hjem Lån Analyse og evaluering av innskuddsoperasjoner. Vurdering av bankinnskuddsdrift Verdi av indikatoren etter kvartal av året

Analyse og evaluering av innskuddsoperasjoner. Vurdering av bankinnskuddsdrift Verdi av indikatoren etter kvartal av året

Opsjonsprising

En opsjon er en kontrakt inngått mellom to personer, ifølge hvilken en person gir til en annen person...
I prosessen med å drive aktive utlånsoperasjoner for å tjene penger, står bankene overfor kredittrisiko...

Seksjoner

Evaluering av innskudds- og kredittvirksomheten til en forretningsbank

Side 1

Banken representerer et bredt spekter banktjenester organisasjoner i alle sektorer av økonomien, store, små og mellomstore bedrifter

Banken tar hensyn til spesifikasjonene til hver klients aktivitet og tilbyr finansielle tjenester som tar hensyn til hans behov - for vellykket gjennomføring og utvikling av virksomheten. Grunnprinsippet i å jobbe med bedriftskunder– effektive løsninger, den nyeste teknologien, individuell tilnærming, høye servicestandarder. Erfaring og profesjonalitet i arbeidet tillot banken å vinne tilliten til mer enn 30 tusen organisasjoner og selskaper.

Bankkunder har mulighet til å plassere tilgjengelige midler på gunstige vilkår for virksomheten: individuelle vilkår for plassering; fleksible priser; garanti for sikkerhet for midler og hemmelighold av innskudd; motta inntekter fra pantelagring Penger.

For å fremme utviklingen av forretningsrelasjoner mellom banken og kundene, og øke kundelojaliteten til banken, har banken siden 2005 holdt konkurransen «Beste kunde» blant juridiske enheter. For å identifisere andelen av innskudd fra juridiske personer, er det tilrådelig å analysere strukturen til bankens innskudd. (Tabell 2.2.1) Andelen innskudd fra juridiske personer er tydelig vist i vedlegg 2.

Tabell 2.2.1. Andel av innskuddsinvesteringer fra juridiske personer i den totale strukturen av innsamlede midler fra 01.01. 2008 til 01.01.2010

Indeks				Avvik 2008–2009	Avvik 2009–2010
Indeks	Beløp, tusen rubler.	Beløp, tusen rubler.	Beløp, tusen rubler.	abs., tusen rub.	abs., tusen rub.

Statlige innskudd
Innskudd fra juridiske personer
Innskudd av enkeltpersoner

Nyttig informasjon:

Fastsettelse av klientens kredittverdighetsklasse
Klientens kredittverdighetsklasse fastsettes på grunnlag av grunnleggende og tilleggsindikatorer. Hovedindikatorene banken velger må forbli uendret i forhold til lang tid. I dokumentet om kredittpolitikk bank eller andre dokumenter...

Intern bankkontroll og revisjon
En av betingelsene indre kontroll er et klart skille mellom kontroll- og utøvende funksjoner ved føring av arkiv i en bank. Kontroll av driften. Banken utfører foreløpig og etterfølgende kontroll over sin virksomhet. Når du gjennomfører...

Problemer med utvikling av banklån
Den raske utlånsveksten kunne imidlertid ikke overvinne en mye kraftigere mottrend - etter to år med aktiv oppadgående dynamikk, sank den samlede vekstraten for investeringer i fast kapital. Dette er spesifisiteten til innenlandsk mote ...

Ytelsesanalyse innskuddsvirksomhet forretningsbank

Analyse av effektiviteten til innskudd foregår i fire trinn.

I den første fasen er det nødvendig å vurdere sammensetningen, strukturen og dynamikken til midler i innskuddsbalansen, samt deres kreditering og uttak.

Det er to typer analyser - horisontal og vertikal, de kan utføres i henhold til følgende kriterier:

etter innskuddsperioden;
etter type innskuddsvaluta;
etter type innskyter;
i henhold til innskuddsskjemaet.

