Ενεργητικές και παθητικές λειτουργίες εμπορικών τραπεζών. Παθητικές και ενεργητικές λειτουργίες εμπορικής τράπεζας Ενεργές λειτουργίες εμπορικής τράπεζας

τράπεζα εμπορικών δανείων

Οι ενεργές λειτουργίες είναι λειτουργίες κατανομής πόρων. Το νόημά τους για οποιαδήποτε εμπορική τράπεζαπολύ μεγάλο. Οι ενεργές δραστηριότητες παρέχουν κερδοφορία και ρευστότητα της τράπεζας, δηλαδή επιτρέπουν την επίλυση των δύο βασικών στόχων της εμπορικής τράπεζας.

Οι ενεργές λειτουργίες μπορούν να χωριστούν σε:

1) Δανειακές εργασίες. Δανειακές εργασίες - πρόβλεψη Χρήματαστον πελάτη της τράπεζας στη διαδικασία δανεισμού με βάση το επείγον, την αποπληρωμή και την πληρωμή.

Η ταξινόμηση των δανειακών πράξεων βασίζεται στα ακόλουθα κριτήρια: το οικονομικό περιεχόμενο της πράξης, το είδος του δανείου, τα αντικείμενα, οι όροι, ο κλάδος, το είδος των ανοιχτών λογαριασμών, η διαδικασία συγκέντρωσης και αποπληρωμής τόκων, η διαδικασία έκδοσης και αποπληρωμής δανείων , τεκμηριώνοντας τη λειτουργία, το ύψος του κινδύνου, τη φύση της εξασφάλισης του δανείου, το επίπεδο κερδοφορίας . Οι πράξεις που συμβάλλουν στο κόστος του πελάτη στη σφαίρα παραγωγής ή στο κόστος του πελάτη στη σφαίρα της κυκλοφορίας καθορίζουν το οικονομικό περιεχόμενο των δανειοδοτικών πράξεων.

Σύμφωνα με τους σκοπούς του δανεισμού, οι δανειοδοτικές πράξεις χωρίζονται σε πράξεις που διασφαλίζουν την κατεύθυνση των κεφαλαίων σε πάγια (για κατασκευή, ανακατασκευή, απόκτηση παγίων στοιχείων ενεργητικού) και τρέχοντα (προσωρινά ή μόνιμα αποθέματα του υλικά περιουσιακά στοιχεία, αποθεματικά τελικών προϊόντων, απλήρωτες απαιτήσεις, απαιτήσεις, προσωρινές ανάγκες) κεφάλαια, καθώς και εποχιακά και μη.

Ανάλογα με τη διάρκεια, οι δανειακές πράξεις είναι: βραχυπρόθεσμες, μακροπρόθεσμες, παρατεταμένες και ληξιπρόθεσμες. Στην κατεύθυνση των κεφαλαίων σε έναν συγκεκριμένο κλάδο, οι δανειοδοτικές πράξεις μπορεί να είναι εμπορικές, ενδιάμεσες, κατασκευαστικές, βιομηχανικές κ.λπ.

Ανάλογα με τον τύπο των λογαριασμών που ανοίγονται, οι δανειακές πράξεις χωρίζονται σε πράξεις: σε απλό λογαριασμό δανείου, σε λογαριασμό κλήσης, σε λογαριασμό όψεως, σε υπερανάληψη, σε λογαριασμό για ανοιχτό πιστωτικό όριο.

Κατά σειρά έκδοσης, οι δανειακές πράξεις χωρίζονται σε πράξεις με εφάπαξ έκδοση και σε δόσεις με αύξηση του ποσού της οφειλής. Ανάλογα με τα έγγραφα που πρέπει να συνταχθούν, οι δανειακές πράξεις μπορούν να εκτελεστούν: βάσει δανειακής σύμβασης ή βάσει δανειακής σύμβασης. να είναι μιας χρήσης ή μόνιμη? εξασφαλισμένη ή κενή (χωρίς εξασφαλίσεις).

Οι δανειακές πράξεις ταξινομούνται σε επικίνδυνες και μη επικίνδυνες ανάλογα με τον κλάδο της οικονομίας, τον σκοπό, τον σκοπό και την ποιότητα του δανείου, την τεκμηρίωση του δανείου και τις εξασφαλίσεις. Από τη φύση της εξασφάλισης δανείου, οι δανειοδοτικές πράξεις ταξινομούνται ως εξασφαλισμένες και μη εξασφαλισμένες, εκτεταμένες, ρευστοποιημένες και με εξασφαλίσεις υψηλής ποιότητας ή ανεπαρκείς εξασφαλίσεις, μη ρευστοποιήσιμες με αμφίβολη ποιότητα. Ανάλογα με το επίπεδο κερδοφορίας διακρίνονται σε υψηλής απόδοσης, χαμηλής απόδοσης και σε δραστηριότητες που δεν παράγουν έσοδα. Η εξασφάλιση της αποπληρωμής των δανείων καθορίζεται από: πηγές αποπληρωμής των δανείων. τη διαδικασία αποπληρωμής τους· τεκμηρίωση που καθορίζει τον οικονομικό και νομικό μηχανισμό για την αποπληρωμή των δανείων και των τόκων.

Οι πηγές αποπληρωμής των δανείων διακρίνονται σε πρωτογενείς και δευτερογενείς. Η κύρια πηγή για νομικά και φυσικά πρόσωπα είναι οι εισπράξεις μετρητών με τη μορφή εσόδων από την πώληση προϊόντων, την παροχή υπηρεσιών ή με τη μορφή μισθοί, αμοιβές κ.λπ. Η διαδικασία αποπληρωμής των χρεών δανείων και τόκων από αυτά τα ταμεία με κατάθεση μετρητών ή χωρίς χρέωση από τον λογαριασμό του πελάτη, όρους αποπληρωμής σε δόσεις ή σε ένα ποσό προβλέπεται στη σύμβαση δανείου μεταξύ της τράπεζας και του πελάτη και καθορίζεται από επείγουσες υποχρεώσεις που εκδόθηκαν από τον δανειολήπτη κατά τη λήψη του δανείου. Η δανειακή σύμβαση και οι προθεσμιακές υποχρεώσεις σε αυτή την περίπτωση χρησιμεύουν ως νομική βάση για την τράπεζα για τη διεξαγωγή της διαδικασίας αποπληρωμής του δανείου. Η χρήση μόνο μιας πρωτογενούς πηγής για τη διασφάλιση της αποπληρωμής των δανείων εφαρμόζεται από τις τράπεζες για οικονομικά αξιόπιστους δανειολήπτες, πελάτες με υψηλή φήμη για πιστοληπτική ικανότητα. Σε σχέση με τους δανειολήπτες των οποίων η πιστοληπτική ικανότητα αμφιβάλλει η τράπεζα, οι πρωτογενείς πηγές συμπληρώνονται από δευτερεύουσες.

Οι δευτερεύουσες πηγές αποπληρωμής των δανείων περιλαμβάνουν: έσοδα από την πώληση ενυπόθηκων ακινήτων. μεταφορά κεφαλαίων από εγγυητές ή εγγυητές· λήψη κεφαλαίων στο πλαίσιο ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου· παραλαβή κεφαλαίων με τη σειρά ανάθεσης του πελάτη στην τράπεζα. Η χρήση δευτερογενών πηγών είναι δυνατή με κατάλληλη νόμιμη εγγραφή, όταν εκτός από τη δανειακή σύμβαση μεταξύ της τράπεζας και του δανειολήπτη, συνάπτονται συμφωνίες για εξασφαλίσεις, συμφωνίες εκχώρησης ή παροχής εγγυητικής επιστολής στην τράπεζα, καθώς και πολιτική ασφαλείας. Η Τράπεζα έχει το δικαίωμα να χρησιμοποιεί δευτερεύουσες πηγές μόνο εφόσον ο πελάτης δεν εκπληρώσει τις υποχρεώσεις πληρωμής του κεφαλαίου και των τόκων σε βάρος των πρωτογενών πηγών. Η πραγματοποίηση των ενεχυριακών δικαιωμάτων του πιστωτή πραγματοποιείται με απόφαση του διαιτητικού δικαστηρίου.

• 2) Συναλλαγές διακανονισμού. Οι πράξεις διακανονισμού είναι από τις σημαντικότερες τραπεζικές εργασίες. Περιλαμβάνουν συναλλαγές είσπραξης, μεταφοράς και πίστωσης. Συναλλαγές διακανονισμού - πράξεις για πίστωση και χρέωση κεφαλαίων από λογαριασμούς πελατών, συμπεριλαμβανομένης της πληρωμής των υποχρεώσεών τους προς τους αντισυμβαλλομένους. Οι εμπορικές τράπεζες πραγματοποιούν διακανονισμούς σύμφωνα με τους κανόνες, τις μορφές και τα πρότυπα που έχει θεσπίσει η Τράπεζα της Ρωσίας, ελλείψει κανόνων για τη διενέργεια ορισμένων τύπων διακανονισμών - κατόπιν συμφωνίας μεταξύ τους, κατά την εκτέλεση διεθνών διακανονισμών - με τον τρόπο που ορίζεται από ομοσπονδιακούς νόμους και κανόνες υιοθετηθεί στη διεθνή τραπεζική πρακτική. Οι εμπορικές τράπεζες και η Τράπεζα της Ρωσίας υποχρεούνται να μεταφέρουν τα κεφάλαια και τα πιστωτικά κεφάλαια του πελάτη στον λογαριασμό του το αργότερο την επόμενη εργάσιμη ημέρα μετά τη λήψη του σχετικού παραστατικού πληρωμής. Σε περίπτωση μη έγκαιρης ή λανθασμένης πίστωσης κεφαλαίων ή χρέωσης από λογαριασμό πελάτη, το πιστωτικό ίδρυμα, η Τράπεζα της Ρωσίας καταβάλλει τόκους για το ποσό αυτών των κεφαλαίων σύμφωνα με τον επίσημο επιτόκιοΤράπεζα της Ρωσίας.
• 3) Συναλλαγές με μετρητά. Η παρουσία μετρητών στο απαιτούμενο ποσό είναι η πιο σημαντική προϋπόθεση για τη διασφάλιση της κανονικής λειτουργίας των εμπορικών τραπεζών που χρησιμοποιούν μετρητά για την ανταλλαγή χρημάτων, την επιστροφή καταθέσεων, την κάλυψη της ζήτησης για δάνεια και την κάλυψη λειτουργικών εξόδων, συμπεριλαμβανομένων των μισθών του προσωπικού, πληρωμής για διάφορα υλικά και υπηρεσίες. Η προσφορά χρήματος εξαρτάται από: την αξία των τρεχουσών υποχρεώσεων της τράπεζας. το χρονοδιάγραμμα της έκδοσης χρημάτων σε πελάτες· οικισμοί με δικό του προσωπικό· επιχειρηματική ανάπτυξη κ.λπ. Η έλλειψη επαρκών κεφαλαίων μπορεί να υπονομεύσει την αξιοπιστία της τράπεζας. Ο πληθωρισμός επηρεάζει το ποσό των μετρητών. Αυξάνει τον κίνδυνο υποτίμησης των χρημάτων, επομένως πρέπει να τεθούν σε κυκλοφορία το συντομότερο δυνατό, να τοποθετηθούν σε κερδοφόρα περιουσιακά στοιχεία. Λόγω του πληθωρισμού, απαιτούνται όλο και περισσότερα μετρητά.

Συναλλαγές σε μετρητά - συναλλαγές που σχετίζονται με κίνηση μετρητών, με σχηματισμό, τοποθέτηση και χρήση κεφαλαίων σε διάφορους ενεργούς λογαριασμούς. Η αξία των τραπεζικών συναλλαγών σε μετρητά καθορίζεται από το γεγονός ότι καθορίζουν το σχηματισμό μετρητών στην οικονομία, την αναλογία κεφαλαίων μεταξύ διαφόρων περιουσιακών στοιχείων, ειδών, τις αναλογίες μεταξύ της μάζας του χαρτιού, των πιστωτικών χαρτονομισμάτων και των νομισμάτων δισεκατομμυρίων (διαπραγματεύσεων).

• 4) Επενδύσεις και συναλλαγές μετοχών. Κατά τη διαδικασία της προμήθειας τους, η τράπεζα ενεργεί ως επενδυτής, επενδύοντας πόρους χρεόγραφαή με την απόκτηση δικαιωμάτων βάσει κοινής ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ. Οι πράξεις αυτές δημιουργούν επίσης έσοδα για την τράπεζα μέσω της άμεσης συμμετοχής στη δημιουργία κερδών.
• 5) Συναλλαγές συναλλάγματος. Οι πράξεις συναλλάγματος μπορούν να οριστούν ως συμφωνίες (συμβάσεις) που συνάπτονται σε μια ορισμένη χρονική περίοδο με συγκεκριμένους όρους από συμμετέχοντες στην αγορά συναλλάγματος για πώληση, παροχή δανείων σε ξένο νόμισμα (νομισματικές μονάδες ξένων κρατών και διεθνείς νομισματικές μονάδες, καθώς και ως πληρωτέα σε νομισματικές μονάδες γραμμάτια ξένου κράτους και άλλους τίτλους).

Οι συναλλαγές σε συνάλλαγμα συνδέονται με τη μεταβίβαση της κυριότητας και τη χρήση των αξιών των νομισμάτων, καθώς και με μια σειρά από άλλες δυνατότητες. Μπορούμε να διακρίνουμε τους κύριους τύπους συναλλαγών συναλλάγματος:

• - πράξεις βραχυπρόθεσμης κατάθεσης (από 1 ημέρα έως 1 έτος) για άντληση κεφαλαίων σε ξένο νόμισμα και τοποθέτηση τους σε τραπεζικούς λογαριασμούς, π.χ. Τα συναλλαγματικά κεφάλαια παρέχονται μονομερώς.
• - μετατροπή - αντιπροσωπεύουν μια ανταλλαγή (αγορά και πώληση) ισοδύναμων ποσών με την καθορισμένη (ή συμφωνημένη) συναλλαγματική ισοτιμία σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία. Αυτός ο τύποςδραστηριότητες στην παγκόσμια αγορά - επικρατούν. Η συμφωνημένη συναλλαγματική ισοτιμία (συναλλαγματική ισοτιμία) είναι η αναλογία μεταξύ νομισματικών μονάδων διαφορετικές χώρες, (η τιμή του νομίσματος μιας χώρας, εκφρασμένη στο νόμισμα μιας άλλης χώρας). Οι πράκτορες της αγοράς συναλλάγματος είναι τράπεζες, διεθνείς πιστωτικοί και χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί, ανταλλακτήρια συναλλάγματος, χρηματιστηριακές εταιρείες, διάφορα funds και εταιρείες εξωτερικού εμπορίου και ιδιώτες. Αλλά το μεγαλύτερο μέρος των συναλλαγών σε ξένο συνάλλαγμα διενεργείται από εμπορικές τράπεζες, είναι οι κύριοι μεσάζοντες στην παγκόσμια αγορά συναλλάγματος.

Οι συναλλαγές συναλλάγματος μπορούν να ονομαστούν ανεξάρτητη επιχειρηματική δραστηριότητα, το πεδίο εφαρμογής της οποίας έχει ως εξής: διεθνείς επενδύσεις (διεθνής κίνηση κεφαλαίων), διεθνές εμπόριο αγαθών, υπηρεσιών, προϊόντων πνευματικής ιδιοκτησίας, πνευματικά δικαιώματα. διεθνής τουρισμός· διεθνείς συναλλαγές με μετρητά σε νόμισμα. Η σύγχρονη διεθνής κοινότητα εξαρτάται στενά από την κατάσταση των χρηματοπιστωτικών αγορών και αντίστροφα, επομένως η αύξηση της συναλλαγματικής εξάρτησης καθιστά αναγκαίο τον συντονισμό της νομισματικής πολιτικής των διαφόρων χωρών προκειμένου να σταθεροποιηθεί και να βελτιωθεί η οικονομική βιωσιμότητα.

6) Λειτουργίες εγγύησης. Τραπεζική εγγύηση - η υποχρέωση της εγγυήτριας τράπεζας, που εκδίδεται για λογαριασμό του πελάτη (και με έξοδα του) να πληρώσει τον αποδέκτη της τραπεζικής εγγύησης σύνολο χρημάτωνσύμφωνα με τη συμφωνία μεταξύ του πελάτη και του παραλήπτη. Η πληρωμή πραγματοποιείται κατόπιν υποβολής γραπτού αιτήματος του παραλήπτη, καθώς και πρόσθετων εγγράφων που καθορίζονται στην τραπεζική εγγύηση. Σε αντίθεση με μια έγγραφη πίστωση και μια συλλογή εγγράφων, τραπεζική εγγύησηδεν είναι μια μορφή διακανονισμού μεταξύ των μερών βάσει της σύμβασης, αλλά ένα μέσο που αποσκοπεί να εξασφαλίσει την εκπλήρωση ορισμένων υποχρεώσεων των μερών.

Έτσι, οι ενεργές δραστηριότητες της τράπεζας είναι η διάθεση από την τράπεζα των χρηματοοικονομικών της πόρων για να τους θέσει σε κυκλοφορία και να αποκομίσει κέρδος. Οι πιο συνηθισμένες μορφές τέτοιων εργασιών είναι η παροχή κεφαλαίων επί πιστώσει με τόκο, οι επενδύσεις σε τίτλους, οι επενδύσεις στην παραγωγή. Η αξία των ενεργών εργασιών για κάθε εμπορική τράπεζα είναι πολύ υψηλή. Οι ενεργές δραστηριότητες παρέχουν κερδοφορία και ρευστότητα της τράπεζας, δηλ. επιτρέπουν την επίλυση δύο βασικών στόχων της εμπορικής τράπεζας. Οι ενεργές δραστηριότητες έχουν επίσης μεγάλη εθνική οικονομική σημασία.

Είναι με τη βοήθεια ενεργών λειτουργιών που οι τράπεζες μπορούν να κατευθύνουν τα κεφάλαια που απελευθερώνονται κατά τη διάρκεια της οικονομικής δραστηριότητας σε εκείνους τους συμμετέχοντες στον οικονομικό κύκλο εργασιών που χρειάζονται κεφάλαια, διασφαλίζοντας τη ροή κεφαλαίων στους πιο υποσχόμενους τομείς της οικονομίας, προωθώντας την ανάπτυξη οι βιομηχανικές επενδύσεις, η εισαγωγή καινοτομιών, η εφαρμογή αναδιάρθρωσης και η σταθερή ανάπτυξη της βιομηχανικής παραγωγής, η επέκταση της κατασκευής κατοικιών. Τα τραπεζικά δάνεια προς τον πληθυσμό έχουν μεγάλη κοινωνική σημασία.

Οι ενεργές πράξεις είναι πράξεις μέσω των οποίων οι τράπεζες θέτουν τους πόρους που έχουν στη διάθεσή τους για κέρδος. πράξεις παροχής κεφαλαίων, που διαφέρουν ως προς τους όρους, τα μεγέθη, τους τύπους χρηστών, τους πιστωτικούς πόρους, τη φύση των εξασφαλίσεων, τις μορφές μεταφοράς κεφαλαίων. Αυτά είναι ο βραχυπρόθεσμος και μακροπρόθεσμος δανεισμός, η παροχή καταναλωτικών δανείων στον πληθυσμό, η αγορά τίτλων, η χρηματοδοτική μίσθωση, η καινοτόμος χρηματοδότηση και δανεισμός, η μετοχική συμμετοχή τραπεζικών κεφαλαίων στις οικονομικές δραστηριότητες των επιχειρήσεων κ.λπ. Οι ενεργές δραστηριότητες ως προς το οικονομικό περιεχόμενο διακρίνονται σε: δάνειο, διακανονισμός, μετρητά, επένδυση, εγγυημένη.

Οι ενεργές δραστηριότητες μιας εμπορικής τράπεζας μπορούν να χωριστούν σε 4 μεγάλες ομάδες:

• - πιστωτικές πράξεις (ή δάνεια).
• - επενδύσεις σε τίτλους·
• - εργασίες διακανονισμού και μετρητά·
• - ενδιάμεσες πράξεις.

Πιστωτικές πράξεις

Μέχρι σήμερα, υπάρχει μια σειρά από ερμηνείες της έννοιας του δανείου, αλλά ο ορισμός του δανείου ως συναλλαγή νομικών και φυσικών προσώπων σχετικά με την παροχή από το ένα μέρος στο άλλο ενός συγκεκριμένου χρηματικού ποσού (μερικές φορές ιδιοκτησίας) με όρους πληρωμής, εξόφλησης και επείγοντος θεωρείται ενιαία σε αυτά. Αυτές οι προϋποθέσεις είναι οι βασικές αρχές του δανεισμού, δηλ. τους βασικούς κανόνες που πρέπει να τηρούνται κατά την εφαρμογή του.

Η παρουσία προσφοράς και ζήτησης για πιστωτικά κεφάλαια προκαθόρισε την εμφάνιση και τη διαμόρφωση των πιστωτικών αγορών. Οι πιστωτικές συναλλαγές που πραγματοποιούνται σε αυτές πραγματοποιούνται κυρίως από τράπεζες που δανείζονται και δανείζουν χρήματα.

Οι πιστωτικές σχέσεις περιλαμβάνουν τη μετακίνηση της αξίας (δανειακό κεφάλαιο) από την τράπεζα (πιστωτή) στον δανειολήπτη (οφειλέτη) και αντίστροφα. Οφειλέτες είναι επιχειρήσεις κάθε μορφής ιδιοκτησίας (μετοχικές επιχειρήσεις και επιχειρήσεις, κρατικές επιχειρήσεις, ιδιώτες επιχειρηματίες κ.λπ.), καθώς και ο πληθυσμός.

Η απόδοση της αξίας που έλαβε ο δανειολήπτης (εξόφληση του χρέους προς την τράπεζα) στην κλίμακα μιας επιχείρησης και ολόκληρης της οικονομίας θα πρέπει να είναι αποτέλεσμα αναπαραγωγής σε αυξανόμενη κλίμακα. Αυτό καθορίζει τον οικονομικό ρόλο της πίστωσης και χρησιμεύει ως μία από τις σημαντικότερες προϋποθέσεις για να λάβει η τράπεζα κέρδος από πιστωτικές πράξεις. Το χρέος από δάνεια που παρέχονται στον πληθυσμό μπορεί να αποπληρωθεί με τη μείωση της συσσώρευσης και ακόμη και τη μείωση της κατανάλωσης σε σύγκριση με την προηγούμενη περίοδο. Ταυτόχρονα, ο δανεισμός στον πληθυσμό διασφαλίζει την αύξηση της κατανάλωσης, τονώνει την αύξηση της ζήτησης για αγαθά (ιδιαίτερα ακριβά, διαρκή αγαθά) και εξαρτάται από το επίπεδο εισοδήματος του πληθυσμού, το οποίο καθορίζει τη δυνατότητα των τραπεζών να επωφεληθούν από αυτές τις πράξεις. .

Οι πιστωτικές πράξεις κατέχουν το μεγαλύτερο μερίδιο στη δομή των στοιχείων τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία.

Στη ρωσική πρακτική, τα βραχυπρόθεσμα δάνεια (δάνεια έως 1 έτος) χρησιμοποιούνται συχνότερα. μεσοπρόθεσμα (από 1 έως 3 έτη) και μακροπρόθεσμα (πάνω από 3 έτη). ΣΤΟ ξένη πρακτικήτο μερίδιο των βραχυπρόθεσμων, κατά κανόνα, αντιπροσωπεύει σημαντικά λιγότερο από το ήμισυ του συνόλου των δανείων και περισσότερο από το μισό - μεσοπρόθεσμα.

Σύμφωνα με τη μέθοδο αποπληρωμής, τα δάνεια ζήτησης (on-call) συνήθως επισημαίνονται μεταξύ των βραχυπρόθεσμων δανείων, τα οποία εκδίδονται χωρίς σαφώς καθορισμένη περίοδο αποπληρωμής, δηλαδή ένα δάνειο μπορεί να επιστραφεί κατόπιν αιτήματος της τράπεζας και του δανειολήπτη.

Η δομή των δανείων που παρέχουν οι εμπορικές τράπεζες εξαρτάται από πολλούς παράγοντες, τόσο μακροπρόθεσμους όσο και ευκαιριακούς. Στη χώρα ως σύνολο, καθορίζεται από τις παραδόσεις της τραπεζικής πρακτικής. Ορισμένες μέθοδοι τραπεζικού δανεισμού προς τις επιχειρήσεις και τον πληθυσμό μπορούμε να πούμε ότι είναι καθολικές και διαδεδομένες σε πολλές χώρες, αν και μπορεί να έχουν μικρές διαφορές όταν εφαρμόζονται σε μεμονωμένες χώρες. Για παράδειγμα, τύποι δανείων όπως υπερανάληψη, πιστωτικά όρια, δάνεια ακίνητης περιουσίας (υποθήκη) κ.λπ.

Η χρηματοοικονομική και πιστωτική πολιτική του κράτους έχει σημαντικό αντίκτυπο στην αλλαγή της δομής, η οποία μπορεί να επιβάλλει περιορισμούς ή να παρέχει οφέλη στα είδη πίστωσης - για τη ρύθμιση της οικονομίας που επηρεάζει τις δανειοδοτικές πράξεις που πραγματοποιούν οι τράπεζες.

τραπεζική πιστωτική πολιτική.Οι εμπορικές τράπεζες, σύμφωνα με τις ιδιαιτερότητές τους, αναπτύσσουν γενικές αρχές πιστωτική πολιτική(στην παγκόσμια πρακτική - ένα μνημόνιο για την πιστωτική πολιτική), αποτελούν τον κύριο στόχο του, τις κύριες κατευθύνσεις δανεισμού.

Οι πιστωτικές πράξεις συνδέονται με κίνδυνο, ο βαθμός του οποίου στη Ρωσική Ομοσπονδία στο πλαίσιο της μείωσης της παραγωγής και της οικονομικής αστάθειας αυξάνεται. Αυτό καθορίζει την ανάγκη να σχηματιστεί ένα υψηλής ποιότητας χαρτοφυλάκιο δανείων της τράπεζας, στο οποίο το μερίδιο των πιο επικίνδυνων λειτουργιών θα πρέπει να είναι μικρότερο, παρά το γεγονός ότι σε ορισμένες περιπτώσεις τέτοιες πράξεις μπορεί να είναι πιο κερδοφόρες για την τράπεζα. Ο βαθμός κινδύνου θα πρέπει να αντιστοιχεί στο συνηθισμένο ποσοστό απόδοσης των δανείων, λαμβάνοντας υπόψη το κόστος των πιστωτικών πόρων και το διοικητικό κόστος της τράπεζας. Κατά τον καθορισμό μιας πιστωτικής πολιτικής, μια πιστωτική στρατηγική θα πρέπει να προσανατολίζεται στη διαφοροποίηση τόσο της σύνθεσης των πελατών όσο και του φάσματος των δανείων (υπηρεσιών) που παρέχονται από αυτούς, κάτι που είναι απαραίτητο σε ένα ανταγωνιστικό περιβάλλον.

