ev Reytinqlər Bankın kredit portfeli, onun məzmunu və əhəmiyyəti. kredit portfeli. Bank kreditləşməsinin obyektləri

Bankın kredit portfeli, onun məzmunu və əhəmiyyəti. kredit portfeli. Bank kreditləşməsinin obyektləri

Nesterov A.K. Bank krediti // Nesterovlar ensiklopediyası

Sistem bank krediti bank müştəriləri üçün müxtəlif növ və formalarda həyata keçirilən kredit münasibətlərinin əsasını təşkil edən ilk növbədə kredit proqramları üçün müxtəlif xidmətlər çeşidini formalaşdırır.

Bank kreditləşməsi konsepsiyası

Bank kreditləşməsi kreditor və borcalanın iştirak etdiyi, ödəniş, təxirəsalınmazlıq və geri ödəmə əsasında kredit və hesablaşma əməliyyatları formasında həyata keçirilən maliyyə-kredit münasibətlərinin məcmusudur.

Müasir iqtisadi sistemdə bank kredit sisteminin inkişafı kreditlərin verilməsi prosesinin intensivləşməsi şəraitində baş verir.

Müasir kommersiya bankları kreditləşmə prosesinin tərkib hissəsi kimi kreditlərin verilməsi və onların sonradan qaytarılmasını təmin etmək üçün bir sıra təşkilati-iqtisadi üsullardan istifadə edirlər.

Bank kreditləşməsinin əsas elementləri:

Birbaşa kredit, xüsusi iqtisadi kateqoriya kimi;
Kredit subyektləri: borc verən və borcalan;
Kredit obyektləri: maddi dəyərlər, cari və əsaslı xərclər, öhdəliklərin ödənilməsi;
Kredit faizi: borclanmış kapitalın dəyərinin ödənilməsi;
Kredit girovu - kreditin qaytarılması üçün real şərtlər.

Bank krediti

Bank krediti müasir kreditin əsas formasıdır.

Kredit (lat. creditum - lat. credere - etibar etmək) və ya elmi-iqtisadi mənada kredit münasibətləri - bunlar bir tərəfin hər hansı dəyərin mülkiyyət hüququnu digər tərəfə geri ödəmə əsasında verdiyi əməliyyatlar və ya kommersiya əməliyyatlarıdır. (yəni kredit gələcəkdə ödənilməlidir), ödəniş (yəni kreditdən istifadəyə görə haqq – faiz tutulacaq) və təcili (yəni bu və ya digər şəkildə ödəmə müddəti müəyyən edilir).

Kredit sahibinin həyata keçirdiyi iqtisadi əməliyyatdır Pul və ya əmlak onları borcalana təcili, geri ödəmə və ödəniş şərtləri ilə verir.

Kredit iqtisadi kateqoriya kimi dəyərin ödəniş əsasında hərəkəti ilə bağlı sosial münasibətlərin müəyyən növüdür. Kredit əmtəə və pul formalarında fəaliyyət göstərə bilər. Əmtəə formasında o, ümumi xüsusiyyətlərlə müəyyən edilən konkret əşya şəklində dəyərin müvəqqəti istifadəyə verilməsini nəzərdə tutur. Müasir iqtisadi sistemdə kreditin pul forması üstünlük təşkil edir. Bu o deməkdir ki, kredit nağd şəkildə verilir və ödənilir. Pulun kredit münasibətlərində iştirakı onları özünəməxsus xüsusiyyətlərindən məhrum etmir və krediti “pul” iqtisadi kateqoriyasına çevirmir. Kredit əməliyyatında ekvivalent əmtəə-pul mübadiləsi aparılmır, lakin müəyyən vaxtdan sonra qaytarılması və bu dəyərdən istifadəyə görə faizlərin ödənilməsi şərti ilə dəyərin müvəqqəti istifadəyə verilməsi nəzərdə tutulur.

Kredit əməliyyatının subyektlərindən birinin iradəsi ilə ləğv edilə bilməyən borc verilmiş dəyərin qaytarılması da kreditin iqtisadi kateqoriya kimi ayrılmaz xüsusiyyətidir. Kredit münasibətlərinin bütün müxtəlifliyində bank kreditləşməsinin mahiyyəti konkret ictimai formasiyada kreditin mövcudluğunun obyektiv səbəbləri ilə müəyyən edilir.

Dəyər münasibətlərinin xüsusi forması kimi kredit o zaman yaranır ki, bir təsərrüfat subyektindən ayrılan dəyər müəyyən müddət ərzində yeni təkrar istehsal dövrünə daxil ola bilmir və təsərrüfat əməliyyatlarında istifadə oluna bilmir. Kredit sayəsində bu dəyər müvəqqəti olaraq əlavə vəsaitə ehtiyacı olan başqa bir quruma ötürülür və bununla da çoxalma prosesi çərçivəsində fəaliyyətini davam etdirir.

Bu məqalənin müəllifinin fikrincə, kredit borc verənlə borcalan arasında borc verənin borcalana pul və ya əşya köçürdüyü, borc alanın isə eyni miqdarda pul və ya bərabər sayda əşyanı qaytarmağı öhdəsinə götürdüyü münasibətdir. müəyyən müddət ərzində eyni növ və keyfiyyət.

Bank kreditlərinin verilməsi prinsipləri

		Xarakterik
	təkrarlanma	Ödəniş o deməkdir ki, borcalanın müvəqqəti istifadə üçün aldığı kredit vəsaitləri kreditora, vəsaitin sahibinə məcburi və vaxtında qaytarılmalıdır.
	Təcililik	Təcililik dedikdə, bütün kreditin ödənilməsi üçün son tarixlərə riayət etmək və ödəmə müddətlərinə riayət etmək nəzərdə tutulur.
	Fərqləndirmə	Kreditin differensiallaşdırılması o deməkdir ki, kreditlər yalnız kredit götürüb vaxtında qaytara bilənlərə verilir.
	təhlükəsizlik	Kredit borcalanın əmlakı ilə təmin edilməlidir.
	Ödəniş	Ödəniş - istifadə üçün ödəmə ehtiyacı kredit vəsaitləri, yəni. kredit faizi.

Girovun xarakterinə və ya əmlakına görə kredit həm şəxsi, həm də girov və ya real, real ola bilər. Bank kreditləşməsinin müasir təcrübəsində kreditin qaytarılmasını təmin etmək forması kimi tələblərin verilməsi (keçirilməsi) və mülkiyyət hüququnun ötürülməsi istifadə olunur. "Veriliş - borcalan (sesident) tərəfindən kreditin qaytarılmasının təminatçısı kimi banka üçüncü şəxsə (debitor borclarına) tələbin verilməsi. Təhvil-təslim müqaviləsi pul vəsaitlərini almaq hüququnun banka verilməsini nəzərdə tutur. təyin edilmiş iddia". Təqdim edilmiş tələb üzrə alınan məbləğ kreditin və hesablanmış faizlərin məbləğindən artıq olarsa, aralarındakı fərq seksentə qaytarılır.

Zəmanət və zəmanətlərdən kreditin ödənilməsi üçün təminat kimi istifadə edildikdə, üçüncü şəxs borcalan üçün əmlak məsuliyyətini öz üzərinə götürür. Zəmanətlər xüsusi sənəd (zəmanət məktubu) və ya vekselin avalizasiyası formasında verilir. Borcalanın öhdəliyinə zəmanət verən subyekt kimi maliyyə cəhətdən sabit müəssisələr, vəsaiti olan xüsusi qurumlar, banklar çıxış edə bilərlər.

“İki tərəf arasında borc əsasında yaranan münasibət borc öhdəliyi təşkil edir”. Borc öhdəliyi təkcə kreditlə deyil, həm də hər hansı digər kredit dövriyyəsi ilə, məsələn, kreditlə mal alqı-satqısı zamanı, ödənişi təxirə salınmaqla daşınmaz əmlak alarkən və s.

Kredit dövriyyəsi natura və pul dövriyyəsində barterdən sonra iqtisadiyyatın daha yüksək inkişafını göstərən dəyərlər dövriyyəsinin üçüncü mərhələsini xarakterizə edir.

Rusiya Federasiyasının bazarında təqdim olunan kreditlərin aşağıdakı kateqoriyalarını ayırd etmək olar:

1. Fiziki şəxslərə verilən kreditlər

1.1. İstehlak kreditləri: istənilən ehtiyaclar üçün nağd şəkildə; malların/xidmətlərin ödənilməsi üçün bank köçürməsi ilə verilmişdir; plastik kart kreditləri (kredit kartları, overdraft debet kartları, dönər kartlar).

1.2. Alınan avtomobillər üçün girovla və ya girovsuz avtomobillərin alınması üçün kreditlər (avtomobil krediti).

1.3. Təhsil kreditləri.

1.4. İpoteka:

1.4.1. Alınmış daşınmaz əmlakın girovu ilə daşınmaz əmlakın alınması üçün kreditlər;

1.4.2. Mövcud daşınmaz əmlakın təminatı ilə daşınmaz əmlakın alınması üçün kreditlər;

1.4.3. Daşınmaz əmlakla təmin olunmuş kreditlər.

2. Hüquqi şəxslərə verilən kreditlər.

3. Dövlət krediti.

Cədvəl müxtəlif meyarlara görə bank kreditinin təsnifatını göstərir.

Bank kreditlərinin təsnifatı

	Təsnifat meyarı	Bank kreditinin növü
	Borcalanın növünə görə	Dövlət müəssisələrinə verilən kreditlər
		Korporasiyalara kreditlər
		Kiçik sənaye strukturlarına kreditlər
		Fərdi borcalanlara kreditlər
		Bank kreditləri
		Digər kreditlər (orqanlar, beynəlxalq təşkilatlar və s.)
	Sənaye üzrə	Sənaye müəssisələrinə kreditlər
		Ticarət təşkilatlarına kreditlər
		Kənd təsərrüfatı müəssisələrinə kreditlər
		İstehlak kreditləri
	Etibarlılıq müddətinə görə	Poste restante (zənglə)
		Qısa müddətli kreditlər
		Orta müddətli kreditlər
		Uzunmüddətli kreditlər
	Ödəniş cədvəlinə uyğun olaraq	Birdəfəlik kreditlər
		Bərabər taksitli kreditlər
		Dövri ödənişlərlə ödənilən kreditlər (aylıq, rüblük və s.) - güzəşt müddəti ilə - güzəşt müddəti yoxdur
	Randevu ilə	Müvəqqəti kreditlər (cari dövriyyə kapitalına ehtiyacın maliyyələşdirilməsi)
	Randevu ilə	Kapital qoyuluşları üçün kreditlər
	Təmin etmək	Təminatsız (blank) kreditlər
		təminatlı kreditlər
		Zəmanətli kreditlər
		Digər girovlarla kreditlər (sığorta)
	Vəsaitlərin dövriyyəsinin xarakterinə görə	Mövsümi kreditlər
	Vəsaitlərin dövriyyəsinin xarakterinə görə	Daimi dövriyyədə olan kreditlər (dönən)
	Çatdırılma yolu ilə	Məqsədli kreditlər
		Overdraft kreditləri
		Müqavilə kreditləri
	Əhatə dairəsinə görə	İstehsal üçün kreditlər
	Əhatə dairəsinə görə	Dövriyyə sferasında kreditlər
	Kredit məbləğinə görə


	Kredit ödənişi əsasında	Bazar faiz dərəcəsi ilə kreditlər
		Daha yüksək faiz dərəcəsi ilə kreditlər
		Güzəştli faizlə kreditlər
	Əsas borcun ödənilməsi üsuluna görə	Birdəfəlik ödənilir
	Əsas borcun ödənilməsi üsuluna görə	Hissə-hissə ödənilir
	Kredit faizinin yığılması üsuluna görə	Faizlər ödəmə vaxtı ödənilir
		Faizlər bərabər hissələrlə ödənilir
		Faiz qeyri-bərabər hissələrlə ödənilir
	Məqsədinə görə	Ümumi kredit
	Məqsədinə görə	Məqsədli kredit

Kredit münasibətləri kredit müqaviləsində müəyyən edilir.

Kredit müqaviləsi kommersiya bankı ilə borcalan arasında bağlanan yazılı müqavilədir ki, ona əsasən kommersiya bankı razılaşdırılmış məbləğdə, müəyyən müddətə və müəyyən haqq müqabilində kredit verməyi, borcalan isə kreditdən istifadə etməyi öhdəsinə götürür. məqsədinə uyğun olaraq bank tərəfindən verilmiş krediti qaytarmaq, habelə müqavilənin bütün şərtlərini yerinə yetirmək .

Bank kreditləşməsinin aşağıdakı şərtsiz prinsipləri mövcuddur:

təcililik prinsipi (kredit dəqiq müəyyən edilmiş müddətə verilir);
geri qaytarılma prinsipi (razılaşdırılmış müddət ərzində kreditin bütün məbləği tam şəkildə qaytarılmalıdır);
ödəniş prinsipi (kreditdən istifadə hüququ üçün borcalan razılaşdırılmış faiz məbləğini ödəməlidir). “Banklar və bank fəaliyyəti haqqında” Qanunda (maddə 1) sadalanan 3 prinsip şərt adlanır;
kredit əməliyyatının qanunvericilik normalarına və bank qaydalarına tabe edilməsi prinsipi (xüsusən, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının qanunvericiliyinə və qaydalarına zidd olmayan yazılı kredit müqaviləsi / müqaviləsi tələb olunur);
bank krediti şərtlərinin dəyişməzliyi prinsipi (kredit müqaviləsinin/sazişinin müddəaları). Əgər onlar dəyişirsə, bu, kredit müqaviləsinin / müqaviləsinin özündə və ya ona xüsusi əlavədə tərtib edilmiş qaydalara uyğun olaraq edilməlidir;
kredit əməliyyatının qarşılıqlı fayda prinsipi (onun şərtləri hər iki tərəfin kommersiya maraqlarını və imkanlarını adekvat şəkildə nəzərə almalıdır).

Prinsiplərin xüsusi qrupunda bank kreditləşməsinin ümumi qaydalarını ayırmaq lazımdır ki, bu qaydalar tərəflərin kredit müqaviləsində ifadə edilmiş iradəsi belədirsə istifadə olunur və bu qaydalara daxil edilmədikdə tətbiq edilməməlidir. razılaşma (şərtsiz prinsiplər deyil):

prinsip nəzərdə tutulan istifadə kredit, kreditorla kreditin təyinatı və istifadəsi barədə razılaşmanı bildirir;
təminatlı bank kreditləşməsi prinsipi (kredit tam təminatlı, qismən təminatlı və ya ümumiyyətlə təmin edilməmiş ola bilər).

Bank kreditləşməsinin subyektləri borc verən və borcalandır. Kreditorlar öz kapitallarını borc alanın sərəncamına kredit şəklində verirlər və borcalan bu krediti sonradan ödənilməklə müəyyən müddətə alır.

Kreditorlar pul vəsaitlərinin tədavül prosesində müvəqqəti buraxılan pul kapitalını toplayan və səfərbər edən, əlavə kapitala ehtiyacı olanlara müvəqqəti istifadəni təmin edən maliyyə-kredit təşkilatlarıdır. Kommersiya bankları kreditlərin verilməsində dövlət tərəfindən məhdudlaşdırılır. Məhdudiyyətlər məcburi ehtiyat norması və orta əmsalla müəyyən edilir. Bank borcalanın hesabına bank ehtiyatı kimi mərkəzi bankda saxlanan məbləğdən qat-qat böyük məbləğdə vəsait yatırmaqla kredit verə bilər. Belə ki, dövlətin icazəsi ilə kommersiya bankları pul kütləsinin yaradılması prosesində iştirak edirlər.

Bank tərəfindən borcalanlara vəsaitlərin verilməsi aşağıdakı ardıcıllıqla həyata keçirilir

Bank kreditləşməsi sistemi çərçivəsində mülkiyyət formasından asılı olmayaraq istənilən növ müəssisələr və fiziki şəxslər borcalan ola bilər. Kreditor kimi çıxış edən banklar kreditin verilməsi meyarlarına cavab verən potensial borcalanları seçirlər. Borcalanları bir neçə meyara görə təsnif etmək olar.

1. Borcalanın növü

iri və orta müəssisələr;
kiçik müəssisələr və fərdi sahibkarlar;
fiziki şəxslər;

2. Ödəmə qabiliyyəti səviyyəsi

sabit, yəni. müştərinin daimi gəliri ona krediti asanlıqla qaytarmağa imkan verir;
qeyri-sabit, yəni. müştərinin qeyri-sabit gəliri və ya “boz” gəliri var, belə hallarda riskin kompensasiyası kimi əlavə zəmanət və kredit faizinin artırılması tələb olunur;
müflis, yəni kredit götürən müştəri krediti və onun faizlərini ödəyə bilməyəcək.

üçün şəxslər Borcalanı daha dolğun qiymətləndirmək və obyektiv xarakterizə etmək üçün əlavə xüsusiyyətlər qəbul edilmişdir:

"Yaş" 20 ilə 100 aralığında dəyər ala bilən sadə bir xüsusiyyətdir.
“Əmlak” mürəkkəb bir termindir. Əmlak növləri ev, mənzil, avtomobil və s. ola bilər. Borcalan bir neçə növ əmlaka sahib ola bildiyi üçün bu atribut həm bir neçə dövlətə malik ola bilər, həm də heç biri.
"Gəlir" sadə bir işarədir. Bu xüsusiyyətin dəyəri kimi borcalanın aylıq gəlirinin tələb olunan kreditə nisbəti faizlə götürülür. Beləliklə, "gəlir" atributu tələb olunan kreditin 0-dan 100 faizinə qədər olan dəyərləri qəbul edə bilər.
"İstintaqda idi" - sadə işarə, "Bəli", "Xeyr".
"Zəminləri var" - sadə işarə, "Bəli", "Xeyr".
"Ali təhsillidir" - sadə işarə, "Bəli", "Xeyr".

Bu xüsusiyyətlərə əsasən kreditlə bağlı yekun qərar verilir.

Müəssisənin ölçüsündən asılı olaraq müştərilər üç qrupa bölünür - fərdi sahibkarlar və kiçik müəssisələr, orta və iri müəssisələr. Fərdi sahibkarlar və kiçik müəssisələr bazarın, müştərinin tələblərinə tez cavab verə bilirlər. Onların strukturu daha yüngüldür ki, bu da onlara biznes fəaliyyətinin istiqamətini tez dəyişmək, yüksək gəlir əldə etmək imkanı verir. Lakin onlar adətən kiçik kapitala malikdirlər ki, bu da şiddətli rəqabət, bəzi gözlənilməz siyasi və iqtisadi dəyişikliklər qarşısında iflasa gətirib çıxarır. Böyük müəssisələr, əksinə, daha inertdirlər. Onlar bazarda və fərdi müştəri ehtiyaclarında dəyişikliklərə tez reaksiya vermirlər, öz bizneslərinin istiqamətini tez-tez dəyişmirlər, lakin əhəmiyyətli xalis sərvətlərə malikdirlər və bəzi mənfi iqtisadi vəziyyətlərdən sağ çıxa bilirlər. Orta müəssisələr aralıq mövqe tutur.

Borc alan müəssisələr həmçinin sənaye (kənd təsərrüfatı, sənaye, bələdiyyə, ticarət, xidmət) və kreditin təyinatına görə (sənaye, dövriyyə kapitalının formalaşdırılması, investisiya, mövsümi, müvəqqəti maliyyə çətinliklərinin aradan qaldırılması, aralıq, əməliyyatlar üçün) üzrə təsnif edilə bilər. qiymətli kağızlar, idxal və ixrac).

Bank kreditləşməsinin obyektləri

Kreditləşdirmə obyektləri bank kredit sisteminin mühüm elementi olmaqla, bilavasitə konkret kreditin nə üçün verildiyidir və bununla da kredit əməliyyatının predmeti kimi çıxış edir. Bank kreditləşməsinin obyekti maddi formaya malik ola bilər, maddi prosesi birbaşa və ya dolayısı ilə əks etdirə bilər. Kredit vermə obyektinin maddi forması varsa, məsələn, daşınmaz əmlak, xammal, avtomobil və s., yəni. maddi obyekt kimi çıxış edir, borc verən borcalana onu əldə etmək üçün kredit verir. Əgər kreditləşmə obyekti konkret maddi prosesin birbaşa əksidirsə, məsələn, müəssisənin cari ödənişləri həyata keçirmək üçün kifayət qədər şəxsi vəsaiti və gəliri olmadıqda, o zaman borc verən davamlı ödəniş dövriyyəsini təmin etmək üçün borcalana kredit verir. Əgər kredit vermə obyekti dolayısı ilə maddi prosesi əks etdirirsə, məsələn, təbii fəlakətlərin müəssisənin istehsal prosesini bərpa etməyə imkan verməyən nəticələrinin aradan qaldırılmasını əks etdirirsə, o zaman kreditor tərəfindən verilən kredit borcalan tərəfindən kreditin tam təmin edilməsi üçün istifadə edilir. ödəniş dövriyyəsini bərpa etmək imkanı.

Kredit faizi

Bank kreditləşməsində kredit faizləri kredit resurslarından istifadə hüququna görə borcalanın borc verənə ödədiyi haqqdır.

Kredit faizinin məbləği dərəcə şəklində göstərilir və faizlə ölçülür. Kredit faizləri verilmiş kreditdən istifadə hüququnun qüvvədə olduğu müddətə hesablanır.

Borcalan və kreditor bank kreditləşməsi çərçivəsində kredit münasibətlərinə girərək müəyyən mənfəət əldə etmək məqsədi güdürlər, fərq ondan ibarətdir ki, borcalan üçün bu kreditdən istifadədən əldə edilən fayda, kreditor üçün isə kreditdən əldə edilən gəlirdir. borc verilən dəyər.

Bank kreditlərində girov

Bank kreditləşməsində girov borc alanın kreditordan götürdüyü krediti qaytarması üçün real şərait yaradır.

Kredit təminatı girov kimi ifadə edilir. Borcalan tərəfindən krediti təmin etmək üçün verilən əmlak və ya digər qiymətli əşyalar girov adlanır. Borcalan krediti qaytarmadıqda, kreditor öz tələbini girovun dəyərindən təmin etmək hüququna malikdir.

Kredit üçün təminat kimi girovun təqdim edilməsi ümumiyyətlə kreditor üçün riski azaldır və buna görə də faiz dərəcəsini azaldır. Bu minvalla, bank kreditlərində girov davamlı kreditləşmənin şərtidir və kreditlər təminatlı, zəmanətli, təminatsız və ya sığorta kimi başqa şəkildə təmin edilə bilər.

Müasir şəraitdə kreditin təmin edilməsinə yanaşmalar əhəmiyyətli dərəcədə fərqlənir, çünki borcalanın maddi təminatı həmişə kreditin qaytarılması demək deyil və əksinə, qeyri-maddi amillər kreditin tam qaytarılmasına kömək edə bilər. Bu amillərə maliyyə reputasiyası, kredit mədəniyyəti, kredit tarixçəsi, kreditorun etibarı və s. etibar daxildir.

Bu baxımdan kredit prosesinin mərhələlərindən biri olan borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi böyük əhəmiyyət kəsb edir. “Kommersiya bankının müştərisinin kredit qabiliyyəti borcalanın öz borc öhdəliklərini (əsas borc və faizlər) tam və vaxtında ödəmək qabiliyyətidir” . Müştərinin kredit qabiliyyətinin səviyyəsi konkret borcalana kredit verərkən bankın risk dərəcəsini müəyyən edir.

“Kredit qiymətləndirilməsi bank tərəfindən potensial borcalanın maliyyə vəziyyətinin ona kreditin verilməsinin mümkünlüyü və məqsədəuyğunluğu baxımından qiymətləndirilməsidir və gələcəkdə onun vaxtında qaytarılması ehtimalını müəyyən edir”. Kredit almaq üçün sənədlərin qiymətləndirilməsinin əsas məqsədi borcalanın tələb olunan krediti vaxtında və tam şəkildə ödəmək qabiliyyətini və istəyini müəyyən etməkdir.

nəticələr

Bank kreditləşməsi bu gün vəsaitlərin istifadəsinə görə müəyyən faizlə vəsaitin verilməsinin əsas formasıdır, kreditləşmənin əsas formalarından biri istehlak kreditidir. Kredit münasibətləri həm kreditorun, həm də borcalanın hüquqlarını təmin edən kredit müqaviləsi ilə müəyyən edilir.

