Kommersiya banklarının aktiv və passiv əməliyyatları. Kommersiya bankının passiv və aktiv əməliyyatları Kommersiya bankının aktiv əməliyyatları

kommersiya krediti bankı

Aktiv Əməliyyatlar resurs bölgüsü əməliyyatlarıdır. İstənilən kommersiya bankı üçün onların dəyəri çox yüksəkdir. Aktiv əməliyyatlar bankın gəlirliliyini və likvidliyini təmin edir, yəni kommersiya bankının iki əsas məqsədini həll etməyə imkan verir.

Aktiv əməliyyatları aşağıdakılara bölmək olar:

1) Kredit əməliyyatları. Kredit əməliyyatları - təminat Pul kreditləşmə prosesində bankın müştərisinə təcili, geri ödəmə və ödəniş əsasında.

Kredit əməliyyatlarının təsnifatı aşağıdakı meyarlara əsaslanır: əməliyyatın iqtisadi məzmunu, kreditin növü, obyektləri, şərtləri, sahəsi, açılan hesabların növü, faizlərin hesablanması və ödənilməsi qaydası, kreditlərin verilməsi və ödənilməsi qaydası. , əməliyyatın sənədləşdirilməsi, riskin məbləği, kredit təminatının xarakteri, gəlirlilik səviyyəsi . İstehsal sferasında müştərinin məsrəflərinə və ya tədavül sferasında müştərinin xərclərinə töhfə verən əməliyyatlar kredit əməliyyatlarının iqtisadi məzmununu müəyyən edir.

Kredit vermə obyektlərinə görə kredit əməliyyatları vəsaitlərin əsas (tikinti, yenidənqurma, əsas vəsaitlərin əldə edilməsi üçün) və cari (müvəqqəti və ya daimi ehtiyatlar) yönəldilməsini təmin edən əməliyyatlara bölünür. maddi sərvətlər, ehtiyatlar hazır məhsullar, ödənilməmiş iddialar, debitor borcları, müvəqqəti ehtiyaclar) vəsaitləri, habelə mövsümi və qeyri-mövsümi üçün.

Müddətindən asılı olaraq kredit əməliyyatları aşağıdakılardır: qısamüddətli, uzunmüddətli, uzunmüddətli və vaxtı keçmiş. Müəyyən bir sənayedə vəsaitlər istiqamətində kredit əməliyyatları ticarət, vasitəçilik, tikinti, sənaye və s.

Açılan hesabların növündən asılı olaraq kredit əməliyyatları əməliyyatlara bölünür: sadə kredit hesabı, çağırış hesabı, çek hesabı, overdraft, açıq kredit xətti üzrə hesab.

Verilmə qaydasına görə, kredit əməliyyatları birdəfəlik buraxılış və borc məbləğinin artması ilə hissə-hissə verilməsi ilə əməliyyatlara bölünür. Tərtib ediləcək sənədlərdən asılı olaraq kredit əməliyyatları həyata keçirilə bilər: kredit müqaviləsi və ya kredit müqaviləsi üzrə; birdəfəlik və ya daimi olmaq; təminatlı və ya blank (girov olmadan).

Kredit əməliyyatları iqtisadiyyatın sektorundan, kreditin təyinatından, təyinatından və keyfiyyətindən, kreditin sənədləşdirilməsindən və girov təminatından asılı olaraq riskli və qeyri-riskə bölünür. Kredit girovun xarakterinə görə kredit əməliyyatları təminatlı və təminatsız, geniş, likvid və yüksək keyfiyyətli girovla və ya qeyri-kafi təminatlı, qeyri-likvid keyfiyyəti şübhəli kimi təsnif edilir. Mənfəətlilik səviyyəsinə görə onlar yüksək gəlirli, aşağı gəlirli və gəlir gətirməyən əməliyyatlara bölünür. Kreditlərin ödənilməsinin təmin edilməsi aşağıdakılarla müəyyən edilir: kreditlərin ödənilməsi mənbələri; onların ödənilməsi qaydası; kreditlərin və faizlərin ödənilməsinin iqtisadi və hüquqi mexanizmini müəyyən edən sənədlər.

Kreditlərin ödənilməsi mənbələri ilkin və ikinci dərəcəli bölünür. Hüquqi və fiziki şəxslər üçün ilkin mənbə məhsulların satışından, xidmətlərin göstərilməsindən əldə edilən gəlirlər şəklində və ya nağd pul daxilolmalarıdır. əmək haqqı, ödənişlər və s. Bu vəsaitlər tərəfindən kredit və faiz borclarının müştərinin hesabından nağd və ya nağdsız debet yolu ilə ödənilməsi qaydası, ödəmə şərtləri hissə-hissə və ya bir məbləğdə bankla müştəri arasında bağlanmış kredit müqaviləsində nəzərdə tutulur və bu qaydada müəyyən edilir. borc alanın krediti alarkən verdiyi təcili öhdəliklər. Kredit müqaviləsi və müddətli öhdəliklər bu halda bankın kreditin qaytarılması prosedurunu həyata keçirməsi üçün hüquqi əsas rolunu oynayır. Kreditlərin ödənilməsini təmin etmək üçün yalnız ilkin mənbədən istifadə banklar tərəfindən maliyyə cəhətdən etibarlı borcalanlar, kredit qabiliyyətinə görə yüksək reputasiyaya malik müştərilər üçün tətbiq edilir. Bankın kredit qabiliyyətinə şübhə etdiyi borcalanlara münasibətdə ilkin mənbələr ikinci dərəcəli mənbələrlə tamamlanır.

Kreditlərin qaytarılmasının ikinci dərəcəli mənbələrinə aşağıdakılar daxildir: girov qoyulmuş əmlakın satışından daxilolmalar; zaminlər və ya zaminlər tərəfindən vəsaitlərin köçürülməsi; sığorta polisi üzrə vəsaitlərin alınması; müştərinin banka həvalə edilməsi qaydasında vəsaitin alınması. İkinci dərəcəli mənbələrdən istifadə müvafiq hüquqi qeydiyyatla, bankla borcalan arasında kredit müqaviləsinə əlavə olaraq, girov müqavilələri, banka təhvil və ya zəmanət məktubunun verilməsi haqqında müqavilələr bağlandıqda, habelə sığorta siyasəti. Bankın ikinci dərəcəli mənbələrdən istifadə etmək hüququ yalnız müştərinin əsas borc və faizlər üzrə ödəniş öhdəliklərini ilkin mənbələr hesabına yerinə yetirməməsindən sonra əldə edir. Kreditorun girov hüquqlarının həyata keçirilməsi arbitraj məhkəməsinin qərarı ilə həyata keçirilir.

• 2) Hesablaşma əməliyyatları. Hesablaşma əməliyyatları ən mühüm bank əməliyyatlarındandır. Bunlara inkasso, köçürmə və akkreditiv əməliyyatları daxildir. Hesablaşma əməliyyatları - müştərilərin hesablarından vəsaitlərin kreditləşdirilməsi və silinməsi, o cümlədən onların qarşı tərəflər qarşısında öhdəliklərinin ödənilməsi üzrə əməliyyatlar. Kommersiya bankları Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydalara, formalara və standartlara uyğun olaraq, müəyyən növ hesablaşmaların aparılması qaydaları olmadıqda - öz aralarında razılaşma ilə, beynəlxalq hesablaşmalar apararkən - federal qanunlar və qaydalarla müəyyən edilmiş qaydada hesablaşmalar aparırlar. beynəlxalq bank təcrübəsində qəbul edilmişdir. Kommersiya bankları və Rusiya Bankı müvafiq ödəniş sənədini aldıqdan sonra növbəti iş günündən gec olmayaraq müştərinin vəsaitlərini və kredit vəsaitlərini onun hesabına köçürməyə borcludurlar. Müştərinin hesabına pul vəsaitlərinin vaxtında və ya düzgün daxil edilməməsi və ya hesabdan çıxarılması halında, kredit təşkilatı, Rusiya Bankı vəzifəli şəxsə uyğun olaraq bu vəsaitin məbləğinə faiz ödəyir. faiz dərəcəsi Rusiya Bankı.
• 3) Nağd pul əməliyyatları. Tələb olunan məbləğdə pul vəsaitlərinin olması nağd puldan pul mübadiləsi, əmanətlərin qaytarılması, kreditlərə olan tələbatın ödənilməsi və əməliyyat xərclərinin, o cümlədən işçilərin əmək haqqının ödənilməsi, müxtəlif materialların ödənilməsi üçün istifadə edən kommersiya banklarının normal fəaliyyətinin təmin edilməsi üçün ən mühüm şərtdir. və xidmətlər. Pul kütləsi aşağıdakılardan asılıdır: bankın cari öhdəliklərinin dəyəri; müştərilərə pulun verilmə vaxtı; öz işçiləri ilə hesablaşmalar; biznesin inkişafı və s. Kifayət qədər vəsaitin olmaması bankın etibarını sarsıda bilər. İnflyasiya nağd pulun miqdarına təsir göstərir. Bu, pulun dəyərdən düşmə riskini artırır, ona görə də onlar mümkün qədər tez dövriyyəyə buraxılmalı, gəlirli aktivlərə yerləşdirilməlidir. İnflyasiya səbəbindən getdikcə daha çox pul tələb olunur.

Nağd pul əməliyyatları - müxtəlif aktiv hesablar üzrə pul vəsaitlərinin formalaşması, yerləşdirilməsi və istifadəsi ilə pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə bağlı əməliyyatlar. Bank kassa əməliyyatlarının dəyəri onun iqtisadiyyatda nağd pul vəsaitlərinin formalaşmasını, müxtəlif aktivlər, əşyalar arasında vəsaitlərin nisbətini, kağız, kredit qeydləri və milyard (sövdələşmə) sikkələrin kütləsi arasındakı nisbətləri müəyyən etməsi ilə müəyyən edilir.

• 4) İnvestisiya və səhm əməliyyatları. Onların komissiyası prosesində bank resursları yatıran investor kimi çıxış edir qiymətli kağızlar və ya müştərək hüquqlar əldə etməklə iqtisadi fəaliyyət. Bu əməliyyatlar həm də mənfəətin yaradılmasında bilavasitə iştirak etməklə banka gəlir gətirir.
• 5) Valyuta əməliyyatları. Valyuta əməliyyatları dedikdə, valyuta bazarının iştirakçıları tərəfindən xarici valyutada (xarici dövlətlərin pul vahidləri və beynəlxalq valyuta vahidləri, habelə) alqı-satqı, kreditlərin verilməsi üçün müəyyən müddət ərzində konkret şərtlərlə bağlanan müqavilələr (müqavilələr) başa düşülə bilər. xarici dövlətlərin pul vahidləri ilə ödənilməli olan veksellər və digər qiymətli kağızlar).

Valyuta əməliyyatları valyuta sərvətlərinə sahiblik və istifadə hüququnun verilməsi, eləcə də bir sıra başqa imkanlarla bağlıdır. Valyuta əməliyyatlarının əsas növlərini ayırd edə bilərik:

• - xarici valyutada vəsaitlərin cəlb edilməsi və bank hesablarında yerləşdirilməsi üzrə qısamüddətli depozit (1 gündən 1 ilədək) əməliyyatları, yəni. valyuta vəsaitləri birtərəfli qaydada verilir;
• - konvertasiya - müəyyən bir tarixə müəyyən edilmiş (və ya razılaşdırılmış) məzənnə ilə ekvivalent məbləğlərin mübadiləsini (alqı-satqısını) təmsil edir. Bu tip dünya bazarında əməliyyatlar - üstünlük təşkil edir. Razılaşdırılmış mübadilə məzənnəsi (valyuta məzənnəsi) pul vahidləri arasındakı nisbətdir müxtəlif ölkələr, (bir ölkənin valyutasının digər ölkənin valyutasında ifadə olunan qiyməti). Valyuta bazarının agentləri banklar, beynəlxalq kredit-maliyyə təşkilatları, valyuta birjaları, broker firmaları, müxtəlif fondlar və xarici ticarət şirkətləri, fiziki şəxslərdir. Amma valyuta əməliyyatlarının əsas hissəsi kommersiya bankları tərəfindən həyata keçirilir, onlar dünya valyuta bazarında əsas vasitəçilərdir.

Valyuta əməliyyatlarını müstəqil fəaliyyət sahəsi adlandırmaq olar, onun əhatə dairəsi aşağıdakılardır: beynəlxalq investisiya (kapitalın beynəlxalq hərəkəti), əmtəə, xidmət, əqli mülkiyyət məhsulları, müəllif hüquqları ilə beynəlxalq ticarət; beynəlxalq turizm; nağd valyuta ilə beynəlxalq əməliyyatlar. Müasir beynəlxalq birlik maliyyə bazarlarının vəziyyətindən və əksinə sıx şəkildə asılıdır, ona görə də valyuta asılılığının artması iqtisadi dayanıqlığın sabitləşməsi və yaxşılaşdırılması üçün müxtəlif ölkələrin pul siyasətinin əlaqələndirilməsini zəruri edir.

6) Zəmanət əməliyyatları. Bank zəmanəti - zamin bankın müştəri adından (və onun hesabına) bank zəmanəti alana ödəmək öhdəliyidir. pul məbləği müştəri ilə alıcı arasında müqaviləyə uyğun olaraq. Ödəniş alanın yazılı müraciəti, habelə bank zəmanətində göstərilən əlavə sənədlər təqdim edildikdə həyata keçirilir. Sənədli akkreditivdən və sənədli kolleksiyadan fərqli olaraq, bank zəmanəti müqavilə üzrə tərəflər arasında hesablaşma forması deyil, tərəflərin müəyyən öhdəliklərinin yerinə yetirilməsini təmin etmək üçün nəzərdə tutulmuş alətdir.

Belə ki, bankın aktiv əməliyyatları bank tərəfindən öz maliyyə resurslarının dövriyyəyə buraxılması və mənfəət əldə etmək məqsədi ilə yerləşdirilməsidir. Belə əməliyyatların ən geniş yayılmış formaları faizlə kreditlə vəsaitlərin verilməsi, qiymətli kağızlara investisiyalar, istehsala investisiyalardır. İstənilən kommersiya bankı üçün aktiv əməliyyatların dəyəri çox yüksəkdir. Aktiv əməliyyatlar bankın gəlirliliyini və likvidliyini təmin edir, yəni. kommersiya bankının iki əsas məqsədini həll etməyə imkan verir. Aktiv əməliyyatların həm də böyük milli iqtisadi əhəmiyyəti var.

Məhz aktiv əməliyyatların köməyi ilə banklar iqtisadi fəaliyyət zamanı sərbəst buraxılan vəsaitləri iqtisadi dövriyyənin kapitala ehtiyacı olan iştirakçılarına yönəldə, iqtisadiyyatın ən perspektivli sahələrinə kapital axınını təmin edə, kapitalın artımına təkan verə bilərlər. sənaye investisiyaları, innovasiyaların tətbiqi, restrukturizasiyanın həyata keçirilməsi və sənaye istehsalının sabit artımı, mənzil tikintisinin genişləndirilməsi. Əhaliyə bank kreditləri böyük sosial əhəmiyyət kəsb edir.

Aktiv əməliyyatlar bankların mənfəət əldə etmək üçün öz sərəncamında olan resursları yerləşdirdiyi əməliyyatlardır; şərtlərinə, ölçülərinə, istifadəçilərinin növlərinə, kredit resurslarına, girovun xarakterinə, pul vəsaitlərinin köçürülmə formalarına görə fərqlənən vəsaitlərin verilməsi üzrə əməliyyatlar. Bunlar qısamüddətli və uzunmüddətli kreditləşmə, əhaliyə istehlak kreditlərinin verilməsi, qiymətli kağızların alınması, lizinq, faktorinq, innovativ maliyyələşdirmə və kreditləşmə, bank vəsaitlərinin müəssisələrin təsərrüfat fəaliyyətində paylı iştirakı və s. Aktiv əməliyyatlar iqtisadi məzmununa görə aşağıdakılara bölünür: kredit, hesablaşma, nağd, investisiya, zəmanətli.

Kommersiya bankının aktiv əməliyyatlarını 4 böyük qrupa bölmək olar:

• - kredit əməliyyatları (və ya kreditlər);
• - qiymətli kağızlara investisiyalar;
• - hesablaşma və kassa əməliyyatları;
• - vasitəçilik əməliyyatları.

Kredit əməliyyatları

Bu günə qədər kredit anlayışının bir sıra təfsirləri mövcuddur, lakin kredit hüquqi və fiziki şəxslərin bir tərəfin digər tərəfə şərtlərlə müəyyən miqdarda pul (bəzən əmlak) təqdim etməsi əməliyyatı kimi müəyyən edilir. onlarda ödəniş, ödəmə və təxirəsalınmazlıq vahid hesab olunur. Bu şərtlər kreditləşdirmənin əsas prinsipləridir, yəni. onun həyata keçirilməsində riayət edilməli olan əsas qaydalar.

Kredit fondlarına tələb və təklifin mövcudluğu kredit bazarlarının yaranması və formalaşmasını əvvəlcədən müəyyən etmişdir. Onlar üzrə aparılan kredit əməliyyatlarına əsasən borc götürən və borc verən banklar vasitəçilik edirlər.

Kredit münasibətləri dəyərin (kredit kapitalının) bankdan (kreditordan) borcalana (borcluya) və əksinə hərəkətini nəzərdə tutur. Borcalanlar bütün mülkiyyət formalı müəssisələr (səhmdar müəssisə və firmalar, dövlət müəssisələri, özəl sahibkarlar və s.), habelə əhalidir.

Borcalan tərəfindən alınan dəyərin qaytarılması (banka olan borcun ödənilməsi) bir müəssisə və bütün iqtisadiyyatın miqyasında artan miqyasda təkrar istehsalın nəticəsi olmalıdır. Bu, kreditin iqtisadi rolunu müəyyən edir və bankın kredit əməliyyatlarından mənfəət əldə etməsi üçün ən mühüm şərtlərdən biri kimi çıxış edir. Əhaliyə verilən kreditlər üzrə borcları əvvəlki dövrlə müqayisədə yığımı azaltmaqla, hətta istehlakı azaltmaqla ödəmək olar. Eyni zamanda, əhaliyə kredit verilməsi istehlakın artımını təmin edir, mallara (xüsusilə bahalı, uzunmüddətli mallara) tələbatın artmasına təkan verir və əhalinin gəlir səviyyəsindən asılıdır ki, bu da bankların bu əməliyyatlardan mənfəət əldə etmə imkanlarını müəyyən edir. .

Bank aktivlərinin strukturunda ən böyük payı kredit əməliyyatları tutur.

Rusiya təcrübəsində ən çox qısamüddətli kreditlər (1 ilə qədər kreditlər) istifadə olunur; ortamüddətli (1 ildən 3 ilə qədər) və uzunmüddətli (3 ildən çox). IN xarici təcrübə qısamüddətli kreditlərin payı, bir qayda olaraq, bütün kreditlərin yarıdan çoxunu və ortamüddətli kreditlərin yarıdan çoxunu təşkil edir.

Ödəniş metoduna görə tələb olunan kreditlər (çağırış üzrə) adətən dəqiq müəyyən edilmiş ödəmə müddəti olmadan verilən qısamüddətli kreditlər arasında seçilir, yəni kredit bankın və borcalanın tələbi ilə qaytarıla bilər.

Kommersiya banklarının verdiyi kreditlərin strukturu həm uzunmüddətli, həm də fürsətçi bir çox amillərdən asılıdır. Bütövlükdə ölkədə bu, bank təcrübəsinin ənənələri ilə müəyyən edilir. Müəssisələrə və əhaliyə bank kreditlərinin verilməsinin bəzi üsulları ayrı-ayrı ölkələrdə tətbiq olunduqda cüzi fərqlərə malik olsa da, universal və bir çox ölkələrdə geniş yayıldığını söyləmək olar. Məsələn, belə kredit növləri overdraft, kredit xətləri, daşınmaz əmlak kreditləri (ipoteka) və s.

Dövlətin maliyyə-kredit siyasəti strukturun dəyişməsinə əhəmiyyətli təsir göstərir ki, bu da kredit növlərinə məhdudiyyətlər qoya və ya güzəştlər verə bilər - banklar tərəfindən həyata keçirilən kredit əməliyyatlarına təsir edən iqtisadiyyatı tənzimləmək.

bank kredit siyasəti. Kommersiya bankları öz xüsusiyyətlərinə uyğun olaraq ümumi prinsiplər işləyib hazırlayırlar kredit siyasəti(dünya təcrübəsində - kredit siyasəti haqqında memorandum), onun əsas məqsədini, kreditləşmənin əsas istiqamətlərini formalaşdırır.