Η ανάπτυξη και βελτίωση των παραγωγικών διαδικασιών προκαθορίζει την ανάγκη των επιχειρήσεων για μακροπρόθεσμο τραπεζικό δάνειο, το μερίδιο του οποίου στο συνολικό ποσό των πιστωτικών επενδύσεων των εμπορικών τραπεζών είναι πολύ μικρό. Η υπάρχουσα σημαντική ανικανοποίητη ζήτηση για επενδυτικούς πόρους, καθώς και η απότομη μειωμένη κερδοφορία των βραχυπρόθεσμων τραπεζικών εργασιών, η κρίση στη διατραπεζική αγορά δανείων και η αυστηρή συναλλαγματική πολιτική της κυβέρνησης αυξάνουν τη συνάφεια των μακροπρόθεσμων επενδύσεων, έτσι ώστε η επενδυτική πολιτική αρχίζει να επηρεάζει πραγματικά τη διαμόρφωση της στρατηγικής της τράπεζας.

Ήδη υπάρχει μια γενική τάση αυξανόμενου ενδιαφέροντος των εμπορικών τραπεζών για μακροπρόθεσμα δάνεια. Πρώτα απ 'όλα, αυτό ισχύει για τις τράπεζες, οι οποίες, κατά τη διάρκεια της ιδιωτικοποίησης, έγιναν ιδιοκτήτες επιχειρήσεων.

Επενδυτικές πράξεις

Οι δυτικές τράπεζες κάνουν παραδοσιακά μακροπρόθεσμες επενδύσεις ανταποκρινόμενες στις επιθυμίες και τις προτάσεις των πελατών τους (CITIBANK: «Δεν έχουμε προκαθορισμένα έργα που θα πραγματοποιήσουμε, ακολουθούμε τους πελάτες μας»), ωστόσο, οι ρωσικές τράπεζες είναι προσπαθούν να λάβουν μια πιο ενεργή θέση και πιο συχνά οι ίδιοι ενεργούν ως εμπνευστές επενδυτικών σχεδίων.

Κατά τη διαδικασία πραγματοποίησης επενδυτικών συναλλαγών, η τράπεζα ενεργεί ως επενδυτής, επενδύοντας πόρους σε τίτλους ή αποκτώντας δικαιώματα για κοινές οικονομικές δραστηριότητες. Αυτή η συμμετοχή στις οικονομικές δραστηριότητες της επιχείρησης αποφέρει έσοδα στην τράπεζα μέσω της άμεσης συμμετοχής στη δημιουργία κερδών. Ο οικονομικός σκοπός τέτοιων πράξεων συνήθως συνδέεται με μακροπρόθεσμη επένδυσηκεφαλαίων απευθείας στην παραγωγή.

Για τις εγχώριες εμπορικές τράπεζες, τα περιουσιακά στοιχεία με τη μορφή τίτλων είναι τα λιγότερο ρευστά σε σύγκριση με τα δάνεια, καθώς ελλείψει ανεπτυγμένης δευτερογενούς αγοράς τίτλων, η πώληση μετοχών και ομολόγων επιχειρήσεων είναι πολύ δύσκολη.

Οι τράπεζες επενδύουν επίσης σε κτίρια γραφείων, εξοπλισμό και ενοίκια ως μια μορφή επενδυτικής δραστηριότητας. Οι επενδύσεις αυτές γίνονται σε βάρος των ιδίων κεφαλαίων της τράπεζας, σκοπός τους είναι να παρέχουν προϋποθέσεις για τραπεζικές δραστηριότητες. Οι επενδύσεις αυτές δεν αποφέρουν έσοδα στην τράπεζα και έχουν σχετικά χαμηλό μερίδιο στο ενεργητικό των εμπορικών τραπεζών. Αλλά είναι αυτά τα περιουσιακά στοιχεία που παρέχουν στις εμπορικές τράπεζες μια υλική βάση για να πραγματοποιήσουν κέρδη.

Στόχοι επενδυτική δραστηριότηταείναι να διασφαλίσουν την ασφάλεια των κεφαλαίων, των εσόδων και της ρευστότητας της τράπεζας. Οι απαιτήσεις για την απόδοση της επένδυσης είναι συνήθως υψηλότερες από ό,τι για την απόδοση άλλων τύπων τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων. Τα υψηλότερα έσοδα επιτυγχάνονται σε βάρος της ρευστότητας και συνήθως συνδέονται με υψηλότερο επίπεδο κινδύνου, επομένως οι επενδύσεις πρέπει να διαφοροποιούνται.

Στη Ρωσία, ο ρόλος των τραπεζών στην υλοποίηση επενδυτικών σχεδίων θα αυξηθεί, καθώς Αυτές είναι πρακτικά οι μόνες οικονομικές δομές που συγκεντρώνουν κεφάλαια. Όσον αφορά τις επενδύσεις, οι τράπεζες είναι πλέον ουσιαστικά το μόνο στοιχείο του συστήματος των ιδρυμάτων που απαιτούνται για την επενδυτική υποδομή.

Συναλλαγές με μετρητά

Η παρουσία μετρητών στο απαιτούμενο ποσό είναι η πιο σημαντική προϋπόθεση για τη διασφάλιση της κανονικής λειτουργίας των εμπορικών τραπεζών που χρησιμοποιούν μετρητά για την ανταλλαγή χρημάτων, την επιστροφή καταθέσεων, την κάλυψη της ζήτησης για δάνεια και την κάλυψη λειτουργικών εξόδων, συμπεριλαμβανομένων των μισθών του προσωπικού, πληρωμής για διάφορα υλικά και υπηρεσίες. Η προσφορά χρήματος εξαρτάται από: την αξία των τρεχουσών υποχρεώσεων της τράπεζας. το χρονοδιάγραμμα της έκδοσης χρημάτων σε πελάτες· οικισμοί με δικό του προσωπικό· επιχειρηματική ανάπτυξη κ.λπ. Η έλλειψη επαρκών κεφαλαίων μπορεί να υπονομεύσει την αξιοπιστία της τράπεζας. Ο πληθωρισμός επηρεάζει το ποσό των μετρητών. Αυξάνει τον κίνδυνο υποτίμησης των χρημάτων, επομένως πρέπει να τεθούν σε κυκλοφορία το συντομότερο δυνατό, να τοποθετηθούν σε κερδοφόρα περιουσιακά στοιχεία. Λόγω του πληθωρισμού, απαιτούνται όλο και περισσότερα μετρητά.

Συναλλαγές σε μετρητά - συναλλαγές που σχετίζονται με κίνηση μετρητών, με σχηματισμό, τοποθέτηση και χρήση κεφαλαίων σε διάφορους ενεργούς λογαριασμούς.

Οι εργασίες των τραπεζών με μετρητά πραγματοποιούνται σε ειδικά εξοπλισμένους χώρους - ταμεία. Τα ταμεία υπολογίζουν εκ νέου τις εισπράξεις μετρητών των πελατών, διαμορφώνοντάς τις σε τυποποιημένες δέσμες των εκατό τραπεζογραμματίων της ίδιας ονομαστικής αξίας χάρτινων τραπεζογραμματίων της Κεντρικής Τράπεζας. Σπονδυλική στήλη - δέκα σχηματισμένα πακέτα. Τα σχηματισμένα πακέτα κεφαλαίων μεταφέρονται στα ταμεία εξόδων για τη διενέργεια συναλλαγών με πελάτες ή τις ταμειακές υπηρεσίες τους. Η είσπραξη των εσόδων από επιχειρήσεις, οργανισμούς και ιδρύματα ανατίθεται σε τράπεζες και ονομάζεται είσπραξη ή παράδοση μετρητών στα ταμεία τους.

Η αξία των τραπεζικών συναλλαγών σε μετρητά καθορίζεται από το γεγονός ότι καθορίζουν το σχηματισμό μετρητών στην οικονομία, την αναλογία κεφαλαίων μεταξύ διαφόρων περιουσιακών στοιχείων, ειδών, τις αναλογίες μεταξύ της μάζας του χαρτιού, των πιστωτικών χαρτονομισμάτων και των νομισμάτων δισεκατομμυρίων (διαπραγματεύσεων).

Συναλλαγές διαμεσολάβησης και προμήθειας

Οι τράπεζες πραγματοποιούν και συναλλαγές με προμήθεια, δηλαδή «εκτελούν διάφορες εντολές των πελατών τους με έξοδα τους». Τέτοιες οδηγίες συνδέονται με τη μεταφορά χρημάτων τόσο εντός μιας χώρας όσο και από τη μια χώρα στην άλλη. Πρόκειται για πράξεις μεταφοράς κατά τις οποίες ο πελάτης δίνει εντολή στην τράπεζά του (στην οποία εισήγαγε τις υπηρεσίες διακανονισμού και μετρητών και με τις οποίες συνήψε συμφωνία για υπηρεσίες διακανονισμού και μετρητών) να μεταφέρει ένα ορισμένο ποσό από τον λογαριασμό του πελάτη στον καθορισμένο παραλήπτη. Όταν ολοκληρωθεί η συναλλαγή, η τράπεζα αποστέλλει ή εκδίδει (εάν ο πελάτης έρθει αυτοπροσώπως στην τράπεζα) ένα έγγραφο που επιβεβαιώνει τη μεταφορά. Η τράπεζα χρεώνει προμήθεια για τη συναλλαγή.

Μια συναλλαγή πιστωτικής επιστολής συνίσταται στο γεγονός ότι η τράπεζα αποδέχεται μια εντολή από τον πελάτη να πραγματοποιήσει πληρωμή σε τρίτο μέρος (δικαιούχο), δηλ. στο πρόσωπο υπέρ του οποίου ανοίγεται η πιστωτική επιστολή ή να αποδεχθεί τις συναλλαγματικές του δικαιούχου ή να κάνει πληρωμή στον δικαιούχο, αλλά μόνο υπό ορισμένες προϋποθέσεις.

Οι πράξεις είσπραξης είναι πράξεις για τη λήψη χρημάτων από τις τράπεζες για πελάτες για λογαριασμό τους και σε βάρος τους σύμφωνα με διάφορα έγγραφα. Οι εισπρακτικές πράξεις διενεργούνται με επιταγές, συναλλαγματικές, εμπορευματικά έγγραφα και τίτλους. Κατά την είσπραξη τίτλων, ο πελάτης τους μεταφέρει στην τράπεζα για πώληση στην αγορά της χώρας όπου εκδόθηκαν.

Οι πράξεις Factoring αναφέρονται επίσης ως ενδιάμεσες. Η ουσία τους είναι ότι η τράπεζα αγοράζει απαιτήσεις (τιμολόγια) του πελάτη και, κατά συνέπεια, το δικαίωμα να λάβει πληρωμή για αυτές τις απαιτήσεις με όρους άμεσης πληρωμής του 80% του κόστους των τιμολογημένων παραδόσεων και πληρωμής του υπολοίπου, μείον τόκους για τις πληρωμές δανείων και προμηθειών, με αυστηρά καθορισμένους όρους, ανεξάρτητα από την είσπραξη εσόδων από τους οφειλέτες. Η δραστηριότητα των τμημάτων τραπεζικού Factoring έχει σχεδιαστεί για να λύσει σε αυτήν την περίπτωση τα προβλήματα των κινδύνων και των όρων πληρωμής στις σχέσεις μεταξύ προμηθευτών και αγοραστών και να δώσει σε αυτές τις σχέσεις μεγαλύτερη σταθερότητα.

Πράξεις χρηματοδοτικής μίσθωσης - ένα είδος επενδυτικής δραστηριότητας για την απόκτηση ακινήτων από προμηθευτή και τη μεταβίβασή του βάσει σύμβασης μίσθωσης σε φυσικά και νομικά πρόσωπα (μισθωτές) έναντι ορισμένης αμοιβής για ορισμένο χρονικό διάστημα και υπό ορισμένες προϋποθέσεις με δικαίωμα στη συνέχεια εξαγοράσει το ακίνητο - το αντικείμενο της μίσθωσης.

Ένα ειδικό είδος συναλλαγών προμήθειας είναι οι συναλλαγές καταπιστεύματος (trust), οι οποίες συνίστανται στο γεγονός ότι η τράπεζα, για λογαριασμό πελατών, αναλαμβάνει την αποθήκευση, τη μεταφορά και τη διαχείριση ορισμένων περιουσιακών στοιχείων, που εκφράζονται τόσο σε χρήμα όσο και σε τίτλους. Οι προμήθειες περιλαμβάνουν επίσης συναλλαγές συναλλαγών και προμηθειών - την αγοραπωλησία πολύτιμων μετάλλων και πολύτιμων λίθων για λογαριασμό του πελάτη, την αγοραπωλησία τίτλων κ.λπ.

Η ανάπτυξη των πιστωτικών σχέσεων και οι κίνδυνοι που συνδέονται με αυτές καθιστά απαραίτητο για τους πιστωτές που επιδιώκουν να αποφύγουν οικονομικές ζημίες να χρησιμοποιούν τραπεζικές εγγυήσεις (εγγυήσεις).

Τραπεζική εγγύηση σημαίνει ότι η τράπεζα αναλαμβάνει την υποχρέωση σε περίπτωση μη πληρωμής από τον πελάτη των πληρωμών που οφείλονται από αυτόν εμπρόθεσμα, να πραγματοποιήσει πληρωμή με δικά του έξοδα. Εκτός εάν προβλέπεται διαφορετικά στη σύμβαση, ο οφειλέτης και ο εγγυητής (εγγυητής) ευθύνονται έναντι του πιστωτή αλληλεγγύως και εις ολόκληρον. Στην ξένη πρακτική, η τραπεζική εγγύηση έχει γίνει ευρέως διαδεδομένη. Στη Ρωσία, σε συνθήκες οικονομικής και νομικής αστάθειας, διαφόρων τραπεζικών κινδύνων, τα επιτόκια των εγγυητών τραπεζών είναι πολύ υψηλότερα από ό,τι στο εξωτερικό.

Η διεύρυνση της ποικιλίας των τραπεζικών εργασιών, καθώς και η αύξηση της πολυπλοκότητάς τους, επιβάλλουν την παροχή διαφόρων συμβουλευτικών εργασιών (συμβουλευτικές υπηρεσίες) σε πελάτες, οι οποίες είναι και προμήθεια. Αυτές μπορεί να είναι διαβουλεύσεις σχετικά με τη διαδικασία ανοίγματος και διατήρησης λογαριασμών διακανονισμού, τρεχούμενου και ξένου νομίσματος. συμβουλές σχετικά με την εφαρμογή των διατάξεων σχετικά με τις συναλλαγές πίστωσης, διακανονισμού και μετρητών· συμβουλευτικές υπηρεσίες για την έκδοση και κυκλοφορία τίτλων στο χρηματιστήριο· συμβουλές για την προετοιμασία εγγράφων διακανονισμού. Τέτοιες συμβουλευτικές υπηρεσίες αποτελούν αναγκαίο μέρος των λειτουργιών της τράπεζας, επιτρέπουν την αύξηση της εξουσίας της τράπεζας, τη δημιουργία πρόσθετης διαφήμισης. Ολοκληρωμένη εξυπηρέτηση πελατών της τράπεζας - από την παροχή συμβουλών έως συγκεκριμένα θέματαστην ανάπτυξη τρόπων εφαρμογής των προτεινόμενων προτάσεων - πραγματοποιείται με τη βοήθεια διαβουλεύσεων.

Οι ενεργές πράξεις είναι πράξεις για την τοποθέτηση ιδίων και δανειακών κεφαλαίων της τράπεζας με σκοπό το κέρδος. Η ρευστότητα, η κερδοφορία και, κατά συνέπεια, η χρηματοοικονομική αξιοπιστία και σταθερότητα της τράπεζας στο σύνολό της εξαρτώνται από την ποιοτική υλοποίηση των ενεργών εργασιών της τράπεζας.
επιχειρήσεις.
Σύμφωνα με την ταξινόμηση των ενεργών λειτουργιών στη βιβλιογραφία, υπάρχουν διαφορετικές απόψεις. Ο Πίνακας 19 δείχνει τις απόψεις ορισμένων επιστημόνων σχετικά με την ουσία των ενεργών λειτουργιών.
Πίνακας 19

Συντάκτης	Ορισμός
Lavrushin I.O.56	Οι ενεργητικές λειτουργίες είναι πράξεις μέσω των οποίων οι τράπεζες κατανέμουν τους πόρους που έχουν στη διάθεσή τους για τη δημιουργία κερδών και τη διατήρηση της ρευστότητας.
Ζούκοφ Ε.Φ.57	Οι πράξεις για την τοποθέτηση τραπεζικών πόρων ονομάζονται ενεργές.
Balabanov I.T.58	Οι ενεργές πράξεις είναι πράξεις μέσω των οποίων οι τράπεζες θέτουν τους πόρους που έχουν στη διάθεσή τους για κέρδος. Η ρευστότητα, η κερδοφορία και, κατά συνέπεια, η χρηματοοικονομική αξιοπιστία και σταθερότητα της τράπεζας στο σύνολό της εξαρτώνται από την ποιοτική υλοποίηση των ενεργών εργασιών της τράπεζας.
Prodchenko I. A.59	Οι ενεργές δραστηριότητες των πιστωτικών ιδρυμάτων είναι σκόπιμες ενέργειες για την τοποθέτηση (χρήση) ιδίων και δανειακών κεφαλαίων με σκοπό τη δημιουργία εισοδήματος, τη διατήρηση ρευστότητας και οικονομική σταθερότητα.
Slepov V.A., Lushin S.I.60	Ενεργές πράξεις είναι οι πράξεις για την τοποθέτηση προσελκυόμενων και ιδίων κεφαλαίων μιας εμπορικής τράπεζας με σκοπό την απόκτηση εισοδήματος και τη δημιουργία συνθηκών για τραπεζικές εργασίες.
Arkhipov A.I.61	Ως ενεργές δραστηριότητες μιας εμπορικής τράπεζας νοείται η χρήση δανειακών κεφαλαίων και ιδίων εσόδων για δικό της λογαριασμό.
Raizberg B.L., Lozovsky L.Sh., Starobudov E.B.62	Οι ενεργές δραστηριότητες της τράπεζας είναι η διάθεση από την τράπεζα των χρηματοοικονομικών πόρων της προκειμένου να τεθούν σε κυκλοφορία.

Υπό τη σύνταξη του Lavrushin O.I. Τραπεζική έδωσε. Μάθημα εξπρές: φροντιστήριο. - Μ.: Konrus 2009, σελ. 126
Ζούκοφ Ε.Φ. Διοίκηση και μάρκετινγκ στις τράπεζες. Μ. Τράπεζες και χρηματιστήρια. UNITI, 2001.-191s.
Balabanov I.T. Τράπεζες και τραπεζικές εργασίες. Φροντιστήριο. S-P, M., 2003 p. 17
59Ι.Α. Prodchenko. Χρήματα. Πίστωση. Τράπεζες. Μέρος 2. Εκπαιδευτικό μάθημα. http://www.ecollege.ru/xbooks/xbook1 3/book/index/index.html
Εκδ. Lushina S.I., Slepova V.A. - Οικονομικά - M.: The Economist. 2007, σελ. 300
Οικονομικά: Ένα εγχειρίδιο για τα πανεπιστήμια (επιμ. Arkhipov A.I., Bolshakov A.K.) Εκδ. 3ο, αναθεωρημένο, πρόσθετο - Μ .: Προοπτική, 2005. σελ. 600
Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B. Σύγχρονο Οικονομικό Λεξικό ttp://economy. polbu.ru/aktivnye_operatsii_bankov.htm
Επιπλέον, γίνονται συζητήσεις για την ταξινόμηση των ενεργών πράξεων (Πίνακας 20).
Πίνακας 20. Ταξινόμηση ενεργών λειτουργιών.

Συντάκτης	Ταξινόμηση ενεργών λειτουργιών
Μπατράκοβα L.G.63	Λειτουργίες με μετρητά. Η εμπορική τράπεζα οποτεδήποτε και με το πρώτο αίτημα του πελάτη υποχρεούται να του καταβάλει εν όλω ή εν μέρει τις καταθέσεις που τηρούνται σε λογαριασμούς όψεως. Από αυτή την άποψη, το ταμείο της τράπεζας πρέπει να έχει πάντα ένα συγκεκριμένο ποσό μετρητών. Εκτός από τα μετρητά, οι τράπεζες πρέπει να διατηρούν ορισμένα υπόλοιπα στους λογαριασμούς τους στην Τράπεζα της Ρωσίας για να διασφαλίζουν την καθημερινή εξισορρόπηση των διακανονισμών εκκαθάρισης με άλλες τράπεζες. Τέτοιοι λογαριασμοί χρησιμοποιούνται από εμπορικές τράπεζες για διακανονισμούς με θησαυροφυλάκια για τραπεζογραμμάτια και κέρματα μετρητών που λαμβάνονται από αυτές μέσω της Τράπεζας της Ρωσίας για την αναπλήρωση των μετρητών τους. Επενδύσεις σε τίτλους. Τα γραμμάτια του Δημοσίου είναι γραμμάτια που εκδίδονται από το Δημόσιο της χώρας με διάρκεια 91 ημερών, τα οποία εκδίδονται σε κυκλοφορία με την εγγύηση του Δημοσίου. Οι λογαριασμοί μπορούν να μεταφερθούν από τον έναν καταθέτη στον άλλο καθ' όλη τη διάρκεια ισχύος τους, ενώ η τιμή τους υπολογίζεται με βάση τον αριθμό των ημερών που απομένουν μέχρι την ημερομηνία λήξης και το επιτόκιο που συμφωνήθηκε μεταξύ των μερών. Το κύριο μέρος των επενδύσεων των εμπορικών τραπεζών αφορά το μερίδιο των κρατικών τίτλων, καθώς και των τίτλων των τοπικών αρχών. πιστωτικές πράξεις. Αυτή η ομάδα ενεργών λειτουργιών περιλαμβάνει: Δάνεια κατ' απαίτηση ή με βραχυπρόθεσμη προειδοποίηση για την ανάγκη αποπληρωμής τους. Δάνεια πελατών και άλλοι λογαριασμοί. Αυτή η ενότητα περιλαμβάνει τις κύριες πηγές των ακαθάριστων εσόδων της τράπεζας. Το κύριο μέρος των δανείων χρησιμοποιείται για τη διαμόρφωση και την αναπλήρωση του κεφαλαίου κίνησης των δανειοληπτών, δανειοδότηση επιχειρήσεων, οργανισμών, καθώς και κατασκευή κατοικιών κ.λπ. Τα δάνεια σε ιδιώτες σε σχετικά μικρά ποσά προορίζονται κυρίως για την πληρωμή καταναλωτικών αγαθών. Αυτοί οι τύποι δανείων ενέχουν υψηλό βαθμό κινδύνου, επομένως χρεώνουν υψηλό επιτόκιο. Κατά μέσο όρο, επιτρέπεται τα δάνεια πελατών να αγγίζουν το 50% των υπολοίπων τρεχουσών, καταθετικών, ταμιευτηρίων και άλλων λογαριασμών πελατών. Οι υπολοιποι. Αυτά περιλαμβάνουν μετοχές θυγατρικών, συνδεδεμένων εταιρειών και επιχειρήσεων, το κόστος των τραπεζικών κτιρίων, τον εξοπλισμό κ.λπ.
Στογιάνοβα	Διαχωρίζει τις ενεργές δραστηριότητες ανά ευαίσθητα περιουσιακά στοιχεία:

63 Μπατράκοβα Λ.Γ. Οικονομική ανάλυσηδραστηριότητες μιας εμπορικής τράπεζας. Έκδοση 2, αναθεωρημένη και συμπληρωμένη: Εγχειρίδιο για πανεπιστήμια - Μ .: Λόγος. 2005, δεκαετία του '80.

E.S.64

Χορηγημένα δάνεια σε πελάτες τραπεζών. Τίτλοι που αγοράζονται από την τράπεζα και χρεόγραφα που κυκλοφορούν στην αγορά. Εκδοθέντα διατραπεζικά δάνεια. Αγορά από την τράπεζα παραγώγων μέσων της αγοράς τίτλων (συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης επιτοκίων, δικαιώματα προαίρεσης, συμβόλαια ανταλλαγής, repos κ.λπ.).