Bank kreditləşməsinin elementləri bilavasitə borc kapitalı olan kreditdir, kreditləşmə subyektləri, yəni. borc verən və borcalan, borc vermə obyektləri, kredit faizləri və girov. Kredit vermə obyektləri hər hansı maddi dəyər və ya xərclərdir. Kredit faizləri borc verən tərəfindən borc kapitalından istifadə hüququnun verilməsinə görə tutulur. Bank kreditləşməsində girov kreditin qaytarılmasının mümkün olduğu şəraitin yaradılmasını nəzərdə tutur.

Kreditin iki subyekti arasında ssuda əsasında yaranan münasibətlər borc öhdəliyidir, onun predmeti birbaşa kreditləşmə obyektidir.

Kredit sisteminin fundamental əsaslarından biri, mahiyyətcə kredit kapitalından istifadə hüququna görə ödəniş olan və izafi dəyərin xüsusi növü olan kredit faizidir.

Kredit təminatı girov kimi ifadə olunan borc verəndən götürdüyü krediti borc alanın qaytarması üçün real şərait yaratmaq üçün təşkilati, maddi və maliyyə imkanlarının məcmusudur. Bu baxımdan borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi böyük əhəmiyyət kəsb edir ki, bu da banka kreditin verilməsinin mümkünlüyü barədə qərar qəbul etməyə imkan verir.

Ədəbiyyat

Bankçılıq. / red. Ya.E. Çernışeva. – M.: Birlik-Dana, 2013.
Bankçılıq. / red. G.G. Korobova. – M.: İqtisadçı, 2012.
Sviridov O.Yu. Maliyyə, pul dövriyyəsi, kredit. - Rostov-na-Donu: Feniks, 2011.
Kuchkovskaya V.O. Bank işi - M.: Tərəqqi, 2012.
Klyuchnikov I. K., Molchanova O. A., Klyuchnikov O. I. Kredit və banklar. – M.: Maliyyə və statistika, 2013.
Çelnakov V.A. Banklar və bank əməliyyatları. – M.: İnfra-M, 2013.
Samsonova R.G. Maliyyə və kredit - M .: Prospekt, 2012
Bocharova IV Borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlili və qiymətləndirilməsi. – M.: Knorus, 2011.
Endovitsky D.A., Bocharova I.V. Borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlili və qiymətləndirilməsi. – KnoRus, 2010.

Bilik bazasında yaxşı işinizi göndərin sadədir. Aşağıdakı formadan istifadə edin

Tədris və işlərində bilik bazasından istifadə edən tələbələr, aspirantlar, gənc alimlər Sizə çox minnətdar olacaqlar.

haqqında yerləşdirilib http://www.allbest.ru/

ATicra

Bununla belə, bankların əsas tarixi funksiyası kredit verməkdir.

Yerli bank sistemi borcalana verilən kreditlərin həcminin davamlı artması ilə eyni vaxtda vaxtı keçmiş kreditlərin payının artması ilə xarakterizə olunur.

Eyni zamanda, bankların kredit portfelinin ümumi dəyərinin artması ilə vaxtı keçmiş kreditlərin xüsusi çəkisi artır. Maraqlı faktor ondan ibarətdir ki, kredit əməliyyatlarının təmərküzləşməsi bankların məhdud dairəsində baş verir. “İnterfaks”ın məlumatına görə, banklar kreditləşmə üzrə ixtisaslarını dərinləşdirdikcə, onların kredit portfelinin keyfiyyəti də tədricən yaxşılaşmağa başlayır. Belə ki, aktivlərinin 40%-ə qədər krediti olan banklar üçün gecikmə 10%-ə yaxın, kreditlərin aktivlərində payı 40%-dən yuxarı olan banklar üçün isə gecikmə 5%-i keçmir.

Bu rəqəmlər onu göstərir ki, yüksək keyfiyyətli kredit portfelinin formalaşdırılması bank üçün əldə edilə bilən məqsəddir və bankın kredit əməliyyatlarının idarə edilməsi buna nail olmağa xidmət edir.

Rusiyanın keçidi bazar iqtisadiyyatı bütün təsərrüfat subyektlərinin fəaliyyətinin şərtlərini əsaslı surətdə dəyişdirdi, bankların fəaliyyət xarakterini isə ikiqat təsir etdi. Beləliklə, məlum olur ki, banklar özləri də sahibkarlıq subyekti kimi dəyişiblər, ona görə də onlar da müştərilərinin fəaliyyətindəki dəyişikliklərə uyğunlaşmalı olurlar.

Rusiya bank sisteminin sürətli inkişafı bank sisteminin formalaşması prosesinin bir neçə əsr ərzində baş verdiyi Qərb ölkələrindən fərqli olaraq bank menecerlərinin və onların işçilərinin iş üsul və üsullarına yiyələnmək qabiliyyətini müəyyən etmişdir.

Ümumiyyətlə, Rusiya bank sisteminin problemləri iki səbəblə bağlıdır: birincisi, əlverişsiz makroiqtisadi şərait göz qabağındadır, ikincisi, kommersiya banklarının özlərinin fəaliyyətinin xüsusiyyətləri ilə bağlı daxili səbəblər.

Kurs işinin məqsədi kommersiya bankının kredit portfelinin mahiyyətini aydınlaşdırmaqdır.

Ənənəvi bank fəaliyyəti növləri arasında kreditlərin verilməsi onların gəlirliliyini və mövcudluğunun sabitliyini təmin edən əsas əməliyyatdır. Bank fiziki və hüquqi şəxslərə kreditlər verməklə öz kredit portfelini formalaşdırır. Beləliklə, bankın kredit portfeli müəyyən tarixə aktiv kredit əməliyyatları üzrə borc qalıqlarının məcmusudur. Müştəri kredit portfeli onun tərkib hissəsidir və müəyyən tarixə bankın fiziki və hüquqi şəxslərlə kredit əməliyyatları üzrə borc qalığını təmsil edir. Kredit portfelinin müxtəlif təsnifatları mövcuddur ki, bunlar arasında portfelin ümumi (müəyyən vaxtda bank tərəfindən verilmiş kreditlərin ümumi həcmi) və xalis (ümumi portfel minus ödənilməli ehtiyatların məbləği) bölünməsini tapmaq olar. kredit əməliyyatları üzrə mümkün itkilər).

1. Kommersiya bankının kredit portfelinin mahiyyəti və konsepsiyası

Kredit fəaliyyəti bank anlayışını təşkil edən ən mühüm xüsusiyyətlərdən biridir. Kredit prosesinin təşkili səviyyəsi bəlkə də bankın ümumi işinin və onun idarə edilməsinin keyfiyyətinin ən yaxşı göstəricisidir.

Elmi və tədris ədəbiyyatlarında, eləcə də normativ sənədlərdə kreditin xarakteri bəzən birmənalı şəkildə şərh olunur. Bu baxımdan ilk növbədə bu konsepsiya ilə bağlı əsas məqamlara aydınlıq gətirmək lazımdır.

"Kredit" və "kredit" anlayışları. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsində bu yaxın anlayışlar məzmun baxımından bir sıra yollarla fərqlənir. Onların müqayisəsindən belə çıxır ki, kredit (kredit münasibətlərinin xüsusi halı) aşağıdakı ayrılmaz xüsusiyyətlərə malikdir:

Söhbət bir tərəfin (kreditorun) digər tərəfə (borcalana) heç bir şeyin deyil, yalnız pulun və yalnız müvəqqəti istifadə üçün (borcalanın əmlakının deyil) verilməsindən getməlidir. Bu halda qeyd olunan pul kreditorun özünün mülkiyyəti ola bilməz;

Əgər müqavilədə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, o, faizsiz ola bilməz. Eyni zamanda, kreditin verilməsi və ya alınmasının müqavilə üzrə icrası (yazılı) kredit əməliyyatı üçün spesifik olmasa da, məcburi parametr hesab olunur. Kredit müqaviləsi üçün yazılı forma həmişə tələb olunmur;

Burada kreditor kimi yalnız kredit təşkilatı (adətən bank) çıxış edir. Bu mənada kredit pul şəklində bank kreditidir. Bu, bankın almadığı, özü kredit verdiyi zaman aktiv kreditləşdirmə variantına aiddir;

Bankın bağlanmış müqaviləyə uyğun olaraq kredit vermək öhdəliyi qeyd-şərtsizdir;

Kredit də nağd şəkildə qaytarılır.

Bundan əlavə, bir bank tərəfindən verilən kreditin gələcəkdə qaytarılmasına diqqət yetirmək ehtiyacı adətən potensial borcalandan tələb edir:

1) ağlabatanlığın əsaslandırılması və iqtisadi səmərəlilik kredit tələb olunan əməliyyat (əməliyyat), ümumiyyətlə kreditin məqsədi ilə bağlı açıqlıq və müəyyənlik deməkdir;

2) kreditorun müəyyən hədlər daxilində kreditin təyinatı üzrə istifadəsinə, belə istifadənin səmərəliliyinə və ümumilikdə borcalanın - hüquqi şəxsin işinin səmərəliliyinə nəzarət etmək imkanının təmin edilməsi;

3) borcalan tərəfindən kreditin götürüldüyü uğursuz əməliyyat (əməliyyat) baş verdikdə belə, tərəflər arasında münasibətlərin etibarlılığının sübutu kimi borc verənə onun verdiyi kreditin məlum maddi və ya digər təminatının verilməsi və ya ümumiyyətlə, biznesin əlverişsiz inkişafı və borcalanın maliyyə vəziyyəti.

Nəhayət, bank ilkin olaraq borcalana verilən krediti xüsusi açılmış kredit hesabına kreditləşdirir.

Yuxarıdakı məqamları ümumiləşdirərək belə nəticəyə gələ bilərik ki, kredit xüsusi yazılı müqavilə əsasında bank tərəfindən borcalana (hüquqi və ya fiziki şəxsə) müstəsna olaraq vəsaitin (bankın öz vəsaiti və/və ya borc götürdüyü) köçürülməsini nəzərdə tutur. pul şəklində geri ödəmə və ödəmə şərtləri, hesabatlılıq və bir qayda olaraq, məqsədli istifadə və təminat haqqında belə müqavilədə müəyyən edilmiş müddət.

Onu da nəzərə almaq lazımdır ki, kredit tərəflərin kredit müqaviləsini imzaladığı andan deyil, müvafiq məbləğin faktiki olaraq borcalana təqdim edildiyi andan baş verir.

"Kredit" və "kredit" anlayışları. Bank qanunvericiliyində “kredit” terminindən istifadə edilmir (Mülki Məcəllənin 38-ci fəslində bu, başqa şəxsdən alınan əşyanın əvəzsiz istifadəsi, yəni borc verməyə aid edilməyən bir şey kimi başa düşülür). Eyni zamanda, Rusiya Bankının sənədlərində və ədəbiyyatında geniş istifadə olunur. Lakin nə onun istifadə məqsədi, nə də krediti kreditdən fərqləndirən xüsusi məzmun hər iki halda əsaslandırılmır. Əslində bu terminlər sinonim kimi işlədilir, daha dəqiq desək, kredit aktiv kredit kimi başa düşülür.

Bank kreditləri aktiv və passiv bölünür. Birinci halda, bank kredit verir, yəni. kreditor kimi çıxış edir, ikincidə kredit götürür, yəni. borcalandır. Bank vəziyyətdən asılı olaraq digər banklarla (kredit təşkilatları), o cümlədən mərkəzi bankla aktiv və ya passiv funksiyanı yerinə yetirən kredit münasibətlərinə girə (kredit götürə və ya verə bilər). Bu zaman banklararası kreditləşmə baş verir. Bütün digər müəssisə, təşkilat, idarə və fiziki şəxslərə (iqtisadiyyatın qeyri-maliyyə sektoru) gəldikdə isə bankın onlarla kredit münasibətləri fərqli xarakter daşıyır - burada demək olar ki, həmişə kredit verən tərəf bank olur.

Rusiya mülki qanunvericiliyinə əsasən, iki əsas fərqli kredit növü var.

1) Əmlakın müvəqqəti əvəzsiz istifadəyə verilməsi haqqında müqavilə. Müqavilənin tərəfləri həm fiziki, həm də hüquqi şəxslər ola bilər, onun subyekti isə kredit müqaviləsindən fərqli olaraq, yalnız fərdi şəkildə müəyyən edilmiş əşyalar, predmeti pul və ya ümumi xüsusiyyətləri ilə müəyyən edilmiş əşyalar ola bilər. Kredit müqaviləsi bir çox cəhətdən əmlak icarəsi müqaviləsinə bənzəyərək aşağıdakı fərqlərə malikdir: a) əvəzsiz; b) yalnız konsensual deyil, həm də real ola bilər; c) müqavilənin predmetini təşkil edən əmlak yalnız hüquqi şəxslər tərəfindən mülkiyyətçidən tələb oluna bilər.

İnventar maddələrindən alınan kreditlər bu dəyərlərin girovu, bəzən isə yuxarı təşkilatların zəmanəti ilə təmin edilir.

2) Bank krediti - bankların kredit vermə prosesində təşkilatların və vətəndaşların təxirəsalınmaz öhdəlikləri və ya təqdim edildiyi müddətə öhdəlikləri qarşılığında verdiyi vəsait.

2. Kredit siyasətibank və onun həyata keçirilməsi mexanizmləri

Kredit verməyə başlamazdan əvvəl bank öz kredit siyasətini (siyasətləri ilə yanaşı və ona uyğun olaraq bütün digər fəaliyyət sahələrinə - depozit, faiz, tarif, texniki, kadr, müştərilərə, rəqiblərə, s. ), habelə onun real praktikada həyata keçirilməsi yollarını və vasitələrini təmin etmək.

Bankın siyasətinin (siyasətlərinin) formalaşdırılması onun fəaliyyətinin planlaşdırılması mərhələlərindən biridir. Kredit siyasətinizi müəyyən etmək və təsdiq etmək, ən azı aşağıdakı məsələlər üzrə bank rəhbərliyinin mövqeyini formalaşdırmaq və zəruri daxili sənədlərdə birləşdirmək deməkdir:

a) kredit bazarında bankın prioritetləri, bununla da bu bank üçün üstünlük təşkil edir:

Kreditləşmə obyektləri (sahələr, istehsal növləri və ya digər biznes);

Borcalanlarla münasibətlərin xarakteri;

Kreditlərin növləri və ölçüləri (minimum, maksimum);

Kreditlərə xidmət sxemləri;

Kreditlərin ödənilməsinin təmin edilməsi formaları və s.;

b) kredit məqsədləri:

Kreditlərin gözlənilən gəlirlilik səviyyəsi;

Digər (mənfəətlə birbaşa əlaqəli olmayan) məqsədlər.

Bankın müəyyən edilmiş məsələlər dairəsi üzrə əsaslandırılmış qərarlar qəbul etməsi üçün bankın gələcək dövr üçün fəaliyyətinin ümumi məqsədlərini (yəni, ümumiyyətlə yaxşı planlaşdırma), adekvat təhlili dəqiq və balanslı şəkildə müəyyən etmək vacibdir. kredit bazarı(bunlar. yaxşı iş marketinq xidməti), bankın resurs bazasının inkişaf perspektivlərinin aydınlığı, kadrların bacarıq səviyyəsinin dinamikası və digər amillər nəzərə alınmaqla kredit portfelinin keyfiyyətinin düzgün qiymətləndirilməsi.

254 nömrəli “Kredit təşkilatları tərəfindən kreditlər üzrə mümkün itkilərə görə ehtiyatların formalaşdırılması qaydası haqqında...” Əsasnaməyə uyğun olaraq bankın səlahiyyətli orqanı (orqanları) kreditlərin (kreditlərin) təsnifatı üzrə bankın daxili sənədlərini qəbul edir. ) kredit siyasəti və/və ya onun həyata keçirilməsi üsulları məsələləri üzrə bu Əsasnamənin və digər normativ hüquqi aktların tələblərinə uyğun gəlməli olan müvafiq ehtiyatların formalaşdırılması. Bu daxili sənədlərdə bank, xüsusən:

1) kreditlərin keyfiyyət kateqoriyaları üzrə təsnifləşdirilməsinə imkan verən kredit risklərinin qiymətləndirilməsi sistemi, o cümlədən kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi və Reqlamentdə nəzərdə tutulmuş ehtiyatın yaradılması üçün daha ətraflı prosedurları ehtiva edən;

2) kreditlərin qiymətləndirilməsi qaydası, o cümlədən onların qiymətləndirilməsi meyarları, belə qiymətləndirmənin sənədləşdirilməsi və təsdiqi qaydası;

3) ehtiyatın formalaşdırılması haqqında qərarların qəbulu və icrası qaydalarını;

4) geri qaytarılması mümkün olmayan kreditlərin balansdan silinməsinə dair qərarların qəbulu və icrası prosedurları;

5) borcalanın maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsində istifadə olunan metodların, qaydaların və prosedurların təsviri, bu məsələ ilə bağlı istifadə olunan məlumat mənbələrinin siyahısı, borcalanın maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi üçün zəruri olan məlumatların dairəsi, habelə göstərilən qiymətləndirmədə iştirak edən bank işçilərinin səlahiyyətləri;

6) borcalanın dosyesinin tərtibi və sonrakı aparılması qaydası;

7) girovun dəyərinin müəyyən edilməsi qaydası və tezliyi;

8) girovun likvidliyinin qiymətləndirilməsi qaydası və tezliyi, habelə kredit üzrə girov nəzərə alınmaqla ehtiyatın məbləğinin müəyyən edilməsi qaydası;

9) homojen kreditlər portfeli üzrə kredit riskinin qiymətləndirilməsi qaydası;

10) qoruğun formalaşması (tənzimlənməsi) qaydası və tezliyi.

Eyni zamanda, bank Rusiya Bankının normativ aktlarının tələblərinə uyğun olaraq təqdim edilən hesabatın bir hissəsi kimi kredit siyasəti haqqında məlumatları ictimaiyyətə açıqlamalıdır.

Kredit siyasətinin rolu onun funksiyalarının məcmusu kimi başa düşülməlidir, yəni. onun inkişafı və istifadəsi ilə bağlı gözləntilər. Odur ki, bankın müəyyən etdiyi kreditləşmənin inkişafı (təkmilləşdirilməsi) üzrə məqsəd və prioritetlərin onun kredit siyasətini təşkil etdiyini nəzərə alaraq, ümumilikdə bankın kredit siyasətinin funksiyasının kredit prosesini optimallaşdırmaqdan ibarət olduğunu güman etmək olar.

Kredit siyasətinin müddəaları birlikdə kredit siyasətinin həyata keçirilməsi mexanizmlərini təşkil edən praktiki tədbirlərlə dəstəklənməlidir. Gözlənilən şəraitdə nəzərdə tutulan kredit siyasətinin həyata keçirilməsi üçün nəzərdə tutulmuş tədbirlər (zəruri və/və ya görülməsi mümkün tədbirlər) də bank rəhbərliyi tərəfindən nəzərdən keçirilməli və təsdiq edilməli, müvafiq qərarlar daxili sənədlər formasında rəsmiləşdirilməlidir.

Kredit siyasətinin həyata keçirilməsi mexanizmlərinin xüsusi bloku hər bir bank üçün onun kredit bazarında işinin təşkilinin bütün aspektlərini tənzimləyən məcburi təlimat və metodiki material toplusudur.

Kredit siyasətinin bütün müddəaları mümkün olan ən yüksək keyfiyyətə nail olmağa yönəlmişdir kredit fəaliyyəti banka.

Bankın kredit fəaliyyətinin keyfiyyəti (bankın kredit fəaliyyətinin təşkilinin keyfiyyəti) bir sıra meyarlara (xüsusiyyətlərə) görə qiymətləndirilə bilər, o cümlədən:

Kredit əməliyyatlarının rentabelliyi (dinamikada);

Hər bir konkret dövr üçün bankın özünün imkanlarına və müştərilərinin maraqlarına adekvat olan aydın şəkildə tərtib edilmiş kredit siyasətinin, habelə belə siyasətin həyata keçirilməsi üçün dəqiq müəyyən edilmiş mexanizmlərin (o cümlədən təşkilati və informasiya və analitik dəstək) və prosedurlarının olması. (kredit əməliyyatının bütün mərhələlərinin aparılması qaydaları);

Rusiya Bankının kredit prosesi ilə bağlı qanun və qaydalarına uyğunluq;

Kredit portfelinin vəziyyəti;

İşləyən kredit riskinin idarə edilməsi mexanizminin mövcudluğu.

Kredit portfeli - müxtəlif kredit riski amilləri və ya ondan qorunma üsulları ilə bağlı meyarlara görə təsnif edilən kreditlər üzrə bank tələblərinin məcmusudur.

Kredit portfelini formalaşdıran elementlərin məcmusunun belə genişlənmiş məzmunu onunla izah olunur ki, depozitlər, banklararası kreditlər, faktorinq, zəmanətlər, lizinq, qiymətli kağızlar kimi kateqoriyalar dəyərin qaytarılması hərəkəti ilə əlaqəli oxşar əsas xüsusiyyətlərə malikdir və onların olmaması. mülkiyyət dəyişikliyi. Fərqlər münasibət obyektinin məzmununda və dəyər hərəkətinin formasında olur.

Bankın kredit portfelinin təhlili mütəmadi olaraq həyata keçirilir və onun idarəetməsinin əsasını təşkil edir ki, bu da kredit qoyuluşlarının şaxələndirilməsi və kredit bazarının ən riskli seqmentlərinin müəyyən edilməsi yolu ilə ümumi kredit riskinin azaldılması məqsədi daşıyır. Təhlilin əsas mərhələləri: kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün meyarların seçilməsi, bu qiymətləndirmənin metodunun müəyyən edilməsi (nömrələnmiş və ya skorinq sistemi, kreditlərin risk qrupları üzrə təsnifləşdirilməsi, hər bir qrup üzrə risk faizinin müəyyən edilməsi, hesablanması. mütləq dəyər hər bir qrup kontekstində və ümumilikdə kredit portfeli üzrə risk, kreditlər üzrə mümkün itkilərin ödənilməsi üçün ehtiyat mənbələrinin həcminin müəyyən edilməsi, maliyyə əmsalları sistemi əsasında kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi, habelə onun seqmentləşdirilməsi (struktur təhlili).

“Kredit portfeli” formalaşdırarkən aşağıdakı riskləri nəzərə almaq lazımdır: kredit, likvidlik və faiz.

Kredit risk faktorları onun təsnifatının əsas meyarlarıdır. Faktorların əhatə dairəsindən asılı olaraq daxili və xarici kredit riskləri fərqləndirilir; amillərin bankın fəaliyyəti ilə bağlılıq dərəcəsindən - bankın fəaliyyətindən asılı və ya asılı olmayan kredit riski. Bankın fəaliyyətindən asılı olan kredit riskləri onun miqyası nəzərə alınmaqla fundamental (aktiv və passiv əməliyyatların idarə edilməsində iştirak edən menecerlər tərəfindən qərarların qəbulu ilə əlaqədar) bölünür; kommersiya (CFD istiqaməti ilə əlaqədar); fərdi və məcmu (kredit portfelinin riski, kredit əməliyyatlarının kombinasiyası riski).

Fundamental kredit risklərinə girov marjası standartları ilə bağlı risklər, borcalanlara bankın standartlarına uyğun olmayan kreditlərin verilməsi barədə qərarlar, habelə bankın faiz dərəcəsi və valyuta riski nəticəsində yaranan risklər və s.

ilə əlaqəli kommersiya riskləri kredit siyasəti kiçik sahibkarlıq subyektlərinə, iri və orta müştərilərə - hüquqi və fiziki şəxslərə münasibətdə bankın kredit fəaliyyətinin ayrı-ayrı sahələri ilə.

Fərdi kredit risklərinə kredit məhsulu, xidmətləri, əməliyyatları (əməliyyatları), habelə borcalan və ya digər qarşı tərəfin riski daxildir.