Kredit əməliyyatları risklə əlaqələndirilir, Rusiya Federasiyasında istehsalın azalması və iqtisadi qeyri-sabitlik kontekstində dərəcəsi artır. Bu, bankın yüksək keyfiyyətli kredit portfelinin formalaşdırılması zərurətini müəyyən edir, bəzi hallarda belə əməliyyatların bank üçün daha sərfəli ola biləcəyinə baxmayaraq, riskli əməliyyatların payı daha az olmalıdır. Risk dərəcəsi kredit resurslarının dəyəri və bankın inzibati xərcləri nəzərə alınmaqla kreditlər üzrə adi gəlir dərəcəsinə uyğun olmalıdır. Kredit siyasəti müəyyən edilərkən kredit strategiyası həm müştərilərin tərkibinin, həm də onların təqdim etdiyi kreditlərin (xidmətlərin) çeşidinin şaxələndirilməsinə yönəldilməlidir ki, bu da rəqabət mühitində zəruridir.

İstehsal proseslərinin inkişafı və təkmilləşdirilməsi müəssisələrin kommersiya banklarının kredit qoyuluşlarının ümumi məbləğində xüsusi çəkisi çox az olan uzunmüddətli bank kreditinə olan tələbatını əvvəlcədən müəyyən edir. İnvestisiya resurslarına mövcud əhəmiyyətli dərəcədə ödənilməmiş tələb, habelə qısamüddətli bank əməliyyatlarının rentabelliyinin kəskin şəkildə azalması, banklararası kredit bazarında böhran və hökumətin sərt valyuta siyasəti uzunmüddətli investisiyaların aktuallığını artırır, belə ki, investisiya siyasəti bankın strategiyasının formalaşmasına həqiqətən təsir etməyə başlayır.

Artıq kommersiya banklarının uzunmüddətli kreditlərə marağının artması tendensiyası müşahidə olunur. Bu, ilk növbədə, özəlləşdirmə zamanı müəssisələrin sahibi olmuş banklara aiddir.

İnvestisiya əməliyyatları

Qərb bankları ənənəvi olaraq həyata keçirir uzunmüddətli investisiya müştərilərinin istək və təkliflərinə cavab olaraq (CİTİBANK: “Bizim həyata keçirəcəyimiz əvvəlcədən müəyyən edilmiş heç bir layihəmiz yoxdur, müştərilərimizi izləyirik”), lakin Rusiya bankları daha fəal mövqe tutmağa çalışırlar və getdikcə daha çox investisiya layihələrinin təşəbbüskarı kimi çıxış edirlər.

İnvestisiya əməliyyatlarının aparılması prosesində bank investor kimi çıxış edir, resursları qiymətli kağızlara yatırır və ya birgə təsərrüfat fəaliyyəti üçün hüquqlar əldə edir. Müəssisənin təsərrüfat fəaliyyətində bu iştirak mənfəətin yaradılmasında bilavasitə iştirak etməklə banka gəlir gətirir. Belə əməliyyatların iqtisadi məqsədi adətən ilə əlaqələndirilir uzunmüddətli investisiya vəsaitləri birbaşa istehsala yönəldir.

Yerli kommersiya bankları üçün qiymətli kağızlar şəklində olan aktivlər kreditlərlə müqayisədə ən az likviddir, çünki inkişaf etmiş təkrar qiymətli kağızlar bazarı olmadığı üçün müəssisələrin səhm və istiqrazlarının satışı çox çətindir.

Banklar həmçinin investisiya fəaliyyəti forması kimi ofis binalarına, avadanlıqlara və icarəyə investisiya qoyurlar. Bu investisiyalar bankın öz kapitalı hesabına həyata keçirilir, onların məqsədi bank fəaliyyəti üçün şərait yaratmaqdır. Bu investisiyalar banka gəlir gətirmir və kommersiya banklarının aktivlərində nisbətən aşağı paya malikdir. Amma məhz bu aktivlər kommersiya banklarına mənfəət əldə etmək üçün maddi zəmin yaradır.

Məqsədlər investisiya fəaliyyəti bankın vəsaitlərinin, gəlirlərinin və likvidliyinin təhlükəsizliyini təmin etməkdir. İnvestisiyaların gəlirliliyinə dair tələblər, adətən, digər bank aktivlərinin gəlirliliyinə nisbətən daha yüksəkdir. Daha yüksək gəlir likvidlik hesabına əldə edilir və adətən daha yüksək risk səviyyəsi ilə əlaqələndirilir, ona görə də investisiyalar diversifikasiya edilməlidir.

Rusiyada investisiya layihələrinin həyata keçirilməsində bankların rolu artacaq bunlar praktiki olaraq vəsait toplayan yeganə iqtisadi strukturlardır. İnvestisiyalarla məşğul olan banklar hazırda investisiya infrastrukturu üçün lazım olan institutlar sisteminin faktiki olaraq yeganə elementidir.

Nağd pul əməliyyatları

Tələb olunan məbləğdə pul vəsaitlərinin olması nağd puldan pul mübadiləsi, əmanətlərin qaytarılması, kreditlərə olan tələbatın ödənilməsi və əməliyyat xərclərinin, o cümlədən işçilərin əmək haqqının ödənilməsi, müxtəlif materialların ödənilməsi üçün istifadə edən kommersiya banklarının normal fəaliyyətinin təmin edilməsi üçün ən mühüm şərtdir. və xidmətlər. Pul kütləsi aşağıdakılardan asılıdır: bankın cari öhdəliklərinin dəyəri; müştərilərə pulun verilmə vaxtı; öz işçiləri ilə hesablaşmalar; biznesin inkişafı və s. Kifayət qədər vəsaitin olmaması bankın etibarını sarsıda bilər. İnflyasiya nağd pulun miqdarına təsir göstərir. Bu, pulun dəyərdən düşmə riskini artırır, ona görə də onlar mümkün qədər tez dövriyyəyə buraxılmalı, gəlirli aktivlərə yerləşdirilməlidir. İnflyasiya səbəbindən getdikcə daha çox pul tələb olunur.

Nağd pul əməliyyatları - müxtəlif aktiv hesablar üzrə pul vəsaitlərinin formalaşması, yerləşdirilməsi və istifadəsi ilə pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə bağlı əməliyyatlar.

Bankların nağd pulla əməliyyatları xüsusi təchiz olunmuş binalarda - kassalarda aparılır. Kassalar müştərilərin kassa mədaxillərini yenidən hesablayır, onu Mərkəzi Bankın eyni nominallı kağız pul nişanlarından yüz ədəddən ibarət standart bağlamalara formalaşdırır. Onurğa - on formalaşmış paket. Yaranan vəsait blokları müştərilərlə əməliyyatların aparılması və ya onlara kassa xidmətlərinin göstərilməsi üçün xərc kassalarına köçürülür. Müəssisə, təşkilat və idarələrdən nağd pul vəsaitlərinin inkassasiyası banklara həvalə edilir və inkasso və ya onların kassalarına nağd pulun verilməsi adlanır.

Bank kassa əməliyyatlarının dəyəri onun iqtisadiyyatda nağd pul vəsaitlərinin formalaşmasını, müxtəlif aktivlər, əşyalar arasında vəsaitlərin nisbətini, kağız, kredit qeydləri və milyard (sövdələşmə) sikkələrin kütləsi arasındakı nisbətləri müəyyən etməsi ilə müəyyən edilir.

Vasitəçilik və komissiya əməliyyatları

Banklar komisyon əməliyyatları da həyata keçirir, yəni “müştərilərinin müxtəlif sifarişlərini onların hesabına yerinə yetirirlər”. Bu cür göstərişlər həm bir ölkə daxilində, həm də bir ölkədən digərinə pul köçürmələri ilə bağlıdır. Bunlar müştərinin öz bankına (hesablaşma-kassa xidmətlərinə daxil olduğu və onunla hesablaşma-kassa xidmətləri haqqında müqavilə bağladığı) müştərinin hesabından müəyyən məbləği göstərilən ünvançıya köçürmək barədə göstəriş verdiyi köçürmə əməliyyatlarıdır. Əməliyyat başa çatdıqdan sonra bank köçürməni təsdiq edən sənəd göndərir və ya verir (müştəri banka şəxsən gələrsə). Bank əməliyyat üçün komissiya alır.

Akkreditiv əməliyyatı ondan ibarətdir ki, bank üçüncü şəxsə (benefisiar) ödəniş etmək üçün müştəridən sifariş qəbul edir, yəni. xeyrinə akkreditiv açılmış şəxsə və ya benefisiarın veksellərini qəbul etmək və ya benefisiara ödəniş etmək, ancaq müəyyən şərtlərlə.

İnkasso əməliyyatları banklar tərəfindən müştərilərin adından və onların hesabına müxtəlif sənədlər əsasında pul vəsaitlərinin alınması əməliyyatlarıdır. İnkasso əməliyyatları çek, veksel, əmtəə sənədləri və qiymətli kağızlarla həyata keçirilir. Müştəri qiymətli kağızları yığarkən onları buraxıldığı ölkənin bazarında satış üçün banka köçürür.

Faktorinq əməliyyatları həm də vasitəçi adlanır. Onların mahiyyəti ondan ibarətdir ki, bank müştərinin borc tələblərini (qaimə-fakturalarını) alır və müvafiq olaraq bu tələblər üzrə ödənişi hesablanmış çatdırılmaların dəyərinin 80%-nin dərhal ödənilməsi və qalan hissəsinin faizlər çıxılmaqla ödənilməsi şərtləri ilə almaq hüququna malikdir. borclulardan daxilolmaların alınmasından asılı olmayaraq, ciddi şəkildə müəyyən edilmiş şərtlərlə kredit və komissiya ödənişləri üzrə. Bank faktorinq departamentlərinin fəaliyyəti bu halda tədarükçülər və alıcılar arasında münasibətlərdə risk və ödəniş şərtləri problemlərini həll etmək və bu münasibətlərə daha böyük sabitlik vermək məqsədi daşıyır.

Lizinq əməliyyatları - təchizatçıdan əmlakın əldə edilməsi və lizinq müqaviləsi əsasında fiziki və hüquqi şəxslərə (icarəçilərə) müəyyən müddətə və müəyyən şərtlərlə müəyyən haqq müqabilində verilməsi üzrə investisiya fəaliyyəti növüdür. sonradan lizinq predmeti olan əmlakı almaq.

Komissiya əməliyyatlarının xüsusi növü etibar (etibar) əməliyyatlarıdır ki, bu da bankın müştərilərin adından həm pul, həm də qiymətli kağızlarda ifadə olunmuş müəyyən əmlakın saxlanmasını, təhvil verilməsini və idarə edilməsini öz üzərinə götürməsindən ibarətdir. Komissiyalara həmçinin ticarət və komisyon əməliyyatları - müştərinin tapşırığı ilə qiymətli metalların və qiymətli daşların alqı-satqısı, qiymətli kağızların alqı-satqısı və s.

Kredit münasibətlərinin inkişafı və onlarla bağlı risklər maliyyə itkilərinin qarşısını almaq istəyən kreditorların bank zəmanətlərindən (zəmanətlərindən) istifadə etməsini zəruri edir.

Bank zəmanəti o deməkdir ki, bank müştəri tərəfindən ondan ödənilməli olan ödənişləri vaxtında ödəmədikdə, öz hesabına ödəniş etmək öhdəliyi götürür. Müqavilədə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, borclu və zamin (zəmin) kreditor qarşısında birgə və xüsusi məsuliyyət daşıyırlar. Xarici təcrübədə bank zəmanəti geniş yayılıb. Rusiyada iqtisadi və hüquqi qeyri-sabitlik, müxtəlif bank riskləri şəraitində zamin bankların faiz dərəcələri xaricdən xeyli yüksəkdir.

Bank əməliyyatlarının çeşidinin genişlənməsi, eləcə də onların mürəkkəbliyinin artması müştərilərə müxtəlif konsaltinq əməliyyatlarının (məsləhət xidmətlərinin) göstərilməsini zəruri edir ki, bu da komisyondur. Bunlar hesablaşma, cari və xarici valyuta hesablarının açılması və aparılması qaydası üzrə məsləhətləşmələr ola bilər; kredit, hesablaşma və kassa əməliyyatları üzrə müddəaların tətbiqi üzrə məsləhətlər; üzrə qiymətli kağızların emissiyası və dövriyyəsi üzrə məsləhət xidmətləri Fond bazarı; hesablaşma sənədlərinin hazırlanması üzrə məsləhətlər. Bu cür konsaltinq xidmətləri bankın fəaliyyətinin zəruri hissəsidir, bankın nüfuzunu artırmağa, onu əlavə reklam etməyə imkan verir. Bankın hərtərəfli müştəri xidməti - konsaltinqdən tutmuş konkret məsələlər tövsiyə edilən təkliflərin həyata keçirilməsi yollarının işlənib hazırlanmasına - məsləhət əməliyyatlarının köməyi ilə həyata keçirilir.

Aktiv əməliyyatlar bankın öz və borc vəsaitlərinin mənfəət əldə etmək məqsədilə yerləşdirilməsi üzrə əməliyyatlardır. Bütövlükdə bankın likvidliyi, gəlirliliyi və nəticə etibarilə maliyyə etibarlılığı və sabitliyi bankın aktiv əməliyyatlarının keyfiyyətlə həyata keçirilməsindən asılıdır.
əməliyyatlar.
Ədəbiyyatda aktiv əməliyyatların təsnifatına görə müxtəlif baxış nöqtələri mövcuddur. Cədvəl 19-da bəzi alimlərin aktiv əməliyyatların mahiyyəti haqqında fikirləri verilmişdir.
Cədvəl 19

Müəllif	Tərif
Lavruşin İ.O.56	Aktiv əməliyyatlar bankların mənfəət əldə etmək və likvidliyi saxlamaq üçün sərəncamında olan resursları ayırdıqları əməliyyatlardır.
Jukov E.F.57	Bank resurslarının yerləşdirilməsi üzrə əməliyyatlar aktiv adlanır.
Balabanov İ.T.58	Aktiv əməliyyatlar bankların mənfəət əldə etmək üçün öz sərəncamında olan resursları yerləşdirdiyi əməliyyatlardır. Bütövlükdə bankın likvidliyi, gəlirliliyi və nəticə etibarilə maliyyə etibarlılığı və sabitliyi bankın aktiv əməliyyatlarının keyfiyyətlə həyata keçirilməsindən asılıdır.
Prodchenko I. A.59	Kredit təşkilatlarının aktiv əməliyyatları gəlir əldə etmək, likvidliyi saxlamaq və borc götürmək məqsədilə öz və borc vəsaitlərinin yerləşdirilməsi (istifadəsi) üzrə məqsədyönlü hərəkətlərdir. maliyyə sabitliyi.
Slepov V.A., Luşin S.I.60	Aktiv əməliyyatlar gəlir əldə etmək və bank əməliyyatlarının aparılmasına şərait yaratmaq məqsədilə kommersiya bankının cəlb edilmiş və öz vəsaitlərinin yerləşdirilməsi üzrə əməliyyatlardır.
Arkhipov A.I.61	Kommersiya bankının aktiv əməliyyatları borc vəsaitlərindən və öz gəlirlərindən öz adından istifadə edilməsi deməkdir.
Raizberq B.L., Lozovski L.Ş., Starobudov E.B.62	Bankın aktiv əməliyyatları bank tərəfindən öz maliyyə vəsaitlərinin dövriyyəyə buraxılması üçün yerləşdirilməsidir.

Lavrushinin redaktorluğu ilə O.I. Bankçılıq verdi. Ekspress kurs: dərslik. - M.: Konrus 2009, s.126
Jukov E.F. Banklarda menecment və marketinq. M. Banklar və birjalar. UNITI, 2001.-191s.
Balabanov İ.T. Banklar və bankçılıq. Dərslik. S-P, M., 2003 s. 17
59I.A. Prodçenko. Pul. Kredit. Banklar. Hissə 2. Təlim kursu. http://www.ecollege.ru/xbooks/xbook1 3/book/index/index.html
Ed. Lushina S.I., Slepova V.A. - Maliyyə - M.: İqtisadçı. 2007, səh. 300
İqtisadiyyat: Universitetlər üçün dərslik (red. Arkhipov A.I., Bolshakov A.K.) Ed. 3-cü, yenidən işlənmiş, əlavə - M .: Prospekt, 2005. səh. 600
Raizberg B.A., Lozovski L.Ş., Starodubtseva E.B. Müasir İqtisadi Lüğət ttp://economy. polbu.ru/aktivnye_operatsii_bankov.htm
Bundan əlavə, aktiv əməliyyatların təsnifatı ilə bağlı müzakirələr aparılır (cədvəl 20).
Cədvəl 20. Aktiv əməliyyatların təsnifatı.

Müəllif	Aktiv əməliyyatların təsnifatı
Batrakova L.G.63	Kassa əməliyyatları. Kommersiya bankı istənilən vaxt və müştərinin ilk tələbi ilə tələb olunan hesablarda saxladığı əmanətləri ona tam və ya qismən ödəməyə borcludur. Bu baxımdan bankın kassasında həmişə müəyyən miqdarda nağd pul olmalıdır. Digər banklarla klirinq hesablaşmalarının gündəlik balansını təmin etmək üçün banklar nağd puldan əlavə, Rusiya Bankındakı hesablarında müəyyən qalıqlar saxlamalıdırlar. Bu cür hesablar kommersiya bankları tərəfindən nağd pul vəsaitlərini doldurmaq üçün Rusiya Bankı vasitəsilə onlardan alınan nağd pul əskinasları və sikkələr üçün xəzinələrlə hesablaşmalar üçün istifadə olunur. Qiymətli kağızlara investisiyalar. Xəzinə vekselləri ölkə xəzinədarlığı tərəfindən buraxılan, 91 gün müddətinə hökumətin zəmanəti ilə dövriyyəyə buraxılan veksellərdir. Veksellər bütün qüvvədə olduğu müddət ərzində bir əmanətçidən digər əmanətçiyə keçirilə bilər, onların qiyməti isə ödəmə tarixinə qalan günlərin sayına və tərəflər arasında razılaşdırılmış faiz dərəcəsinə əsasən hesablanır. Kommersiya banklarının investisiyalarının əsas hissəsi dövlət qiymətli kağızlarının, habelə yerli hakimiyyət orqanlarının qiymətli kağızlarının payına düşür. kredit əməliyyatları. Bu aktiv əməliyyatlar qrupuna aşağıdakılar daxildir: Tələb olunan və ya onların ödənilməsi zərurəti barədə qısa müddətli əvvəlcədən xəbərdarlıq edilən kreditlər. Müştəri kreditləri və digər hesablar. Bu bölməyə bankın ümumi gəlirlərinin əsas mənbələri daxildir. Kreditlərin əsas hissəsi borcalanların dövriyyə vəsaitlərinin formalaşdırılması və doldurulması, müəssisə, təşkilatların kreditləşdirilməsi, habelə mənzil tikintisi və s. üçün istifadə olunur.Fiziki şəxslərə nisbətən kiçik məbləğdə verilən kreditlər əsasən istehlak mallarının ödənilməsi üçün nəzərdə tutulub. Bu növ kreditlər yüksək dərəcədə risk daşıyır, ona görə də yüksək faiz dərəcəsi tələb edirlər. Müştəri kreditlərinin cari, depozit, əmanət və digər müştəri hesablarının qalıqlarının orta hesabla 50%-ə çatmasına icazə verilir. Digərləri. Bunlara törəmə müəssisələrin, törəmə şirkətlərin və firmaların səhmləri, bank binalarının, avadanlıqların dəyəri və s.
Stoyanova	Aktiv əməliyyatları həssas aktivlərə görə bölür:

63 Batrakova L.G. İqtisadi təhlil kommersiya bankının fəaliyyəti. Nəşr 2, yenidən işlənmiş və əlavə edilmiş: Universitetlər üçün dərslik - M .: Logos. 2005, 80-ci illər.

E.S.64

Bank müştərilərinə verilmiş kreditlər; Bank tərəfindən alınmış qiymətli kağızlar və bazarda dövriyyədə olan borc alətləri; Verilmiş banklararası kreditlər; Bank tərəfindən qiymətli kağızlar bazarının törəmə alətlərinin (faiz fyuçersləri, opsionlar, svop müqavilələri, repo və s.) alınması.