Λαβρουσίν Ο.Ι.65

Οι ενεργές λειτουργίες περιλαμβάνουν: Οι δανειοδοτικές πράξεις, κατά κανόνα, αποφέρουν το μεγαλύτερο μέρος του εισοδήματος στις τράπεζες. Σε μακροοικονομική κλίμακα, η σημασία αυτών των πράξεων έγκειται στο γεγονός ότι, μέσω αυτών, οι τράπεζες μετατρέπουν προσωρινά ανενεργά νομισματικά κεφάλαια σε ενεργά, τονώνοντας τις διαδικασίες παραγωγής, κυκλοφορίας και κατανάλωσης. επενδυτικές συναλλαγές, κατά τη διαδικασία ολοκλήρωσής τους, η τράπεζα ενεργεί ως επενδυτής, επενδύοντας πόρους σε τίτλους ή αποκτώντας δικαιώματα για κοινές οικονομικές δραστηριότητες· καταθετικές πράξεις, σκοπός των ενεργών καταθετικών εργασιών των τραπεζών είναι η δημιουργία τρεχόντων και μακροπρόθεσμων αποθεματικών μέσων πληρωμής σε λογαριασμούς στην Κεντρική Τράπεζα (λογαριασμός ανταποκριτή και λογαριασμός αποθεματικού) και σε άλλες εμπορικές τράπεζες. άλλες ενεργές δραστηριότητες, ποικίλης μορφής, αποφέρουν σημαντικά έσοδα στις τράπεζες του εξωτερικού. Στη ρωσική πρακτική, η εμβέλειά τους είναι ακόμα περιορισμένη. Άλλες ενεργές δραστηριότητες περιλαμβάνουν: πράξεις με ξένο νόμισμα και πολύτιμα μέταλλα, καταπίστευμα, αντιπροσωπεία, εμπορεύματα κ.λπ. Η αξιολόγηση της εξέλιξης των ενεργών εργασιών της τράπεζας βασίζεται σε εκτίμηση της δυναμικής Το σύνολο του ενεργητικούτράπεζας, των επιμέρους ομάδων και περιουσιακών τους στοιχείων, καθαρά και ακαθάριστα. Ταυτόχρονα, είναι σημαντικό να συγκρίνονται στοιχεία για ένα συγκεκριμένο πιστωτικό ίδρυμα με μέσους δείκτες για ολόκληρο τον τραπεζικό τομέα, καθώς και με τράπεζες του ίδιου ομίλου. Οι παράγοντες αύξησης του ενεργητικού στον τραπεζικό τομέα και σε μεμονωμένα πιστωτικά ιδρύματα μπορεί να είναι τόσο μακροοικονομικοί (αύξηση ΑΕΠ, πολιτική τιμολόγησης και επιτοκίων, ζήτηση πραγματική οικονομίαγια πιστωτικούς πόρους· ανάπτυξη της διατραπεζικής και χρηματοπιστωτικής αγοράς· αυξημένη εμπιστοσύνη στο τραπεζικό σύστημα, σταθερή εισροή εξαγωγών κ.λπ.), και εγχώριο (διεύρυνση του πεδίου δανεισμού, εντατικοποίηση των εργασιών στην αγορά κινητών αξιών, καθολικότητα των τραπεζικών δραστηριοτήτων, αύξηση κεφαλαίων κ.λπ.). Περαιτέρω ανάλυση των ογκομετρικών χαρακτηριστικών είναι ο προσδιορισμός της αναλογίας μεταξύ καθαρού και ακαθάριστου ενεργητικού. Το ακαθάριστο ενεργητικό περιλαμβάνει:

64Stoyanova E.S., Οικονομική διαχείριση: εγχειρίδιο θεωρίας και πράξης - 5η έκδοση - M .: "Προοπτική", 2003 σελ. - 525
65 Επιμέλεια Lavrushin O.I. Τραπεζική έδωσε. Μάθημα Express: οδηγός μελέτης. - Μ.: Konrus 2009, σελ.127

	Περιουσιακά στοιχεία που δεν δημιουργούν εισόδημα: μετρητά. λογαριασμούς ανταποκριτών σε άλλες τράπεζες· ΓΙΑ; πάγιο ενεργητικό; άυλα περιουσιακά στοιχεία· οφειλέτες· κεφάλαια σε οικισμούς· χρήση δημοσιονομικών και κονδύλια εκτός προϋπολογισμού; χρηματοδότηση επενδύσεων κεφαλαίου· κεφαλαιουχικές δαπάνες; τρέχοντα έξοδα· μελλοντικές δαπάνες· επανεκτίμηση ξένου νομίσματος και τίτλων· εκτροπή κεφαλαίων από το κέρδος· ζημίες του έτους αναφοράς και των προηγούμενων ετών· περιουσιακά στοιχεία που παράγουν εισόδημα: μακροπρόθεσμα, μεσοπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια σε πελάτες, τράπεζες και κοινό· καθυστερούμενα δάνεια και τόκους· Factoring; μίσθωση? χρεόγραφα; εκδόθηκαν εγγυήσεις. Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν: Περιουσιακά στοιχεία που δεν δημιουργούν εισόδημα: μετρητά. λογαριασμούς ανταποκριτών σε άλλες τράπεζες· ΓΙΑ; πάγια και άυλα περιουσιακά στοιχεία σε υπολειμματική αξία· οφειλέτες στο ποσό της υπέρβασης των πιστωτών· περιουσιακά στοιχεία που παράγουν εισόδημα: μακροπρόθεσμα, μεσοπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια μείον αποθεματικά για την κάλυψη ζημιών από δάνεια σε πελάτες, τράπεζες και ιδιώτες σε ρούβλια και ξένο νόμισμα. Factoring και leasing, μείον την προηγουμένως δημιουργηθείσα πρόβλεψη για απόσβεση του κόστους αυτών των εργασιών. χρεόγραφα μείον προβλέψεις για αποσβέσεις χρεογράφων, γραμμάτια, δεσμευμένες υποχρεώσεις. Στη δομή του ισολογισμού, τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία μειώνονται κατά το ποσό των ρυθμιστικών, σωρευτικών και διαμετακομιστικών λογαριασμών. Η αναλογία μεταξύ λειτουργικών και μη εξυπηρετούμενων περιουσιακών στοιχείων καθορίζεται καλύτερα από τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία που έχουν ήδη εκκαθαριστεί από τον κίνδυνο.
Bukato VI., Λβιβ Yu.I.66	Οι κύριες ενεργές λειτουργίες είναι: πιστωτικές πράξεις, ως αποτέλεσμα των οποίων σχηματίζεται το δανειακό χαρτοφυλάκιο της τράπεζας· επενδυτικές πράξεις που δημιουργούν τη βάση για τη διαμόρφωση επενδυτικό χαρτοφυλάκιο; πράξεις μετρητών και διακανονισμού, οι οποίες αποτελούν έναν από τους κύριους τύπους υπηρεσιών που παρέχει η τράπεζα στους πελάτες της· άλλες ενεργές δραστηριότητες που σχετίζονται με τη δημιουργία κατάλληλης υποδομής που διασφαλίζει την επιτυχή ολοκλήρωση όλων των τραπεζικών εργασιών.
Πολιάκοφ V.P., Μοσκόβκινα L.A.67	υποδιαίρεση των ενεργών δραστηριοτήτων σε τραπεζικές επενδύσεις, χορήγηση δανείων, λογιστική (αγορά) εμπορικών λογαριασμών και πράξεις μετοχών.
I.A. Prodche 68 Υπαξιωματικός	Ανάλογα με τη δομή και το περιεχόμενο, οι πράξεις χωρίζονται σε δανειακές, επενδύσεις και άλλες

Bukato Yu.M. , V.G. Λβοφ. «Τράπεζες και Τραπεζικές εργασίεςστη Ρωσία», Μ., 1996, σ.90
Polyakov V.P., Moskovkina L.A. Βασικές αρχές διαχείρισης χρημάτων και πίστωσης. Σχολικό βιβλίο - 2η έκδοση - Μ: INFRA -M, 1997 σελ. 100
68Ι.Α. Prodchenko. Χρήματα. Πίστωση. Τράπεζες. Μέρος 2. Εκπαιδευτικό μάθημα. http://www.e-college.ru/xbooks/
book153/book/index/index.html
Έως και το 80% των τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων αφορά λογιστικές και δανειακές πράξεις και επενδύσεις σε τίτλους. Οι τράπεζες των βιομηχανικών χωρών χαρακτηρίζονται από πολυκατευθυντική κίνηση αυτών των δύο τύπων πράξεων. Σε ένα ευνοϊκό οικονομικό περιβάλλον, το μερίδιο των λογιστικών και δανειοδοτικών πράξεων, που αποφέρουν το μεγαλύτερο μέρος των κερδών στις τράπεζες, αυξάνεται, ενώ το μερίδιο των επενδύσεων σε τίτλους (υπό κανονικές συνθήκες, λιγότερο επικερδείς πράξεις) μειώνεται. Οικονομικές κρίσεις, ο πληθωρισμός, η διαταραχή της επιχειρηματικής δραστηριότητας μειώνουν την πιθανότητα τραπεζικού δανεισμού προς την οικονομία και οδηγούν, αντίστοιχα, σε μείωση του αριθμού των λογιστικών και δανειακών πράξεων και
αύξηση των επενδύσεων σε κρατικούς τίτλους.
Παρακάτω θα εξετάσουμε τους περισσότερους τύπους ενεργών εργασιών της τράπεζας
που συχνά αντικατοπτρίζονται στην οικονομική βιβλιογραφία, περιλαμβάνουν:
βραχυπρόθεσμος και μακροπρόθεσμος δανεισμός για βιομηχανικές, κοινωνικές, επενδυτικές και επιστημονικές δραστηριότητες επιχειρήσεων και οργανισμών·
παροχή καταναλωτικών δανείων στον πληθυσμό·
αγορά τίτλων·
μίσθωση?
Factoring;
καινοτόμος χρηματοδότηση και δανεισμός·
μετοχική συμμετοχή των κεφαλαίων της τράπεζας στις οικονομικές δραστηριότητες των επιχειρήσεων·
δάνεια σε άλλες τράπεζες.
Σύμφωνα με το οικονομικό περιεχόμενο, οι ενεργές δραστηριότητες χωρίζονται σε:

gt;	πίστωση
gt;	επίλυση
gt;	μετρητά
gt;	επένδυση
gt;	εγγύηση

Η βάση των ενεργών εργασιών είναι οι πιστωτικές πράξεις, επειδή. είναι τα πιο κερδοφόρα, αλλά ταυτόχρονα είναι και τα πιο επικίνδυνα.
πιστωτικές πράξεις. Το τραπεζικό δάνειο είναι μια οικονομική σχέση κατά την οποία οι τράπεζες παρέχουν στους δανειολήπτες χρήματα με τον όρο της επιστροφής τους. Αυτές οι σχέσεις περιλαμβάνουν τη μετακίνηση της αξίας (δανειακό κεφάλαιο) από την τράπεζα (πιστωτή) στον δανειολήπτη (οφειλέτη) και αντίστροφα. Οφειλέτες είναι επιχειρήσεις κάθε μορφής ιδιοκτησίας (μετοχικές επιχειρήσεις και επιχειρήσεις, κρατικές επιχειρήσεις, ιδιώτες επιχειρηματίες κ.λπ.), καθώς και ο πληθυσμός.
Η απόδοση της αξίας που έλαβε ο δανειολήπτης (εξόφληση του χρέους προς την τράπεζα) στην κλίμακα μιας επιχείρησης και ολόκληρης της οικονομίας θα πρέπει να είναι αποτέλεσμα αναπαραγωγής σε αυξανόμενη κλίμακα. Αυτό καθορίζει τον οικονομικό ρόλο της πίστωσης και χρησιμεύει ως μία από τις σημαντικότερες προϋποθέσεις για να λάβει η τράπεζα κέρδος από πιστωτικές πράξεις. Το χρέος από δάνεια που παρέχονται στον πληθυσμό μπορεί να αποπληρωθεί με τη μείωση της συσσώρευσης και ακόμη και τη μείωση της κατανάλωσης σε σύγκριση με την προηγούμενη περίοδο. Ταυτόχρονα, ο δανεισμός στον πληθυσμό διασφαλίζει την αύξηση της κατανάλωσης, τονώνει την αύξηση της ζήτησης για αγαθά (ιδιαίτερα ακριβά, διαρκή αγαθά) και εξαρτάται από το επίπεδο εισοδήματος του πληθυσμού, το οποίο καθορίζει τη δυνατότητα των τραπεζών να επωφεληθούν από αυτές τις πράξεις. .
Οι πιστωτικές πράξεις κατέχουν το μεγαλύτερο μερίδιο στη δομή των τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων.
Ως αποτέλεσμα, κατά την έκδοση ενός δανείου, οι τράπεζες απαιτούν από πιθανούς δανειολήπτες ένα σύνολο εγγράφων που χαρακτηρίζουν την οικονομική ασφάλεια του δανείου και τη νομική ισχύ του δανειολήπτη, αυτά τα έγγραφα είναι:
^ Συστατικά έγγραφα.
Επιχειρηματικό σχέδιο, βάσει του οποίου καθορίζεται η δυνατότητα αποπληρωμής του δανείου και η περίοδος αποπληρωμής.
Σύμβαση ή αντίγραφό της, που καθορίζει τον σκοπό της απόκτησης δανείου.
Ισολογισμόςκαι κάποιες εφαρμογές σε αυτό.
^ Συμβάσεις πίστωσης με άλλες τράπεζες.
^ Συμφωνία ενεχύρου και εγγύησης.
^ Επείγουσα υποχρέωση - εντολή αποπληρωμής δανείου σύμφωνα με τους όρους που καθορίζονται στη σύμβαση δανείου.
^ Αίτηση για δάνειο, αναφέροντας το ποσό, τη διάρκεια και τον σκοπό του δανείου
Οι τύποι πιστωτικών (δανειακών) πράξεων είναι εξαιρετικά διαφορετικοί. Χωρίζονται σε ομάδες σύμφωνα με τα ακόλουθα κριτήρια:
Τύπος δανειολήπτη;
Μέθοδος παροχής.
Όροι δανείου.
Η φύση της κυκλοφορίας των κεφαλαίων.
Ραντεβού;
Τύπος λογαριασμού που ανοίγει.
Η διαδικασία για την έκδοση κεφαλαίων.
Μέθοδος αποπληρωμής δανείου.
Διαδικασία δεδουλευμένων και αποπληρωμής τόκων.
Ο βαθμός κινδύνου και άλλα.
Η ταξινόμηση των δανείων των δανειοληπτών και των δανειακών αντικειμένων μπορεί να πραγματοποιηθεί σύμφωνα με μια σειρά κριτηρίων.
Ανάλογα με τους τομείς χρήσης (αντικείμενα δανεισμού), τα δάνεια χωρίζονται σε στοχευμένα (δάνεια για πληρωμή υλικών περιουσιακών στοιχείων για τη διασφάλιση της παραγωγικής διαδικασίας, δάνεια για εμπορικές και ενδιάμεσες δραστηριότητες, δάνεια για την κατασκευή και αγορά κατοικιών, δάνεια για το σχηματισμό κεφαλαίου κίνησης και άλλα) και μη στοχευμένα (για παράδειγμα, προσωρινά δάνεια).
Σύμφωνα με τα θέματα μιας πιστωτικής συναλλαγής, υπάρχουν:
α) ανάλογα με το είδος του πιστωτή:
τραπεζικά δάνεια (παρέχονται από μεμονωμένες τράπεζες, ενώσεις).
δάνεια από πιστωτικά ιδρύματα μη τραπεζικού τύπου (ενεχυροδανειστήρια, ενοικιαζόμενα γραφεία, ταμεία αλληλοβοήθειας, πιστωτικοί συνεταιρισμοί, οικοδομικές εταιρείες, συνταξιοδοτικά ταμεία κ.λπ.)
προσωπικά ή ιδιωτικά δάνεια (που παρέχονται σε ιδιώτες)·
δάνεια που παρέχονται σε δανειολήπτες από επιχειρήσεις και οργανισμούς (με τη μορφή εμπορικών δανείων ή δανείων με δόσεις που παρέχονται στον πληθυσμό από εμπορικούς οργανισμούς και άλλους)·
β) ανά είδος δανειολήπτη:
- δάνεια σε νομικά πρόσωπα: εμπορικούς οργανισμούς (επιχειρήσεις και οργανισμούς, συμπεριλαμβανομένων τραπεζών, εταιρειών, εταιρειών), μη κερδοσκοπικούς, κυβερνητικούς οργανισμούς.
δάνεια σε ιδιώτες.
Ανά κλάδο, υπάρχουν δάνεια που παρέχουν οι τράπεζες σε επιχειρήσεις της βιομηχανίας, της γεωργίας, του εμπορίου, των μεταφορών, των επικοινωνιών κ.λπ.
Σύμφωνα με τους όρους δανεισμού, τα δάνεια χωρίζονται σε:
βραχυπρόθεσμα (από μία ημέρα έως ένα έτος).
μεσοπρόθεσμα (με περίοδο από ένα έως τρία έως πέντε έτη)·
μακροπρόθεσμα (για περίοδο μεγαλύτερη από τρία έως πέντε χρόνια).
Ανάλογα με το είδος του λογαριασμού που ανοίγεται, υπάρχουν εφάπαξ δάνεια που παρέχονται από χωριστούς (απλούς) λογαριασμούς δανείων ή δανειοδότηση από ειδικούς λογαριασμούς δανείων, που προβλέπουν λογιστικοποίηση του συνολικού χρέους του πελάτη προς την τράπεζα.
Ανά εξασφάλιση, τα δάνεια διακρίνονται ακάλυπτα (κενό) και εξασφαλισμένα (εγγυήσεις, εγγυήσεις, εγγυήσεις, ασφάλιση). Η εξασφάλιση δεν εγγυάται την αποπληρωμή του δανείου, αλλά μειώνει τον κίνδυνο, αφού σε περίπτωση εκκαθάρισης, η τράπεζα έχει πλεονέκτημα έναντι των άλλων πιστωτών σε σχέση με κάθε είδους περιουσιακά στοιχεία που χρησιμεύουν ως εξασφάλιση για το τραπεζικό δάνειο.
Σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα αποπληρωμής διακρίνονται τα δάνεια που αποπληρώνονται κάθε φορά και τα δάνεια με δόσεις. Τα δάνεια χωρίς καταβολή δόσεων έχουν ένα σημαντικό χαρακτηριστικό: για τέτοια δάνεια, η αποπληρωμή του χρέους του δανείου και των τόκων πραγματοποιείται κάθε φορά.
Τα δάνεια με δόσεις περιλαμβάνουν:
Δάνεια με ενιαίες περιοδικές αποπληρωμές δανείων
(μηνιαία, τριμηνιαία κ.λπ.)
Δάνεια με άνιση περιοδικές αποπληρωμές δανείων
(το ποσό αποπληρωμής του δανείου αλλάζει (αυξάνεται ή μειώνεται) ανάλογα με ορισμένους παράγοντες, για παράδειγμα, καθώς πλησιάζει η ημερομηνία της τελικής αποπληρωμής του δανείου ή η λήξη της δανειακής σύμβασης)·
Δάνεια με άνιση, μη περιοδική αποπληρωμή. Στο
Σε περίπτωση χορήγησης δανείου με καταβολή δόσεων ισχύει η αρχή σύμφωνα με την οποία το ποσό του δανείου διαγράφεται σε δόσεις κατά τη διάρκεια της σύμβασης. Μια παρόμοια διαδικασία για την αποπληρωμή ενός δανείου δεν είναι τόσο επιβαρυντική για τον δανειολήπτη όσο με την εφάπαξ πληρωμή του χρέους. Είναι επίσης επωφελές για την τράπεζα η περιοδική αποπληρωμή του δανείου καθ' όλη τη διάρκεια της συμφωνίας, καθώς αυτό επιταχύνει τον κύκλο εργασιών του δανείου και απελευθερώνει πιστωτικούς πόρους για νέες επενδύσεις, αυξάνοντας έτσι τη ρευστότητά της.
Σύμφωνα με τη μέθοδο χρέωσης των τόκων, τα δάνεια ταξινομούνται ως εξής:
Δάνεια με αφαίρεση τόκων κατά τη στιγμή της σύστασης
δάνεια,
Δάνεια που πληρώνουν τόκους στη λήξη και
Ένα δάνειο που πληρώνει τόκους σε ισόποσες δόσεις σε διάστημα
όλη την περίοδο χρήσης.
Η παραπάνω ταξινόμηση είναι υπό όρους, καθώς στην τραπεζική πρακτική είναι μερικές φορές αδύνατο να ξεχωρίσουμε ένα ή άλλο είδος δανείου σε «καθαρή μορφή» σύμφωνα με ένα συγκεκριμένο χαρακτηριστικό ταξινόμησης.
Ανάλογα με τη φύση της κυκλοφορίας των κεφαλαίων, τα δάνεια χωρίζονται σε:
α) εποχιακά και μη·
β) εφάπαξ και ανανεώσιμο.
Όλες οι πιστωτικές πράξεις διενεργούνται από εμπορικές τράπεζες σύμφωνα με συμφωνίες που έχουν συναφθεί με πελάτες.
Συναλλαγές διακανονισμού - πράξεις για πίστωση και χρέωση κεφαλαίων από λογαριασμούς πελατών, συμπεριλαμβανομένης της πληρωμής των υποχρεώσεών τους προς τους αντισυμβαλλομένους. Οι εμπορικές τράπεζες πραγματοποιούν διακανονισμούς σύμφωνα με τους κανόνες, τις μορφές και τα πρότυπα που έχει θεσπίσει η Τράπεζα της Ρωσίας, ελλείψει κανόνων για τη διενέργεια ορισμένων τύπων διακανονισμών - κατόπιν συμφωνίας μεταξύ τους, κατά την εκτέλεση διεθνών διακανονισμών - με τον τρόπο που ορίζεται από ομοσπονδιακούς νόμους και κανόνες υιοθετηθεί στη διεθνή τραπεζική πρακτική. Οι εμπορικές τράπεζες, η Τράπεζα της Ρωσίας υποχρεούνται να μεταφέρουν τα κεφάλαια του πελάτη και τα πιστωτικά κεφάλαια στον λογαριασμό του το αργότερο την επόμενη εργάσιμη ημέρα μετά τη λήψη του σχετικού παραστατικού πληρωμής. Σε περίπτωση μη έγκαιρης ή εσφαλμένης πίστωσης ή χρέωσης κεφαλαίων σε λογαριασμό πελάτη, το πιστωτικό ίδρυμα, η Τράπεζα της Ρωσίας καταβάλλει τόκους επί του ποσού αυτών των κεφαλαίων με το επίσημο επιτόκιο της Τράπεζας της Ρωσίας.
Λειτουργίες με μετρητά. Η παρουσία ταμειακών περιουσιακών στοιχείων στο απαιτούμενο ποσό είναι η πιο σημαντική προϋπόθεση για τη διασφάλιση της ομαλότητας
τη λειτουργία των εμπορικών τραπεζών που χρησιμοποιούν μετρητά για την αλλαγή χρημάτων, την επιστροφή καταθέσεων, την κάλυψη της ζήτησης δανείων και την κάλυψη λειτουργικών εξόδων, συμπεριλαμβανομένων των μισθών του προσωπικού, πληρωμής για διάφορα υλικά και υπηρεσίες. Η προσφορά χρήματος εξαρτάται από: την αξία των τρεχουσών υποχρεώσεων της τράπεζας. το χρονοδιάγραμμα της έκδοσης χρημάτων σε πελάτες· οικισμοί με δικό του προσωπικό· επιχειρηματική ανάπτυξη κ.λπ. Η έλλειψη επαρκών κεφαλαίων μπορεί να υπονομεύσει την αξιοπιστία της τράπεζας. Ο πληθωρισμός επηρεάζει το ποσό των μετρητών. Αυξάνει τον κίνδυνο υποτίμησης των χρημάτων, επομένως πρέπει να τεθούν σε κυκλοφορία το συντομότερο δυνατό, να τοποθετηθούν σε κερδοφόρα περιουσιακά στοιχεία. Λόγω του πληθωρισμού, απαιτούνται όλο και περισσότερα μετρητά. Συναλλαγές σε μετρητά - συναλλαγές που σχετίζονται με κίνηση μετρητών, με σχηματισμό, τοποθέτηση και χρήση κεφαλαίων σε διάφορους ενεργούς λογαριασμούς.
Η αξία των τραπεζικών συναλλαγών σε μετρητά καθορίζεται από το γεγονός ότι καθορίζουν το σχηματισμό μετρητών στην οικονομία, την αναλογία κεφαλαίων μεταξύ διαφόρων περιουσιακών στοιχείων, ειδών, τις αναλογίες μεταξύ της μάζας του χαρτιού, των πιστωτικών χαρτονομισμάτων και των νομισμάτων δισεκατομμυρίων (διαπραγματεύσεων).
Επενδυτικές πράξεις - πράξεις για την επένδυση από την τράπεζα των κεφαλαίων της σε τίτλους, μετοχές μη τραπεζικών δομών με σκοπό την κοινή οικονομική και χρηματοπιστωτική και εμπορικές δραστηριότητες, καθώς και με τη μορφή προθεσμιακών καταθέσεων σε άλλα πιστωτικά ιδρύματα. Ένα χαρακτηριστικό των επενδυτικών εργασιών μιας εμπορικής τράπεζας από πιστωτικές πράξεις είναι ότι η πρωτοβουλία για την πρώτη προέρχεται από την ίδια την τράπεζα και όχι από τον πελάτη της. Αυτή είναι η επενδυτική δραστηριότητα της ίδιας της τράπεζας.
Οι πράξεις αυτές δημιουργούν επίσης έσοδα για την τράπεζα μέσω της άμεσης συμμετοχής στη δημιουργία κερδών. Ο οικονομικός σκοπός αυτών των εργασιών, κατά κανόνα, συνδέεται με μια μακροπρόθεσμη επένδυση κεφαλαίων απευθείας στην παραγωγή.
Μια παραλλαγή των επενδυτικών εργασιών των τραπεζών είναι η επένδυση σε κτίρια γραφείων, εξοπλισμός και η πληρωμή ενοικίων. Οι επενδύσεις αυτές γίνονται σε βάρος των ιδίων κεφαλαίων της τράπεζας, σκοπός τους είναι να παρέχουν προϋποθέσεις για τραπεζικές δραστηριότητες. Οι επενδύσεις αυτές δεν αποφέρουν έσοδα στην τράπεζα.
Αυτή είναι η επενδυτική δραστηριότητα της ίδιας της τράπεζας.
Συναλλαγές μετοχών - συναλλαγές με τίτλους (εκτός από επενδύσεις).
Οι συναλλαγές μετοχών περιλαμβάνουν:
^ πράξεις με λογαριασμούς (λογιστικές και εκπτωτικές πράξεις, πράξεις διαμαρτυρίας λογαριασμών, συλλογή, αποδοχή, αποθήκευση, πώληση σε δημοπρασία και άλλα)
^ συναλλαγές με τίτλους εισηγμένους σε χρηματιστήρια.
Εγγυητικές πράξεις - πράξεις για την έκδοση από την τράπεζα εγγύησης (εγγύησης) καταβολής της οφειλής του πελάτη προς τρίτο με την επέλευση ορισμένων προϋποθέσεων.
Επιπλέον, οι ενεργές δραστηριότητες των τραπεζών χωρίζονται ανάλογα με:
Βαθμοί επικινδυνότητας: επικίνδυνοι και ουδέτεροι ως προς τον κίνδυνο.
Η φύση της τοποθέτησης των κεφαλαίων:
Προς πρωτογενείς (πράξεις που σχετίζονται με την τοποθέτηση κεφαλαίων σε λογαριασμό ανταποκριτή, στο ταμείο, με την έκδοση δανείων σε πελάτες, άλλες τράπεζες, άλλες εργασίες).
K δευτερεύον (πράξεις που σχετίζονται με την κατανομή κεφαλαίων στο αποθεματικό και τα ασφαλιστικά ταμεία).
Σε επενδύσεις (πράξεις για την επένδυση των κεφαλαίων της τράπεζας στο δικό της χαρτοφυλάκιο τίτλων, σε πάγια στοιχεία ενεργητικού, για συμμετοχή σε οικονομικές δραστηριότητες επιχειρήσεων και οργανισμών).
Επίπεδα απόδοσης:
Σε δραστηριότητες που παράγουν εισόδημα.
Σε συναλλαγές που δεν παράγουν εισόδημα (συναλλαγές σε μετρητά, σύμφωνα με
λογαριασμό ανταποκριτή, για κρατήσεις στο αποθεματικό της Κεντρικής Τράπεζας, έκδοση χωρίς έντοκα δάνεια).
Άλλες λειτουργίες. Άλλες ενεργές δραστηριότητες, ποικίλης μορφής, αποφέρουν σημαντικά έσοδα στις τράπεζες του εξωτερικού. Στη ρωσική πρακτική, η εμβέλειά τους είναι ακόμα περιορισμένη. Άλλες ενεργές δραστηριότητες περιλαμβάνουν: πράξεις με ξένο νόμισμα και πολύτιμα μέταλλα, καταπίστευμα, πρακτορεία κ.λπ.
Το οικονομικό περιεχόμενο αυτών των πράξεων είναι διαφορετικό. Σε ορισμένες περιπτώσεις (αγορά και πώληση ξένου νομίσματος ή πολύτιμων μετάλλων), υπάρχει αλλαγή στον όγκο ή τη δομή των περιουσιακών στοιχείων που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την ικανοποίηση των απαιτήσεων των τραπεζικών πιστωτών. Σε άλλες (πράξεις καταπιστεύματος), η τράπεζα ενεργεί ως καταπιστευματοδόχος σε σχέση με την περιουσία που της μεταβιβάστηκε για διαχείριση· τρίτον (πράξεις πρακτορείου) - η τράπεζα ενεργεί ως ενδιάμεσος, εκτελώντας πράξεις διακανονισμού για λογαριασμό των πελατών της.