Kredit məhsulunun (xidmətinin) risk faktorları, birincisi, onun borcalanın ehtiyaclarına uyğunluğu (xüsusilə müddət və məbləğ baxımından); ikincisi, kreditləşdirilən hadisənin məzmunundan irəli gələn biznes risk faktorları; üçüncüsü, ödəmə mənbələrinin etibarlılığı; dördüncü, təminatın yetərliliyi və keyfiyyəti. Bundan əlavə, kredit riski faktorları əməliyyat riskindən qaynaqlana bilər, çünki məhsulun və onun çeşidinin - xidmətlərin yaradılması prosesində sənədlərdə texnoloji və mühasibat uçotu xətalarına, habelə sui-istifadələrə yol verilə bilər.

Borcalanın kredit riski faktorları onun nüfuzu, o cümlədən idarəetmə səviyyəsi, fəaliyyətin səmərəliliyi, sahəyə aidiyyəti, borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsində bank işçilərinin peşəkarlığı, kapitalın adekvatlığı, balans likvidliyi və s. Kredit növünün və kredit şərtlərinin səhv seçilməsi səbəbindən borcalanın riskləri kredit təşkilatının özü tərəfindən təhrik edilə bilər.

Bankın likvidliyi ilə bağlı riskin tərifinə dair xarici və rus müəlliflərinin elmi işlərinin və nəşrlərinin öyrənilməsi artıq konseptual səviyyədə uyğunsuzluqları müəyyən etməyə imkan verir. Bəzi iqtisadçılar likvidlik riskini, digərləri isə balanssız likvidlik riskini bölüşdürürlər.

Beləliklə, likvidlik riskinin effektiv və amil komponentlərini ümumiləşdirərək, onun mahiyyətini aşağıdakı kimi formalaşdırmaq olar: likvidlik riski bankın əlavə maliyyə resurslarını cəlb edə bilməməsi və ya qeyri-mümkün olması səbəbindən itkilərə (kapitalın bir hissəsinin itirilməsi) məruz qalma riskidir. kreditorlar və əmanətçilər qarşısında öhdəlikləri yerinə yetirmək üçün vaxtında və zərərsiz olaraq özü və ya mövcud aktivləri satmaq.

Belə ki, V.Platonov və M.Higginsin redaktəsi ilə nəşr olunan “Bank işi: Strateji idarəetmə” monoqrafiyasında qeyd olunur ki, kifayət qədər likvidlik riski öz öhdəliklərini vaxtında yerinə yetirə bilməməkdə ifadə olunur və bu, bankın satışını tələb edəcək. əlverişsiz şərtlərlə fərdi bank aktivləri; həddindən artıq likvidlik riski - yüksək likvidli aktivlərin artıqlaması nəticəsində gəlirlərin itirilməsi və nəticədə bank üçün ödənilən vəsaitlər hesabına aşağı gəlirli aktivlərin əsassız maliyyələşdirilməsində.

Artıq likvidlik riskinin faktor tərəfi də daxili və xarici amillərlə müəyyən edilir. Onların təbiəti bu riskin hər iki növü üçün eynidir.

Beləliklə, daxili amillərin vahid xarakteri ondan ibarətdir ki, həddindən artıq likvidlik, eləcə də qeyri-kafi olması bankın müvafiq dövrlərin aktivləri və öhdəlikləri arasındakı uyğunsuzluğu vaxtında aradan qaldıra bilməməsinin əksidir. Bu vəziyyətin səbəbləri ola bilər: həddindən artıq likvidlik, ehtiyatlılıq və ya vəziyyəti idarə edə bilməmək, bank əməliyyatlarının inkişafı üçün sahələr tapmaq; likvidlik çatışmazlığı, siyasətin aqressivliyi, real vəziyyəti qiymətləndirmək mümkün olmadıqda.

Xarici amillərin vahid xarakter daşıması bankın fəaliyyət göstərdiyi xarici mühiti qiymətləndirmək və nəzərə almaq iqtidarında olmamasını şərtləndirir.

Balanssız likvidlik riskini yaradan səbəblər, ümumiyyətlə, bankın pul vəsaitlərinin hərəkətini səriştəli şəkildə strukturlaşdıra və keyfiyyətini təmin edə bilməyən qeyri-qənaətbəxş idarəçiliyindədir.

Beləliklə, balanssız likvidlik riski bankın likvidlik mövqeyini vaxtında tənzimləyə bilməməsi və ya qeyri-mümkün olması səbəbindən gəlir itkisi riski kimi başa düşülməlidir, yəni. öhdəliklərin həcmini və onların əhatə dairəsini özləri üçün itkisiz uyğunlaşdırmaq.

Faiz dərəcəsi riski bankın öz fəaliyyətində qarşısını ala bilmədiyi risk növlərinə aiddir. Üstəlik, onun ölçülməsi, təhlili və idarə edilməsi məsuliyyəti tamamilə kredit təşkilatının rəhbərliyinin üzərinə düşür. Nəzarət orqanları əsasən kommersiya bankında yaradılmış risklərin idarə edilməsi sisteminin effektivliyinin qiymətləndirilməsi ilə məhdudlaşır.

İqtisadi ədəbiyyatda faiz dərəcəsi riski anlayışı ilə bağlı müxtəlif fikirlər təqdim olunur. Bəzi müəlliflər bunu faiz dərəcələrinin dəyişməsi nəticəsində itki riski kimi şərh edirlər. Digər müəlliflər nəzərə alaraq yaxın tərif verirlər faiz dərəcəsi riski maliyyə resursları üzrə faiz dərəcələrinin dəyişməsi zamanı itki ehtimalı kimi. Digərləri isə daha geniş tərif təklif edirlər, xüsusən də faiz dərəcəsi riskinin pul bazarında faiz dərəcələrinin əlverişsiz dəyişməsi nəticəsində yaranan itki riski olduğuna inanırlar ki, bu da faiz marjasının aşağı düşməsi, onun sıfıra enməsi zamanı xarici ifadəsini tapır. və ya mənfi dəyər, eyni zamanda kapitalın bazar dəyərinə mümkün mənfi təsir göstərir.

Bank Nəzarətinin Əsas Prinsipləri (Bazel Komitəsində tərtib edildiyi kimi) faiz dərəcəsi riskini bankın maliyyə vəziyyətinin potensial olaraq faiz dərəcələrində mənfi dəyişikliklərə məruz qalması riski kimi müəyyən edir.

3 . Faiz risk faktorları. Faiz dərəcəsi riskinin mahiyyəti onun səviyyəsinə təsir edən amilləri vurğulamağa imkan verirny

Faiz dərəcəsi risk faktorları daxili və xarici bölünə bilər. Rusiya iqtisadiyyatında, fərqli olaraq inkişaf etmiş ölkələr risk səviyyəsi əsasən xarici amillərlə artır.

Bunlara daxildir:

Faiz dərəcəsi riski baxımından bazar qeyri-sabitliyi;

Faiz dərəcəsi riskinin hüquqi tənzimlənməsi;

Siyasi şərait;

Ölkədəki iqtisadi vəziyyət;

Bank xidmətləri bazarında rəqabət;

Tərəfdaşlar və müştərilərlə münasibətlər;

Beynəlxalq tədbirlər.

Daxili risk faktorlarına aşağıdakılar daxildir:

Faiz dərəcəsi riskinin idarə edilməsi sahəsində aydın bank strategiyasının olmaması;

Bank əməliyyatlarının idarə edilməsində riskli mövqelərin yaranmasına səbəb olan səhv hesablamalar (aktiv və passivlərin strukturunda və ödəmə müddətlərində disbalansın yaranması, gəlirlilik əyrisinin dəyişməsi ilə bağlı düzgün proqnozların verilməməsi və s.);

İnkişaf etmiş faiz dərəcəsi riskinin hedcinqi proqramının olmaması;

Bankın inkişafının planlaşdırılması və proqnozlaşdırılmasında çatışmazlıqlar;

Əməliyyatlarda kadr səhvləri.

Praktikada əsas problem faiz dərəcəsi risk faktorlarının vaxtında monitorinqidir, halbuki bu proses davamlı olmalıdır. Artan faiz dərəcəsi riskinin baş verməsinin müəyyən edilmiş səbəblərinə uyğun olaraq, risklərin idarə edilməsi sistemini və bankı tənzimləmək lazımdır.

Bankın kredit portfelinin mahiyyətini kateqoriyalı və tətbiqi səviyyələrdə nəzərdən keçirmək olar. Birinci aspektdə kredit portfeli kredit tələbləri formasını alan dəyərin qaytarılması hərəkəti ilə bağlı bank və onun qarşı tərəfləri arasında münasibətdir. İkinci aspektdə kredit portfeli müəyyən meyarlar əsasında keyfiyyət qruplarına təsnif edilən kreditlər, güzəştli veksellər, banklararası kreditlər, depozitlər və kreditlə bağlı digər tələblər şəklində bank aktivlərinin məcmusudur.

Kredit portfeli ilə kommersiya bankının digər portfelləri arasındakı keyfiyyət fərqi kredit və kredit kateqoriyalarının münasibətlərin iştirakçıları arasında dəyərin qaytarılması hərəkəti, habelə münasibət obyektinin pul xarakteri kimi mühüm xüsusiyyətlərindədir. .

Nəticə

bank kredit portfeli

Kredit əməliyyatları bank işinin əsasını təşkil edir, çünki onlar bankın əsas gəlir mənbəyidir. Lakin bu əməliyyatlar kreditin qaytarılmaması riski ilə bağlıdır ( kredit riski), hansı bankların müştərilərə kredit vermə prosesində müəyyən dərəcədə məruz qalması. Məhz buna görə də kredit riski bank risklərinin növlərindən biri kimi bankların əsas diqqət obyektidir.

Kredit portfelinin səmərəli idarə edilməsi kredit təşkilatı tərəfindən kredit siyasətinin diqqətlə işlənib hazırlanmasından başlayır, bu siyasət direktorlar şurası və ya kredit təşkilatının rəhbərliyi tərəfindən təsdiq edilən və vaxtaşırı nəzərdən keçirilən sənəddə həyata keçirilir. Aktivlərin yüksək keyfiyyətini, bu fəaliyyət sahəsinin gəlirliliyini təmin etmək baxımından vəsait təqdim edərkən məqsəd və vəzifələri tərtib etməlidir. Kredit portfeli məhkəmə tərəfindən verilmiş kreditlərin strukturunun və keyfiyyətinin müəyyən meyarlara görə təsnifat xarakteristikasıdır. Xarici və yerli təcrübədə istifadə olunan belə meyarlardan biri də kredit riskinin dərəcəsidir. Ona görə də meyar kredit portfelinin keyfiyyətini müəyyən edir. Kredit portfelinin keyfiyyətinin təhlili və qiymətləndirilməsi bank menecerlərinə onun kredit əməliyyatlarını idarə etməyə imkan verir.

Kredit portfelinin idarə edilməsi bir neçə mərhələdən ibarətdir: vahid kreditin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi meyarlarının seçilməsi; kreditlərin əsas qruplarının onlarla əlaqəli risk faizləri göstərilməklə müəyyən edilməsi; seçilmiş meyarlar əsasında bank tərəfindən verilən hər bir kreditin qiymətləndirilməsi, yəni. onun müvafiq qrupa verilməsi; təsnifatlaşdırılmış kreditlər kontekstində kredit portfelinin strukturunun müəyyən edilməsi; bütövlükdə kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi; dinamikada kredit portfelinin strukturunda dəyişikliklərə təsir edən amillərin təhlili; bankın kredit portfelinin ümumi riskinə adekvat olan ehtiyat fondunun məbləğinin müəyyən edilməsi; kredit portfelinin keyfiyyətinin yüksəldilməsi üzrə tədbirlərin işlənib hazırlanması. Bankın kredit portfelinin idarə edilməsində əsas məqam vahid kreditin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi meyarlarının seçilməsidir.

Kredit əməliyyatlarının gəlirliliyinin artırılması və onlar üzrə riskin azaldılması iki əks məqsəddir. Bütün sahələrdə olduğu kimi maliyyə fəaliyyəti, harada ən yüksək gəlir investorlar daha yüksək riskli əməliyyatlarla mükafatlandırılır, daha yüksək faiz dərəcələri bankçılıqda riskin qiymətidir. Beləliklə, kredit portfelini formalaşdırarkən bank bütün investorlar üçün ümumi olan prinsipə riayət etməlidir - yüksək gəlirli və kifayət qədər riskli investisiyaları daha az gəlirli, lakin daha az riskli kreditləşdirmə sahələri ilə birləşdirməlidir.

Məlum olub ki, bankın kredit portfelinin keyfiyyətini borcalana tələblərin sərtləşdirilməsinə və bankın kredit portfelinin diversifikasiyasının artırılmasına yönəlmiş kompleks tədbirlər görməklə idarə etmək olar.

Tədqiqat göstərdi ki, kommersiya bankının kredit portfelinin keyfiyyəti təkcə kredit borcunun strukturunun təhlili ilə deyil, həm də kredit siyasətinin inkişafı çərçivəsində bank tərəfindən hazırlanmış standartlar və əmsallardan istifadə etməklə qiymətləndirilməlidir.

Rusiya Bankı tərəfindən kredit risklərinin idarə edilməsi probleminin kifayət qədər işlənməməsi Rusiya kommersiya banklarının kredit portfellərinin keyfiyyətinin idarə edilməsini əhəmiyyətli dərəcədə çətinləşdirir.

Rusiya Sberbank-ın əsas məqsədi Rusiya maliyyə bazarının əsas seqmentlərində, ilk növbədə pərakəndə və korporativ bank bazarlarında lider mövqelərini gücləndirməkdir. Sberbank hesab edir ki, bu məqsədə çatmaq üçün əsas vasitələr müxtəlif müştəri qruplarının ehtiyaclarını nəzərə alan aydın müştəri siyasətinin işlənib hazırlanması və həyata keçirilməsi, şəraitin yaxşılaşdırılması və iş şəraitinin yaxşılaşdırılması üçün ilk növbədə müştərilərə yönəldilmiş biznes modelinin tətbiqidir. müştəri xidmətinin keyfiyyəti, məhsul və xidmətlərin çeşidinin genişləndirilməsi. Xüsusilə, Bankın informasiya şəffaflığının artırılması nəzərdə tutulur.

Bu işdən aydın olduğu kimi, kommersiya bankının kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi problemi böyük və çoxşaxəlidir və keyfiyyətin idarə edilməsinin mövcud üsulları müxtəlifdir və bank sisteminin daha uğurlu fəaliyyət göstərməsi üçün bu bütün banklar üçün vahid normativ hüquqi bazanın tətbiqi zəruridir.

Biblioqrafiya

1. Rusiya Federasiyasının Azhdansky Məcəlləsi.

2. Tavasiev A.M. Bank işi: kredit təşkilatının idarə edilməsi: dərs vəsaiti. -M.: "Daşkov və K", 2007. -668s.

3. 2012-ci ilə qədər Rusiya Sberbankının inkişaf konsepsiyası. Layihə Rusiya Əmanət Bankının Müşahidə Şurasının Strateji Planlaşdırma Komitəsi tərəfindən təsdiq edilmişdir (24 iyul 2007-ci il tarixli 1 nömrəli iclasın protokolu).

4. Lavruşin O. İ. Bank işi: Dərslik - M.: KNORUS, 2006. -768s.

5. Lavrushin O.I., Banking risks, M., KNORUS, 2007, 231s.

6. “Kredit təşkilatları tərəfindən kreditlər, kreditlər və ekvivalent borclar üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatların formalaşdırılması qaydası haqqında” 26 mart 2004-cü il tarixli 254-P nömrəli RMR Əsasnaməsi.

7. Rusiya Mərkəzi Bankının rəsmi internet saytı, www.cbr.ru.

8. Rusiya Sberbankının rəsmi internet saytı, www.sbrf.ru.

Allbest.ru saytında yerləşdirilib

Oxşar Sənədlər

Kredit təşkilatının strukturu və kredit portfelinin idarə edilməsinin həyata keçirilməsi. Kredit əməliyyatlarının həyata keçirilməsinin normativ-hüquqi bazası və metodologiyası. Kredit portfeli "VTB 24" QSC. Kredit portfelində strukturun və dəyişikliklərin dinamikasının təhlili və qiymətləndirilməsi.

mücərrəd, 13/06/2014 əlavə edildi

Bankın kredit portfelinin idarə edilməsinin növləri, məlumat və təşkilati dəstək. "Bank VTB 24" QSC-də kreditləşmənin təkmilləşdirilməsinin əsas nöqtəsi kimi risklərin idarə edilməsi üsulları. Rusiya Federasiyasında istehlak kreditləşməsinin inkişafının əsas istiqamətləri.

dissertasiya, 20/03/2014 əlavə edildi

Kredit riski anlayışı. Bankda risklərin idarə edilməsi sisteminin mahiyyəti. Bank praktikasında kredit riskinin idarə edilməsinin müasir üsullarından istifadə zərurəti. Belarus Respublikasının kommersiya banklarının kredit risklərinin idarə edilməsi siyasəti.

kurs işi, 02/08/2012 əlavə edildi

Kredit portfelinin konsepsiyası, iqtisadi mahiyyəti, formalaşma prinsipləri və növləri. Kommersiya bankının kredit portfelinin idarə edilməsi, eləcə də risklərin minimuma endirilməsi üzrə əsas tədbirlər. Bank idarəçiliyinin təkmilləşdirilməsinin əsas istiqamətləri.

kurs işi, 07/10/2015 əlavə edildi

Kredit portfelinin konsepsiyası və formalaşması mərhələləri, onun strukturu və idarəetmə prosesi. Kredit risklərinin təsnifatı və onların kommersiya bankının portfelinin formalaşmasına təsiri. Bank kredit portfelinin təhlili. Kredit riskinin idarə edilməsi mexanizmi.

dissertasiya, 07/10/2015 əlavə edildi

Bank işində risk növləri. "Sberbank" ASC timsalında kredit risklərinin idarə edilməsinin təhlili. Kredit riskinin idarə edilməsi üçün əsas kimi optimal kredit siyasətinin tətbiqi. Kredit riskini azaltmaq üçün tədbirlər. Bank risk sığortası.

kurs işi, 01/06/2015 əlavə edildi

Bank işinin obyektiv iqtisadi kateqoriyası kimi riskin xüsusiyyətləri. Onların təsnifatının xüsusiyyətləri və hesablama üsulları. Faiz, sığorta, kredit və valyuta riskləri və kredit portfeli üzrə idarəetmə orqanlarının təşkili və funksiyaları.

kurs işi, 04/03/2010 əlavə edildi

Risk, sahibkarlıq azadlığının digər tərəfi kimi, riskin xüsusiyyətləri bank əməliyyatları. Bank risklərinin tipologiyası və onların xüsusiyyətləri, onların idarə olunması yolları. Maliyyə təhlili və kredit monitorinqi, sıralaması. Kredit portfelinin idarə edilməsi.

kurs işi, 27/07/2011 əlavə edildi

Kommersiya bankının kredit portfelinin mahiyyətini, seqmentləşdirmə meyarlarını, risklərini (kredit, likvidlik, faiz) və keyfiyyətin idarə edilməsinin nəzərdən keçirilməsi, Rusiya Əmanət Bankının timsalında onların diversifikasiyası problemləri ilə tanışlıq.

kurs işi, 04/14/2010 əlavə edildi

Kredit riski, onun bank riskləri sistemində yeri. Kredit riskinin idarə edilməsi. Rusiya bank sisteminin dünyaya inteqrasiyasını nəzərə alaraq kredit risklərinin idarə edilməsi prosesinin təkmilləşdirilməsi problemləri. Borcalanların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları.

Bu gün kredit portfeli bankın kredit siyasətinin keyfiyyətini mühakimə etməyə və hesabat dövründə kredit fəaliyyətinin nəticəsini proqnozlaşdırmağa imkan verən müəyyən meyardır. Kredit portfelinin keyfiyyətinin təhlili və qiymətləndirilməsi bank menecerlərinə onun kredit əməliyyatlarını idarə etməyə imkan verir.

Kommersiya bankının kredit portfelinin formalaşması onun kredit siyasətinin həyata keçirilməsində əsas mərhələdir. Kredit portfelinin formalaşmasına bankın kredit fəaliyyətinin ümumi məqsədi formalaşdırıldıqda, kredit siyasəti strategiyası hazırlandıqda, bu strategiya çərçivəsində kredit portfelinin formalaşdırılmasının prioritet məqsədləri nəzərə alınmaqla müəyyən edildikdə başlanır. mövcud ekoloji şərait, bazar şəraiti və bankın öz imkanları.

Bu minvalla, mövzunun aktuallığı tədqiqat maliyyə resurslarının yerləşdirilməsinin əsas istiqamətlərindən biri kimi optimal kredit portfelinin formalaşdırılmasının hər bir bank üçün ən vacib məsələ olmasında özünü göstərir.

Bu kurs işinin məqsədi kommersiya bankının kredit portfelinin formalaşmasının nəzəri və praktiki əsaslarının öyrənilməsidir. əmanət bankının kredit portfeli

Məqsədinə uyğun olaraq tapşırıqlar növbəti:

- kommersiya bankının kredit portfelinin formalaşmasının nəzəri əsaslarını açmaq;
- kommersiya bankının kredit portfelinin konsepsiyasını və mahiyyətini müəyyən etmək;
- bankın kredit portfelinin idarə edilməsi və təhlili üsullarını öyrənmək.

Tədqiqat obyekti kommersiya bankının kredit portfelidir.

Tədqiqat mövzusu kommersiya bankının kredit portfelinin idarə edilməsinin forma və üsullarıdır.

İşin nəzəri əsasını yerli və xarici tədqiqatçıların bank idarəçiliyinə, bank əməliyyatlarına, maliyyə bazarının müxtəlif seqmentlərində kommersiya banklarının fəaliyyətinə həsr olunmuş işləri təşkil etmişdir. İş prosesində kredit portfelinin maliyyə qiymətləndirilməsi, onun kəmiyyət təsviri, idarəetmə keyfiyyəti üçün yerli və xarici alim və praktiklərin konseptual əsaslarından, elmi və praktiki yanaşmalarından, işlənib hazırlanması və metodlarından istifadə edilmişdir: xarici mütəxəssislərin işlərində P. Rose, E. Reid, R. Kotter, E. Gilla, J. F. Sinki Jr., D. McNaughton, E. Morseman və başqaları, eləcə də yerli bank mütəxəssislərinin əsərlərində: O.İ. Lavrushina, V.I. Kolesnikova Bankçılıq: Dərslik/ Ed. V. I. Kolesnikova, JI. P. Krolivetskaya. M.: Maliyyə və statistika, 1996. - 480-ci illər., D. A. Voronina, Yu.S. Maslenchenkova, S.N. Kabushkina, N.V. Gorelay, A.A. Lobanova, L.G. Batrakova, P.P. Kovaleva, M.N. Belyaeva Belyaev M.K., Ermakov S.L. Bankçılıq. Kompleksdə diqqətli olun. Ed. Top, - M., 2008. - 288 s., D.A. Laptıreva, V.T. Sevruk, A.M. Tavasiev. Bundan əlavə, işdə Rusiya Federasiyasında bank fəaliyyəti ilə bağlı normativ sənədlərdən istifadə edilmişdir. Bank fəaliyyəti ilə bağlı iki əsas qanunvericilik aktı mövcuddur.

İlk növbədə, "Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (Rusiya Bankı) haqqında" 10 iyul 2002-ci il tarixli, 86-FZ nömrəli Federal Qanunu (10 yanvar 2003-cü il tarixli dəyişikliklər və əlavələrlə) ayırmaq lazımdır. 10 iyul 2002-ci il tarixli 86-ФЗ "Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (Rusiya Bankı) haqqında" // Rusiya Bankının bülleteni. - 31 iyul 2002-ci il - № 43. "Rusiya Mərkəzi Bankı haqqında" Qanun Rusiya Mərkəzi Bankının fəaliyyətinin əsaslarını müəyyən edir. O, kompleks xarakter daşıyır, o cümlədən dövlətdə CBR-nin həm strukturunu, həm də mövqeyini tənzimləyən müxtəlif normalar, pul siyasəti, və CBR işçiləri ilə əmək münasibətlərinin xüsusiyyətlərini tənzimləyən normalar. 10 iyul 2002-ci ildə yeni nəşrdə təqdim edildiyini vurğulayırıq. Qeyd edək ki, son on-on üç ildə banklar və bank fəaliyyəti haqqında qanunvericilikdə bir neçə dəfə dəyişiklik edilib.