Lavruşin O.I.65

Aktiv əməliyyatlara aşağıdakılar daxildir: kredit əməliyyatları, bir qayda olaraq, gəlirin əsas hissəsini banklara gətirir. Makroiqtisadi miqyasda bu əməliyyatların əhəmiyyəti ondan ibarətdir ki, banklar onların vasitəsilə istehsal, tədavül və istehlak proseslərini stimullaşdıraraq müvəqqəti fəaliyyətsiz pul vəsaitlərini aktivlərə çevirirlər; investisiya əməliyyatları, onların başa çatması prosesində bank investor kimi çıxış edir, qiymətli kağızlara resurslar yatırır və ya birgə təsərrüfat fəaliyyəti üçün hüquqlar əldə edir; depozit əməliyyatları, bankların aktiv depozit əməliyyatlarının məqsədi Mərkəzi Bankdakı hesablarda (müxbir hesab və ehtiyat hesabı) və digər kommersiya banklarında ödəniş vasitələrinin cari və uzunmüddətli ehtiyatlarının yaradılmasından ibarətdir; formaca müxtəlif olan digər aktiv əməliyyatlar xaricdəki banklara əhəmiyyətli gəlir gətirir. Rusiya praktikasında onların diapazonu hələ də məhduddur. Digər aktiv əməliyyatlara aşağıdakılar daxildir: xarici valyuta və qiymətli metallarla əməliyyatlar, trast, agentlik, əmtəə və s. Bankın aktiv əməliyyatlarının inkişafının qiymətləndirilməsi dinamikanın qiymətləndirilməsinə əsaslanır cəmi aktivlər bank, onların ayrı-ayrı qrupları və aktivləri, xalis və ümumi. Eyni zamanda, müəyyən bir kredit təşkilatı üçün məlumatları bütün bank sektoru üzrə orta göstəricilərlə, eləcə də eyni qrup bankları ilə müqayisə etmək vacibdir. Bank sektorunda və ayrı-ayrı kredit təşkilatlarında aktiv artım amilləri həm makroiqtisadi (ÜDM artımı; qiymət və faiz siyasəti; tələb) ola bilər. real iqtisadiyyat kredit resursları üçün; banklararası və maliyyə bazarının inkişafı; bank sisteminə inamın artması, ixracın sabit axını və s.), və daxili (kreditləşmənin əhatə dairəsinin genişləndirilməsi, qiymətli kağızlar bazarında işin intensivləşdirilməsi, bank fəaliyyətinin universallaşdırılması, kapitalın artırılması və s.). Həcm xüsusiyyətlərinin sonrakı təhlili xalis və ümumi aktivlər arasındakı nisbəti müəyyən etməkdən ibarətdir. Ümumi aktivlərə aşağıdakılar daxildir:

64Stoyanova E.S., Maliyyə menecmenti: nəzəriyyə və təcrübə dərsliyi - 5-ci nəşr - M .: "Perspektiv", 2003 s. - 525
65 Redaktə edən Lavruşin O.İ. Bankçılıq verdi. Ekspress kurs: tədris təlimatı. - M.: Konrus 2009, s.127

	gəlir gətirməyən aktivlər: pul vəsaitləri; digər banklarda müxbir hesablar; ÜÇÜN; Əsas vəsaitlər; qeyri-maddi aktivlər; borclular; hesablaşmalarda vəsait; büdcə vəsaitlərinin istifadəsi və büdcədənkənar fondlar; kapital qoyuluşunun maliyyələşdirilməsi; əsaslı xərclər; cari xərclər; Gələcək xərclər; xarici valyutanın və qiymətli kağızların yenidən qiymətləndirilməsi; vəsaitlərin mənfəətdən yayındırılması; hesabat ilinin və əvvəlki illərin itkiləri; gəlir gətirən aktivlər: müştərilərə, banklara və əhaliyə uzunmüddətli, ortamüddətli və qısamüddətli kreditlər; kreditlər və faizlər üzrə borclar; faktorinq; lizinq; qiymətli kağızlar; zəmanətlər verdi. Xalis aktivlərə aşağıdakılar daxildir: gəlir gətirməyən aktivlər: pul vəsaitləri; digər banklarda müxbir hesablar; ÜÇÜN; qalıq dəyəri ilə əsas vəsaitlər və qeyri-maddi aktivlər; kreditorların artıqlaması məbləğində borclular; gəlir gətirən aktivlər: müştərilərə, banklara və fiziki şəxslərə rubl və xarici valyutada verilmiş kreditlər üzrə zərərləri ödəmək üçün ehtiyatlar çıxılmaqla uzunmüddətli, ortamüddətli və qısamüddətli kreditlər; faktorinq və lizinq, bu əməliyyatların dəyərinin amortizasiyası üçün əvvəllər yaradılmış ehtiyat çıxılmaqla; qiymətli kağızlar, qiymətli kağızların, veksellərin, dondurulmuş öhdəliklərin amortizasiyası üçün ehtiyatlar çıxılmaqla. Balansın strukturunda xalis aktivlər tənzimləyici, yığım və tranzit hesabların məbləği ilə azaldılır. İşləyən və işlək olmayan aktivlər arasındakı nisbət riskdən təmizlənmiş xalis aktivlərlə daha yaxşı müəyyən edilir.
Bukato VI., Lvov Yu.I.66	Əsas aktiv əməliyyatlar bunlardır: ilə nəticələnən kredit əməliyyatları kredit portfeli banka; formalaşmasına zəmin yaradan investisiya əməliyyatları investisiya portfeli; bankın müştərilərinə göstərdiyi əsas xidmət növlərindən biri olan kassa və hesablaşma əməliyyatları; bütün bank əməliyyatlarının uğurla başa çatdırılmasını təmin edən müvafiq infrastrukturun yaradılması ilə bağlı digər aktiv əməliyyatlar.
Polyakov V.P., Moskovkina L.A.67	aktiv əməliyyatları bank investisiyalarına, kreditlərin verilməsinə, kommersiya veksellərinin uçotu (satın alınması) və birja əməliyyatlarına bölmək.
I.A. Prodche 68 NCO	Quruluşuna və məzmununa görə əməliyyatlar kredit, investisiya və sair bölünür

Bukato Yu.M. , V.G. Lvov. “Banklar və Bank əməliyyatları Rusiyada”, M., 1996, s.90
Polyakov V.P., Moskovkina L.A. Pul idarəçiliyinin və kreditin əsasları. Dərslik - 2-ci nəşr - M: İNFRA -M, 1997 s.100
68I.A. Prodçenko. Pul. Kredit. Banklar. Hissə 2. Təlim kursu. http://www.e-college.ru/xbooks/
book153/book/index/index.html
Bank aktivlərinin 80%-ə qədəri mühasibat uçotu və kredit əməliyyatları və qiymətli kağızlara investisiyaların payına düşür. Sənayeləşmiş ölkələrin bankları bu iki əməliyyat növünün çoxistiqamətli hərəkəti ilə xarakterizə olunur. Əlverişli iqtisadi şəraitdə mənfəətin əsas hissəsini banklara gətirən mühasibat uçotu və kredit əməliyyatlarının payı artır, qiymətli kağızlara qoyulan investisiyaların payı isə (normal şəraitdə az gəlirli əməliyyatlar) azalır. İqtisadi böhranlar, inflyasiya, biznes fəaliyyətinin pozulması bankların iqtisadiyyata kredit vermə imkanlarını azaldır və müvafiq olaraq mühasibat və kredit əməliyyatlarının sayının azalmasına və
dövlət qiymətli kağızlarına investisiyaların artması.
Aşağıda ən çox bankın aktiv əməliyyat növlərini nəzərdən keçirəcəyik
tez-tez iqtisadi ədəbiyyatda öz əksini tapır, bunlara aşağıdakılar daxildir:
müəssisə və təşkilatların sənaye, sosial, investisiya və elmi fəaliyyətlərinin qısamüddətli və uzunmüddətli kreditləşdirilməsi;
əhaliyə istehlak kreditlərinin verilməsi;
qiymətli kağızların alınması;
lizinq;
faktorinq;
innovativ maliyyələşdirmə və kreditləşmə;
bankın vəsaitlərinin müəssisələrin təsərrüfat fəaliyyətində paylı iştirakı;
digər banklara kreditlər.
İqtisadi məzmuna görə aktiv əməliyyatlar aşağıdakılara bölünür:

gt;	kredit
gt;	qəsəbə
gt;	nağd pul
gt;	investisiya
gt;	zəmanət

Aktiv əməliyyatların əsasını kredit əməliyyatları təşkil edir, çünki. onlar ən gəlirli, lakin eyni zamanda ən riskli olanlardır.
kredit əməliyyatları. Bank krediti, bankların borcalanlara qaytarılması şərti ilə pul təqdim etdiyi iqtisadi münasibətdir. Bu münasibətlər dəyərin (kredit kapitalının) bankdan (kreditordan) borcalana (borcluya) və əksinə hərəkətini nəzərdə tutur. Borcalanlar bütün mülkiyyət formalı müəssisələr (səhmdar müəssisə və firmalar, dövlət müəssisələri, özəl sahibkarlar və s.), habelə əhalidir.
Borcalan tərəfindən alınan dəyərin qaytarılması (banka olan borcun ödənilməsi) bir müəssisə və bütün iqtisadiyyatın miqyasında artan miqyasda təkrar istehsalın nəticəsi olmalıdır. Bu, kreditin iqtisadi rolunu müəyyən edir və bankın kredit əməliyyatlarından mənfəət əldə etməsi üçün ən mühüm şərtlərdən biri kimi çıxış edir. Əhaliyə verilən kreditlər üzrə borcları əvvəlki dövrlə müqayisədə yığımı azaltmaqla, hətta istehlakı azaltmaqla ödəmək olar. Eyni zamanda, əhaliyə kredit verilməsi istehlakın artımını təmin edir, mallara (xüsusilə bahalı, uzunmüddətli mallara) tələbatın artmasına təkan verir və əhalinin gəlir səviyyəsindən asılıdır ki, bu da bankların bu əməliyyatlardan mənfəət əldə etmə imkanlarını müəyyən edir. .
Bank aktivlərinin strukturunda ən böyük payı kredit əməliyyatları tutur.
Nəticədə, kredit verərkən banklar potensial borcalanlardan kreditin maliyyə təminatını və borcalanın hüquqi qüvvəsini xarakterizə edən sənədlər toplusunu tələb edirlər, bu sənədlər:
^ Təsis sənədləri.
Biznes planı, onun əsasında kreditin qaytarılması imkanı və geri ödəmə müddəti müəyyən edilir.
Kreditin alınması məqsədini təyin edən müqavilə və ya onun surəti.
Balans hesabatı və ona bəzi tətbiqlər.
^ Digər banklarla kredit müqavilələri.
^ Girov və zəmanət müqaviləsi.
^ Təcili öhdəlik - kredit müqaviləsində müəyyən edilmiş şərtlərə uyğun olaraq kreditin qaytarılması haqqında sərəncam.
^ Kreditin məbləği, müddəti və məqsədi göstərilməklə kredit üçün ərizə
Kredit (kredit) əməliyyatlarının növləri son dərəcə müxtəlifdir. Onlar aşağıdakı meyarlara görə qruplara bölünürlər:
Borcalan növü;
Təminat üsulu;
Kredit şərtləri;
Vəsaitlərin dövriyyəsinin xarakteri;
Təyinat;
Açılan hesabın növü;
Vəsaitlərin verilməsi qaydası;
Kreditin ödənilməsi üsulu;
Faizlərin hesablanması və ödənilməsi qaydası;
Risk dərəcəsi və s.
Borcalanların kreditlərinin və kreditləşmə obyektlərinin təsnifatı bir sıra meyarlara görə həyata keçirilə bilər.
İstifadə sahələrinə (kreditləşmə obyektlərinə) görə kreditlər məqsədli (istehsal prosesini təmin etmək üçün maddi sərvətlərin ödənilməsi üçün kreditlər, ticarət və vasitəçilik əməliyyatları üçün kreditlər, mənzil tikintisi və alınması üçün kreditlər, formalaşdırılması üçün kreditlər) bölünür. dövriyyə vəsaitlərinin və s.) və qeyri-məqsədli (məsələn, müvəqqəti kreditlər).
Kredit əməliyyatının subyektlərinə görə aşağıdakılar var:
a) kreditorun növündən asılı olaraq:
bank kreditləri (ayrı-ayrı banklar, assosiasiyalar tərəfindən verilir);
qeyri-bank tipli kredit təşkilatlarından (lombardlar, icarə kontorları, qarşılıqlı yardım fondları, kredit kooperativləri, tikinti cəmiyyətləri, pensiya fondları və s.) kreditlər;
fərdi və ya fərdi kreditlər (fiziki şəxslərə verilir);
müəssisə və təşkilatlar tərəfindən borcalanlara verilən kreditlər (ticarət təşkilatları və digərləri tərəfindən əhaliyə kommersiya krediti və ya hissə-hissə kredit şəklində);
b) borcalanın növünə görə:
- hüquqi şəxslərə verilən kreditlər: kommersiya təşkilatları (müəssisə və təşkilatlar, o cümlədən banklar, şirkətlər, firmalar), qeyri-kommersiya, dövlət təşkilatları;
fiziki şəxslərə verilən kreditlər.
Sənayeyə görə banklar tərəfindən sənaye, kənd təsərrüfatı, ticarət, nəqliyyat, rabitə və s. müəssisələrə verilən kreditlər var.
Kredit vermə şərtlərinə görə kreditlər aşağıdakılara bölünür:
qısamüddətli (bir gündən bir ilə qədər);
orta müddətli (bir ildən üç ildən beş ilədək);
uzunmüddətli (üç ildən beş ildən çox müddətə).
Açılan hesabın növünə görə müştərinin banka olan ümumi borcunun uçotunu nəzərdə tutan ayrıca (sadə) kredit hesablarından verilən birdəfəlik kreditlər və ya xüsusi ssuda hesablarından kreditləşmələr mövcuddur.
Təminata görə kreditlər təminatsız (blank) və təminatlı (girov, təminat, zəmanət, sığorta) ayrılır. Girov kreditin qaytarılmasına zəmanət vermir, lakin riski azaldır, çünki ləğv edildikdə, bank krediti üçün girov kimi xidmət edən hər hansı bir aktiv növünə münasibətdə bank digər kreditorlar qarşısında üstünlüyə malikdir.
Ödəniş qrafikinə uyğun olaraq bir anda ödənilən kreditlər və hissə-hissə ödənişli kreditlər fərqləndirilir. Ödənişsiz kreditlər mühüm xüsusiyyətə malikdir: belə kreditlər üçün kredit və faiz üzrə borcun ödənilməsi bir anda həyata keçirilir.
Taksitli kreditlərə aşağıdakılar daxildir:
Vahid dövri kredit ödənişləri ilə kreditlər
(aylıq, rüblük və s.)
Qeyri-bərabər dövri kredit ödənişləri olan kreditlər
(kreditin ödənilməsi məbləği müəyyən amillərdən asılı olaraq dəyişir (artırılır və ya azalır), məsələn, kreditin yekun ödənilməsi tarixi yaxınlaşdıqca və ya kredit müqaviləsinin müddəti bitdikdə);
Qeyri-bərabər, dövri olmayan ödənişli kreditlər. At
Kredit hissə-hissə ödənişlə verildikdə, müqavilə müddətində kredit məbləğinin hissə-hissə silinməsi prinsipi tətbiq edilir. Kreditin qaytarılması üçün oxşar prosedur borcalan üçün borcun birdəfəlik ödənilməsi kimi ağır deyil. Müqavilənin qüvvədə olduğu müddət ərzində kreditin vaxtaşırı ödənilməsi də bank üçün faydalıdır, çünki bu, kredit dövriyyəsini sürətləndirir və yeni investisiyalar üçün kredit resurslarını boşaldır, bununla da onun likvidliyini artırır.
Faizlərin hesablanması üsuluna görə kreditlər aşağıdakı kimi təsnif edilir:
Yaranma zamanı faizləri çıxılan kreditlər
kreditlər,
Ödəmə vaxtı faiz ödəyən kreditlər və
Bir müddət ərzində bərabər hissələrlə faiz ödəyən kredit
bütün istifadə müddəti.
Yuxarıdakı təsnifat şərtidir, çünki bank təcrübəsində müəyyən təsnifat xüsusiyyətinə uyğun olaraq bu və ya digər kredit növünü “saf formada” ayırmaq bəzən mümkün olmur.
Vəsaitlərin dövriyyəsinin xarakterinə görə kreditlər aşağıdakılara bölünür:
a) mövsümi və qeyri-mövsümi;
b) birdəfəlik və bərpa oluna bilən.
Bütün kredit əməliyyatları müştərilərlə bağlanmış müqavilələrə uyğun olaraq kommersiya bankları tərəfindən həyata keçirilir.
Hesablaşma əməliyyatları - müştərilərin hesablarından vəsaitlərin kreditləşdirilməsi və silinməsi, o cümlədən onların qarşı tərəflər qarşısında öhdəliklərinin ödənilməsi üzrə əməliyyatlar. Kommersiya bankları Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydalara, formalara və standartlara uyğun olaraq, müəyyən növ hesablaşmaların aparılması qaydaları olmadıqda - öz aralarında razılaşma ilə, beynəlxalq hesablaşmalar apararkən - federal qanunlar və qaydalarla müəyyən edilmiş qaydada hesablaşmalar aparırlar. beynəlxalq bank təcrübəsində qəbul edilmişdir. Kommersiya bankları, Rusiya Bankı müvafiq ödəniş sənədini aldıqdan sonra növbəti iş günündən gec olmayaraq müştərinin vəsaitlərini və kredit vəsaitlərini onun hesabına köçürməyə borcludurlar. Müştərinin hesabına pul vəsaitlərinin vaxtında və ya düzgün daxil edilməməsi və ya ondan çıxarılması halında, kredit təşkilatı, Rusiya Bankı Rusiya Bankının rəsmi faiz dərəcəsi ilə bu vəsaitin məbləğinə faiz ödəyir.
Kassa əməliyyatları. Tələb olunan miqdarda pul vəsaitlərinin olması normalın təmin edilməsi üçün ən vacib şərtdir
pulun dəyişdirilməsi, əmanətlərin qaytarılması, kreditlərə olan tələbatın ödənilməsi və əməliyyat xərclərinin, o cümlədən işçilərin əmək haqqının ödənilməsi, müxtəlif materialların və xidmətlərin ödənilməsi üçün nağd puldan istifadə edən kommersiya banklarının fəaliyyəti. Pul kütləsi aşağıdakılardan asılıdır: bankın cari öhdəliklərinin dəyəri; müştərilərə pulun verilmə vaxtı; öz işçiləri ilə hesablaşmalar; biznesin inkişafı və s. kifayət qədər vəsaitin olmaması bankın etibarını sarsıda bilər. İnflyasiya nağd pulun miqdarına təsir göstərir. Bu, pulun dəyərdən düşmə riskini artırır, ona görə də onlar mümkün qədər tez dövriyyəyə buraxılmalı, gəlirli aktivlərə yerləşdirilməlidir. İnflyasiya səbəbindən getdikcə daha çox pul tələb olunur. Nağd pul əməliyyatları - müxtəlif aktiv hesablar üzrə pul vəsaitlərinin formalaşması, yerləşdirilməsi və istifadəsi ilə pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə bağlı əməliyyatlar.
Bank kassa əməliyyatlarının dəyəri onun iqtisadiyyatda nağd pul vəsaitlərinin formalaşmasını, müxtəlif aktivlər, əşyalar arasında vəsaitlərin nisbətini, kağız, kredit qeydləri və milyard (sövdələşmə) sikkələrin kütləsi arasındakı nisbətləri müəyyən etməsi ilə müəyyən edilir.
İnvestisiya əməliyyatları - bankın birgə təsərrüfat, maliyyə və kommersiya fəaliyyəti məqsədi ilə öz vəsaitlərini qiymətli kağızlara, bank olmayan strukturların səhmlərinə, habelə digər kredit təşkilatlarında müddətli depozitlər şəklində yerləşdirdiyi əməliyyatlar. Kommersiya bankının investisiya əməliyyatlarının kredit əməliyyatlarından xüsusiyyəti ondan ibarətdir ki, birinci üçün təşəbbüs müştəridən deyil, bankın özündən gəlir. Bu, bankın özünün investisiya fəaliyyətidir.
Bu əməliyyatlar həm də mənfəətin yaradılmasında bilavasitə iştirak etməklə banka gəlir gətirir. Bu əməliyyatların iqtisadi məqsədi, bir qayda olaraq, vəsaitlərin birbaşa istehsala uzunmüddətli investisiyası ilə bağlıdır.
Bankların investisiya əməliyyatlarının bir variantı ofis binalarına, avadanlıqlara investisiya qoymaq və icarə haqqını ödəməkdir. Bu investisiyalar bankın öz kapitalı hesabına həyata keçirilir, onların məqsədi bank fəaliyyəti üçün şərait yaratmaqdır. Bu investisiyalar banka gəlir gətirmir.
Bu, bankın özünün investisiya fəaliyyətidir.
Birja əməliyyatları - qiymətli kağızlarla əməliyyatlar (investisiyadan başqa).
Səhm əməliyyatlarına aşağıdakılar daxildir:
^ veksellərlə əməliyyatlar (mühasibat uçotu və təkrar diskont əməliyyatları, veksellərin etiraz əməliyyatları, inkasso, qəbul, saxlama, hərracda satış və s.);
^ fond birjalarında siyahıya alınmış qiymətli kağızlarla əməliyyatlar.
Zəmanət əməliyyatları - müəyyən şərtlər yarandıqda müştərinin üçüncü şəxsə borcunun ödənilməsinə bank tərəfindən zəmanətin (zəminliyin) verilməsi üzrə əməliyyatlar.
Bundan əlavə, bankların aktiv əməliyyatları aşağıdakılardan asılı olaraq bölünür:
Risklilik dərəcələri: riskli və risksiz;
Vəsaitlərin yerləşdirilməsinin xarakteri:
İlkin (müxbir hesabda, kassada, müştərilərə, digər banklara kreditlərin verilməsi ilə vəsaitlərin yerləşdirilməsi ilə bağlı əməliyyatlar, digər əməliyyatlar);
K ikincili (ehtiyat və sığorta fondlarına vəsaitlərin ayrılması ilə bağlı əməliyyatlar);
İnvestisiyaya (bankın vəsaitlərini öz qiymətli kağızlar portfelinə, əsas vəsaitlərə yatırmaq, müəssisə və təşkilatların təsərrüfat fəaliyyətində iştirak etmək üzrə əməliyyatlar);
Məhsuldarlıq səviyyələri:
Gəlir gətirən əməliyyatlara;
Gəlir gətirməyən əməliyyatlara (nağd əməliyyatlar, uyğun olaraq
müxbir hesabı, Mərkəzi Bankın ehtiyat fonduna ayırmalar üçün faizsiz kreditlərin verilməsi).
Digər əməliyyatlar. Fərqli formada həyata keçirilən digər aktiv əməliyyatlar xaricdəki banklara əhəmiyyətli gəlir gətirir. Rusiya praktikasında onların diapazonu hələ də məhduddur. Digər aktiv əməliyyatlara aşağıdakılar daxildir: xarici valyuta və qiymətli metallarla əməliyyatlar, trast, agentlik və s.
Bu əməliyyatların iqtisadi məzmunu müxtəlifdir. Bəzi hallarda (xarici valyutanın və ya qiymətli metalların alqı-satqısı) bank kreditorlarının tələblərinin ödənilməsi üçün istifadə oluna bilən aktivlərin həcmində və ya strukturunda dəyişiklik baş verir; digərlərində (etibar əməliyyatlarında) bank ona idarəetmə üçün verilmiş əmlaka münasibətdə fidusiar kimi çıxış edir; üçüncüsü (agentlik əməliyyatları) - bank öz müştəriləri adından hesablaşma əməliyyatlarını həyata keçirən vasitəçi kimi çıxış edir.

