Πόροι μιας εμπορικής τράπεζας Όλοι οι πόροι μιας εμπορικής τράπεζας χωρίζονται σε δικούς και προσελκυόμενους. 3 ομάδες κεφαλαίων που προσελκύει μια εμπορική τράπεζα: α) κεφάλαια πελατών τραπεζών. β) δάνεια από την Κεντρική Τράπεζα. γ) κεφάλαια από πιστωτικά ιδρύματα τραπεζική κατάθεση (κατάθεση).

5. Ταξινόμηση των τιμών σύμφωνα με το βαθμό ελευθερίας από την κρατική επιρροή κατά τον καθορισμό τους Αυτό το χαρακτηριστικό ταξινόμησης εμφανίζεται κατά τη μετάβαση σε μια οικονομία της αγοράς. Σύμφωνα με αυτό το χαρακτηριστικό, διακρίνονται οι ακόλουθοι τύποι τιμών: 1) ελεύθερες τιμές 2) ρυθμιζόμενες

Κίνδυνοι που σχετίζονται με ενεργές τραπεζικές εργασίες— κίνδυνοι πίστωσης, νομίσματος, τόκων, μη ισορροπημένης ρευστότητας, χρηματοδοτικής μίσθωσης, χρεογράφων, πρακτορείας απαιτήσεων, παρεχόμενων εγγυήσεων, διακανονισμών με οφειλέτες.

Αστάθεια συναλλαγματική ισοτιμίααναγκάζει τις τράπεζες να χρησιμοποιούν διάφορες μεθόδους ρύθμισης του συναλλαγματικού κινδύνου για κάθε μεμονωμένη λειτουργία: χρήση και συναλλαγές κ.λπ. Και χρησιμοποιούνται ευρέως. Ταυτόχρονα, εντοπίζονται πρόσθετοι κίνδυνοι: πιστωτικοί και επιτόκιοι, κατά την εκτέλεση συμβάσεων μελλοντικής εκπλήρωσης, την αγορά αγαθών και μετοχών, απώλεια εισοδήματος όταν οι απαιτήσεις δεσμεύονται ή κατάσχονται βάσει κυβερνητικών οδηγιών σε περίπτωση νομισματικών δυσκολιών, αλλαγή κυβέρνησης, ή σε περίπτωση πολέμου.

Ο κίνδυνος από την έκδοση τίτλων από την ίδια την τράπεζα είναι να μην μπορούν να τοποθετηθούν όλοι οι εκδοθέντες τίτλοι. Εάν η τράπεζα δεν ήταν σε θέση να πουλήσει τους τίτλους που εκδόθηκαν από τον πελάτη της, τότε υφίσταται ζημίες από τη μείωση των εσόδων από προμήθειες για τους τίτλους που πωλήθηκαν. Η εξάπλωση των διαμεσολαβητικών εργασιών των τραπεζών στην οργάνωση της έκδοσης, εγγραφής, διανομής και έκδοσης εγγυήσεων για τίτλους () οδηγεί στην εμφάνιση πρόσθετου κινδύνου μη πληρωμής τίτλων χρεοκοπημένου οφειλέτη και πιστωτικού κινδύνου εάν είναι απαραίτητο να εκδοθεί εγγύηση, αύξηση του λειτουργικού και λοιπού κόστους της τράπεζας, εμφάνιση σφαλμάτων λειτουργικών και άλλων κινδύνων.

Ο κίνδυνος για την τράπεζα συνδέεται με το γεγονός ότι με μεγάλη απόκλιση στους όρους και τα ποσά των πληρωμών σε λογαριασμούς factoring, η τράπεζα φέρει κινδύνους που μπορεί να επιδεινωθούν από λάθη ή λανθασμένους υπολογισμούς στον προσδιορισμό του μεγέθους τους για τη δημιουργία συγκεκριμένου αποθεματικού. Για να αυξήσει την αποτελεσματικότητα των εργασιών και να μειώσει τον κίνδυνο που προκύπτει, η τράπεζα αναλύει προσεκτικά πληροφορίες σχετικά με τη φερεγγυότητα των πληρωτών, λαμβάνοντας τις είτε από προμηθευτές με τους οποίους έχουν συναφθεί συμβάσεις είτε από τραπεζικά ιδρύματα που εξυπηρετούν τον πληρωτή. Για την πρόληψη πιθανών κινδύνων, οι τράπεζες μελετούν τη φύση των οικονομικών σχέσεων του πληρωτή, την καθιερωμένη πρακτική των σχέσεων με τους προμηθευτές, τη δομή των πληρωμών, το είδος, την ποιότητα, την ανταγωνιστικότητα των παρεχόμενων προϊόντων, τον αριθμό των περιπτώσεων επιστροφής τους, την παρουσία πλεονάζοντα αποθέματα προϊόντων μεταξύ των πληρωτών, τους όρους και τα ποσά των τιμολογίων που έχουν πληρωθεί· λαμβάνουν υπόψη τον κίνδυνο φυσικών καταστροφών και καιρικών ανωμαλιών.

Το εισόδημα που λαμβάνει η τράπεζα με τη μορφή προμηθειών, ανάλογα με τον μέσο κύκλο εργασιών των κεφαλαίων σε διακανονισμούς με προμηθευτές και το ετήσιο επιτόκιο, δεν αντικατοπτρίζει τον βαθμό κινδύνου της τράπεζας και δεν καθιστά δυνατή την αντιστάθμιση πιθανών ζημιών (καθώς και το ποσό των προστίμων που επιβαρύνουν τα έσοδα της τράπεζας σε περίπτωση καθυστέρησης πληρωμής της απαίτησης από τον πληρωτή ή πληρωμής για τραπεζική εγγύηση). Αύξηση του κινδύνου πράξεων Factoring προκύπτει όταν η τράπεζα εγγυάται την πληρωμή των τιμολογίων που έλαβε ο πληρωτής από ορισμένους προμηθευτές, σε περίπτωση προσωρινής έλλειψης κεφαλαίων στους λογαριασμούς τους και του δικαιώματος λήψης δανείου σε γενική βάση. Όταν μια τράπεζα αναλαμβάνει το ρόλο του εγγυητή, υπάρχει ένας επιπλέον κίνδυνος που σχετίζεται με την έκδοση της εγγύησης σε προσυμφωνημένη ημερομηνία. Όταν μια τράπεζα αγοράζει από προμηθευτές, υπάρχει επιπλέον κίνδυνος απόκτησης ενός «χάλκινου» λογαριασμού (αδυναμία του πληρωτή να πληρώσει το χρέος μετά τη λήξη της περιόδου που καθορίζεται στο λογαριασμό). Αυτός ο κίνδυνος αποτρέπεται με την εισαγωγή στη σύμβαση προϋπόθεσης για την πιθανή καταγγελία και τη μη εξόφληση λογαριασμών και λογαριασμών εάν προκύψει οφειλή προς την τράπεζα εντός καθορισμένης προθεσμίας από την ημερομηνία λήξης του λογαριασμού. Για την μερική αντιστάθμιση αυτού του κινδύνου αυξάνεται η προμήθεια της τράπεζας.

Η ανάλυση αυτών των δεικτών μας επιτρέπει να συμπεράνουμε ότι υπάρχει επαρκής ρευστότητα στις εργασίες της τράπεζας. Ωστόσο, μια σημαντική υπέρβαση ορισμένων από αυτούς τους δείκτες σε σχέση με τις ελάχιστες απαιτούμενες τιμές μειώνει σημαντικά την κερδοφορία των εργασιών της τράπεζας. Από τον πίνακα 2.12. Ως εκ τούτου, η τράπεζα που αναλύθηκε δεν πληροί τον τρέχοντα δείκτη ρευστότητας.

Ωστόσο, ενώ διασφαλίζεται μια ορθολογική δομή ενεργητικού, πρέπει να λαμβάνεται μέριμνα ώστε να διασφαλίζεται ότι οι ευκαιρίες ρευστότητας δεν παρεμβαίνουν στην ικανοποίηση των απαιτήσεων κινδύνου και απόδοσης των περιουσιακών στοιχείων. Σχεδόν όλα τα τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία υπόκεινται σε κάποιο κίνδυνο. Η τράπεζα πρέπει να καθορίσει και να διατηρήσει τον βαθμό κινδύνου των περιουσιακών της στοιχείων σε επίπεδο συνεπές με την ισχύουσα νομοθεσία και την πολιτική της τράπεζας ως προς αυτό. Ο κύριος κίνδυνος στον τραπεζικό τομέα είναι η πιθανότητα η τράπεζα να χάσει κεφάλαια σε συγκεκριμένες συναλλαγές. Κατά τον προσδιορισμό αυτού του είδους κινδύνου χρησιμοποιούνται τα αποτελέσματα της μελέτης της δομής των περιουσιακών στοιχείων. Με βάση τον πίνακα 2.13. Ας αναλύσουμε τη δομή των περιουσιακών στοιχείων του υποκαταστήματος Kuzbassprombank ανάλογα με τον βαθμό κινδύνου.

Πίνακας 2.13.

Διάρθρωση τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων κατά επίπεδο κινδύνου.

Στοιχεία πίνακα 2.13. δείχνουν ότι η τράπεζα ακολουθεί μια μάλλον επικίνδυνη πολιτική και πρέπει να αναδιαρθρώσει τα περιουσιακά της στοιχεία. Ο συνολικός κίνδυνος των περιουσιακών στοιχείων την 1η Ιανουαρίου 1999 ανερχόταν στο 77,4% του ποσού των περιουσιακών στοιχείων, την 1η Ιανουαρίου 1998 - 70,7%. Η τράπεζα δεν έχει πολύ καλή κατανομή περιουσιακών στοιχείων μεταξύ των ομάδων κινδύνου. Από αυτό προκύπτει. Ότι το υποκατάστημα δεν διαφοροποιεί επαρκώς τους κινδύνους σε όλα τα περιουσιακά στοιχεία και ασχολείται κυρίως με τον ίδιο τύπο εργασιών - δανεισμού. Ιδιαίτερη προσοχή δίνεται στις δανειοδοτικές δραστηριότητες της τράπεζας, καθώς συνεχίζει να κατέχει σημαντική θέση στο έργο της τράπεζας, ενώ αφορά τις εργασίες της υψηλότερης, πέμπτης ομάδας κινδύνου.

Η ανάλυση των ενεργών εργασιών της τράπεζας πραγματοποιείται από την άποψη του προσδιορισμού της κερδοφορίας τους. Για το σκοπό αυτό καθορίζεται το μερίδιο των περιουσιακών στοιχείων που παράγουν και δεν παράγουν έσοδα για την τράπεζα.

Με γενική πτωτική τάση τον Ιανουάριο-Αύγουστο, τον Σεπτέμβριο σημειώθηκε αύξηση στο μερίδιο των περιουσιακών στοιχείων που δεν παράγουν εισόδημα (ταμειακά υπόλοιπα και λογαριασμοί ανταποκριτών, κεφάλαια διακανονισμού, πάγια στοιχεία ενεργητικού). Τα «εργατικά» περιουσιακά στοιχεία φτάνουν τη μέγιστη αξία τους τον Ιούνιο (81,7%). Και πάλι, μέχρι το τέλος του έτους, σημειώνεται δυναμική μείωση στο 72,1% στο νόμισμα του ισολογισμού. Ας ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά στα περιουσιακά στοιχεία που παράγουν εισόδημα και τη δομή τους κατά κύρια στοιχεία.

Πίνακας 2.14.

Δομή των «εργαζομένων» περιουσιακών στοιχείων.

Το ποσό των περιουσιακών στοιχείων που παράγουν έσοδα από τόκους ανήλθε σε 26,8 εκατομμύρια ρούβλια από την 1η Ιανουαρίου 1998, το οποίο είναι 26,6% χαμηλότερο από την αντίστοιχη ημερομηνία πέρυσι. Το μερίδιο των «εργαζομένων» περιουσιακών στοιχείων αυξήθηκε από 65,03% σε 72,13%. Το μεγαλύτερο μέρος των περιουσιακών στοιχείων που παράγουν εισόδημα (54,7%) τοποθετείται σε βραχυπρόθεσμα δάνεια σε νομικά πρόσωπα. Επιπλέον, το μερίδιό τους μειώθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσης κατά 10,9%. Αισθητή αύξηση σημειώθηκε στο μερίδιο των διατραπεζικών δανείων κατά 4,9% και των μακροπρόθεσμων δανείων προς νομικά πρόσωπα κατά 6,5%. Από το συνολικό όγκο των «εργαζομένων» περιουσιακών στοιχείων, το 94,7% αφορά τραπεζικά δάνεια και το 5,3% επενδύσεις σε τίτλους.

Γενικά, οι κίνδυνοι στο τραπεζικό περιβάλλον μπορούν να χωριστούν σύμφωνα με τα ακόλουθα κριτήρια:

Ανάλογα με το περιβάλλον εμφάνισης:

1) Εξωτερικοί κίνδυνοι – αυτοί που σχετίζονται με τους πελάτες του ιδρύματος ή με την κατάσταση οικονομικής ή πολιτικής φύσης. Για παράδειγμα, παρατεταμένη στασιμότητα στην οικονομία, που μπορεί να προκαλέσει πανικό στους πελάτες και θα αποσύρουν επειγόντως τις επενδύσεις τους.
2) Εσωτερικοί κίνδυνοι – αυτοί που προκαλούνται από τις συγκεκριμένες δραστηριότητες του ίδιου του τραπεζικού ιδρύματος, των υπαλλήλων του, καθώς και από την επιχειρηματική δραστηριότητα της διοίκησης, την επιλογή της στρατηγικής της τράπεζας κ.λπ.

Οι πιο πιθανοί κίνδυνοι των τραπεζικών δραστηριοτήτων περιλαμβάνουν:

Οι πιστωτικοί κίνδυνοι είναι η υψηλότερη πιθανότητα ζημιών, καθώς προκύπτουν λόγω της υπεκφυγής του πελάτη ή της μη έγκαιρης εκπλήρωσης των οικονομικών του υποχρεώσεων σύμφωνα με τους όρους δανειακή σύμβαση.

Εκτός από τις υπηρεσίες δανεισμού, υψηλό επίπεδο κινδύνων είναι επίσης χαρακτηριστικό για τα ακόλουθα τραπεζικά προϊόντα:

Εκπτωτικοί λογαριασμοί?
τραπεζικές εγγυήσεις, για τα οποία ο εντολέας δεν μπορεί να επιστρέψει τα κεφάλαια που κατέβαλε το πιστωτικό ίδρυμα·
μη συμμόρφωση με τους όρους της συναλλαγής για την εκχώρηση χρηματικής απαίτησης (factoring)·
μη συμμόρφωση με τις τραπεζικές απαιτήσεις για συναλλαγές χρηματοδοτικής μίσθωσης (leasing).