İkinci ən vacib olanı "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" Federal Qanun (31 iyul 1998-ci il, 5, 8 iyul 1999-cu il, 19 iyun, 7 avqust 2001-ci il, 21 mart 2002-ci il tarixli dəyişikliklərlə) 3 fevral 1996-cı il tarixli Federal Qanundur. N 17-FZ "RSFSR-də banklar və bank fəaliyyəti haqqında" RSFSR Qanununa dəyişikliklər və əlavələr edilməsi haqqında" // Rusiya Federasiyasının Toplu Qanunvericiliyi. - 5 fevral 1996-cı il - No 6. - İncəsənət. 492; 7 avqust 2001-ci il tarixli dəyişikliklərlə // Rusiya Bankının Bülleteni. - 3 oktyabr 2001-ci il - №61.

Qanunvericiliklə yanaşı, hüquqi tənzimləmə bank fəaliyyəti də qanunvericilik əsasında qurulur. Xüsusilə qeyd edə bilərik:

- Rusiya Federasiyası Prezidentinin 10 iyun 1994-cü il tarixli 1184 nömrəli "Rusiya Federasiyasının bank sisteminin işinin təkmilləşdirilməsi haqqında" Fərmanı (27 aprel 1995-ci il tarixli dəyişikliklərlə) Rusiya Federasiyası Prezidentinin 10 iyun tarixli Fərmanı. , 1994 N 1184 "Rusiya Federasiyasının bank sisteminin işinin təkmilləşdirilməsi haqqında" // Rusiya Federasiyasının Qanunvericilik Toplusu. - 13 iyun 1994-cü il - No 7. - İncəsənət. 696.;
- Rusiya Federasiyası Hökumətinin 7 mart 2000-ci il tarixli 194 nömrəli "Maliyyə xidmətləri bazarında antiinhisar nəzarətinin şərtləri və maliyyə xidmətləri bazarının dövriyyəsinin və sərhədlərinin müəyyən edilməsi metodologiyasının təsdiq edilməsi haqqında" qərarı. Maliyyə institutları Rusiya Federasiyası Hökumətinin 7 mart 2000-ci il tarixli 194 nömrəli "Maliyyə xidmətləri bazarında antiinhisar nəzarətinin şərtləri və maliyyə təşkilatlarının maliyyə xidmətləri bazarının dövriyyəsinin və sərhədlərinin müəyyən edilməsi metodologiyasının təsdiq edilməsi haqqında" qərarı. // Rusiya Federasiyasının Qanunvericilik Toplusu.- 13 mart 2000-ci il - № 11. - Maddə 1183.;
- Federal dövlət unitar müəssisələrinin və federal dövlət qurumlarının kredit təşkilatlarının nizamnamə kapitalında iştirakına xitam verilməsi haqqında Rusiya Federasiyası Hökumətinin 2 aprel 2002-ci il tarixli 454-r Sərəncamı. - 15 aprel 2002-ci il - No 15. - İncəsənət. 1446..

TƏHSİL MÜƏSSİSƏSİ

ORTA PEŞƏ TƏHSİLİ

OREL BANK MƏKTƏBİ (KOLLEJ)

RUSİYA FEDERASİYASI MƏRKƏZİ BANKININ

Peşəkar modullar şöbəsi

İxtisas bankçılığı 38.02.07

KURS İŞİ

fənlərarası kurs üzrə

“Kredit işinin təşkili”

mövzuda:

Bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin formalaşması və təhlili texnologiyası

Tələbə: Potapov Nikita Sergeeviç

Qrup № ___ 301 _______

İş rəhbəri: Petrova Anna Nikolaevna

Orel 2015

Giriş

Dünya təcrübəsində iqtisadiyyatın inkişafı müxtəlif formalarda iqtisadi həyatın bütün sahələrinə nüfuz edən kreditlə qırılmaz şəkildə bağlıdır. Bunu bank əməliyyatlarının spektrinin, o cümlədən kreditləşmə sahəsində genişlənməsi sübut edir. Geniş müştəri kütləsi ilə bank əməliyyatları inkişaf etmiş kredit sistemi olan dünyanın bütün ölkələrində müasir bankçılığın mühüm xüsusiyyətidir.

Xaricdə təcrübə təklif edir ki, müştərilərə daha geniş çeşiddə yüksək keyfiyyətli xidmətlər təqdim edən banklar adətən məhdud xidmət spektrinə malik banklardan üstünlüyə malikdirlər. Kommersiya banklarının kreditləşmə sahəsində aktiv fəaliyyəti bu qurumların uğurlu rəqabəti üçün əvəzsiz şərtdir, istehsalın artmasına, məşğulluğun artmasına, iqtisadi münasibətlər iştirakçılarının ödəmə qabiliyyətinin artmasına səbəb olur.

Eyni zamanda, söhbət təkcə kreditləşdirmə texnikasının təkmilləşdirilməsindən deyil, həm də kredit risklərinin azaldılmasının yeni üsullarının işlənib hazırlanmasından və tətbiqindən, eləcə də kredit portfelinin formalaşdırılmasının təkmilləşdirilməsindən gedir.

Hazırda bir çox bankların müflis olmasının əsas səbəbi kredit portfelinin keyfiyyətinin aşağı olmasıdır. Bank işinin müasir inkişafı şəraitində kredit portfelinin keyfiyyəti bankın kommersiya müəssisəsi kimi yaşaması və uğur qazanması üçün həlledici rol oynayır.

Bank təşkilatı üçün kredit portfelinin formalaşması və onun keyfiyyət və kəmiyyət xüsusiyyətlərinin idarə edilməsi fəaliyyətin əvvəlcədən müəyyənedici amillərindən biridir, çünki bu proses bankın uğurlu fəaliyyətini şərtləndirən çoxsaylı elementləri özündə cəmləşdirir.

Mövzunun aktuallığı ondan ibarətdir ki, hazırdamüasir bank sistemində bankın kredit portfelinin formalaşdırılması və idarə edilməsinin təkmilləşdirilməsi vəzifələrindən istifadə edilməsi zərurətini irəli sürür. iqtisadi üsullar kreditlərin iqtisadi sərhədlərinə uyğunluğuna yönəlmiş kreditlərin idarə edilməsi. Kredit portfeli bankın əsas gəlir mənbəyi və eyni zamanda aktivlərin yerləşdirilməsi üçün əsas risk mənbəyidir.

Kurs işinin məqsədi kredit portfelinin formalaşmasının tətbiqi nəzəriyyəsi və praktikası baxımından öyrənilməsi, kreditləşmənin təkmilləşdirilməsi problemlərinin öyrənilməsi, eləcə də kredit portfelinin təhlili.

Tədqiqat məqsədləri:

Bankın kredit portfelinin mahiyyətini və strukturunu nəzərdən keçirmək;
Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi metodologiyasını müəyyən etmək;
Kreditin verilməsi mexanizmini öyrənmək;
Kredit portfelinin formalaşdırılması texnologiyasının və keyfiyyətinin təkmilləşdirilməsi yollarını müəyyən etmək;
Kommersiya bankının kredit portfelinin necə idarə olunacağını müəyyən etmək;
Kredit portfelinin optimallaşdırılması problemlərini araşdırın.

Bu kurs işinin öyrənilməsi obyekti Rusiya Federasiyası banklarının fiziki şəxslərə kredit verilməsində fəaliyyətidir. hüquqi şəxslər.

Bu kurs işinin mövzusu bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin təhlilidir.

Bu kurs işi qlobal internetin çap və informasiya mənbələri əsasında yazılmışdır. Bunların hamısı həm nəzəri, həm analitik, həm də statistik xarakterli mənbələrdir.

Mövzu üzrə işin gedişində aşağıdakı tədqiqat metodlarından istifadə edilmişdir: bu mövzu üzrə alınan məlumatların cədvəl və qrafiklər şəklində təhlili, sintezi, sistemləşdirilməsi metodu.

İşin praktiki əhəmiyyəti ondadır ki, orada təqdim olunan məlumat bu mövzu ilə tanış olmaq və ya onu daha da öyrənmək üçün istifadə edilə bilər.

Əsər giriş, üç bölmə, nəticə, biblioqrafiya və əlavələrdən ibarətdir.

1 Nəzəri aspektlər bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin formalaşdırılması və təhlili

1.1. Bankın kredit portfelinin mahiyyəti və strukturu

Bankın kredit portfelinin konsepsiyasının və mahiyyətinin müəyyənləşdirilməsi məsələsinə çoxlu müxtəlif yanaşmalar mövcuddur. Portfel dedikdə, bir şirkətin, bankın bazar nişinin xarakteri, istiqaməti, fəaliyyətinin həcmi, perspektivləri haqqında təsəvvür yaradan müəyyən maddi, maliyyə, ideoloji və ya digər parametrlərin dəsti, dəsti, ehtiyatı başa düşülməlidir. , təşkilat.[4, s.30]

Xarici iqtisadi ədəbiyyatda kredit portfeli dedikdə, idarəetmənin məqsədlərindən asılı olaraq müəyyən meyarlara görə təsnifləşdirilən, verilən kreditlərin strukturunun və keyfiyyətinin xarakteristikası başa düşülür. Son zamanlar getdikcə artan yerli mütəxəssislər kredit portfeli konsepsiyasının müəyyənləşdirilməsi üçün məhz xarici metodologiyanı qəbul edirlər. (Qoşma 1)

Kredit portfelinin idarə edilməsinin müəyyən aspektlərini tənzimləyən Rusiya Bankının normativ sənədləri onun strukturunu müəyyənləşdirir, bundan belə nəticə çıxır ki, o, təkcə kredit portfelini deyil, həm də kredit xarakterli bankın müxtəlif digər tələblərini də əhatə edir: verilmişdir. və alınmış kreditlər, yerləşdirilmiş və cəlb edilmiş depozitlər, banklararası kreditlər və depozitlər, faktorinq, borc qiymətli kağızlarının, səhmlərin və veksellərin alınması (geri qaytarılması) tələbləri, diskont edilmiş veksellər, əqd üzrə əldə edilmiş hüquqlar üzrə tələblər, təkrar bazarda alınmış ipoteka tələbləri , ödənilməsi (çatdırılması) təxirə salınmış aktivlərin alqı-satqısı (alğı) əməliyyatları üzrə, ödənilmiş akkreditivlər üzrə, maliyyə icarəsi (lizinq) əməliyyatları üzrə, əldə edilmiş qiymətli kağızlar və digər maliyyə aktivləri kotirovka edilmədikdə və ya mütəşəkkil bazarda dövriyyəyə buraxılmayan, kredit təşkilatı tərəfindən benefisiara bank zəmanəti ilə ödənilən, lakin prinsipaldan alınan məbləğlər. Kredit portfelinin bu strukturu depozitlər, banklararası kreditlər, faktorinq, zəmanətlər, lizinq, qiymətli kağızlar kimi kateqoriyaların oxşarlığı ilə izah olunur. iqtisadi mahiyyət dəyərin qaytarılması hərəkəti və mülkiyyət dəyişikliyinin olmaması ilə bağlıdır.[8, s.1]

Bankın kredit portfelinin mahiyyətini kateqoriyalı və tətbiqi səviyyələrdə nəzərdən keçirmək olar.

Birinci aspektdə kredit portfeli kreditlərin verilməsi və ödənilməsi nəticəsində yaranan, həyata keçirilməsi kredit əməliyyatlarına bərabər tutulan iqtisadi münasibətlərdir. Bu zaman kredit portfeli bankın kredit tələblərinin və kreditlə bağlı digər tələblərinin, habelə bundan irəli gələn iqtisadi münasibətlərin məcmusu kimi müəyyən edilir.

İkinci aspektdə kredit portfeli müəyyən meyarlar əsasında keyfiyyət qruplarına təsnif edilən kreditlər, güzəştli veksellər, banklararası kreditlər, depozitlər və kreditlə bağlı digər tələblər şəklində bank aktivlərinin məcmusudur.

Kredit portfeli aşağıdakılarla xarakterizə olunur:

1) gəlirlilik,

2) risk,

3) likvidlik.

Kredit portfelinin gəlirliliyinin əsas xarakteristikası aktivlərin digər növləri üzrə gəlirlilik ilə müqayisə və verilmiş kreditlər üzrə faiz dərəcələrinin məqsədəuyğunluğunun təhlili üçün alət kimi xidmət edən effektiv illik faiz dərəcəsidir. Təhlil üçün, bir qayda olaraq, real rentabellikdən istifadə olunur - müəyyən müddət ərzində kreditlərə qoyulmuş aktivlərin vahidi üçün alınan gəlir.

Kredit portfelinin riski, bankın portfeli təşkil edən kreditlər nəticəsində zərər çəkəcəyi halların baş vermə ehtimalının dərəcəsidir.

Likvidlik maliyyə alətinin nağd pula çevrilmə qabiliyyəti kimi başa düşülür və likvidlik dərəcəsi bu transformasiyanın həyata keçirilə biləcəyi müddətin uzunluğu ilə müəyyən edilir, buna görə də kredit portfeli üçün likvidlik öz ifadəsini tapır. kreditlərin vaxtında qaytarılmasında.

Kredit portfeli, hər hansı digər kimi, ölçüsü və strukturu ilə xarakterizə olunur. “Kredit portfelinin ölçüsü” anlayışı bankın aktiv-passiv əməliyyatlarının bütün portfelinə və digər bankların kredit portfellərinə münasibətdə nəzərə alınmalıdır.

Kredit portfelinin strukturu portfeldə kredit əməliyyatlarının konkret növlərinin nisbətidir. Həmçinin, kredit portfelinin strukturuna bankın portfelə daxil olan kredit növlərinin tərkibini və onların həcmlərini dəyişdirməklə idarə edə biləcəyi parametrlər məcmuəsi kimi baxmaq olar. Bank portfelin strukturunu onun xüsusiyyətlərinin ən əlverişli dəyərlərini - gəlirlilik, likvidlik, risk əldə etmək üçün dəyişə bilər.

Bu göstəricilərə əsasən, kredit portfeli anlayışının özü müəyyən struktura malik olan və öz növbəsində bankın gəlirlilik, likvidlik və risk tələblərinə cavab verməli olan kreditlər məcmusu kimi xarakterizə edilə bilər.

Bankın məqsədləri məqbul riskin verilən dərəcəsindən asılı olaraq dəyişə bilər, lakin son məqsəd dəyişməzdir - bu, mümkün olan ən böyük mənfəət əldə etməkdir.

Məqsədindən asılı olaraq bank müəyyən növdə kredit portfelini formalaşdırır. Portfel növü, ümumi mənada, gəlir və risk baxımından portfelin xarakteristikası kimi təqdim olunur.

Buna əsasən, bütün kredit portfellərini 3 növə bölmək olar:

1) Gəlir portfeli portfel sabit gəlirə yönəldilir, risklər minimuma endirilir;

2) Risk Portfeli Portfeli əsasən yüksək risk dərəcəsi olan kreditlərdən ibarət olduğu halda daha yüksək gəlirlilik üçün nəzərdə tutulmuşdur;

3) Balanslaşdırılmış portfel – həm yüksək risk dərəcəsi, həm də minimumu olan müxtəlif növ kreditləri rasional birləşdirən portfel.

Kredit portfeli bank tərəfindən verilən müxtəlif növ kreditlərdən ibarətdir. Kredit müəyyən funksiyaları yerinə yetirir. Beləliklə, kredit portfelinin funksiyaları kreditin funksiyaları vasitəsilə müəyyən edilməlidir.

Kreditin əsas funksiyaları kapitalın yenidən bölüşdürülməsi və real pulun kredit əməliyyatları ilə əvəz edilməsidir.

Kredit portfeli yenidən bölüşdürmə funksiyasını yerinə yetirməlidir ki, onun mahiyyəti portfel daxilində kredit kapitalının kredit subyektləri arasında yenidən bölüşdürülməsindən ibarətdir. O, həmçinin müvəqqəti olaraq buraxılmış maliyyə resurslarının sənayeyə uyğun olaraq yenidən bölüşdürülməsindən ibarətdir. Kredit bu halda iqtisadiyyatın makrotənzimləyicisidir, əlavə vəsaitlərin cəlb edilməsində müəyyən sənaye sahələrinin tələbatının ödənilməsini təmin edir.

Kreditin növbəti əsas funksiyası real pulun kredit əməliyyatları ilə əvəz edilməsidir. Bu funksiya kredit portfelinin funksiyası olacaq, çünki kreditlərin verilməsi ilə iqtisadi sistem daxilində əlavə səmərəli tələb yaranacaq ki, bu da malların həddindən artıq istehsalı böhranının qarşısını almağa kömək edir və inflyasiyaya səbəb olmur.

Kredit portfeli təmin etməkdən ibarət olan kapitalın təmərküzləşməsinin sürətləndirilməsi funksiyasını da yerinə yetirir maddi resurslar prioritet fəaliyyət sahələri. Bank milli maraqları nəzərə almadan vəsaitləri yalnız ən gəlirli sahələrə yönəldərsə, bu funksiya yerinə yetirilməyəcək.

1.2. Kreditləşmə prosesinin hüquqi tənzimlənməsi

Rusiyanın müasir bank sistemi mərkəzləşdirilmiş planlı iqtisadiyyat dövründə inkişaf etmiş dövlət kredit sistemində islahatların aparılması nəticəsində yaranmışdır. Rusiya Federasiyasında banklar kredit təşkilatlarını və bankları müəyyən edən 2 dekabr 1990-cı il tarixli 395-1 nömrəli "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" (21 mart 2002-ci il tarixli dəyişikliklərlə) Federal Qanunu əsasında yaradılır və fəaliyyət göstərirlər. bank əməliyyatlarının və əməliyyatlarının növlərini sadalayır, kredit təşkilatlarının yaradılması, ləğvi və fəaliyyətinin tənzimlənməsi qaydasını müəyyən edir.[10, s.1]

Mövcud qanunvericilik Rusiya bank sisteminin təşkilinin əsas prinsiplərini təsbit etdi, bunlara aşağıdakılar daxildir: ikipilləli struktur, mərkəzi bank tərəfindən bank tənzimlənməsi və nəzarətinin həyata keçirilməsi, biznes banklarının universallığı və onların kommersiya yönümlü olması. fəaliyyətləri.

Bank sisteminin mövcudluğunun müasir hüquqi əsası Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi və Rusiya Federasiyasının Konstitusiyasıdır. Konstitusiya normaları kreditin idarə edilməsi funksiyalarını yerinə yetirmək səlahiyyətinə malik olan orqanları müəyyən edir bank sistemi, onların formalaşdırılması qaydası və onlara həvalə edilmiş vəzifələrin icrası prinsipləri. Rusiya Federasiyasının Konstitusiyası təşkilatın və fəaliyyətin statusunu, vəzifələrini, əsas funksiyalarını və prinsiplərini əks etdirir Mərkəzi Bank RF ictimai hüquqi təşkilat kimi, onun təşkilati strukturu, habelə əsas hüquq və vəzifələri.

Bank fəaliyyətinin bəzi aspektləri, həmçinin dövlətin, kredit və bank sektorunda fəaliyyət göstərən digər subyektlərin hüquq və mənafelərinin ən ciddi və sosial təhlükəli pozuntulardan qorunmasını təmin edən Rusiya Federasiyasının Cinayət Məcəlləsi ilə tənzimlənir. bankların və digər kredit təşkilatlarının xidmətlərindən istifadə edən fiziki və fiziki şəxslər. Məsələn, Art. Rusiya Federasiyasının Cinayət Məcəlləsinin 185186-cı maddəsinə əsasən, saxta pul və qiymətli kağızların hazırlanması və ya satışı, habelə rəsmi puldan başqa hər hansı əskinasların buraxılması üçün cinayət təqibi nəzərdə tutulur. pul vahidi. Rusiya Federasiyasının Cinayət Məcəlləsi bank sirrinin açıqlanmasına, habelə qeyri-qanuni bank fəaliyyətinə və qeydiyyat olmadan bank fəaliyyətinə görə cəza nəzərdə tutur.

Ümumiyyətlə, bütün əsas bank qanunvericiliyi və qanunvericilik aktları bütövlükdə bank sisteminin idarə olunmasını təmin etmək üçün nəzərdə tutulub. Buna baxmayaraq, Rusiyada bank fəaliyyətinin mövcud hüquqi təminatı, mütərəqqi xarakterinə və ümumi bazar yönümlü olmasına baxmayaraq, hələ də mövcud iqtisadi vəziyyətə və ictimai münasibətlərin hüquqi tənzimlənməsinin beynəlxalq səviyyəsinə tam uyğun gəlmir.

Rusiya Federasiyasında kreditləşmə prosesinin hüquqi tənzimlənməsini daha ətraflı nəzərdən keçirək. Burada ən aktual məsələlər kreditlərin təmin edilməsi və qaytarılması problemləridir.

Kredit girovun növləri iki qrup təşkil edir.

Bir qrup bank praktikasında ənənəvi olaraq qəbul edilən təminat növləridir. Şərti olaraq, onları əmlak təminatı növləri adlandırmaq olar, çünki onlar həmişə maddi və ya pul şəklində xüsusi mülkiyyətə malikdirlər. Bu növlərin praktiki həyata keçirilməsi üçün yaxşı hüquqi baza mövcuddur. Onların hüquqi tənzimlənməsi Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin normalarında var.

Girov növlərinin başqa bir qrupu, bir qayda olaraq, konkret olaraq qiymətləndirilə bilməz pul məbləği, kreditorun kreditin qaytarılmaması və ya kredit üçün ödənişin alınmaması halında ala biləcəyi. Bundan başqa, qiymətli kağızların bəzi növləri ümumiyyətlə investisiya layihəsini həyata keçirən müəssisədən ayrıla və natura şəklində satıla və ya verilə bilməz. Lakin bu cür girovların vəziyyəti haqqında obyektiv məlumat əldə etmək bank mütəxəssislərinə investisiya layihəsinin uğurlu icrası ehtimalını kifayət qədər etibarlı şəkildə qiymətləndirmək imkanı verir. Buna görə də, bu cür dəstək növləri qrupunu informasiya adlandırmaq olar.

Kreditlərin qaytarılmasını təmin etmək üçün kommersiya bankları mövcud qanunvericilikdə nəzərdə tutulmuş öhdəliklərin yerinə yetirilməsini təmin etmək üçün bütün üsullardan istifadə edə bilərlər.

Beləliklə, Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinə əsasən, öhdəliklərin yerinə yetirilməsi aşağıdakı yollarla təmin edilə bilər: müsadirə; girov qoymaq; borclunun əmlakının saxlanması; zaminlik; bank zəmanəti; əmanətlə və qanunla nəzərdə tutulmuş və mülki hüquq prinsiplərinə zidd olmayan digər üsullarla. Kreditin qaytarılmasını təmin etməyin ən çox yayılmış yolu girovdur - öhdəliyin təmin edilməsi üsulu, kreditorun borclu tərəfindən öhdəliklərini yerinə yetirməməsi halında, girov qoyulmuş əmlak hesabına təminat almaq hüququna malikdir. digər kreditorlar.

1.3. Kredit portfelinin formalaşdırılması və onun keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi

Kredit portfelinin formalaşmasına bankın kredit fəaliyyətinin ümumi məqsədi müəyyən edildikdən, bankın kredit siyasətinin strategiyası işlənib hazırlandıqdan və müəyyənedici prioritetlər formalaşdırıldıqdan sonra başlanır. Bankın kredit siyasətinə uyğun olaraq, kredit limitləri şərtlər, sahələr və borcalan qrupları ilə müəyyən edilir. Ona görə də kredit portfelinin strukturunun göstərilən parametrlərə uyğunluğuna daim nəzarət etmək lazımdır.[2, s.20]

Hər bir kreditin verilməsindən əvvəl kredit verilən obyektin bankın kredit siyasətinə uyğunluğunun təhlili, müştərinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi aparılmalıdır. Borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi yalnız təhlillə məhdudlaşmamalıdır maliyyə nəticələri müəssisədə fəaliyyət, idarəetmə və marketinq kreditin və faizlərin vaxtında qaytarılmasının qarantı böyük ölçüdə çıxış edir. Aydındır ki, kredit portfelinin keyfiyyəti təkcə onun strukturu ilə deyil, hər şeydən əvvəl onun kredit siyasətinin strateji məqsədlərinə uyğunluğu ilə müəyyən edilir.