Mövzu haqqında daha ətraflı Aktiv bank əməliyyatları.:

1. § 6. Aktiv əməliyyatlar. - Üç qrup aktiv əməliyyatlar. - Hesab əməliyyatları. - Hesabların uçotu. - Veksellər üçün xüsusi cari hesab (zəng üzrə). - İqtisadi qurum faktura əməliyyatı. - veksel və onun həqiqi dəyəri. - Əmtəə əməliyyatları- Qiymətli kağızlarla əməliyyatlar. - Onların birja oyunu ilə əlaqəsi. - Onların iqtisadi mahiyyəti. - Digər aktiv əməliyyatlar.

Üçüncü səviyyə rəhbərlik və daxili audit tərəfindən dövri, ad hoc və ya elan olunmamış yoxlamalardan ibarətdir. Sonuncu həm də 1-ci və 2-ci səviyyəli idarəetmə sistemlərinin effektivliyinin öyrənilməsinə və qiymətləndirilməsinə, xüsusən də onların əməliyyatlarla bağlı risklərin təbiətinə uyğunluğuna cavabdehdir.

Ayrı-ayrı kommersiya banklarının aktivlərinin tərkibi və strukturu əhəmiyyətli dərəcədə fərqlənə bilər, çünki onların formalaşması geniş amillərlə müəyyən edilir:

Bankların aktiv əməliyyatlarına həmçinin aşağıdakılar daxildir:

kreditlərin verilməsi;

Kredit vasitəçiliyi dedikdə nə nəzərdə tutulur? Aydın məsələdir ki, bank banka pul təklif edənlərlə, yəni əmanətlə, əvəzində kreditlə məşğul olacaqlarla əlaqə saxlayacaq. Əməliyyat əməliyyatları bölünür. Passiv əməliyyatlar bankın müştərilərin maraqlarını tanıdığı əməliyyatlardır, həmçinin hesabları, əmanət depozitlərini və depozit sertifikatları kimi digər formaları yoxlayır.

Əmanət depoziti ilə çek hesabı arasında funksiya fərqi var; Əmanət depozitinin investisiya funksiyası var və buna görə də əmanət, çek hesabı isə xəzinə funksiyasına malikdir, yəni çoxlu daxil olan və çıxan əməliyyatlar edənlər üçün açıqdır. Cari hesabla siz çek kitabçası, bankomat və kredit kartından istifadə edə bilərsiniz.

bank investisiyaları;

təkrar bazarda alınmış ipoteka üzrə kredit təşkilatının tələbləri;

ödəniş təxirə salınmaqla (maliyyə aktivlərinin təhvil verilməsi) maliyyə aktivlərinin alqı-satqı əməliyyatları üzrə kredit təşkilatının tələbləri;

kredit təşkilatının ödənişli akkreditivlər üzrə ödəyicilərə qarşı tələbləri (açıq ixrac və idxal akkreditivləri baxımından);

REPO əməliyyatları (birbaşa və əks);

maliyyə icarəsi (lizinq) əməliyyatları üzrə kredit təşkilatının (lizinq verənin) lizinq alana qarşı tələbləri.

Hesablaşma əməliyyatları - bunlar müştərilərin hesablarından qarşı tərəflər qarşısında öhdəliklərinin ödənilməsi əməliyyatlarıdır.

Nağd pul əməliyyatları Bunlar nağd əməliyyatlardır.

İnvestisiya əməliyyatları - bunlar kredit təşkilatı tərəfindən birgə kommersiya fəaliyyəti məqsədilə öz vəsaitlərinin qiymətli kağızlara və qeyri-bank strukturlarının səhmlərinə investisiya edilməsi üzrə əməliyyatlardır.

Birja əməliyyatları - bunlar mütəşəkkil (birja) və qeyri-mütəşəkkil bazarlarda qiymətli kağızlarla (investisiyadan başqa) əməliyyatlardır.

Səhm əməliyyatlarına aşağıdakılar daxildir:

köçürmə vekselləri ilə - onların alınmasına və etirazına, inkasosuna, domiliasiyasına, akseptinə, indossamentinə, veksel orderlərinin verilməsinə, veksellərin saxlanmasına və s.;

Likvidlik səviyyəsinə görə aktiv əməliyyatlar ani (kassa əməliyyatları), cari (30 günə qədər kredit və hesablaşma əməliyyatları) və uzunmüddətli likvidliyi ilə xarakterizə olunan əməliyyatlara, habelə qeyri-likvid əməliyyatlara bölünür.

Valyuta növünə görə aktiv əməliyyatlar rubl və xarici valyuta ilə əməliyyatlara bölünür. Müddətinə görə qısamüddətli (1, 7 və 30 gün; 3, 6, 9 və 12 ay), uzunmüddətli (bir ildən çox, 3 ilədək, 3 ildən çox) və açıq müddətli aktiv əməliyyatlar (tələb əsasında) ayrılmışdır.

İcra tezliyinə görə aktiv əməliyyatlar müntəzəm və qeyri-müntəzəm ola bilər. Pul vəsaitlərinin hərəkətindən asılı olaraqorada aktiv əməliyyatlar hesablar üzrə əlaqəli (balans) və əlaqəli olmayan pul vəsaitlərinin hərəkətinə (balansdankənar) bölünür.

Giriş

Banklar iş ortaqlığının başladığı və bitdiyi mərkəzlərdir. İqtisadiyyatın sağlamlığı həlledici dərəcədə bankların dəqiq və savadlı fəaliyyətindən asılıdır. Xüsusilə fəaliyyət göstərən inkişaf etmiş bir bank şəbəkəsi olmadan kommersiya əsası, real və effektiv bazar mexanizmi yaratmaq istəyi yalnız xoş arzu olaraq qalır.

Kommersiya bankları geri ödəmə və ödəniş şərtləri ilə vəsait cəlb etmək və yerləşdirmək, habelə bir çox başqa bank əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün yaradılmış universal kredit təşkilatıdır.

Kommersiya bankları aktiv və passiv əməliyyatlar. Bu əməliyyatlar dialektik birliyin iki əks tərəfi kimidir. Passiv əməliyyatlar olmadan aktiv əməliyyatlar mümkün deyil, aktiv əməliyyatlar olmadan isə passivlər mənasız olur. Ancaq istisnasız olaraq, bütün bank əməliyyatları bir məqsəd güdür - gəlirləri artırmaq və xərcləri azaltmaq.

Bu kurs işinə gəlincə, burada sadəcə olaraq kommersiya banklarının, yəni aktiv bankların əməliyyatları araşdırılacaq, çünki onlar kommersiya banklarının fəaliyyətini əsas dəyərlərdən biri hesab edirlər, çünki kredit resurslarının formalaşması və onlardan istifadə prosesləri bir-biri ilə sıx bağlıdır.

Aktiv bank əməliyyatları bankların lazımi gəlir əldə etmək və onların likvidliyini təmin etmək məqsədilə sərəncamında olan resursları ayırdıqları əməliyyatlardır.

Bu məsələnin iqtisadi əhəmiyyəti və aktuallığı aktiv əməliyyatların aparılması məsələsidir və məqsədi kommersiya banklarının aktiv əməliyyatlarının mahiyyətini və əhəmiyyətini nəzəri cəhətdən tədqiq etmək, habelə praktikasını təhlil etmək olan bu kurs işinin yazılmasını müəyyən etmişdir. bu əməliyyatların həyata keçirilməsi.

İşin məqsədinə əsasən aşağıdakı vəzifələr qoyuldu:

— kommersiya banklarının aktiv əməliyyatlarının mahiyyətini müəyyən etmək;

- bankların aktiv əməliyyatlarının aktivlərinin strukturunu öyrənmək və əsaslarını qısaca xarakterizə etmək;

— Rusiyada kommersiya banklarının aktiv əməliyyatlarının təhlilinin əsas aspektlərini öyrənmək;

- aktiv əməliyyatların təkmilləşdirilməsinin əsas problemlərini müəyyən etmək.

Bu kurs işini yazarkən bank işi üzrə rus iqtisadçılarının və xarici mütəxəssislərin elmi əsərlərindən və monoqrafiyalarından, bəzi dərsliklərdən və metodik işlənmələrdən, dövri nəşrlərin materiallarından, statistik məlumatlardan istifadə edilmişdir.

1. Aktiv əməliyyatlar, onların bank işində rolu və yeri
1.1 Aktiv əməliyyatların iqtisadi mahiyyəti
Aktiv əməliyyatların təsnifatına, eləcə də aktivlərin strukturuna görə müxtəlif baxış nöqtələri mövcuddur.

Bukato V.İ.-yə görə, Lvov Yu.İ. Əsas aktiv əməliyyatlar bunlardır:

- kredit əməliyyatları, nəticədə bankın kredit portfeli formalaşır;

— investisiya portfelinin formalaşması üçün əsas təşkil edən investisiya əməliyyatları;

- bankın müştərilərinə göstərdiyi əsas xidmət növlərindən biri olan kassa və hesablaşma əməliyyatları;

— bütün bank əməliyyatlarının uğurla başa çatdırılmasını təmin edən müvafiq infrastrukturun yaradılması ilə bağlı digər aktiv əməliyyatlar.

Lavruşin hesab edir ki, bankların ən çox yayılmış aktiv əməliyyatları bunlardır:

- kredit əməliyyatları, bir qayda olaraq, banklara gəlirlərinin əsas hissəsini gətirir. Makroiqtisadi miqyasda bu əməliyyatların əhəmiyyəti ondan ibarətdir ki, banklar onların vasitəsilə istehsal, tədavül və istehlak proseslərini stimullaşdıraraq müvəqqəti fəaliyyətsiz pul vəsaitlərini aktivlərə çevirirlər;

- investisiya əməliyyatları, onların başa çatdırılması prosesində bank investor kimi çıxış edir, qiymətli kağızlara resurslar yatırır və ya birgə təsərrüfat fəaliyyəti üçün hüquqlar əldə edir;

- depozit əməliyyatları, bankların aktiv depozit əməliyyatlarının məqsədi Mərkəzi Bankdakı hesablarda (müxbir hesab və ehtiyat hesabı) və digər kommersiya banklarında ödəniş vasitələrinin cari və uzunmüddətli ehtiyatlarının yaradılmasından ibarətdir;

- formaca müxtəlif olan digər aktiv əməliyyatlar xaricdəki banklara əhəmiyyətli gəlir gətirir. Rusiya praktikasında onların diapazonu hələ də məhduddur. Digər aktiv əməliyyatlara aşağıdakılar daxildir: xarici valyuta və qiymətli metallarla əməliyyatlar, trast, agentlik, əmtəə və s.

Antonov P.G., Pessel M. Bukato V.I. ilə eyni əməliyyatları fərqləndirir. və Lvov Yu.I., yəni: pul vəsaitləri, kredit, investisiya və digər əməliyyatlar.

Mənə gəlincə, mən Bukato V.İ., Lvov Yu.İ., Polyakov V.P.-nin fikrinə sadiqəm. və aktiv əməliyyatlara daxil olan Moskovkina L.A.: nağd pul, kredit, investisiya və digər əməliyyatlar, çünki bu əməliyyatlar bankların aktiv əməliyyatlarının ən çox yayılmış növləridir.
1.2 Kommersiya banklarının aktiv əməliyyatlarının növləri və formaları
1.2.1 Kredit əməliyyatları
1.2.1.1 Kreditlərin növləri və formaları
Kreditin mənbəyi kredit təşkilatlarının fəaliyyəti zamanı sərbəst buraxılan pul formasında müvəqqəti olaraq sərbəst olan resurslardır. Vəsaitlərin verilməsinin bütün digər formalarından (subsidiyalar, subvensiyalar, qrantlar və s.) kredit iqtisadi kateqoriya kimi üç fundamental prinsiplə - təcililik, geri ödəmə və ödənişlə seçilir.

Eyni zamanda, TƏCİLLİLİK borc verənə borc vəsaitlərinin qaytarılması üçün əvvəlcədən müəyyən edilmiş şərtləri ifadə edir; RETURN altında - razılaşdırılmış şərtlərlə əsas borcun məbləğinin kreditora məcburi ödənilməsi. ÖDƏNİLMƏK o deməkdir ki, bu iqtisadi əməliyyatda pul konkret məhsuldur və dəyər qanununa əsasən onun qiyməti faizlə ifadə edilir.

Bu məcburi prinsiplərə əlavə olaraq, kreditlər aşağıdakı əlavə əsas növ və formalara görə təsnif edilə bilər:

- cəlbedici mənbələr - xarici və daxili kreditlər;

- məqsəd - əlaqəli, əlaqəsiz və aralıq;

- istifadə məqsədi - məqsədli və qeyri-məqsədli;

- müddətlər - qısa, orta, uzunmüddətli və investisiya;

- təhlükəsizlik - qorunan və boş;

- təşkilat forması - sindikatlaşdırılmış, konsorsium, ikitərəfli və klub;

— borc alma valyutası — kreditor ölkənin valyutası ilə, borcalan ölkənin valyutası ilə, üçüncü ölkənin valyutası ilə, beynəlxalq uçot vahidlərində, multivalyuta;

- faiz dərəcəsinin növü - üzən, sabit və qarışıq;

- təminat forması - vəsaitlərin real köçürülməsi, borcun yenidən maliyyələşdirilməsi və yenidən maliyyələşdirilməsi yolu ilə;

- ödəmə forması - bir məbləğdə, müəyyən fasilələrlə bərabər paylarla, qarşılıqlı razılaşdırılmış şərtlərlə qeyri-proporsional paylarla;

- istifadə sayı - birdəfəlik və bərpa olunan;

- qrant texnikası - bir məbləğdə, açıq kredit xətti, müqavilə krediti, overdraft krediti, stand-by və s.;

- kreditor növü - rəsmi, qeyri-rəsmi, qarışıq və beynəlxalq təşkilatlardan alınan kreditlər;

— hüquqi tabeçilik — kreditorun qanunvericiliyinə uyğun olaraq, borcalanın qanunvericiliyinə uyğun olaraq, üçüncü ölkənin qanunvericiliyinə uyğun olaraq.

Kreditlərin təsnifatı.

İndi kreditlərin formalarına görə təsnifatını daha ətraflı nəzərdən keçirək.

Artıq qeyd edildiyi kimi, cəlbedici mənbələrə görə bütün kreditlər xarici və daxili bölünür. XARİCİ KREDİTLƏR dedikdə qeyri-rezident maliyyə institutlarından cəlb edilmiş kreditlər başa düşülür. Bir qayda olaraq, bu kreditlər kredit təşkilatının müştərilərinin xarici iqtisadi əlaqələrinə xidmət göstərilməsi, müvafiq bank tərəfindən verilmiş kreditlərin başqalarına yenidən investisiya edilməsi ehtiyacı ilə bağlıdır. iqtisadi strukturlar xarici valyutada (açıq valyuta mövqeyinin yaradılmasının qarşısını almaq üçün). DAXİLİ KREDİTLƏR adətən yerli valyutada kredit verən təşkilatın likvidliyini və gəlirliliyini qorumağa, habelə maliyyə dəstəyi onun biznes fəaliyyəti.

İstənilən kredit təşkilatı öz fəaliyyətini bank rəhbərliyinin tərtib etdiyi plana uyğun həyata keçirir. Bu baxımdan bankın cəlb etdiyi vəsaitlərin konkret MƏQSƏDİ var.

ƏLAQƏLİ KREDİTLƏR banklar tərəfindən müştərilərinin maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətini dəstəkləmək məqsədilə verilir. Eyni zamanda, əlaqəli kreditlər bir neçə növ ola bilər (nağd ödənişlər üçün, avans ödənişləri üçün, post-maliyyələşdirmə, müəyyən bir kommersiya əməliyyatı üçün banklararası kredit, kredit xətləri üçün).

Nağd KREDİT o zaman istifadə olunur ki, malların tədarükçüsü olan kreditor bankın müştərisi sifariş verməkdə maraqlıdır, lakin kommersiya krediti ala bilmir. Bu halda kreditor bank alıcıya xidmət göstərən banka qarşı eyni vaxtda tələblər irəli sürməklə, heç bir tutulma olmadan, müqavilənin tam məbləğini müştəriyə ödəyir. İxracatçı şirkətin faydası, veksel krediti və ya kredit üçün müraciət edərkən mümkün olmayan ödənişin tam məbləğinin birdəfəlik alınmasındadır. hesabı açın. Eyni zamanda, təchizatçının bankı, sonuncunun hesab sahibi kimi, cari müştəri hesabları üzrə vəsaitlərin öhdəlik maddəsini artıraraq, öz balansını dəyişməz qoyur. Mühasibat balansında kreditor bank qarşısında öhdəlikləri olan alıcı şirkətin bankı aktiv əks hesabda müştəriyə qarşı tələbləri əks etdirir, alıcının hesabına daxil olan bütün vəsait isə aktiv üçün girov olacaqdır. Alıcı, öz növbəsində, şirkət və ya müştəri krediti ilə müqayisədə daha cəlbedici maliyyə şərtləri ilə real təxirə salınmış ödənişlə malı alır.

AVANSIN ÖDƏNİŞLƏR ÜÇÜN KREDİT, alıcının əhəmiyyətli məbləğlərə müqavilələr bağladığı və müqavilənin bir hissəsi əvvəlcədən maliyyələşdirməyə məruz qaldığı halda cəlb edilir. Belə kreditlərə misal olaraq verilmiş kreditləri göstərmək olar keçmiş SSRİ Yaponiyadan iri diametrli boruların alınmasını maliyyələşdirmək. Əməliyyat məbləğləri bir neçə milyard dollara çatdığından, ümumi əməliyyat məbləğinin 15%-i həcmində avans ödənişlərini yenidən maliyyələşdirmək üçün SSRİ müvafiq təchizatçı firmalara xidmət göstərən Yaponiya banklarından kreditlər cəlb etdi. Belə vəsaitlərin cəlb edilməsi kredit təşkilatının özünün ehtiyacları ilə bağlı olmadığı üçün borc alan bank malın birbaşa istehlakçısı üçün əks iddia tərtib edir.

POST-MALİYYƏLƏMƏ əvvəllər edilmiş ödənişlərin yenidən maliyyələşdirilməsi üçün verilən kreditdir və xüsusi formada kredit müqaviləsi ilə rəsmiləşdirilir. Bu müqavilənin ən fərqləndirici cəhətlərindən biri alıcı tərəfindən təfərrüatlı rekvizitlərlə (malın tam adı, alıcının şirkəti, satıcının şirkəti, malın göndərilmə tarixi) verilən qaimə-fakturalar üzrə borc götürən bank tərəfindən avans ödənişi qaydasıdır. , çatdırılma və sığorta şərtləri və s.). Müvafiq sənədləri aldıqdan sonra kreditor bank borc götürən bankdan daxil olan sənədləri yoxlayır və onları təchizatçıdan alınan məlumatlarla müqayisə edir. Kreditor bankın hər hansı etirazı olmadıqda, kreditor bank borcalan banka lazımi uyğun yenidən maliyyələşdirməni təqdim edir. Cəlbedicilik baxımından post-maliyyələşdirmə ümumiyyətlə avans ödənişləri üçün verilən kreditlərlə müqayisə edilir.