Det andre trinnet innebærer å vurdere kontantstrømmen i innskuddet. Formålet med analysen er å underbygge forvaltningsbeslutninger som tar sikte på å effektivisere bruken av kundenes innskuddsmidler.

Den tredje fasen av analysen er nødvendig for å studere påvirkningen av faktorer på dynamikken til endringer i mengden av renteutgifter på innskuddstransaksjoner. Dette er nødvendig fordi tiltrekningen av midler til innskuddet utføres i forbindelse med betaling av renter til innskyteren.

For å gjøre slike beregninger brukes formelen:

$P = (O · St) / 100$, hvor:

P - renteutgifter, millioner rubler;
OM - gjennomsnitt saldo av midler i innskudd, millioner rubler;
St – innskuddsrente, renter.

Effektiviteten ved bruk av innskuddsmidler vurderes på fjerde trinn.

Merknad 1

Målet med innskuddspolitikken er å tiltrekke så mye penger som mulig inn i innskudd for videre utstedelse i form av lån. Derfor, for å evaluere effektiviteten, er det nødvendig å sammenligne indikatorene for midler investert i banken (innskudd) med indikatorene for midler utstedt av banken (lån).

Formelen for å beregne effektiviteten ved bruk av innskuddsmidler er som følger:

$Kef = VC / KR$, hvor:

VC - totalt antall innskudd, millioner rubler;
KR – totalt antall utstedte lån, millioner rubler.

Denne indikatoren karakteriserer hele beløpet av innskudd per rubel av midler i form av et lån.

Notat 2

Hovedmålet med å analysere innskuddsvirksomheten til en forretningsbank er å underbygge strategiske og taktiske ledelsesbeslutninger, hvis oppgave er å øke effektiviteten i bruken av midler i innskudd.

Evaluering av innskuddstransaksjoner

En vurdering av innskuddspolitikk og innskuddsoperasjoner lar en forretningsbank:

Etablere overvåking av gjennomføringen av mål, mål, samt de grunnleggende prinsippene for innskuddspolitikken til en forretningsbank;
Vurder behovet for å bruke en rekke måter å tiltrekke midler til innskudd;
Utfør en sjekk basert på analyse innskuddsportefølje, samt evaluere innskuddsporteføljen for tilstedeværelsen av en utvidet produktlinje, og deretter vurdere nivået av stabilitet og effektivitet til porteføljen;
Vurder bankens behov for å tiltrekke seg innskudd og etablere deres volum;
Satsnivå effektiv bruk sette inn ressurser;
Vurder behovet for å opprettholde den eksisterende eller danne en ny innskuddspolicy.

Som ved analysen av innskuddspolitikken, gjennomføres også vurderingen av innskuddspolitikken etappevis. La oss vurdere hovedstadiene for å vurdere innskuddsoperasjoner:

Det første trinnet er en vurdering av metoder for å organisere innskuddspolitikken. På dette stadiet er det nødvendig å identifisere tilstedeværelsen av:

innskuddspolicydokument;
interne bankforskrifter om kundeinnskudd;
spesialiserte enheter fokusert på deltakelse i analysen av innskuddspolitikk;
en informasjonsdatabase som lar deg evaluere effektiviteten til depotaktiviteter;
Resultatene av denne fasen er i dokumentarform, som gjenspeiler de viktigste manglene ved innskuddsaktiviteter og metoder for å eliminere dem.

Den andre fasen er analysen av innskuddsporteføljen. Formålet med denne fasen er å samle inn og oppsummere data knyttet til bankens depotvirksomhet, fastslå etterlevelse av erklærte og implementerte planer osv.

Denne analysen dekker følgende områder av bankens virksomhet:

Ressursbase;
Midler i bankforpliktelser;
Analyse av kunder etter deres segmenter;
Innskuddsporteføljens stabilitetsanalyse,
Og så videre.