Kredit portfelinin formalaşması prosesini üç bloka bölmək olar. (Əlavə 4)

Birinci blok bankın kredit siyasətinin məqsəd və strategiyasına uyğun olaraq kredit limitləri sisteminin formalaşdırılmasını nəzərdə tutur. Kredit limitlərinin müəyyən edilməsi kredit riskinin idarə edilməsi funksiyasını yerinə yetirir. Kredit portfeli, bildiyiniz kimi, təkcə gəlir mənbəyi deyil, həm də risk mənbəyidir. Bankların kredit riskinin dərəcəsi aşağıdakı amillərdən asılıdır:

Bankın kredit fəaliyyətinin iqtisadiyyatdakı dəyişikliklərə həssas olan hər hansı bir sahədə (sənayedə) təmərküzləşmə dərəcəsi;

Müəyyən xüsusi çətinliklərlə üzləşən müştərilərə aid olan kreditlərin və digər bank müqavilələrinin payı;

Bankın fəaliyyətinin az öyrənilmiş, yeni, qeyri-ənənəvi sahələrdə cəmləşməsi;

Kreditlərin verilməsi, qiymətli kağızlar portfelinin formalaşdırılması ilə bağlı bankın siyasətində tez-tez və ya əhəmiyyətli dəyişikliklərin edilməsi;

Yeni və yeni cəlb edilmiş müştərilərin payı;

Qısa müddət ərzində çoxlu yeni xidmətlərin tətbiqi;

Bazarda çətin satılan və ya tez köhnəlməyə məruz qalan dəyərlərin girov kimi qəbul edilməsi.

Öz növbəsində kredit limitlərinin müəyyən edilməsi kredit portfelinin formalaşmasına nəzarətin əsas yoludur, riskləri azaltmaq və uzunmüddətli fəaliyyət qabiliyyətini artırmaq üçün istifadə olunur. Kredit limitləri müəyyən edilməklə, kredit resurslarının həcmi və strukturu nəzərə alınmaqla, bütün kredit portfeli daxilində müxtəlif növ kreditlərin nisbətləri optimallaşdırılır. Bu, banklara imkan verir:

Ödəniş qabiliyyətini qorumaq üçün kritik itkilərdən çəkinin

hər cür riskin ehtiyatsız konsentrasiyasından;

Azaltmaq üçün kredit portfelini diversifikasiya edin

konsentrasiyası və sabit mənfəətin təmin edilməsi.

Kredit portfelinin diversifikasiyası kredit riskinin bir neçə istiqamət üzrə bölüşdürülməsi, səpələnməsidir. Banklar bir iri borcalana və ya bir neçə iri borcalana kredit verməyi və ya əlaqəli borcalanlar qrupuna böyük məbləğdə kredit verməyi məhdudlaşdırmalıdır.

İkinci blok kredit portfelinə daxil olmaq üçün konkret kredit obyektlərinin seçilməsidir. Seçim, bir qayda olaraq, borcalanların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi əsasında həyata keçirilir. Real kreditləşmə obyektlərinin nəzərdən keçirilməsinə ümumi yanaşma borcalanın fəaliyyət sahəsinin qiymətləndirilməsini, vəsaitlərin təyinatının təhlilini, kredit növünün seçilməsini və kredit əməliyyatının risklərinin müəyyən edilməsini əhatə edir. Əhəmiyyətli bir vəzifə kreditləşdirilən obyektlərin ilkin seçimini etməyə imkan verən amilləri müəyyən etməkdir.

İlk növbədə, olub olmadığı müəyyən edilməlidir kredit müraciəti

bank kredit siyasəti. Müsbət cavab olduqda, kredit mütəxəssisi potensial borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlilini aparır.

Bank təcrübəsində borcalanın maliyyə vəziyyətinin təhlili onun balans hesabatına uyğun olaraq aşağıdakı üsullarla həyata keçirilir. Maliyyə hesabatları:

Şaquli analiz;

Üfüqi analiz;

Balans strukturunun qane edilməsinin müəyyən edilməsi;

Balans üzrə kreditorun xalis aktivlərinin hesablanması;

Maliyyə əmsallarının hesablanması və onların standart qiymətlərlə müqayisəsi.

Üçüncü blok kredit portfelinin vəziyyətini təhlil etmək və kənarlaşmaları idarə etmək üçün blokdur, böyük ölçüdə kredit portfelinin operativ idarə edilməsi ilə, yəni kredit portfelinin vəziyyətinin cari monitorinqi ilə ümumi bir şeyə malikdir. Kredit portfelinin keyfiyyətinin yaxşılaşdırılmasına yönəlmiş tədbirlərin işlənib hazırlanması və həyata keçirilməsi ortamüddətli perspektivdə qalır.

Bankın kredit siyasətinin mühüm xarakteristikası kredit portfelinin keyfiyyətidir.

Kredit portfelinin qiymətləndirilməsibankın keyfiyyət xüsusiyyətlərinin öyrənilməsi və kreditlərin ödənilməsi, kredit risklərinin azaldılması prosedurudur - yəni əsas kredit müqaviləsinin məbləğləri və ona görə faizlər üzrə ödənişlərin olmaması.

Kreditlər bank üçün əsas mənfəət mənbəyi olmaqla yanaşı, eyni zamanda qurumun sabitliyini və inkişaf perspektivlərini müəyyən edən əsas risk mənbəyidir. Böhran şəraitində və ya lazımi yoxlamalar və yenidən hesablamalar olmadıqda vaxtı keçmiş borcların proqnozlaşdırılan artımını müəyyən etmək olduqca çətindir, beləliklə, reallığa uyğun gəlməyən ehtiyatlar yaranır. Əlavə xərclər var, qarşısını almaq mümkün olan xərclər var.Kredit portfelinin qiymətləndirilməsibu problemi tamamilə həll edir.

Bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsinin məqsədləri:

Kredit portfelində vaxtı keçmiş borcların payının azaldılması;
Kredit portfelinin gözlənilən xərclərini ödəmək üçün adekvat ehtiyatın formalaşdırılması;
Kredit portfelinin risklərinin artmasına səbəb olan amilləri başa düşmək;
Kredit vermənin rentabelliyinin azalmasına səbəb olan amillərin başa düşülməsi və ehtiyatların tələb olunan səviyyədə saxlanması.

əsas kredit portfelinin qiymətləndirilməsikreditlərin düzgün təsnifatı və bölgüsüdür:

1-ci risk qrupu "Standart kreditlər". Bu borclar vaxtında və tam ödənilən kreditlər və ya kreditlərdir. Buraya ödəmə müddəti artırılmış kreditlər də daxildir vaxtında, lakin iki dəfədən çox olmayaraq, habelə 30 günə qədər vaxtı keçmiş məhkəmələr təminatlı. 1-ci risk qrupuna aid olan kreditlər üzrə bank təşkilatları verilmiş kreditlərin məbləğinin azı 2%-i həcmində mümkün zərərlər üçün ehtiyat yaratmalıdırlar;

2-ci risk qrupu “Qeyri-standart kreditlər”. Bunlar kifayət qədər təminatlı olmayan kreditlər və 30 günə qədər gecikdirilmiş kreditlər, habelə 60 günə qədər vaxtı keçmiş təminatlı kreditlərdir. 2-ci risk qrupuna aid olan kreditlər üzrə bank təşkilatları verilmiş kreditlərin məbləğinin azı 5%-i həcmində mümkün itkilər üçün ehtiyat yaratmalıdırlar;

3-cü risk qrupu “Şübhəli kreditlər”. Bunlar 30 günə qədər gecikmə ilə təminatsız kreditlər, həmçinin 60 günə qədər vaxtı keçmiş kreditlər, kifayət qədər təminatlı olmayan kreditlər və 180 günə qədər təminatlı kreditlərdir. 3-cü risk qrupuna aid kreditlər üzrə bank təşkilatları verilmiş kreditlərin məbləğinin azı 30%-i həcmində mümkün itkilər üçün ehtiyat yaratmalıdırlar;

4-cü risk qrupu "Təhlükəli kreditlər". Bunlar 60 günə qədər vaxtı keçmiş təminatsız kreditlər, eləcə də vaxtı 180 günə qədər gecikmiş təminatsız kreditlərdir. Belə hallarda bank qurumları verilmiş kreditlərin məbləğinin 75%-i həcmində mümkün itkilər üçün ehtiyat yaratmalıdırlar;

5-ci risk qrupu "Ümidsiz kreditlər". Bunlar 180 günə qədər vaxtı keçmiş təminatsız kreditlər, həmçinin vaxtı 180 gündən çox keçmiş bütün kreditlərdir. 5-ci qrup kreditlər üçün bank təşkilatları verilmiş kreditlərin məbləğinin 100%-i həcmində mümkün itkilər üçün ehtiyat yaratmalıdırlar.

Nəticə

Yuxarıda deyilənləri təhlil etdikdən sonra belə nəticəyə gəlmək olar ki, bank tərəfindən kredit portfelinin formalaşması çox mürəkkəb və mühüm prosesdir, çünki bankın kredit portfelinin formalaşması birbaşa verilən kreditlərin keyfiyyətindən və riskindən asılıdır.

Bundan əlavə, kredit portfelinin vəziyyəti bankın kredit əməliyyatlarının nəticələrini əvvəlcədən müəyyən edir, ona görə də daimi monitorinq verilmiş optimaldan kənarlaşmaları müəyyən etməyə və gələcəkdə onların qarşısının alınması üçün ortamüddətli perspektivdə tədbirlər hazırlamağa imkan verir.

2 Bankın kredit portfelinin formalaşdırılması texnologiyası, kredit əməliyyatlarının qeydiyyatı və uçotu

2.1. Bankın kredit portfelinin formalaşması qaydası

Optimal kredit portfelinin formalaşmasında beş mərhələ var:

1. kreditə tələb və təklifə təsir edən amillərin təhlili;

2. formalaşdırmaq kredit potensialı kommersiya bankı;

3. kredit potensialının strukturunun və verilən kreditlərin ardıcıllığının təmin edilməsi;

4. müxtəlif əsaslarla verilmiş kreditlərin təhlili;

5. kredit portfelinin səmərəliliyinin və keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi, bankın kredit portfelinin təkmilləşdirilməsi üzrə tədbirlərin işlənib hazırlanması.

Birinci mərhələdə təhlil bankın fəaliyyət göstərdiyi regional bazarlar nəzərə alınmaqla bankın analitik xidmətləri tərəfindən həyata keçirilir. Bu işin kredit portfelinin təkmilləşdirilməsi prosesində daimi komponentə çevrilməsi arzuolunandır, çünki bu, banka bank mühitində baş verən dəyişiklikləri vaxtında tutmağa və kredit riskinin azaldılması və kreditləşmənin gəlirliliyinin artırılması üçün tədbirlər görməyə imkan verəcəkdir.

İkinci formalaşma mərhələsi Optimal kredit portfeli bankın kredit potensialının strukturunun vəsait mənbələri və onların aktuallığının müəyyən edilməsi ilə xarakterizə olunur. Bu halda kredit potensialı qısamüddətli və uzunmüddətli kredit potensialının cəmi kimi qəbul edilir.[3, s.18]

Qısamüddətli potensial hüquqi şəxslərin vəsaitlərindən (hesablaşma üzrə vəsaitlər, cari hesablar, bir ilə qədər depozitlər) ibarətdir; fiziki şəxslərin vəsaitləri (tələbsiz depozitlər, depozitlər və bir ilə qədər depozitlər); qeyri-kommersiya strukturlarının vəsaitləri (hesab qalıqları, bir ilə qədər depozitlər); banklararası kreditlər və müxbir hesablar üzrə vəsaitlər (müxbir hesablar üzrə vəsaitlər, müddəti bir ilədək olan kreditlər); qiymətli kağızlar vasitəsilə toplanan vəsaitlər (bir ilə qədər ödəmə müddəti olan qısamüddətli qiymətli kağızlar).

Uzunmüddətli kredit potensialı, habelə qısamüddətli kredit potensialı hüquqi, fiziki şəxslərin, qeyri-kommersiya strukturlarının vəsaitlərinin, banklararası kreditlərin, müxbir hesablardakı vəsaitlərin və qiymətli kağızların cəmidir, lakin yuxarıda qeyd olunanların hamısı zəruri şərtlə. öhdəliklər uzunmüddətlidir, yəni bir ildən artıq qüvvədədir.

Kommersiya bankının qısa və uzunmüddətli perspektivdə kredit potensialının təhlilindən bankın likvidliyi pozmadan müəyyən kredit növlərinin inkişafı potensialının qiymətləndirilməsindən istifadə edilir.

Növbəti, üçüncü, mərhələ optimal kredit portfelinin formalaşdırılması kredit potensialının və kredit portfelinin balansını təhlil edir. Adətən, Rusiya bankları orta və uzunmüddətli kreditləşmə qabiliyyətinin çatışmazlığı ilə üzləşirlər. Kredit potensialı və kredit portfeli balanssızdırsa (məsələn, bu müddətə malik kredit resursları çatışmırsa), bank ehtiyac duyduğu vəsaitin mənbələrini tapmalıdır (məsələn, uzunmüddətli vəsait cəlb etmək, əlavə olaraq uzunmüddətli qiymətli kağızlar buraxmaq üçün banklararası kredit bazarı, kapitalın genişləndirilməsi imkanlarının təhlili).

Uzunmüddətli kredit potensialının olmaması və onu doldurmaq üçün mənbələr tapmaq mümkün olmadığından banklar qısamüddətli potensialı uzunmüddətliyə çevirmək məcburiyyətində qalırlar ki, bu da öz növbəsində bankların likvidliyi ilə bağlı problemlər yaradır.

Kredit potensialı kredit portfelinin həcmindən artıq olarsa, bank kredit resurslarını yenidən bölüşdürə və digər aktiv əməliyyatlarda (qiymətli kağızlarla, valyuta əməliyyatlarında) istifadə edə bilər.

Üstündə dördüncü mərhələmüxtəlif əsaslarla verilmiş kreditlərin təhlili. Belə əlamətlər kimi kreditin ödənilməsi şərtləri, ödənişin xarakteri, borcalanın kateqoriyasına görə, faizlərin tutulma üsuluna, kredit təminatının xarakterinə, kreditlərin formasına, gəlirliliyinə, risk səviyyəsinə görə və s. istifadə olunsun.

Verilmiş kreditlərin göstərilən əlamətlər əsasında təhlili kommersiya bankında mövcud olan kredit portfelinin strukturunu xarakterizə edir.

Nəhayət, optimal kredit portfelinin formalaşmasının beşinci mərhələsində kredit portfelinin səmərəliliyi və keyfiyyəti qiymətləndirilir. O, bankın fəaliyyətində kredit əməliyyatlarının rolunu, bankın kredit potensialından istifadənin səmərəliliyini, faiz dərəcələrinin səviyyəsini və kredit fəaliyyətindən əldə edilən gəlirlərin həcmini, faiz marjasının ölçüsünü, habelə vaxtı keçmiş borcların təhlili əsasında kredit əməliyyatlarından real riskin müəyyən edilməsi.

2.2. Kreditlərin verilməsi və saxlanması qaydası

Bank tərəfindən kreditin verilməsi proseduru bir neçə mərhələdə baş verir.

1) Borcalan banka aşağıdakı sənədləri təqdim edir:

Bəyanat; (Əlavə 2)
Pasport və ya ona bərabər tutulan sənəd;
Borcalanın və zaminlərin gəlirləri və tutulmalarının məbləği haqqında iş yerindən arayış (pensiyaçılar üçün - səlahiyyətli orqanlardan arayış). sosial müdafiəəhali);
sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan vətəndaşlar üçün vergi orqanı tərəfindən təsdiq edilmiş gəlir bəyannaməsi fəaliyyət;
Anketlər;
zaminlərin və girov qoyanların pasportları (onları əvəz edən sənədlər);
Lazım olduqda digər sənədlər.

2) Kredit mütəxəssisi kreditin verilməsi məsələsinə baxır, bura daxildir:

Kreditin alınması məqsədini öyrənmək;
Kreditin müddətinin müəyyən edilməsi;
Borcalanın təqdim etdiyi sənədlərin yoxlanılması;
Borcalanın ödəmə qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi;
Girov qoyulmuş əmlakın qiymətləndirilməsi;
Verilən kreditin maksimum məbləği hesablanır;
Kredit müfəttişi kreditin verilməsindən imtina və ya ehtiyata razılıq verilməsi barədə qərar qəbul edir.

3) Kredit müfəttişi kredit vermək qərarına gəldikdə, kredit müqaviləsi tərtib etmək mümkündür.

4) Kredit müqaviləsi bağlandıqdan sonra kredit verilir.

Rubl ilə kredit kredit müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq həm nağd, həm də nağdsız qaydada verilir:

Tələb olunan depozit üzrə Borcalanın hesabına kreditin verilməsi;

Borcalanın plastik kartının hesabına mədaxil edilməsi;

Ticarət və digər təşkilatların hesab-fakturalarının ödənilməsi;

Vətəndaşların - sahibkarların hesablarına köçürmələr.

5) Kreditin son mərhələsi onun dəstəyidir. Kredit şöbəsinin əməkdaşı borcalanın əsas və əlavə öhdəliklərinin yerinə yetirilməsinə daim nəzarət edir, o cümlədən:

Kredit resurslarının məqsədyönlü istifadəsinə nəzarət,

Əsas borcun və faizlərin, komissiyaların vaxtında və tam ödənilməsinə nəzarət.

Hesablama modulundan istifadə etməklə kredit əməliyyatının bütün müddəti ərzində maliyyə hesabatları hesabat tarixindən sonrakı tarixə rüblük əsasda təhlil edilir. Təhlilin nəticələrinə əsasən, kredit riskinin səviyyəsinin qiymətləndirilməsi (kreditə xidmətin keyfiyyəti nəzərə alınmaqla) və ehtiyatın hesablanmasının nəticələrini əks etdirən hesabat tərtib edilir. Hesabat onu tərtib edən işçi, kredit şöbəsinin müdiri tərəfindən imzalanmalı və kredit faylına daxil edilməlidir.

Kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatın və kredit xarakterli şərti öhdəliklər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatın formalaşması və tənzimlənməsi Rusiya Bankının mövcud normativ sənədləri və Bankın daxili sənədləri ilə müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir. Bank.

Kredit şöbəsinin əməkdaşı hər ay borcalanın Bankdakı hesablarından keçən vəsaitin həcminə nəzarət edir. Borcalanın kredit qabiliyyəti müəyyən edilərkən nəzərə alınan məbləğlə müqayisədə nağd pul məbləğində əhəmiyyətli azalma olarsa, kredit şöbəsinin əməkdaşı həcmlərin azalmasının səbəblərini müəyyən etməyə borcludur.

Borcalan haqqında kredit müqaviləsinə uyğun olaraq Bankın kredit müqaviləsi üzrə öhdəliklərini yerinə yetirməkdən imtina etməsi və ya kreditin vaxtından əvvəl ödənilməsi tələbi üçün əsas ola bilən məlumatlar və ya kreditin borcunun ödənilməsinə mənfi təsir göstərə biləcək hər hansı digər məlumatlar alındıqda. kredit məhsulunun geri qaytarılması və faizlərin ödənilməsi barədə kredit mütəxəssisi dərhal Baş İdarəyə məlumat verməyə borcludur.

Girova nəzarət: girov kimi qəbul edilmiş əmlakın mövcudluğuna, təhlükəsizliyinə və likvidliyinə nəzarət Bankın ayrıca normativ sənədləri ilə müəyyən edilmiş qaydada girov xidmətinin əməkdaşı tərəfindən həyata keçirilir. Kreditlər üzrə mümkün zərərlər üçün ehtiyat formalaşdırılarkən girovun dəyərinin nəzərə alındığı hallarda girovun dəyərinin qiymətləndirilməsi girov xidmətinin əməkdaşı tərəfindən rüblük əsasda aparılır, qiymətləndirmənin nəticələri ilə bağlı hesabat daxil edilir. kredit faylı.

Kredit əməliyyatında zaminə nəzarət zəmanət müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq kredit şöbəsinin əməkdaşı tərəfindən həyata keçirilir.

Girov predmetinin vəziyyəti, girov saxlayanın (zəmanətçinin, zaminin) maliyyə vəziyyəti ilə bağlı mənfi amillər yarandıqda, girov xidmətinin işçisi (kredit şöbəsinin işçisi) bu barədə dərhal öz rəhbərinə, problemli aktivlər xidmətinin rəhbərinə məlumat verir. , filialın kredit şöbəsi, mühafizə xidməti və Baş İdarənin kredit risklərinə nəzarət şöbəsi gələcək tədbirlər planını müəyyən etsin.

Kredit departamentləri tərəfindən kredit məhsullarının təqdim edilməsinə və saxlanmasına nəzarət: kredit riskinə nəzarət şöbəsi verilən kredit məhsullarının şərtlərinin qəbul edilmiş qərarlara uyğunluğuna, habelə kredit əməliyyatının uyğunluğuna və kredit məhsulunun saxlanmasına nəzarət edir. Bankın daxili qaydalarına və Rusiya Bankının qaydalarına uyğun olaraq.

Bundan əlavə, artan kredit riski əlamətləri olan borcların görünüşünə nəzarət edilir.

2.3. Kredit əməliyyatlarının sənədləşdirilməsi və uçotu

Alfa-Bank nümunəsində kredit əməliyyatlarının sənədlərini nəzərdən keçirin. Bank tərəfindən tərtib edilməli olan ilk sənəd kredit müqaviləsidir, onun əsasında müştəriyə vəsait verilir. Kreditdən istifadə müddətində borcalan kredit üzrə faiz ödəməli olacaq, bunun üçün memorial order verilir. (Əlavə 7) Həmçinin, bank mümkün itkilər üçün ehtiyatlar yarada bilər və bunun üçün borcalan ehtiyatların uçotu üçün hesab açılması üçün müraciət etməlidir.

Qısamüddətli kreditlər üzrə bankla hesablaşmaların uçotu 66 No-li “Qısamüddətli kreditlər və borclar üzrə hesablaşmalar” hesabında, 66-1 No-li “Qısamüddətli bank kreditləri üzrə hesablaşmalar” subhesabında aparılır.

67 No-li “Uzunmüddətli kreditlər və borclar üzrə hesablaşmalar” hesabının 1 No-li “Uzunmüddətli kreditlər üzrə hesablaşmalar” subhesabı uzunmüddətli kreditlər üzrə hesablaşmaların uçotu üçün nəzərdə tutulub.

Təşkilat tərəfindən onlardan alınan inventar əşyalarına görə təchizatçılar qarşısında öhdəliklərin ödənilməsinə yönəlmiş bank kreditlərinin alınması 60 No-li “Malsatan və podratçılarla hesablaşmalar” hesabının debetində və 66-1 və 67-1 Noli subhesabların kreditində əks etdirilir.

Təşkilatın nizamnamə fəaliyyətinin həyata keçirilməsi üçün alınmış qısamüddətli kreditlər üzrə ödənilməli olan faizlər (vaxtı keçmiş kreditlər üzrə faizlər istisna olmaqla) 66-1 Noli “Qısamüddətli bank kreditləri üzrə hesablaşmalar” subhesabının kreditində və hesabların debetində əks etdirilir. 20 "Əsas istehsal", 26 "Ümumi təsərrüfat xərcləri" , 44 "İcraya çəkilən xərclər".

Bank kreditlərinin və onlardan istifadəyə görə faizlərin ödənilməsi 66-1 və 67-1 Noli subhesabların debetində və vəsaitlərin uçotu üzrə hesabların kreditində 51 Noli “Hesablaşma hesabı”, 52 “Valyuta hesabları”, 55 Noli “Xüsusi banklardakı hesablar”. Təşkilat borcunu başqa şəxsə köçürdükdə və ya bankla öz tələblərinin kreditor olduğu şəxsə verilməsi haqqında müqavilə bağladıqda 66-1 və 67 Noli subhesabların debeti üzrə yazılış aparılır. -1 və 62 No-li “Alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar”, 76 No-li “Müxtəlif debitor və kreditorlarla hesablaşmalar” hesablarının krediti.

Kreditlərin analitik uçotu kredit növləri və onları verən banklar üzrə kreditin alınma tarixi, təyinatı, qaytarılma şirəsi, faiz dərəcəsi, borcun məbləği və qalığı.