Περισσότερα για το θέμα Ενεργές τραπεζικές εργασίες.:

1. § 6. Ενεργές λειτουργίες. - Τρεις ομάδες ενεργών επιχειρήσεων. - Συναλλαγές λογαριασμών. - Λογιστική για λογαριασμούς. - Ειδικός τρεχούμενος λογαριασμός λογαριασμών (εφημερία). - Η οικονομική ουσία των συναλλαγματικών συναλλαγών. - Μια συναλλαγματική και η πραγματική της αξία. - Συναλλαγές εμπορευμάτων- Λειτουργίες με τίτλους. - Η σύνδεσή τους με το στοκ παιχνίδι. - Η οικονομική τους ουσία. - Άλλες ενεργές λειτουργίες.

Το τρίτο επίπεδο αποτελείται από περιοδικές, ad hoc ή απροειδοποίητες επισκοπήσεις από τη διοίκηση και τον εσωτερικό έλεγχο. Το τελευταίο είναι επίσης υπεύθυνο για τη μελέτη και αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων διαχείρισης 1ου και 2ου επιπέδου και, ειδικότερα, της καταλληλότητάς τους ως προς τη φύση των κινδύνων που συνδέονται με τις λειτουργίες.

Η σύνθεση και η δομή των περιουσιακών στοιχείων των μεμονωμένων εμπορικών τραπεζών μπορεί να ποικίλλει σημαντικά, επειδή Ο σχηματισμός τους καθορίζεται από ένα ευρύ φάσμα παραγόντων:

Οι ενεργές δραστηριότητες των τραπεζών περιλαμβάνουν επίσης:

παροχή δανείων·

Τι σημαίνει πιστωτική διαμεσολάβηση; Είναι σαφές ότι η τράπεζα θα επικοινωνήσει με όσους προσφέρουν χρήματα στην τράπεζα, δηλαδή με κατάθεση, με αυτούς που αντ' αυτού θα ασχοληθούν με δάνεια. Οι πράξεις συναλλαγής χωρίζονται σε. Οι παθητικές συναλλαγές είναι εκείνες στις οποίες η τράπεζα αναγνωρίζει τα συμφέροντα των πελατών, καθώς και λογαριασμοί ελέγχου, καταθέσεις ταμιευτηρίου και άλλες μορφές, όπως πιστοποιητικά καταθέσεων.

Υπάρχει διαφορά στη λειτουργία μεταξύ μιας κατάθεσης ταμιευτηρίου και ενός λογαριασμού όψεως. Μια κατάθεση ταμιευτηρίου έχει επενδυτική λειτουργία και επομένως αποταμίευση, ενώ ένας όψιμος λογαριασμός έχει λειτουργία ταμείου, δηλαδή είναι ανοιχτή σε όσους κάνουν πολλές εισερχόμενες και εξερχόμενες συναλλαγές. Με τρεχούμενο λογαριασμό, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε βιβλιάριο επιταγών, ΑΤΜ και πιστωτική κάρτα.

τραπεζικές επενδύσεις·

απαιτήσεις πιστωτικού ιδρύματος από στεγαστικά δάνεια που αγοράστηκαν στη δευτερογενή αγορά·

απαιτήσεις πιστωτικού ιδρύματος για συναλλαγές πώλησης (αγοράς) χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με αναβολή πληρωμής (παράδοση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων).

Απαιτήσεις πιστωτικού ιδρύματος προς πληρωτές βάσει πληρωμένων πιστωτικών επιστολών (σε όρους ακάλυπτων πιστωτικών επιστολών εξαγωγής και εισαγωγής)·

Συναλλαγές REPO (άμεσες και αντίστροφες).

απαιτήσεις πιστωτικού ιδρύματος (εκμισθωτής) έναντι μισθωτή στο πλαίσιο συναλλαγών χρηματοδοτικής μίσθωσης (leasing).

Συναλλαγές διακανονισμού - πρόκειται για πράξεις που πρέπει να πληρώσουν από τους λογαριασμούς των πελατών τις υποχρεώσεις τους προς τους αντισυμβαλλομένους.

Συναλλαγές με μετρητά Πρόκειται για συναλλαγές με μετρητά.

Επενδυτικές πράξεις - πρόκειται για πράξεις για την επένδυση από πιστωτικό ίδρυμα των κεφαλαίων του σε τίτλους και μετοχές μη τραπεζικών δομών για σκοπούς κοινών εμπορικών δραστηριοτήτων.

Συναλλαγές μετοχών - πρόκειται για συναλλαγές με τίτλους (εκτός από επενδύσεις) σε οργανωμένες (χρηματιστήριο) και μη οργανωμένες αγορές.

Οι συναλλαγές μετοχών περιλαμβάνουν:

με συναλλαγματικές - για την αγορά και τη διαμαρτυρία τους, τη συλλογή, την κατοικία, την αποδοχή, την οπισθογράφηση, την έκδοση εντολών συναλλαγματικών, την αποθήκευση λογαριασμών κ.λπ.

Ανά επίπεδο ρευστότηταςΟι ενεργές συναλλαγές διακρίνονται σε συναλλαγές που χαρακτηρίζονται από άμεσες (συναλλαγές με μετρητά), τρέχουσες (συναλλαγές δανείου και διακανονισμού έως 30 ημέρες) και μακροπρόθεσμη ρευστότητα, καθώς και μη ρευστοποιήσιμες συναλλαγές.

Ανά τύπο νομίσματοςΟι ενεργές δραστηριότητες χωρίζονται σε πράξεις σε ρούβλια και σε ξένο νόμισμα. Με όροοι βραχυπρόθεσμες (για 1, 7 και 30 ημέρες, 3, 6, 9 και 12 μήνες), οι μακροπρόθεσμες (πάνω από ένα έτος, έως 3 χρόνια, πάνω από 3 χρόνια) και οι ενεργές δραστηριότητες αορίστου χρόνου (κατ' απαίτηση) είναι κατανέμεται.

Ανάλογα με τη συχνότητα υλοποίησηςΟι ενεργές λειτουργίες μπορεί να είναι κανονικές και ακανόνιστες. Ανάλογα με τις ταμειακές ροέςεκείΟι ενεργές δραστηριότητες χωρίζονται σε συναφείς (ισολογισμός) και μη σχετιζόμενες ταμειακές ροές σε λογαριασμούς (εκτός ισολογισμού).

Εισαγωγή

Οι τράπεζες είναι τα κέντρα όπου ξεκινούν και τελειώνουν οι επιχειρηματικές συνεργασίες. Η υγεία της οικονομίας εξαρτάται σε καθοριστικό βαθμό από την ακριβή και ικανή δραστηριότητα των τραπεζών. Χωρίς ένα αναπτυγμένο δίκτυο τραπεζών που λειτουργούν ειδικά στις εμπορική βάση, η επιθυμία δημιουργίας ενός πραγματικού και αποτελεσματικού μηχανισμού αγοράς παραμένει μόνο μια καλή επιθυμία.

Οι εμπορικές τράπεζες είναι ένα καθολικό πιστωτικό ίδρυμα που δημιουργήθηκε για να προσελκύει και να τοποθετεί κεφάλαια βάσει των όρων αποπληρωμής και πληρωμής, καθώς και για την εκτέλεση πολλών άλλων τραπεζικών εργασιών.

Οι εμπορικές τράπεζες πραγματοποιούν ενεργό και παθητικές λειτουργίες. Αυτές οι πράξεις είναι σαν δύο αντίθετες πλευρές της διαλεκτικής ενότητας. Χωρίς παθητικές λειτουργίες, οι ενεργητικές λειτουργίες είναι αδύνατες, και χωρίς ενεργητικές λειτουργίες, οι παθητικές δεν έχουν νόημα. Αλλά χωρίς εξαίρεση, όλες οι τραπεζικές εργασίες επιδιώκουν έναν στόχο - την αύξηση του εισοδήματος και τη μείωση του κόστους.

Όσον αφορά αυτό το μάθημα, θα εξετάσει απλώς τις λειτουργίες των εμπορικών τραπεζών, δηλαδή των ενεργών, γιατί έχουν τις δραστηριότητες των εμπορικών τραπεζών μια από τις ύψιστες αξίες, καθώς οι διαδικασίες σχηματισμού πιστωτικών πόρων και η χρήση τους είναι στενά αλληλένδετες.

Οι ενεργητικές τραπεζικές εργασίες είναι πράξεις μέσω των οποίων οι τράπεζες κατανέμουν τους πόρους που έχουν στη διάθεσή τους προκειμένου να δημιουργήσουν τα απαραίτητα έσοδα και να εξασφαλίσουν τη ρευστότητά τους.

Η οικονομική σημασία και συνάφεια αυτού του θέματος είναι το θέμα της διεξαγωγής ενεργών εργασιών και καθόρισε τη συγγραφή αυτής της εργασίας, σκοπός της οποίας είναι να διερευνήσει θεωρητικά την ουσία και τη σημασία των ενεργών εργασιών των εμπορικών τραπεζών, καθώς και να αναλύσει την πρακτική διεξαγωγής αυτών των εργασιών.

Με βάση το σκοπό της εργασίας, τέθηκαν οι ακόλουθες εργασίες:

— να προσδιοριστεί η ουσία των ενεργών λειτουργιών των εμπορικών τραπεζών.

- να ανακαλύψει τη δομή των περιουσιακών στοιχείων των ενεργών λειτουργιών των τραπεζών και να χαρακτηρίσει συνοπτικά τα κύρια.

— να μελετήσει τις κύριες πτυχές της ανάλυσης των ενεργών δραστηριοτήτων των εμπορικών τραπεζών στη Ρωσία·

- να εντοπίσει τα κύρια προβλήματα βελτίωσης των ενεργών λειτουργιών.

Κατά τη συγγραφή αυτής της επιστημονικής εργασίας, χρησιμοποιήθηκαν επιστημονικές εργασίες και μονογραφίες Ρώσων οικονομολόγων και ξένων ειδικών στον τομέα των τραπεζών, ορισμένα εγχειρίδια και μεθοδολογικές εξελίξεις, υλικά από περιοδικά και στατιστικές πληροφορίες.

1. Οι ενεργές δραστηριότητες, ο ρόλος και η θέση τους στον τραπεζικό τομέα
1.1 Η οικονομική ουσία των ενεργών δραστηριοτήτων
Σύμφωνα με την ταξινόμηση των ενεργών δραστηριοτήτων, καθώς και τη δομή των περιουσιακών στοιχείων, υπάρχουν διαφορετικές απόψεις.

Σύμφωνα με τον Bukato V.I., ο Lvov Yu.I. Οι κύριες ενεργές λειτουργίες είναι:

- πιστωτικές πράξεις, ως αποτέλεσμα των οποίων σχηματίζεται το χαρτοφυλάκιο δανείων της τράπεζας.

— επενδυτικές πράξεις που αποτελούν τη βάση για τη διαμόρφωση ενός επενδυτικού χαρτοφυλακίου·

- πράξεις μετρητών και διακανονισμού, οι οποίες αποτελούν έναν από τους κύριους τύπους υπηρεσιών που παρέχει η τράπεζα στους πελάτες της.

— άλλες ενεργές δραστηριότητες που σχετίζονται με τη δημιουργία κατάλληλης υποδομής που διασφαλίζει την επιτυχή ολοκλήρωση όλων των τραπεζικών εργασιών.

Ο Lavrushin πιστεύει ότι οι πιο κοινές ενεργές δραστηριότητες των τραπεζών είναι:

- οι δανειοδοτικές πράξεις, κατά κανόνα, αποφέρουν στις τράπεζες το μεγαλύτερο μέρος του εισοδήματός τους. Σε μακροοικονομική κλίμακα, η σημασία αυτών των πράξεων έγκειται στο γεγονός ότι, μέσω αυτών, οι τράπεζες μετατρέπουν προσωρινά ανενεργά νομισματικά κεφάλαια σε ενεργά, τονώνοντας τις διαδικασίες παραγωγής, κυκλοφορίας και κατανάλωσης.

- επενδυτικές πράξεις, κατά τη διαδικασία ολοκλήρωσής τους, η τράπεζα ενεργεί ως επενδυτής, επενδύοντας πόρους σε τίτλους ή αποκτώντας δικαιώματα για κοινές οικονομικές δραστηριότητες.

- καταθετικές εργασίες, σκοπός των ενεργών καταθετικών εργασιών των τραπεζών είναι η δημιουργία τρεχόντων και μακροπρόθεσμων αποθεματικών μέσων πληρωμής σε λογαριασμούς στην Κεντρική Τράπεζα (λογαριασμός ανταποκριτή και λογαριασμός αποθεματικού) και σε άλλες εμπορικές τράπεζες.

- άλλες ενεργές δραστηριότητες, ποικίλης μορφής, αποφέρουν σημαντικά έσοδα στις τράπεζες του εξωτερικού. Στη ρωσική πρακτική, η εμβέλειά τους είναι ακόμα περιορισμένη. Άλλες ενεργές δραστηριότητες περιλαμβάνουν: πράξεις με ξένο νόμισμα και πολύτιμα μέταλλα, καταπίστευμα, αντιπροσωπεία, εμπορεύματα κ.λπ.

Ο Antonov P.G., ο Pessel M. διακρίνει τις ίδιες λειτουργίες με το Bukato V.I. και Lvov Yu.I., δηλαδή: μετρητά, πιστώσεις, επενδύσεις και άλλες εργασίες.

Όσο για μένα, εμμένω στη γνώμη των Bukato V.I., Lvov Yu.I., Polyakov V.P. και Moskovkina L.A., οι οποίες περιλαμβάνουν στις ενεργές δραστηριότητες: μετρητά, πιστώσεις, επενδύσεις και άλλες δραστηριότητες, καθώς αυτές οι πράξεις είναι οι πιο συνηθισμένοι τύποι ενεργών λειτουργιών των τραπεζών.
1.2 Είδη και μορφές ενεργών εργασιών εμπορικών τραπεζών
1.2.1 Δανειστικές πράξεις
1.2.1.1 Είδη και μορφές δανείων
Η πηγή του δανείου είναι προσωρινά δωρεάν πόροι με τη μορφή χρημάτων που απελευθερώνονται στο πλαίσιο των δραστηριοτήτων των πιστωτικών ιδρυμάτων. Από όλες τις άλλες μορφές παροχής κεφαλαίων (επιδοτήσεις, επιδοτήσεις, επιχορηγήσεις κ.λπ.), η πίστωση ως οικονομική κατηγορία διακρίνεται από τρεις θεμελιώδεις αρχές - επείγουσα ανάγκη, αποπληρωμή και πληρωμή.

Ταυτόχρονα, ΕΠΕΙΓΟΝ σημαίνει προκαθορισμένους όρους για την επιστροφή των δανειακών κεφαλαίων στον δανειστή. υπό ΕΠΙΣΤΡΟΦΗ - υποχρεωτική καταβολή στον πιστωτή του ποσού της κύριας οφειλής με τους συμφωνηθέντες όρους. ΠΛΗΡΩΜΕΝΟ σημαίνει ότι σε αυτή την οικονομική συναλλαγή, το χρήμα είναι ένα συγκεκριμένο προϊόν και, βάσει του νόμου της αξίας, η τιμή του εκφράζεται ως ποσοστό.

Εκτός από αυτές τις υποχρεωτικές αρχές, τα δάνεια μπορούν να ταξινομηθούν σύμφωνα με τους ακόλουθους πρόσθετους κύριους τύπους και μορφές:

- πηγές έλξης - εξωτερικά και εσωτερικά δάνεια.

- σκοπός - σχετικός, άσχετος και ενδιάμεσος.

- σκοπός χρήσης - στοχευμένος και μη.

- όροι - βραχυπρόθεσμοι, μεσοπρόθεσμοι, μακροπρόθεσμοι και επενδυτικοί.

- ασφάλεια - ασφαλής και κενή.

- μορφή οργάνωσης - κοινοπρακτική, κοινοπραξία, διμερής και λέσχη.

— νόμισμα δανεισμού — στο νόμισμα της χώρας πιστώτριας, στο νόμισμα της χώρας δανειολήπτη, στο νόμισμα τρίτης χώρας, σε διεθνείς λογιστικές μονάδες, πολυνόμισμα·

- είδος επιτοκίου - κυμαινόμενο, σταθερό και μικτό.

- μορφή παροχής - με πραγματική μεταφορά κεφαλαίων, αναχρηματοδότηση και αναδιάρθρωση χρέους.

- μορφή αποπληρωμής - σε ένα ποσό, σε ίσα μερίδια σε τακτά χρονικά διαστήματα, σε δυσανάλογα μερίδια με αμοιβαία συμφωνηθέντες όρους.

- αριθμός χρήσεων - εφάπαξ και ανανεώσιμες.

- τεχνική χορήγησης - σε ένα ποσό, ανοιχτή πιστωτική γραμμή, δάνειο συμβολαίου, δάνειο υπερανάληψης, stand-by κ.λπ.

- είδος πιστωτή - επίσημος, ανεπίσημος, μικτός και δάνεια από διεθνείς οργανισμούς.

— νομική υπαγωγή — σύμφωνα με τη νομοθεσία του πιστωτή, σύμφωνα με τη νομοθεσία του δανειολήπτη, σύμφωνα με τη νομοθεσία τρίτης χώρας.

Ταξινόμηση δανείων.

Ας εξετάσουμε τώρα την ταξινόμηση των δανείων κατά μορφή με περισσότερες λεπτομέρειες.

Όπως ήδη σημειώθηκε, σύμφωνα με τις πηγές έλξης, όλα τα δάνεια χωρίζονται σε εξωτερικά και εσωτερικά. ΕΞΩΤΕΡΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ νοούνται ως δάνεια που λαμβάνονται από μη κατοίκους χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Συνήθως, τα δάνεια αυτά σχετίζονται με την εξυπηρέτηση των εξωτερικών οικονομικών σχέσεων του πελατολογίου ενός πιστωτικού ιδρύματος, την ανάγκη επανεπένδυσης δανείων που παρέχει η αντίστοιχη τράπεζα σε άλλους. οικονομικές δομέςσε ξένο νόμισμα (προκειμένου να αποτραπεί η δημιουργία ανοιχτής συναλλαγματικής θέσης). ΤΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ χρησιμεύουν συνήθως για τη διατήρηση της ρευστότητας και της κερδοφορίας ενός πιστωτικού ιδρύματος σε τοπικό νόμισμα, καθώς και οικονομική υποστήριξητην επιχειρηματική του δραστηριότητα.

Κάθε πιστωτικό ίδρυμα ασκεί τις δραστηριότητές του σύμφωνα με το σχέδιο που έχει αναπτύξει η διοίκηση της τράπεζας. Από αυτή την άποψη, τα κεφάλαια που προσελκύει η τράπεζα έχουν συγκεκριμένο ΣΚΟΠΟ.

ΣΧΕΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ χορηγούνται από τράπεζες για την υποστήριξη των χρηματοοικονομικών και οικονομικών δραστηριοτήτων των πελατών τους. Ταυτόχρονα, τα σχετικά δάνεια μπορεί να είναι διαφόρων ειδών (για πληρωμές σε μετρητά, για προκαταβολές, μεταχρηματοδότηση, διατραπεζικό δάνειο για συγκεκριμένη εμπορική συναλλαγή, πιστωτικά όρια).

ΔΑΝΕΙΟ ΓΙΑ ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΜΕΤΡΗΤΩΝ χρησιμοποιείται εάν ο πελάτης της πιστώτριας τράπεζας, που είναι ο προμηθευτής των αγαθών, ενδιαφέρεται να κάνει μια παραγγελία, αλλά δεν είναι σε θέση να πραγματοποιήσει εμπορικό δάνειο. Στην περίπτωση αυτή, η πιστώτρια τράπεζα καταβάλλει στον πελάτη ολόκληρο το ποσό του συμβολαίου, χωρίς καμία παρακράτηση, με ταυτόχρονη κατάθεση αξιώσεων κατά της τράπεζας που εξυπηρετεί τον αγοραστή. Το όφελος της εταιρείας εξαγωγής έγκειται στην εφάπαξ λήψη του πλήρους ποσού της πληρωμής, η οποία είναι αδύνατη όταν υποβάλει αίτηση για συναλλαγματικό δάνειο ή δάνειο για ανοιχτός λογαριασμός. Ταυτόχρονα, η τράπεζα του προμηθευτή, ως κάτοχος λογαριασμού του τελευταίου, αφήνει αμετάβλητο τον ισολογισμό της, αυξάνοντας το στοιχείο υποχρέωσης κεφαλαίων σε τρεχούμενους λογαριασμούς πελατών. Η τράπεζα της αγοραστής εταιρείας, έχοντας υποχρεώσεις προς την πιστώτρια τράπεζα στον ισολογισμό της, αντικατοπτρίζει απαιτήσεις έναντι του πελάτη της στον ενεργό αντιλογαριασμό, ενώ όλα τα κεφάλαια που λαμβάνονται στον λογαριασμό του αγοραστή θα αποτελούν εγγύηση για το περιουσιακό στοιχείο. Ο αγοραστής, από την πλευρά του, λαμβάνει τα αγαθά με πραγματική αναβολή πληρωμής με πιο ελκυστικούς οικονομικούς όρους από ό,τι με δάνειο εταιρείας ή πελάτη.

ΔΑΝΕΙΟ ΓΙΑ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ λαμβάνεται σε περίπτωση που ο αγοραστής συνάψει συμβάσεις για σημαντικά ποσά και μέρος της σύμβασης υπόκειται σε προχρηματοδότηση. Ένα παράδειγμα τέτοιων δανείων μπορεί να είναι τα δάνεια που έγιναν πρώην ΕΣΣΔγια τη χρηματοδότηση της αγοράς σωλήνων μεγάλης διαμέτρου από την Ιαπωνία. Δεδομένου ότι τα ποσά των συναλλαγών έφτασαν τα πολλά δισεκατομμύρια δολάρια, προκειμένου να αναχρηματοδοτηθούν οι προκαταβολές στο ποσό του 15% του συνολικού ποσού της συναλλαγής, η ΕΣΣΔ προσέλκυσε δάνεια από ιαπωνικές τράπεζες που εξυπηρετούσαν τις αντίστοιχες εταιρείες προμηθευτών. Δεδομένου ότι η προσέλκυση τέτοιων κεφαλαίων δεν σχετίζεται με τις ανάγκες του ίδιου του πιστωτικού ιδρύματος, η δανειολήπτρια τράπεζα καταρτίζει ανταγωγή για τον άμεσο καταναλωτή των αγαθών.

Η ΜΕΤΑΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ είναι δάνειο για την αναχρηματοδότηση προηγούμενων πληρωμών και επισημοποιείται με δανειακή σύμβαση ειδικής μορφής. Ένα από τα πιο διακριτικά χαρακτηριστικά αυτής της συμφωνίας είναι ο κανόνας για την προκαταβολή από την δανειολήπτρια τράπεζα σε τιμολόγια που εκδίδονται από τον αγοραστή με λεπτομερή στοιχεία (πλήρες όνομα του εμπορεύματος, εταιρεία του αγοραστή, εταιρεία του πωλητή, ημερομηνία αποστολής των εμπορευμάτων , όροι παράδοσης και ασφάλισης κ.λπ.). Με την παραλαβή της σχετικής τεκμηρίωσης, η πιστώτρια τράπεζα ελέγχει τα έγγραφα που έλαβε από την δανειολήπτη τράπεζα και τα συγκρίνει με τις πληροφορίες που έλαβε από τον προμηθευτή. Ελλείψει αντιρρήσεων από την πιστώτρια τράπεζα, η πιστώτρια τράπεζα παρέχει την απαραίτητη ανάλογη αναχρηματοδότηση στην δανειολήπτη τράπεζα. Όσον αφορά την ελκυστικότητα, η μεταχρηματοδότηση είναι γενικά συγκρίσιμη με τα δάνεια για προκαταβολές.

ΔΙΑΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΔΑΝΕΙΟ ΣΕ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΗ - ο πιο συνηθισμένος τύπος τραπεζικό δάνειο. Παράλληλα, στη διατραπεζική συμφωνία γίνεται αναφορά σε συγκεκριμένες διεταιρικές συμβάσεις. Αυτή η μορφή πίστωσης συνεπάγεται πληρωμή με τους όρους είσπραξης ή με πιστωτική επιστολή με ταυτόχρονη παρουσίαση πιστωτικής απαίτησης στην τράπεζα δανειολήπτη.

Μια ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΓΡΑΜΜΗ ανοίγει από μια πιστώτρια τράπεζα υπέρ μιας δανειολήπτριας τράπεζας εντός του ορίου που έχει συμφωνηθεί μεταξύ των μερών. Εντός του καθορισμένου ορίου, η δανειολήπτρια τράπεζα μπορεί να αντλήσει κεφάλαια από την πιστώτρια τράπεζα για να χρηματοδοτήσει την αγορά αγαθών που καθορίζονται σε ειδική συμφωνία. Αυτό το είδος δανείων είναι ένα από τα πιο συνηθισμένα στη διατραπεζική πρακτική.

ΤΑ ΜΗ ΣΥΝΔΕΔΕΤΑ ΔΑΝΕΙΑ προσελκύονται από τον δανειολήπτη με το δικαίωμα να καταχραστεί ανεξάρτητα τα κεφάλαια που έλαβε.

ΤΑ ΕΝΔΙΑΜΕΣΑ ΔΑΝΕΙΑ χρησιμοποιούνται εξαιρετικά σπάνια στην ίδια την τραπεζική δραστηριότητα, καθώς προορίζονται για την εξυπηρέτηση συγκεκριμένων δραστηριοτήτων όπως η χρηματοδοτική μίσθωση, η μηχανική κ.λπ. Δεδομένου ότι οποιαδήποτε συναλλαγή, συμπεριλαμβανομένης της παροχής υπηρεσιών, της μίσθωσης εξοπλισμού κ.λπ., έχει υποχρεωτική χρηματική αξία, στην πραγματικότητα συνοδεύεται από την παροχή τραπεζικού δανείου που μεσολαβεί στη δραστηριότητα του πωλητή μέχρι τη λήψη των πόρων. Με την πρώτη ματιά, οι ενδιάμεσες μορφές δανείων δεν είναι τόσο ελκυστικές για την δανειολήπτη τράπεζα όσο ένα δεσμευμένο δάνειο. Αυτό εξηγείται από το γεγονός ότι η δανειολήπτρια τράπεζα δεν λαμβάνει πρόσθετη ασφάλεια με τη μορφή προϊόντος που έχει περιέλθει στην ιδιοκτησία του αγοραστή ή λαμβάνεται από την πώληση αυτού του προϊόντος στον λογαριασμό της εταιρείας που λαμβάνει τα έσοδα. Ωστόσο, το όφελος της δανειολήπτριας τράπεζας είναι να μειώσει τον κίνδυνο μη πληρωμής εκ μέρους του πελάτη, αυξάνοντας παράλληλα την αποτελεσματικότητα των δραστηριοτήτων της.