Λειτουργικοί κίνδυνοι - λανθασμένοι υπολογισμοί στην εργασία που οδηγούν σε αστοχίες τεχνολογικές λειτουργίες.

Οι λειτουργικοί κίνδυνοι είναι:

1) Πιθανότητα λανθασμένης λειτουργίας τραπεζικής τεχνολογίας,
2) Πιθανότητα βλάβης του συστήματος υπολογιστή, απώλεια εγγράφων, μεταξύ άλλων μέσω απάτης.
3) Αλλαγή του συστήματος ηλεκτρονικού ελέγχου ή λογικού ελέγχου.
4) Πιθανά λάθη προσωπικού – εσφαλμένη προετοιμασία και εκτέλεση εγγράφων.

Συναλλαγματικοί κίνδυνοι – προκύπτουν ως αποτέλεσμα μιας απότομης αλλαγής στη συναλλαγματική ισοτιμία.

Κίνδυνοι επιτοκίων – η πολιτική της Κεντρικής Τράπεζας για μείωση του επιτοκίου αναχρηματοδότησης μπορεί να προκαλέσει ζημίες σε έναν τραπεζικό οργανισμό.

Στρατηγικοί κίνδυνοι – όταν η ανώτατη διοίκηση μιας τράπεζας αγνοεί τη σημασία μιας ικανής και μακροπρόθεσμης αναπτυξιακής στρατηγικής για ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα.

Κίνδυνοι που συνδέονται με τη φύση των τραπεζικών εργασιών - πιθανή δυσκολία παροχής ενεργών λειτουργιών με πόρους λόγω αγράμματων και κοντόφθαλμων προσεγγίσεων. Για παράδειγμα, εάν μια τράπεζα συγκεντρώνει κεφάλαια για βραχυπρόθεσμες καταθέσεις αλλά παρέχει μακροπρόθεσμα δάνεια, υπάρχει κίνδυνος να μην υπάρχει αρκετό κεφάλαιο κίνησης.

Κίνδυνοι λόγω συνεργασίας με μη κατοίκους - όταν ξένοι αντισυμβαλλόμενοι δεν μπορούν να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους προς την τράπεζα λόγω οικονομικών, πολιτικών, κοινωνικών αλλαγών, δυσκολιών με την αγορά συναλλάγματος ή λόγω ιδιαιτεροτήτων της εθνικής νομοθεσίας.

Κίνδυνοι αγοράς – δυσμενείς αλλαγές στην αγοραία αξία χρηματοπιστωτικά μέσαχαρτοφυλάκιο συναλλαγών: διακυμάνσεις της αγοραίας αξίας για τίτλους, νομίσματα, πολύτιμα μέταλλα.

Κίνδυνοι φήμης - απώλεια της επιχειρηματικής φήμης της τράπεζας ως αποτέλεσμα της μείωσης του αριθμού των πελατών ή λόγω της δημιουργίας στην κοινωνία μιας αρνητικής εικόνας οικονομική σταθερότητα πιστωτικός οργανισμός, την ποιότητα των υπηρεσιών που παρέχει ή τη φύση των δραστηριοτήτων της γενικότερα.

Διαχείριση τραπεζικού κινδύνου

Το σύστημα διαχείρισης κινδύνου περιλαμβάνει αναγνώριση κινδύνου, εκτίμηση κινδύνου και ελαχιστοποίηση του κινδύνου. Ο προσδιορισμός κινδύνου συνίσταται στον εντοπισμό αξόνων κινδύνου (ζώνες). Τα τελευταία είναι ειδικά για διαφορετικούς τύπους κινδύνου. Ο προσδιορισμός κινδύνου περιλαμβάνει όχι μόνο τον προσδιορισμό των περιοχών κινδύνου, αλλά και τα πρακτικά οφέλη και τις πιθανές αρνητικές συνέπειες για την τράπεζα που σχετίζεται με αυτούς τους τομείς. Ο εντοπισμός του κινδύνου, καθώς και άλλων στοιχείων του συστήματος διαχείρισης κινδύνων, καλό βάση πληροφοριών, που συνίσταται στη συλλογή και επεξεργασία σχετικών πληροφοριών. Γεγονός είναι ότι η έλλειψη σχετικών πληροφοριών είναι σημαντικός παράγοντας σε κάθε κίνδυνο. Για την αξιολόγηση του βαθμού κινδύνου χρησιμοποιείται ποιοτική και ποσοτική ανάλυση.

Η ποιοτική ανάλυση είναι μια ανάλυση των πηγών και των πιθανών περιοχών κινδύνου που καθορίζονται από τους παράγοντες του. Επομένως, η ποιοτική ανάλυση βασίζεται σε σαφή προσδιορισμό παραγόντων, η λίστα των οποίων είναι συγκεκριμένη για κάθε είδος τραπεζικού κινδύνου. Η ποσοτική ανάλυση κινδύνου στοχεύει στον αριθμητικό προσδιορισμό, δηλ. επισημοποιήσει το βαθμό κινδύνου.

Στην ποσοτική ανάλυση, μπορούν να διακριθούν πολλά μπλοκ:

Επιλογή κριτηρίων αξιολόγησης κινδύνου.
τον καθορισμό του επιπέδου ορισμένων τύπων κινδύνου που είναι αποδεκτοί για την τράπεζα·
προσδιορισμός του πραγματικού βαθμού κινδύνου με βάση μεμονωμένες μεθόδους·
αξιολόγηση της πιθανότητας αύξησης ή μείωσης του κινδύνου στο μέλλον.

Η ανάλυση κινδύνου περιλαμβάνει ορισμένα στάδια, συμπεριλαμβανομένου του προσδιορισμού (καθορισμού) των πιθανών κινδύνων. περιγραφή των πιθανών συνεπειών (ζημία) της υλοποίησης των ανιχνευόμενων κινδύνων και αυτών εκτίμηση; περιγραφή των πιθανών μέτρων που αποσκοπούν στη μείωση των αρνητικών επιπτώσεων των εντοπισθέντων κινδύνων, αναφέροντας το κόστος τους· ποιοτική έρευνα για τις δυνατότητες διαχείρισης κινδύνου.

Υπάρχουν διάφοροι τρόποι διαχείρισης των κινδύνων: διαφοροποίηση. διαχείριση ποιότητας: χρήση μετοχικού κεφαλαίου. χρησιμοποιώντας την αρχή της στάθμισης των κινδύνων· λαμβάνοντας υπόψη εξωτερικούς κινδύνους· συστηματική ανάλυση της οικονομικής κατάστασης του πελάτη (για παράδειγμα, φερεγγυότητα, πιστοληπτική ικανότητα): εφαρμογή της αρχής του επιμερισμού του κινδύνου: έκδοση μεγάλων δανείων μόνο σε κοινοπραξία· χρήση κυμαινόμενου τόκου· Εισαγωγή της πρακτικής των πιστοποιητικών κατάθεσης: επέκταση των πράξεων εκπτώσεων. ασφάλιση δανείων και καταθέσεων· εισαγωγή δικαιωμάτων εμπράγματης ασφάλειας κ.λπ. Μερικές από αυτές τις μεθόδους συζητούνται παρακάτω.

Διαφοροποίηση κινδύνου

Η διαφοροποίηση των πηγών είσπραξης και χρήσης τραπεζικών κεφαλαίων θεωρείται ένας από τους πιο συνηθισμένους τρόπους μείωσης του κινδύνου.

Στην πράξη, χρησιμοποιούνται συνήθως τρεις τύποι διαφοροποίησης:

Διαφοροποίηση χαρτοφυλακίου, που σημαίνει διανομή των δανείων και των καταθέσεων της τράπεζας σε ένα ευρύ φάσμα πελατών από διαφορετικούς κλάδους και τη χρήση διαφορετικών τύπων εξασφαλίσεων·
γεωγραφική διαφοροποίηση, η οποία εστιάζει στην προσέλκυση πελατών από διαφορετικές γεωγραφικές περιοχές ή χώρες·
διαφοροποίηση με όρους αποπληρωμής, που περιλαμβάνει την έκδοση και την προσέλκυση δανείων και διαφορετικούς όρους, π.χ. Μιλάμε για τη διασφάλιση ότι η λήψη και η πληρωμή κεφαλαίων που σχετίζονται με δανεισμό για διαφορετικές περιόδους δίνει στην τράπεζα τη δυνατότητα να καθορίσει τους οικονομικούς ελιγμούς, αλλά θα εξαιρούσε περιπτώσεις αδυναμίας της τράπεζας να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της προς τους πελάτες.

Καταφεύγοντας σε μεθόδους διαφοροποίησης δανειακών χαρτοφυλακίων και γεωγραφικής διαφοροποίησης, η τράπεζα προτιμά να χορηγεί δάνεια σε διάφορες εταιρείες από διαφορετικούς κλάδους σε μικρότερα ποσά σε σχετικά βραχυπρόθεσμακαι περισσότερους δανειολήπτες. Η τράπεζα συχνά εφαρμόζει διαφοροποίηση των εξασφαλίσεων δανείου: σε μια περίπτωση, τα δάνεια εκδίδονται έναντι εξασφαλίσεων υλικά περιουσιακά στοιχεία(ενέχυρο αγαθών και κύκλου εργασιών, εξοπλισμός, ακίνητη περιουσία, ενέχυρο δικαιωμάτων αξίωσης), σε άλλο - για την ασφάλεια των αφρωδών χαρτιών, στο τρίτο - για την εγγύηση ενός τρίτου νομική οντότητα.

Η αρχή της διαφοροποίησης χρησιμοποιείται κατά τη διαχείριση όχι μόνο του πιστωτικού, αλλά και του επενδυτικού κινδύνου. Σε αυτή την περίπτωση, η διαφοροποίηση πραγματοποιείται επίσης ανά τύπο τίτλων και ημερομηνίες λήξης. Συχνά χρησιμοποιείται η κλιμακωτή μέθοδος αποπληρωμής, η οποία περιλαμβάνει ένα τέτοιο σύνολο αλυσιδωτών τίτλων κατά λήξη, έτσι ώστε η αποπληρωμή τους να πραγματοποιείται διαδοχικά.

Η διαχείριση ποιότητας αναφέρεται στην ικανότητα της διοίκησης τράπεζας με υψηλά προσόντα να προβλέπει και να επιλύει προληπτικά τα αναδυόμενα ζητήματα κινδύνου πριν αυτά γίνουν σοβαρό πρόβλημα για την τράπεζα. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα για τη διαχείριση κινδύνων όπως ο κίνδυνος απάτης, κατάχρησης και ορισμένων άλλων που σχετίζονται με τις επαγγελματικές δραστηριότητες των τραπεζικών υπαλλήλων.

Η πρακτική διαχείρισης κινδύνου προσφέρει επίσης μεθόδους όπως η χρήση floating επιτόκια, επέκταση πιστωτικές πράξειςτράπεζα, τη χρήση διαφόρων μορφών εξασφαλίσεων για δάνεια. Σε συνθήκες ασταθούς οικονομικής κατάστασης, κυμαινόμενων επιπέδων πληθωρισμού, οι τράπεζες στην πρακτική τους χρησιμοποιούν κυμαινόμενα επιτόκια για τη μείωση του επιτοκίου και του πιστωτικού κινδύνου, το ύψος των οποίων εξαρτάται από την κατάσταση του χρηματοοικονομική αγοράπρος το παρόν. Αυτό επιτρέπει στην τράπεζα να ορίσει περισσότερα υψηλό ποσοστόκαι να αποκτήσετε περισσότερα έσοδα, τα οποία ελαχιστοποιούν τις απώλειες από τον πληθωρισμό. Η διεύρυνση των τύπων των χορηγούμενων δανείων οδηγεί στη διαφοροποίηση του κινδύνου και, κατά συνέπεια, στη δυνατότητα βελτιστοποίησής του.

Προκειμένου να μειωθεί ο πιστωτικός κίνδυνος, η Bliks εφαρμόζει ευρέως την αρχή του επιμερισμού κινδύνου - ασφάλιση εξασφαλίσεων, εξασφαλίσεων και δανείων, η οποία μειώνει τον κίνδυνο μεταβιβάζοντάς τον σε ασφαλιστική εταιρεία ή τρίτους που ενεργούν ως εγγυητές, εγγυητές, καθώς σε περίπτωση μη αποπληρωμής το δάνειο θα επιστρέψουν μετρητά. Το ίδιο συμβαίνει και κατά την έκδοση ενός εξασφαλισμένου δανείου. Ως αποτέλεσμα της πώλησης των εξασφαλίσεων, η τράπεζα θα αποζημιώσει τις ζημίες από τη μη αποπληρωμή του δανείου.

Η επέκταση των δανειοδοτικών εργασιών της τράπεζας οδηγεί στην έκδοση μεγάλων δανείων σε κοινοπραξία, μεταφέροντας μέρος του κινδύνου σε άλλη τράπεζα. Επιπλέον, όταν εκδίδουν δάνεια, οι τράπεζες δημιουργούν αποθεματικά για δάνεια, γεγονός που μειώνει τον κίνδυνο χρεοκοπίας και αφερεγγυότητας.

Η διαχείριση κινδύνου περιλαμβάνει τη συστηματική ανάλυση της οικονομικής κατάστασης του πελάτη, ειδικά όταν πρόκειται για πιστωτικό κίνδυνο. Η μελέτη της πιστοληπτικής ικανότητας του πελάτη στο στάδιο της έκδοσης δανείου θα μειώσει τον κίνδυνο μη αποπληρωμής. Ωστόσο, λόγω του γεγονότος ότι μια σειρά εξωτερικών παραγόντων επηρεάζουν τις δραστηριότητες του πελάτη, καθώς και της τράπεζας, η οικονομική κατάσταση κατά την περίοδο χρήσης του δανείου μπορεί να αλλάξει και όχι πάντα σε θετική κατεύθυνση. Αυτό είναι που αναγκάζει την τράπεζα να παρακολουθεί συνεχώς τις δραστηριότητες του πελάτη και, όταν εμφανίζονται τα πρώτα αρνητικά σημάδια, να προσπαθεί να αποπληρώσει το δάνειο.

Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ιδιαίτερα σημαντικός για μια τράπεζα, ο οποίος συνδέεται καθαρά με αναντιστοιχία στο χρονοδιάγραμμα των συναλλαγών για υποχρεώσεις και περιουσιακά στοιχεία ή με πρώιμες απαιτήσεις για κεφάλαια από τους καταθέτες. Σε αυτήν την περίπτωση, για να μειώσουν αυτόν τον κίνδυνο, οι τράπεζες καταφεύγουν στην έκδοση διαφόρων τύπων πιστοποιητικών που επιτρέπουν στην τράπεζα να αντιμετωπίζει πρόωρες πληρωμές κεφαλαίων σε πελάτες. Το ίδιο ισχύει για μια τέτοια μέθοδο όπως η ασφάλιση καταθέσεων, όταν, ελλείψει κεφαλαίων, επιστρέφονται στους πελάτες χρήματα από το ασφαλιστικό ταμείο, γεγονός που μειώνει τον κίνδυνο τραπεζικών ζημιών.

Αντιστάθμιση

Κατά τη διαχείριση κινδύνων όπως το νόμισμα, οι τόκοι και οι επενδύσεις, χρησιμοποιείται μια μέθοδος που ονομάζεται αντιστάθμιση. Αντιστάθμιση είναι η χρήση ενός μέσου για τη μείωση του κινδύνου που σχετίζεται με την αρνητική επίδραση παραγόντων της αγοράς στην τιμή ενός άλλου σχετικού μέσου ή στις ταμειακές ροές που δημιουργούνται από αυτό. Με άλλα λόγια, η αντιστάθμιση είναι ένας τρόπος ασφάλισης έναντι πιθανών ζημιών με την ολοκλήρωση μιας εξισορροπητικής συναλλαγής. Συνήθως χρησιμοποιείται για τη μείωση πιθανών επενδυτικών ζημιών λόγω κινδύνου αγοράς, λιγότερο συχνά πιστωτικού.

Το μέσο αντιστάθμισης επιλέγεται έτσι ώστε οι δυσμενείς αλλαγές στην τιμή του αντισταθμιζόμενου περιουσιακού στοιχείου ή των σχετικών περιουσιακών στοιχείων το χρήμα ρέειαντισταθμίζεται από αλλαγές στις αντίστοιχες παραμέτρους του περιουσιακού στοιχείου αντιστάθμισης. Ο σκοπός της αντιστάθμισης στην επιλογή χρήσης αυτού του μηχανισμού για τη διαχείριση κινδύνου είναι η εξάλειψη της αβεβαιότητας των μελλοντικών ταμειακών ροών, η οποία σας επιτρέπει να έχετε σταθερή γνώση του ποσού των μελλοντικών εσόδων ως αποτέλεσμα εμπορικών δραστηριοτήτων.

Υπάρχουν τρεις κύριες μέθοδοι αντιστάθμισης:

1) πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου σήμερα με μελλοντικές παραδόσεις σε τιμές μελλοντικών περιόδων παράδοσης (προθεσμιακές ή προθεσμιακές συναλλαγές, συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης).
2) ανταλλαγή οικονομικών υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένης της ανταλλαγής τρεχουσών υποχρεώσεων για μελλοντικές (συναλλαγές ανταλλαγής, συναλλαγές επαναγοράς).
3) τη δυνατότητα απόκτησης ενός περιουσιακού στοιχείου στο μέλλον κατόπιν αιτήματος του αγοραστή ή του πωλητή (επιλογές).

Ταυτόχρονα, πρέπει να θυμόμαστε ότι η επιλογή συγκεκριμένων μέσων αντιστάθμισης γίνεται μόνο μετά από λεπτομερή ανάλυση των αναγκών της επιχείρησης, της οικονομικής κατάστασης και των προοπτικών του κλάδου, καθώς και της οικονομίας συνολικά. Μια ανεπαρκώς αναπτυγμένη στρατηγική αντιστάθμισης μπορεί να αυξήσει την έκθεση σε κίνδυνο.

Περιορισμός εργασιών

Μία από τις πιο κοινές μεθόδους διαχείρισης των κινδύνων ενός οργανισμού είναι επίσης οι περιοριστικές λειτουργίες, που είναι ένας περιορισμός των ποσοτικών χαρακτηριστικών μεμονωμένων ομάδων λειτουργιών, που προσδιορίζονται από τον τύπο τους ή από πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για τις λειτουργίες ή αντισυμβαλλόμενους. Το όριο είναι ένας ποσοτικός περιορισμός που επιβάλλεται σε ορισμένα χαρακτηριστικά των λειτουργιών ενός οργανισμού. Το όριο είναι απαραίτητο σε περιπτώσεις όπου, κατά τη διενέργεια συναλλαγών, δεν λαμβάνονται υπόψη τα απαραίτητα χαρακτηριστικά της επικινδυνότητας των συναλλαγών για τον ένα ή τον άλλο λόγο.

Οι λόγοι για τον καθορισμό ενός ορίου μπορεί να περιλαμβάνουν:

Τεχνική αδυναμία εκτίμησης των κινδύνων απευθείας κατά τη διάρκεια των εργασιών.
ανεπαρκές ενδιαφέρον των εργαζομένων να ακολουθήσουν την επιλεγμένη στρατηγική διαχείρισης κινδύνου, για παράδειγμα, μια «σύγκρουση συμφερόντων» μεταξύ μετόχων και εργαζομένων.

Όταν εξαντληθούν όλες οι άλλες μέθοδοι ελαχιστοποίησης των τραπεζικών κινδύνων, χρησιμοποιούνται για το σκοπό αυτό τα ίδια κεφάλαια της τράπεζας, μέσω των οποίων μπορούν να αντισταθμιστούν ζημιές από επικίνδυνα δάνεια και επενδύσεις, καθώς και από ενδοτραπεζικά εγκλήματα και λάθη. Αυτό το ακραίο μέτρο θα επιτρέψει στην τράπεζα να συνεχίσει τις δραστηριότητές της. Μπορεί να είναι αποτελεσματικό εάν οι ζημίες της τράπεζας δεν είναι τόσο μεγάλες και μπορούν ακόμα να αποζημιωθούν.

Το κύριο καθήκον μιας τράπεζας στη διαχείριση κινδύνων είναι να προσδιορίσει τον βαθμό αποδοχής και αιτιολόγησης ενός συγκεκριμένου κινδύνου για τη λήψη μιας πρακτικής απόφασης. Μια εμπορική τράπεζα υπολογίζει ορισμένους δείκτες κινδύνου και τους συσχετίζει είτε με μέσες είτε με τυπικές τιμές. Ο πιο σημαντικός δείκτης από αυτή την άποψη είναι ο δείκτης του συνολικού κινδύνου της τράπεζας, που υπολογίζεται ως ο λόγος των συνολικών τύπων κινδύνου προς το κεφάλαιο της τράπεζας. Πιστεύεται ότι ο συνολικός κίνδυνος δεν πρέπει να υπερβαίνει το 10.

Σύστημα τραπεζικού κινδύνου

Ταξινόμηση τραπεζικών κινδύνων:

Οι εσωτερικοί τραπεζικοί κίνδυνοι προκύπτουν ως αποτέλεσμα των δραστηριοτήτων των ίδιων των τραπεζών και εξαρτώνται από τις πράξεις που πραγματοποιούνται.

Αντίστοιχα, οι τραπεζικοί κίνδυνοι χωρίζονται:

Σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία (πίστωση, νόμισμα, αγορά, διακανονισμός, χρηματοδοτική μίσθωση, πρακτορεία απαιτήσεων, μετρητά, κίνδυνος λογαριασμού ανταποκριτή, χρηματοδότηση και επένδυση, κ.λπ.)
που σχετίζονται με τραπεζικές υποχρεώσεις (κίνδυνοι για καταθέσεις και άλλα καταθετικές εργασίες, για προσελκυσμένα διατραπεζικά δάνεια)·
σχετίζεται με την ποιότητα της διαχείρισης της τράπεζας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεών της (κίνδυνος επιτοκίου, κίνδυνος μη ισορροπημένης ρευστότητας, αφερεγγυότητα, κίνδυνοι κεφαλαιακής διάρθρωσης, μόχλευση, ανεπαρκές τραπεζικό κεφάλαιο).
συνδέονται με τον κίνδυνο πώλησης χρηματοοικονομικών υπηρεσιών (λειτουργικοί, τεχνολογικοί κίνδυνοι, κίνδυνοι καινοτομίας, στρατηγικοί κίνδυνοι, λογιστικοί, διοικητικοί, κίνδυνοι κατάχρησης, κίνδυνοι ασφάλειας).

Οι εξωτερικοί κίνδυνοι στο σύνολό τους συνήθως χαρακτηρίζονται επίσης από μια χωρική πτυχή, που σημαίνει ότι διαφορετικές (περιοχές) δημοκρατίες διαφορετικές χώρεςή ομάδες χωρών σε κάθε δεδομένη στιγμή έχουν έναν ειδικό συνδυασμό και ένα συγκεκριμένο μέτρο της σοβαρότητας των εξωτερικών κινδύνων, που καθορίζουν την ιδιαίτερη ελκυστικότητα ή μη ελκυστικότητα μιας δεδομένης περιοχής ή μιας δεδομένης χώρας από την άποψη των τραπεζικών δραστηριοτήτων. Η έκφραση «κίνδυνος χώρας (περιφερειακός)» σημαίνει μόνο αυτή την πτυχή, αλλά όχι ένα χωριστό είδος κινδύνου που ισοδυναμεί με χρηματοοικονομικούς, οικονομικούς, πολιτικούς και άλλους εξωτερικούς κινδύνους.

Κίνδυνοι σύνθεσης πελατών που σχετίζονται με το μάρκετινγκ τραπεζικές υπηρεσίεςκαι δημοσίων σχέσεων. Η ποικιλία των απαιτήσεων των μικρών, μεσαίων και μεγάλων πελατών καθορίζει αναπόφευκτα τον ίδιο τον βαθμό κινδύνου. Έτσι, ένας μικρός δανειολήπτης εξαρτάται περισσότερο από τα ατυχήματα της οικονομίας της αγοράς. Ταυτόχρονα, σημαντικά δάνεια που εκδίδονται σε έναν μεγάλο πελάτη ή μια ομάδα συνδεδεμένων πελατών συχνά προκαλούν πτώχευση τραπεζών.

Ο βαθμός τραπεζικού κινδύνου, όπως φαίνεται από την ταξινόμηση, καθορίζεται από τρεις έννοιες: πλήρη, μέτριο και χαμηλό κίνδυνο.

Ο πλήρης κίνδυνος περιλαμβάνει ζημίες ίσες με την επένδυση της τράπεζας στη λειτουργία. Έτσι, ένα επισφαλές ή χαμένο δάνειο έχει πλήρη, δηλαδή 100 τοις εκατό, κίνδυνο. Η τράπεζα δεν έχει κέρδη και βρίσκεται στη ζώνη του απαράδεκτου ή κρίσιμου κινδύνου.

Μέτριος κίνδυνος (έως 30%) εμφανίζεται όταν ένα μικρό μέρος του κεφαλαίου χρέους ή των τόκων του δανείου δεν αποπληρώνεται ή όταν μόνο μέρος του ποσού χάνεται σε χρηματοοικονομικές και άλλες τραπεζικές συναλλαγές. Ο κίνδυνος είναι εντός του αποδεκτού εύρους. Η τράπεζα λαμβάνει ένα κέρδος που της επιτρέπει να καλύψει τις ζημιές της και να έχει έσοδα.

Ο χαμηλός κίνδυνος είναι ένας ασήμαντος κίνδυνος που επιτρέπει στην τράπεζα όχι μόνο να καλύψει ζημιές, αλλά και να λάβει υψηλά έσοδα.

Τέλος, υπάρχουν ανοιχτοί και κλειστοί κίνδυνοι. Οι ανοιχτοί κίνδυνοι δεν μπορούν ή μπορούν μόνο να προληφθούν και να ελαχιστοποιηθούν, αντίθετα, παρέχουν καλές ευκαιρίες για αυτό.

Οι κίνδυνοι μπορούν επίσης να διαιρεθούν ανά τύπο (τύπος τράπεζας). Το σύνολο των χαρακτηριστικών κινδύνων εξαρτάται από τον τύπο της τράπεζας. Αυτό πρέπει να γίνει κατανοητό με την έννοια ότι, παρόλο που όλες οι τράπεζες έχουν κινδύνους εντός και εκτός ισολογισμού, κινδύνους χρηματοοικονομικών υπηρεσιών και εξωτερικούς κινδύνους, ο συνδυασμός τους, οι κύριοι τομείς, τα μεγέθη και οι τομείς προτεραιότητας θα αναπτυχθούν διαφορετικά ανάλογα με την κύρια εξειδίκευση του τραπεζών, και επομένως χαρακτηρίζουν διαφορετικά κάθε είδος τραπεζικής δραστηριότητας.

Έτσι, για τις τράπεζες που εμπλέκονται ευρέως στη συσσώρευση ελεύθερων κεφαλαίων και την τοποθέτησή τους μεταξύ άλλων πιστωτικών ιδρυμάτων, καθοριστικοί κίνδυνοι θα είναι οι κίνδυνοι καταθετικών και καταθετικών εργασιών και η πιθανή μη αποπληρωμή διατραπεζικών δανείων.

Ο βαθμός τραπεζικού κινδύνου λαμβάνει υπόψη τον πλήρη, μέτριο και χαμηλό κίνδυνο, ανάλογα με τη θέση στην κλίμακα κινδύνου. Ο βαθμός τραπεζικού κινδύνου χαρακτηρίζεται από την πιθανότητα ενός γεγονότος που οδηγεί στην απώλεια κεφαλαίων της τράπεζας για μια δεδομένη λειτουργία. Εκφράζεται ως ποσοστό ή ορισμένοι συντελεστές.

Η ιδιαιτερότητα της εύρεσης του βαθμού τραπεζικού κινδύνου είναι η ατομική του αξία που σχετίζεται με την ανάληψη συγκεκριμένου κινδύνου για μια συγκεκριμένη τραπεζική λειτουργία. Καθορίζεται σε μεγάλο βαθμό από την υποκειμενική θέση της κάθε τράπεζας.

Η παραπάνω ταξινόμηση και τα στοιχεία που διέπουν την οικονομική ταξινόμηση δεν αποσκοπούν τόσο στην απαρίθμηση όλων των τύπων τραπεζικών κινδύνων, αλλά μάλλον στην απόδειξη της παρουσίας ενός συγκεκριμένου συστήματος που επιτρέπει στις τράπεζες να μην χάνουν ορισμένους τύπους κατά τον προσδιορισμό του συνολικού ποσού των κινδύνων στο εμπορική και βιομηχανική σφαίρα.