66 və 67 saylı hesablarda qısamüddətli və uzunmüddətli kreditlər üzrə hesablaşmalar da əks etdirilir. Kredit pul vəsaitlərinin və ya digər qiymətlilərin bir tərəfə (borc verənə) digər tərəfin (borcalanın) mülkiyyətinə verilməsidir və borcalan müqavilədə nəzərdə tutulmuş formada kredit məbləğini borc verənə qaytarmağı öhdəsinə götürür. Kredit müqaviləsində kreditin ödənilməsi şərtləri və qaydası nəzərdə tutulmalıdır. Digər təşkilatlardan və ya fiziki şəxslərdən kredit götürülə bilər.

Kreditlər geri ödəmə şəklində verilir debitor borcları kreditorlar və istiqraz emissiyaları şəklində.

Kreditorlarla hesablaşmaların vəziyyəti haqqında məlumatların ümumiləşdirilməsi 66-2 «Qısamüddətli kreditlər üzrə hesablaşmalar» və 67-2 «Uzunmüddətli kreditlər üzrə hesablaşmalar» subhesabları üzrə aparılır. Bir ildən çox olmayan müddətə cəlb edilmiş vəsaitlər qısamüddətli kreditlər, bir ildən çox müddətə alınmış vəsaitlər isə uzunmüddətli kreditlər kimi təsnif edilir.

Vergilərin ödənilməsi üzrə təxirə salınma (vergi krediti) alındıqdan sonra onların məbləği 68 No-li «Vergilər və ödənişlər üzrə hesablamalar» hesabının debetində (müvafiq subhesablar üzrə) və 66 və 67 No-li hesabların kreditində (vergilərin krediti üzrə) əks etdirilir. müvafiq subhesablar). Vergi kreditindən istifadəyə görə hesablanmış faizlər 91 Noli “Əməliyyat gəlirləri və xərcləri” hesabının debetində və 66 və 67 Noli hesabların kreditində (Müvafiq subhesablar üzrə) əks etdirilir.

Vergi kreditlərinin (təxirə salınmış vergilər üzrə borcların məbləğləri) və onlardan istifadəyə görə faizlərin ödənilməsi 66 və 67 Noli hesabların debetində (müvafiq subhesablar üzrə) və 51, 52, 55 Noli kassa hesablarının kreditində əks etdirilir.

Kredit müqaviləsinə münasibətdə faiz kreditdən istifadə etmək imkanına görə banka verilən pul mükafatı kimi başa düşülməlidir. Kreditdən istifadəyə görə faizlərin məbləği kredit müqaviləsi bağlanarkən bank tərəfindən müstəqil və hər bir borcalan üçün fərdi qaydada müəyyən edilir. Əgər kredit tərəfindən verilir büdcə vəsaitləri və ya digər mərkəzləşdirilmiş vəsaitlər hesabına kreditdən istifadəyə görə faizlərin məbləği bu vəsaitlərin idarəçisi tərəfindən müəyyən edilir.

Faizlərin məbləği həm mütləq şəkildə (məsələn, illik 16%), həm də onu normativ aktla müəyyən edilmiş tanınmış dəyərlə - Milli Bankın yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsi ilə "bağlaşdırmaqla" müəyyən edilə bilər (məsələn, 0,5 yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsi). Bu halda, yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsi dəyişdikdə, tərəflər arasında əlavə razılaşma olmadan kredit dərəcəsi avtomatik olaraq dəyişəcək, yəni. belə bir halda onu dəyişdirmək üçün tərəflərin razılığı ilkin olaraq əldə edilmişdir.

Tərəflərin risklərini məhdudlaşdırmaq üçün "faiz tavanı" - maksimum sabit faiz dərəcəsi, "faiz sahəsi" - minimum sabit faiz dərəcəsi, "faiz dəhlizi" - həm maksimum, həm də faiz dərəcəsi üzrə şərtlər müəyyən edilə bilər. minimum sabit faiz dərəcəsi.

2.4. 2012-2014-cü illər üzrə bankın kredit portfelinin təhlili

Rusiya Sberbankının timsalında kredit portfelinin təhlilini nəzərdən keçirək.

Bank yalnız mövcud sərbəst resursları çərçivəsində kreditlər verə, gəlir gətirən digər aktiv əməliyyatlar həyata keçirə bilər. Nəticədə, bankın belə resurslarının formalaşması ilə nəticələnən əməliyyatlar ( passiv əməliyyatlar), aktiv əməliyyatlara münasibətdə əsas və həlledici rol oynayır, məntiqi və faktiki olaraq onlardan əvvəl gəlir və gəlirli əməliyyatların həcmini və miqyasını müəyyənləşdirir.

İstənilən təsərrüfat subyekti kimi bank da öz fəaliyyətini təmin etmək üçün onun resurslarını təşkil edən müəyyən miqdarda pul və maddi sərvətlərə malik olmalıdır. Mənşə nöqteyi-nəzərindən bu resurslar bankın öz kapitalından və onun bir müddət kənardan cəlb etdiyi (başqa şəxslərdən borc götürülmüş) borc vəsaitlərindən ibarətdir. Beləliklə, bankın resursları (bank resursları) bankda mövcud olan və onun aktiv əməliyyatların aparılması üçün istifadə etdiyi öz və borc vəsaitlərinin məcmusudur. (Əlavə 3)

Banklar əsasən borc vəsaitləri hesabına fəaliyyət göstərirlər. Eyni zamanda, vəsaitlərin cəlb edilməsi mənbələrinin əhəmiyyətinə görə birinci və ya ikinci yerdə əhalinin pul vəsaitləri və hüquqi şəxslərin hesablarındakı vəsait qalıqları, daha sonra isə bankın köməyi ilə cəlb edilmiş vəsaitlər dayanır. qiymətli kağızlar, banklararası kreditlər və hüquqi şəxslərin depozitləri.

Deməli, bankın işlədiyi və yaşadığı vəsaitin böyük əksəriyyəti onun cəlb etdiyi və ödənişli şəkildə cəlb etdiyi vəsaitlərdir. Buna görə də onun üçün resursun formalaşması problemi hər hansı digər təsərrüfat subyektindən daha vacibdir. Bu hal banklar, banklar və digər kredit və digər təşkilat və müəssisələr arasında resurslar uğrunda rəqabətə, habelə bank işinin digər spesifik xüsusiyyətlərinə səbəb olur.

Müxtəlif bankların resurslarının strukturu çox müxtəlifdir ki, bu da hər bir konkret bankın fəaliyyətinin spesifik xüsusiyyətləri ilə izah olunur (kapitalın miqdarında fərq, xidmət göstərilən müştərilərin sayı və xarakteri, regional və digər xüsusi şərtlər). (Əlavə 5)

Cədvəli təhlil etdikdən sonra belə bir nəticəyə gələ bilərik ki, nəzərdən keçirilən dövrün sonunda Bankın 1.470.710.399 min rubl məbləğində pulsuz kredit resursları var. Nəzərdən keçirilən dövrdə bu göstərici 116,958,908 min rubl azalıb. (artım tempi -7%). Bu, bankın resurslarının artım tempi (0,01%) ilə müqayisədə yerləşdirilən vəsaitlərin (5%) daha yüksək artım tempi ilə əlaqədar olub.

Kredit portfelinin strukturunun təhlili onun keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üsullarından biridir. Dünya və Rusiya bank təcrübəsində kredit portfelinin seqmentləşdirilməsi üçün bir çox meyarlar mövcuddur. Onların arasında:

Kreditləşmə subyektləri;

Kreditin obyektləri və məqsədi;

Kredit şərtləri;

Kreditin məbləği;

Girovun mövcudluğu və xarakteri, kreditlərin ödənilməsinin mənbələri və üsulları, borcalanın kredit qabiliyyəti;

Kredit qiyməti;

Borcalanın sənaye mənsubiyyəti.

Struktur təhlili bir seqmentdə kredit əməliyyatlarının həddindən artıq konsentrasiyasını, məcmu kredit riskinin dərəcəsini artıran aşağı kredit qabiliyyətinə malik borcalanlara verilmiş iri kreditlərin və kreditlərin payını müəyyən etmək üçün aparılır.

Klassik bankçılıq nöqteyi-nəzərindən kreditləşmənin subyekti iqtisadi, o cümlədən kredit əməliyyatlarını həyata keçirməyə qadir olan və maddi və ya digər təminatları olan hüquqi və ya fiziki şəxslərdir. Kredit almaq predmeti fərdi fiziki şəxsdən, müəssisədən, firmadan dövlətə qədər müxtəlif səviyyələrdə ola bilər.

Bank krediti subyektlərinə görə üç böyük qrupa bölmək olar:

1) hüquqi şəxslərə cari istehsal fəaliyyətinin kreditləşdirilməsi üçün verilən kreditlər (korporativ kreditlər);

2) fərdi ehtiyaclarını ödəmək üçün fiziki şəxslərə verilən kreditlər (istehlak kreditləri);

3) bankların balansının likvidliyini saxlamaq üçün onlara verilən kreditlər (banklararası kreditlər).

Başlamaq üçün kredit borcunun tərkibini və onun komponentlərindəki dəyişikliklərin dinamikasını araşdırmaq lazımdır. (Əlavə 6)

Hesablanmış məlumatlara əsasən ona diqqət yetirilməlidir ki, kredit və ekvivalent borcun əsas payı məhz kredit borcudur ki, onun da 01.01.2012-ci il tarixinə payı düşür. hesabat dövrünün sonunda qalan 99,98% (və ya 99987217 min rubl) təşkil etdi. 1 fevral 2012-ci il tarixinə kredit borcunun məbləği 4127300434 min rubla bərabər idi. (artım tempi 102,48%).

Kredit borcu əsasən 01.01.2012-ci il tarixinə müştərilərə verilmiş kreditlərlə təmsil olunur. 1 fevral 2012-ci il tarixinə 98,36% (və ya 3961421739 min rubl) təşkil etdi. 0,20 faiz azalıb. və 98,17% (və ya 4051703602 min rubl) (artım sürəti 102,28%) təşkil etmişdir.

01.01.2012-ci il tarixinə olan digər yerləşdirilmiş vəsaitlərin payına. 0,0002% (və ya 8,000 min rubl) təşkil etdi və 1 fevral 2012-ci il tarixinə. - 1,5989 p.p artıb. 1,60% dəyərində (və ya 65999552 min rubl).

Beləliklə, ümumilikdə bankın kredit portfelinin diversifikasiyasının aşağı dərəcəsini qeyd etmək olar.

Likvidliyi idarə etmək üçün bank kredit resurslarının təqdim edilmə müddəti baxımından kredit portfelinin diversifikasiyasına daim nəzarət etməlidir.

Kredit portfelinin keyfiyyətinin dərindən öyrənilməsi üçün əmsal metodundan istifadə edilir.

Nəzərdən keçirilən dövr üzrə kredit riskinin qiymətləndirilməsi əmsalları fərqli nəticələr göstərmişdir. Bu onunla bağlıdır ki, ümumi kredit riskinin artması ilə bank öz kredit portfelini öz kapitalından daha çox artırıb (artım templəri müvafiq olaraq 2,258% və 0,029% təşkil edib).

Bütövlükdə 01.01.2010-cu ildən 02.01.2010-cu ilə qədər olan dövr üzrə risklərdən qorunma əmsalları kifayət qədər mənfi nəticələr göstərmişdir. Bu əmsalların özəlliyi ondan ibarətdir ki, K4, K5, K6, K7, K9, K10, K11 əmsallarının qiymətinin azalması müsbət tendensiya, K3, K8 əmsallarının azalması isə mənfidir. Buna görə də deyə bilərik ki, K8 əmsalı xeyli yaxşılaşıb, artım tempi -63,77% təşkil edib. Bu nisbətin müsbət dinamikası həm Bankın kredit portfelində zərərli kreditlərin azalması, həm də kredit portfelinin artması ilə bağlıdır.

K10 əmsalı isə əksinə, 15,49% artıb ki, bu da qeyri-işlək kredit aktivlərinin əhəmiyyətli dərəcədə artmasına səbəb olub.

K3 nisbəti nəzərdən keçirilən dövrdə 6,12% azalıb. Bu, gəlir gətirməyən kredit portfelinin komponentlərinin artım tempi ilə müqayisədə faktiki kredit itkiləri üzrə ehtiyatların daha yüksək artım tempi ilə əlaqədar olmuşdur.

Hesabat dövründə K5 nisbəti 5,57% artıb. Bu, çox mənfi tendensiyadır. Bu artıma kredit portfelinin artım tempi ilə müqayisədə vaxtı keçmiş kreditlərin daha yüksək artım tempi səbəb olub.

Bu qrupun digər əmsallarındakı dəyişikliklər də mənfidir. Bütün bu əmsallar nəzərdən keçirilən ay ərzində cüzi də olsa artıb.

Kredit portfelinin gəlirlilik əmsalları əksinə deyil, rentabelliyin azaldığını göstərir. K12-K15 əmsalları müsbət dinamika göstərmədi, bu, prinsipcə, mənfi əlamət sayıla bilər. Amma digər tərəfdən, bu cür dəyişikliklər daha çox bankın kredit portfelinin həcminin artması ilə bağlı olub ki, bu da şübhəsiz ki, yaxşı tendensiya sayıla bilər.

K16 əmsalı 1.01.2010-cu ildən 1.02.2010-cu ilə qədər 12,82% azalıb. Buna bankın aktivlərinin yüksək artım templəri səbəb olub.

Nəzərdən keçirilən dövr üçün K17 əmsalı 1,4160348-dən 1,4404712-yə (artım tempi 1,73%) yüksəlib.

K18 əmsalı - Borcalan və ya əlaqəli borcalanlar qrupu üçün maksimum risk məbləği üçün standart. Bu əmsal üçün ≤ 25% dəyər məqbul hesab edilir. Nəzərdən keçirilən dövrdə bu nisbət 18,6%-dən 17,75%-ə enib.

K19 əmsalı - 5.1. İri kredit risklərinin maksimum ölçüsü norması (N7) bankın iri kredit risklərinin ümumi məbləğini tənzimləyir (məhdudlaşdırır) və iri kredit risklərinin ümumi məbləği ilə bankın öz vəsaitlərinin (kapitalının) maksimum nisbətini müəyyən edir. ). Bu nisbət üçün ≤ 800% dəyər məqbul hesab edilir. Hesabat dövründə bu nisbət 111,100%-dən 123,9800%-ə (artım tempi 11,59%) yüksəlmişdir.

Ümumiyyətlə, struktur və keyfiyyət təhlilinin məlumatlarını ümumiləşdirərək deyə bilərik ki, Bankın kredit portfeli kifayət qədər keyfiyyətlidir. Bank fiziki şəxslərə qarşı mühafizəkar kredit siyasəti sayəsində vaxtı keçmiş kreditlərin payını çox aşağı səviyyədə saxlamağa nail olur.

Böyük resurs bazası sayəsində Bank korporativ müştərilərə faktiki olaraq qeyri-məhdud miqdarda kreditlər təklif edə bilməklə yanaşı, kreditlər üzrə aşağı faiz dərəcələri təklif etməyi bacarır.

Baxmayaraq ki, təbii ki, etiraf etməyə bilməz ki, təhlil olunan dövrün nəticələrinə görə, bütövlükdə kredit portfelinin keyfiyyət göstəriciləri pisləşib. Və əgər mənfi dinamika gələcəkdə də davam edərsə, bu, Bank üçün xoşagəlməz nəticələrə səbəb ola bilər.

Nəticə

Ümumiləşdirərək deyə bilərik ki, kredit siyasəti bankın kreditləşmə sahəsində strategiya və taktikasını əks etdirir. O, kredit prosesinin bütün mərhələlərində iş qaydasını müəyyən edir: kredit üçün müraciətin qəbulundan kreditin ödənilməsinə və kredit işinin bağlanmasına qədər. Onun inkişafı optimal kredit siyasətinin nəzəri cəhətdən əsaslandırılmış strukturuna əsaslanmalıdır. Onu da vurğulamaq lazımdır ki, kredit siyasəti bankın fəaliyyətində risklərin idarə edilməsinin əsasını təşkil edir, ona görə də kreditə nəzarət mərhələsində risklərin monitorinqinə xüsusi diqqət yetirmək lazımdır.

3 Bankın kredit portfelinin formalaşması və idarə edilməsi problemləri və onların həlli yolları

3.1. Bank kredit portfellərinin formalaşması və keyfiyyətlə idarə olunması problemləri

Kredit əməliyyatlarının inkişafı kredit riskini məhdudlaşdırmaq üçün kredit idarəçiliyinin keyfiyyətinin yaxşılaşdırılmasını tələb edir. Mühüm element kredit təşkilatlarının kreditlərin və bank risklərinin idarə olunması üçün effektiv sistemin qurulmasına yanaşmalarının təkmilləşdirilməsidir.

Kredit təşkilatlarının fəaliyyətinin tədqiqi göstərir ki, ümumilikdə banklar kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə olunması üçün zəmin yaratmışlar: kreditləşmə sahəsində strategiyalar müəyyənləşdirilmiş, onların çərçivəsində kredit prosesinin idarə edilməsi strukturları formalaşmışdır; kreditləşmə mexanizmləri, kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları işlənib hazırlanmışdır; idarəetmə səviyyələri müəyyən edilir, hər bir səviyyə üçün vəzifələr və səlahiyyətlər müəyyən edilir; mövcuddur İnformasiya dəstəyi, personal, təhlükəsizlik sistemləri; sistemləri daxili nəzarət və risk qiymətləndirmələri.

Bununla belə, təcrübədən göründüyü kimi, bankda kredit siyasətinin, aktivlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi qaydalarının və prosedurlarının olması, kreditləşmə prosesinin təşkili kredit keyfiyyətinin yüksək səviyyədə idarə olunmasına zəmanət vermir. Kredit portfelinin idarə edilməsinin effektivliyinin qiymətləndirilməsi meyarları onların banklar tərəfindən praktikada tətbiqinin nəticələridir.

Ümumiyyətlə, banklarda mövcud kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi sistemləri aşağıdakı çatışmazlıqlarla xarakterizə olunur:

Kredit portfelinin sistemsiz formalaşdırılması;

Kreditləşmə prosesində iştirak edən bank işçilərinin bank tərəfindən hazırlanmış strategiya və kreditləşmənin məqsədləri barədə məlumatlılığının zəif olması;

Kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə olunmasına sistemli yanaşmanın təşkilində bank menecerlərinin praktiki təcrübəsinin olmaması;

Banklar tərəfindən kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi prinsipləri və mexanizmlərinin zəif işlənməsi; kredit portfelinin təhlilinin mühafizəkarlığı;

İnformasiya idarəetmə sistemlərinin zəif inkişafı; kredit portfelinin idarə edilməsi üsullarının zəif işlənib hazırlanması;

Kredit portfeli ilə işdə və kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsində rəhbərlik və işçilər tərəfindən yol verilən səhvlər;

Bank kredit mütəxəssisləri arasında səlahiyyətlərin qeyri-səlis delimitasiyası;

Daxili nəzarət sisteminin təşkilində çatışmazlıqlar.

Rusiya təcrübəsində kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi prosesi Rusiya Bankının normativ sənədləri ilə aydın şəkildə tənzimlənmir, bu, kredit idarəetmə sistemlərinin qurulması və keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün bir standart modelin işlənib hazırlanmasının mümkünsüzlüyü ilə əlaqədar ola bilər. bütün banklar üçün kreditlər və kredit borclarının növləri.

Bundan əlavə, banklar tərəfindən kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi çərçivəsində borcalanın maliyyə vəziyyətinin təhlili üçün aydın çərçivə mövcud deyil, kredit təşkilatlarına borcalanların maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi üçün meyar və göstəriciləri müstəqil seçmək və istifadə etmək hüququ verilir.

Bir tərəfdən bunu onunla izah etmək olar ki, borcalanın maliyyə vəziyyətini təhlil edərkən normativ sənəd kredit üzrə riskin məbləğinə təsir edə biləcək bütün mümkün amillər toplusunu və onların əhəmiyyətliliyini müəyyən etmək mümkün deyil. Rəsmi qiymətləndirmələrdən uzaqlaşaraq, Rusiya Bankı yalnız bankların istifadəsi üçün zəruri olan ümumi yanaşmaları müəyyənləşdirdi və bununla da onlara borcalanların fəaliyyətinin spesifik xüsusiyyətlərini praktikada nəzərə almaq imkanı verdi.

Eyni zamanda, banklar başa düşməlidirlər ki, borcalanların maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi əsasında kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün göstəricilər bütün növ kreditlər və borcalan kateqoriyaları üçün ümumi ola bilməz. Borcalanın maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi onun fəaliyyətinin müxtəlif amillərindən təsirlənir.

Digər tərəfdən, borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə standart yanaşmanın olmaması səbəbindən banklar müxtəlif kəmiyyət və keyfiyyət göstəriciləri toplusundan istifadə edirlər ki, bu da bəzi kredit təşkilatlarında kredit borcunun qiymətləndirilməsinin tamlığına və etibarlılığına mənfi təsir göstərir. borcalanın maliyyə vəziyyəti (bir qayda olaraq, maliyyə göstəricilərinin yaxşılaşdırılması məqsədilə).kredit portfelinin vəziyyəti və keyfiyyətinin şişirdilməsi).

Həmçinin, kreditləşmə proseslərinin inkişafına mane olan ciddi problem xeyli sayda kiçik müəssisələrin “kölgəyə düşməsi”nə çevrilib ki, bu da onların fəaliyyətinin nəticəsini obyektiv qiymətləndirməyə imkan vermir. Gəlir, əmək haqqı, binaların icarə haqqının ödənilməsi, tədarükçülərə ödənişlərin məbləği, maliyyə hesabatlarında əks olunmayan əməliyyatların məbləği kimi göstəriciləri “kölgəyə gedən” kiçik müəssisələr. Üstəlik, kölgə dövriyyəsinin payı nə qədər yüksəkdirsə, formalaşma mərhələsində biznes portfelinin ölçüsü bir o qədər kiçik olur.

3.2 Kredit portfelinin formalaşdırılması texnologiyası və onun keyfiyyətinin təkmilləşdirilməsi yolları

Kredit təşkilatları Kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi üçün effektiv sistemin qurulması üçün bir sıra tədbirlərin həyata keçirilməsini təmin etmək lazımdır, xüsusən:

Seçilmiş kredit strategiyasına uyğun olaraq, vaxtaşırı bazar konyunkturasına uyğunlaşdırılan, o cümlədən kredit riski, likvidlik və gəlirliliyin optimal göstəricilərinə cavab verən kredit portfelinin formalaşdırılması;

Aydın əmək motivasiyası olduqda, təcrübəli menecerlərin rəhbərliyi altında öz funksiyalarını yerinə yetirəcək ixtisaslı kadrların seçilməsinin həyata keçirilməsi;

məqsədlərinə çatmağa imkan verən bankda kredit mədəniyyətinin formalaşdırılması üçün bank rəhbərliyinin üzərinə məsuliyyətin qoyulması;

Bazar araşdırması, satışın idarə edilməsi, kadr hazırlığı, potensial müştərilərin müəyyən edilməsi və onların kreditləşmə perspektivlərinin təhlili üçün aydın mexanizmin işlənib hazırlanması;

Kredit portfelinin nisbi qeyri-sabitliyini nəzərə alaraq, ilk növbədə, pisləşən kreditləri müəyyən etmək və onlardan imtina etmək üçün kredit aktivlərinin davamlı monitorinqinin aparılması (narahatedici kredit problemli olmamışdan əvvəl müəyyən edilməlidir - vaxtında kredit münasibətlərinin saxlanılması və ya xitam verilməsi barədə qərar);

Kreditlərin konsentrasiyasının tənzimlənməsi və kreditləşmə hədəflərinin, məsələn, cari kreditlərin ümumi həcmindən problemli kreditlərin maksimum səviyyəsinin müəyyən edilməsi yolu ilə davamlı gəlirliliyə nail olmaq; ödənişlər üzrə gecikdirilmiş kreditlərin maksimum məbləği (gecikmə müddəti üzrə); faizləri ödənilməyən kreditlərin maksimum məbləği; problemli kreditlərin silinməsindən zərərin maksimum məbləği.

Nəticə

Yuxarıdakı məlumatların təhlili əsasında belə nəticəyə gəlmək olar kiüçün Kredit portfelinin idarə edilməsinin keyfiyyəti bankda yaradılmış informasiya idarəetmə sisteminin keyfiyyətindən asılıdır ki, bu da bank rəhbərliyinə vaxtında və səmərəli qərarlar qəbul etməyə kömək edir.