Den tredje fasen er å vurdere tilstrekkelig nivå av tiltrukket ressurser. Her vurderer vi hvor tilstrekkelig nivået på innsamlede midler er. Vurderingen innebærer å overvåke gjennomføringen av planen når det gjelder indikatorene på tiltrukket ressurser.

Det fjerde trinnet er å vurdere effektiviteten av bankens bruk av innskuddsmidler. Effektivitetsvurdering gjennomføres ut fra kravene som innskuddsressursene skal ha:

avhengighet av faktorer som påvirker lønnsomheten til banken;
gjensidig avhengighet av innskuddsmidler og atferdsområder aktive operasjoner krukke;
behovet for å bruke mesteparten av innskuddsressursene i aktiv drift som genererer inntekter.

Den femte fasen er å justere innskuddspolitikken. På dette stadiet må forretningsbanken bestemme om den skal forlate eksisterende innskuddspolitikk, juster den eller bytt den helt ut med en ny.

Merknad 3

Vurderingsprosessen for innskuddspolitikk lar banken vurdere planene i samsvar med de faktiske resultatene av depotvirksomheten.

Dannelse av kilder finansielle ressurser, det vil si forpliktelser, er et av bankens grunnleggende mål. For å løse det vellykket, må en forretningsbank ha tilstrekkelige egne ressurser, samt tiltrekke seg midler fra ulike kilder. Hovedmålene til en forretningsbank på dette området er: tiltrekke så store summer av billige og pålitelige ressurser som mulig og opprettholde et optimalt forhold mellom størrelsen på egne og lånte midler.

Formålet med å analysere en banks innskudds(innskudds)virksomhet er å underbygge optimale strategiske og taktiske forvaltningsbeslutninger med sikte på å øke effektiviteten ved bruk av midler i innskudd.

Følgende er hovedstadiene i metodikken for å analysere bankinnskuddsoperasjoner (innskudd).

I den første fasen av analysen er det nødvendig å studere sammensetningen, strukturen og dynamikken til innskuddssaldoene, deres innstrømning og utstrømning. Horisontal og vertikal analyse av midler i innskudd kan utføres:

Etter vilkår for plassering av innskudd (periode, på forespørsel);

Etter type valuta ( Nasjonal valuta, valutaer fra andre fremmede land);

Etter type innskyter ( enkeltpersoner, juridiske enheter);

Etter type innskudd (kontanter, verdipapirer) .

På andre trinn av analysen vurderes bevegelsen av midler i innskudd. For dette formålet foreslås det å beregne følgende indikatorer presentert i tabell 1.2.

Tabell 1.2 - Metodikk for beregning av indikatorer for bevegelse av midler i innskudd

Indikatorer	Beregningsmetode	Økonomisk tolkning
1. Innskuddskoeffisient av mottatte midler på innskuddskontoer	Forholdet mellom forskjellen mellom saldoene av midler i innskudd ved slutten og begynnelsen av rapporteringsperioden og omsetningen ved mottak	Karakteriserer mengden økning i saldo av midler i innskudd per en rubel av kvitteringen deres
2. Koeffisient for tilstrømning av midler til innskudd	Forholdet mellom forskjellen mellom saldo av midler i innskudd ved slutten og begynnelsen av rapporteringsperioden og saldoen av midler i innskudd ved begynnelsen av rapporteringsperioden	Karakteriserer mengden tilstrømning av innskudd per en rubel kontantsaldo på innskuddskontoer ved begynnelsen av rapporteringsperioden
3. Gjennomsnittlig holdbarhet av en deponert rubel	Forholdet mellom gjennomsnittlig saldo av midler i innskudd og en-dags omsetning ved avhending	Karakteriserer den gjennomsnittlige perioden for lagring av midler i innskudd i en bank

Disse indikatorene beregnes både for banken (filial, filial) som helhet, og etter typer innskudd, etter vilkår for deres plassering, etter type valuta og typer innskytere.

Studiet av de vurderte indikatorene i dynamikk bør suppleres med faktoranalyse, som gjør det mulig å vurdere årsakene til endringene deres og bestemme reservene for deres optimalisering.