Εκτίμηση τραπεζικού κινδύνου

Γενική ανάλυση χαρτοφυλάκιο δανείωνκαι τα χαρακτηριστικά της συνήθως δίνουν μια αρκετά πλήρη εικόνα των δραστηριοτήτων της τράπεζας, των προτεραιοτήτων της και των τύπων πιστωτικών κινδύνων στους οποίους εκτίθεται. Σε αυτήν την περίπτωση, πρέπει να αναλύσετε τη λίστα των κύριων τύπων δανείων, συμπεριλαμβανομένων των πληροφοριών για τον πελάτη, τη μέση διάρκεια του δανείου και το μέσο επιτόκιο. κατανομή του χαρτοφυλακίου δανείων, συμπεριλαμβανομένης της ανάλυσης του συνολικού ποσού των δανείων σε διαφορετικούς πόρους, για παράδειγμα, ανά νόμισμα, όρους αποπληρωμής· δάνεια με κρατικές ή άλλες εγγυήσεις· δάνεια ανά είδος κινδύνου· μη εξυπηρετούμενα δάνεια.

Τα εργαλεία που χρησιμοποιεί ο αναλυτής επιτρέπουν μια συνολική αξιολόγηση της σύνθεσης και των χαρακτηριστικών του συνολικού χαρτοφυλακίου δανείων. Η ανάλυση των παραπάνω δεδομένων θα μας επιτρέψει να προσδιορίσουμε τον βαθμό συγκέντρωσης του πιστωτικού κινδύνου, να αξιολογήσουμε τις τάσεις των δεικτών και την ποιότητα του δανειακού χρέους.

Κεντρική ιδέαστη ρύθμιση του συναλλαγματικού κινδύνου είναι η συναλλαγματική θέση. Η συναλλαγματική θέση είναι ο λόγος των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της τράπεζας σε ξένο νόμισμα. Υπάρχουν ανοιχτές (εάν τα ποσά των πωλήσεων και αγορασθέντων συναλλάγματος δεν ταιριάζουν) και κλειστά (αν τα ποσά αυτά είναι ίσα) συναλλαγματική θέση. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος συνδέεται με την ανοιχτή συναλλαγματική θέση της τράπεζας. Εάν οι υποχρεώσεις υπερβαίνουν τις απαιτήσεις, η συναλλαγματική θέση θεωρείται μικρή. εάν οι απαιτήσεις για το αγορασμένο νόμισμα υπερβαίνουν τις υποχρεώσεις για την πώλησή του, προκύπτει μια συναλλαγματική θέση long.

Κατά τον υπολογισμό των θέσεων ανά είδος συναλλαγής, πρέπει να λαμβάνεται υπόψη ότι η τράπεζα μπορεί να πραγματοποιεί προθεσμιακές συναλλαγές και συναλλαγές δικαιωμάτων προαίρεσης σε διαφορετικούς χρόνους και με διαφορετικά επιτόκια. Με μια συναλλαγματική θέση long, η τράπεζα μειώνει την προσφορά του αντίστοιχου νομίσματος για να προσελκύσει αγοραστές με μια θέση short, μπορεί να αυξήσει το επιτόκιο για να προσελκύσει νόμισμα. Για να αξιολογηθεί το πιθανό αποτέλεσμα του κλεισίματος μιας συναλλαγματικής θέσης, οι θέσεις long και short συναλλάγματος υπολογίζονται εκ νέου σε εθνικό ή ξένο νόμισμα. Μέχρι το τέλος της εργάσιμης ημέρας, οι τράπεζες κλείνουν ανοιχτές θέσεις συναλλάγματος.

Ο απλούστερος τρόπος μέτρησης του κινδύνου επιτοκίου είναι ο προσδιορισμός του χάσματος ενεργητικού-παθητικού (ALG). Η ουσία της μεθόδου είναι ότι τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της τράπεζας, ευαίσθητα στις μεταβολές των επιτοκίων, ομαδοποιούνται κατά χρονικά διαστήματα, κατά λήξη ή αναπροσαρμογή.

Μια αρνητική τιμή του δείκτη δείχνει ότι κατά την υπό εξέταση περίοδο η τράπεζα έχει περισσότερες υποχρεώσεις από ό,τι ευαίσθητα στα επιτόκια περιουσιακά στοιχεία. Εάν όλα τα επιτόκια αυξηθούν ταυτόχρονα κατά το ίδιο ποσό, το κόστος των τόκων θα αυξηθεί περισσότερο από τα έσοδα από τόκους. Τα καθαρά έσοδα από τόκους μειώνονται. Εάν τα επιτόκια πέσουν, η μείωση του κόστους τόκων αντισταθμίζει τη μείωση των εσόδων από τόκους, με αποτέλεσμα την αύξηση των καθαρών εσόδων από τόκους.

Εάν ο δείκτης είναι θετικός, η τράπεζα έχει πιο ευαίσθητα περιουσιακά στοιχεία παρά υποχρεώσεις. Σε αυτή την περίπτωση, όταν τα επιτόκια αυξάνονται, τα καθαρά έσοδα από τόκους αυξάνονται και όταν μειώνονται τα επιτόκια, μειώνονται.

Η αναμενόμενη μεταβολή στα έσοδα θα πραγματοποιηθεί εάν τα επιτόκια φτάσουν στο αναμενόμενο επίπεδο κατά την υπό εξέταση περίοδο.

Για μια ολοκληρωμένη εκτίμηση του επιτοκιακού κινδύνου, υπολογίζεται το περιθώριο επιτοκίου. Το περιθώριο επιτοκίου είναι η διαφορά μεταξύ τόκων που εισπράχθηκαν και τόκων που καταβλήθηκαν. Ο δείκτης περιθωρίου επιτοκίου δείχνει το πραγματικό του επίπεδο και υπολογίζεται ως εξής:

Υπάρχουν διάφορες μέθοδοι για την εκτίμηση του κινδύνου ρευστότητας: προσδιορισμός της ρευστότητας της τράπεζας. διαχείριση περιουσιακών στοιχείων, στοιχεία ενεργητικού και παθητικού, υποχρεώσεις μαζί (δομική ρευστότητα). μέθοδος των δεικτών ρευστότητας. Οι τράπεζες συνήθως χρησιμοποιούν συνδυασμό διαφορετικών μεθόδων στις δραστηριότητές τους διαχείρισης κινδύνου ρευστότητας. Η διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας περιλαμβάνει τη δημιουργία ενός μηχανισμού ελέγχου και τη λήψη αποφάσεων που επιτρέπουν την αποφυγή έλλειψης ή περίσσειας ρευστότητας και την εξάλειψη των αποκλίσεων των πραγματικών δεικτών από τους τυπικούς δείκτες.

Το πλαίσιο κινδύνου ρευστότητας έχει τρεις κύριες πτυχές: διαχείριση καθαρών αναχρηματοδοτήσεων, πρόσβαση σε αγορές και σχεδιασμό έκτακτης ανάγκης.

Η ανάλυση των καθαρών απαιτήσεων αναχρηματοδότησης περιλαμβάνει τη δημιουργία ενός χρονοδιαγράμματος ωρίμανσης και τον προσδιορισμό πλεονάζοντος ή ελλείμματος κεφαλαίων σε συγκεκριμένες ημερομηνίες. Οι τράπεζες δεν πρέπει μόνο να δίνουν προσοχή στο συμβατικό χρονοδιάγραμμα του πότε αναμένονται ταμειακές εισροές και εκροές, αλλά και να αξιολογούν τακτικά τις αναμενόμενες ταμειακές ροές.

Η δεύτερη επιλογή εξετάζει τη ρευστότητα της τράπεζας σε καταστάσεις κρίσης, όταν σημαντικό μέρος των υποχρεώσεων της τράπεζας δεν μπορεί να επεκταθεί ή να αντικατασταθεί, με αποτέλεσμα τη μείωση του ισολογισμού της τράπεζας.

Η τρίτη επιλογή αφορά γενικές κρίσεις της αγοράς, όταν η ρευστότητα του συνόλου τραπεζικό σύστημα. Είναι απαραίτητο να προβλεφθεί η ρευστότητα σε περίπτωση κρίσης, μόλις προβλεφθεί μόνιμη έλλειψη ρευστότητας ή όταν η τράπεζα αρχίσει να αντιμετωπίζει δυσκολίες με την παράταση ή την αντικατάσταση των υποχρεώσεών της.

Έτσι, η αξιολόγηση κινδύνου αποτελεί τη βάση για την αποτελεσματική διαχείριση των τραπεζικών κινδύνων. Η αξιοπιστία της τράπεζας και οικονομικά αποτελέσματατις δραστηριότητές του. Η ανάγκη για αξιολόγηση κινδύνου είναι ότι βοηθά στον προσδιορισμό της πιθανότητας πρόκλησης πιθανών ζημιών από τις ενεργητικές και παθητικές δραστηριότητες της τράπεζας.

Στόχος της διαχείρισης κινδύνων είναι η μείωση των οικονομικών ζημιών της τράπεζας και, κατά συνέπεια, η αύξηση της κερδοφορίας και η εξασφάλιση επαρκούς επιπέδου αξιοπιστίας της τράπεζας.

Με τη βοήθεια παθητικών λειτουργιών, η τράπεζα ρυθμίζει τους πόρους της για την εκτέλεση ενεργών τραπεζικών εργασιών. Η κύρια παθητική λειτουργία της τράπεζας είναι η προσέλκυση καταθέσεων. Οι κίνδυνοι των παθητικών λειτουργιών συνδέονται με πιθανές δυσκολίες στην παροχή πόρων στις ενεργητικές λειτουργίες. Τις περισσότερες φορές, αυτός ο κίνδυνος συνδέεται με την απόδοση ενός συγκεκριμένου επενδυτή. Για να αποφευχθεί ο κίνδυνος στο σχηματισμό καταθέσεων, οι τράπεζες θα πρέπει να διατηρούν τη βέλτιστη ισορροπία μεταξύ παθητικών και ενεργητικών καταθετικών εργασιών.

Η διαχείριση κινδύνων για ενεργές δραστηριότητες περιλαμβάνει τη διαχείριση πιστωτικών, νομισμάτων, επιτοκίων, κινδύνων ρευστότητας και ορισμένων άλλων.

Οι πολιτικές διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου είναι πολύ διαφορετικές. Ωστόσο, τα συγκεκριμένα μέτρα διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου συνήθως περιλαμβάνουν τρεις τύπους κατευθυντήριων γραμμών.

Ο πρώτος τύπος είναι οδηγίες που στοχεύουν στον περιορισμό ή τη μείωση των πιστωτικών κινδύνων. Αυτή η μέθοδος διαχείρισης περιλαμβάνει τον καθορισμό ενός ορίου στο ποσό του δανείου ανά δανειολήπτη. Η Επιτροπή Τραπεζικής Εποπτείας της Βασιλείας συνιστά μέγιστη τιμή αυτού του ορίου 25%.

Ο δεύτερος τύπος περιλαμβάνει οδηγίες ταξινόμησης περιουσιακών στοιχείων. Αυτό περιλαμβάνει ανάλυση της πιθανότητας αποπληρωμής ενός χαρτοφυλακίου δανείων, συμπεριλαμβανομένων των δεδουλευμένων και μη καταβληθέντων τόκων, που εκθέτει την τράπεζα σε πιστωτικό κίνδυνο. Η ταξινόμηση περιουσιακών στοιχείων είναι το κύριο εργαλείο διαχείρισης κινδύνου.

Ο τρίτος τύπος περιλαμβάνει οδηγίες για την παροχή πιστώσεων. Η ταξινόμηση περιουσιακών στοιχείων είναι η βάση για τον προσδιορισμό του επαρκούς επιπέδου προβλέψεων για πιθανές πιστωτικές ζημίες. Για τον προσδιορισμό του επαρκούς ποσού των αποθεματικών, είναι απαραίτητο να ληφθούν υπόψη το πιστωτικό ιστορικό, οι εξασφαλίσεις και όλοι οι άλλοι σημαντικοί παράγοντες που επηρεάζουν την πιθανότητα αποπληρωμής των δανείων στο χαρτοφυλάκιο δανείων.

Προκειμένου να περιοριστεί ο συναλλαγματικός κίνδυνος κατά τον υπολογισμό μιας συναλλαγματικής θέσης, η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας θέτει όρια για τις ανοικτές συναλλαγματικές θέσεις για τις τράπεζες. Η συνολική αξία όλων των ανοικτών θέσεων long (short) δεν πρέπει να υπερβαίνει το 20% των ιδίων κεφαλαίων της τράπεζας. Οποιαδήποτε long (short) ανοιχτή συναλλαγματική θέση σε μεμονωμένο άτομο ξένα νομίσματακαι πολύτιμα μέταλλα, καθώς και η εξισορροπητική θέση σε ρούβλια δεν πρέπει να υπερβαίνει το 10% των ιδίων κεφαλαίων της τράπεζας.

Ένας άλλος κίνδυνος ενεργών εργασιών είναι το επιτόκιο. Η διαχείριση του κινδύνου επιτοκίου περιλαμβάνει τη διαχείριση τόσο των περιουσιακών στοιχείων όσο και των υποχρεώσεων της τράπεζας. Η ιδιαιτερότητα αυτού του ελέγχου είναι ότι είναι περιορισμένος. Από τη μια πλευρά - απαιτήσεις ρευστότητας και πιστωτικός κίνδυνος, από την άλλη - ανταγωνισμός τιμών από άλλες τράπεζες.

Οι αλλαγές στο επίπεδο των επιτοκίων στην αγορά μπορούν να μειώσουν το επίπεδο της κερδοφορίας των τραπεζών και να μειώσουν τα ίδια κεφάλαια. Για τη μείωση του κινδύνου, οι τράπεζες περιλαμβάνουν ένα ασφάλιστρο κινδύνου ή ένα επιτόκιο ασφάλισης στο επιτόκιο των τοποθετημένων κεφαλαίων.

Πιστωτικοί τραπεζικοί κίνδυνοι

Με βάση την πηγή εκδήλωσης, οι πιστωτικοί κίνδυνοι μπορούν να χωριστούν σε δύο τύπους:

1) εξωτερική, λόγω της φερεγγυότητας, της αξιοπιστίας του αντισυμβαλλομένου, της πιθανότητας αθέτησης υποχρεώσεων και πιθανών ζημιών σε περίπτωση αθέτησης υποχρεώσεων·
2) εσωτερική, που σχετίζεται με τα χαρακτηριστικά του δανειακού προϊόντος και τις πιθανές απώλειες σε αυτό λόγω αδυναμίας του αντισυμβαλλομένου να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του.