XÜSUSİ kommersiya əməliyyatı üzrə banklararası kredit - ən çox yayılmış növ bank krediti. Eyni zamanda, banklararası müqavilədə konkret şirkətlərarası müqavilələrə istinad edilir. Bu akkreditiv forması borc götürən banka kredit tələbinin eyni vaxtda təqdim edilməsi ilə inkasso şərtləri və ya akkreditiv üzrə ödənişi nəzərdə tutur.

KREDİT XƏTİ tərəflər arasında razılaşdırılmış limit daxilində kreditor bank tərəfindən borc götürən bankın xeyrinə açılır. Müəyyən edilmiş limit daxilində borc götürən bank kreditor bankdan xüsusi müqavilədə göstərilən malların satın alınmasının maliyyələşdirilməsi üçün vəsait cəlb edə bilər. Bu növ kreditlər banklararası təcrübədə ən çox yayılmış kreditlərdən biridir.

ƏLAQƏSİZ KREDİTLƏR borcalan tərəfindən alınan vəsaitdən müstəqil şəkildə sui-istifadə etmək hüququ ilə cəlb edilir.

ARALIK KREDİTLƏR bank işinin özündə olduqca nadir hallarda istifadə olunur, çünki onlar lizinq, mühəndislik və s. kimi xüsusi fəaliyyətlərə xidmət etmək üçün nəzərdə tutulub. İstənilən əməliyyat, o cümlədən xidmətlərin göstərilməsi, avadanlığın lizinqi və s. məcburi pul dəyərinə malik olduğundan, o, faktiki olaraq resurslar alınana qədər satıcının fəaliyyətinə vasitəçilik edən bank kreditinin verilməsi ilə müşayiət olunur. İlk baxışdan kreditlərin aralıq formaları borcalan bank üçün bağlı kredit kimi cəlbedici deyil. Bu onunla izah olunur ki, kredit götürən bank alıcının mülkiyyətinə keçmiş məhsul şəklində və ya bu məhsulun satışından əldə etdiyi gəliri alan şirkətin hesabına əlavə təminat almır. Bununla belə, borc götürən bankın faydası onun fəaliyyətinin səmərəliliyini artırmaqla yanaşı, müştərinin ödəniş etməmə riskini azaltmaqdır.

Çox vaxt kreditlərin məqsədi onların MƏQSƏDİ ilə qarışdırılır. Məqsədli kreditlərə bağlanmış və aralıq kreditlər, habelə kreditin obyekti göstərilmədən cəlb edilmiş bir sıra maliyyə kreditləri daxildir.

Yuxarıda qeyd edildiyi kimi, kreditləşmənin prinsiplərindən biri də əməliyyatların aktuallığıdır. ŞƏRTLƏRƏ GÖRƏ kreditlər şərti olaraq qısa, orta, uzunmüddətli və investisiyaya bölünür.

QISA MÜDDƏTLİ banklararası kreditlər ödəmə müddəti bir ilə qədər olan depozitləri təmsil edir. Eyni zamanda, 90 gün daxil olmaqla, əməliyyatlar ayrıca qrupa bölünür. Bunlar bir günlük kreditlərdir (“overnayt” istifadə müddəti bu gündən sabaha; “sabah-növbəti” kreditlər - sabahdan sabaha; “spot-növbəti” - sabahdan o gündən bir gün üçün) , həftəlik (“spot-həftə” - həftənin sabahından sonrakı gündən), həmçinin iki və üç həftəlik, bir, iki və üç aylıq kreditlər.

Qəbul edilmiş təsnifata görə, ORTA MÜDDƏTLİ kreditlərə bir ildən on ilədək olan kreditlər, həmçinin 12 aydan çox müddətə əmanətlər daxildir.

UZUN MÜDDƏTLİ kreditlərə ümumi ödəmə müddəti on ildən çox olan kreditlər daxildir.

Uzunmüddətli kreditlərin nadir növlərinə İNVESTİSİYA BANKALARARASI KREDİTLƏR də daxildir. Bir qayda olaraq, onlar subordinasiyalı və ya ortaq kredit xarakteri daşıyırlar. Bəzən bu kateqoriyaya 10 ildən çox ödəmə müddəti olan əlaqəli olmayan kreditlər daxildir.

görə tənzimləmə bir sıra ölkələrdə SUBORDİNATLI KREDİT dedikdə borcalana dövriyyə kapitalını 10 ildən artıq müddətə artırmaq üçün verilən vəsait başa düşülür. Kapital bazasının hesablanması, habelə şübhəli və ümidsiz borclar üzrə ehtiyatların yaradılması üçün istifadə olunan subordinasiyalı kreditlər borcalan tərəfindən öz vəsaitləri kateqoriyasına daxil edilir. Öhdəliklərində subordinasiya kreditləri olan kredit təşkilatı ləğv edildikdə, nizamnamə kapitalının artıqlığı və digər hissələri onun bütün öhdəliklərinin ödənilməsi üçün kifayət etmədikdə, müvafiq vəsait kreditorların tələblərinin təmin edilməsi üçün istifadə oluna bilər. İstənilən başqa halda, verilən vəsaitin nəzərdə tutulan xarakteri kredit müqaviləsində göstərilməyibsə, subordinasiyalı kreditin xərclənməsi üçün borc verənin yazılı razılığı tələb olunur.

İŞTİRAKÇI KREDİT subordinasiya kreditinin yuxarıda göstərilən bütün xüsusiyyətlərinə malikdir, lakin bir sıra fərqli xüsusiyyətlərə malikdir. . Əslində, bu, müvafiq müqavilənin mətnində borcalanın əlavə sayda səhmlərinin kreditorun xeyrinə mümkün məsələyə dair normanı izah edən bankın öz kapitalında gizli artımdır. İştirak krediti banklararası investisiya forması və ödəmə müddəti olmayan yeganə kredit əməliyyatı kimi görünə bilər.

Subordinasiyalı kreditin və iştirak kreditinin geniş imkanları bu cür cəlbetmə şərtlərinin çox ciddi tənzimlənməsini, bəzən isə belə əməliyyatlara birbaşa qadağa qoyulmasını əvvəlcədən müəyyən edirdi (Almaniya). Qanunvericiliyi bu kreditlərin cəlb edilməsinə icazə verən dövlətlərdə (İngiltərə, Fransa və s.) onların istifadəsi və ödənilməsi yalnız ölkənin valyuta orqanlarının yazılı razılığı ilə həyata keçirilir.

Bəzən ikitərəfli sövdələşməni həyata keçirmək mümkün olmadıqda (məsələn, bir borcalanın kredit limitinə çatdıqda) ikitərəfli münasibətləri saxlamaq üçün tərəflər “GÜZGÜLÜ SÜZDƏ” adlanan üsuldan istifadə edə bilərlər. Bu əməliyyat üçüncü bank vasitəsilə verilən kreditdir, burada real kreditor rəsmi borc verənlə real borcalan arasında bağlanmış “güzgü” müqaviləsinə tam uyğun gələn şərtlərlə məmuru yenidən maliyyələşdirir. Eyni zamanda, əməliyyatın məqsədli xarakteri rəsmi kreditorun mühasibat uçotunda özünü göstərir, çünki vəsaitlərin yerləşdirilməsinin əks-bəndi konkret cəlbedici maddəyə uyğundur.

Rəsmi kreditorun faydası cəlb edilmiş kreditin dəyəri ilə yerləşdirilən kreditin dəyəri arasında illik 1/16-dan 1/8%-ə qədər olan fərqdir. Bütün digər aspektlərdə rəsmi kreditorun yenidən maliyyələşdirilməsi uyğundur. Rəsmi kreditorun yenidən maliyyələşdirmə müqaviləsi adətən aşağıdakı müddəanı ehtiva edir: “Borc alanın kreditor qarşısında öhdəlikləri (müqavilə tarixi) tarixli müqaviləyə əsasən (bankın adı) alınan məbləğlərlə məhdudlaşır”. Belə kreditlər centlmen qaydasında verildiyindən, rəsmi kreditorun ilk tələbi ilə real kreditor və real borcalan sessiyanın (itirilmiş mənfəətin) rəsmi kreditora ödənilməsi ilə münasibətlərini “açmalı” olacaqlar. “Güzgü” kreditlər, bir qayda olaraq, eyni maliyyə qrupu daxilində tapılır və müvafiq maliyyə qrupunun regional siyasətini gizlətməklə kapitalın əsas ofisə köçürülməsi məqsədi ilə həyata keçirilir. Eyni zamanda, ölkə daxilində “güzgü” kreditlər bu ölkənin qanunlarına, beynəlxalq “güzgü” kreditlərə isə ilkin kreditorun qanunvericiliyinə və ya ingilis hüququna tabedir.

Kredit qoyuluşlarının risk səviyyəsinin əsas göstəricilərindən biri verilən kreditlərin TƏHLÜKƏSİZLİYİDİR. Bu baxımdan kreditlər təminatlı və təminatsız bölünür.

TƏMİNATSIZ kredit əməliyyatlarının yalnız bir növünə aiddir - heç bir əlavə sənəd və ya girov təqdim etmədən razılaşdırılmış şərtlərlə əsas borcun və faizlərin ödənilməsi öhdəliyi ilə müəyyən müddətə maliyyə resurslarının cəlb edilməsinə dair banklararası müqavilə. Təminatsız kredit adında kreditdir.

TƏMİNATLI kreditlər arasında təminatlı və boş kreditləri ayırmaq adətdir. BLANK kreditlərə ilkin veksel təqdim edildikdən sonra borcalanın konkret məbləği müəyyən tarixdə ödəmək öhdəliyi kimi xidmət edən bank vekseli olan kreditlər daxildir. Kreditlər üçün MADDİ TƏMİNAT kommersiya (markalı) veksellər, digər qiymətli kağızlar, mallara mülkiyyət hüququ və digər ekvivalent kommersiya sənədləri, torpaq, daşınmaz əmlak, anbarlarda olan məhsullar və s. ola bilər. Bu halda təminat bir neçə formada olan girov xarakteri daşıyır:

- “gizli” girov, kreditin təminatı, malı sonradan satmaq və əvvəllər cəlb edilmiş krediti qaytarmaq məqsədilə emal edən istehlakçının əlində olduqda. Bu zaman girov qismində müştərinin kredit verən bankdakı hesabına daxil olan vəsait çıxış edir;

— borcalanın balansının daimi olduğu “yumşaq” girov kredit öhdəliklərinin məbləğindən təxminən 10% artıq olan bazar dəyəri ilə kreditin tam məbləği və faizlər üçün konkret çeşiddə malların qalığı nəzərə alınır;

- girov qoyulmuş girovun dəyəri dəqiq göstərilməklə, öhdəliklərin qarşılığı şəklində bankın balansında əks etdirilən “sərt” girov. Banklararası münasibətlərdə verilən resursların müəyyən bir hissəsi həcmində “sərt” girov müxtəlif maliyyə alətləri ola bilər - sığorta depozitlərindən qiymətli metallara qədər.

Kreditlər arasında ciddi fərqlər ikitərəfli, sindikatlaşdırılmış və konsorsial kreditlər şəklində həyata keçirilə bilən vəsaitlərin CƏLB FORMASINA görə onların cəlb edilməsində və xidmətində özünü göstərir. Məsələn, “BANK-BANK” şərtləri ilə cəlb edilən kreditdə kredit agenti və bununla bağlı yaranan borc alanla kreditor arasında münasibətlər haqqında bölmə və məqalələr yoxdur. Bəzi müqavilələrdə hətta mümkün kreditin sindikasiyası (bir neçə kredit təşkilatına tələblərin verilməsi) haqqında müddəa belə daxil edilmir. Bu cür kreditlər adətən cüzi məbləğdə olur ki, bu da bütün dövlətlərin valyuta orqanlarının ayrı-ayrı borcalanlara kredit vermə həddinə dair normalarının sərtliyi ilə əlaqədardır. Onlar üçün orta müddət nadir hallarda beş ildən çox olur və kredit üzrə marja sindikatlaşdırılmış kreditlər üzrə orta çəkili marjadan təxminən 1/4% yüksəkdir. Bütün kredit hesablaşmaları ikitərəfli əsasda həyata keçirilir.

SİNDİKATLI kredit sözün ciddi mənasında (çox vaxt bu ad bütün ikitərəfli kreditlər deməkdir) bir agent bankın rəhbərlik etdiyi, eyni zamanda idarəedici bank və ödəniş agenti funksiyalarını yerinə yetirən bankların sindikatı tərəfindən verilən kreditdir. Sindikatlaşdırılmış kredit çox vaxt cəlb olunmaqla əhəmiyyətli məbləğlərə verilir böyük rəqəm iştirakçılar. Bütün kreditorların hərəkətlərinin əlaqələndirilməsi zərurəti və bununla bağlı istər-istəməz hüquqi və digər xərclər agent bankın xərclərinin kompensasiyasını müəyyən edir. Vəsaitlərin cəlb edilməsi zamanı agentə kreditin təşkili və idarə edilməsinə görə komissiya, habelə öhdəlik üçün komissiya ödənilir. Sonradan, borcalan kreditin saxlanması üçün əməliyyat xərclərini kompensasiya etmək üçün əvvəlcədən razılaşdırılmış tarixlərdə agentə illik agentlik komissiyasını köçürür.

KONSORSİAL KREDİT sindikatlaşdırılmış kreditdən kredit üzrə iki və ya daha çox təşkilatçı və müştərək menecerin olması ilə fərqlənir. Konsorsium müqaviləsi bir tərəfdən ödəniş agentinin, ortaq menecerlərin, digər kreditorların, digər tərəfdən isə borcalanın hüquq və vəzifələrini ayrıca tənzimləyir. Konsorsial kreditlər adətən 250 milyon ABŞ dolları və ya daha çox məbləğdə bağlanır. Qeyd edək ki, ən çox yayılmış bank konsorsiumları Almaniya və Yaponiyada olub. İngilis, Amerika və İsveçrə bankları əsasən sindikatlar təşkil edirlər.

Nadir hallarda banklar kredit vermək üçün sözdə klublar təşkil edirlər. CLUB kreditləri sindikatlaşdırılmış kreditlərin bütün əlamətlərinə malikdir. Lakin sonuncudan fərqli olaraq, bu əməliyyat kreditorlar arasında bölünə bilməz.

Kreditin təkcə milli deyil, həm də beynəlxalq iqtisadi və maliyyə-kredit münasibətlərində vasitəçilik etdiyini nəzərə alaraq, banklar müxtəlif valyutalarda kreditlər cəlb edə və verə bilərlər. Qeyd edək ki, istənilən ölkənin iri kredit təşkilatından istənilən valyutada qısamüddətli kreditlər (depozitlər) cəlb oluna bilər. Ortamüddətli və əlaqəli vəsaitlər adətən kreditor ölkənin valyutasında cəlb edilir.

Böyük əhəmiyyət kəsb edən, bir məbləğdə, əvvəlcədən müəyyən edilmiş limitlə açıq kredit xətti çərçivəsində bir neçə borc cəlb edilə bilən kreditlərin cəlb edilməsi texnikasıdır. Həmçinin “STAND-BY” kreditləri, cari hesab, overdraft və s.

TƏK MƏBLƏKLƏ CƏLB EDİLƏN KREDİT adətən bir-biri ilə əlaqəsi olmayan banklararası kredit və ya müqavilə üzrə məbləğin təchizatçıya birdəfəlik ödənilməsi ilə bağlı fərdi ticarət müqavilələrinin yenidən maliyyələşdirilməsi qarşılığında verilən kreditdir. İkinci halda, kreditorun tədarükçüyə faktiki vəsait köçürməsinin ölçüsü əhəmiyyət kəsb etmir. (Kreditor faktorinq əməliyyatı ilə təhvil verilmiş malın məbləğinin 70%-dən 90%-ə qədərini tədarükçüyə ödəyə bilər; a-forfe əməliyyatı zamanı tədarükçü ona ödənilməli olan məbləği alıcıdan təqribən artırılmış endirim dərəcəsi çıxılmaqla alacaq. iki faiz.Eyni zamanda, kredit əməliyyatlarının qəbulu ilə bağlı satıcının xərcləri minimal olacaq - uçot dərəcəsi əsasında hesablanmış endirimdən çox olmayacaq.Eyni zamanda, kreditor öhdəliyin nominal məbləğini yazacaq. borcalan üçün.)

AÇIQ KREDİT XƏTƏTİ çərçivəsində əvvəlcədən razılaşdırılmış limit çərçivəsində bankın müştəriləri tərəfindən malların alınması üzrə ödənişlərin yenidən maliyyələşdirilməsi üçün vəsait cəlb edilir. Açıq kredit xəttinin olması borcalan üçün müqavilədə müəyyən edilmiş standartlara cavab verən kredit əməliyyatları üçün istənilən vaxt vəsait cəlb etmək imkanı yaradır.

STAND-BY müqaviləsi borcalana daha sonra razılaşdırılacaq şərtlər və şərtlərlə razılaşdırılmış limitə qədər kredit üçün borc verənə müraciət etmək hüququ verir. Eyni zamanda, borcalanın borc verənə ödədiyi öhdəliyə görə komissiya adətən açıq kredit xətti üçün analoji komissiyadan 1/16 - 1/8% aşağıdır və 1/4% -dən çox deyil. Çox vaxt “STAND-BY” kreditləri baş ofislə əlaqəli maliyyə institutları arasında münasibətlərdə istifadə olunur və sığorta kredit xətti, habelə kapital transferinin gizli mənbəyi kimi xidmət edir.

MÜQAVİLƏLİ kredit bank tərəfindən yalnız müştərilərinə verilir. O, adi kreditdən metoduna görə fərqlənir mühasibat uçotu. Əgər adi kredit təqdim edərkən bank müştərinin xeyrinə sadə və ya xüsusi kredit hesabı açırsa, onda yoxlama kreditindən istifadə müştərinin cari hesabı üzrə həyata keçirilir, ardınca əsas borcun ödənilməsi və hesaba daxil olan gəlirlərin tam və ya razılaşdırılmış payının faiz ödənişləri. Müqavilə kreditinin cəlb edilməsi adətən kiçik hüquqi şəxslər - bütün əməliyyatlarının uçotunu kredit təşkilatına etibar edən bank müştəriləri tərəfindən həyata keçirilir. Müqavilə kreditinin xarakteri və xarakteri onun bank praktikasında məhdud tətbiqini izah edir.
1.2.1.2 Müxtəlif ölkələrdə kredit əməliyyatlarının xüsusiyyətləri
Qərb banklarının təcrübəsində biznes (kommersiya) kreditləri ilə şəxsi kreditlər arasında fərq qoyulur. Bu kateqoriyalar kreditin verilməsi, onun ödənilməsi şərtlərini və s. müəyyən edən müxtəlif növ kredit müqavilələrinə uyğundur. Burada bir sıra Qərb ölkələrində biznes firmalarına və fərdi müştərilərə bank kreditlərinin verilməsinin ən geniş yayılmış üsullarını nəzərdən keçiririk.

ABŞ. Kommersiya müəssisələrinə verilən kreditləri iki qrupa bölmək olar:

— Dövriyyə vəsaitlərinin maliyyələşdirilməsi üçün kreditlər;

— Əsas kapitalın maliyyələşdirilməsi üçün kreditlər.

Birinci qrup gündəlik əməliyyatlar üçün zəruri olan dövriyyə vəsaitlərinin elementlərini almaq üçün müəssisələrdən vəsaitin olmaması ilə bağlıdır. Bunlar əsasən bir ilə qədər qısamüddətli kreditlərdir. Bunlara daxildir:

— kredit xətləri (o cümlədən mövsümi və bərpa olunan);

- təcili ehtiyaclar üçün kreditlər;

dövriyyə kapitalını artırmaq üçün daimi kreditlər.

İkinci qrup orta və ilə təmsil olunur uzunmüddətli kreditlər daşınmaz əmlakın, torpağın, avadanlıqların alınması, icarə əməliyyatlarının aparılması, şirkətlərə nəzarətin yaradılması və s. Bunlara daxildir:

- müddətli kreditlər;

- ipoteka kreditləri;

- tikinti kreditləri;

- maliyyə lizinqi.

Yuxarıda təsvir olunmayan bəzi kredit növlərini nəzərdən keçirin.

Mövsümi kredit xətti(mövsümi kredit xətti) istehsalın mövsümi tsiklikliyi və ya anbarda malların yığılması zərurəti ilə əlaqədar müəssisədə vaxtaşırı yaranan dövriyyə vəsaiti çatışmazlığı zamanı bank tərəfindən verilir. Belə bir xətt, məsələn, Milad satışı ərəfəsində Milad ağacı bəzəklərini yığmaq üçün oyuncaq mağazası sahibi və ya böyük miqdarda toxum, gübrə və s. əkin başlamazdan əvvəl. Bu növ kreditlər əməliyyat dövrünün sonunda aktivlərin satışından əldə edilən gəlirlər hesabına ödənilir. Borcun və faizlərin ödənilməsi birdəfəlik ödənişlə həyata keçirilir. Tipik olaraq, bank borcalanın əmlakı şəklində girov tələb edir.