Συχνά ο σκοπός των δανείων συγχέεται με τον ΣΚΟΠΟ τους. Τα στοχευμένα δάνεια περιλαμβάνουν δεσμευμένα και ενδιάμεσα δάνεια, καθώς και ορισμένα χρηματοοικονομικά δάνεια που συνάπτονται χωρίς να προσδιορίζεται το αντικείμενο του δανείου.

Όπως σημειώθηκε παραπάνω, μία από τις αρχές του δανεισμού είναι ο επείγων χαρακτήρας των πράξεων. ΚΑΤΑ ΟΡΟΥΣ, τα δάνεια χωρίζονται υπό όρους σε βραχυπρόθεσμα, μεσοπρόθεσμα, μακροπρόθεσμα και επενδυτικά.

Τα βραχυπρόθεσμα διατραπεζικά δάνεια αντιπροσωπεύουν καταθέσεις με διάρκεια έως ένα έτος. Ταυτόχρονα, οι συναλλαγές για περίοδο έως και 90 ημερών κατανέμονται σε ξεχωριστή ομάδα. Πρόκειται για μονοήμερα δάνεια («διανυκτέρευση» με περίοδο χρήσης από σήμερα έως αύριο· δάνεια «αύριο-επόμενο» - από αύριο στο μεθαύριο· «spot-next» - από μεθαύριο για μία ημέρα) , εβδομαδιαία («spot-week» - από μεθαύριο ανά εβδομάδα), καθώς και δάνεια δύο και τριών εβδομάδων, ενός, δύο και τριών μηνών.

Σύμφωνα με την εγκριθείσα ταξινόμηση, τα ΜΕΣΟΠΡΟΘΕΣΜΑ δάνεια περιλαμβάνουν δάνεια από ένα έτος έως δέκα χρόνια, καθώς και καταθέσεις για περίοδο άνω των 12 μηνών.

Τα μακροπρόθεσμα δάνεια περιλαμβάνουν δάνεια συνολικής διάρκειας άνω των δέκα ετών.

Οι σπάνιες ποικιλίες μακροπρόθεσμων δανείων περιλαμβάνουν τα λεγόμενα ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΔΙΑΤΡΑΠΕΖΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ. Κατά κανόνα έχουν τον χαρακτήρα δανείου μειωμένης εξασφάλισης ή συμμετοχικού δανείου. Μερικές φορές αυτή η κατηγορία περιλαμβάνει άσχετα δάνεια με διάρκεια άνω των 10 ετών.

Σύμφωνα με κανονισμός λειτουργίαςΣε ορισμένες χώρες, ως ΜΜΕΓΡΑΦΙΚΟ ΔΑΝΕΙΟ εννοείται ότι τα κεφάλαια που παρέχονται σε έναν δανειολήπτη για την αύξηση του κεφαλαίου κίνησης του για περίοδο μεγαλύτερη των 10 ετών. Χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής βάσης, καθώς και για τη δημιουργία προβλέψεων για επισφαλείς και επισφαλείς απαιτήσεις, τα δάνεια μειωμένης εξασφάλισης περιλαμβάνονται από τον δανειολήπτη στην κατηγορία των ιδίων κεφαλαίων. Κατά την εκκαθάριση ενός πιστωτικού ιδρύματος που έχει δάνεια μειωμένης εξασφάλισης στις υποχρεώσεις του, τα αντίστοιχα κεφάλαια μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την ικανοποίηση των απαιτήσεων των πιστωτών, εάν το εγκεκριμένο, το υπερβάλλον και άλλα στοιχεία του μετοχικού κεφαλαίου δεν επαρκούν για την εξόφληση όλων των υποχρεώσεών του. Σε κάθε άλλη περίπτωση, εάν η προβλεπόμενη φύση των παρεχόμενων κεφαλαίων δεν προσδιοριζόταν στη δανειακή σύμβαση, η δαπάνη ενός δανείου μειωμένης εξασφάλισης απαιτεί τη γραπτή συγκατάθεση του δανειστή.

Ένα ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΟ ΔΑΝΕΙΟ έχει όλα τα παραπάνω χαρακτηριστικά ενός δανείου μειωμένης εξασφάλισης, αλλά έχει μια σειρά από διακριτικά χαρακτηριστικά . Μάλιστα, πρόκειται για κρυφή αύξηση ιδίων κεφαλαίων της τράπεζας, η οποία εξηγεί στο κείμενο της σχετικής συμφωνίας τον κανόνα για την ενδεχόμενη έκδοση υπέρ του πιστωτή επιπλέον αριθμού μετοχών του δανειολήπτη. Ένα συμμετοχικό δάνειο μπορεί να θεωρηθεί ως μια μορφή διατραπεζικής επένδυσης και η μόνη δανειακή συναλλαγή που μπορεί να μην έχει διάρκεια.

Οι ευρείες δυνατότητες ενός δανείου μειωμένης εξασφάλισης και ενός συμμετοχικού δανείου προκαθόρισαν μια πολύ αυστηρή ρύθμιση των προϋποθέσεων για μια τέτοια έλξη, και μερικές φορές μια άμεση απαγόρευση τέτοιων πράξεων (Γερμανία). Σε εκείνα τα κράτη των οποίων η νομοθεσία επιτρέπει την προσέλκυση αυτών των δανείων (Αγγλία, Γαλλία κ.λπ.), η χρήση και η αποπληρωμή τους πραγματοποιείται μόνο με τη γραπτή συγκατάθεση των νομισματικών αρχών της χώρας.

Μερικές φορές, προκειμένου να διατηρηθούν οι διμερείς σχέσεις όταν είναι αδύνατη η διεξαγωγή μιας διμερούς συναλλαγής (για παράδειγμα, με την επίτευξη του ορίου δανεισμού ενός δανειολήπτη), τα μέρη μπορούν να χρησιμοποιήσουν το λεγόμενο «MIRROR DEAL». Αυτή η συναλλαγή είναι ένα δάνειο μέσω τρίτης τράπεζας, στην οποία ο πραγματικός δανειστής αναχρηματοδοτεί τον υπάλληλο με όρους που συνάδουν πλήρως με τη συμφωνία «καθρέφτη» μεταξύ του επίσημου δανειστή και του πραγματικού δανειολήπτη. Ταυτόχρονα, ο στοχευόμενος χαρακτήρας της πράξης εκδηλώνεται στη λογιστική του επίσημου πιστωτή, αφού το αντίτιμο της τοποθέτησης κεφαλαίων αντιστοιχεί σε ένα συγκεκριμένο στοιχείο έλξης.

Το όφελος του επίσημου πιστωτή είναι η διαφορά μεταξύ του κόστους του προσελκυόμενου και του κόστους του τοποθετημένου δανείου ύψους 1/16 έως 1/8% ετησίως. Σε όλες τις άλλες απόψεις, η αναχρηματοδότηση ενός επίσημου πιστωτή είναι σύμφωνη. Μια επίσημη συμφωνία αναχρηματοδότησης δανειστή περιλαμβάνει συνήθως την ακόλουθη διάταξη: "Οι υποχρεώσεις του δανειολήπτη προς τον δανειστή περιορίζονται στα ποσά που λαμβάνονται από (όνομα τράπεζας) βάσει συμφωνίας με ημερομηνία (ημερομηνία συμφωνίας)". Εφόσον τέτοια δάνεια παρέχονται σε κύρια βάση, με το πρώτο αίτημα του επίσημου πιστωτή, ο πραγματικός πιστωτής και ο πραγματικός δανειολήπτης θα πρέπει να «ανοίξουν» τη σχέση τους με την πληρωμή της εκχώρησης (διαφυγόν κέρδος) στον επίσημο πιστωτή. Τα δάνεια «Mirror» απαντώνται, κατά κανόνα, στον ίδιο χρηματοοικονομικό όμιλο και πραγματοποιούνται με σκοπό τη μεταφορά κεφαλαίου στο κεντρικό γραφείο, αποκρύπτοντας την περιφερειακή πολιτική του αντίστοιχου χρηματοοικονομικού ομίλου. Ταυτόχρονα, τα δάνεια «καθρέφτες» εντός της χώρας υπόκεινται στους νόμους αυτής της χώρας και τα διεθνή δάνεια «καθρέφτες» - στη νομοθεσία του αρχικού πιστωτή ή στην αγγλική νομοθεσία.

Ένας από τους κύριους δείκτες του επιπέδου κινδύνου των πιστωτικών επενδύσεων είναι η ΑΣΦΑΛΕΙΑ των χορηγούμενων δανείων. Από αυτή την άποψη, τα δάνεια διακρίνονται σε εξασφαλισμένα και ακάλυπτα.

Η ΜΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ αναφέρεται σε ένα μόνο είδος πιστωτικών συναλλαγών - μια διατραπεζική συμφωνία για την άντληση οικονομικών πόρων για μια συγκεκριμένη περίοδο με υποχρέωση πληρωμής του κεφαλαίου και των τόκων με συμφωνημένους όρους χωρίς την παροχή πρόσθετων εγγράφων ή εξασφαλίσεων. Ένα ακάλυπτο δάνειο είναι ένα δάνειο στο όνομα.

Μεταξύ των Εγγυημένων δανείων, συνηθίζεται να ξεχωρίζουν τα εξασφαλισμένα και τα λευκά δάνεια. Τα κενά δάνεια περιλαμβάνουν δάνεια με τραπεζική συναλλαγματική, η οποία χρησιμεύει ως υποχρέωση του δανειολήπτη να πληρώσει ένα συγκεκριμένο ποσό σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία κατά την προσκόμιση της αρχικής συναλλαγματικής. Η ΥΛΙΚΗ ΑΣΦΑΛΕΙΑ για δάνεια μπορεί να είναι εμπορικοί (επώνυμοι) λογαριασμοί, άλλοι τίτλοι, τίτλοι ιδιοκτησίας αγαθών και άλλα ισοδύναμα εμπορικά έγγραφα, γη, ακίνητα, προϊόντα σε αποθήκες κ.λπ. Στην περίπτωση αυτή, η ασφάλεια έχει τη φύση ενεχύρου, η οποία έχει διάφορες μορφές:

- «κρυφό» ενέχυρο, όταν η ασφάλεια για το δάνειο βρίσκεται στα χέρια του καταναλωτή που επεξεργάζεται τα αγαθά με σκοπό τη μεταγενέστερη πώλησή του και την εξόφληση του δανείου που είχε λάβει προηγουμένως. Στην περίπτωση αυτή, τα κεφάλαια που πιστώνονται στον λογαριασμό του πελάτη στη δανείστρια τράπεζα λειτουργούν ως εξασφάλιση.

— «ήπια» εξασφάλιση, στην οποία ο ισολογισμός του δανειολήπτη συνεχώς το υπόλοιπο των αγαθών μιας συγκεκριμένης ποικιλίας λαμβάνεται υπόψη για το πλήρες ποσό του δανείου και οι τόκοι στην αγοραία αξία με περίπου 10% υπέρβαση του ποσού των δανειακών υποχρεώσεων.

- «σκληρή» ασφάλεια, η οποία αποτυπώνεται στον ισολογισμό της τράπεζας με τη μορφή αντιστάθμισης των υποχρεώσεων με ακριβή ένδειξη της αξίας των ενεχυριασμένων εξασφαλίσεων. Στις διατραπεζικές σχέσεις, μια «σκληρή» δέσμευση στο ποσό ενός συγκεκριμένου μεριδίου των παρεχόμενων πόρων μπορεί να είναι διάφορα χρηματοπιστωτικά μέσα - από ασφαλιστικές καταθέσεις έως πολύτιμα μέταλλα.

Σοβαρές διαφορές μεταξύ των δανείων εκδηλώνονται στην προσέλκυση και εξυπηρέτησή τους, ανάλογα με τη ΜΟΡΦΗ ΕΛΚΥΣΗΣ κεφαλαίων, η οποία μπορεί να πραγματοποιηθεί με τη μορφή διμερών, κοινοπρακτικών και κοινοπρακτικών δανείων. Για παράδειγμα, ένα δάνειο που λαμβάνεται με τους όρους της «BANK-BANK» δεν περιέχει ενότητες και άρθρα σχετικά με τον πράκτορα δανείου και τη σχέση μεταξύ του δανειολήπτη και του δανειστή που προκύπτει σε σχέση με αυτό. Ορισμένες συμφωνίες δεν περιλαμβάνουν καν διάταξη για πιθανή μεταγενέστερη κοινοπραξία δανείων (εκχώρηση απαιτήσεων σε πολλά πιστωτικά ιδρύματα). Τέτοια δάνεια είναι συνήθως ασήμαντα σε ποσό, γεγονός που οφείλεται στην ακαμψία των κανόνων των νομισματικών αρχών όλων των κρατών σχετικά με τα όρια δανεισμού σε μεμονωμένους δανειολήπτες. Η μέση διάρκεια για αυτά σπάνια υπερβαίνει τα πέντε έτη και το περιθώριο του δανείου είναι υψηλότερο από το μέσο σταθμισμένο περιθώριο των κοινοπρακτικών δανείων κατά περίπου 1/4%. Όλοι οι διακανονισμοί πιστώσεων πραγματοποιούνται σε διμερή βάση.

Ένα κοινοπρακτικό δάνειο με τη στενή έννοια της λέξης (συχνά αυτό το όνομα σημαίνει όλα τα μη διμερή δάνεια) είναι ένα δάνειο που παρέχεται από ένα συνδικάτο τραπεζών του οποίου ηγείται μια τράπεζα πρακτόρων, η οποία εκτελεί ταυτόχρονα τις λειτουργίες μιας τράπεζας διαχείρισης και ενός πράκτορα πληρωμών. Συχνά παρέχεται κοινοπρακτικό δάνειο για σημαντικά ποσά με τη συμμετοχή του ένας μεγάλος αριθμόςσυμμετέχοντες. Η ανάγκη συντονισμού των ενεργειών όλων των πιστωτών και το νομικό και λοιπό κόστος που αναπόφευκτα συνδέεται με αυτό καθορίζουν την αποζημίωση των δαπανών της τράπεζας-πράκτορας. Κατά την άντληση κεφαλαίων, καταβάλλεται στον πράκτορα προμήθεια για την οργάνωση και διαχείριση του δανείου, καθώς και προμήθεια για δέσμευση. Στη συνέχεια, ο δανειολήπτης μεταβιβάζει στον πράκτορα, σε προσυμφωνημένες ημερομηνίες, την ετήσια προμήθεια πρακτορείου για να αντισταθμίσει τα λειτουργικά του έξοδα για τη διατήρηση του δανείου.

ΕΝΑ ΣΥΝΟΠΙΚΟ ΔΑΝΕΙΟ διαφέρει από το κοινοπρακτικό λόγω της παρουσίας δύο ή περισσότερων τακτοποιητών και συνδιαχειριστών για το δάνειο. Η συμφωνία κοινοπραξίας ρυθμίζει χωριστά τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις του φορέα πληρωμής, των συνδιαχειριστών, των άλλων πιστωτών, αφενός, και του δανειολήπτη, αφετέρου. Τα κοινοπρακτικά δάνεια συνάπτονται συνήθως για ποσά 250 εκατ. USD ή περισσότερο. Να σημειωθεί ότι οι πιο διαδεδομένες τραπεζικές κοινοπραξίες ήταν στη Γερμανία και την Ιαπωνία. Οι αγγλικές, αμερικανικές και ελβετικές τράπεζες οργανώνουν κυρίως συνδικάτα.

Σε σπάνιες περιπτώσεις, οι τράπεζες οργανώνουν τα λεγόμενα κλαμπ για την παροχή δανείων. Τα δάνεια CLUB έχουν όλα τα χαρακτηριστικά των κοινοπρακτικών δανείων. Ωστόσο, σε αντίθεση με το τελευταίο, η πράξη αυτή δεν μπορεί να κατανεμηθεί μεταξύ των πιστωτών.

Λαμβάνοντας υπόψη ότι η πίστωση διαμεσολαβεί όχι μόνο τις εθνικές αλλά και τις διεθνείς οικονομικές και χρηματοπιστωτικές σχέσεις, οι τράπεζες μπορούν να προσελκύουν και να παρέχουν δάνεια σε διάφορα νομίσματα. Πρέπει να σημειωθεί ότι τα βραχυπρόθεσμα δάνεια (καταθέσεις) μπορούν να προσληφθούν σε οποιοδήποτε νόμισμα από μεγάλο πιστωτικό ίδρυμα οποιασδήποτε χώρας. Τα μεσοπρόθεσμα και συναφή κεφάλαια προσελκύονται συνήθως στο νόμισμα της πιστώτριας χώρας.

Μεγάλη σημασία έχει η τεχνική προσέλκυσης δανείων, τα οποία μπορούν να προσελκυστούν σε ένα ποσό, αρκετοί δανεισμοί στο πλαίσιο ανοιχτής πιστωτικής γραμμής με προκαθορισμένο όριο. Υπάρχουν επίσης δάνεια «STAND-BY», τρεχούμενος λογαριασμός, υπερανάληψη κ.λπ.

ΕΝΑ ΔΑΝΕΙΟ ΠΟΥ ΛΗΦΘΗΚΕ ΣΕ ΕΝΑ ΠΟΣΟ είναι συνήθως ένα άσχετο διατραπεζικό δάνειο ή ένα δάνειο έναντι αναχρηματοδότησης μεμονωμένων εμπορικών συμβάσεων, που σχετίζεται με μια εφάπαξ πληρωμή στον προμηθευτή του ποσού που απορρέει από τη σύμβαση. Στη δεύτερη περίπτωση, το μέγεθος της πραγματικής μεταφοράς κεφαλαίων από τον πιστωτή στον προμηθευτή δεν έχει σημασία. (Ο πιστωτής μπορεί να πληρώσει στον προμηθευτή από το 70 έως το 90% του ποσού των παραδοθέντων αγαθών στο πλαίσιο της πράξης Factoring· στο πλαίσιο της πράξης a-forfe, ο προμηθευτής θα λάβει το ποσό που του οφείλεται από τον αγοραστή μείον το προεξοφλητικό επιτόκιο αυξημένο κατά περίπου δύο τοις εκατό. Ταυτόχρονα, το κόστος αποδοχής πιστωτικών πράξεων ο πωλητής θα είναι ελάχιστο - όχι περισσότερο από μια έκπτωση που υπολογίζεται με βάση το προεξοφλητικό επιτόκιο. Ταυτόχρονα, ο δανειστής θα καταγράψει το ονομαστικό ποσό της υποχρέωσης για τον δανειολήπτη.)

Στο πλαίσιο της ΑΝΟΙΚΤΗΣ ΓΡΑΜΜΗΣ ΠΙΣΤΩΣΗΣ, εντός του ορίου που έχει συμφωνηθεί προηγουμένως, προσελκύονται κεφάλαια για πληρωμές αναχρηματοδότησης για αγορές αγαθών από πελάτες της τράπεζας. Η παρουσία ανοιχτής πιστωτικής γραμμής δημιουργεί στον δανειολήπτη τη δυνατότητα να προσελκύει κεφάλαια ανά πάσα στιγμή για δανειοδοτικές συναλλαγές που πληρούν τα πρότυπα που ορίζονται στη συμφωνία.

Η συμφωνία STAND-BY δίνει στον δανειολήπτη το δικαίωμα να υποβάλει αίτηση στον δανειστή για δάνειο μέχρι το συμφωνημένο όριο με όρους και προϋποθέσεις που θα συμφωνηθούν σε μεταγενέστερη ημερομηνία. Ταυτόχρονα, η προμήθεια για την υποχρέωση που καταβάλλει ο δανειολήπτης προς τον δανειστή είναι συνήθως 1/16 - 1/8% χαμηλότερη από την αντίστοιχη προμήθεια για ανοιχτή πιστωτική γραμμή και δεν υπερβαίνει το 1/4%. Πολύ συχνά, τα δάνεια STAND-BY χρησιμοποιούνται στη σχέση μεταξύ της έδρας και των συνδεδεμένων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων και χρησιμεύουν ως πιστωτικό όριο ασφάλισης, καθώς και ως κρυφή πηγή μεταφοράς κεφαλαίου.

ΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟ Δάνειο παρέχεται από την τράπεζα μόνο στους πελάτες της. Διαφέρει από ένα συμβατικό δάνειο ως προς τη μέθοδο λογιστική. Εάν, κατά την παροχή τακτικού δανείου, η τράπεζα ανοίξει έναν απλό ή ειδικό λογαριασμό δανείου υπέρ του πελάτη, τότε η χρήση του ελεγχόμενου δανείου πραγματοποιείται στον τρεχούμενο λογαριασμό του πελάτη, ακολουθούμενη από την αποπληρωμή της κύριας οφειλής και πληρωμές τόκων του συνόλου ή του συμφωνημένου μεριδίου των εσόδων που εισπράχθηκαν στον λογαριασμό. Η προσέλκυση ενός συμβατικού δανείου πραγματοποιείται συνήθως από μικρά νομικά πρόσωπα - πελάτες τραπεζών που εμπιστεύονται το πιστωτικό ίδρυμα για την τήρηση αρχείων όλων των συναλλαγών τους. Η φύση και η φύση ενός συμβατικού δανείου εξηγεί την περιορισμένη εφαρμογή του στην τραπεζική πρακτική.
1.2.1.2 Χαρακτηριστικά των δανειοδοτικών πράξεων σε διάφορες χώρες
Στην πρακτική των δυτικών τραπεζών, γίνεται διάκριση μεταξύ επιχειρηματικών (εμπορικών) δανείων και προσωπικών δανείων. Οι κατηγορίες αυτές αντιστοιχούν σε διάφορα είδη δανειακών συμβάσεων που καθορίζουν τους όρους χορήγησης δανείου, την αποπληρωμή του κ.λπ. Εδώ εξετάζουμε τις πιο κοινές μεθόδους τραπεζικού δανεισμού σε επιχειρήσεις και μεμονωμένους πελάτες σε ορισμένες δυτικές χώρες.

ΗΠΑ. Τα δάνεια προς εμπορικές επιχειρήσεις μπορούν να χωριστούν σε δύο ομάδες:

— Δάνεια για τη χρηματοδότηση κεφαλαίου κίνησης.

— Δάνεια για τη χρηματοδότηση παγίου κεφαλαίου.

Η πρώτη ομάδα σχετίζεται με την έλλειψη κεφαλαίων από τις επιχειρήσεις για την αγορά στοιχείων κεφαλαίου κίνησης που είναι απαραίτητα για τις καθημερινές λειτουργίες. Πρόκειται κυρίως για βραχυπρόθεσμα δάνεια μέχρι ενός έτους. Αυτά περιλαμβάνουν:

— πιστωτικά όρια (συμπεριλαμβανομένων των εποχικών και των ανανεώσιμων πηγών).

- δάνεια για έκτακτες ανάγκες·

μόνιμα δάνεια για την αναπλήρωση του κεφαλαίου κίνησης.

Η δεύτερη ομάδα αντιπροσωπεύεται από τα μεσαία και μακροπρόθεσμα δάνειαγια την αγορά ακινήτων, γης, εξοπλισμού, συναλλαγών ενοικίασης, καθιέρωση ελέγχου σε εταιρείες κ.λπ. Αυτά περιλαμβάνουν:

- προθεσμιακά δάνεια

- στεγαστικά δάνεια;

- κατασκευαστικά δάνεια.

- Χρηματοδοτική Μίσθωση.

Εξετάστε μερικά από τα είδη δανείων που δεν έχουν περιγραφεί παραπάνω.

Εποχικό πιστωτικό όριο(εποχιακή πιστωτική γραμμή) παρέχεται από την τράπεζα σε περίπτωση έλλειψης κεφαλαίου κίνησης που εμφανίζεται περιοδικά στην εταιρεία, που σχετίζεται με την εποχική κυκλικότητα της παραγωγής ή την ανάγκη αποθήκευσης αγαθών στην αποθήκη. Μια τέτοια σειρά θα μπορούσε να δημιουργηθεί, για παράδειγμα, από έναν ιδιοκτήτη καταστήματος παιχνιδιών για να εφοδιαστεί με στολίδια χριστουγεννιάτικων δέντρων πριν από τις χριστουγεννιάτικες εκπτώσεις ή ένας αγρότης που χρειάζεται να αγοράσει μεγάλες ποσότητες σπόρων, λιπασμάτων κ.λπ. πριν ξεκινήσει η σπορά. Τα δάνεια αυτού του είδους αποπληρώνονται στο τέλος του κύκλου λειτουργίας έναντι των εσόδων από την πώληση περιουσιακών στοιχείων. Η αποπληρωμή του χρέους και των τόκων γίνεται εφάπαξ. Συνήθως, η τράπεζα απαιτεί εξασφαλίσεις με τη μορφή της περιουσίας του δανειολήπτη.

Ανακυκλούμενη πιστωτική γραμμή(ανακυκλούμενη πιστωτική γραμμή) παρέχεται από την τράπεζα εάν ο δανειολήπτης αντιμετωπίζει μακροπρόθεσμη έλλειψη κεφαλαίου κίνησης για να διατηρήσει τον απαιτούμενο όγκο παραγωγής. Η διάρκεια ενός τέτοιου δανείου συνήθως δεν υπερβαίνει το ένα έτος. Έχοντας αποπληρώσει μέρος του δανείου, ο δανειολήπτης μπορεί να λάβει νέο δάνειο εντός του καθορισμένου ορίου και της διάρκειας της σύμβασης. Το χρέος της ανακυκλούμενης γραμμής κυμαίνεται έτσι ώστε να υπάρχει πάντα ένα ανεξόφλητο υπόλοιπο στον πιστωτικό λογαριασμό. Ο κίνδυνος για την τράπεζα είναι η μη αποπληρωμή του δανείου λόγω μειωμένων πωλήσεων ή μη έγκαιρης εξόφλησης των τιμολογίων από τους αντισυμβαλλομένους του δανειολήπτη. Ως εκ τούτου, η τράπεζα απαιτεί ενέχυρο παγίων περιουσιακών στοιχείων ή πρόσθετες εγγυήσεις.