Σε κάθε τράπεζα, η διαδικασία διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου θα έχει χαρακτηριστικές λεπτομέρειες που σχετίζονται με τα χαρακτηριστικά αυτής της τράπεζας - της οργανωτική δομή, εξειδίκευση, μέγεθος κ.λπ.

Αλλά η ουσία αυτής της διαδικασίας παραμένει πάντα η ίδια:

1) προσδιορισμός κινδύνου.
2) ποιοτική αξιολόγηση κινδύνου (αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας των δανειοληπτών).
3) πιθανολογική εκτίμηση κινδύνου (καθορισμός της πιθανότητας αθέτησης υποχρεώσεων).
4) ποσοτική εκτίμηση κινδύνου (VaR ανάλυση του δανειακού χαρτοφυλακίου).
5) εφαρμογή μεθόδων για τον επηρεασμό του κινδύνου:
- μεταβίβαση κινδύνου σε τρίτους: ασφάλιση, αντιστάθμιση, ασφάλεια (εγγύηση, εγγύηση, ενέχυρο).
- αφήνοντας τον κίνδυνο μόνος σας: κράτηση, περιορισμός, διαφοροποίηση.
6) παρακολούθηση κινδύνων.

Μέθοδοι τραπεζικού κινδύνου

1) στατιστική μέθοδος - με βάση στατιστικά υλικά, προσδιορίζεται η πιθανότητα εμφάνισης ενός συγκεκριμένου γεγονότος.
2) η μέθοδος των αξιολογήσεων εμπειρογνωμόνων, όταν επαγγελματίες σε διάφορους τομείς εμπλέκονται στην αξιολόγηση κινδύνου·
3) αναλυτική μέθοδος - ανάλυση περιοχών κινδύνου και χρήση διαφόρων μεθόδων, συμπεριλαμβανομένων αυτών που αναφέρονται παραπάνω, για τον προσδιορισμό του επιπέδου του ιδιωτικού και του συνολικού κινδύνου. Η τράπεζα πρέπει να αξιολογεί όχι μόνο τον ιδιωτικό κίνδυνο, δηλαδή τον κίνδυνο για μια μεμονωμένη τραπεζική λειτουργία, αλλά και τον γενικό ή συνολικό τραπεζικό κίνδυνο σε όλο το φάσμα των δραστηριοτήτων.

Τι είναι το χαρτοφυλάκιο δανείων;

Το χαρτοφυλάκιο δανείων είναι ένα σύνολο οικονομικών σχέσεων που προκύπτουν μεταξύ της τράπεζας και του πελάτη σχετικά με τα χορηγούμενα δάνεια. Αυτό είναι το σύνολο των δανείων που εκδόθηκαν. Η ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου αξιολογείται από διάφορες οπτικές γωνίες.

Τα στάδια της ανάλυσής του είναι:

1) ταξινόμηση των δανείων:
- Έλεγχος για πρόσθετες οδηγίες σχετικά με την ταξινόμηση των δανείων.
- πόσο σωστά ταξινομούνται τα δάνεια από την άποψη των απαιτήσεων των Οδηγιών;
- ελέγχεται η ορθότητα της δημιουργίας του πραγματικού αποθεματικού.
2) προσδιορισμός κινδύνου για το δανειακό χαρτοφυλάκιο στο σύνολό του:
- τον προσδιορισμό της ορθότητας του υπολογισμού της νομοθετικής του απόκλισης από την πραγματική αξία·
3) ανάλυση του δανειακού χαρτοφυλακίου με βάση χρηματοοικονομικούς δείκτες:
- Συνολικοί δείκτες ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων.
- επάρκεια δημιουργηθέντων αποθεμάτων.
- κερδοφορία και κερδοφορία του δανειακού χαρτοφυλακίου·
- ποιότητα διαχείρισης χαρτοφυλακίου δανείων.
- πολιτική των εμπορικών τραπεζών στον τομέα των πιστωτικών κινδύνων.
4) διαρθρωτική ανάλυση του δανειακού χαρτοφυλακίου.
5) λήψη μέτρων με βάση τα αποτελέσματα της ανάλυσης και αξιολόγηση της αποτελεσματικότητάς τους.

Στην πράξη, το δανειακό χαρτοφυλάκιο μιας εμπορικής τράπεζας περιλαμβάνει όχι μόνο εκδοθέντα δάνεια και άνοιξε η τράπεζαπιστωτικά όρια τόσο προς τράπεζες όσο και προς άλλους πελάτες, αλλά και προεξοφλημένες συναλλαγματικές στο χαρτοφυλάκιο της τράπεζας και παρεχόμενες εγγυήσεις.

Τύποι τραπεζικών κινδύνων

1. κατά το χρόνο. Οι κίνδυνοι είναι τρέχοντες, μελλοντικοί και αναδρομικοί.
2. κατά επίπεδο. Ο βαθμός πιθανότητας απωλειών μπορεί να είναι χαμηλός, μέτριος ή πλήρης.
3. σύμφωνα με τους κύριους παράγοντες εμφάνισης. Τέτοιες συνθήκες μπορεί να οφείλονται σε οικονομικούς ή πολιτικούς λόγους. Η πρώτη επιλογή περιλαμβάνει διάφορες δυσμενείς αλλαγές στον οικονομικό τομέα του ίδιου του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. Αυτό μπορεί να συμβεί και στην οικονομία μιας χώρας. Οι πολιτικοί κίνδυνοι προκαλούνται από αλλαγές στην πολιτική κατάσταση.

Αυτά περιλαμβάνουν τους ακόλουθους παράγοντες:

1. κίνδυνος ρευστότητας. Η αξία των περιουσιακών στοιχείων καθώς και των υποχρεώσεων τραπεζικά ιδρύματαπρέπει να αντιστοιχεί στον τρέχοντα δείκτη της αγοράς. Εάν αυτό δεν συμβεί, τότε το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα μπορεί να αντιμετωπίσει σοβαρές δυσκολίες στην αποπληρωμή των υποχρεώσεών του.
2. κίνδυνος μεταβολών των επιτοκίων δανεισμού. Οι απρόβλεπτες αλλαγές σε αυτόν τον τομέα μπορούν να επηρεάσουν σοβαρά τη δομή των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων ενός τραπεζικού ιδρύματος.
3. πιστωτικό κίνδυνο. Αυτή η κατεύθυνση απαιτεί μια σταθερή ισορροπία μεταξύ της ποιότητας των χορηγούμενων δανείων και του παράγοντα ρευστότητας.
4. κεφαλαιακή επάρκεια. Είναι απαραίτητο η τράπεζα να είναι σε θέση να απορροφά ελεύθερα τις ζημίες και να έχει επαρκείς οικονομικές δυνατότητες σε αρνητικές καταστάσεις.

Στις δραστηριότητές τους, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη διάφορες αποχρώσεις. Ειδικότερα, η φύση των κινδύνων έχει μεγάλη σημασία. Υπάρχουν εξωτερικές και εσωτερικές αιτίες της εμφάνισής τους. Η πρώτη κατηγορία περιλαμβάνει τους κινδύνους που δεν σχετίζονται άμεσα με τις δραστηριότητες της τράπεζας. Πρόκειται για απώλειες που προέκυψαν ως αποτέλεσμα κάποιων σοβαρών γεγονότων. Αυτά μπορεί να περιλαμβάνουν πολέμους, εθνικοποιήσεις, την εισαγωγή διαφόρων απαγορεύσεων και την επιδείνωση της τρέχουσας κατάστασης σε μια συγκεκριμένη χώρα. Όσον αφορά τους εσωτερικούς κινδύνους, αντιπροσωπεύουν ζημίες που προκύπτουν ως αποτέλεσμα λανθασμένων (κύριων ή βοηθητικών) δραστηριοτήτων ενός τραπεζικού οργανισμού.

Ο προσδιορισμός του κόστους (σε ποσοτικούς όρους) που σχετίζονται με κινδύνους κατά τις τραπεζικές δραστηριότητες ονομάζεται εκτίμηση τέτοιων κινδύνων. Ο σκοπός αυτής της διαδικασίας είναι να προσδιορίσει τη συμμόρφωση των αποτελεσμάτων ενός συγκεκριμένου πιστωτικό ίδρυματρέχουσες συνθήκες της αγοράς. Τις περισσότερες φορές, χρησιμοποιείται μια αναλυτική μέθοδος για αυτό - σε σχέση τόσο με το χαρτοφυλάκιο δανείων όσο και με τους κύριους δείκτες του. Αυτό σας επιτρέπει να εμφανίσετε τη συνολική εικόνα των δραστηριοτήτων μιας συγκεκριμένης τράπεζας, καθώς και τους κύριους τομείς λειτουργίας της. Επιπλέον, αυτή η διαδικασία αξιολόγησης βοηθά στον προσδιορισμό του βαθμού πιστωτικού κινδύνου.

Η σωστή διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου διαδραματίζει σημαντικό ρόλο στις δραστηριότητες κάθε πιστωτικού ιδρύματος. Σε αυτό το θέμα, η επιλογή της καταλληλότερης στρατηγικής έχει μεγάλη σημασία. Ο κύριος στόχος αυτής της διαχείρισης τραπεζικού κινδύνου είναι να ελαχιστοποιήσει ή να περιορίσει την πιθανότητα οικονομικών ζημιών. Για να επιτευχθεί αυτό, πραγματοποιούνται τακτικά μια σειρά από ειδικές εκδηλώσεις. Δίνεται μεγάλη προσοχή σε θέματα διαχείρισης - σε σχέση με τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις, τον έλεγχο των καθιερωμένων προτύπων και ορίων, καθώς και την υποβολή εκθέσεων. Επιπλέον, οι τομείς παρακολούθησης, ανάλυσης και ελέγχου έχουν μεγάλη σημασία σε σχέση με τις δραστηριότητες οποιουδήποτε πιστωτικού οργανισμού.

Η ευρύτερη ομάδα τραπεζικών κινδύνων περιλαμβάνει χρηματοοικονομικούς παράγοντες. Τέτοιες πιθανότητες ζημίας συνδέονται συνήθως με απροσδόκητες αλλαγές στα θεμελιώδη στοιχεία οποιουδήποτε πιστωτικού ιδρύματος. Τις περισσότερες φορές αυτό συμβαίνει με τους όγκους των τραπεζικών στοιχείων ή σχετίζεται με απώλεια της κερδοφορίας τους. Επιπλέον, απρόβλεπτες αλλαγές στην ίδια τη δομή των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων ενός πιστωτικού ιδρύματος μπορούν να διαδραματίσουν σημαντικό ρόλο. Στην ομάδα οικονομικούς κινδύνουςπεριλαμβάνει είδη όπως επένδυση, πίστωση, νόμισμα, αγορά, πληθωρισμός και άλλες επιλογές για αλλαγές.

Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι η πιθανότητα μη πληρωμής από έναν οφειλέτη των συμφωνηθέντων χρηματοοικονομικών ποσών ή αθέτησης υποχρεώσεων του οφειλέτη. Οι άμεσες και έμμεσες συναλλαγές δανεισμού, αγοράς και πώλησης χωρίς εγγυήσεις (προπληρωμή) κινδυνεύουν. Με την ευρεία έννοια, ο πιστωτικός κίνδυνος απώλειας είναι η πιθανότητα γεγονότων που επηρεάζουν την ικανότητα του οφειλέτη να πληρώσει χρήματα για υποχρεώσεις.

Η βάση για την αξιολόγηση των κινδύνων των δανείων είναι οι ακόλουθοι δείκτες: πιθανότητα αθέτησης, αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας, μετανάστευση, ποσό, επίπεδο απωλειών. Ο κίνδυνος μιας συγκεκριμένης συναλλαγής ή χαρτοφυλακίου πρέπει να αξιολογείται, ανάλογα με τους επιδιωκόμενους στόχους. Η τελική εκτίμηση χωρίζεται σε αναμενόμενες και μη αναμενόμενες ζημίες. Οι αναμενόμενες ζημίες αντισταθμίζονται από το κεφάλαιο, οι μη αναμενόμενες ζημίες αντισταθμίζονται από τα αποθεματικά.

Η ρευστότητα του ισολογισμού είναι το σύνολο του επιπέδου εκπλήρωσης των υποχρεώσεων από τα περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας, η αντιστοιχία της περιόδου κατά την οποία το περιουσιακό στοιχείο μετατρέπεται σε χρηματοοικονομικό και ο χρόνος αποπληρωμής των χρεών. Ο κίνδυνος μη ισορροπημένης ρευστότητας μιας τράπεζας είναι η πιθανότητα μιας τράπεζας να μην εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της λόγω ασυμφωνίας μεταξύ της λήψης και της έκδοσης των χρηματοοικονομικών μονάδων ως προς τους όγκους, τους όρους και τα νομίσματα. Ο κίνδυνος προκύπτει υπό την επίδραση παραγόντων: απώλεια ρευστότητας, πρόωρη αποπληρωμήδάνεια, αδυναμία εκπλήρωσης των όρων των συμβάσεων από πελάτες, αδυναμία πώλησης περιουσιακού στοιχείου, λογιστικά λάθη.

Οι ομαδοποιήσεις περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων αποτελούν τη βάση για τον προσδιορισμό του κινδύνου ρευστότητας. Για την αξιολόγηση του κινδύνου, αναπτύσσεται μια ανάλυση των χρηματοοικονομικών ροών της εταιρείας ως προς τους όρους, τις ομάδες πληρωμών και τα νομίσματα. Είναι απαραίτητο να αξιολογηθεί η πιθανότητα απαίτησης για πρόωρη επιστροφήδάνεια, επίπεδο ανάκτησης περιουσιακών στοιχείων.

Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι η πιθανότητα να προκληθούν ζημίες λόγω διακυμάνσεων των επιτοκίων, αποκλίσεις στο χρόνο αποπληρωμής των υποχρεώσεων, απαιτήσεις, αποκλίσεις στις μεταβολές των επιτοκίων. Η αγοραία τιμή των χρηματοοικονομικών μέσων με σταθερή κερδοφορία μειώνεται όταν τα επιτόκια της αγοράς αυξάνονται σε τιμή και αυξάνεται όταν μειώνονται. Η ισχύς της εξάρτησης καθορίζεται από τη διάρκεια των ομολόγων.