På det tredje trinnet av analysen av bankens innskuddsvirksomhet er det nødvendig å studere påvirkningen av faktorer på endringen i mengden av renteutgifter på bankens innskuddsvirksomhet, siden det å tiltrekke midler til innskudd er forbundet med betaling av renter til innskytere.

Effektiviteten til banker og problemene med vurderingen tiltrekker seg konstant oppmerksomhet fra både forskere og utøvere. Denne interessen er først og fremst forårsaket av behovet for å tiltrekke seg investeringer som vil sikre vekst av bankenes egenkapital, deres kredittpotensial, det vil si at de vil øke mulighetene for utlån fra bankene reell sektor landets økonomi og opprettholdelse av foretak i denne sektoren i sfæren av nasjonale interesser for å unngå kontroll fra utenlandsk kapital.

Lønnsomheten til et bankinnskudd er dens viktigste egenskap, som tiltrekker seg de fleste innskytere. Bankinnskudd regnes som den rimeligste og mest effektive måten, ikke bare for pålitelig konservering, men også for å øke besparelsene.

Spesiell oppmerksomhet i forskningsprosessen bør rettes mot å bestemme lønnsomhetsnivået til ulike typer innskuddsprodukter og nivået på deres risiko, som som et resultat utgjør en kvalitativ vurdering av bankens innskuddsvirksomhet.

Lønnsomhet er preget av absolutte (inntektsbeløpet i monetære termer) og relative indikatorer (gjennomsnittlig lønnsomhetsnivå for innskuddsressurser). Generelt er lønnsomheten til en banks innskuddsportefølje over en fast periode avhengig av porteføljens volum og rentenivået på innskudd. Nivået på rentene er en generell indikator, siden gjennom nivået rente faktorer som varigheten av bruken av innskuddet (mer enn langsiktig- den høyeste satsen), beregningsmetode og metode for betaling av renter.

Innskuddsporteføljens lønnsomhet beregnes ved å henføre bankens samlede inntekter på innskudd (poster på skjema nr. 2 "Resultatregnskap") på en bestemt dato til verdien av den totale innskuddsporteføljen i samme periode.

Lønnsomhetsnivået bør analyseres over tid for å kunne fastslå trender i utviklingen av innskuddsaktiviteten i en gitt bank. For en mer detaljert vurdering bør du beregne lønnsomheten for hver type innskudd som er plassert.

Analyseprosessen identifiserer de mest og minst lønnsomme typene innskudd. Det er obligatorisk å studere lønnsomheten til ulike gjenstander av innskuddsattraksjoner over tid. Objektive konklusjoner i denne studien kan bare oppnås ved å sammenligne den beregnede avkastningen med den gjennomsnittlige innskuddsrenten som råder i det regionale markedet, samt å ta hensyn til refinansieringsrenten til nasjonalbanken i Republikken Hviterussland.

På det fjerde trinnet av analyse av bankens innskuddsvirksomhet bør effektiviteten av bruk av midler i innskudd vurderes. Siden hovedformålet med å tiltrekke midler til innskudd er deres videre bruk av banken som kredittressurser, derfor, for å vurdere effektiviteten av innskuddsoperasjoner, er det nødvendig å sammenligne mengden tiltrukket innskudd og mengden midler utstedt i form av et lån til juridiske personer og enkeltpersoner.

I denne forbindelse bør det bemerkes at i den økonomiske litteraturen er hovedindikatoren på effektiviteten til en banks innskuddsoperasjoner effektivitetsforholdet for bruken av innsamlede midler, som er definert som forholdet mellom mengden midler mottatt i innskudd og mengden lån utstedt av banken og beregnes ved hjelp av formel (1.1):

hvor VC er beløpet som er samlet inn på bankinnskuddskontoer;

KR - mengden lån utstedt av banken.