Dəyişən kredit xətti(dönən kredit xətti) tələb olunan istehsal həcmini saxlamaq üçün borcalan uzunmüddətli dövriyyə vəsaitlərinin çatışmazlığı ilə üzləşdikdə bank tərəfindən verilir. Belə bir kreditin müddəti adətən bir ildən çox deyil. Kreditin bir hissəsini ödədikdən sonra borcalan müəyyən edilmiş limit və müqavilə müddətində yeni kredit ala bilər. Dəyişən xətt borcu belə dəyişir ki, kredit hesabında həmişə ödənilməmiş qalıq var. Bank üçün risk satışın azalması və ya borcalanın kontragentləri tərəfindən hesab-fakturaların vaxtında ödənilməməsi səbəbindən kreditin qaytarılmamasıdır. Buna görə də bank əsas vəsaitlərin girovunu və ya əlavə təminat tələb edir.

təcili kreditlər(xüsusi öhdəlikli kreditlər) bank tərəfindən sərfəli əqdin bağlanması, iri sifarişin alınması və digər fövqəladə hallarla əlaqədar müştərinin dövriyyə kapitalına ehtiyacının birdəfəlik fövqəladə artımının maliyyələşdirilməsi üçün verilir. Kredit istehsal, malların çatdırılması və müştəri tərəfindən ödənilməsi müddətinə uyğun olan ciddi məhdud müddətə verilir. Kredit birdəfəlik ödənilir. Bank üçün risk bu halda sifarişin vaxtında yerinə yetirilməməsi və ya müştərinin imtinası ilə əlaqələndirilir. Buna görə də bank əlavə təminat və ya təminat tələb edir.

Dövriyyə kapitalını artırmaq üçün daimi kreditlər(daimi dövriyyə kapitalı kreditləri). Bu növ kreditlər bir neçə il müddətinə verilir və borc alanın maliyyə resurslarının uzunmüddətli kəsirini ödəmək üçün nəzərdə tutulub. Kreditin ödənilməsi hissə-hissə, aylıq, rüblük və ya yarımillik ödənişlərlə həyata keçirilir və ödəniş şkalası kredit müqaviləsi bağlanarkən işlənib hazırlanır və təsdiq edilir. Yuxarıda göstərilən kredit növlərindən fərqli olaraq, geri qaytarma aktivlərin satışı ilə deyil, mənfəət hesabına həyata keçirilir. Bu əməliyyatlar yüksək risklə əlaqələndirilir, ona görə də bank əmlak şəklində girov və ya üçüncü şəxslərdən zəmanət tələb edir.

İpoteka kreditləri(ipoteka kreditləri) fabriklərin, sənaye binalarının alınması və ya tikintisinin, torpaqların alınmasının maliyyələşdirilməsi üçün istifadə olunur. Onlar uzun müddət (15 il və ya daha çox) üçün nəzərdə tutulmuşdur. Ödəniş (ipoteka amortizasiyası) əvvəlcədən müəyyən edilmiş miqyasda aylıq hissə-hissə həyata keçirilir. Zamanla əsas ödənişin faizlərin ödənilməsinə gedən hissəsi azalır, əsas borcun ödənilməsinə isə artır.

Tikinti kreditləri(tikinti kreditləri) tikinti dövrü müddətinə (2 ilə qədər) verilir. Borcalan müntəzəm olaraq faiz ödəyir. Sonra kredit ipoteka kimi yenidən rəsmiləşdirilir və əsas borcun ödənilməsinə başlanır.

Lizinq. Bu maliyyələşdirmə forması əhəmiyyətli xüsusiyyətlərə malikdir və ənənəvi olana alternativ hesab edilə bilər. bank krediti. O, bahalı avadanlıqların - dəniz və çay gəmilərinin, rabitə peyklərinin, təyyarələrin, avtomobillərin, kompüterlərin, surət çıxaran maşınların, bəzi hallarda isə daşınmaz əmlakın icarəsini maliyyələşdirmək üçün istifadə olunur. Lizinq müqaviləsinə əsasən, icarəçi avadanlıq sahibinə (icarəyə verənə) dövri ödənişlər etmək şərti ilə uzunmüddətli istifadə üçün avadanlıq alır. Müqavilənin mətni əməliyyatın ümumi məbləğini və şərtlərini, icarə ödənişlərinin məbləğini və tezliyini, vergi güzəştləri, avadanlıqların işlək vəziyyətdə təmiri və saxlanması, icarə müddətinin uzadılması və icarəçi tərəfindən əmlakın geri alınması şərtləri.

Lizinq şirkətinin vəsaitindən istifadə edərək avadanlığı icarəyə götürmək istəyən şirkət malın keyfiyyətini və qiymətini nəzərə alaraq zəruri avadanlıqların satıcısını seçir. Sonra lizinq şirkəti ilə lizinq müqaviləsi bağlanır. Sonuncu, icarəçiyə çatdırılmaqla avadanlıqların tədarükü barədə təchizatçı ilə razılaşır. Malın dəyəri təchizatçıya ödənilir və lizinq şirkəti avadanlıqların sahibi olur. İcarəyə götürən avadanlığın bütün istifadə müddəti ərzində icarə ödənişlərini (maliyyələşdirmə üzrə faizlər daxil olmaqla) həyata keçirir.

Əməliyyatda iştirak edən bütün tərəflər əhəmiyyətli faydalar əldə edirlər. Satıcı malı satır və onun dəyərini alır. Lizinq şirkəti malın sahibi olur və onu icarəyə götürərək, xərclənmiş pulun geri qaytarılmasını, habelə əməliyyatın maliyyələşdirilməsi üçün faizi alır.

İcarəyə götürən avadanlığı sərmayəyə böyük vəsait sərf etmədən və uzun müddətə kapitalı dondurmadan istismar etmək imkanı əldə edir. Bundan əlavə, o, ya ümumiyyətlə ilkin ödəniş etmir (əgər o, kreditlə avadanlıq alıbsa, bunu etməli olacaq) və ya çox cüzi bir töhfə verir, həmçinin sürətlənmiş amortizasiya və icarə ödənişləri ilə bağlı vergi güzəştlərindən istifadə edir. əməliyyat məsrəfləri nəzərə alınır və istehsalın maya dəyərinə daxil edilir. Nəhayət, icarəçi icarə müddəti bitdikdən sonra avadanlığı qalıq dəyərinə ala və ya icarə müddətini uzada bilər. İcarə aylıq, rüblük və ya yarımillik ödənilə bilər.

Ayrı-ayrı borcalanlara verilən kreditlərə gəlincə, onlar əsasən daşınmaz əmlakın (mənzillər, yaşayış binaları və s.) əldə edilməsi, uzun müddət istifadə olunan malların alınması, təcili ehtiyaclar üçün kreditlərin alınması ilə bağlıdır.

İpoteka kreditləri(ipoteka kreditləri). ABŞ-da yeni evlərin 80%-dən çoxu kreditlə alınır. Belə kreditlərin orta müddəti 27 ildir, kredit evin qiymətinin orta hesabla 3/4 hissəsini əhatə edir (alıcı isə alış zamanı ilkin ödəniş kimi qalan rübü nağd şəkildə ödəyir).

Ev kapitalı kreditlərinin əsas forması tam amortizasiya olunan, sabit faizli ipotekadır. Kredit alınmış əmlakla təmin edilir; borcun məbləği kreditin müddəti ərzində bərabər hissələrlə ödənilir; bank tərəfindən müəyyən edilmiş faiz dəyişmir.

ABŞ-da geniş yayılmışdır istehlak krediti. İki əsas forma məlumdur:

- hissə-hissə kreditlər;

- dönərli kreditlər (bank kredit kartları, overdraft).

Taksitli kreditlər davamlı məişət mallarının alınması üçün istifadə olunur. Onların əksəriyyəti ABŞ-da avtomobillərin alınması ilə bağlıdır. Bank avtomobilin dəyərinin 90%-i qədər məbləğdə 2-3 il müddətinə kredit verir. Çox vaxt kredit tam amortizasiya olunmur: o, müddətin sonunda böyük ödənişi nəzərdə tutur və geri satın alma bəndini ehtiva edir. Sonuncu o deməkdir ki, borcalan ya krediti tam ödəyə bilər, ya da qalıq dəyərini ödəmək üçün avtomobili banka təhvil verə bilər.

Dəyişən kreditlər. Borcalan müəyyən müddət ərzində kredit almaq hüququ ilə kredit xətti açır. Kreditin qaytarılma şərtləri borcalanın istəyi ilə müəyyən edilir. Faiz faktiki məbləğə hesablanır. Eyni zamanda, kredit müəyyən 30 günlük güzəşt müddətində ödənilərsə, bankın xeyrinə faiz hesablanmır.

Böyük Britaniya. ABŞ-dan fərqli olaraq, Britaniya bankları kommersiya müəssisələrinin qısamüddətli kreditləşdirilməsinin əsas forması kimi overdraftlardan istifadə edirlər. Overdraft cari hesabla ayrılmaz şəkildə bağlıdır: müvafiq müqavilə olduqda, bank hesab sahibinə müəyyən edilmiş limit daxilində hesabdakı kredit qalığını aşan məbləğlərə çek verməyə icazə verir.

Overdraftın tipik xüsusiyyəti onun qısamüddətli və keçici olmasıdır. Xərclərin hesaba daxil olan pulu müvəqqəti aşdığı dövrlərdə müştəriyə qısamüddətli borcun maliyyələşdirilməsi problemini həll etməyə imkan verir. Müəssisələr üçün bu, dövriyyə kapitalına kredit vermək üsuludur.

Böyük Britaniyada overdraft şərtləri bir neçə aydan bir neçə ilə qədərdir, lakin bank adətən ildə bir dəfə kreditin tam ödənilməsini tələb edir və müştərinin işləri ilə bağlı illik sorğu keçirir. Müştərinin ödəmə qabiliyyətinə şübhə yaranarsa, müqaviləyə xitam verilir.

Overdraft faizi ödənilməmiş qalıq üzrə gündəlik hesablanır. Kreditin bu forması ən ucuz hesab olunur, çünki müştəri yalnız faktiki istifadə etdiyi məbləğləri ödəyir.

İngilis banklarının istifadə etdiyi digər ənənəvi kredit formasıdır kredit hesabına kredit. Overdraftdan fərqli olaraq, müştəri üçün xüsusi kredit hesabı açılır, onun debetində kredit məbləği kreditləşdirilir. Eyni zamanda, müştərinin cari hesabına kredit verilir və sonuncu ondan adi şəkildə istifadə edə, çek yaza və ya nağd pul çıxara bilər.

Kredit hesabına kreditin şərtləri fərqlidir. Onlar satın alınan avadanlığın iqtisadi ömrünün şərtlərindən və ya layihənin təxmin edilən vaxtından asılıdır. Kreditin ödənilməsi bir çox hallarda hissə-hissə, aylıq bərabər hissələrlə baş verir və bu, birbaşa kredit hesabına köçürülür.

Şəxsi kreditləşdirmənin ən populyar formalarına aşağıdakılar daxildir:

- fərdi kreditlər;

- büdcə hesabları;

- Ev almaq üçün kreditlər.

şəxsi kredit borcalan üçün şəxsi kredit hesabının açılması ilə bağlıdır. Adətən uzunmüddətli malların hissə-hissə alışını maliyyələşdirmək üçün verilir.

Şəxsi krediti verərkən bank adətən çox ehtiyatlı davranır, çünki Böyük Britaniyada bu kredit forması banka mülkiyyət hüququnun ipoteka ilə keçdiyi daşınmaz əmlak kreditlərindən fərqli olaraq banka alınmış mallara sərəncam vermək hüququ vermir.

büdcə hesabları. Bu forma ilə borcalan hesaba müəyyən məbləğlər yatırmağı öhdəsinə götürür və bank zəruri hallarda kredit verməklə müntəzəm ödənişlər edir. Kredit limiti töhfənin məbləğindən asılıdır: adətən limit töhfənin məbləğindən 30 dəfə çoxdur.

Ev almaq üçün kredit. İngilis banklarının praktikasına nisbətən yaxınlarda daxil edilmişdir. Əvvəllər bu kreditlərə ehtiyac xüsusi qurumlar - tikinti cəmiyyətləri və bəzi digər maliyyə institutları tərəfindən ödənilirdi. Lakin 80-ci illərin əvvəlindən banklar ev alqı-satqısı üçün kredit bazarını fəal şəkildə işğal etdilər.

Kredit müqaviləsinin bağlanmasından əvvəl ekspertiza keçirilir, onun məqsədi əmlakın və onun bazarda satılması imkanlarının qiymətləndirilməsidir. Kreditin məbləği ekspert qiymətləndirməsinin dəyərinin 95%-nə çata bilər.

Kreditin ödənilməsinin əsas mənbəyi borcalanın gəliri olduğundan, kredit məbləği onun illik gəlirinin məbləğindən 2,5 dəfədən çox ola bilməz. Əgər ailədə hər iki ər-arvad işləyirsə, onların ümumi gəliri nəzərə alınır.

Ev kreditlərinin əksəriyyəti kapital ödəmə üsulu ilə ödənilir. Ödənişə həm əsas borc, həm də faiz ödənişləri daxildir. Müvafiq olaraq, ilk illərdə ödənişlərdə faizlərin payı borcun ödənilməsindən yüksək olacaq, lakin sonradan borcun məbləğinin azalması ilə bu pay tədricən azalacaq.

Birdəfəlik ödəmə üsulu, borc alan tərəfindən xüsusi olaraq bu məqsədlə alınmış sığorta polisi hesabına müqavilənin sonunda borc tam ödənildikdə də istifadə olunur. Sığortanın müddəti kreditin ödənilməsi zamanı və ya müştərinin ölümü halında onun vəfat etdiyi vaxt başa çatır. Kredit üzrə faiz hesablanır, borcalan mütəmadi olaraq banka faiz ödənişləri etməyə borcludur.

Kreditin müddəti 25 ilə qədər və ya borcalan təqaüdə çıxana qədərdir. Bank daşınmaz əmlaka sərəncam vermək hüququ verən ipoteka tələb edir və bundan əlavə, əmlak sığortalanmalıdır.
1.2.2 Bankların kassa əməliyyatları
Bankın kassa balansına işləyən kassa və banka faiz gəliri gətirməyən bir sıra digər yüksək likvidli aktivlər daxildir.

Əldə nağd pul- bunlar bankın kassasında və seyflərində saxlanılan və onun nağd ödənişlər üçün pula olan gündəlik tələbatını təmin edən əskinas və sikkələrdir - hesablardan pul verilməsi, pulun dəyişdirilməsi, nağd şəkildə kreditlərin verilməsi, bank xərclərinin ödənilməsi, işçilərə əmək haqqının ödənilməsi və s. d. Eyni zamanda, müştərilərin tələblərini ödəmək üçün bankda müxtəlif nominallı əskinas və sikkələr ehtiyatı olmalıdır.

Bankın kassasındakı nağd pulun miqdarı bir çox amillərlə müəyyən edilir. Bir qayda olaraq, gün ərzində nağd pulun qəbulu təxminən ödənişlərin məbləğinə bərabərdir. Bununla belə, mövsümi amillərlə (bayramlar ərəfəsində, bayram mövsümünün qızğın vaxtında nağd pula tələbatın artması və s.) bağlı əhəmiyyətli kənarlaşmalar ola bilər. Tələb olunan nağd pul ehtiyatının ölçüsü bankın coğrafi yeri ilə bağlıdır: Federal Ehtiyat Bankının yerli şöbəsindən uzaqda yerləşən bank daha böyük pul ehtiyatı saxlamalıdır.

Federal Ehtiyat Banklarında ehtiyat hesabları. Qanuna görə, banklar (və 1980-ci ildən sonra bütün depozitar təşkilatları, o cümlədən Fed-in üzvü olmayanlar) öz bölgələrinin Federal Ehtiyat Bankında öz depozit öhdəlikləri ilə müəyyən nisbətdə hesabda ehtiyat saxlamalıdırlar. Ehtiyatlar hesablanarkən tələb olunan depozitlərin xalis payı inkassasiya prosesində olan ödəniş sənədləri və bu bankın digər banklardakı müxbir hesablarındakı məbləğlər çıxılmaqla götürülür.

Ehtiyatların hesablanması sxeminə çox diqqət yetirildi. ABŞ-da iki variantdan istifadə edilmişdir: təxirə salınmış dövr və birləşdirilmiş dövrlər sxemləri.

Digər banklarda müxbir hesablar. Banklar çeklərin, köçürmə veksellərinin və digər ödəniş sənədlərinin inkassosu, qiymətli kağızların, valyutanın alqı-satqısı, sindikatlaşdırılmış kreditlərdə iştirak və s. üzrə qarşılıqlı xidmətlərin göstərilməsi məqsədi ilə digər banklarda müxbir hesablar açır və orada işçi qalıqlar saxlayır. Banklar öz müxbirləri üçün aparılan əməliyyat xərclərinin bir hissəsini loro hesablarda saxlanılan vəsaitləri yerləşdirməklə qarşılayırlar. Amma bu gəlirlər, bir qayda olaraq, xərcləri ödəmir. Son illərdə banklar getdikcə hər bir xidmət növü üçün birbaşa komissiyaların tutulmasına doğru irəliləyirlər.

Kolleksiya üçün ödəniş sənədləri. Bu, pul vəsaitləri bölməsinin ən böyük maddəsidir (40%-dən çox). O, demək olar ki, yalnız müştərilərin ödəniş almaq üçün banka təqdim etdikləri çeklərdən ibarətdir. Nyu Yorkdakı A bankının müştərisi banka San Fransiskodakı B bankında çəkilmiş çeki göstərsin. A bankında aktiv balansında “İnkasa üçün çeklər” hesabı və öhdəliyində olan “Depozitlər” hesabı çekin məbləği qədər artacaq. Çek Nyu-Yorkdakı Federal Ehtiyat Bankında saxlanacaq və B Bankına ödənilmək üçün təqdim edilmək üçün San Fransiskodakı Federal Ehtiyat Bankına göndəriləcək. Çek ödənildikdən sonra onun məbləği B Bankının ehtiyat hesabından silinir və Nyu York Federal Ehtiyat Bankında A Bankının ehtiyat hesabına köçürüldü. Müvafiq olaraq, A bankının aktiv balansında "Federal Ehtiyat Bankında Ehtiyat" hesabının qalığı artacaq və "İnkasa üçün çeklər" hesabı azalacaq.

İlkin və ikinci dərəcəli ehtiyatlar. Banklar likvidliyə ehtiyacın proqnozlaşdırılmasına və ilk növbədə ehtiyat mövqeyinin təmin edilməsinə böyük diqqət yetirirlər.

Federal Ehtiyat Bankında ehtiyat hesabındakı vəsaitlər və kassada olan pul vəsaitləri bankın ödəmə qabiliyyətinə qarşı ilk müdafiə xətti kimi xidmət edir. Bu, bankın əsas ehtiyatıdır. Lakin bu ehtiyat bankın likvidliyə olan tələbatını tam ödəmir. Bank böyük gözlənilməz depozit axını ilə üzləşə bilər, bu halda o, ehtiyatdan istifadə edə bilməyəcək. O, qiymətli kağızları satmalı və ya kreditləri geri çağırmalı olacaq.Əlavə resursları tez cəlb etmək zərurəti də bank mühüm müştəriyə böyük məbləğdə kredit vermək istəsə yarana bilər.

Buna görə də bankın təcili olaraq bazar vəsaitlərini səfərbər etməyə imkan verən ikinci ehtiyat xətti olmalıdır. İkinci dərəcəli ehtiyatlara qısamüddətli aktivlərin müəyyən növləri daxildir: xəzinə vekselləri, müxtəlif federal agentliklərin qiymətli kağızları, qiymətli kağızların alqı-satqısı və geri alınması müqavilələri, bankirlərin akseptləri, köçürülə bilən depozit sertifikatları, federal fondlar, kommersiya kağızları və s. Bütün bu qiymətli kağızlar və müxtəlif birləşmələrdəki müxtəlif öhdəliklər təsis elementləri kimi daxil edilir bank portfeli aktivlər və onların idarə edilməsi bankların ümumi əməliyyat strategiyasında mühüm rol oynayır.
1.2.3 Qiymətli kağızlarla əməliyyatlar
Kommersiya bankları likvidliyi qorumaq, gəlirləri artırmaq, habelə federal və yerli hakimiyyət orqanları qarşısında depozit öhdəlikləri üçün girov kimi istifadə etmək üçün qiymətli kağızlar alırlar. Bütün investisiyaların böyük əksəriyyəti dövlət qiymətli kağızlarına aiddir. Qısamüddətli dövlət qiymətli kağızlarına investisiyalar adətən daha az gəlir gətirir, lakin faktiki olaraq sıfır defolt riski və cüzi bazar dərəcəsi riski olan yüksək likvid aktivlərdir. Uzunmüddətli qiymətli kağızlar adətən uzun müddət ərzində daha yüksək gəlirlər əldə edirlər, buna görə də onlar çox vaxt bitənə qədər və ya ona yaxın saxlanılır. Kommersiya bankları bələdiyyə qiymətli kağızlarına investisiya qoymağa hazırdırlar, çünki onlara ödənilən faizlər federal vergiyə cəlb olunmur (ABŞ-da).