Η έκδοση μακροπρόθεσμου δανείου συνδέεται με έναν κίνδυνο που εμφανίζεται όταν τα επιτόκια δανείων αυξάνονται στην αγορά, την ανακάλυψη διαφυγόντων κερδών ως αποτέλεσμα της μείωσης της κερδοφορίας σε προηγούμενες αυτό το δάνειο. Τα χρηματοπιστωτικά μέσα με ευέλικτα επιτόκια εξαρτώνται άμεσα από τα επιτόκια της αγοράς. Τα μέσα που δεν έχουν τιμές αγοράς διατρέχουν κίνδυνο ανεξάρτητα από το εάν αναφέρονται ζημίες σε αυτά ή όχι.

Η ουσία των τραπεζικών κινδύνων είναι η πιθανότητα μη αποπληρωμής κεφαλαίων που εκδόθηκαν με πίστωση. Η ταξινόμηση της Επιτροπής της Βασιλείας προσδιορίζει πιστωτικούς, κινδύνους αγοράς, λειτουργικούς, κρατικούς, στρατηγικούς, ρευστότητας και κινδύνους φήμης που μπορούν να προκαλέσουν ανισορροπίες στο ισοζύγιο περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων.

Οι τραπεζικοί κίνδυνοι χωρίζονται σε μεμονωμένα, μικρο και μακροεπίπεδα ανάλογα με τις διαδρομές εμφάνισης. Οι κίνδυνοι εκδηλώνονται με την εμφάνιση ανάγκης πρόσθετων δαπανών, που οδηγούν σε ζημίες μέχρι και τη ρευστοποίηση. Η πιθανότητα ζημιών υπάρχει σε κάθε χρηματοοικονομική συναλλαγή μειώνει την πιθανότητα γεγονότων που επηρεάζουν την αδυναμία εκπλήρωσης των υποχρεώσεων των πιστωτών και των οφειλετών.

Οι κίνδυνοι στις τραπεζικές δραστηριότητες είναι η πιθανότητα απώλειας ρευστότητας, χρηματικές απώλειες λόγω εξωτερικών και εσωτερικών παραγόντων. Ο κίνδυνος είναι μέρος της τραπεζικής, αλλά όλες οι τράπεζες καταβάλλουν προσπάθειες για να μειώσουν την πιθανότητα οικονομικής ζημίας. Η επιθυμία των τραπεζών να επιτύχουν οριακές αποδόσεις περιορίζεται από την πιθανότητα νομισματικών απωλειών.

Η πιθανότητα κινδύνου υπερβαίνει συνεχώς το 0, καθήκον της τράπεζας είναι να υπολογίσει την ακριβή αξία. Το επίπεδο των κινδύνων αυξάνεται όταν προκύπτουν ξαφνικά προβλήματα, δημιουργούνται προβλήματα που δεν είχαν λυθεί προηγουμένως από την τράπεζα και είναι αδύνατο να ληφθούν επείγοντα μέτρα για την επίλυση της κατάστασης. Συνέπεια μιας λανθασμένης εκτίμησης είναι η αδυναμία λήψης των απαραίτητων ενεργειών, με αποτέλεσμα εξαιρετικά υψηλές απώλειες.

Ο υπολογισμός των τραπεζικών κινδύνων μπορεί να είναι περίπλοκος ή συγκεκριμένος. Ο υπολογισμός βασίζεται στην εύρεση μιας σύνδεσης μεταξύ του αποδεκτού κινδύνου και του ποσού των πιθανών ζημιών. Ο σύνθετος κίνδυνος είναι η συνολική πιθανότητα απώλειας τραπεζικών οικονομικών για όλους τους τύπους δραστηριοτήτων. Ιδιωτικό - η λήψη ζημιών για μια συγκεκριμένη λειτουργία, που μετράται εμπειρικά χρησιμοποιώντας επιλεγμένες μεθόδους.

Υπάρχουν τρεις μέθοδοι για τον υπολογισμό της πιθανότητας απωλειών: αναλυτική, στατιστική, εμπειρογνώμονας. Στο στατιστική μέθοδοςλαμβάνονται υπόψη στατιστικές σειρές για μεγάλη χρονική περίοδο. Μέθοδος εμπειρογνωμόνων - συλλογή απόψεων επαγγελματιών τραπεζών, κατάρτιση αξιολογήσεων. Αναλυτική μέθοδοςονομάζεται ανάλυση περιοχών κινδύνου με χρήση των αναφερόμενων μεθόδων υπολογισμού.

Η ανάλυση τραπεζικού κινδύνου είναι ένα μέτρο που στοχεύει στη μείωση των ζημιών και στην αύξηση της κερδοφορίας των τραπεζών. Η ανάλυση πραγματοποιείται από το τμήμα διαχείρισης κινδύνου, το οποίο ρυθμίζει τη διαδικασία λήψης αποφάσεων με στόχο την αύξηση της εμφάνισης ενός ευνοϊκού αποτελέσματος. Οι μέθοδοι ανάλυσης που χρησιμοποιούνται παρέχουν μια αξιολόγηση αξιολόγησης της ικανότητας του πελάτη να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις που απορρέουν από τις αποδεκτές δανειακές υποχρεώσεις.

Η ανάλυση κινδύνου σάς επιτρέπει να υπολογίσετε την πιθανότητα ζημιών σε χαρτοφυλάκια δανείων, το μέγεθος του απαιτούμενου τραπεζικού αποθεματικού και να ταξινομήσετε τα χρέη των οφειλετών ανά επίπεδο κινδύνου. Κατά την ανάλυση, εντοπίζεται ένα κρίσιμο επίπεδο κινδύνου, βάσει του οποίου είναι δυνατόν να αποφευχθεί η κατάρρευση και η ρευστοποίηση. Κατά τον υπολογισμό πιθανών πολύπλοκων ζημιών, χρησιμοποιούνται έτοιμοι υπολογισμοί για ιδιωτικούς κινδύνους.

Ταξινόμηση τραπεζικών κινδύνων

Σε διάφορες βιβλιογραφία υπάρχουν διαφορετικοί ορισμοί της έννοιας του «τραπεζικού κινδύνου». Για παράδειγμα, ο καθηγητής οικονομικές επιστήμεςΗ Babicheva Yu. προσφέρει την ακόλουθη ερμηνεία αυτού του ορισμού: «ο τραπεζικός κίνδυνος είναι η πιθανότητα να συμβεί ένα γεγονός που θα επηρεάσει αρνητικά το κέρδος ή το κεφάλαιο της τράπεζας».

Άγγλοι οικονομολόγοι στην εργασία τους παρέχουν έναν άλλο, πληρέστερο ορισμό της έννοιας του «τραπεζικού κινδύνου». Υποστηρίζουν ότι «ο τραπεζικός κίνδυνος είναι ένα ειδικό χαρακτηριστικό της διαδικασίας πώλησης ενός τραπεζικού προϊόντος - η μεταφορά για ένα χρονικό διάστημα, για μια χρονική περίοδο, του δικαιώματος κατοχής και χρήσης μέρους του ταμείου δανείου και των υπηρεσιών υποδομής που απαιτούνται για αποτελεσματική χρήσηαυτό το μέρος." Είναι εύκολο να το δεις αυτό αυτόν τον ορισμόείναι η πιο ακριβής, αλλά δεν λαμβάνει υπόψη την πιθανότητα απρόβλεπτων αυξήσεων του κόστους κατά την εκτέλεση ορισμένων τραπεζικών συναλλαγών.

Με βάση τους δύο παραπάνω ορισμούς, θα σχηματίσουμε τον δικό μας, πιο ακριβή: Τραπεζικός κίνδυνος - αβεβαιότητα σχετικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές, πιθανότητα απωλειών ή ελλείψεων εσόδων σε σύγκριση με τα προγραμματισμένα ή πιθανότητα απρόβλεπτων δαπανών κατά την εκτέλεση ορισμένων τραπεζικών εργασιών πράξεις, που παρουσιάζονται σε νομισματικούς όρους.

Ένα από τα κύρια στοιχεία για τη δημιουργία ενός συστήματος διαχείρισης είναι η ταξινόμηση κινδύνου.

Ταξινόμηση κινδύνου σημαίνει «την κατανομή των κινδύνων σε συγκεκριμένες ομάδες σύμφωνα με ορισμένα κριτήρια προκειμένου να επιτευχθούν οι στόχοι».

Μια επιστημονικά βασισμένη ταξινόμηση κινδύνου καθιστά δυνατό τον ξεκάθαρο προσδιορισμό της θέσης κάθε κινδύνου σε αυτούς κοινό σύστημα. Δημιουργεί ευκαιρίες για την αποτελεσματική χρήση κατάλληλων μεθόδων και τεχνικών διαχείρισης κινδύνου.

Γι' αυτό αξίζει να εξεταστεί το σύστημα των υφιστάμενων τραπεζικών κινδύνων.

Ανάλογα με το εύρος, όλοι οι τραπεζικοί κίνδυνοι μπορούν να χωριστούν σε 2 μεγάλες ομάδες:

1) εξωτερικό?
2) εσωτερική.

Οι εξωτερικοί κίνδυνοι είναι κίνδυνοι που δεν σχετίζονται με τις δραστηριότητες της τράπεζας ή συγκεκριμένου πελάτη, πολιτικούς, οικονομικούς και άλλους. Πρόκειται για απώλειες που προκύπτουν από το ξέσπασμα πολέμου, επανάσταση, εθνικοποίηση, απαγόρευση πληρωμών στο εξωτερικό, εξυγίανση χρέους, εμπάργκο, ακύρωση αδειών εισαγωγής, επιδείνωση οικονομική κρίσησε μια χώρα που πλήττεται από φυσικές καταστροφές.

Οι εξωτερικοί κίνδυνοι μπορούν να χωριστούν σε:

Ασφαλιστικοί κίνδυνοι;
- κίνδυνοι φυσικών καταστροφών.
- νομικοί (νομοθετικοί) κίνδυνοι.
- ανταγωνιστικοί κίνδυνοι.
- πολιτικοί κίνδυνοι.
- κοινωνικοί κίνδυνοι.
- οικονομικοί κίνδυνοι.
- χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι.
- Μεταφραστικοί κίνδυνοι.
- οργανωτικοί κίνδυνοι.
- κινδύνους του κλάδου.

Καθένας από αυτούς τους κινδύνους έχει τη δική του φύση. Προκειμένου να λάβει τη σωστή απόφαση για την αποφυγή του κινδύνου, η διοίκηση της τράπεζας πρέπει να κατανοήσει ακριβώς τι είδους εξωτερικό κίνδυνο αντιμετωπίζει.

Οι εσωτερικοί κίνδυνοι είναι κίνδυνοι που προκύπτουν από τις δραστηριότητες των ίδιων των τραπεζών και ανάλογα με τις εργασίες που διεξάγουν. Αντίστοιχα, οι εσωτερικοί τραπεζικοί κίνδυνοι διακρίνονται σε ζημίες για τις κύριες και τις βοηθητικές δραστηριότητες της τράπεζας.

Οι κίνδυνοι που σχετίζονται με τις βασικές δραστηριότητες περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

Πιστωτικός κίνδυνος;
- συναλλαγματικός κίνδυνος.
- κίνδυνος επιτοκίου.
- κίνδυνος αγοράς κ.λπ.

Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει για την τράπεζα ως αποτέλεσμα της αφερεγγυότητας πελατών που δεν μπορούν να αποπληρώσουν έγκαιρα τα δανειακά κεφάλαια.

Ο συναλλαγματικός κίνδυνος μπορεί να προκληθεί από έντονες διακυμάνσεις στις συναλλαγματικές ισοτιμίες νομισματικές μονάδες. Εάν η αξία του χρήματος πέσει απότομα, η τράπεζα και οι πελάτες υφίστανται ζημίες.

Ο κίνδυνος επιτοκίου οδηγεί σε ζημίες λόγω μεταβολών στα επιτόκια των χρηματοπιστωτικών μέσων ενός πιστωτικού ιδρύματος.

Ο κίνδυνος αγοράς απειλεί απώλειες στην αγοραία αξία των τίτλων, των συναλλαγματικών ισοτιμιών και των πολύτιμων μετάλλων.

Οι κίνδυνοι που συνδέονται με τις επικουρικές δραστηριότητες των τραπεζών περιλαμβάνουν ζημίες από το σχηματισμό καταθέσεων, κινδύνους από νέους τύπους δραστηριοτήτων και κινδύνους τραπεζικής κατάχρησης.

Με βάση τα παραπάνω, μπορούμε να συμπεράνουμε ότι οι κίνδυνοι σύμφωνα με αυτή την ταξινόμηση χωρίζονται σε:

1) που σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία (πίστωση, νόμισμα, αγορά, διακανονισμός, χρηματοδοτική μίσθωση, πρακτορεία απαιτήσεων, μετρητά, κίνδυνος λογαριασμού ανταποκριτή, χρηματοδότηση και επένδυση, κ.λπ.)
2) που σχετίζονται με τις υποχρεώσεις της τράπεζας (κίνδυνοι για καταθέσεις και άλλες καταθετικές πράξεις, για προσελκόμενα διατραπεζικά δάνεια)·
3) σχετίζεται με την ποιότητα της διαχείρισης της τράπεζας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεών της (κίνδυνος επιτοκίου, κίνδυνος μη ισορροπημένης ρευστότητας, αφερεγγυότητα, κίνδυνοι κεφαλαιακής διάρθρωσης, μόχλευση, ανεπαρκές τραπεζικό κεφάλαιο).
4) σχετίζεται με τον κίνδυνο πώλησης χρηματοοικονομικών υπηρεσιών (λειτουργικοί, τεχνολογικοί κίνδυνοι, κίνδυνοι καινοτομίας, στρατηγικοί κίνδυνοι, λογιστικοί, διοικητικοί, κίνδυνοι κατάχρησης, ασφάλειας).

Υπάρχει μια άλλη ταξινόμηση των τραπεζικών κινδύνων. Από τη φύση της λογιστικής, οι τραπεζικοί κίνδυνοι χωρίζονται σε 2 τύπους κινδύνων:

1) στις συναλλαγές του ισολογισμού.
2) για συναλλαγές εκτός ισολογισμού.

Όπως είναι γνωστό, ο πιστωτικός κίνδυνος που προκύπτει από συναλλαγές ισολογισμού πολύ συχνά επεκτείνεται σε συναλλαγές εκτός ισολογισμού, για παράδειγμα, αυτό είναι δυνατό σε περίπτωση πτώχευσης μιας επιχείρησης. Είναι σημαντικό να λαμβάνεται σωστά υπόψη η έκταση των πιθανών ζημιών από την ίδια δραστηριότητα, που λαμβάνουν χώρα ταυτόχρονα τόσο σε λογαριασμούς ισολογισμού όσο και εκτός ισολογισμού.