Denne indikatoren karakteriserer mengden midler i innskudd per en rubel av midler utstedt i form av et lån i den totale mengden lån utstedt av banken.

Vurdering av effektiviteten av en banks innskuddsvirksomhet bør baseres på en sammenligning av renteinntekter på kredittvirksomhet og renteutgifter på innskuddsvirksomhet. Indikatorene for gruppen lønnsomhet i innskuddsvirksomheten er presentert i tabell 1.3.

Tabell 1.3 - Indikatorer for lønnsomhet i innskuddsvirksomheten

Indikatorer	Beregningsmetode	Økonomisk tolkning
1. Netto inntekt fra innskuddstransaksjoner	Produktet av differansen mellom renten på utlån og renten på innskuddstransaksjoner med gjennomsnittlig saldo av midler samlet inn på innskudd	Karakteriserer mengden av overskudd av inntekt på lån over utgifter på innskuddstransaksjoner brukt som kredittressurser
2. Avkastning på innskuddsmidler	Forholdet mellom renteinntekter på kreditttransaksjoner og rentekostnader på innskuddstransaksjoner	Karakteriserer mengden renteinntekter på kreditttransaksjoner per en rubel av renteutgifter på innskuddstransaksjoner
3. Lønnsomhet ved å skaffe midler på innskudd	Forholdet mellom nettoinntekt fra innskuddstransaksjoner og mengden midler tiltrukket av bankinnskuddskontoer	Karakteriserer mengden nettoinntekt fra innskuddstransaksjoner per rubel av tiltrukket innskudd
4. Lønnsomhet av utgifter ved innskuddstransaksjoner	Forholdet mellom nettoinntekt på innskuddstransaksjoner og beløpet for renteutgifter på innskuddstransaksjoner	Karakteriserer mengden nettoinntekt på innskuddstransaksjoner per en rubel av renteutgifter på innskuddstransaksjoner

Disse indikatorene for effektiviteten til innskuddsoperasjoner studeres i dynamikk både for banken som helhet og for dens filialer og tilknyttede selskaper.

Dannelsen av en ressursbase er uløselig knyttet til risiko, men den kan kontrolleres, d.v.s. bruke tiltak som til en viss grad gjør det mulig å forutsi forekomsten av en risikohendelse og iverksette tiltak for å redusere risikograden.

Ved utforming av ressursgrunnlag må banken ta hensyn til sannsynligheten for økte kostnader for å tiltrekke ressurser ved en endring i situasjonen finansmarkedet. Bankens innskuddspolitikk har som mål å tilføre banken ressurser i en viss tid til en bestemt pris for å gjennomføre visse aktive operasjoner. Implementeringen betyr å løse to motstridende problemer: stabiliteten til ressursbasen og minimere kostnadene ved dannelsen. Det ideelle alternativet er at langsiktige investeringer skal balanseres med langsiktige innskudd. Ellers kan banken ved utløpet av innskuddsperioden møte problemet med økende ressurskostnader og pådra seg tap fra langsiktig investering midler

En annen form for manifestasjon av risikoen for å danne en innskuddsbase er tap i form av tapt inntekt på grunn av behovet for å beholde en viss prosentandel av volumet av ressursgrunnlaget i form av kontanter til oppgjør og kontanttjenester (betaling av forskudd). for forretningsreiser, lønn, uttak av innskudd i kontanter, etc.). For banken er dette eiendeler som ikke genererer inntekter. Størrelsen deres avhenger av ytre omstendigheter (graden av tillit til banken, staten) og strukturen til bankens klientell (for eksempel: høy prosent handelsorganisasjoner betyr et stort volum kontantinnsamling, derfor er det ikke behov for spesielle kontantreserver for å sikre forpliktelser til å returnere kontantinnskudd fra befolkningen).