Likvidliyi təmin etmək üçün banklar digər qiymətli kağızlarda nisbətən kiçik məbləğlər yerləşdirirlər.

2 Kommersiya bankının aktiv əməliyyatlarının səmərəliliyinin artırılmasının təşkili prinsipləri və yeni üsulları
2.1 Rusiyada aktiv əməliyyatlar sahəsində kommersiya banklarının xarici təcrübəsi və ondan istifadə perspektivləri

“Kommersiya bankı” termini bank işinin inkişafının ilkin mərhələlərində, bankların əsasən ticarətə xidmət etdiyi zaman yaranmışdır. Tacirlər bankların müştəriləri idi. Tədricən sənaye istehsalının inkişafı ilə istehsal dövrünün kreditləşdirilməsi əməliyyatları yarandı.

İnkişaf etmiş kredit sistemi olan ölkələrdə müasir bankçılığın xüsusiyyəti geniş müştəri kütləsi ilə bir çox bank əməliyyatlarının həyata keçirilməsidir. Məsələn, Böyük Britaniyanın iri kommersiya bankları (klirinq bankları) öz fəaliyyətlərində 100-ə yaxın müxtəlif növ müştəri xidməti əməliyyatlarından, ABŞ kommersiya bankları 150-dən çox əməliyyat növündən, Yaponiya bankları 300-ə yaxın növdən istifadə edirlər.

Hazırda ABŞ-da 15 000-dən çox kommersiya bankı fəaliyyət göstərir, onlardan ən çox yayılmışı filialsız banklardır, yəni. filialı (filialları) olmayan banklar. Buna görə də ABŞ ən çox kommersiya bankına malik ölkədir. Məsələn, Kanadada hamısı Bank xidmətləri 20-dən çox olmayan bankı geniş filial şəbəkəsi ilə təmin etmək.

Kommersiya bankları kredit kapitalı bazarının müxtəlif sahələrində əməliyyatlar aparan universal institutlardır. Birləşmiş Ştatlardakı kommersiya bankları bütün aktivlərin təxminən 35%-ni təşkil edir Maliyyə institutlarıölkələr. İri banklar kreditlər, əmanətlər, hesablaşmalar və s. daxil olmaqla, bütün növ maliyyə xidmətləri göstərir və bütün əməliyyatlar yüksək səviyyədə xidmətlə müşayiət olunur. Kommersiya bankları ABŞ kredit sistemində əsas, əsas həlqə rolunu oynayır.

Bu ölkədə aparıcı mövqedə “böyük üçlük” bankların rəhbərlik etdiyi bir qrup kommersiya bankı tutur: Deutschebank, Dresdnerbank və Commerzbank, depozitlərin 50%-dən çoxunu və kreditlərin 40%-ni cəmləşdirmişlər.

Almaniyada kommersiya bankları qiymətli kağızların yerləşdirilməsi və uzunmüddətli kreditlərin verilməsi ilə məşğul olan investisiya bankları funksiyalarını da yerinə yetirirlər.

Rus bankçılığının yaranması 18-19-cu əsrlərin əvvəllərində qeyd edildi. əsas vəzifəsi pul əmanətlərini rus torpaq mülkiyyətçiləri sinfini dəstəkləmək üçün yönəltməkdən ibarət olan dövlət banklarının yaranması. İqtisadiyyat inkişaf etdikcə Rusiyada səhmdar və kommersiya banklarının rolu dəyişdi və fəallaşdı.

Bank sistemi səmərəsiz idi, onun istehsala təsiri son dərəcə qeyri-kafi idi.

Rusiyada bank islahatları zamanı müəyyən edilmiş müəyyən çatışmazlıqlara və problemlərə baxmayaraq, əsas məqsədə nail olundu: müştəri gəlirliliyi artırmaq üçün müştəri üçün geniş spektrli əməliyyatlar aparmağa çalışan öz maliyyə vasitəçisini seçmək imkanı əldə etdi, gəlir bazasını genişləndirir və bütün bunlar rəqabət mühitində baş verir.

Hazırda Rusiyada böhranla əlaqədar olaraq kommersiya banklarının sayı 1998-ci ildə 221, 1999-cu ilin əvvəlində isə azalıb. Onların 1476-sı var.1995-ci ilin əvvəli ilə müqayisədə kommersiya banklarının sayının təxminən yarıya qədər azaldığını deyə bilərik.

Lakin kommersiya bankının aktiv əməliyyatlarının əsas növü kreditləşmə olub və bu günə qədər də qalmaqdadır. Üstəlik, qısamüddətli kreditlərin payı çox artıb. Bu, əsasən, böhran zamanı yüksək risk və qeyri-müəyyənlik səviyyəsi ilə bağlıdır.

Ümumiyyətlə, demək olar ki, Rusiya kommersiya bankları hələ də xarici banklar tərəfindən aktiv əməliyyatlar aparmaq səviyyəsinə çatmayıb, lakin Rusiya kommersiya banklarının aktiv əməliyyatlarından istifadə səviyyəsini artırmaq üçün təcrübədən istifadə etmək olar. xarici ölkələr, lakin eyni zamanda ondan yalnız bizim şərtlərimizə aid olan ən müsbəti çıxarın.

Beləliklə, təminatlı kreditləşmə nümunəsində nəzərdən keçirin Xarici təcrübə kommersiya bankları və onun Rusiyada istifadəsi perspektivləri.

Dünya təcrübəsinin göstərdiyi kimi, girov kredit öhdəliklərini təmin etməyin ən etibarlı yollarından biridir. Girov predmeti girov saxlayanın mülkiyyət hüququ ilə malik olduğu hər hansı əmlak ola bilər: evlər, binalar, torpaq, nəqliyyat vasitələri, habelə qiymətli kağızlar, bank depozitləri və s. Onun xüsusi forması dövriyyədə və emalda olan malların girovudur. Mülkiyyət hüququnu girov qoymaq da mümkündür.

Qarşıdakı iyirmi ildə aparıcı Qərbi Avropa ölkələrinin və ABŞ-ın bank təcrübəsində fiziki şəxslərin və sənaye-ticarət firmalarının təminatlı kreditləri, ipoteka, istehlak və digər növ kreditlərlə əməliyyatların həcmi xüsusilə sürətli templə artmışdır. . Üstəlik, ipoteka üçün istehlak kreditləri 1980-ci illərin ikinci yarısında kommersiya banklarına olan ümumi borcun yarısından çoxunu təşkil edirdi. Statistika göstərir: 80-90 il. əhaliyə təminatlı kreditlərin verilməsi iri bankların ən gəlirli əməliyyatları sırasında idi. Aralığı kredit xidmətləri- Təhsil haqqı üçün kreditlər, kompüter sistemlərinin hissə-hissə alınması, mənzil və s.

İnvestisiya bankları da təminatlı kreditləşdirməyə fəal şəkildə müraciət etməyə başlayıblar. Belə ki, ABŞ-da son 10-15 il ərzində səhm qiymətləri ilə təmin edilmiş investisiyaların kreditləşdirilməsi geniş vüsət almışdır.

Beləliklə, Vneştorqbank, bir qayda olaraq, bütün kreditləri, o cümlədən müddəti bir ildən çox olanları yalnız öz müştərilərinə verir. Eyni zamanda, onlar yalnız nüfuzlu banklardan zəmanət qəbul edirlər. Bank kreditin verilməsi məsələsinə baxarkən ilk növbədə müştərinin fəaliyyətinin nə dərəcədə effektiv olduğunu öyrənir. Kreditlər adətən 1-2 illik ödənişləri, üstəgəl faizləri, qiymətli kağızların, qızılın, malların və ya əmlakın girovunu və nağd pul depozitlərini əhatə edən razılaşdırılmış çəkilməmiş balansı olan girov hesabları ilə təmin edilir. Kreditin qaytarılmaması təhlükəsi yaranarsa, bank ondan istifadəni dayandırır, sonra isə kreditorun borc alanın hesablarından pulu silmək hüququnu notarial qaydada təsdiq edir.

Vneshtorgbank ekspertlərinin fikrincə, arbitraj kreditlərin qaytarılmaması halında banka kömək edə bilməz, çünki hətta arbitrajdan əvvəlki prosedur borcalana pulu gizlətmək üçün 30 gün vaxt verir. Xarakterikdir ki, Qərb ölkələrində borcalanın hesabı məhkəmə qərarı çıxarılana qədər bloklanır. Bundan əlavə, çox vaxt müvafiq təhsili olmayan arbitrlər daxili və hətta beynəlxalq hesablaşmalar məsələlərində zəif məlumatlıdırlar. Sığorta şirkətlərinin də dəstəyinə ümid etmək lazım deyil, çünki onların aktivləri kifayət qədər deyil, bu da öhdəliklərinin yerinə yetirilməsində gecikməyə səbəb olur.

Girov krediti Rusiya banklarıən likvid formada - əsasən xarici valyuta depozitləri, qiymətli kağızlar, veksellər, mallarla təminatla həyata keçirilir. Kreditlər verərkən banklar öz müştərilərinə borcalan və ya kreditin qaytarılmasının təminatçısı kimi diqqət yetirirlər. Əksər banklar istehsalın inkişafı üçün investisiya kreditləri verməkdən yayınır, ipotekadan nadir hallarda istifadə edirlər. Təbii ki, belə bir vəziyyət təminatlı kreditləşmənin uzunmüddətli və ən sosial əhəmiyyətli formalarının inkişafı üçün əlverişli deyil.

Dünya təcrübəsində qiymətli kağızlarla təminatlı bank kreditlərinin ən geniş yayılmış formalarından biri lombard kreditidir, yəni. kreditor bank tərəfindən borcalana əmlak və ya əmlak hüquqları ilə təminatla verilən sabit sabit məbləğdə kredit. Qiymətli kağızlarla təmin edilmiş lombard krediti geniş istifadə olunur. Buna ehtiyac kredit resurslarına ehtiyac və borcalanın öz qiymətli kağızlarını satmaq istəməməsi səbəbindən yaranır.

Rusiyada qiymətli kağızlarla təmin olunmuş kredit əməliyyatlarının aktiv inkişafı üçün hələ də lazımi iqtisadi və hüquqi baza mövcud deyil, lakin sənaye şirkətlərinin və bankların səhmlərinə abunəlik geniş yayılıb. Eyni zamanda, banklar səhmlərin satışı üzrə broker kimi çıxış edir və eyni zamanda potensial abunəçilərin bir hissəsini alınan səhmlərlə təminatla kreditlə təmin edirlər.

Fiziki şəxslər səhmlərin alınması üçün onlara verilmiş krediti qaytara bilmədikdə, bank ondan girov qoyulmuş səhmləri satmaq hüququna malikdir və səhmlərin satışından əldə olunan vəsait borcun ödənilməsinə kifayət etmədikdə, bankın həmin səhmləri satmaq hüququ vardır. bank keçmiş səhmdarlardan borcun ödənilməmiş hissəsinin ödənilməsini tələb etmək hüququna malikdir. Bütövlükdə, bu gün Rusiyada qiymətli kağızlarla təmin edilmiş kredit əməliyyatları yüksək risk dərəcəsi ilə xarakterizə olunur.

İndi xaricdə ipoteka sisteminə gəlincə, onun əsas üstünlüklərindən biri daşınmaz əmlakla bağlı hüquqi əhəmiyyətli hərəkətlərin həyata keçirilməsinə zəmanət verməsidir. Sonuncunun girov obyekti kimi dəyəri onun yüksək və adətən sabit qiyməti ilə izah olunur. Əmlakın fiziki xüsusiyyətləri girov predmetini girov saxlayanın sərəncamında və istifadəsində buraxmağa imkan verir. Qərbi Avropada və ABŞ-da uzun müddətdir ki, inkişaf etmiş və qanunla tənzimlənən ipoteka sistemi formalaşmışdır ki, bu da daşınmaz əmlakın qeydiyyatının aydın üsullarına, habelə daşınmaz əmlak üzərində girovun yaranması və ona xitam verilməsinin ciddi hüquqi qeydiyyatına əsaslanır.

Almaniyada qeydiyyat sisteminin əsasını, məsələn, rolu və proseduru Almaniyanın Mülki Məcəlləsi və “Torpaq reyestrinin aparılması qaydaları” xüsusi aktı ilə tənzimlənən Torpaq Reyestri təşkil edir.

Ölkəmiz üçün xüsusi əhəmiyyət kəsb edən daha bir ipoteka sahəsi var: mənzil sektorunda ipoteka kreditləşməsi. Aparıcı xarici ölkələrin təcrübəsinə müraciət etsək, Rusiya ipoteka kreditləşməsi sisteminin tətbiqi ilə bağlı bir çox mənfi halların qarşısını ala biləcək. İpoteka bazarının yüksək inkişaf etdiyi, dövlət dəstəyinin və mənzil tikintisinin stimullaşdırılmasının kredit-girov mexanizminin səmərəli olduğu bu sahəyə ən çox ABŞ maraq göstərir.

ABŞ-da ipoteka münasibətlərinin tənzimlənməsi uyğun olaraq həyata keçirilir federal qanun və dövlət hüququ. Buna uyğun olaraq, borc verən borcalana kredit haqqında ətraflı məlumat verməyə borcludur və fərdi onların kredit almaq hüququ heç bir şəkildə məhdudlaşdırılmamalıdır.

Dövlətin mühüm vəzifələrindən birinin kənd təsərrüfatı və sənaye müəssisələrinin kreditləşdirilməsinin səmərəli sisteminin yaradılması və vətəndaşların mənzillə təmin edilməsi olduğunu əsas götürərək, ipoteka kreditləşməsinin aşağıdakı ilkin prinsiplərini qeyd etmək olar:

— həm kreditorların, həm də borcalanların maraqlarının qorunması. Bu məqsədə sığorta, xüsusi dövlət proqramları, girov qoyulmuş əmlakın girov qoyulması proseduru və s. ;

— sadə vətəndaşlar və sahibkarlar üçün ipoteka kreditlərinin mövcudluğu;

— ipoteka üzrə ixtisaslaşmış təşkilatlar üçün kredit sektorunda prioritet.
2.2 Bəzi aktiv əməliyyatların inkişafının əsas istiqamətləri və perspektivləri
Bir çox müəlliflər aktiv əməliyyatların əsas istiqamətlərini müxtəlif yollarla müəyyən edirlər. Onlardan bəzilərini vurğulayaq.

Rusiyanın bazara keçidi kontekstində kredit kredit kapitalının hərəkət formasıdır, yəni. kredit kapitalı. Kredit pul kapitalının ssuda kapitalına çevrilməsini təmin edir və kreditorlarla borc alanlar arasında münasibətləri ifadə edir. Kredit əməliyyatlarının əsas istiqamətlərini vurğulayırıq:

1. Bazar iqtisadiyyatı şəraitində kredit ilk növbədə kapitalın bir sektordan digərinə köçürülməsi üçün elastik mexanizm kimi lazımdır.

2. Kredit, əsasən, bazar münasibətlərinin formalaşması şəraitində xüsusi əhəmiyyət kəsb edən, fəaliyyət göstərən müəssisələrin vəsaitlərinin dövriyyəsinin fasiləsizliyini qorumağa, sənaye məhsullarının satışı prosesinə xidmət etməyə yönəldilmişdir.

3. Kredit kapitalı sənayelər arasında yenidən bölüşdürülür, bazar meyarları nəzərə alınmaqla, daha yüksək mənfəət təmin edən və ya Rusiya iqtisadiyyatının inkişafı üzrə milli proqramlara uyğun olaraq üstünlük verilən sahələrə tələsir.

4. Kredit həcminə və strukturuna aktiv təsir göstərməyə yönəlib pul kütləsi, ödəniş dövriyyəsi, pul dövriyyəsinin sürəti. Kredit pullarının müxtəlif formalarını həyata keçirməklə o, Rusiyanın bazar iqtisadiyyatına keçidi dövründə nağdsız ödənişlərin sürətli inkişafı üçün zəmin yaradılmasını, onların yeni üsullarının tətbiqini təmin edə bilər. Bütün bunlar bölüşdürmə xərclərinə qənaət etməyə və bütövlükdə ictimai təkrar istehsalın səmərəliliyini artırmağa kömək edəcəkdir.

5. Kredit sayəsində mənfəətin kapitallaşması və nəticədə istehsalın təmərküzləşməsi prosesi daha sürətli gedir.

6. Kredit məhsuldar qüvvələrin inkişafını stimullaşdırmaq, elmi-texniki tərəqqinin nailiyyətləri əsasında təkrar istehsalı genişləndirmək üçün kapital mənbələrinin formalaşmasını sürətləndirmək məqsədi daşıyır.

Kredit dəstəyi olmadan fermer təsərrüfatlarının, kiçik biznesin sürətli və sivil inkişafını, sahibkarlıq fəaliyyətinin digər növlərinin tətbiqini təmin etmək mümkün deyil.

Amma bankın kredit əməliyyatlarının effektivliyi onun kredit siyasəti ilə müəyyən edilir. Kredit siyasəti kreditlərin əsas istiqamətlərini təşkil edir. Kredit qoyuluşları bank üçün etibarlı və sərfəli olmalıdır. Bankın vəzifəsi kredit əməliyyatlarının riskliliyi və gəlirliliyinin optimal birləşməsinə nail olmaqdır. Kredit siyasətinin mühüm istiqaməti potensial borcalan müştərilərin seçimi, göstərilən xidmət növləri, kreditləşmənin optimal təşkili, bankın faiz dərəcəsi taktikası, borcalanın maliyyə imkanlarının təhlilidir. Kredit verərkən “qızıl bank qaydası” adlanan qayda pozulmamalıdır ki, ona görə verilən kreditlərin şərtləri bankda mövcud olan resursların şərtlərindən artıq olmamalıdır.

Hazırda Rusiyada kredit siyasətinə gəlincə, aşağıdakı məqamı qeyd etmək olar.

Vahid dövlətin əsas istiqamətlərində pul siyasəti 1999-cu il üçün "İqtisadiyyatın real sektoru ilə işini genişləndirmək məqsədilə ayrı-ayrı bankların kapitalında dövlətin iştirakının genişləndirilməsi məsələsinə baxılması" nəzərdə tutulur. Bu tamamilə qeyri-kafidir. Bundan başqa, dövlətin bankların kapitalında iştirak etmək üçün pulu yoxdur və belə pullar aşkar olunarsa, bu heç də o demək deyil ki, onu alan banklar dərhal istehsalata kredit verməyə başlayacaqlar. Baxmayaraq ki, dövlət və korporativ qiymətli kağızlar bazarlarının dağılması ilə banklar öz vəsaitlərini səmərəli şəkildə yerləşdirmək üçün imkanlar axtarmalı olsalar da, ən perspektivli istiqamət iqtisadiyyatın real sektorunun kreditləşdirilməsidir. Bu, onun yüksəlməsinə kömək edir və kommersiya banklarının özlərinin inkişafı üçün möhkəm baza yaradır. Bununla belə, bu gün iqtisadiyyatın real sektoruna kreditlərin verilməsi, hətta əvvəlkindən də çox, borcalanların müflisləşməsi səbəbindən riskin artması ilə əlaqələndirilir. Bir çox müəssisə dağılmaq ərəfəsindədir, ümumi işin təxminən yarısı zərərlə üzləşir. Kreditlərin qaytarılmaması da daha çox bankların onların verilməsinə və istifadəsinə nəzarətin zəif olması ilə bağlıdır. Yadda saxlamaq lazımdır ki, hətta ən etibarlı girovla kreditlər verərkən belə, borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə laqeyd yanaşmaq olmaz. Bu, istənilən bankın kredit siyasətinin təməl daşı olmalıdır. Kredit verməkdən pul qazanmaq üçün bank əmin olmalıdır ki, müştərilər əvvəlcə onun şərtlərini qəbul edib bu krediti götürsünlər, sonra isə qaytarsınlar; marketinq tədqiqatlarına, konkret layihələrin təhlilinə və borcalanların ödəmə qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə ciddi pul xərcləməli olacaqsınız.

İndi investisiya əməliyyatlarına gəldikdə, onlar əsasən aşağıdakılara yönəldilmişdir:

1. Bankın gəlir bazasının genişləndirilməsi və diversifikasiyası.

2. Maliyyə sabitliyinin artırılması və reytinqin aşağı salınması ümumi risk bankın dəstəklədiyi fəaliyyətləri genişləndirərək bank.