Σύμφωνα με τις δυνατότητες και τις μεθόδους ρύθμισης, οι κίνδυνοι είναι επίσης δύο ειδών:

1) ανοιχτό?
2) κλειστό.

Οι ανοιχτοί κίνδυνοι δεν υπόκεινται σε ρύθμιση. Οι κλειστοί κίνδυνοι μπορούν να ρυθμιστούν μέσω μιας πολιτικής διαφοροποίησης, δηλαδή μέσω μιας ευρείας αναδιανομής δανείων σε μικρά ποσά που παρέχονται σε μεγάλο αριθμό πελατών, διατηρώντας παράλληλα τον συνολικό όγκο των τραπεζικών εργασιών. εισαγωγή πιστοποιητικών κατάθεσης· ασφάλιση δανείων και καταθέσεων κ.λπ.

Σύμφωνα με τις μεθόδους υπολογισμού, οι κίνδυνοι μπορεί να είναι διαφορετικών ειδών:

1) σύνθετος (γενικός) κίνδυνος.
2) ιδιωτικός κίνδυνος.

Ο σύνθετος κίνδυνος περιλαμβάνει εκτίμηση και πρόβλεψη του κινδύνου της τράπεζας από τα έσοδά της. Ο ιδιωτικός κίνδυνος βασίζεται στη δημιουργία μιας κλίμακας συντελεστών κινδύνου για μια μεμονωμένη τραπεζική λειτουργία ή τις ομάδες τους.

Αξίζει να σημειωθεί ότι υπάρχει διαχωρισμός των κινδύνων στους εξής δύο τύπους:

1) καθαρό?
2) κερδοσκοπικός.

Καθαροί κίνδυνοι σημαίνουν την πιθανότητα απώλειας ή μηδενικού αποτελέσματος. Οι κερδοσκοπικοί κίνδυνοι, με τη σειρά τους, εκφράζονται στην πιθανότητα να επιτευχθούν τόσο θετικά όσο και αρνητικά αποτελέσματα.

Έχοντας εξετάσει όλες τις πιθανές ταξινομήσεις κινδύνων, καθίσταται σημαντικό να παραθέσουμε τα κύρια στοιχεία στα οποία βασίζονται όλες οι ταξινομήσεις τραπεζικών κινδύνων.

Αυτά τα στοιχεία περιλαμβάνουν:

Τύπος ή είδος εμπορικής τράπεζας.
- τη σφαίρα εμφάνισης και επιρροής του τραπεζικού κινδύνου.
- σύνθεση πελατών τραπεζών.
- μέθοδος υπολογισμού κινδύνου.
- βαθμός τραπεζικού κινδύνου.
- κατανομή του κινδύνου σε βάθος χρόνου.
- φύση της λογιστικής κινδύνου.
- ικανότητα διαχείρισης τραπεζικών κινδύνων.
- εργαλεία διαχείρισης κινδύνου.

Η ταξινόμηση των τραπεζικών κινδύνων που δίνουμε δεν είναι οριστική - με την ανάπτυξη της τεχνολογίας, ο αριθμός τους αυξάνεται. Όποιοι και αν είναι οι κίνδυνοι, υπάρχουν πολλοί τρόποι για να αποφύγετε περιττές απώλειες.

Ανάλυση τραπεζικού κινδύνου

Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος που σχετίζεται με τον κίνδυνο ο δανειολήπτης να μην καταβάλει το κεφάλαιο και τους τόκους που οφείλονται στον δανειστή. Οι λόγοι για την εμφάνιση πιστωτικού κινδύνου μπορεί να είναι η κακή πίστη του δανειολήπτη, η επιδείνωση της ανταγωνιστικής θέσης μιας συγκεκριμένης εταιρείας ή οι δυσμενείς οικονομικές συνθήκες. Πρέπει να σημειωθεί ότι ο πιστωτικός κίνδυνος εμφανίζεται και σε οικονομικές δραστηριότητεςεπιχειρήσεις όταν τους παρέχουν εμπορεύματα (εμπορικά) ή καταναλωτικό δάνειοαγοραστές. Η μορφή εκδήλωσής του είναι ο κίνδυνος μη πληρωμής ή μη έγκαιρης πληρωμής για το ποσό που εκδόθηκε από την επιχείρηση με πίστωση. τελικών προϊόντων, καθώς και υπέρβαση του εκτιμώμενου προϋπολογισμού για είσπραξη οφειλών. Ο πιστωτικός κίνδυνος χαρακτηρίζεται ως η πιθανότητα μη πληρωμής κεφαλαίου και τόκων, απρόβλεπτες περιστάσεις που μπορεί να προκύψουν πριν από τη λήξη της περιόδου κατά την οποία το πρόσωπο που έλαβε αναβαλλόμενη πληρωμή ή δάνειο δεσμεύτηκε να αποπληρώσει το χρέος. Ο πιστωτικός κίνδυνος δεν είναι ιδιοκτησία του ίδιου του δανείου, όχι τόσο η πιθανότητα, η πιθανότητα μιας ανεπιθύμητης κίνησης ή το αναπόφευκτο αποτέλεσμα στη διαδικασία δανεισμού, αλλά μάλλον μια δραστηριότητα που μπορεί να οδηγήσει σε αρνητικό αποτέλεσμα.

Το επίπεδο πιστωτικού κινδύνου υποδεικνύεται από έναν δείκτη όπως το ληξιπρόθεσμο χρέος. Πρόσφατα, αυτός ο δείκτης στη Ρωσία παρουσιάζει πτωτική τάση. Οι τραπεζίτες αναφέρουν ως βασικές προϋποθέσεις για αυτό την εμφάνιση μιας βάσης δεδομένων με αδίστακτους δανειολήπτες και την αναθεώρηση της στάσης των ίδιων των τραπεζών στη διαδικασία δανεισμού και την επιβολή αυστηρότερων απαιτήσεων για τους δανειολήπτες. Με τον ένα ή τον άλλο τρόπο, μερικές φορές εξακολουθούν να συμβαίνουν βλάβες, οπότε μέσα επενδυτική σφαίρααπαιτείται η κατασκευή ενός ολοκληρωμένου συστήματος διαχείρισης κινδύνων.

Οι πιστωτικοί κίνδυνοι, ανάλογα με το επίπεδο, μπορεί να προκύψουν ως συνέπεια πολιτικών ή οικονομικούς λόγους. Αυτοί οι κίνδυνοι είναι εξωτερικοί πιστωτικοί κίνδυνοι σε σχέση με την τράπεζα, σε αντίθεση με τους εσωτερικούς πιστωτικούς κινδύνους που επηρεάζουν τις σχέσεις των εμπορικών τραπεζών με τους δανειολήπτες.

Ο βαθμός πιστωτικού κινδύνου των τραπεζών επηρεάζεται από τους ακόλουθους παράγοντες:

1) βαθμός συγκέντρωσης πιστωτικές δραστηριότητεςτράπεζα σε οποιαδήποτε περιοχή (βιομηχανία) ευαίσθητη στις αλλαγές της οικονομίας, π.χ. να έχει ελαστική ζήτηση για τα προϊόντα της, η οποία εκφράζεται από το βαθμό συγκέντρωσης πελατών τραπεζών σε ορισμένους κλάδους ή γεωγραφικές περιοχές, ιδιαίτερα ευαίσθητες στις αλλαγές της αγοράς·
2) το μερίδιο των δανείων και άλλων τραπεζικών συμβάσεων που βαρύνουν πελάτες που αντιμετωπίζουν ορισμένες ειδικές δυσκολίες·
3) συγκέντρωση των δραστηριοτήτων της τράπεζας σε ελάχιστα μελετημένες, νέες, μη παραδοσιακές περιοχές.
4) η πραγματοποίηση συχνών ή σημαντικών αλλαγών στην πολιτική της τράπεζας για τη χορήγηση δανείων και τη διαμόρφωση χαρτοφυλακίου τίτλων·
5) το μερίδιο νέων και πρόσφατα προσελκυσμένων πελατών.
6) εισαγωγή πάρα πολλών νέων υπηρεσιών σε σύντομο χρονικό διάστημα (τότε η τράπεζα εκτίθεται συχνότερα σε αρνητική ή μηδενική δυνητική ζήτηση).
7) αποδοχή ως εγγύηση αξιών που είναι δύσκολο να πουληθούν στην αγορά ή υπόκεινται σε ταχεία απόσβεση.

Τραπεζικός δανεισμόςτα πραγματικά επενδυτικά σχέδια έχουν συγκεκριμένα χαρακτηριστικά σε σύγκριση με τον βραχυπρόθεσμο δανεισμό.

Ο πιστωτικός κίνδυνος κατά τη χορήγηση δανείων σε επενδυτικά σχέδια μπορεί να ποσοτικοποιηθεί ως ο λόγος του όγκου των ανεκπλήρωτων υποχρεώσεων προς την επιστροφή επενδυτικών κεφαλαίων που παρέχονται από την τράπεζα υπό ορισμένες προϋποθέσεις (ή τους τόκους που δεν καταβάλλονται από τους πελάτες προς το συνολικό όγκο των υποχρεώσεων πελατών (ή τους πληρωτέους τόκους ) και υπολογίζεται με βάση πιστωτικό ιστορικόδοχείο.

Δεδομένου ότι η στιγμή εμφάνισης των υποχρεώσεων και η στιγμή της αδυναμίας εκπλήρωσης των υποχρεώσεών του από τον πελάτη διαχωρίζονται συνήθως χρονικά, το ποσό του δυνητικού πιστωτικού κινδύνου που πραγματοποιείται κατά τη διάρκεια της περιόδου πιστωτικού κινδύνου με πρόσφατα συναφθείσες ή μη κλειστές συμβάσεις διαφέρει. Επομένως, η ανάλυση πιστωτικού κινδύνου πραγματοποιείται σε δύο στάδια. Οι στόχοι του πρώτου σταδίου είναι ο εντοπισμός του συνολικού όγκου των υποχρεώσεων που δεν εκπληρώθηκαν από τους πελάτες, η ομαδοποίησή τους σύμφωνα με τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά αυτών των πελατών και τα δάνεια που τους χορηγήθηκαν και η γενίκευση των τάσεων στην υλοποίηση των πιστωτικών κινδύνων. Στο δεύτερο στάδιο της ανάλυσης, είναι απαραίτητο να χρησιμοποιηθούν αυτά τα ευρήματα για την ταξινόμηση των δανείων στο χαρτοφυλάκιο δανείων και την εκτίμηση της πραγματικής αγοραίας αξίας των περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας.

Είναι λογικό να αναλύονται οι πραγματοποιηθέντες πιστωτικοί κίνδυνοι για μεμονωμένες ομάδες περιουσιακών στοιχείων και δανείων (για παράδειγμα, διατραπεζικά δάνεια, δάνεια σε εταιρικούς πελάτεςκαι τα λοιπά.). Σε κάθε ομάδα, είναι απαραίτητο να προσδιοριστούν τα δάνεια για τα οποία οι πελάτες παραβιάζουν συμβατικές υποχρεώσεις, να προσδιοριστεί ο τρόπος ταξινόμησης αυτών των δανείων και ποιοι παράγοντες επηρέασαν την ποιότητα του δανείου. Η ανάλυση των πραγματοποιηθέντων πιστωτικών κινδύνων, όπως και κάθε στάδιο της ανάλυσης, θα πρέπει να συνοψίζεται επισημαίνοντας τα δυνατά και αδύνατα σημεία της τράπεζας σε διάφορα τμήματα των ενεργών λειτουργικών αγορών. Τα αποτελέσματα που προκύπτουν χρησιμοποιούνται επίσης για τη βελτίωση της μεθοδολογίας ταξινόμησης των δανείων που χρησιμοποιείται στο επόμενο στάδιο.

Η ανάλυση των πιθανών πιστωτικών κινδύνων βασίζεται στην ταξινόμηση των δανείων στο χαρτοφυλάκιο δανείων της τράπεζας και στα άλλα περιουσιακά της στοιχεία, που πραγματοποιείται είτε σύμφωνα με τις συστάσεις της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (οδηγία αρ. 62α), είτε σύμφωνα με την τράπεζα δική της μεθοδολογία.

Μετά την ανάλυση των πραγματοποιηθέντων πιστωτικών κινδύνων, πραγματοποιείται μια νέα διαδικασία ταξινόμησης του χαρτοφυλακίου δανείων και των χαρτοφυλακίων περιουσιακών στοιχείων, η οποία περιλαμβάνει ατομική αξιολόγηση του επιπέδου κινδύνου όλων των ενεργών δραστηριοτήτων της τράπεζας και λήψη γενικευμένων χαρακτηριστικών σε αυτή τη βάση. τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία. Εκτός από την ταξινόμηση των χαρτοφυλακίων περιουσιακών στοιχείων κατά ομάδες κινδύνου, κατά την ανάλυση του πιστωτικού κινδύνου είναι απαραίτητο να αξιολογηθεί το επίπεδο διαφοροποίησης των τραπεζικών επενδύσεων σε περιφερειακές και τομεακές πτυχές, καθώς ένα υψηλό επίπεδο παρόμοιων επενδύσεων αυξάνει επίσης το επίπεδο των πιστωτικών κινδύνων, σε αυτήν την περίπτωση συστημική: μια δυσμενής κατάσταση στην περιοχή ή τα αυξανόμενα οικονομικά προβλήματα σε έναν από τους κλάδους μπορεί να οδηγήσει σε σοβαρά προβλήματα για μια τράπεζα που δεν έχει εναλλακτικές επενδύσεις.

Κατά τη διεξαγωγή ανάλυσης καταστάσεων και παρακολούθησης του δανειακού χαρτοφυλακίου, ο εντοπισμός πελατών που έχουν όγκο υποχρεώσεων συγκρίσιμο με το κεφάλαιο της τράπεζας (για παράδειγμα, περισσότερο από το 5% του κεφαλαίου) είναι απαραίτητος για τον έγκαιρο εντοπισμό πιθανού πιστωτικού κινδύνου.