Det er også viktig å ta hensyn til sesongmessige og månedlige svingninger i kontantstrømmene. For eksempel, sparebank, som som regel arbeider med innskudd fra befolkningen, foretar nytteutbetalinger og betaler lønn, kan inngå kontrakter for en periode slik at utbetalingene faller i perioden med masseutbetalinger, men ikke sammenfaller med lønnsutbetalinger. Oppmerksomhet bør også rettes mot faktoren ressursbaseplassering. Det antas at når man investerer i kredittdrift For 85 prosent eller mer av innskuddsbeløpet fører banken en risikofylt innskuddspolitikk. Dette forklares med det faktum at kredittoperasjoner har mye mindre elastisitet for rettidig og spesielt tidlig uttak enn ressursgrunnlaget. Dette kompenseres delvis av en høyere rente, hvorav en del er risikoen for tap, delvis ved plassering i mer likvide, men mindre lønnsomme, eiendeler. nasjonalbank reduserer virkningen av denne risikoen ved å innføre obligatorisk reservasjon av en del av innsamlede midler, avhengig av type innskudd.

Risikoen for ubalansert likviditet er faren for tap ved at en bank ikke klarer å dekke sine forpliktelser på balanseført gjeld med krav på eiendeler.

Den presenterte metodikken for å analysere bankinnskuddsoperasjoner gir mulighet for en omfattende studie av dem, inkludert en studie av sammensetningen, strukturen og dynamikken til innskuddssaldoene, deres bevegelse, innvirkningen på mengden av bankens renteutgifter, samt effektiviteten av bruk.

I forhold finanskrise kontantstrømstyring av en forretningsbank blir viktigere når det gjelder å opprettholde det nødvendige likviditetsnivået. Siden hovedkontrollspaken i bankvirksomhet er renten, blir spørsmålet om å bestemme den gjensidige avhengigheten av volumet av innskuddsoperasjoner på renten på disse operasjonene relevant.

Bestem forholdet mellom volumet av innskuddstransaksjoner og renter på dem for å kunne forutsi endringer i verdien av innskuddstransaksjoner og passive operasjoner bank i interbankutlånsmarkedet.

Vi vil konstruere avhengighetsfunksjonene ved å bruke metoden for regresjonsanalyse i samsvar med følgende algoritme:

– Foreløpig dataanalyse, visualisering og klassifisering av statistiske data, utvikling av forskningshypoteser;

– Konstruksjon av et regresjonsforhold mellom volum og renter på innskuddstransaksjoner i samsvar med deres foreløpige klassifisering;

– Økonomisk tolkning av oppnådde resultater.

Ved å analysere statistiske data om volumer og renter fra passiv drift av bank "X" for perioden på fire måneder av inneværende år, bør du være oppmerksom på det faktum at når du sammenligner hver gjeldende periode med den forrige, er det fire mulige situasjoner :

vekst i volumet av innskuddstransaksjoner med en økning i renten på disse transaksjonene;
reduksjon i volumet av innskuddstransaksjoner med en reduksjon i renten på disse transaksjonene;
vekst i volumet av innskuddstransaksjoner med en nedgang i renten på disse transaksjonene;
en nedgang i volumet av innskuddstransaksjoner med en økning i renten på disse transaksjonene.

For hver situasjon er det en økende trend i avhengigheten av beløpet på en innskuddstransaksjon på renten på dem. Så vi kan legge frem følgende hypoteser: med en økning i renten på innskuddstransaksjoner, øker volumet deres; Når renten på innskuddstransaksjoner endres, endres volumet deres med en tidsforsinkelse, det vil si at den har en treghet.

Analysen av bankens innskuddsaktivitet bekreftet forskningshypotesene.

Resultatene av regresjonsanalyse av bankens passive virksomhet i interbankmarkedet gjør det mulig å si følgende:

jo flere banker utfører passive operasjoner på interbanklånemarkedet, desto høyere vil renten på disse operasjonene være;
en økning i renten på passive transaksjoner i interbankutlånsmarkedet fører til en økning i volumet av disse transaksjonene;
veksten i volumet av passiv drift av banken i interbankmarkedet reduserer det samlede resultatet av bankens aktiviteter i interbankmarkedet.