Nəticə

Hazırda Rusiya bankları məcmu obyektə qarşı mövcud kreditləşmə praktikasından, eləcə də balans və dövriyyə üzrə əvvəllər istifadə edilən kreditləşdirmə üsullarından imtina ediblər. Baxmayaraq ki, gələcəkdə bu kreditləşdirmə üsulları, əlbəttə ki, istifadə oluna bilər, lakin yalnız xüsusi hal kimi, yalnız bank buna ehtiyac gördükdə fərdi hallarda istifadə olunur.

Əksər hallarda banklar mövcud şəraitdə kredit resurslarının təqdim edilməsi metodundan istifadə etməklə əsas götürürlər iqtisadi amillər və ilk növbədə kommersiya qurumları kimi bankların maraqlarını, ikincisi, müştərilərin və onların maraqlarını birləşdirməyə imkan verir. Milli iqtisadiyyatümumiyyətlə.

Gələcəkdə sistemin təşkilinin xarakterik xüsusiyyətləri kommersiya kreditləşməsi banklar olacaq:

1. Kreditlərin verilməsi məsələsi həll edilərkən texniki (kəmiyyət) deyil, iqtisadi (keyfiyyət) meyarlara və son nəticədə cəmiyyətin sosial-iqtisadi inkişafının ehtiyaclarına diqqət yetirilməlidir ki, bu da getdikcə hamı üçün vahid meyar olacaq. bank qurumlarıölkələr.

Təcrübədə bu o demək olacaq ki, müəssisələrin yalnız cəmiyyət üçün real tələbat olan, keyfiyyət xüsusiyyətləri perspektiv tələblərə və mövcud dünya standartlarına cavab verən məhsulların istehsalı və satışı üzrə xərcləri kreditləşdirilir. Eyni zamanda, onun həyata keçirilməsində mümkün çətinliklərin kifayət qədər yüksək keyfiyyətlə deyil, istehlakçıdan müvəqqəti vəsait çatışmazlığı ilə əlaqədar olması vacibdir.

Eynilə, əgər uzunmüddətli kreditləşmədən danışırıqsa, onda yalnız sosial tərəqqinin ehtiyaclarını ən yaxşı şəkildə ödəyən və yaxın gələcəkdə cəmiyyətin və onun ayrı-ayrı üzvlərinin ehtiyaclarını ödəmək baxımından nəzərəçarpacaq təsir göstərə bilən investisiya fəaliyyəti kreditləşdirilir.

Belə bir oriyentasiyanın (ilk növbədə cəmiyyətin ehtiyaclarını ödəmək üçün) səmərəliliyinin tipik nümunəsi Yaponiya və Almaniyanın müharibədən sonrakı təcrübəsidir, burada ən böyük sənaye şirkətləri və bankları öz fəaliyyətlərinin əsas istiqamətlərini müəyyən edərək, ön plana çıxırlar. sırf kommersiya xüsusiyyətləri deyil, müəyyən bir fəaliyyət növünün sosial əhəmiyyəti, buna baxmayaraq bu sosial ehtiyacların ödənilməsini öz mənfəəti ilə əlaqələndirir. Müəyyən bir məhsul növünə sosial tələbatın göstəricisi kimi həm əhali, həm də müəssisə və təşkilatlar tərəfindən ona olan tələbatdır. Bu xüsusiyyətlərin kəmiyyət ifadəsinə hüquqi şəxslərdən müəyyən növ əmtəə və xidmətlərin istehsalı üçün müraciətlərin, bağlanmış təsərrüfat müqavilələrinin və s.

Bazar şəraitində tələbin ölçüsünün mühüm xarakterik xüsusiyyəti qiymətlərin dinamikasıdır: onların sürətli artımı, digər şeylər bərabər olduqda, tələbin artmasını, aşağı düşməsi isə onun azalmasını göstərir. Eynilə, dəyişən ehtiyacların göstəricisinin rolu (ceteris paribus) cəmiyyətin istehsal etdiyi mallara və xidmətlərə olan ehtiyaclarında dəyişikliklərə həssas olan və müəyyən dərəcədə əks etdirən müəyyən bir şirkətin səhm qiyməti ola bilər. şirkətlərin gəlirlilik səviyyəsi.

Yalnız tələbata, son istehlakçının ehtiyaclarına diqqət yetirildikdə, tələb olunan məhsulların istehsalı ilə əlaqəli olan iqtisadi fəaliyyət növlərinə kredit verildikdə, kreditləşmə ayrı-ayrı müəssisələrin deyil, cəmiyyətin maraqlarına uyğundur. Və yalnız bu halda kommersiya bankçılığı şəraitində bütövlükdə iqtisadiyyatın və müstəqil təsərrüfat hesablı müəssisələr kimi bankların maraqları birləşdiriləcək ki, bu da verilən vəsaitlərin geri qaytarılmasına zəmanət rolunu oynayacaq, bankların gələcək ödəmə qabiliyyətini təmin edəcəkdir. müştəri və sabit bank mənfəəti əldə edin.

2. Regionlararası rəqabət və tənzimləmənin aradan qaldırılması nəticəsində maliyyə xidmətləri və məhsulları bütün ölkə üzrə eyni olur. Və bunun nəticəsi olaraq həm banklarla digər kredit təşkilatları, həm də banklar bir-biri ilə rəqabət xeyli artdı. Artan rəqabət bank mənfəətinin azalmasına səbəb olur.

Ənənəvi bazarlarda möhkəmlənmək və yeni bazarları fəth etmək üçün banklar öz kredit siyasətlərini daim liberallaşdırmaq məcburiyyətində qalırlar ki, bu da öz üzərinə götürməli olduğu risklərin artmasında özünü göstərir. Məcmu kredit risklərinin artması da öz növbəsində bankların mənfəətinin həcminə mənfi təsir göstərir.

Qeyri-müəyyənliyi aradan qaldırmaq və riskləri azaltmaq üçün banklar getdikcə həm uzunmüddətli, həm də orta və qısamüddətli marketinq strategiyalarının işlənib hazırlanmasına diqqət yetirərək, diqqəti bank xərclərinə nəzarət etməyə, əlavə məsrəfləri, əmək haqqını azaltmağa və yeni texnologiyaların tətbiqini sürətləndirməyə yönəldəcəklər. bank əməliyyatlarının avtomatlaşdırılması.

3. Ölkədə qarşılıqlı ortaqlıq formasında təşkil edilən qeyri-dövlət tipli kommersiya banklarının və kommersiya prinsipləri əsasında fəaliyyət göstərən səhmdar cəmiyyətlərinin meydana çıxması ilə kredit işinin təşkilinin fərqli bir modeli başlanmışdır ki, bu da onun fərqli xüsusiyyətidir. resurs depozitləri şəklində banklar tərəfindən cəlb edilənlər çərçivəsində və əsasında kredit işinin təşkili olan.

Beləliklə, dövlət ixtisaslaşmış banklarının təcrübədə olduğu kimi, maliyyə sıçrayışlarını və yanlış idarəetməni ödəmək üçün ödənişsiz əsaslarla tətbiq edildiyi kimi, prinsipcə, kreditlərin qeyri-məhdud verilməsi imkanı istisna edilir. Kredit biznesinin kommersiya əsasında təşkili kreditləşmənin metodologiyasına və meyarlarına başqa yanaşmaların işlənib hazırlanmasına, ənənəvi münasibətlərə yenidən baxılmasına səbəb olmuşdur.

Bankın kreditləşmə sahəsində fəaliyyətinin məqsədi yüksək keyfiyyətli və yüksək gəlirli kredit portfelinin artırılmasıdır. Bunun üçün kreditləşmə sahəsində aşağıdakı sahələri təklif edə bilərik:

Hər bir əsas müştəri üçün uzunmüddətli əməkdaşlığa keçidin təmin edilməsi;

Kreditlərin həcminin saxlanılması və artırılması;

Xüsusiyyətləri nəzərə alaraq kredit xidmətləri üçün regionun yeni iri müştərilərinin cəlb edilməsi Maliyyə axını müştərilər və kreditlərə xidmət üzrə xərclərin hesablaşmaları;

Müştərilərin sayında və satış həcmində əhəmiyyətli artım bank məhsulları və orta biznesin kreditləşdirilməsi sahəsində xidmətlər;

Kiçik biznesə dəstəyin aktivləşdirilməsi, müştərilərin və əməliyyatların həcminin genişləndirilməsi;

Bank xidmətlərinin keyfiyyətinin və fiziki şəxslərə kreditlərin verilməsi sürətinin yüksəldilməsi;

Mövcud müştərilər dairəsi ilə kredit işinin üsullarının təkmilləşdirilməsi;

Overdraft kreditləşməsinin daha da inkişafı.

Biblioqrafik siyahı:

1 Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin birinci hissəsi 30 noyabr 1994-cü il tarixli 52-FZ nömrəli Rusiya Federasiyası Federal Məclisinin 21 oktyabr 1994-cü il tarixli Dövlət Duması tərəfindən qəbul edilmişdir.

2 "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" 3 fevral 1996-cı il tarixli 17-FZ nömrəli Federal Qanun.

3 Batrakova P.G. İqtisadi təhlil kommersiya bankının fəaliyyəti, [Mətn] -M.: Loqos. 2010.

4 Menyailo G. V. Kommersiya bankının kredit portfelinin mahiyyəti və təsnifatı, nəşr 2, [Mətn] - VDU-nun bülleteni. Seriya: iqtisadiyyat və idarəetmə. -- 2010.

5 Paşkov A. İ. Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi nəşri 2, [Mətn] -2010.

6 Pashkov A. I. Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi Mühasibat uçotu və banklar nəşri 4, [Mətn] - 2012.

7 Sabirov M. A. Kommersiya bankının kredit portfelinin idarə edilməsinin məzmunu Auditor, [Mətn] - 2012.

8 [Elektron resurs//Kredit portfelinin idarə edilməsi. Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi//http://studopedia.ru].

9 [Elektron resurs//Kredit portfelinin formalaşması və idarə olunması problemləri//http://xppx.org/business-machine].

10 [Elektron resurs//Rusiya Federasiyasında kreditləşmə prosesinin hüquqi tənzimlənməsi//http://www.nextbanking.ru].

Əlavə 1. Ümumi kreditləşmə sxemi

1. Qızılın Banka satışı üzrə müqavilənin bağlanması.

2. Qızılın satışından əldə edilən vəsaiti tələb etmək hüququ üçün girov müqaviləsinin bağlanması.

3. Priisk Zolotoi ASC-nin nəzarət paketinin girovu haqqında müqavilənin bağlanması.

4. Rayon Administrasiyası ilə zəmanət müqaviləsinin bağlanması.

5. Regional Administrasiyanın bank hesabından vəsaitlərin birbaşa debetinə dair üçtərəfli müqavilənin bağlanması.

6. Qızıl qumun emalına dair müqavilənin bağlanması.

7. Spetssvyaz tərəfindən külçələrdə təmizlənmiş qızılın Banka təhvil verilməsi haqqında müqavilənin bağlanması.

8. Bankla Borcalan arasında kredit müqaviləsinin bağlanması.

http://www.allbest.ru/

Əlavə 2. Kredit almaq üçün ərizə forması

KREDİT MÜRACİƏTİ

1. Hüquqi şəxsin adı: Potapov Nikita Sergeyeviç______
__________________________________________________________________
2. Poçt ünvanı: g. Qartal, st. Yanğın, 15_______________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
3. İş telefonları: __ 23-56-88 _____________________________________
_________________________________ Faks: __ 48- 76- 84 ________________
4. Tələb olunan kredit məbləği: _1.000.000=(Bir milyon) rubl______
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
5. Kreditin tələb olunduğu müddət _ 5 il ________________________
6. Kreditin məqsədi: səh mənzilin geri qaytarılması ___________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
7. Təmin edilmiş təminat (girov, bank zəmanəti,
zəmanət): __2.000.000 = (İki milyon) rubl məbləğində girov mənzil______________________________________________________________
__________________________________________________________________
8. Vəzifəsi, tam adı hüquqi şəxsin nümayəndəsi
hansı məlumat alındı:baş mühasib Proxorov Andrey Vladimiroviç__________________________________
________________________________________________________________
9. Digər məlumatlar: ________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________

Rəhbər /_ Kuzmina __ / _ Kuzmina N. A. _______

Baş mühasib /_ Grishaeva _/ _ Grishaeva V.A.______

Mənbə: [elektron resurs]. Giriş rejimi. - http://www.allbest.ru/

Əlavə 3. 2014-cü il üçün Sberbank-ın kredit portfelinin strukturu

milyon sürtmək.		Ud. Çəki, %		Ud. Çəki, %
Fiziki şəxslərə verilən kreditlər, cəmi	2 528 561	100,00%	1777285	100,00%
Mənzil kreditləri, cəmi	1 000 186	39,6%	762 161	42.9%
O cümlədən ipoteka kreditləri	740 510	29.3%	540 654	30.4%
Avtomobil kreditləri	102 001	4.0%	82 152	4.6%
Digər istehlak kreditləri	1 426 374	56,4%	932 971	52,5%

Mənbə: [elektron resurs]. Giriş rejimi.- http://www.allbest.ru/

Əlavə 4. Optimal kredit portfelinin formalaşması mərhələləri

Mərhələ	Xarakterik
kreditə tələb və təklifə təsir edən amillərin təhlili	Birinci mərhələdə təhlil bankın fəaliyyət göstərdiyi regional bazarlar nəzərə alınmaqla bankın analitik xidmətləri tərəfindən həyata keçirilir. Bu işin kredit portfelinin təkmilləşdirilməsi prosesində daimi komponentə çevrilməsi arzuolunandır, çünki bu, banka bank mühitində baş verən dəyişiklikləri vaxtında izləməyə və kredit riskini azaltmaq və kreditləşmənin gəlirliliyini artırmaq üçün tədbirlər görməyə imkan verəcəkdir.
kommersiya bankının kredit potensialının formalaşması	İkinci formalaşma mərhələsi Optimal kredit portfeli bankın kredit potensialının strukturunun vəsait mənbələri və onların aktuallığının müəyyən edilməsi ilə xarakterizə olunur.
kredit potensialının və verilən kreditlərin strukturunun uyğunluğunun təmin edilməsi	Növbəti, üçüncü, mərhələ optimal kredit portfelinin formalaşdırılması kredit potensialının və kredit portfelinin balansını təhlil edir. Bir qayda olaraq, Rusiya bankları orta və uzunmüddətli kredit potensialının çatışmazlığı ilə üzləşirlər.
müxtəlif əsaslarla verilmiş kreditlərin təhlili	Üstündə dördüncü mərhələmüxtəlif əsaslarla verilmiş kreditlərin təhlili. Belə əlamətlər kimi borc alanın kateqoriyasına görə, faizlərin tutulma üsuluna, kredit təminatının xarakterinə, kreditlərin formasına, gəlirliliyinə, risk səviyyəsinə görə kreditin ödənilməsi şərtləri, qaytarılma xarakteri istifadə edilə bilər.
kredit portfelinin səmərəliliyinin və keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi, bankın kredit portfelinin təkmilləşdirilməsi üzrə tədbirlərin işlənib hazırlanması	Nəhayət, optimal kredit portfelinin formalaşmasının beşinci mərhələsində kredit portfelinin səmərəliliyi və keyfiyyəti qiymətləndirilir.

Giriş 3
1.Kredit portfeli anlayışı 4
2. Kredit portfelinin idarə edilməsi 8
3. Kredit portfelinin idarə edilməsi üsulları. 12
4. Dünya bank praktikasında kredit portfelinin qiymətləndirilməsi üsulları 15
5. Rusiya banklarının kredit portfelinin təhlili 19
Nəticə 21
Ədəbiyyat 22

Giriş

Bütün mövcud biznes növləri müəyyən risklə pul qazanır. Bu baxımdan bankların onlardan heç bir fərqi yoxdur, ancaq bankların üzərinə götürdüyü risklər düşünülmüş və müəyyən həddlər daxilində olduqda uğur əldə edilir. Bank sektorunda bazar iqtisadiyyatına keçid şəraitində bankın müxtəlif əməliyyatları həyata keçirərkən üzərinə götürdüyü riskin düzgün qiymətləndirilməsinin əhəmiyyəti artır.
Bankın kredit fəaliyyəti onu qeyri-bank təşkilatlarından fərqləndirən əsas meyarlardan biridir. Kredit əməliyyatları bank işində ən gəlirli maddədir. Bu mənbə ehtiyat fondlarına ayrılan və bankın səhmdarlarına dividendlərin ödənilməsinə yönəldilən xalis mənfəətin əsas hissəsini təşkil edir. Eyni zamanda, kreditlərin, xüsusən də iri həcmli kreditlərin qaytarılmaması bankın müflisləşməsinə, iqtisadiyyatdakı mövqeyinə görə isə onunla əlaqəli olan müəssisələrin, bankların və fiziki şəxslərin bir sıra müflisləşməsinə gətirib çıxara bilər. Ona görə də kredit riskləri bankın əsas problemidir və onların idarə edilməsi hər hansı bir kommersiya bankının yaşaması və inkişafı üçün strategiya və taktikanın zəruri hissəsidir.
Bazar münasibətlərinin inkişafı ilə əlaqədar olaraq ölkəmizdə sahibkarlıq fəaliyyəti artan qeyri-müəyyənlik və iqtisadi mühitin dəyişkənliyi şəraitində həyata keçirilməlidir. Bu o deməkdir ki, gözlənilən son nəticənin əldə edilməsində qeyri-müəyyənlik və qeyri-müəyyənlik yaranır və nəticədə risk artır, yəni uğursuzluq təhlükəsi, gözlənilməz itkilər. Məhz buna görə də hazırda “Kredit riskləri və onların azaldılması yolları” dissertasiyasının mövzusu son dərəcə aktualdır müvafiq.

Kredit portfeli anlayışı

İqtisadi ədəbiyyatda bankın kredit portfeli anlayışı birmənalı şəkildə şərh olunur. Bəzi müəlliflər kredit portfelini çox geniş şərh edərək, ona bankın bütün maliyyə aktivlərini və hətta öhdəliklərini aid edirlər, digərləri nəzərdən keçirilən anlayışı yalnız bankın kredit əməliyyatları ilə əlaqələndirir, digərləri isə kredit portfelinin sadə bir məcmuə olmadığını vurğulayırlar. elementlər, lakin təsnif edilmiş çoxluq.
Kredit portfelinin idarə edilməsinin müəyyən aspektlərini tənzimləyən Rusiya Bankının normativ sənədləri onun strukturunu müəyyənləşdirir, bundan belə nəticə çıxır ki, o, təkcə kredit seqmentini deyil, həm də kredit xarakterli bankın müxtəlif digər tələblərini də özündə ehtiva edir:
yerləşdirilmiş depozitlər, banklararası kreditlər, borc qiymətli kağızlarının, səhmlərin və veksellərin alınması (geri qaytarılması) tələbləri, diskontlu veksellər, faktorinq, əqd üzrə əldə edilmiş hüquqlar, təkrar bazarda alınmış ipoteka, alqı-satqı (alqı) əməliyyatları üzrə tələblər ödənişi təxirə salınmış (göndərilən), ödənilmiş akkreditivlər üzrə, maliyyə lizinqi (lizinq) əməliyyatları üzrə, vəsaitlərin qaytarılması üzrə, əgər alınmış qiymətli kağızlar və digər maliyyə aktivləri kotirovkasızdırsa və ya mütəşəkkil bazarda satılmırsa.
Kredit portfelini formalaşdıran elementlərin məcmusunun belə genişlənmiş məzmunu onunla izah olunur ki, depozitlər, banklararası kreditlər, faktorinq, zəmanətlər, lizinq, qiymətli kağızlar kimi kateqoriyalar dəyərin qaytarılması hərəkəti ilə əlaqəli oxşar əsas xüsusiyyətlərə malikdir və onların olmaması. mülkiyyət dəyişikliyi. Fərqlər münasibət obyektinin məzmununda və dəyər hərəkətinin formasında olur.
Bankın kredit portfelinin mahiyyətini kateqoriyalı və tətbiqi səviyyələrdə nəzərdən keçirmək olar. Birinci aspektdə kredit portfeli kredit tələbləri formasını alan dəyərin qaytarılması hərəkəti ilə bağlı bank və onun qarşı tərəfləri arasında münasibətdir. İkinci aspektdə kredit portfeli müəyyən meyarlar əsasında keyfiyyət qruplarına təsnif edilən kreditlər, güzəştli veksellər, banklararası kreditlər, depozitlər və kreditlə bağlı digər tələblər şəklində bank aktivlərinin məcmusudur.
Kredit portfelinin keyfiyyətinin konsepsiyası və onun qiymətləndirilməsi meyarları. Keyfiyyət-dir: mülk və ya mənsubiyyət, insanın və ya əşyanın mahiyyətini təşkil edən hər şey; predmeti və ya hadisəni başqalarından fərqləndirən və ona əminlik verən mühüm əlamətlər, xassələr, əlamətlər məcmusu; bu və ya digər mülk, bir şeyin ləyaqətini müəyyən edən əlamət.
Odur ki, hadisənin keyfiyyəti digər hadisələrdən fərqini göstərməli və onun ləyaqətini müəyyən etməlidir.
Kredit portfeli ilə kommersiya bankının digər portfelləri arasındakı keyfiyyət fərqi kredit və kredit kateqoriyalarının münasibətlərin iştirakçıları arasında dəyərin qaytarılması hərəkəti, habelə münasibət obyektinin pul xarakteri kimi mühüm xüsusiyyətlərindədir. .
Kredit portfelini təşkil edən əməliyyat növlərinin və istifadə olunan pul bazarı alətlərinin məcmusu bankın maliyyə bazarında fəaliyyətinin xarakteri və məqsədi ilə müəyyən edilən xüsusiyyətlərə malikdir. Məlumdur ki, kredit əməliyyatları və digər kreditlə bağlı əməliyyatlar yüksək risklə xarakterizə olunur. Eyni zamanda, onlar bankın fəaliyyətinin məqsədinə cavab verməlidirlər - məqbul likvidlik səviyyəsi ilə maksimum mənfəət əldə etmək. Bu, kredit portfelinin kredit riski, gəlirlilik və likvidlik kimi xüsusiyyətləri ilə nəticələnir. Onlar həmçinin bankın müəyyən bir kredit portfelinin üstünlüklərini və mənfi cəhətlərini qiymətləndirmək üçün meyarlara uyğundur, yəni. onun keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi meyarları. Kredit portfelinin keyfiyyəti dedikdə, kredit riskinin məqbul səviyyəsi və balansın likvidliyi ilə maksimum gəlirlilik səviyyəsini təmin etmək qabiliyyətinə malik olan strukturunun belə bir xüsusiyyəti başa düşülə bilər.
Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün fərdi meyarların məzmununu nəzərdən keçirin.
Kredit riskinin dərəcəsi. Kredit riski, kredit portfeli ilə əlaqəli, kreditorun və ya qarşı tərəfin defoltuna görə yaranan itki riskidir və bu, kümülatif xarakter daşıyır. Kredit portfelinin risk qiymətləndirilməsi aşağıdakı xüsusiyyətlərə malikdir. Birincisi, cəmi riskdən asılıdır:
- qiymətləndirmə üsulları həm ümumi xüsusiyyətlərə, həm də seqmentin xüsusiyyətləri ilə bağlı xüsusiyyətlərə malik olan portfelin ayrı-ayrı seqmentlərinin kredit riskinin dərəcəsi haqqında;
- kredit portfelinin strukturunun və onun ayrı-ayrı seqmentlərinin diversifikasiyası.
İkincisi, kredit riskinin dərəcəsini qiymətləndirmək nəzərə alınmalı olan bir çox aspektləri nəzərə alaraq göstəricilər sistemi tətbiq edilməlidir.
Kredit portfelinin gəlirlilik səviyyəsi. Kredit portfelinin elementlərini iki qrupa bölmək olar: gətirənlər və gətirməyənlər gəlir aktivləri. Sonuncu qrupa faizsiz kreditlər, faizləri dondurulmuş və faiz ödənişlərində uzun müddət gecikdirilmiş kreditlər daxildir. AT xarici təcrübə uzunmüddətli vaxtı keçmiş borc olduqda, əsas borcun qaytarılması olduğu üçün faizlərdən imtina edilir. Rusiya praktikasında faizlərin məcburi hesablanması tənzimlənir. Kredit portfelinin gəlirlilik səviyyəsi təkcə verilmiş kreditlər üzrə faiz dərəcələrinin səviyyəsi ilə deyil, həm də faizlərin vaxtında ödənilməsi və əsas borcun məbləği ilə müəyyən edilir.
Məhsuldarlıq kredit portfelinin aşağı və yuxarı həddi var. Aşağı sərhəd kredit əməliyyatlarının dəyəri (kadr xərcləri, kredit hesablarının aparılması və s.) üstəgəl bu portfelə qoyulan resurslara ödənilməli olan faizlərlə müəyyən edilir. Üst hədd kifayət qədər marjanın səviyyəsidir. Bu göstəricinin hesablanması marjanın əsas məqsədindən - bankın saxlanması xərclərinin ödənilməsindən irəli gəlir.
Likvidlik səviyyəsi kredit portfeli. Bankın likvidlik səviyyəsi onun aktivlərinin keyfiyyəti və ilk növbədə kredit portfelinin keyfiyyəti ilə müəyyən edildiyi üçün bank tərəfindən verilən kreditlərin müqavilələrdə və ya bank tərəfindən müəyyən edilmiş müddətlərdə qaytarılması çox vacibdir. keyfiyyətinə və gəlirliliyinə görə kreditləri və ya onların bir hissəsini sata bilərdi. Ən yaxşı qruplarda təsnif edilən kreditlərin payı nə qədər yüksəkdirsə, bankın likvidliyi də bir o qədər yüksəkdir.
Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün təklif olunan meyarların (kredit riskinin dərəcəsi, gəlirlilik və likvidlik səviyyəsi) tətbiqinin lehinə aşağıdakı arqumentlər irəli sürülə bilər. Kredit portfelinin elementlərinin aşağı riski onun yüksək keyfiyyəti demək deyil: birinci dərəcəli borcalanlara aşağı faiz dərəcələri ilə verilən birinci keyfiyyət kateqoriyalı kreditlər yüksək gəlir gətirə bilməz. Qısamüddətli kreditlə bağlı aktivlərə xas olan yüksək likvidlik də aşağı faiz gəliri yaradır.