Το τελικό στάδιο της αξιολόγησης του πιστωτικού κινδύνου μπορεί να είναι η εκτίμηση της πραγματικής αγοραίας αξίας των δανείων και των τραπεζικών τίτλων. Ανάλογα με την κατηγορία των δανείων, με βάση την ανάλυση της πραγματοποίησης των πιστωτικών κινδύνων, προσδιορίζεται το πιθανό μερίδιο ζημιών σε αυτά (λαμβάνοντας υπόψη την πώληση υφιστάμενων εξασφαλίσεων). Η αξία των χαρτοφυλακίων τίτλων προσδιορίζεται με βάση τις υπάρχουσες τιμές αγοράς και τις προβλέψεις τους. Επιπλέον, αυτή η αξιολόγηση θα χρησιμοποιηθεί για τον προσδιορισμό της κεφαλαιακής επάρκειας της τράπεζας και του πραγματικού της μεγέθους.

Ως επί το πλείστον, η αξιολόγηση του επιπέδου πιστωτικού κινδύνου μπορεί να γίνει αξιόπιστα μόνο με τη διενέργεια εσωτερικής ανάλυσης που βασίζεται σε υλικά από τα πιστωτικά αρχεία των δανειοληπτών. Η ανάλυση της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη είναι ένας από τους τρόπους ελαχιστοποίησης του πιστωτικού κινδύνου. Η πιστοληπτική ικανότητα του δανειολήπτη αναφέρεται στην ικανότητα μιας οικονομικής οντότητας (νομική ή άτομο) εξοφλήστε πλήρως και έγκαιρα τις οφειλές σας σύμφωνα με τους όρους της δανειακής σύμβασης. Για να αξιολογήσει τον πιστωτικό κίνδυνο, ένας εμπειρογνώμονας πιστοληπτικής ικανότητας πρέπει να εξετάσει 4 πτυχές της πιστοληπτικής ικανότητας: βιομηχανία, χρηματοοικονομική, διαχειριστική και ποιότητα των εξασφαλίσεων.

Με βάση τις πληροφορίες που συλλέγει η τράπεζα, πραγματοποιείται αντικειμενική ανάλυση του βαθμού κινδύνου που σχετίζεται με την παροχή δανείου σε μια επιχείρηση, προσδιορίζοντας το μέγιστο μέγεθος δανείου που μπορεί να παράσχει η τράπεζα και την πιθανή περίοδο αποπληρωμής. Επομένως, οι πληροφορίες που παρέχονται από τον δανειολήπτη και συλλέγονται από τον δανειστή πρέπει να είναι αξιόπιστες, υψηλής ποιότητας και πλήρεις. Το πρόβλημα της πληρότητας και της ποιότητας των πληροφοριών, που καθιστά δυνατό τον προσδιορισμό του επιπέδου του πιστωτικού κινδύνου και του εύρους της επιρροής του όσο το δυνατόν ακριβέστερα, λαμβάνει όλο και μεγαλύτερη προσοχή στις εμπορικές τράπεζες. Ωστόσο, κατά την ανάλυση της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη, οι εγχώριες τράπεζες αντιμετωπίζουν το ερώτημα πού και πώς να αποκτήσουν αξιόπιστες πληροφορίες.

Κίνδυνοι από θυρίδες

Στη Ρωσία, η ζήτηση για υπηρεσίες για την παροχή θυρίδων αυξάνεται κάθε χρόνο. Μερικοί άνθρωποι αποθηκεύουν τις αποταμιεύσεις και τα κοσμήματά τους σε αυτά σε μόνιμη βάση, ενώ άλλοι χρησιμοποιούν ένα χρηματοκιβώτιο ως εργαλείο για την πραγματοποίηση πληρωμών βάσει συμβολαίου, για παράδειγμα, όταν αγοράζουν ένα διαμέρισμα. Η τελευταία επιλογή είναι η πιο κοινή. Σε αντίθεση με τους κατοίκους δυτικές χώρεςΟι άνθρωποί μας προτιμούν τα χρηματοκιβώτια από τις πληρωμές πιστωτικών επιστολών. Αυτό οφείλεται εν μέρει στο γεγονός ότι πολλοί εξακολουθούν να προτιμούν να μην αποκαλύπτουν επίσημα την πραγματική τιμή της συναλλαγής, φοβούμενοι φορολογικές συνέπειες.

Ένα σημαντικό μέρος των συναλλαγών ακινήτων πραγματοποιείται με διακανονισμούς μέσω χρηματοκιβωτίου. Ωστόσο, όταν τοποθετείτε ένα σημαντικό χρηματικό ποσό σε ένα μεταλλικό κουτί, λίγοι άνθρωποι συνειδητοποιούν τι μπορεί να αποδειχθεί. Εξάλλου, με την πρώτη ματιά, φαίνεται ότι τα χρήματα είναι ασφαλή σε τραπεζικό χρηματοκιβώτιο και μια καλά φυλαγμένη τραπεζική θυρίδα αποτελεί εγγύηση για αυτό.

Ο πελάτης μου ήταν ένας από αυτούς τους αισιόδοξους. Πούλησε το διαμέρισμά του και έπρεπε να λάβει χρήματα ύψους άνω των 3 εκατομμυρίων δολαρίων, που προηγουμένως είχε δεσμευτεί από τον αγοραστή στο κελί. Ωστόσο, όταν ήρθε στο γραφείο της Sudostroitelny Bank (η τράπεζα έχασε την άδεια της πέρυσι) την ημέρα που προέβλεπε η σύμβαση, ανακάλυψε ότι το κελί ήταν άδειο. Ο πελάτης σοκαρίστηκε, γιατί, παρέα με τον αγοραστή και τον μεσίτη, έβαζε προσωπικά χρήματα στο κελί. Αλλά αυτά τα χρήματα κλάπηκαν.

Σχηματίστηκε ποινική δικογραφία για κλοπή κεφαλαίων, κατά την οποία διαπιστώθηκε ότι η κλειδαριά του χρηματοκιβωτίου άνοιξε με χρήση ειδικού κύριου κλειδιού. Ο πελάτης έμαθε από αξιωματικούς επιβολής του νόμου ότι δεν ήταν η πρώτη περίπτωση κλοπής χρημάτων από τα χρηματοκιβώτια αυτής της τράπεζας, είχε κλαπεί ακόμη μεγαλύτερο ποσό.

Η τράπεζα, όπως ήταν φυσικό, δεν θεώρησε τον εαυτό της ένοχο για την κλοπή και δεν επρόκειτο να επιστρέψει τα χρήματα, με αποτέλεσμα ο πελάτης να προσφύγει στα δικαστήρια. Στο δικαστήριο, η τράπεζα αντιτάχθηκε στην αξίωση, επικαλούμενη το γεγονός ότι τα μέρη είχαν συνάψει συμφωνία ασφαλούς κατάθεσης και όχι συμφωνία αποθήκευσης. Σύμφωνα με την τράπεζα, δεν ανέλαβε την υποχρέωση να διατηρήσει το περιεχόμενο του κελιού, αλλά ανέλαβε μόνο να παράσχει στον πελάτη ένα «μεταλλικό κουτί». Για να επιβεβαιώσουν τη θέση τους, οι τραπεζίτες αναφέρθηκαν στο όνομα της υπογεγραμμένης συμφωνίας: «Σύμβαση ασφαλούς μίσθωσης κατάθεσης». Επιπλέον, δόθηκε έμφαση στην έλλειψη απόδειξης του γεγονότος ότι ακριβώς το ποσό που ζήτησε ο πελάτης μου τοποθετήθηκε στο κελί - άλλωστε η τράπεζα δεν πρέπει να ελέγχει και δεν ελέγχει τι ακριβώς τοποθετείται στο κελί.

Αξίζει να σημειωθεί ότι η ρωσική νομοθεσία παρέχει στις τράπεζες τη δυνατότητα να συνάπτουν τόσο συμφωνίες μίσθωσης για χρηματοκιβώτιο (άρθρο 606 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας) όσο και συμφωνίες για την αποθήκευση τιμαλφών σε μεμονωμένο τραπεζικό χρηματοκιβώτιο (άρθρο 922 του τον Αστικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Ένα κατάλληλο χαρακτηριστικό που μας επιτρέπει να διακρίνουμε μεταξύ αυτών των συμφωνιών είναι η ευθύνη της τράπεζας για την ασφάλεια του περιεχομένου του χρηματοκιβωτίου. Σε αντίθεση με μια συμφωνία αποθήκευσης, κατά τη σύναψη σύμβασης μίσθωσης, η τράπεζα δεν ευθύνεται για κλοπή περιεχομένου. Έτσι, εξαρτάται από το περιεχόμενο των όρων της σύμβασης εάν είναι δυνατόν να θεωρηθεί υπεύθυνη η τράπεζα για την κλοπή του περιεχομένου του κελιού ή όχι.

Στην περίπτωση του πελάτη μου, μια προσεκτική μελέτη των όρων της συμφωνίας κατέστησε δυνατή τη διάψευση του ισχυρισμού της τράπεζας ότι επρόκειτο για μίσθωση και όχι για συμφωνία αποθήκευσης. Παρά το γεγονός ότι το υπογεγραμμένο έγγραφο ονομαζόταν «Σύμβαση ασφαλούς μίσθωσης κατάθεσης», σύμφωνα με μία από τις ρήτρες, η τράπεζα ωστόσο ανέλαβε υποχρεώσεις όχι μόνο να μεταβιβάσει το χρηματοκιβώτιο για χρήση από τον πελάτη, αλλά και να λάβει όλα τα απαραίτητα μέτρα για να εξασφαλίσει την ασφάλεια του περιεχομένου του χρηματοκιβωτίου, συμπεριλαμβανομένης της 24ωρης ασφάλειας, εγκατάσταση ειδικού εξοπλισμού ασφαλείας, καθιέρωση ειδικού καθεστώτος για την αποθήκη. Έτσι, κατά τη σύναψη της συμφωνίας, ο πελάτης υπέθεσε ότι η τράπεζα δεσμεύτηκε όχι μόνο να παράσχει χρηματοκιβώτιο, αλλά και να λάβει όλα τα απαραίτητα μέτρα για να διασφαλίσει την ασφάλεια της περιουσίας του πελάτη.

Το να αποδείξω ότι το περιεχόμενο του κουτιού ήταν ακριβώς το χρηματικό ποσό που επέμενε ο πελάτης μου ήταν πολύ πιο δύσκολο. Ήταν αδύνατο να βασιστεί κανείς στη συμφωνία - δεν προέβλεπε απογραφή της περιουσίας που ήταν αποθηκευμένη στο χρηματοκιβώτιο και η τράπεζα δεν έλεγχε τις διαδικασίες για την τοποθέτηση και την αφαίρεση περιουσίας από τη θυρίδα. Στο δικαστήριο, ο δικηγόρος της τράπεζας υποστήριξε ότι θα μπορούσε να υπήρχε οτιδήποτε στο χρηματοκιβώτιο, ακόμη και καραμέλες, ή θα μπορούσε να μην υπήρχε τίποτα απολύτως. Σύμφωνα με την τράπεζα, σε μια τέτοια κατάσταση η αξίωση δεν μπορεί να ικανοποιηθεί, καθώς είναι αδύνατο να προσδιοριστεί με ακρίβεια το περιεχόμενο του κελιού.

Ευτυχώς, μπόρεσα να συγκεντρώσω μια σειρά αποδεικτικών στοιχείων που μου επέτρεψαν να πείσω το δικαστήριο για την εγκυρότητα των ισχυρισμών του πελάτη μου. Εκτός από τη μαρτυρία του αγοραστή του διαμερίσματος και του μεσίτη που κατέθεσε τα χρήματα στο χρηματοκιβώτιο, ανακρίθηκαν τραπεζικοί υπάλληλοι, οι οποίοι επίσης επιβεβαίωσαν ότι ο αγοραστής έκανε ανάληψη μετρητών από τον λογαριασμό και μετά πήγε στο θησαυροφυλάκιο της τράπεζας μαζί τους. , και βγήκε χωρίς αυτό. Εφιστήθηκε επίσης η προσοχή του δικαστηρίου στο γεγονός ότι η αγοραία αξία του διαμερίσματος δεν διέφερε από την τιμή του διαμερίσματος που καθορίζεται στη συμφωνία αγοραπωλησίας. Αυτοί οι παράγοντες επέτρεψαν στο πρωτοβάθμιο δικαστήριο να ικανοποιήσει πλήρως τις αξιώσεις του πελάτη. Το δικαστήριο της Μόσχας και το Ανώτατο Δικαστήριο της Ρωσικής Ομοσπονδίας άφησαν την απόφαση αμετάβλητη.

Τι διδάσκει αυτό το παράδειγμα; Προφανώς, το χρηματοκιβώτιο δεν είναι το ασφαλέστερο μέρος για να τοποθετήσετε χρήματα και τιμαλφή. Αυτό σημαίνει ότι πριν υπογράψετε μια συμφωνία με την τράπεζα, πρέπει να διαβάσετε προσεκτικά τους όρους της και να κατανοήσετε εάν η τράπεζα αποδέχεται την υποχρέωση να είναι υπεύθυνη για την ασφάλεια του περιεχομένου του χρηματοκιβωτίου. Αλλά αν ρίξετε μια ευρύτερη ματιά, τότε εάν υπάρχει μια εναλλακτική επιλογή που σας επιτρέπει να χρησιμοποιήσετε πληρωμές χωρίς μετρητά, είναι καλύτερα να το χρησιμοποιήσετε.

Αν και η υπόθεση έληξε επιτυχώς για τον πελάτη μου, πήρε τα χρήματά του πίσω - μέσω της υπηρεσίας δικαστικού επιμελητή, η τράπεζα του τα επέστρεψε σε μορφή χωρίς μετρητά, ο αναγνώστης δεν θα πρέπει να έχει την εντύπωση ότι το δικαστήριο θα ταχθεί απαραίτητα με το θύμα. Αντίθετα, όσο μεγαλύτερο είναι το ποσό που έχει κλαπεί από το κελί, τόσο πιο δύσκολο θα είναι ψυχολογικά για το δικαστήριο να ικανοποιήσει την αξίωση. Επίσης, δεν πρέπει να ξεχνάμε ότι, μη θέλοντας να πληρώσει χρήματα, μια αδίστακτη τράπεζα μπορεί να σας κατηγορήσει για απάτη: υποδείξτε ότι, χωρίς να βάλετε τίποτα στο κελί, προσπαθείτε να ανακτήσετε φερόμενα κλεμμένα χρήματα από αυτήν. Σε γενικές γραμμές, θα πρέπει να αναγνωριστεί ότι οι πληρωμές που γίνονται μέσω χρηματοκιβωτίου εγκυμονούν μεγάλους κινδύνους. Οποιοσδήποτε μπορεί να χάσει τα χρήματά του και είναι απίθανο να μπορέσει να τα πάρει πίσω χωρίς μεγάλα προβλήματα.