Arbeidet videreutviklet bruken av regresjonsanalysemetoder, kognitiv og simuleringsmodellering for å forbedre effektiviteten av å styre virksomheten til en forretningsbank i henhold til kriteriet om likviditet og lønnsomhet. Den utviklede modellen lar oss både vurdere nivået på innskuddsoperasjoner og passive operasjoner til banken i interbankutlånsmarkedet. Modellen kan brukes til stresstesting av virksomheten til en forretningsbank.

I global bankpraksis er alle tiltrukket ressurser i henhold til metoden for deres akkumulering gruppert som følger:

Innskudd;

Ikke-innskudd samlet inn midler.

Innskudd(innskudd) er overføring av midler til banken under en avtale for en viss periode eller på forespørsel. Investorer er kreditorer i banken, banken har forpliktelser i forhold til dem, den er forpliktet til å returnere det innsatte beløpet i tide og betale renter spesifisert i avtalen.

Hoveddelen av de tiltrukket ressursene til kommersielle banker består av innskudd, dvs. midler satt inn i banken av kunder - enkeltpersoner og juridiske personer.

Følgende kan fungere som gjenstander for innskuddsoperasjoner:

statlige virksomheter og organisasjoner;

offentlige etater;

kooperativer;

aksjeselskaper;

blandede foretak med utenlandsk kapital;

parti og offentlige organisasjoner og stiftelser;

finans- og forsikringsselskaper;

investerings- og tillitsselskaper og fond;

individuelle individer og foreninger av disse individene;

banker og andre kredittinstitusjoner.

Gjenstandene for innskuddsoperasjoner er innskudd - mengder penger som subjektene av innskuddsoperasjoner setter inn i banken i en viss tid, satt inn på bankkontoer på grunn av gjeldende prosedyre for å utføre bankoperasjoner.

Ved å mobilisere midlertidig frie midler fra juridiske personer og enkeltpersoner på kredittmarkedet, bruker kommersielle banker dem til å tilfredsstille økonomiens behov for ytterligere arbeidskapital, lette transformasjonen av penger til kapital og møte befolkningens behov for forbrukskreditt. I tillegg er innskudd den billigste av bankens kredittressurser.

Basert på det faktum at kundemidler i oppgjør, brukskontoer og andre kontoer utgjør opptil 80 % av midlene tiltrukket av banken og mer enn en tredjedel av alle bankressurser, vies spesiell oppmerksomhet til analysen av innskudd. Samtidig løser de problemer

analyse av dynamikken og stabiliteten til forekomster, deres bruk

vurdering av strukturen til forekomster og deres strukturelle endringer

vurdere påvirkningen av individuelle faktorer på endringer i det totale beløpet av innskudd (innskudd) og gjennomsnittlig størrelse på innskuddet (innskudd)

Vurderingen av dynamikken til innskudd (avsetninger) av befolkningen utføres ved hjelp av et system med indikatorer for analyse av dynamikkserier: absolutt vekst, vekstrate, vekstrate og deres gjennomsnittlige nivåer, tatt i betraktning:

A) omsetning ved mottak av innskudd (P)

B) omsetning ved utstedelse (avhending) av innskudd (C)

C) absolutt økning i mengden av innskudd (P-V = O k – O n)

D) Tilstrømningskoeffisienten (K p) til innskuddet vurderes som forholdet mellom den absolutte mengden av tilstrømningen av innskudd (P-V) og saldoene til innskudd ved begynnelsen av perioden, eller som vekstraten:

K p = (P-V)/O n = (O k – O n)/O n

D) Nivået på innskudd av midler (innsynskoeffisient - K o) mottatt i innskudd

Ko = (P-V)/P

Den gjennomsnittlige holdbarheten til en deponert rubel, som gjenspeiler dynamikken i stabiliteten til innskudd, som er viktig for å vurdere innskudd som kortsiktige utlånsressurser:

Hvor – gjennomsnittlig saldo på innskudd for den analyserte perioden

eller

D – antall kalenderdager i perioden

B – omsetning ved utstedelse av innskudd

En indikator på bruken av innskudd av tiltrukket midler er innskuddsutnyttelsesgraden (K id):

K id = C av / P av, hvor C av er gjennomsnittlig lånegjeld for perioden;

R av - gjennomsnittlig saldo for alle tiltrukket ressurser.