δάνεια έκτακτης ανάγκης(ειδικά δεσμευτικά δάνεια) εκδίδονται από την τράπεζα για τη χρηματοδότηση μιας εφάπαξ έκτακτης αύξησης των αναγκών του πελάτη για κεφάλαιο κίνησης που σχετίζεται με τη σύναψη μιας κερδοφόρας συμφωνίας, τη λήψη μεγάλης παραγγελίας και άλλες καταστάσεις έκτακτης ανάγκης. Το δάνειο εκδίδεται για αυστηρά περιορισμένο χρονικό διάστημα που αντιστοιχεί στην περίοδο κατασκευής, παράδοσης αγαθών και πληρωμής από τον πελάτη. Το δάνειο αποπληρώνεται εφάπαξ. Ο κίνδυνος για την τράπεζα συνδέεται σε αυτή την περίπτωση με την πιθανότητα μη έγκαιρης ολοκλήρωσης της παραγγελίας ή άρνησης του πελάτη. Επομένως, η τράπεζα απαιτεί πρόσθετη ασφάλεια ή εγγυήσεις.

Μόνιμα δάνεια για την αναπλήρωση του κεφαλαίου κίνησης(μόνιμα δάνεια κεφαλαίου κίνησης). Δάνεια αυτού του είδους εκδίδονται για πολλά χρόνια και προορίζονται να καλύψουν το μακροπρόθεσμο έλλειμμα των οικονομικών πόρων του δανειολήπτη. Η αποπληρωμή του δανείου γίνεται σε δόσεις, μηνιαίες, τριμηνιαίες ή εξαμηνιαίες και η κλίμακα αποπληρωμής αναπτύσσεται και εγκρίνεται κατά τη σύναψη της δανειακής σύμβασης. Σε αντίθεση με τους παραπάνω τύπους δανείων, η αποπληρωμή γίνεται από κέρδη και όχι από την πώληση περιουσιακών στοιχείων. Αυτές οι πράξεις συνδέονται με υψηλό κίνδυνο, επομένως η τράπεζα απαιτεί εξασφαλίσεις υπό μορφή ακινήτων ή εγγυήσεων από τρίτους.

Στεγαστικά δάνεια(στεγαστικά δάνεια) χρησιμοποιούνται για τη χρηματοδότηση αγοράς ή κατασκευής εργοστασίων, βιομηχανικών κτιρίων, απόκτησης γης. Είναι σχεδιασμένα για μεγάλο χρονικό διάστημα (15 χρόνια ή περισσότερο). Η αποπληρωμή (απόσβεση στεγαστικού δανείου) γίνεται σε μηνιαίες δόσεις σύμφωνα με προκαθορισμένη κλίμακα. Με την πάροδο του χρόνου, το μέρος της πληρωμής του κεφαλαίου που πηγαίνει για την πληρωμή των τόκων μειώνεται και για να πληρωθεί το κύριο χρέος, αυξάνεται.

Κατασκευαστικά δάνεια(κατασκευαστικά δάνεια) εκδίδονται για την περίοδο του κατασκευαστικού κύκλου (έως 2 έτη). Ο δανειολήπτης πληρώνει τόκους σε τακτική βάση. Στη συνέχεια το δάνειο εγγράφεται εκ νέου ως στεγαστικό δάνειο και αρχίζει η πληρωμή της κύριας οφειλής.

Leasing. Αυτή η μορφή χρηματοδότησης έχει σημαντικά χαρακτηριστικά και μπορεί να θεωρηθεί ως εναλλακτική λύση στον παραδοσιακό τραπεζικό δανεισμό. Χρησιμοποιείται για τη χρηματοδότηση της ενοικίασης ακριβού εξοπλισμού - πλοίων θαλάσσης και ποταμού, δορυφόρων επικοινωνίας, αεροσκαφών, αυτοκινήτων, υπολογιστών, φωτοαντιγραφικών μηχανημάτων και, σε ορισμένες περιπτώσεις, ακινήτων. Σύμφωνα με τη σύμβαση μίσθωσης, ο ενοικιαστής λαμβάνει εξοπλισμό για μακροχρόνια χρήση με την προϋπόθεση ότι καταβάλλει περιοδικές πληρωμές στον ιδιοκτήτη του εξοπλισμού (εκμισθωτής). Το κείμενο της συμφωνίας καθορίζει το συνολικό ποσό και τους όρους της συναλλαγής, το ποσό και τη συχνότητα των πληρωμών μίσθωσης, τα φορολογικά οφέλη, την επισκευή και συντήρηση του εξοπλισμού σε κατάσταση λειτουργίας, τους όρους για την παράταση της μίσθωσης και την εξαγορά του ακινήτου από τον ενοικιαστή.

Μια εταιρεία που επιθυμεί να νοικιάσει εξοπλισμό χρησιμοποιώντας τα κεφάλαια μιας εταιρείας χρηματοδοτικής μίσθωσης επιλέγει έναν πωλητή του απαραίτητου εξοπλισμού, λαμβάνοντας υπόψη την ποιότητα και την τιμή των αγαθών. Στη συνέχεια συνάπτεται σύμβαση μίσθωσης με εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης. Ο τελευταίος συμφωνεί με τον προμηθευτή για την προμήθεια εξοπλισμού με παράδοση στον ενοικιαστή. Το κόστος των αγαθών καταβάλλεται στον προμηθευτή και η εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης γίνεται ο ιδιοκτήτης του εξοπλισμού. Ο μισθωτής πραγματοποιεί πληρωμές ενοικίου (συμπεριλαμβανομένων των τόκων χρηματοδότησης) καθ' όλη τη διάρκεια της χρήσης του εξοπλισμού.

Όλα τα μέρη που εμπλέκονται στη συναλλαγή λαμβάνουν σημαντικά οφέλη. Ο πωλητής πουλά τα αγαθά και λαμβάνει το κόστος τους. Η εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης γίνεται ο ιδιοκτήτης των αγαθών και, αφού τα μισθώσει, λαμβάνει επιστροφή των χρημάτων που δαπανήθηκαν, καθώς και ένα ποσοστό για τη χρηματοδότηση της συναλλαγής.

Ο ενοικιαστής έχει την ευκαιρία να λειτουργήσει τον εξοπλισμό χωρίς να ξοδέψει μεγάλα ποσά για επενδύσεις και χωρίς δέσμευση κεφαλαίων για μεγάλες περιόδους. Επιπλέον, είτε δεν κάνει καθόλου προκαταβολή (κάτι που θα έπρεπε να κάνει αν αγόραζε εξοπλισμό με πίστωση), είτε κάνει μια πολύ μικρή συνεισφορά και απολαμβάνει επίσης φορολογικά πλεονεκτήματα λόγω της επιταχυνόμενης απόσβεσης και του γεγονότος ότι οι πληρωμές ενοικίων είναι θεωρούνται λειτουργικά έξοδα και περιλαμβάνονται στο κόστος παραγωγής. Τέλος, ο ενοικιαστής μπορεί να αγοράσει τον εξοπλισμό μετά τη λήξη της μίσθωσης στην υπολειμματική αξία ή να παρατείνει τη μίσθωση. Το ενοίκιο μπορεί να καταβάλλεται μηνιαία, τριμηνιαία ή εξαμηνιαία.

Όσον αφορά τα δάνεια σε μεμονωμένους δανειολήπτες, σχετίζονται κυρίως με την απόκτηση ακινήτων (διαμερισμάτων, κτιρίων κατοικιών κ.λπ.), την αγορά διαρκών αγαθών και τη λήψη δανείων για επείγουσες ανάγκες.

Στεγαστικά δάνεια(στεγαστικά δάνεια). Στις ΗΠΑ, περισσότερο από το 80% των νέων κατοικιών αγοράζονται με πίστωση. Η μέση διάρκεια τέτοιων δανείων είναι 27 χρόνια, το δάνειο καλύπτει κατά μέσο όρο τα 3/4 της τιμής του σπιτιού (και ο αγοραστής πληρώνει το υπόλοιπο τρίμηνο σε μετρητά ως προκαταβολή κατά τη στιγμή της αγοράς).

Η κύρια μορφή στεγαστικών δανείων είναι μια πλήρως αποσβέσιμη στεγαστική πίστη με σταθερό επιτόκιο. Το δάνειο είναι εξασφαλισμένο από το αγορασμένο ακίνητο. το ποσό της οφειλής αποπληρώνεται σε ισόποσες δόσεις καθ' όλη τη διάρκεια του δανείου· ο τόκος που ορίζει η τράπεζα δεν αλλάζει.

Διαδεδομένο στις Η.Π.Α καταναλωτική πίστη. Δύο κύριες μορφές είναι γνωστές:

- δάνεια με δόσεις.

- ανακυκλούμενα δάνεια (τραπεζικές πιστωτικές κάρτες, υπερανάληψη).

Δάνεια με δόσειςχρησιμοποιείται για την αγορά ανθεκτικών ειδών οικιακής χρήσης. Τα περισσότερα από αυτά στις ΗΠΑ σχετίζονται με την αγορά αυτοκινήτων. Η τράπεζα χορηγεί δάνειο ύψους έως και 90% του κόστους του αυτοκινήτου για περίοδο 2-3 ετών. Συχνά το δάνειο δεν είναι πλήρως αποσβέσιμο: συνεπάγεται μεγάλη πληρωμή στο τέλος της περιόδου και περιέχει ρήτρα επαναγοράς. Το τελευταίο σημαίνει ότι ο δανειολήπτης μπορεί είτε να εξοφλήσει πλήρως το δάνειο είτε να παραδώσει το αυτοκίνητο στην τράπεζα στην υπολειμματική αξία για να εξοφλήσει το ανεξόφλητο χρέος.

Ανακυκλούμενα δάνεια. Ο δανειολήπτης ανοίγει μια πιστωτική γραμμή με το δικαίωμα να λάβει δάνειο εντός ορισμένης περιόδου. Οι όροι αποπληρωμής του δανείου καθορίζονται από τις επιθυμίες του δανειολήπτη. Οι τόκοι χρεώνονται στο πραγματικό ποσό. Ταυτόχρονα, εάν το δάνειο αποπληρωθεί εντός ορισμένης περιόδου χάριτος 30 ημερών, δεν χρεώνονται τόκοι υπέρ της τράπεζας.

Μεγάλη Βρετανία.Σε αντίθεση με τις ΗΠΑ, οι βρετανικές τράπεζες χρησιμοποιούν τις υπεραναλήψεις ως την κύρια μορφή βραχυπρόθεσμου δανεισμού σε εμπορικές επιχειρήσεις. Η υπερανάληψη είναι άρρηκτα συνδεδεμένη με έναν τρεχούμενο λογαριασμό: εάν υπάρχει κατάλληλη συμφωνία, η τράπεζα επιτρέπει στον κάτοχο του λογαριασμού να εκδώσει επιταγές για ποσά που υπερβαίνουν το πιστωτικό υπόλοιπο στον λογαριασμό, εντός του καθορισμένου ορίου.

Ένα τυπικό χαρακτηριστικό μιας υπερανάληψης είναι η βραχυπρόθεσμη και μεταβατική φύση της. Επιτρέπει στον πελάτη να λύσει το πρόβλημα της χρηματοδότησης του βραχυπρόθεσμου χρέους σε περιόδους που τα έξοδα υπερβαίνουν προσωρινά τη λήψη χρημάτων στον λογαριασμό. Για τις επιχειρήσεις, αυτή είναι μια μέθοδος δανεισμού σε κεφάλαιο κίνησης.

Οι όροι υπερανάληψης στο ΗΒ κυμαίνονται από μερικούς μήνες έως αρκετά χρόνια, αλλά η τράπεζα συνήθως απαιτεί την πλήρη αποπληρωμή του δανείου μία φορά το χρόνο και διεξάγει ετήσια έρευνα για τις υποθέσεις του πελάτη. Εάν υπάρχουν αμφιβολίες για τη φερεγγυότητα του πελάτη, η σύμβαση λύεται.

Οι τόκοι υπερανάληψης υπολογίζονται καθημερινά στο ανεξόφλητο υπόλοιπο. Αυτή η μορφή δανείου θεωρείται η φθηνότερη, καθώς ο πελάτης πληρώνει μόνο για τα πραγματικά χρησιμοποιημένα ποσά.

Μια άλλη παραδοσιακή μορφή δανεισμού που χρησιμοποιούν οι αγγλικές τράπεζες είναι πίστωση σε λογαριασμό δανείου. Σε αντίθεση με την υπερανάληψη, ανοίγεται ειδικός λογαριασμός δανείου για τον πελάτη, στη χρέωση του οποίου πιστώνεται το ποσό του δανείου. Ταυτόχρονα, πιστώνεται ο τρεχούμενος λογαριασμός του πελάτη και ο τελευταίος μπορεί να τον χρησιμοποιήσει με τον συνήθη τρόπο, γράφοντας επιταγές ή ανάληψη μετρητών.

Οι όροι του δανείου στον λογαριασμό δανείου είναι διαφορετικοί. Εξαρτώνται από τους όρους της οικονομικής ζωής του αγορασμένου εξοπλισμού ή από τον εκτιμώμενο χρόνο του έργου. Η αποπληρωμή του δανείου σε πολλές περιπτώσεις γίνεται σε δόσεις, ισόποσες μηνιαίες δόσεις, οι οποίες πιστώνονται απευθείας στον λογαριασμό του δανείου.

Οι πιο δημοφιλείς μορφές ιδιωτικού δανεισμού περιλαμβάνουν:

- προσωπικά δάνεια;

- λογαριασμοί προϋπολογισμού·

- Δάνεια για αγορά κατοικιών.

προσωπικό δάνειοσχετίζεται με το άνοιγμα προσωπικού λογαριασμού δανείου για τον δανειολήπτη. Συνήθως εκδίδεται για τη χρηματοδότηση αγορών διαρκών αγαθών με δόσεις.

Κατά την έκδοση προσωπικού δανείου, η τράπεζα συνήθως δείχνει μεγάλη προσοχή, διότι στο Ηνωμένο Βασίλειο αυτή η μορφή δανείου δεν δίνει στην τράπεζα το δικαίωμα να διαθέσει τα αγαθά που αγοράστηκαν, σε αντίθεση με τα δάνεια ακινήτων, όπου η ιδιοκτησία της τράπεζας μεταβιβάζεται με υποθήκη.

λογαριασμούς προϋπολογισμού. Με αυτό το έντυπο, ο δανειολήπτης αναλαμβάνει να καταθέσει ορισμένα ποσά στον λογαριασμό και η τράπεζα καταβάλλει τακτικές πληρωμές, παρέχοντας δάνειο εάν χρειαστεί. Το πιστωτικό όριο εξαρτάται από το ποσό της εισφοράς: συνήθως το όριο είναι 30 φορές το ποσό της συνεισφοράς.

Δάνειο για αγορά κατοικιών. Εισήχθη στην πρακτική των αγγλικών τραπεζών σχετικά πρόσφατα. Προηγουμένως, η ανάγκη για τα δάνεια αυτά καλύφθηκε από ειδικά ιδρύματα - οικοδομικές εταιρείες και ορισμένα άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Αλλά από τις αρχές της δεκαετίας του '80, οι τράπεζες έχουν εισβάλει ενεργά στην αγορά δανεισμού για αγορές κατοικιών.

Της σύναψης δανειακής σύμβασης προηγείται εξέταση, σκοπός της οποίας είναι η αξιολόγηση του ακινήτου και η δυνατότητα πώλησής του στην αγορά. Το ποσό του δανείου μπορεί να φτάσει το 95% της αξίας της αξιολόγησης εμπειρογνωμόνων.

Δεδομένου ότι η κύρια πηγή αποπληρωμής του δανείου είναι το εισόδημα του δανειολήπτη, το ποσό του δανείου δεν μπορεί να υπερβαίνει το ποσό του ετήσιου εισοδήματός του περισσότερο από 2,5 φορές. Εάν και οι δύο σύζυγοι εργάζονται στην οικογένεια, λαμβάνεται υπόψη το συνολικό τους εισόδημα.

Τα περισσότερα στεγαστικά δάνεια αποπληρώνονται με τη μέθοδο πληρωμής κεφαλαίου. Η πληρωμή περιλαμβάνει πληρωμές κεφαλαίου και τόκων. Αντίστοιχα, τα πρώτα χρόνια, το μερίδιο των τόκων στις πληρωμές θα είναι υψηλότερο από την αποπληρωμή του χρέους, αλλά στη συνέχεια, με μείωση του ποσού του χρέους, το μερίδιο αυτό θα μειωθεί σταδιακά.

Χρησιμοποιείται επίσης η μέθοδος εφάπαξ εξόφλησης, όταν η οφειλή εξοφληθεί ολοσχερώς στο τέλος της σύμβασης σε βάρος του ασφαλιστηρίου συμβολαίου, το οποίο αγόρασε ο δανειολήπτης ειδικά για το σκοπό αυτό. Η διάρκεια του συμβολαίου λήγει κατά τη στιγμή της αποπληρωμής του δανείου ή, σε περίπτωση θανάτου του πελάτη, κατά τη στιγμή του θανάτου του. Χρεώνονται τόκοι στο δάνειο, ο δανειολήπτης υποχρεούται να πραγματοποιεί τακτικά πληρωμές τόκων στην τράπεζα.

Η διάρκεια του δανείου είναι έως 25 έτη ή έως ότου ο δανειολήπτης συνταξιοδοτηθεί. Η τράπεζα απαιτεί υποθήκη που της δίνει το δικαίωμα να διαθέτει ακίνητη περιουσία και, επιπλέον, το ακίνητο πρέπει να είναι ασφαλισμένο.
1.2.2 Συναλλαγές σε μετρητά τραπεζών
Το ταμειακό υπόλοιπο της τράπεζας περιλαμβάνει ένα ταμείο εργασίας και μια σειρά από άλλα περιουσιακά στοιχεία υψηλής ρευστότητας που δεν αποφέρουν έσοδα από τόκους στην τράπεζα.

Μετρητά στο χέρι- αυτά είναι τραπεζογραμμάτια και κέρματα που είναι αποθηκευμένα στο ταμείο και τα χρηματοκιβώτια της τράπεζας και παρέχουν τις καθημερινές ανάγκες της σε χρήματα για πληρωμές σε μετρητά - έκδοση χρημάτων από λογαριασμούς, αλλαγή χρημάτων, παροχή δανείων σε μετρητά, πληρωμή τραπεζικών εξόδων, πληρωμή μισθών σε υπαλλήλους κ.λπ. d. Ταυτόχρονα, η τράπεζα πρέπει να διαθέτει απόθεμα τραπεζογραμματίων και κερμάτων διαφόρων ονομαστικών αξιών για να ικανοποιεί τις απαιτήσεις των πελατών.

Το ποσό των μετρητών στο ταμείο της τράπεζας καθορίζεται από πολλούς παράγοντες. Κατά κανόνα, η λήψη μετρητών κατά τη διάρκεια της ημέρας είναι περίπου ίση με το ποσό των πληρωμών. Ωστόσο, ενδέχεται να υπάρχουν σημαντικές αποκλίσεις που σχετίζονται με εποχιακούς παράγοντες (αύξηση της ζήτησης για μετρητά την παραμονή των εορτών, στο αποκορύφωμα της εορταστικής περιόδου κ.λπ.). Το μέγεθος του απαιτούμενου αποθέματος μετρητών σχετίζεται με τη γεωγραφική θέση της τράπεζας: μια τράπεζα που βρίσκεται μακριά από το τοπικό υποκατάστημα της Federal Reserve Bank πρέπει να διατηρεί μεγαλύτερο απόθεμα μετρητών.

Αποθεματικοί λογαριασμοί στις τράπεζες της Ομοσπονδιακής Τράπεζας. Σύμφωνα με το νόμο, οι τράπεζες (και μετά το 1980, όλα τα θεσμικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που δεν είναι μέλη της Fed) υποχρεούνται να διατηρούν αποθεματικό σε λογαριασμό στην Federal Reserve Bank της περιφέρειάς τους σε μια ορισμένη αναλογία με τις υποχρεώσεις καταθέσεων τους. Κατά τον υπολογισμό των αποθεματικών, λαμβάνεται το καθαρό μερίδιο των καταθέσεων όψεως μείον τα έγγραφα πληρωμής που βρίσκονται σε διαδικασία είσπραξης και το ποσό σε λογαριασμούς ανταποκριτών αυτής της τράπεζας σε άλλες τράπεζες.

Μεγάλη προσοχή δόθηκε στο σύστημα υπολογισμού των αποθεματικών. Στις Ηνωμένες Πολιτείες, χρησιμοποιήθηκαν δύο επιλογές: τα συστήματα αναβαλλόμενης περιόδου και συνδυασμένων περιόδων.

Λογαριασμοί ανταποκριτών σε άλλες τράπεζες. Οι τράπεζες ανοίγουν λογαριασμούς ανταποκριτών σε άλλες τράπεζες και τηρούν εκεί υπόλοιπα για αμοιβαία παροχή υπηρεσιών είσπραξης επιταγών, συναλλαγματικών και άλλων εγγράφων πληρωμής, αγοραπωλησίας τίτλων, νομισμάτων, συμμετοχής σε κοινοπρακτικά δάνεια κ.λπ. Οι τράπεζες καλύπτουν μέρος του κόστους των εργασιών που πραγματοποιούνται για τους ανταποκριτές τους τοποθετώντας κεφάλαια που είναι αποθηκευμένα σε λογαριασμούς loro. Όμως αυτά τα έσοδα, κατά κανόνα, δεν καλύπτουν το κόστος. Τα τελευταία χρόνια, οι τράπεζες κινούνται όλο και περισσότερο προς την άμεση χρέωση προμηθειών για κάθε είδος υπηρεσίας.

Έγγραφα πληρωμής για είσπραξη. Πρόκειται για το μεγαλύτερο στοιχείο στον τομέα των διαθεσίμων (πάνω από 40%). Αποτελείται σχεδόν αποκλειστικά από επιταγές που παρουσιάζονται στην τράπεζα από πελάτες για να λάβουν πληρωμή. Αφήστε έναν πελάτη της τράπεζας Α στη Νέα Υόρκη να δείξει στην τράπεζα μια επιταγή που έχει τραβηχτεί στην τράπεζα Β στο Σαν Φρανσίσκο. Στην τράπεζα Α, ο λογαριασμός «Επιταγές για είσπραξη» στο υπόλοιπο ενεργητικού και ο λογαριασμός «Καταθέσεις» στην υποχρέωση θα αυξηθούν κατά το ποσό της επιταγής. Η επιταγή θα κατατεθεί στην Federal Reserve Bank στη Νέα Υόρκη και θα σταλεί στην Federal Reserve Bank στο Σαν Φρανσίσκο για να προσκομιστεί για πληρωμή στην Τράπεζα Β. Μετά την πληρωμή της επιταγής, το ποσό της χρεώνεται από τον αποθεματικό λογαριασμό της Τράπεζας Β και μεταφέρεται στον αποθεματικό λογαριασμό της Τράπεζας Α στην Federal Reserve Bank της Νέας Υόρκης. Αντίστοιχα, στο υπόλοιπο ενεργητικού της τράπεζας Α, το υπόλοιπο του λογαριασμού «Αποθεματικό στην Federal Reserve Bank» θα αυξηθεί και ο λογαριασμός «Έλεγχοι για είσπραξη» θα μειωθεί.

Πρωτογενή και δευτερεύοντα αποθέματα.Οι τράπεζες δίνουν μεγάλη προσοχή στην πρόβλεψη της ανάγκης για ρευστότητα και, πρώτα απ' όλα, στην παροχή αποθεματικών.

Τα κεφάλαια στον αποθεματικό λογαριασμό της Federal Reserve Bank και τα μετρητά στο ταμείο χρησιμεύουν ως η πρώτη γραμμή άμυνας ενάντια στη φερεγγυότητα της τράπεζας. Αυτό είναι το κύριο αποθεματικό της τράπεζας. Ωστόσο, το αποθεματικό αυτό δεν καλύπτει πλήρως τις ανάγκες της τράπεζας σε ρευστότητα. Η Τράπεζα ενδέχεται να αντιμετωπίσει μια μεγάλη απροσδόκητη εκροή καταθέσεων, οπότε δεν θα μπορέσει να αντλήσει από το αποθεματικό. Θα πρέπει να πουλήσει τίτλους ή να ανακαλέσει δάνεια.Η ανάγκη γρήγορης προσέλκυσης πρόσθετων πόρων μπορεί επίσης να προκύψει εάν η τράπεζα θέλει να εκδώσει ένα μεγάλο δάνειο σε έναν σημαντικό πελάτη.

Ως εκ τούτου, η τράπεζα πρέπει να έχει μια δεύτερη σειρά αποθεματικών που της επιτρέπουν να κινητοποιήσει επειγόντως τα κεφάλαια της αγοράς. Τα δευτερεύοντα αποθεματικά περιλαμβάνουν ορισμένους τύπους βραχυπρόθεσμων περιουσιακών στοιχείων: γραμμάτια δημοσίου, τίτλους διαφόρων ομοσπονδιακών υπηρεσιών, συμφωνίες πώλησης και επαναγοράς τίτλων, αποδοχές τραπεζών, μεταβιβάσιμα πιστοποιητικά καταθέσεων, ομοσπονδιακά κεφάλαια, εμπορικά χαρτιά κ.λπ. Όλοι αυτοί οι τίτλοι και διάφορες υποχρεώσεις σε διάφορους συνδυασμούς περιλαμβάνονται ως συστατικά στοιχεία στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιοΤα περιουσιακά στοιχεία και η διαχείρισή τους διαδραματίζουν σημαντικό ρόλο στη συνολική επιχειρησιακή στρατηγική των τραπεζών.
1.2.3 Λειτουργίες με τίτλους
Οι εμπορικές τράπεζες αγοράζουν τίτλους για να διατηρήσουν τη ρευστότητα, να αυξήσουν το εισόδημα και επίσης να τους χρησιμοποιήσουν ως εξασφάλιση για υποχρεώσεις καταθέσεων σε ομοσπονδιακές και τοπικές αρχές. Η συντριπτική πλειονότητα όλων των επενδύσεων είναι σε κρατικούς τίτλους. Οι επενδύσεις σε βραχυπρόθεσμους κρατικούς τίτλους συνήθως παράγουν χαμηλότερες αποδόσεις, αλλά είναι περιουσιακά στοιχεία υψηλής ρευστότητας με σχεδόν μηδενικό κίνδυνο αθέτησης και αμελητέο κίνδυνο επιτοκίου αγοράς. Οι μακροπρόθεσμοι τίτλοι συνήθως κερδίζουν υψηλότερες αποδόσεις μακροπρόθεσμα, επομένως συχνά διατηρούνται μέχρι ή κοντά στη λήξη τους. Οι εμπορικές τράπεζες είναι πρόθυμες να επενδύσουν σε δημοτικούς τίτλους, καθώς οι τόκοι που καταβάλλονται σε αυτά δεν υπόκεινται σε ομοσπονδιακό φόρο (στις ΗΠΑ).

Για την παροχή ρευστότητας, οι τράπεζες τοποθετούν σχετικά μικρά ποσά σε άλλους τίτλους.

