Pul dövriyyəsinin strukturu və pul dövriyyəsi. Mühazirə. pul vəsaitlərinin hərəkəti və onun strukturu. İnflyasiyanın sabitləşdirilməsi üsulları
Pul dövriyyəsi anlayışı
Satış üçün istehsalın, ticarətin və pulun meydana çıxmasından bəri bir-birinə əks istiqamətdə və bir-birindən asılı olan iki axın formalaşır. Bu, mal axını və pul axınıdır. Pul mallara dəyişdirilir. Onlardan bəziləri ümumi axınlardan geri çəkilə və əmanət şəklində sahibi ilə “hesablaşa” bilər. Bir hissəsi yenidən mübadilə axınına daxil edilir.
Pul hər zaman hərəkətdədir. Həm nağd, həm də nağdsız formada pulun (əskinasların) fasiləsiz hərəkəti pul vəsaitlərinin hərəkətini təşkil edir.
Tərif 1
Pul dövriyyəsi ölkədə müəyyən müddətə (adətən bir il ərzində) edilən ödənişlərin ümumi məbləği deyilir.
Əslində bu, istehsalçılar arasında və istehsalçılarla əhali arasında göstərilən xidmətlərə və satılan mallara görə pul hesablaşmaları sistemidir.
Pul dövriyyəsinin strukturu və məzmunu
Nağd pul dövriyyəsi ödəniş dövriyyəsinin bir hissəsidir. Öz növbəsində bir neçə hissədən ibarətdir. Bu hissələri bir neçə xüsusiyyətə görə ayırmaq olar.
Hesablamalarda istifadə olunan pul formasından asılı olaraq pul dövriyyəsi nağd və nağdsız dövriyyəyə bölünür. Təsərrüfat fəaliyyətinin subyektləri arasında əlaqənin xarakterini nəzərə alsaq, pul dövriyyəsinin strukturunda pul hesablaşmaları, pul və pul maliyyə dövriyyələri mövcuddur.
Və təsərrüfat həyatın subyektlərinin özlərini nəzərə alsaq, onda onlar banklar arasında dövriyyəni, banklarla onların müştəriləri arasında dövriyyəni, müəssisələr arasında dövriyyəni, vətəndaşlar arasında, müəssisə ilə vətəndaşlar arasında dövriyyəni fərqləndirirlər. Dövlət pul dövriyyəsində nəinki fəal iştirak edir, həm də onu tənzimləməyə çalışır.
İqtisadiyyatın planlı idarə edilməsi ilə pul dövriyyəsinin yüksək mərkəzləşdirilməsi, nağd və nağdsız dövriyyənin qanunvericiliklə ayrılması, dövriyyənin strukturunda onun pul və maliyyə hissəsinin üstünlük təşkil etməsi müşahidə olunur.
Bazar şəraitində nağd və nağdsız hissələr arasındakı fərq getdikcə aradan qalxır, dövriyyənin mərkəzləşdirilməsi dərəcəsi əhəmiyyətli dərəcədə azalır, dominant mövqeyi pul dövriyyəsinin pul hesablaşma, pul və kredit hissələri tutur. Eyni zamanda pul emissiyasının xarakteri də dəyişir. Beləliklə, məsələn, Rusiya Mərkəzi Bankı nağd pul buraxır və ölkənin kommersiya bankları kreditləşmə prosesində nağdsız pul kütləsi yaradır.
Bazar şəraitində nağdsız pul dövriyyəsinin dəyəri və rolu əhəmiyyətli dərəcədə artır
Nağd pul dövriyyəsi
Mövcud qanunvericiliyə görə, təşkilat və mülkiyyət formasından asılı olmayaraq bütün təsərrüfat subyektləri sərbəst pul vəsaitlərini kommersiya banklarının hesablarında saxlamalıdırlar ki, onları özləri seçirlər.
Gün ərzində kassaya daxil olan nağd pullar günün sonunda bu banka qoyulmalı, bank limiti daxilində yalnız kiçik bir məbləğ qalmalıdır. Bu limiti aşmaq emissiya halında $3$ iş (bank) günündən çox olmayan müddətə mümkündür. əmək haqqı və ya digər sosial müavinətlər.
Kommersiya bankları nağd pullarının əsas hissəsini Rusiya Mərkəzi Bankının (RCC) müvafiq regional bölmələrinə yerləşdirirlər.
Şirkət əmək haqqı və ya digər sosial ödənişləri 3 ABŞ dollarından çox olmayan iş (bank) gününə ödəyirsə, nağd pul limitini aşmağa icazə verilir.
Müəssisənin fəaliyyəti üçün vəsait tələb olunursa, o zaman onlar bu müəssisəyə xidmət göstərən bankdan tələb olunur. Amma özüm kommersiya bankı müştəridən alınan bütün nağd pulu saxlaya bilməz.