2. Kredit portfelinin idarə edilməsi

Kredit portfelinin formalaşması və idarə edilməsi bankın fəaliyyətində fundamental məqamlardan biridir. Optimal, yüksək keyfiyyətli kredit portfeli bankın likvidliyinə və onun etibarlılığına təsir göstərir. Bankın etibarlılığı bir çoxları üçün - əmanətçi olan və bankın xidmətlərindən istifadə edən səhmdarlar, müəssisələr, ictimaiyyət üçün vacibdir. Əmanətin itirilməsi əmanətçilərin çoxsaylı əmanətlərinə və bir çox iqtisadi qurumların kapitalına təsir göstərir. Bankların maliyyə tarazlığının olmaması dövlət kredit sisteminə ümumi inamı azaldır və bu, iqtisadiyyatın digər sahələrində də hiss olunur.
Optimal kredit portfelini formalaşdırmaq üçün bankın müvafiq kredit siyasətini - düzgün bazar seqmentlərini seçmək, fəaliyyət strukturunu müəyyən etmək vacibdir.
Kredit portfelinin keyfiyyətinə çox diqqət yetirilməlidir. Keyfiyyətsiz kredit portfeli, əsassız kredit pozuntuları, etibarsız borcalanlara kreditlərin verilməsi banklarda maliyyə tarazlığının pozulmasına səbəb ola bilər. Qeyri-işlək kreditlər verən bank real kapitalın yığılmasını stimullaşdırmaq üçün istifadə oluna bilən və bankın iqtisadi inkişafına töhfə verəcək kredit resurslarını israf edir.
Kredit portfelinin idarə edilməsində aktiv və passivlərin şərtlərinin və nəticə etibarilə faiz dərəcələrindəki fərqin və son nəticədə rentabelliyin idarə olunması sisteminin dəyişdirilməsi böyük əhəmiyyət kəsb edir. Hər bir resurs mənbəyinin özünəməxsus xüsusiyyətləri, dəyişkənliyi və ehtiyat tələbləri var. Onların idarə edilməsinə yanaşma hər bir vəsait mənbəyini ayrıca nəzərdən keçirən maliyyə resurslarının çevrilməsi üsuludur.
Bankın kredit portfelinin idarə edilməsi onun kredit siyasətinin mühüm elementidir.
Bankın kreditlərin alınması və verilməsi sahəsində strategiya və taktikası onun kredit siyasətinin mahiyyətini təşkil edir. Hər bir bank siyasi, iqtisadi, təşkilati və digər amilləri nəzərə alaraq öz kredit siyasətini formalaşdırır. Kredit siyasətini tərtib edərkən, bank kredit əməliyyatlarının mənfəətinin əsas hissəsini gətirməsindən irəli gəlir. ABŞ Federal Əmanətlərin Sığortalanması Korporasiyası tərəfindən hazırlanmış bankların kredit siyasətinin əsas elementlərini təqdim edən sənədi təhlil etdikdən sonra qeyd edirik ki, bankın kredit siyasətinin ən mühüm elementləri kredit portfelinin formalaşması və idarə olunması ilə bağlıdır. xüsusilə:
- bankın kredit portfelinin müəyyən edildiyi məqsədlər;
- faiz dərəcələrinin, kreditlər üzrə komissiyaların və onların ödənilməsi şərtlərinin müəyyən edilməsi siyasətinin və praktikasının təsviri;
- bütün kreditlərin keyfiyyətinin müəyyən edildiyi standartların təsviri;
- maksimum kredit limitinin göstəricisi;
- kredit qoyuluşlarının əsas hissəsinin həyata keçirilməli olduğu bankın, sənayenin, iqtisadiyyatın sferasının və ya sektorunun xidmət göstərdiyi regionun təsviri;
- problemli kreditlərin diaqnostikasının xüsusiyyətləri, onların təhlili və yaranan çətinliklərdən çıxış yolları.
Bankların kredit portfelinin formalaşmasına təsir edən amillər sırasında bank xidmətləri bazarının xüsusiyyətləri xüsusi qeyd olunur. Hər bir bank iqtisadiyyatın seçilmiş sektorunun əsas müştərilərinin borc vəsaitlərinə ehtiyacını nəzərə almalıdır. Kredit siyasətinin işlənib hazırlanması prosesində banklar optimal kredit siyasətinin müəyyən edilməsi nöqteyi-nəzərindən onun diversifikasiyasını nəzərə alaraq kredit portfelinin formalaşmasında prioritetləri müəyyən edirlər. Onu növlərə bölmək olar: hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsi siyasəti və fiziki şəxslərin kreditləşdirilməsi siyasəti və s.
Böyüklər qrupuna daxil olmayan banklar kiçik ticarət və kommersiya və sənaye şirkətlərinə kreditlərin verilməsində ixtisaslaşırlar.
Həmçinin, bankların kredit siyasətinin məzmununu açıqlayan sənədlərdə verilməsi qadağan edilən və ya çox arzuolunmaz olan (ödəmə qabiliyyəti və etibarlılığı şübhə doğuran, sənədlərin tam siyahısını təqdim etməyən borcalanlara) həmin kredit növləri xarakterizə olunur. və s.).
Kredit siyasətinin aydın və ətraflı təsviri hər bir bank üçün vacibdir. O, bütün kredit prosedurlarının məzmununu və bu prosedurlarla bağlı bank işçilərinin öhdəliklərini açıqlayır. Kredit siyasətinin müddəalarına əməl olunması banka bank işində qarşıya qoyulmuş məqsədlərə nail olmağa töhfə verən kredit portfelini formalaşdırmağa imkan verir. Bu məqsədlər bankın gəlirliliyini təmin etmək, risklərin idarə edilməsinə nəzarət, bank qanunlarının tələblərinə riayət etməkdir.
İstənilən bankda kreditlərə görə ümumi məsuliyyət direktorlar şurasının üzərinə düşür. O, bankın kredit siyasətini hazırlayır, bu siyasət müxtəlif adlara malik olan xüsusi sənəddə formalaşır. Məsələn, ABŞ-da bu sənəd kredit siyasəti memorandumu adlanır. Bankın kredit siyasətinin ən mühüm elementi kredit portfelinin idarə edilməsidir. Kredit siyasəti bütövlükdə kredit portfelinin tərkibini və nəzarətini əhatə etməli, konkret kredit qərarlarının qəbulu üçün standartlar müəyyən etməlidir. Bankın idarə heyəti ümumi kredit siyasətindən əlavə, kreditlərin auditi və aktivlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üzrə müstəqil daxili proqrama, habelə kredit itkiləri zamanı ehtiyatların yaradılmasının adekvatlığına nəzarət üsullarına dair sənəd hazırlamalıdır.

Kredit portfelinin idarə edilməsi üsulları.

Kredit portfelinin ümumi riski onun formalaşdığı kreditlərin risklilik səviyyəsindən asılıdır və buna görə də portfel riskini müəyyən etmək üçün onun bütün komponentlərinin riski təhlil edilməlidir.

Kredit riskinin idarə edilməsi üsulları iki qrupa bölünür:
fərdi kredit səviyyəsində kredit riskinin idarə edilməsi üsulları;

bankın kredit portfeli səviyyəsində kredit riskinin idarə edilməsi üsulları.

Fərdi kredit riskinin idarə edilməsi üsullarına aşağıdakılar daxildir:

borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlili;

kreditin təhlili və qiymətləndirilməsi;

kreditin strukturlaşdırılması; kredit əməliyyatlarının sənədləşdirilməsi;

verilən kreditə və girovun vəziyyətinə nəzarət.

Bu metodların özəlliyi onların ardıcıl tətbiqi ehtiyacındadır, çünki onlar eyni zamanda kreditləşmə prosesində mərhələlərdir. Əgər hər bir mərhələdə kredit mütəxəssisinə kredit riskinin minimuma endirilməsi tapşırılıbsa, o zaman fərdi kredit üzrə riskin idarə olunması üsulları kimi kreditləşmə prosesinin mərhələlərini nəzərdən keçirmək qanunauyğundur. Bank kredit portfeli riskinin idarə edilməsi üsulları:

kommersiya banklarının kredit əməliyyatları üzrə itkilərin ödənilməsi üçün ehtiyatların yaradılması;

Diversifikasiya üsulu həm xüsusiyyətlərinə (kapitalın dəyərinə, mülkiyyət formasına), həm də fəaliyyət şəraitinə (sənaye, coğrafi region) görə bir-birindən fərqlənən kredit portfelinin geniş borc alanlar arasında bölüşdürülməsindən ibarətdir. Diversifikasiyanın üç növü var - sektoral, coğrafi və portfel.
məhdudlaşdıran, kredit riskinin idarə edilməsi üsulu kimi, riski məhdudlaşdırmağa imkan verən kreditlərin icazə verilən maksimum ölçüsünü müəyyən etməkdir. Kredit limitlərini təyin etməklə banklar istənilən növ riskin tələsik cəmləşməsi səbəbindən kritik itkilərin qarşısını alır, həmçinin kredit portfelini diversifikasiya edir və sabit gəliri təmin edir.
Qoruğun yaradılması kommersiya banklarının kredit əməliyyatları üzrə mümkün itkiləri kompensasiya etmək üçün kredit riskinin idarə edilməsi metodu kimi o, sonradan ümidsiz kreditlərin kompensasiyası üçün istifadə olunan vəsaitlərin bir hissəsinin toplanmasından ibarətdir. Bir tərəfdən kredit riskləri üzrə ehtiyat bankın əmanətçilərinin, kreditorlarının və səhmdarlarının qorunmasına xidmət edirsə, digər tərəfdən isə ehtiyatlar bütövlükdə bank sisteminin etibarlılığını və dayanıqlığını artırır.
Bu yanaşma ehtiyatlılıq prinsipinə əsaslanır ki, ona əsasən bankların kredit portfelləri hesabat tarixinə qiymətləndirilir. xalis dəyər, yəni. kredit əməliyyatları üzrə mümkün itkilər nəzərə alınmaqla. Bu itkilərin ödənilməsi üçün bankın vəsaitlərinin bir hissəsinin ayrıca mühasibat uçotu hesablarına köçürülməsi üçün xüsusi ehtiyatın yaradılması nəzərdə tutulur ki, bu da kredit üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməməsi halında müvafiq məbləğin debetinə aparılır.
Sekuritizasiya- bu, bank aktivlərinin sonradan bazara çıxarılan qiymətli kağızlara çevrilməsi yolu ilə satışıdır. Sekyuritləşdirmə əsasən bank kreditlərinə tətbiq edilir ki, bu da banklara kredit riskini digər bazar iştirakçılarına - qiymətli kağızları alan investorlara ötürməyə imkan verir. Bundan əlavə, sekuritizasiyanın köməyi ilə bank faiz dərəcəsinin dəyişməsi riskini və kreditin vaxtından əvvəl ödənilməsi riskini köçürə bilər.
Sekuritizasiya prosesi bankın balans aktivlərini balansdan çıxarmağa imkan verir, yəni. bankın balansdankənar fəaliyyət növlərindən biridir.

4. Dünya bank praktikasında kredit portfelinin qiymətləndirilməsi üsulları

Kredit portfelinin təhlili sisteminə aşağıdakı elementlər daxildir:
1. Kredit portfelini təşkil edən kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi.
2. Kreditlərin keyfiyyətinə əsasən portfel strukturunun müəyyən edilməsi və onun dinamikasının öyrənilməsi əsasında bu strukturun qiymətləndirilməsi.
3. Kredit portfelinin strukturuna əsasən kredit itkilərinin ödənilməsi üçün kifayət qədər ehtiyatların müəyyən edilməsi.
Dünya bank təcrübəsində kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün müxtəlif sistemlərdən istifadə olunur.
Bir say sistemini nəzərdən keçirək.

Reytinq	Təsnifat	əlamətlər
0	Təsnifatsız kreditlər	Kreditin qiymətləndirilməsi tamamlanmayıb və ya kreditin keyfiyyətinin yenidən qiymətləndirilməsi tələb olunur.
1	Yüksək keyfiyyətli kreditlər (Proim)	Kredit qabiliyyətinə görə birinci dərəcəli borcalan. Keçmişdə borcun tam və vaxtında ödənilməsi. Güclü pul axını. Birinci dərəcəli girov. Bank üçün kreditin cəlbedici xüsusiyyətləri, yəni. kreditin məqsədi, müddəti və ödənilməsi qaydası.
2	Yüksək keyfiyyətli kreditlər	Yaxşı kredit qabiliyyəti səviyyəsi, məsələn, 2-ci sinifdən aşağı olmamalıdır. Kreditin ödənilməsi üçün kifayət qədər pul axını. Yaxşı kredit tarixçəsi. Möhkəm girov. Kreditin bank üçün cəlbedici xüsusiyyətləri.
3	Qənaətbəxş	Müştərinin məqbul maliyyə vəziyyəti (3-cü sinifdən aşağı olmayan). Keçmişdə yaxşı borcun ödənilməsi (banka nadir qısa gecikmə). Kifayət qədər əmanət. Kreditin xüsusiyyətləri: dönərli kredit (hissə-hissə ödəmə qrafiki olmayan və bütün borc bir dəfəyə ödənilir) və ya revolver kredit (kredit xətti çərçivəsində kreditə ehtiyac olduqda; borc azaldıqca verilən dövriyyə kapitalı krediti) və kredit xətti buraxılır, kredit verilir CV).
4	Son	Keçmiş dövrlərdə müştərinin qeyri-sabit kredit qabiliyyəti, kifayət qədər təminat olmaması. Kredit zəmanətlə verilib. Daimi monitorinq tələb olunur.
5	Kredit keyfiyyəti marjinaldan daha pisdir	Kreditin qaytarılması şübhəlidir. Borcun ödənilməsi qaydası ilə bağlı əlavə razılaşma tələb olunur.
6	İtkilər	Əsas borc və faiz ödənilmir

Kredit portfelinin qiymətləndirilməsi üçün say sisteminə əlavə olaraq xal sistemi də mövcuddur:
Təyinat və borcun məbləği.
1. Təyinat ağlabatandır və məbləğ tam əsaslandırılmışdır-20
2. Təyinat şübhəlidir, məbləğ məqbuldur-15
3. Təyinat inandırıcı deyil, məbləğ problemlidir-8
borcalanın maliyyə vəziyyəti.
1. Çox güclü cari və əvvəlki maliyyə vəziyyəti. Güclü və sabit vəsait axını. (1-ci sinif) - 40
2. Yaxşı maliyyə vəziyyəti. Güclü vəsait axını. (2-ci sinif).- 30
3. Borcalan son vaxtlar çox itirib, vəsaitlərin daxil olması zəifdir (kreditsiz).- 4
Girov
1. Heç bir girov tələb olunmur və ya geniş pul təminatı təqdim edilmir - 30
2. Əhəmiyyətli likvid girov - 25
3. Məqbul likvidliyin kifayət qədər təminatı - 15
4. Kifayət qədər girov, lakin məhdud likvidlik - 12
5. Keyfiyyətsiz girov - 8
6. Məqbul əmanət yoxdur - 2
Kreditin qaytarılma müddəti və sxemi.
1. Qısamüddətli özünü ləğv edən kredit, yaxşı ikinci dərəcəli ödəmə mənbəyi - 30
2. Kredit müddəti ərzində borcun hissə-hissə ödənilməsi ilə ortamüddətli kredit, güclü vəsait axını - 25
3. Ortamüddətli kredit, müddətin sonunda birdəfəlik ödəmə, orta vəsait daxilolma - 20
4. Hissə-hissə ödənilmiş uzunmüddətli kredit, borcun ödənilməsi üçün kifayət qədər vəsait daxilolmasında qeyri-müəyyənlik - 12
5. Uzunmüddətli kredit, ikinci dərəcəli ödəmə mənbələri yoxdur - 5 Borcalan üçün kredit məlumatları.
1. Borcalanla keçmişdə böyük münasibət-25
2. Etibarlı mənbələrdən yaxşı kredit hesabatları - 20
3. Məhdud rəylər, lakin mənfi məlumat yoxdur - 15
4. Rəy yoxdur - 95.
5. Mənfi rəylər - 0
borcalan ilə münasibət.
1. Daimi qazanclı münasibətlər var- 10
2. Orta səviyyəli münasibətlər var və ya yoxdur - 4
3. Bank borcalanla münasibətlərdə itkilərə məruz qalır - 2
Kredit qiyməti.
1. Bu keyfiyyətdə kredit üçün normadan yuxarı - 8
2. Kreditin keyfiyyətinə görə - 5
3. Verilmiş kredit keyfiyyəti üçün normadan aşağı - 0
Ballar əsasında kredit keyfiyyətinin reytinqi:
1. Ən yaxşı 163-140
2. Yüksək keyfiyyətli 139-118
3. Qənaətbəxş 117-85
4. Ultimate 84-65
5. 64 və aşağı limitdən daha pis.
Skorinq sistemi hesabat dövrü üçün kredit portfelinin strukturunu müəyyən etməyə və onu əvvəlki dövrlərlə müqayisə etməyə və bunun əsasında müsbət və ya mənfi tendensiyanı müəyyən etməyə imkan verir.
müsbət tendensiya- ən yaxşı kreditlərin və yüksək keyfiyyətli kreditlərin nisbətində artım.
Mənfi tendensiya- maksimum səviyyədə kreditlərin payının artması və maksimumdan daha pis olması.

5. Rusiya banklarının kredit portfelinin təhlili

Kredit əməliyyatlarını həyata keçirən bank təkcə onların həcmini artırmağa deyil, həm də kredit portfelinin keyfiyyətini yüksəltməyə çalışır. Beləliklə, kredit portfelinin səmərəli idarə olunması üçün onu həm bütövlükdə bank, həm də onun struktur bölmələri üzrə müxtəlif kəmiyyət və keyfiyyət xüsusiyyətlərinə görə təhlil etmək lazımdır.
Kəmiyyət təhlili bir sıra kəmiyyət iqtisadi meyarlara uyğun olaraq bankın kredit portfelinin dinamikasında (bir neçə il üçün, hesabat ilinin rüblük tarixləri üçün) tərkibini və strukturunu öyrənməkdən ibarətdir, bunlara aşağıdakılar daxildir:
növlər üzrə kredit qoyuluşlarının həcmi və strukturu;
kredit qoyuluşlarının borcalan qrupları üzrə strukturu;
kredit şərtləri;
verilmiş kreditlərin vaxtında ödənilməsi;
sənaye mənsubiyyəti;
valyuta növləri;
kreditin qiyməti (faiz dərəcələrinin səviyyəsi).
Belə təhlil kredit qoyuluşlarının üstünlük verilən sahələrini, inkişaf meyllərini, o cümlədən kreditlərin ödənilməsi və onların gəlirliliyi ilə bağlı olanları müəyyən etməyə imkan verir. Faktiki borc qalıqlarının proqnozlaşdırılanlarla, müəyyən edilmiş kredit limitləri, “kredit limitləri” və s. ilə müqayisəsi böyük əhəmiyyət kəsb edir. “Kredit həddi” banklar üçün müəyyən edilmiş kreditlərin ümumi məbləği və ya onların artımı üzrə yuxarı hədlər (bəzən fərdi qaydada) və ya bir müştəriyə verilən kreditlərin məbləği və ya sayı üzrə limitdir.
Kəmiyyət təhlilindən sonra kredit portfelinin keyfiyyətinin təhlili aparılır. Borcalanın fəaliyyət dairəsi və onun növü müəyyən iqtisadi şərait üçün müxtəlif risklərə malikdir, ona görə də kreditlərin həcmindən və məqsədindən asılı olaraq kredit növləri fərqli qiymətləndirilir ki, bu da bankın kredit portfeli öyrənilərkən nəzərə alınmalıdır. . Bunun üçün müəyyən dövr üçün dövriyyə və ya müəyyən bir tarixdəki qalıq əsasında hesablanan müxtəlif nisbi göstəricilərdən istifadə olunur. Bunlara, məsələn, bütün ümumi müştəri kredit portfelində problemli kreditlərin payı; vaxtı keçmiş borcların nizamnamə kapitalına nisbəti və s.Kredit portfelinin keyfiyyət xüsusiyyətlərinə əsasən kreditləşmə prinsiplərinə uyğunluğunu və kredit əməliyyatlarının risk dərəcəsini, bu bankın likvidlik perspektivlərini qiymətləndirmək olar. Belə ki, istənilən bankda kredit portfelinin vəziyyəti daimi nəzarətdə olmalıdır.
və s..............................

Bankın kredit portfeli, onun məzmunu və əhəmiyyəti. kredit portfeli. Bank kreditləşməsinin obyektləri

Bank kreditləşməsi konsepsiyası

Bank krediti

Bank kreditləşməsinin obyektləri

Kredit faizi

Bank kreditlərində girov

nəticələr

Bilik bazasında yaxşı işinizi göndərin sadədir. Aşağıdakı formadan istifadə edin

1. Kommersiya bankının kredit portfelinin mahiyyəti və konsepsiyası

Nəticə

Biblioqrafiya

Oxşar Sənədlər

Giriş

2.4. 2012-2014-cü illər üzrə bankın kredit portfelinin təhlili

3 Bankın kredit portfelinin formalaşması və idarə edilməsi problemləri və onların həlli yolları

3.1. Bank kredit portfellərinin formalaşması və keyfiyyətlə idarə olunması problemləri

3.2 Kredit portfelinin formalaşdırılması texnologiyası və onun keyfiyyətinin təkmilləşdirilməsi yolları

Nəticə

Biblioqrafik siyahı:

Əlavə 1. Ümumi kreditləşmə sxemi

Əlavə 2. Kredit almaq üçün ərizə forması

Əlavə 3. 2014-cü il üçün Sberbank-ın kredit portfelinin strukturu

Giriş

2. Kredit portfelinin idarə edilməsi

4. Dünya bank praktikasında kredit portfelinin qiymətləndirilməsi üsulları

5. Rusiya banklarının kredit portfelinin təhlili

Digər məqalələri tövsiyə edin

Müasir dünyanın ən zəngin monarxları (14 şəkil) Sultan Hacı Hassanal Bolkiah

Çində iqtisadi möcüzənin səbəbləri