2 Αρχές οργάνωσης και νέοι τρόποι βελτίωσης της αποτελεσματικότητας των ενεργών λειτουργιών μιας εμπορικής τράπεζας
2.1 Ξένη εμπειρία εμπορικών τραπεζών στον τομέα των ενεργών δραστηριοτήτων και προοπτικές χρήσης του στη Ρωσία

Ο όρος «εμπορική τράπεζα» προέκυψε στα πρώτα στάδια της ανάπτυξης της τραπεζικής, όταν οι τράπεζες εξυπηρετούσαν κυρίως το εμπόριο. Οι έμποροι ήταν οι πελάτες των τραπεζών. Σταδιακά, με την ανάπτυξη της βιομηχανικής παραγωγής, προέκυψαν οι πράξεις πίστωσης του παραγωγικού κύκλου.

Σε χώρες με ανεπτυγμένο πιστωτικό σύστημα, χαρακτηριστικό της σύγχρονης τραπεζικής είναι η υλοποίηση πολλών τραπεζικών εργασιών με ευρύ πελατολόγιο. Για παράδειγμα, οι μεγαλύτερες εμπορικές τράπεζες (τράπεζες εκκαθάρισης) στο Ηνωμένο Βασίλειο χρησιμοποιούν περίπου 100 διαφορετικούς τύπους πράξεων εξυπηρέτησης πελατών στις δραστηριότητές τους, οι εμπορικές τράπεζες των ΗΠΑ - πάνω από 150 είδη εργασιών, οι ιαπωνικές τράπεζες - περίπου 300 τύποι.

Επί του παρόντος, υπάρχουν περισσότερες από 15.000 εμπορικές τράπεζες στις Ηνωμένες Πολιτείες, οι πιο κοινές από τις οποίες είναι τράπεζες χωρίς υποκατάστημα, δηλ. τράπεζες χωρίς υποκαταστήματα (υποκαταστήματα). Ως εκ τούτου, οι Ηνωμένες Πολιτείες είναι η χώρα με τον μεγαλύτερο αριθμό εμπορικών τραπεζών. Για παράδειγμα, στον Καναδά όλα Τραπεζικές υπηρεσίεςδεν παρέχει σε περισσότερες από 20 τράπεζες ένα ευρύ δίκτυο υποκαταστημάτων.

Οι εμπορικές τράπεζες είναι καθολικά ιδρύματα που διεξάγουν εργασίες σε διάφορους τομείς της αγοράς δανειακών κεφαλαίων. Οι εμπορικές τράπεζες στις Ηνωμένες Πολιτείες αντιπροσωπεύουν περίπου το 35% του συνόλου του ενεργητικού όλων χρηματοπιστωτικά ιδρύματαχώρες. Οι μεγάλες τράπεζες παρέχουν ένα πλήρες φάσμα χρηματοοικονομικών υπηρεσιών, συμπεριλαμβανομένων δανείων, καταθέσεων, διακανονισμών κ.λπ., και όλες οι εργασίες συνοδεύονται από υψηλό επίπεδο υπηρεσιών. Οι εμπορικές τράπεζες παίζουν το ρόλο του κύριου, βασικού κρίκου στο πιστωτικό σύστημα των ΗΠΑ.

Την ηγετική θέση στη χώρα αυτή κατέχει ένας όμιλος εμπορικών τραπεζών, με επικεφαλής τις «τρεις μεγάλες» τράπεζες: Deutschebank, Dresdnerbank και Commerzbank, οι οποίες έχουν συγκεντρώσει περισσότερο από το 50% των καταθέσεων και το 40% των δανείων.

Οι εμπορικές τράπεζες στη Γερμανία εκτελούν επίσης τις λειτουργίες επενδυτικών τραπεζών, που ασχολούνται με την τοποθέτηση τίτλων και τον μακροπρόθεσμο δανεισμό.

Η εμφάνιση της ρωσικής τραπεζικής σημειώθηκε στις αρχές του 18ου και 19ου αιώνα. η εμφάνιση κρατικών τραπεζών, το κύριο καθήκον των οποίων ήταν να κατευθύνουν τις αποταμιεύσεις μετρητών για να υποστηρίξουν την τάξη των Ρώσων ιδιοκτητών γης. Καθώς η οικονομία αναπτύχθηκε, ο ρόλος των μετοχικών και εμπορικών τραπεζών στη Ρωσία άλλαξε και έγινε πιο ενεργός.

Τραπεζικό σύστημαήταν αναποτελεσματική, ο αντίκτυπός του στην παραγωγή ήταν εξαιρετικά ανεπαρκής.

Παρά ορισμένες ελλείψεις και προβλήματα που εντοπίστηκαν κατά τη διάρκεια της τραπεζικής μεταρρύθμισης στη Ρωσία, ο κύριος στόχος έχει επιτευχθεί: ο πελάτης έχει την ευκαιρία να επιλέξει τον δικό του χρηματοοικονομικό μεσάζοντα, ο οποίος επιδιώκει να εκτελέσει ένα ευρύ φάσμα λειτουργιών για τον πελάτη προκειμένου να αυξήσει την κερδοφορία. επεκτείνει τη βάση εσόδων και όλα αυτά συμβαίνουν σε ένα ανταγωνιστικό περιβάλλον.

Επί του παρόντος, λόγω της κρίσης στη Ρωσία, ο αριθμός των εμπορικών τραπεζών το 1998 Μειώθηκε κατά 221 και στις αρχές του 1999. Είναι 1476. Σε σύγκριση με τις αρχές του 1995, μπορούμε να πούμε ότι ο αριθμός των εμπορικών τραπεζών έχει μειωθεί περίπου στο μισό.

Όμως ο κύριος τύπος ενεργών δραστηριοτήτων μιας εμπορικής τράπεζας ήταν και παραμένει μέχρι σήμερα ο δανεισμός. Επιπλέον, το ποσοστό των βραχυπρόθεσμων δανείων έχει αυξηθεί τρομερά. Αυτό οφείλεται σε μεγάλο βαθμό στο υψηλό επίπεδο κινδύνου και αβεβαιότητας σε μια κρίση.

Σε γενικές γραμμές, μπορεί να ειπωθεί ότι οι ρωσικές εμπορικές τράπεζες δεν έχουν φτάσει ακόμη στο επίπεδο της διεξαγωγής ενεργών εργασιών από ξένες τράπεζες, αλλά για να αυξηθεί το επίπεδο χρήσης των ενεργών δραστηριοτήτων των ρωσικών εμπορικών τραπεζών, μπορεί κανείς να χρησιμοποιήσει την εμπειρία ξένες χώρες, αλλά ταυτόχρονα εξάγουμε από αυτό μόνο το πιο θετικό, αυτό που ισχύει για τις συνθήκες μας.

Έτσι, στο παράδειγμα του εξασφαλισμένου δανεισμού, σκεφτείτε Ξένη εμπειρίαεμπορικές τράπεζες και προοπτικές χρήσης του στη Ρωσία.

Όπως δείχνει η παγκόσμια εμπειρία, η εξασφάλιση είναι ένας από τους πιο αξιόπιστους τρόπους διασφάλισης των πιστωτικών υποχρεώσεων. Αντικείμενο ενεχύρου μπορεί να είναι οποιοδήποτε ακίνητο που ανήκει στον ενεχυραστή με δικαίωμα κυριότητας: σπίτια, κτίρια, γη, οχήματα, καθώς και χρεόγραφα, τραπεζικές καταθέσεις κ.λπ. Η ειδική του μορφή είναι ενέχυρο εμπορευμάτων σε κυκλοφορία και μεταποίηση. Είναι επίσης δυνατή η δέσμευση δικαιωμάτων ιδιοκτησίας.

Στην τραπεζική πρακτική των κορυφαίων χωρών της Δυτικής Ευρώπης και των Ηνωμένων Πολιτειών τις επόμενες δύο δεκαετίες, ο όγκος των εργασιών με δάνεια με εξασφάλιση ιδιωτών και βιομηχανικών και εμπορικών εταιρειών, καθώς και με στεγαστικά, καταναλωτικά και άλλα είδη δανείων αυξήθηκε με ιδιαίτερα γρήγορο ρυθμό. . Επιπλέον, για υποθήκη καταναλωτικα δανειακατά το δεύτερο μισό της δεκαετίας του 1980, αντιστοιχούσε περισσότερο από το ήμισυ του συνολικού ποσού που οφειλόταν στις εμπορικές τράπεζες. Οι στατιστικές δείχνουν: 80-90 χρόνια. Τα εξασφαλισμένα δάνεια προς τον πληθυσμό ήταν από τις πιο κερδοφόρες πράξεις των μεγαλύτερων τραπεζών. Το εύρος των πιστωτικές υπηρεσίες- Ιδιαίτερα δημοφιλή ήταν δάνεια για δίδακτρα, αγορές με δόσεις μηχανογραφικών συστημάτων, στέγαση κ.λπ.

Οι επενδυτικές τράπεζες έχουν επίσης αρχίσει να καταφεύγουν ενεργά σε εξασφαλισμένους δανεισμούς. Έτσι, τα τελευταία 10-15 χρόνια στις Ηνωμένες Πολιτείες, ο δανεισμός σε επενδύσεις που εξασφαλίζονται από τις αξίες των μετοχών έχει γίνει ευρέως διαδεδομένος.

Έτσι, η Vneshtorgbank, κατά κανόνα, εκδίδει όλα τα δάνεια, συμπεριλαμβανομένων εκείνων με διάρκεια άνω του ενός έτους, μόνο στους πελάτες της. Παράλληλα, δέχονται εγγυήσεις μόνο από αξιόπιστες τράπεζες. Όταν εξετάζεται το θέμα της χορήγησης δανείου, η τράπεζα μελετά πρώτα πόσο αποτελεσματική είναι η δραστηριότητα του πελάτη. Τα δάνεια είναι συνήθως εξασφαλισμένα με εξασφαλίσεις με ένα συμφωνημένο υπόλοιπο μη ανάληψης που καλύπτει 1-2 ετήσιες πληρωμές συν τόκους, ενέχυρα τίτλων, χρυσό, αγαθά ή περιουσιακά στοιχεία και καταθέσεις μετρητών. Εάν υπάρχει κίνδυνος μη αποπληρωμής του δανείου, η τράπεζα αναστέλλει τη χρήση του και στη συνέχεια επικυρώνει το δικαίωμα του δανειστή να διαγράψει χρήματα από τους λογαριασμούς του δανειολήπτη.

Σύμφωνα με ειδικούς της Vneshtorgbank, η διαιτησία δύσκολα μπορεί να βοηθήσει την τράπεζα σε περίπτωση μη αποπληρωμής των δανείων, επειδή ακόμη και η προδιαιτητική διαδικασία δίνει στον δανειολήπτη 30 ημέρες για να κρύψει τα χρήματα. Είναι χαρακτηριστικό ότι στις δυτικές χώρες ο λογαριασμός του δανειολήπτη δεσμεύεται μέχρι να εκδοθεί δικαστική απόφαση. Επιπλέον, συχνά οι διαιτητές, μη έχοντας την κατάλληλη εκπαίδευση, δεν γνωρίζουν καλά τα ζητήματα των εγχώριων και, ακόμη περισσότερο, των διεθνών διακανονισμών. Επίσης, δεν είναι απαραίτητο να βασίζεστε στην υποστήριξη των ασφαλιστικών εταιρειών, καθώς τα περιουσιακά τους στοιχεία είναι ανεπαρκή, γεγονός που οδηγεί σε καθυστέρηση εκπλήρωσης των υποχρεώσεών τους.

Παρεπόμενος δανεισμός Ρωσικές τράπεζεςπραγματοποιείται με την πιο ρευστή μορφή - με εξασφάλιση κυρίως με καταθέσεις σε ξένο νόμισμα, τίτλους, γραμμάτια, εμπορεύματα. Όταν εκδίδουν δάνεια, οι τράπεζες τείνουν να εστιάζουν στους πελάτες τους ως δανειολήπτες ή εγγυητές της αποπληρωμής του δανείου. Οι περισσότερες τράπεζες αποφεύγουν να παρέχουν επενδυτικά δάνεια για την ανάπτυξη της παραγωγής και σπάνια χρησιμοποιούν στεγαστικά δάνεια. Φυσικά, μια τέτοια κατάσταση δεν ευνοεί την ανάπτυξη μακροπρόθεσμων και πιο σημαντικών κοινωνικά μορφών εξασφαλισμένου δανεισμού.

Στην παγκόσμια πρακτική, μια από τις πιο κοινές μορφές τραπεζικών δανείων που εξασφαλίζονται με τίτλους είναι το δάνειο ενεχυροδανειστηρίου, δηλ. δάνειο σε σταθερό ποσό που παρέχεται από πιστώτρια τράπεζα σε δανειολήπτη με εξασφάλιση ιδιοκτησίας ή περιουσιακών δικαιωμάτων. Η λομβαρδική πίστωση που εξασφαλίζεται με τίτλους χρησιμοποιείται ευρέως. Η ανάγκη για αυτό προκύπτει λόγω της ανάγκης για πιστωτικούς πόρους και της απροθυμίας του δανειολήπτη να πουλήσει τους τίτλους του.

Στη Ρωσία, δεν υπάρχει ακόμη το απαραίτητο οικονομικό και νομικό πλαίσιο για την ενεργό ανάπτυξη των δανειοδοτικών πράξεων που εξασφαλίζονται με τίτλους, αλλά η εγγραφή σε μετοχές βιομηχανικών εταιρειών και τραπεζών έχει γίνει ευρέως διαδεδομένη. Ταυτόχρονα, οι τράπεζες λειτουργούν ως μεσίτες για την πώληση μετοχών και ταυτόχρονα παρέχουν σε ένα μέρος των πιθανών συνδρομητών δάνειο με εξασφάλιση των αγορασθέντων μετοχών.

Σε περίπτωση που τα άτομα δεν αποπληρώσουν το δάνειο που τους χορηγήθηκε για την αγορά μετοχών, η τράπεζα έχει το δικαίωμα να πουλήσει τις μετοχές που έχουν ενεχυριαστεί από αυτήν και εάν τα έσοδα από την πώληση των μετοχών δεν επαρκούν για την εξόφληση του χρέους, η τράπεζα έχει το δικαίωμα να απαιτήσει από τους πρώην μετόχους να πληρώσουν το ανεξόφλητο μέρος της οφειλής. Συνολικά, σήμερα οι πιστωτικές πράξεις που εξασφαλίζονται με τίτλους στη Ρωσία χαρακτηρίζονται από υψηλό βαθμό κινδύνου.

Τώρα, όσον αφορά το σύστημα στεγαστικών δανείων στο εξωτερικό, ένα από τα βασικά του πλεονεκτήματα είναι ότι εγγυάται τη βεβαιότητα νομικά σημαντικών πράξεων σε σχέση με τα ακίνητα. Η αξία του τελευταίου ως αντικείμενο εξασφαλίσεων εξηγείται από την υψηλή και συνήθως σταθερή τιμή του με ανοδική τάση. Τα φυσικά χαρακτηριστικά του ακινήτου καθιστούν δυνατή την παραχώρηση του ενεχυρασμένου αντικειμένου στην κατοχή και χρήση του ενυπόθηκου δανειστή. Στη Δυτική Ευρώπη και τις Ηνωμένες Πολιτείες, έχει διαμορφωθεί εδώ και καιρό ένα ανεπτυγμένο και νομικά ρυθμισμένο σύστημα υποθηκών, το οποίο βασίζεται σε σαφείς μεθόδους εγγραφής ακινήτων, καθώς και σε αυστηρή νομική καταχώριση της εμφάνισης και του τερματισμού ενεχύρου επί ακίνητης περιουσίας.

Η βάση του συστήματος εγγραφής στη Γερμανία, για παράδειγμα, είναι το Κτηματολόγιο, ο ρόλος και η διαδικασία του οποίου ρυθμίζονται από τον Γερμανικό Αστικό Κώδικα και έναν ειδικό νόμο «Κανόνες τήρησης του Κτηματολογίου».

Υπάρχει ένας άλλος τομέας στεγαστικών δανείων που έχει ιδιαίτερη σημασία για τη χώρα μας: ο στεγαστικός δανεισμός στον τομέα της στέγασης. Η Ρωσία θα μπορέσει να αποφύγει πολλά από τα αρνητικά φαινόμενα που σχετίζονται με την εισαγωγή ενός συστήματος στεγαστικών δανείων, εάν στραφούμε στην εμπειρία κορυφαίων ξένων χωρών. Οι Ηνωμένες Πολιτείες παρουσιάζουν το μεγαλύτερο ενδιαφέρον σε αυτόν τον τομέα, όπου η αγορά στεγαστικών δανείων είναι ιδιαίτερα ανεπτυγμένη και ο μηχανισμός πιστωτικής-ασφάλισης κρατικής στήριξης και τόνωσης της κατασκευής κατοικιών είναι αποτελεσματικός.

Η ρύθμιση των ενυπόθηκων σχέσεων στις Ηνωμένες Πολιτείες πραγματοποιείται σύμφωνα με Ομοσπονδιακός νόμοςκαι νόμος του κράτους. Σύμφωνα με αυτό, ο δανειστής υποχρεούται να παρέχει στον δανειολήπτη λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με το δάνειο, και άτομοδεν πρέπει να περιορίζονται με κανέναν τρόπο στο δικαίωμά τους να λαμβάνουν δάνειο.

Με βάση το γεγονός ότι ένα από τα σημαντικά καθήκοντα του κράτους είναι η δημιουργία ενός αποτελεσματικού συστήματος δανεισμού σε γεωργικές και βιομηχανικές επιχειρήσεις και η παροχή στέγης στους πολίτες, μπορούν να σημειωθούν οι ακόλουθες αρχικές αρχές του στεγαστικού δανεισμού:

— προστασία των συμφερόντων τόσο των πιστωτών όσο και των δανειοληπτών. Ο στόχος αυτός εξυπηρετείται από την ασφάλιση, τα ειδικά κρατικά προγράμματα, τη διαδικασία κατάσχεσης των υποθηκευμένων ακινήτων κ.λπ. ;

— τη διαθεσιμότητα στεγαστικών δανείων για απλούς πολίτες και επιχειρηματίες·

— προτεραιότητα στον πιστωτικό τομέα για οργανισμούς που ειδικεύονται στα στεγαστικά δάνεια.
2.2 Βασικές κατευθύνσεις και προοπτικές ανάπτυξης ορισμένων ενεργών επιχειρήσεων
Πολλοί συγγραφείς ορίζουν τις κύριες κατευθύνσεις των ενεργών λειτουργιών με διαφορετικούς τρόπους. Ας επισημάνουμε μερικά από αυτά.

Η πίστωση στο πλαίσιο της μετάβασης της Ρωσίας στην αγορά είναι μια μορφή κίνησης δανειακών κεφαλαίων, δηλ. δανειακό κεφάλαιο. Η πίστωση διασφαλίζει τη μετατροπή του χρηματικού κεφαλαίου σε δανειακό κεφάλαιο και εκφράζει τη σχέση μεταξύ πιστωτών και δανειοληπτών. Επισημαίνουμε τους κύριους τομείς πιστωτικών πράξεων:

1. Η πίστωση σε μια οικονομία της αγοράς χρειάζεται πρωτίστως ως ελαστικός μηχανισμός για τη μεταφορά κεφαλαίων από τον έναν τομέα στον άλλο.

2. Το δάνειο στοχεύει κυρίως στη διατήρηση της συνέχειας της κυκλοφορίας των κεφαλαίων των επιχειρήσεων που λειτουργούν, εξυπηρετώντας τη διαδικασία πώλησης βιομηχανικών αγαθών, η οποία είναι ιδιαίτερα σημαντική στις συνθήκες διαμόρφωσης σχέσεων αγοράς.

3. Το δανειακό κεφάλαιο αναδιανέμεται μεταξύ των βιομηχανιών, σπεύδοντας, λαμβάνοντας υπόψη τα σημεία αναφοράς της αγοράς, σε εκείνες τις περιοχές που παρέχουν υψηλότερα κέρδη ή προτιμώνται σύμφωνα με τα εθνικά προγράμματα για την ανάπτυξη της ρωσικής οικονομίας.

4. Το δάνειο αποσκοπεί στην άσκηση ενεργού επιρροής στον όγκο και τη δομή της προσφοράς χρήματος, τον κύκλο εργασιών πληρωμών και την ταχύτητα του χρήματος. Ζωντανεύοντας διάφορες μορφές πιστωτικού χρήματος, μπορεί να προσφέρει, κατά τη μετάβαση της Ρωσίας στην οικονομία της αγοράς, τη δημιουργία μιας βάσης για την ταχεία ανάπτυξη των πληρωμών χωρίς μετρητά, την εισαγωγή των νέων μεθόδων τους. Όλα αυτά θα βοηθήσουν στην εξοικονόμηση κόστους διανομής και στην αύξηση της αποτελεσματικότητας της κοινωνικής αναπαραγωγής στο σύνολό της.

5. Χάρη στο δάνειο, υπάρχει ταχύτερη διαδικασία κεφαλαιοποίησης των κερδών, και, κατά συνέπεια, συγκέντρωση της παραγωγής.

6. Το δάνειο αποσκοπεί στην τόνωση της ανάπτυξης των παραγωγικών δυνάμεων, στην επιτάχυνση του σχηματισμού πηγών κεφαλαίου για την επέκταση της αναπαραγωγής με βάση τα επιτεύγματα της επιστημονικής και τεχνολογικής προόδου.

Χωρίς πιστωτική υποστήριξη, είναι αδύνατο να διασφαλιστεί η ταχεία και πολιτισμένη ανάπτυξη των αγροκτημάτων, των μικρών επιχειρήσεων και η εισαγωγή άλλων τύπων επιχειρηματικής δραστηριότητας.

Αλλά η αποτελεσματικότητα των δανειοδοτικών πράξεων μιας τράπεζας καθορίζεται από αυτήν πιστωτική πολιτική. Η πιστωτική πολιτική αποτελεί τις κύριες κατευθύνσεις των δανείων. Οι πιστωτικές επενδύσεις πρέπει να είναι αξιόπιστες και κερδοφόρες για την τράπεζα. Το καθήκον της τράπεζας είναι να επιτύχει τον βέλτιστο συνδυασμό κινδύνου και κερδοφορίας των δανειοδοτικών της πράξεων. Σημαντική κατεύθυνση της πιστωτικής πολιτικής είναι η επιλογή των πιθανών δανειοληπτών, των τύπων παρεχόμενων υπηρεσιών, η βέλτιστη οργάνωση του δανεισμού, οι τακτικές επιτοκίων της τράπεζας και η ανάλυση των οικονομικών δυνατοτήτων του δανειολήπτη. Κατά τον δανεισμό, δεν πρέπει να παραβιάζεται ο λεγόμενος «χρυσός τραπεζικός κανόνας», σύμφωνα με τον οποίο οι όροι των χορηγούμενων δανείων δεν πρέπει να υπερβαίνουν τους όρους των πόρων που διαθέτει η τράπεζα.

Όσον αφορά την πιστωτική πολιτική στη Ρωσία αυτή τη στιγμή, μπορεί να σημειωθεί το ακόλουθο σημείο.

Στις κύριες κατευθύνσεις του ενιαίου κράτους νομισματική πολιτικήγια το 1999 σχεδιάζεται «να εξεταστεί το θέμα της επέκτασης της συμμετοχής του κράτους στα κεφάλαια των επιμέρους τραπεζών προκειμένου να διευρυνθεί η εργασία τους με τον πραγματικό τομέα της οικονομίας». Αυτό είναι εντελώς ανεπαρκές. Επιπλέον, το κράτος δεν έχει χρήματα για να συμμετάσχει στο κεφάλαιο των τραπεζών και αν βρεθούν τέτοια χρήματα, αυτό δεν σημαίνει καθόλου ότι οι τράπεζες που τα έχουν λάβει θα αρχίσουν αμέσως να δανείζουν την παραγωγή. Αν και, με την κατάρρευση των αγορών κρατικών και εταιρικών τίτλων, οι τράπεζες πρέπει να αναζητήσουν μια ευκαιρία για την αποτελεσματική κατανομή των κεφαλαίων τους, η πιο υποσχόμενη κατεύθυνση είναι ο δανεισμός στον πραγματικό τομέα της οικονομίας. Αυτό συμβάλλει στην άνοδό του και δημιουργεί μια σταθερή βάση για την ανάπτυξη των ίδιων των εμπορικών τραπεζών. Ωστόσο, ο δανεισμός στον πραγματικό τομέα της οικονομίας σήμερα, ακόμη περισσότερο από πριν, συνδέεται με αυξημένο κίνδυνο λόγω της αφερεγγυότητας των δανειοληπτών. Πολλές επιχειρήσεις βρίσκονται στα πρόθυρα της κατάρρευσης, περίπου το ήμισυ της συνολικής εργασίας με ζημία. Η μη αποπληρωμή των δανείων οφείλεται σε μεγάλο βαθμό και στον αδύναμο έλεγχο των τραπεζών στην έκδοση και χρήση τους. Πρέπει να θυμόμαστε ότι ακόμη και κατά την έκδοση δανείων με την πιο αξιόπιστη εξασφάλιση, δεν μπορεί κανείς να παραμελήσει την αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη. Αυτό θα πρέπει να είναι ο ακρογωνιαίος λίθος της πιστωτικής πολιτικής οποιασδήποτε τράπεζας. Για να κερδίσει χρήματα από τον δανεισμό, η τράπεζα πρέπει να βεβαιωθεί ότι οι πελάτες αποδέχονται πρώτα τους όρους της και λαμβάνουν αυτό το δάνειο και στη συνέχεια το επιστρέφουν. θα πρέπει να ξοδέψετε σοβαρά χρήματα για έρευνα μάρκετινγκ, για ανάλυση συγκεκριμένων έργων και για αξιολόγηση της φερεγγυότητας των δανειοληπτών.

Τώρα, όσον αφορά τις επενδυτικές πράξεις, στοχεύουν κυρίως:

1. Διεύρυνση και διαφοροποίηση της εισοδηματικής βάσης της τράπεζας.

2. Αύξηση της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας και υποβάθμιση γενικού κινδύνουτράπεζα επεκτείνοντας τις δραστηριότητες που υποστηρίζει η τράπεζα.

3. Διασφάλιση της παρουσίας της τράπεζας στις πιο δυναμικές αγορές, διατηρώντας μια θέση στην αγορά.

4. Διεύρυνση της πελατειακής βάσης και των πόρων, των τύπων υπηρεσιών που παρέχονται στους πελάτες μέσω της δημιουργίας θυγατρικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων.

5. Αύξηση της επιρροής στους πελάτες (μέσω του ελέγχου των τίτλων τους).

Ένα καθαρά κρυφό κίνητρο για επενδυτικές πράξεις είναι η επιθυμία να επεκταθεί η επιρροή της τράπεζας, να την απομακρυνθεί από το πεδίο των καθαρά τραπεζικών δραστηριοτήτων.