3. Bankın ən dinamik bazarlarda mövcudluğunun təmin edilməsi, bazar nişinin saxlanması.

4. Törəmə maliyyə institutlarının yaradılması yolu ilə müştəri və resurs bazasının, müştərilərə göstərilən xidmət növlərinin genişləndirilməsi.

5. Müştərilərə təsirin artırılması (onların qiymətli kağızlarına nəzarət yolu ilə).

İnvestisiya əməliyyatlarının sırf gizli motivi bankın təsirini genişləndirmək, onu sırf bank fəaliyyəti çərçivəsindən kənara çıxarmaq istəyidir.

Banklar üçün xüsusi motiv aktivlərdə faizsiz nağd pulun payını azaltmaq və likvidlik baxımından nağd pula adekvat olan, lakin eyni zamanda mənfəət gətirən qısamüddətli investisiya portfeli yaratmaqdır.

Bankın aktiv investisiya siyasətinin əsas istiqaməti vəsaitlərin investisiya edilməsi üçün ən sərfəli qiymətli kağızların çeşidinin müəyyən edilməsi və hər bir konkret dövr üçün investisiya portfelinin strukturunun optimallaşdırılmasıdır.

Etibarlı əməliyyatlar:

Rusiya iqtisadiyyatı üçün trast fəaliyyətinin inkişafı üçün ən perspektivli sahələrdən biri kommersiya banklarının investisiya fondları ilə əməkdaşlığıdır.

Müasir şəraitdə fond bazarında peşəkar olmayan fərdi investor üçün əldə etdiyi qiymətli kağızlar portfelinin rentabelliyinin, etibarlılığının və likvidliyinin optimal nisbətlərini daim qoruyub saxlayacaq şəkildə öz əmanətlərini investisiya etmək çox çətindir. Buna görə də o, investisiya institutundan kömək istəməlidir. Bu, ilk növbədə, lazımi məsləhətləşmələri əldə etməyə imkan verir; ikincisi, konsultasiya ilə müqayisədə daha mürəkkəb xidmət növü mövcuddur. Bu, riski minimuma endirmək və gəlirləri artırmaq üçün kiçik investorların vəsaitlərinin toplanması və bu fondların idarə edilməsi, ardınca isə geniş çeşiddə qiymətli kağızlara investisiya qoyuluşudur.

İnvestisiya fondlarının məqsədi investorlardan vəsait cəlb etmək üçün səhmlərin buraxılması və fond adından qiymətli kağızlara, habelə bank hesablarına və depozitlərə investisiya etməkdir. Bank investisiya fondunun meneceri kimi çıxış edə və ya fondun depozitarisi ola bilər. İnvestisiya fondları ilə banklar arasında əməkdaşlıq hər iki tərəf üçün faydalıdır. Fond, əgər bank menecerdirsə, ixtisaslı investisiya idarəetməsi, düzgün və zəmanət alır səmərəli istifadə vəsait. Əgər bank fondun depozitarisidirsə və bütün əməliyyatlara xidmət göstərirsə, fond öz xərclərini azaltmaq və səhmdarlara xidmətin səmərəliliyini artırmaq üçün real imkana malikdir. Öz növbəsində, bu əməliyyatları həyata keçirən bank komissiya alır və fondun portfelini idarə edərək, müxtəlif şirkətlərin fəaliyyətinə nəzarət etmək imkanına malikdir.

Kommersiya bankları tərəfindən göstərilən trast xidmətlərinin inkişafının digər istiqaməti onların pensiya ödənişləri üçün pul toplayan pensiya fondları ilə əməkdaşlığıdır. Dövlət Pensiya Fondu pensiya proqramlarının həyata keçirilməsi, dövlət qulluqçularına pensiyaların ödənilməsi üçün yaradılır. Özəl fondlar şirkətlər tərəfindən yaradılır və işçilərin pensiyalarının artırılması üçün nəzərdə tutulub. Pensiya fondları müvəqqəti mövcud olan bütün vəsaitlərini qiymətli kağızlara yatırırlar. Eyni zamanda kommersiya banklarının trast şöbələrinin köməyinə müraciət edərək, bu vəsaitləri idarə etmək üçün onlara həvalə edirlər. Rusiya Federasiyasının Pensiya Fondu 1990-cı ildə Rusiya Federasiyasında pensiya təminatının maliyyəsinin dövlət tərəfindən idarə edilməsi məqsədi ilə yaradılmışdır. Rusiya Federasiyasının Pensiya Fonduna daxilolmalar, bir qayda olaraq, pensiya ödənişlərini üstələyir. Artıq məbləğ qiymətli kağızların alınmasına, kreditin verilməsinə və s. Bu halda, fondun ixtisaslı yardıma ehtiyacı olacaq, onu bankın etibar şöbəsindən ala bilər.

Rusiya Federasiyasında etimad münasibətlərinin inkişafının növbəti perspektivli istiqaməti kredit kapitalı bazarından gəlir gətirən daşınmaz əmlaka, sözdə ipoteka investisiya trestlərinə vəsaitlərin köçürülməsi üzrə vasitəçilik fəaliyyətidir.

Rusiyada daşınmaz əmlakla bağlı investisiya fəaliyyətinin inkişafı bu sahənin inkişaf səviyyəsindən xeyli dərəcədə geri qalır. inkişaf etmiş ölkələr Lakin hazırda Rusiya iqtisadiyyatında baş verən proses daşınmaz əmlak investisiya bazarında aktivliyin artacağını proqnozlaşdırmağa imkan verir.

Onu da qeyd edək ki, gələcəkdə banklar əmlakı Qərb ölkələri kimi vəsiyyətnamə ilə idarə edəcəklər və əmlak müəyyən ölçüyə çataraq şəxsi əllərdə olacaq ki, bu da vasitəçilik də daxil olmaqla, ixtisaslı sərəncam verməyə imkan verəcək. bankların.

Rusiyada kommersiya banklarının hazırkı böhranına gəlincə, əsas problem maliyyə bazarının kəskin şəkildə dəyişməsidir. Dövlət istiqrazları praktiki olaraq yoxdur. Fond bazarı güclə yaşayır, bankların bir-birinə tam inamsızlığı səbəbindən banklararası kredit bazarı ən yaxşı vəziyyətdə deyil. Bir sözlə, bankların pul qazana bildiyi hər şey artıq praktiki olaraq yoxdur. Yalnız qaldı valyuta bazarı, lakin son vaxtlar bu barədə spekulyasiya imkanları xeyli məhdudlaşır.

Çıxış yolu ondan ibarətdir ki, banklar klassik bank əməliyyatları üzrə pul qazanmağı öyrənməlidirlər. Maliyyə qurumunun bank adlandırılması üçün əmanətləri qəbul etməli, kreditlər verməli, hesablaşmalar aparmalı və müştərilərinə maliyyə məsləhətləri verməlidir. Aktiv əməliyyatların inkişafı üçün bu və ya digər perspektivli istiqamətlərin seçilməsi isə kommersiya banklarına öz fəaliyyətlərini təkmilləşdirməyə imkan verəcək.
2.3 Kommersiya banklarının yeni əməliyyatları
Son zamanlar kommersiya bankları çoxsaylı ixtisaslaşmış bankların rəqabətinin kəskin artması ilə üzləşiblər kredit təşkilatları, eləcə də özlərinin yaratdığı ən böyük sənaye korporasiyaları maliyyə şirkətləri. Rəqabətin kəskinləşməsinə 80-90-cı illərdə kredit sektorunda tətbiq edilmiş birbaşa hökumət məhdudiyyətlərinin yumşaldılması (“deregulyasiya”) kömək etdi. ABŞ, İngiltərə, Yaponiya və digər inkişaf etmiş ölkələrdə. Rəqabət bankları yeni fəaliyyət sahələri axtarmağa sövq edir, yeni xidmət növləri təklif olunan əlavə müştəriləri cəlb edir. Belə ki, valyutalar, fond indeksləri ilə dövr üçün əməliyyatlar (fyuçers), valyuta opsionları ilə ticarət geniş istifadə olunur.

xüsusi pay aldı mübadilə əməliyyatları(İngilis dilindən svopdan - dəyişdirmək), yəni bir sayğacın eyni vaxtda bağlanması ilə nağd alışın (satışın) birləşməsidir. müəyyən bir müddət üçün əməliyyatlar. “Swap” əməliyyatlarının bir neçə növü var: faiz dərəcəsi, valyuta və s.

Faiz mübadiləsi şərtləri faiz ödənişlərinin qarşılıqlı mübadiləsini nəzərdə tutan iki borc sahibi arasında müqavilələrdir. “Swap” müxtəlif növ üzən faiz dərəcələrinin mübadiləsini də əhatə edə bilər. Bütün bu hallarda faiz gəlirlərinin təyin edilməsi hüquqlarının mübadiləsi müvafiq borc öhdəlikləri ilə təmsil olunan kapital məbləğlərinin mübadiləsini nəzərdə tutmur.

Valyuta "swap" - müxtəlif valyutaların qarşılıqlı mübadiləsi üçün müqavilələr. Valyuta əməliyyatı“svop” nağd əməliyyat şərtləri ilə xarici valyutanın sonradan geri alınmaqla milli valyuta müqabilində alınmasından ibarətdir.

Valyuta və faiz svopları bəzən birləşdirilir: bir tərəf, məsələn, sabit faiz dərəcəsi üzrə faiz ödənişləri almaq müqabilində üzən məzənnə ilə faiz ödəyir. Getdikcə istifadə olunur "çoxməqsədli xidmətlər" sxemi, kommersiya kağızlarının emissiya proqramlarının, qəbulların, nağd pul kreditlərinin və s. Mahiyyət etibarı ilə banklar borcalana ortamüddətli kredit əldə etmək imkanı verir və müqavilənin qüvvədə olduğu müddət ərzində o, qısamüddətli maliyyə resursları üçün bazarlardan sərbəst istifadə etmək imkanını özündə saxlayır.

Son illərdə çox sürətlə genişləndi istehlak kreditləri, bank kredit kartlarının təqdim edilməsi ilə bağlıdır.

Ödəniş və kredit əməliyyatlarının birləşməsi bu kreditlərin populyarlaşmasına kömək etdi.

Onlar üzrə faiz ödənişləri nisbətən yüksəkdir - adətən qısamüddətli kommersiya kağızı üzrə gəlirdən 4-5 faiz bəndi yüksəkdir. ABŞ ştatlarının təxminən yarısı bu kreditlər üzrə faiz ödənişlərinin yuxarı həddi (bəzi ştatlarda 15%-ə qədər) müəyyən edən qanunlar qəbul edib.

Kredit kartlarının geniş yayılması kommersiya banklarını borcalanlara əlavə overdraft imkanları təqdim etməyə sövq edir. Bir çox banklar overdraft kreditləri üçün daha yüksək faiz dərəcələri tətbiq edirlər.

Böyük banklar kredit kartlarından istifadə etməklə kreditlərə və ödənişlərə xidmət sahəsində öz xidmətlərini daha kiçik banklara satır və bununla da onları kompüter informasiya sistemlərinin təşkili ilə bağlı böyük xərclərdən azad edir.

Hazırda kredit təşkilatları tərəfindən göstərilən mühüm xidmətlərə daxildir lizinq- banklar tərəfindən bahalı avadanlıqların, maşınların lizinqinə, Nəqliyyat vasitəsi. Bu əməliyyatları həyata keçirmək üçün banklar istehsal avadanlıqlarının icarəsini təmin edən öz lizinq şöbələrini (törəmə müəssisələrini) yaradırlar.

Lizinq şirkətlərin - kommersiya banklarının müştərilərinin əhəmiyyətli dərəcədə artmasına səbəb oldu. Lizinq müqaviləsinin müddəti başa çatdıqdan sonra bir çox banklar lizinq verilən avadanlığın alınması (qalıq dəyəri ilə) üçün kredit verirlər. ABŞ-da Federal Ehtiyat Sistemi ( mərkəzi bank) lizinq əməliyyatları ilə avadanlıqların alınması üçün verilən kreditlər arasında müəyyən uyğunluq əldə etməyə çalışmaq. Buna görə, holdinq şirkətlərinə icarəyə götürülmüş əmlakın dəyərinin demək olar ki, tam silinməsini nəzərdə tutan belə bir icarənin təşkili və maliyyələşdirilməsini öz üzərinə götürməyə icazə verilir - onun qalıq dəyəri bu avadanlığın əldə edilməsi dəyərinin 10% -dən çox olmamalıdır.

Son onilliklərdə bankların rolu artmışdır beynəlxalq investisiya layihələrinin həyata keçirilməsində, sözdə layihənin maliyyələşdirilməsi. Kapital tutumlu sənaye sahələrində (mədənçıxarma, enerji, nəqliyyat) irimiqyaslı layihələr həyata keçirərkən kompleks maliyyə dəstəyi getdikcə daha çox tələb olunur.

adı altında bank təcrübəsində tanınan xidmətlər çeşidi "faktorinq", yəni (sözün dar mənasında) müştərinin ödəniş tələblərinin bank və ya onun törəmə müəssisəsi tərəfindən ixtisaslaşmış şirkətin satın alınmasıdır. Beləliklə, bank praktiki olaraq vasitəçini öz üzərinə götürür və əlavə təmin edir (sadə ilə müqayisədə kommersiya kreditləşməsi) onlar üçün komissiya tutulmaqla xidmətlər.

Müasir şəraitdə faktorinq əməliyyatlarının əhatə dairəsi xeyli genişlənmişdir, o cümlədən müştəri şirkət üçün mühasibat uçotunun aparılması, məhsulların daşınması və marketinqinin təşkili, sığorta və s. Faktorinq xidmətləri göstərən bank daha əlverişli ödəniş formalarına keçid imkanları barədə alıcıya məlumat verir, müştərilərə bəyannamələri doldurarkən mövcud vergi güzəştlərindən maksimum yararlanmağa kömək edir, trast xidmətləri göstərir və s. Ən böyük banklar iri transmilli şirkətlərə beynəlxalq əməliyyatlar üzrə cari hesablaşmaları üçün hərtərəfli xidmət təklif edirlər: ödənişlərin yığılması, tələblərin ödənilməsi, əmək haqqının ödənilməsi və s. Bütün bu əməliyyatlar üzrə pul vəsaitlərinin daxilolmaları və məsrəfləri vahid balans hesabatında (müştəri tərəfindən seçilmiş valyuta baxımından) ümumiləşdirilə bilər.

Banklar elmi və texnoloji yeniliklərin işlənib hazırlanmasında və sonradan yayılmasında mühüm rol oynayır, mexanizm təmin edir. riskli (vençur) biznesin maliyyələşdirilməsi elm tutumlu sənayelərdə. Bunun üçün ABŞ-ın bir çox kommersiya bankları özlərinə bağlı olan vençur kapitalı şirkətlərindən ayrılmışlar və Qərbi Avropa bankları xüsusi vençur kapitalı fondları yaradırlar. Bankların riskli biznesin maliyyələşdirilməsində maddi marağı vençur şirkətinin səhmləri birjaya çıxarıldıqda və ya bu səhmlər mütəşəkkil dövriyyə sferasına daxil olduqda böyük təsis mənfəəti əldə etmək perspektivinə əsaslanır.

Nəticə

Kommersiya banklarının aktiv əməliyyatlarının xüsusiyyətlərini və mahiyyətini nəzərdən keçirərək, araşdırmalar əsasında aşağıdakı nəticələrə gəlmək olar:

1. Aktiv bank əməliyyatları bankların lazımi gəlir əldə etmək və onların likvidliyini təmin etmək üçün onların sərəncamına verdiyi əməliyyatlardır.

2. Aktiv əməliyyatların təsnifatı ilə bağlı müxtəlif fikirlər var idi, məsələn Bukato V.I., Lvova Yu.I., Polyakova V.P. və Moskovkina L.A. aktiv əməliyyatlara daxildir: nağd pul, kredit, investisiya və digər əməliyyatlar, çünki bu əməliyyatlar bankların aktiv əməliyyatlarının ən geniş yayılmış növləridir.

3. Kredit vermək kommersiya bankının aktiv əməliyyatlarının əsas növünə çevrilmişdir. Üstəlik, qısamüddətli kreditlərin payı çox artıb. Bu, əsasən, böhran zamanı yüksək risk və qeyri-müəyyənlik səviyyəsi ilə bağlıdır.

4.Kommersiya bankları tərəfindən verilən kreditlər bir sıra meyarlara görə (şərtlərə, təminat növlərinə, ölçüsünə və s.) təsnif edilə bilər.

5. Rusiya kommersiya banklarının aktivlərinin strukturunda iki əsas maddə üstünlük təşkil edir: iqtisadiyyata kreditlər və dövlət qiymətli kağızlarına investisiyalar. Bundan əlavə, aktivlərin əhəmiyyətli hissəsini banklararası kreditlər təşkil edir.

6. Son zamanlar kommersiya bankları çoxsaylı ixtisaslaşmış kredit təşkilatları, eləcə də öz maliyyə şirkətlərini yaratmış ən iri sənaye korporasiyaları tərəfindən rəqabətin kəskin artması ilə üzləşmişlər. Rəqabətin kəskinləşməsinə kredit sektorunda hökumət tərəfindən birbaşa məhdudiyyətlərin yumşaldılması (“deregulyasiya”) kömək etdi. Rəqabət bankları yeni fəaliyyət sahələri axtarmağa sövq edir, yeni xidmət növləri təklif olunan əlavə müştəriləri cəlb edir. Swap əməliyyatları xüsusilə geniş yayılmışdır.

Rusiya kommersiya bankları hələ xarici bankların aktiv əməliyyatları səviyyəsinə çatmayıb, lakin Rusiya kommersiya banklarının aktiv əməliyyatlarından istifadə səviyyəsini artırmaq üçün siz xarici ölkələrin təcrübəsindən istifadə edə bilərsiniz, lakin eyni zamanda yalnız ondan ən müsbəti, bu, bizim şərtlərimizə aiddir.

Beləliklə, kommersiya bankları hələ də mərkəzdir maliyyə sistemi, hökumətin, biznes ictimaiyyətinin və milyonlarla insanın töhfələrini cəmləşdirmək. Aktiv əməliyyatlar vasitəsilə kommersiya bankları öz vəsaitlərinə müxtəlif növ borcalanlara: fiziki şəxslərə, şirkətlərə və hökumətə çıxış açır. Bank əməliyyatları əmtəə və xidmətlərin istehsalçılardan istehlakçılara hərəkətini asanlaşdırır və maliyyə fəaliyyəti hökumət. Onlar tədavül vasitələrinin payını təmin edir, özləri isə tədavüldə olan pulun miqdarını tənzimləyən vasitə kimi çıxış edirlər. Aktiv əməliyyatlar bunu açıq şəkildə göstərir milli sistem kommersiya bankları iqtisadiyyatın fəaliyyətində mühüm rol oynayır.

Kommersiya bank sisteminin öz fəaliyyətini məharətlə və ehtiyaclara tam uyğun şəkildə həyata keçirmək bacarığı və iqtisadi məqsədlər Dövlətlər əsasən onun idarə olunmasının effektivliyindən asılıdır. İstənilən mütəşəkkil fəaliyyətin idarə edilməsi ixtisaslı olmalıdır və kommersiya banklarının əməliyyatları da istisna deyil. Və bank sisteminin dayanıqlı, inkişaf edən, uyğunlaşa bilən və cəmiyyətin tələbatını ödəyə bilən olmasını istəyiriksə, kommersiya bankları, xüsusən də böhran şəraitində olan indiki dövrdə öz əməliyyatlarını lazımi ehtiyatla aparmalıdırlar.

İstifadə olunmuş ədəbiyyatın siyahısı

1. Bukato V.İ., Lvov Yu.İ. "Banklar, Rusiyada bank əməliyyatları" - M .: "Maliyyə və statistika", 1996

2. Bank işi: universitetlər üçün dərslik / red. VƏ. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. - 4-cü nəşr, yenidən işlənmiş və əlavə edilmiş - M .: Maliyyə və statistika, 2000. - 464 s.: ill.

3. Bank işi.: Universitetlər üçün dərslik / red. O.İ. Lavrushina - M .: Maliyyə və statistika, 1999.- 576 s.: ill.

4. Banklar və bank əməliyyatları. Dərslik, red. E.F. Jukova-M.: "Banklar və birjalar", 1997

5. Bank işi: Dərslik /Red. professor V.I. Kolesnikova, L.P. Kroshitskaya - M .: "Maliyyə və statistika", 1998

6. Bank işinə giriş: dərslik. Müəlliflər qrupu-M, 1997

8. “Bank işi”. kataloq

9. Bank işi. 1-ci cild. Kommersiya bankının yaradılması və fəaliyyətinin təşkili.

10. Bank işi. Cild 7. Əmanət işi.

11. Nikolaenko O.A. Əhalinin şəxsi əmanətləri. // HSE Economic Journal. - 1998 - No 4 - səh.500

12. Rusiyanın bank sistemi. Bankirin kitabçası. Kitab 1-M.: LLP Mühəndislik və Konsaltinq Şirkəti "DeKa", 1995