En innskuddsutnyttelsesgrad på mer enn 0,75 indikerer en aggressiv kredittpolitikk fra banken, mindre enn 0,65 indikerer en passiv.

En vurdering av innskuddsstrukturen er nødvendig for å planlegge bankens kredittressurser, siden tilstedeværelsen av for eksempel en stor andel tidsinnskudd gjør at banken kan bruke disse midlene som kredittressurser eller andre investeringer, og planlegge investeringer. For å vurdere innskuddsstrukturen brukes indikatorer for andelen (andelen) av en viss gruppe innskudd i deres totale volum, dvs.

Relativ strukturstørrelse (i prosent):

Hvor d Jeg- del Jeg- grupper av innskudd i deres totale volum;

N Jeg antall (innskuddssaldo) i gruppe i;

N  totalt antall kontoer (summen av innskuddssaldo) av befolkningen.

Analyse av strukturelle endringer utføres basert på indikatorer:

a) gjennomsnittlig lineært avvik

;

b) standardavvik:

c) K.Gatev Index 

d) Salai-indeks 

Innskuddskontoer er gruppert:

ved former for uttak av innskudd:

a) på forespørsel (uten en bestemt angrefrist)

b) haster (har en viss angrerettsperiode)

c) betinget (med forbehold om tilbaketrekking ved forekomst av forhåndsavtalte betingelser)

i henhold til lagringsperioden for midlene

fra 2 til 7 dager
fra 8 til 30 dager
fra 31 til 90 dager
fra 91 til 180 dager
fra 181 til 1 år
fra 1 år til 3 år
over 3 år.

Endringer i innskuddsstrukturen påvirker endringer i den totale innskuddsbalansen. Endringen i den totale innskuddsbalansen (W) skjer under påvirkning av tre faktorer:

1) antall innskudd (f);

2) innskuddsstrukturer (di);

3) gjennomsnittlig innskuddsstørrelse (x i)/

Saldoen (beløpet) av innskudd på rapporteringsdatoen (W 1) kan presenteres som et produkt:

W 1 = W 0 * I  f * I strukturelle skift * I konstant. Komposisjon

hvor W 0 er saldoen (mengden) av innskudd på basisdatoen (forrige);

I  f - endring i totalt antall innskudd.

Den absolutte økningen i mengden innskudd under påvirkning av endringer i det totale antallet innskudd i banken ( w /  f) bestemmes av formelen:

 w /  f = W 0 * (I  f - 1),

hvor I  f =  f 1 /  f 0 .

Påvirkningen av den andre faktoren på endringen i den totale mengden bidrag ( w / I strukturelle skift) bestemmes av formelen:

 m/str. skift = W 0 * I  f * (I strukturelle skift - 1),

hvor I av strukturelle endringer bestemmes av formelen

I strukturelle skift =  d 1 x 0 /  d 0 x 0,

Den absolutte økningen i mengden innskudd på grunn av en endring i gjennomsnittlig innskuddsstørrelse ( w / x) bestemmes av formelen:

 w /х = W 0 * I  f * I str. Skifter * (jeg legger ut. Sammensetning - 1)

Summen av faktorøkninger (nedgang) gir den totale endringen i innskuddsbalansen for den analyserte perioden i absolutte termer, dvs.

 w /  f +  w / str. Skifter +  w /х =  w

Et av områdene for innskuddsanalyse er beregning og analyse av gjennomsnittlig innskuddsstørrelse basert på styrke og strukturelle gjennomsnitt: median, kvartiler, desiler.