Ιδιαίτερο κίνητρο για τις τράπεζες είναι να μειώσουν το μερίδιο των άτοκων μετρητών στα περιουσιακά στοιχεία και να δημιουργήσουν ένα βραχυπρόθεσμο χαρτοφυλάκιο επενδύσεων που να είναι επαρκές από άποψη ρευστότητας σε μετρητά, αλλά ταυτόχρονα να αποφέρει κέρδος.

Η κύρια κατεύθυνση της ενεργού επενδυτικής πολιτικής της τράπεζας είναι να προσδιορίσει το φάσμα των τίτλων που είναι πιο κερδοφόρα για την επένδυση κεφαλαίων και να βελτιστοποιήσει τη δομή του επενδυτικού χαρτοφυλακίου για κάθε συγκεκριμένη περίοδο.

Λειτουργίες εμπιστοσύνης:

Ένας από τους πιο υποσχόμενους τομείς για την ανάπτυξη δραστηριοτήτων εμπιστοσύνης για τη ρωσική οικονομία είναι η συνεργασία των εμπορικών τραπεζών με επενδυτικά κεφάλαια.

Στις σύγχρονες συνθήκες, είναι πολύ δύσκολο για έναν μεμονωμένο επενδυτή που δεν είναι επαγγελματίας στο χρηματιστήριο να επενδύσει τις αποταμιεύσεις του με τέτοιο τρόπο ώστε να διατηρεί συνεχώς τις βέλτιστες αναλογίες κερδοφορίας, αξιοπιστίας και ρευστότητας του χαρτοφυλακίου τίτλων που έχει αποκτήσει. Επομένως, θα πρέπει να ζητήσει βοήθεια από επενδυτικό ίδρυμα. Αυτό επιτρέπει, πρώτον, να αποκτηθούν οι απαραίτητες διαβουλεύσεις. δεύτερον, υπάρχει ένα πιο περίπλοκο είδος υπηρεσίας σε σύγκριση με τη συμβουλευτική. Πρόκειται για τη συσσώρευση κεφαλαίων μικρών επενδυτών και τη διαχείριση αυτών των κεφαλαίων, ακολουθούμενη από μια επένδυση σε ένα ευρύ φάσμα τίτλων προκειμένου να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος και να αυξηθούν τα έσοδα.

Ο σκοπός των επενδυτικών κεφαλαίων είναι η έκδοση μετοχών για την άντληση κεφαλαίων από επενδυτές και την επένδυση τους για λογαριασμό του αμοιβαίου κεφαλαίου σε τίτλους, καθώς και σε τραπεζικούς λογαριασμούς και καταθέσεις. Η Τράπεζα μπορεί να ενεργεί ως διαχειριστής επενδυτικών κεφαλαίων ή ως θεματοφύλακας του αμοιβαίου κεφαλαίου. Η συνεργασία μεταξύ επενδυτικών κεφαλαίων και τραπεζών είναι επωφελής και για τα δύο μέρη. Το Αμοιβαίο Κεφάλαιο, εάν η τράπεζα είναι διαχειριστής, λαμβάνει ειδική διαχείριση επενδύσεων, εγγύηση για τη σωστή και αποτελεσματική χρήση των κεφαλαίων. Εάν η τράπεζα είναι ο θεματοφύλακας του αμοιβαίου κεφαλαίου και εξυπηρετεί όλες τις λειτουργίες, το αμοιβαίο κεφάλαιο έχει μια πραγματική ευκαιρία να μειώσει το κόστος του και να βελτιώσει την αποτελεσματικότητα της εξυπηρέτησης των μετόχων. Με τη σειρά της, η τράπεζα, πραγματοποιώντας αυτές τις πράξεις, λαμβάνει προμήθεια και, διαχειριζόμενη το χαρτοφυλάκιο του ταμείου, έχει τη δυνατότητα να ελέγχει τις δραστηριότητες διαφόρων εταιρειών.

Μια άλλη κατεύθυνση στην ανάπτυξη των υπηρεσιών εμπιστοσύνης που παρέχονται από τις εμπορικές τράπεζες είναι η συνεργασία τους με τα συνταξιοδοτικά ταμεία που συγκεντρώνουν χρήματα για πληρωμές συντάξεων. Το Κρατικό Ταμείο Συντάξεων δημιουργείται για την υλοποίηση συνταξιοδοτικών προγραμμάτων, για την καταβολή συντάξεων στους δημοσίους υπαλλήλους. Τα ιδιωτικά κεφάλαια δημιουργούνται από εταιρείες και έχουν σχεδιαστεί για την αύξηση των συντάξεων των εργαζομένων. Τα συνταξιοδοτικά ταμεία επενδύουν όλα τα προσωρινά διαθέσιμα κεφάλαιά τους σε τίτλους. Ταυτόχρονα, καταφεύγουν στη βοήθεια τμημάτων καταπιστεύματος εμπορικών τραπεζών, εμπιστεύοντάς τους αυτά τα κεφάλαια για διαχείριση. Το Ταμείο Συντάξεων της Ρωσικής Ομοσπονδίας ιδρύθηκε το 1990 με σκοπό την κρατική διαχείριση των οικονομικών των συνταξιοδοτικών παροχών στη Ρωσική Ομοσπονδία. Οι εισπράξεις στο Ταμείο Συντάξεων της Ρωσικής Ομοσπονδίας υπερβαίνουν, κατά κανόνα, τις πληρωμές συντάξεων. Το υπερβάλλον ποσό μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την αγορά τίτλων, την έκδοση δανείου κ.λπ. Σε αυτήν την περίπτωση, το ταμείο θα χρειαστεί ειδική βοήθεια, την οποία μπορεί να λάβει από το τμήμα καταπιστεύματος της τράπεζας.

Η επόμενη πολλά υποσχόμενη κατεύθυνση στην ανάπτυξη των σχέσεων εμπιστοσύνης στη Ρωσική Ομοσπονδία είναι η ενδιάμεση δραστηριότητα για τη μεταφορά κεφαλαίων από την αγορά δανειακών κεφαλαίων σε ακίνητα που παράγουν εισόδημα, τα λεγόμενα επενδυτικά καταπιστεύματα στεγαστικών δανείων.

Η ανάπτυξη στη Ρωσία των επενδυτικών δραστηριοτήτων που σχετίζονται με την ακίνητη περιουσία, σε μεγάλο βαθμό, υπολείπεται του επιπέδου ανάπτυξης αυτής της περιοχής σε ανεπτυγμένες χώρεςΩστόσο, η διαδικασία που λαμβάνει χώρα αυτή τη στιγμή στη ρωσική οικονομία καθιστά δυνατή την πρόβλεψη αύξησης της δραστηριότητας στην αγορά επενδύσεων σε ακίνητα.

Θα πρέπει επίσης να σημειωθεί ότι στο μέλλον, οι τράπεζες θα διαχειρίζονται περιουσία με πληρεξούσιο και διαθήκη με τον τρόπο των δυτικών χωρών και η περιουσία θα φτάσει σε ένα συγκεκριμένο μέγεθος και θα βρίσκεται σε ιδιώτες, γεγονός που θα επιτρέπει την ειδική διάθεση, μεταξύ άλλων μέσω της διαμεσολάβησης των τραπεζών.

Όσον αφορά την τρέχουσα κρίση των εμπορικών τραπεζών στη Ρωσία, το κύριο πρόβλημα είναι ότι η χρηματοπιστωτική αγορά έχει αλλάξει δραματικά. Πρακτικά δεν υπάρχουν κρατικά ομόλογα. Το χρηματιστήριο μετά βίας είναι ζωντανό, η διατραπεζική πιστωτική αγορά δεν είναι στην καλύτερη κατάσταση λόγω της απόλυτης δυσπιστίας των τραπεζών μεταξύ τους. Με μια λέξη, όλα όσα οι τράπεζες μπόρεσαν να κερδίσουν χρήματα ουσιαστικά δεν υπάρχουν πλέον. Μόνο έμεινε αγορά συναλλάγματοςΩστόσο, πρόσφατα οι ευκαιρίες για εικασίες σχετικά με αυτό είναι σημαντικά περιορισμένες.

Η διέξοδος βρίσκεται στο γεγονός ότι οι τράπεζες πρέπει να μάθουν πώς να βγάζουν χρήματα από τις κλασικές τραπεζικές εργασίες. Για να ονομαστεί τράπεζα, ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα πρέπει να δέχεται καταθέσεις, να εκδίδει δάνεια, να κάνει διακανονισμούς και να παρέχει οικονομικές συμβουλές στους πελάτες του. Και η επιλογή ενός ή του άλλου από τους πιο υποσχόμενους τομείς για την ανάπτυξη ενεργών δραστηριοτήτων θα επιτρέψει στις εμπορικές τράπεζες να βελτιώσουν τις δραστηριότητές τους.
2.3 Νέες δραστηριότητες εμπορικών τραπεζών
Πρόσφατα, οι εμπορικές τράπεζες αντιμετώπισαν απότομη αύξηση του ανταγωνισμού από πολλές εξειδικευμένες πιστωτικά ιδρύματα, καθώς και οι μεγαλύτερες βιομηχανικές εταιρείες που έχουν δημιουργήσει τη δική τους χρηματοπιστωτικές εταιρείες. Η όξυνση του ανταγωνισμού διευκολύνθηκε από τη χαλάρωση των άμεσων κρατικών περιορισμών («απορρύθμιση») στον πιστωτικό τομέα, που ελήφθησαν τη δεκαετία του 80-90. στις ΗΠΑ, την Αγγλία, την Ιαπωνία και άλλες ανεπτυγμένες χώρες. Ο ανταγωνισμός ενθαρρύνει τις τράπεζες να αναζητήσουν νέους τομείς δραστηριότητας, προσελκύοντας επιπλέον πελάτες στους οποίους προσφέρονται νέοι τύποι υπηρεσιών. Έτσι, οι συναλλαγές για μια περίοδο (futures) με νομίσματα, χρηματιστηριακούς δείκτες, συναλλαγές σε δικαιώματα αγοράς συναλλάγματος χρησιμοποιούνται ευρέως.

έλαβε ειδική διανομή πράξεις ανταλλαγής(από το αγγλικό swop - to change), δηλαδή συνδυασμός αγοράς (πώλησης) μετρητών με ταυτόχρονη ολοκλήρωση μετρητή. συναλλαγές για μια συγκεκριμένη περίοδο. Υπάρχουν διάφοροι τύποι πράξεων "swap": επιτόκιο, νόμισμα και άλλα.

Ανταλλαγή τόκων είναι συμφωνίες μεταξύ δύο κατόχων χρεών, οι όροι των οποίων περιλαμβάνουν την αμοιβαία ανταλλαγή τόκων. Το "swap" μπορεί επίσης να περιλαμβάνει την ανταλλαγή διαφόρων τύπων κυμαινόμενων επιτοκίων. Σε όλες αυτές τις περιπτώσεις, η ανταλλαγή δικαιωμάτων εκχώρησης εσόδων από τόκους δεν συνεπάγεται ανταλλαγή ποσών κεφαλαίου, τα οποία αντιπροσωπεύονται από τις αντίστοιχες χρεωστικές υποχρεώσεις.

"ανταλλαγή νομίσματος" - συμφωνίες για την αμοιβαία ανταλλαγή διαφόρων νομισμάτων. Λειτουργία σε νόμισμαΤο "swap" συνίσταται στην αγορά ξένου νομίσματος με τους όρους μιας συναλλαγής σε μετρητά σε αντάλλαγμα για το εγχώριο νόμισμα με επακόλουθη εξαγορά.

Οι ανταλλαγές νομισμάτων και επιτοκίων συνδυάζονται μερικές φορές: ένα μέρος πληρώνει, για παράδειγμα, τόκους με κυμαινόμενο επιτόκιο με αντάλλαγμα τη λήψη πληρωμών τόκων με σταθερό επιτόκιο. Χρησιμοποιείται όλο και περισσότερο σύστημα «πολλαπλών υπηρεσιών»,που είναι μια συγκεκριμένη μορφή δανεισμού που βασίζεται σε έναν ευέλικτο συνδυασμό προγραμμάτων έκδοσης εμπορικών τίτλων, αποδοχών, δανείων σε μετρητά κ.λπ. Ουσιαστικά, οι τράπεζες παρέχουν στον δανειολήπτη πρόσβαση σε μεσοπρόθεσμη πίστωση και, κατά τη διάρκεια της συμφωνίας, διατηρεί την ευκαιρία να χρησιμοποιεί ελεύθερα τις αγορές για βραχυπρόθεσμους χρηματοοικονομικούς πόρους.

Επεκτάθηκε πολύ γρήγορα τα τελευταία χρόνια καταναλωτικα δανεια,που σχετίζονται με την παροχή τραπεζικών πιστωτικών καρτών.

Ο συνδυασμός πράξεων πληρωμής και δανειοδότησης συνέβαλε στη δημοτικότητα αυτών των δανείων.

Οι πληρωμές τόκων για αυτά είναι σχετικά υψηλές - συνήθως 4-5 ποσοστιαίες μονάδες υψηλότερες από τα έσοδα από βραχυπρόθεσμα εμπορικά χαρτιά. Περίπου οι μισές πολιτείες των ΗΠΑ έχουν εγκρίνει νόμους που θέτουν ανώτατο όριο στις πληρωμές τόκων για αυτά τα δάνεια (έως και 15% σε ορισμένες πολιτείες).

Η ευρεία χρήση πιστωτικών καρτών ενθαρρύνει τις εμπορικές τράπεζες να παρέχουν στους δανειολήπτες πρόσθετες διευκολύνσεις υπερανάληψης. Πολλές τράπεζες χρεώνουν υψηλότερα επιτόκια στα δάνεια υπερανάληψης.

Οι μεγαλύτερες τράπεζες πωλούν τις υπηρεσίες δανείων και πιστωτικών καρτών τους σε μικρότερες τράπεζες, γλιτώνοντάς τις έτσι από το μεγάλο κόστος της οργάνωσης συστημάτων πληροφορικής.

Σημαντικές υπηρεσίες που παρέχονται σήμερα από πιστωτικά ιδρύματα περιλαμβάνουν χρηματοδοτικής μίσθωσης– μίσθωση από τράπεζες ακριβού εξοπλισμού, μηχανημάτων, Οχημα. Για τη διενέργεια αυτών των εργασιών, οι τράπεζες δημιουργούν τα δικά τους τμήματα χρηματοδοτικής μίσθωσης (θυγατρικές) που παρέχουν ενοικίαση εξοπλισμού παραγωγής.

Η χρηματοδοτική μίσθωση συνέβαλε στη σημαντική αύξηση των εταιρειών – πελατών εμπορικών τραπεζών. Μετά τη λήξη της σύμβασης μίσθωσης, πολλές τράπεζες παρέχουν δάνειο για την αγορά (στην υπολειμματική αξία) του μισθωμένου εξοπλισμού. Στις Ηνωμένες Πολιτείες, η Federal Reserve (κεντρική τράπεζα) επιδιώκει να παρέχει μια ορισμένη αντιστοιχία μεταξύ των πράξεων χρηματοδοτικής μίσθωσης και των δανείων για την αγορά εξοπλισμού. Ως εκ τούτου, οι εταιρείες χαρτοφυλακίου επιτρέπεται να αναλαμβάνουν την οργάνωση και τη χρηματοδότηση μιας τέτοιας μίσθωσης, η οποία προβλέπει σχεδόν πλήρη διαγραφή της αξίας του μισθωμένου ακινήτου - η υπολειμματική αξία του δεν πρέπει να υπερβαίνει το 10% του κόστους απόκτησης αυτού του εξοπλισμού.

Τις τελευταίες δεκαετίες, ο ρόλος των τραπεζών έχει αυξηθεί στην υλοποίηση διεθνών επενδυτικών σχεδίων,στο λεγόμενο χρηματοδότηση έργου.Κατά την υλοποίηση έργων μεγάλης κλίμακας σε βιομηχανίες έντασης κεφαλαίου (ορυχεία, ενέργεια, μεταφορές), απαιτείται ολοένα και περισσότερο πολύπλοκη οικονομική υποστήριξη.

Μια σειρά από υπηρεσίες, γνωστές στην τραπεζική πρακτική με το όνομα "factoring",δηλαδή (με τη στενή έννοια του όρου) η αγορά από τράπεζα ή θυγατρική της μιας εξειδικευμένης εταιρείας των απαιτήσεων πληρωμής του πελάτη. Έτσι, η τράπεζα αναλαμβάνει πρακτικά τον μεσάζοντα και παρέχει πρόσθετες (σε σύγκριση με τον απλό εμπορικό δανεισμό) υπηρεσίες, χρεώνοντας γι' αυτές προμήθεια.

Στις σύγχρονες συνθήκες, το εύρος των εργασιών factoring έχει επεκταθεί σημαντικά, συμπεριλαμβανομένης της τήρησης λογιστικών λογαριασμών για την εταιρεία-πελάτη, της οργάνωσης μεταφοράς και εμπορίας προϊόντων, ασφάλισης κ.λπ. Η τράπεζα που παρέχει υπηρεσίες Factoring ενημερώνει τον αγοραστή για τις δυνατότητες μετάβασης σε ευνοϊκότερους τρόπους πληρωμής, βοηθά τους πελάτες να αξιοποιήσουν στο έπακρο τα υπάρχοντα φορολογικά οφέλη κατά τη συμπλήρωση των δηλώσεών τους, παρέχει υπηρεσίες καταπιστεύματος κ.λπ. Οι μεγαλύτερες τράπεζες προσφέρουν στις μεγάλες διεθνικές εταιρείες μια ολοκληρωμένη υπηρεσία για τους τρέχοντες διακανονισμούς τους σε διεθνείς συναλλαγές: είσπραξη πληρωμών, αποπληρωμή απαιτήσεων, πληρωμή μισθών κ.λπ. Οι εισπράξεις και τα έξοδα μετρητών για όλες αυτές τις πράξεις μπορούν να συνοψιστούν σε έναν ενιαίο ισολογισμό (σε όρους νομίσματος που επιλέγει ο πελάτης).

Οι τράπεζες διαδραματίζουν σημαντικό ρόλο στην ανάπτυξη και την επακόλουθη διάδοση των επιστημονικών και τεχνολογικών καινοτομιών, παρέχοντας έναν μηχανισμό χρηματοδότηση επικίνδυνων (venture) επιχειρήσεωνσε βιομηχανίες έντασης επιστήμης. Για να γίνει αυτό, πολλές εμπορικές τράπεζες των ΗΠΑ έχουν αποχωριστεί από τις συνδεδεμένες εταιρείες επιχειρηματικών κεφαλαίων τους και οι τράπεζες της Δυτικής Ευρώπης δημιουργούν ειδικά ταμεία επιχειρηματικού κεφαλαίου. Το υλικό συμφέρον των τραπεζών για τη χρηματοδότηση επικίνδυνων εργασιών βασίζεται στην προοπτική λήψης μεγάλων ιδρυτικών κερδών όταν οι μετοχές μιας εταιρείας venture είναι εισηγμένες στο χρηματιστήριο ή οι μετοχές αυτές περιλαμβάνονται στη σφαίρα της οργανωμένης κυκλοφορίας.

συμπέρασμα

Έχοντας εξετάσει τα χαρακτηριστικά και την ουσία των ενεργών δραστηριοτήτων των εμπορικών τραπεζών, με βάση την έρευνα, μπορούμε να συναγάγουμε τα ακόλουθα συμπεράσματα:

1. Οι ενεργητικές τραπεζικές εργασίες είναι οι πράξεις μέσω των οποίων οι τράπεζες θέτουν τους πόρους που έχουν στη διάθεσή τους προκειμένου να αποκτήσουν τα απαραίτητα έσοδα και να εξασφαλίσουν τη ρευστότητά τους.

2. Υπήρχαν διαφορετικές απόψεις σχετικά με την ταξινόμηση των ενεργών λειτουργιών, όπως συγγραφείς όπως Bukato V.I., Lvova Yu.I., Polyakova V.P. και Moskovkina L.A. περιλαμβάνουν στις ενεργές δραστηριότητες: μετρητά, πιστώσεις, επενδύσεις και άλλες εργασίες, καθώς αυτές οι πράξεις είναι οι πιο συνηθισμένοι τύποι ενεργών λειτουργιών των τραπεζών.

3. Ο δανεισμός έχει γίνει ο κύριος τύπος ενεργών εργασιών μιας εμπορικής τράπεζας. Επιπλέον, το ποσοστό των βραχυπρόθεσμων δανείων έχει αυξηθεί τρομερά. Αυτό οφείλεται σε μεγάλο βαθμό στο υψηλό επίπεδο κινδύνου και αβεβαιότητας σε μια κρίση.

4.Οι πιστώσεις που παρέχονται από τις εμπορικές τράπεζες μπορούν να ταξινομηθούν σύμφωνα με μια σειρά κριτηρίων (κατά όρους, ανά τύπο τίτλων, κατά μέγεθος κ.λπ.).

5. Στη δομή του ενεργητικού των ρωσικών εμπορικών τραπεζών κυριαρχούν δύο βασικά στοιχεία: τα δάνεια προς την οικονομία και οι επενδύσεις σε κρατικούς τίτλους. Επιπλέον, σημαντικό μέρος του ενεργητικού αντιπροσωπεύεται από διατραπεζικά δάνεια.

6. Πρόσφατα, οι εμπορικές τράπεζες αντιμετώπισαν απότομη αύξηση του ανταγωνισμού από πολυάριθμα εξειδικευμένα πιστωτικά ιδρύματα, καθώς και από τις μεγαλύτερες βιομηχανικές εταιρείες που έχουν δημιουργήσει τις δικές τους χρηματοοικονομικές εταιρείες. Η όξυνση του ανταγωνισμού διευκολύνθηκε από τη χαλάρωση των άμεσων κρατικών περιορισμών («απελευθέρωση») στον πιστωτικό τομέα. Ο ανταγωνισμός ενθαρρύνει τις τράπεζες να αναζητήσουν νέους τομείς δραστηριότητας, προσελκύοντας επιπλέον πελάτες στους οποίους προσφέρονται νέοι τύποι υπηρεσιών. Οι πράξεις ανταλλαγής είναι ιδιαίτερα διαδεδομένες.

Οι ρωσικές εμπορικές τράπεζες δεν έχουν φτάσει ακόμη στο επίπεδο των ενεργών λειτουργιών από ξένες τράπεζες, αλλά για να αυξήσετε το επίπεδο χρήσης των ενεργών λειτουργιών των ρωσικών εμπορικών τραπεζών, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την εμπειρία των ξένων χωρών, αλλά ταυτόχρονα να εξαγάγετε μόνο το Το πιο θετικό από αυτό, αυτό ισχύει για τις συνθήκες μας.

Έτσι, οι εμπορικές τράπεζες εξακολουθούν να είναι το κέντρο χρηματοπιστωτικό σύστημα, συγκεντρώνοντας τις συνεισφορές της κυβέρνησης, της επιχειρηματικής κοινότητας και εκατομμυρίων ατόμων. Μέσω ενεργών δραστηριοτήτων, οι εμπορικές τράπεζες ανοίγουν πρόσβαση στα κεφάλαιά τους σε διάφορους τύπους δανειοληπτών: ιδιώτες, εταιρείες και το δημόσιο. Οι τραπεζικές εργασίες διευκολύνουν τη διακίνηση αγαθών και υπηρεσιών από τους παραγωγούς στους καταναλωτές και οικονομική δραστηριότητακυβέρνηση. Παρέχουν ένα μερίδιο των μέσων κυκλοφορίας και οι ίδιοι λειτουργούν ως μέσο ρύθμισης της ποσότητας του χρήματος σε κυκλοφορία. Οι ενεργές λειτουργίες το δείχνουν ξεκάθαρα εθνικό σύστημαοι εμπορικές τράπεζες διαδραματίζουν σημαντικό ρόλο στη λειτουργία της οικονομίας.

Η ικανότητα του εμπορικού τραπεζικού συστήματος να ασκεί τις δραστηριότητές του επιδέξια και σε πλήρη συμφωνία με τις ανάγκες και οικονομικούς στόχουςΤα κράτη εξαρτώνται σε μεγάλο βαθμό από την αποτελεσματικότητα της διαχείρισής του. Η διαχείριση οποιασδήποτε οργανωμένης δραστηριότητας πρέπει να έχει προσόντα και οι δραστηριότητες των εμπορικών τραπεζών δεν αποτελούν εξαίρεση. Και αν θέλουμε το τραπεζικό σύστημα να είναι σταθερό, αναπτυσσόμενο, προσαρμόσιμο και ικανό να ανταποκρίνεται στις ανάγκες της κοινωνίας, οι εμπορικές τράπεζες πρέπει να διεξάγουν τις δραστηριότητές τους με την απαραίτητη προσοχή, ειδικά αυτή τη στιγμή σε μια κρίση.

Κατάλογος χρησιμοποιημένης βιβλιογραφίας

1. Bukato V.I., Lvov Yu.I. "Τράπεζες, τραπεζικές εργασίες στη Ρωσία" - M .: "Χρηματοοικονομικά και στατιστικά στοιχεία", 1996

2. Τραπεζική: ένα εγχειρίδιο για τα πανεπιστήμια / επιμ. ΣΕ ΚΑΙ. Kolesnikova, L.P. Κρολιβέτσκαγια. - 4η έκδοση, αναθεωρημένη και συμπληρωμένη - M .: Finance and statistics, 2000. - 464 pp.: ill.

3. Τραπεζική.: Εγχειρίδιο για πανεπιστήμια / επιμ. Ο.Ι. Lavrushina - M .: Finance and statistics, 1999.- 576 σελ.: ill.

4. Τράπεζες και τραπεζικές εργασίες. Σχολικό βιβλίο, εκδ. Η Ε.Φ. Zhukova-M.: "Τράπεζες και ανταλλαγές", 1997

5. Τραπεζική: Σχολικό βιβλίο /Επιμ. καθηγητής V.I. Kolesnikova, L.P. Kroshitskaya - M .: "Οικονομικά και στατιστικά", 1998

6. Εισαγωγή στην τραπεζική: σχολικό βιβλίο. Ομάδα συγγραφέων-Μ, 1997

8. «Τραπεζική». Ευρετήριο

9. Τραπεζική. Τόμος 1. Δημιουργία και οργάνωση των δραστηριοτήτων εμπορικής τράπεζας.

10. Τραπεζική. Τόμος 7. Αποταμιευτική επιχείρηση.

11. Nikolaenko O.A. Προσωπικές αποταμιεύσεις του πληθυσμού. // HSE Economic Journal. - 1998 - Νο 4 - σ.500

12. Τραπεζικό σύστημα της Ρωσίας. Εγχειρίδιο τραπεζίτη. Βιβλίο 1-Μ.: LLP Engineering and Consulting Company "DeKa", 1995