Kassa banklarının əksəriyyətindən Mərkəzi Bankın bir bölməsi olan RCC-yə təhvil vermək tələb olunur. Bir qayda olaraq, banklar kassadakı gündəlik qəbzlərdən müəssisələrə tələb etdikləri nağd pulu verirlər. Lakin bankın kifayət qədər şəxsi vəsaiti olmadıqda, müəssisənin müraciətini təmin etmək üçün RCC-dən nağd pul tələb edə bilər.
Nağdsız pul dövriyyəsi
Qeyd 1
Nağdsız ödənişlərdə nağd pul istifadə edilmir. Hesablaşmalar bəzi hesablardan vəsaitlərin debetləşdirilməsi və digərlərinin kreditləşdirilməsi yolu ilə həyata keçirilir. Bunun üçün hər bir təsərrüfat subyekti kommersiya bankında cari hesab açır. Eyni zamanda, hesab sahibinin öz hesabından (qanunvericiliyə uyğun olaraq) vəsaitlərin xərclənməsində tam iqtisadi azadlığı və müstəqilliyi vardır. Cari hesab istənilən kommersiya əməliyyatlarını həyata keçirməyə imkan verir.
Təsərrüfat subyektlərinin ayrı-ayrı bölmələri (filial və nümayəndəliklər) cari hesab aça bilər.
Əksər Qərb nəşrlərində pul dövriyyəsinin tərifi yoxdur. “Pul dövriyyəsi və kredit” dərsliyində prof.V.S.
Dərslikdə “Təşkilat və planlaşdırma pul dövriyyəsi”, 1988-ci ildə nəşr edilmiş pul dövriyyəsi nağdsız və nağd pul dövriyyəsinin məcmusudur.
1984-cü ildə nəşr edilmiş “Maliyyə-kredit lüğəti”nin 1-ci cildində pul dövriyyəsi “pulun mahiyyətinin onun hərəkətində təzahürü kimi” müəyyən edilmişdir. iqtisadiyyatın pul axını
1992-ci ildə Kiyevdə nəşr olunan “Qəpik və kredit” dərsliyində pul dövriyyəsinin aşağıdakı tərifi verilmişdir: “Özlüyündə iqtisadi münasibətlərin subyektləri arasında onların qarşılıqlı təmin edilməsi üçün pulun fasiləsiz hərəkəti prosesi pul dövriyyəsidir”.
Bütün bu təriflərin çatışmazlıqları var və pul dövriyyəsinin məzmununu açıqlamır. Birinci tərif kəmiyyət xarakterlidir və pul dövriyyəsinin həcmini əks etdirmək üçün daha münasibdir; ikincisi onun məzmununu deyil, strukturunu xarakterizə edir; üçüncüsü düzgün deyil, ona görə ki, pulun mahiyyəti onların hərəkətində deyil, funksiyalarında təzahür edir, halbuki pul dövriyyəsinin öz mahiyyəti var.
Ən uğurlusu, fikrimizcə, Kiyevdə nəşr olunan dərslikdə verilən tərifdir, çünki pul dövriyyəsini bir proses kimi xarakterizə edir və proses davamlıdır. Bununla belə, pulun hərəkətinin müstəsna olaraq iqtisadi münasibətlərin subyektləri arasında baş verməsi ilə razılaşmaq olmaz. Pul iqtisadi əlaqələrdən kənarda da hərəkət edə bilər.
Aşağıdakı tərif daha məqbuldur: pul dövriyyəsi pulun nağd və nağdsız formada fasiləsiz hərəkəti prosesidir. Belə bir tərif müasir pul dövriyyəsinin məzmununa uyğundur, burada pulun müxtəlif əvəzediciləri və surroqatları deyil, hərəkəti edən puldur.
Öz dəyərinə malik olan pulun dövriyyəsi şəraitində pul dövriyyəsi əmtəə dövriyyəsi kimi dəyər dövriyyəsi kimi çıxış edir, çünki qızıl və ya gümüş sikkələrin üzərində göstərilən nominalda əks olunan öz dəyəri var idi. Dəyər dövriyyəsi həm pul, həm də əmtəə dövriyyəsini birləşdirdi.
Müasir pul dövriyyəsi nominal dəyərinə bərabər dəyəri olmayan pul vahidlərinin (nağd və nağdsız dövriyyədə) köməyi ilə həyata keçirilir. Ona görə də indi yalnız əmtəə dövriyyəsi dəyər hesab oluna bilər.
İqtisadi ədəbiyyatda “pul dövriyyəsi”, “ödəniş dövriyyəsi”, “pul dövriyyəsi”, “pul ödəniş dövriyyəsi” anlayışları çox vaxt fərqləndirilmir. Eyni zamanda, bütün bu anlayışlar bir-birindən fərqlənir. Beləliklə, “pul dövriyyəsi” anlayışı “ödəniş dövriyyəsi” anlayışından daha dardır.
Ödəniş dövriyyəsi - müəyyən bir ölkədə istifadə olunan ödəniş vasitələrinin hərəkəti prosesi. O, təkcə nağd və nağdsız dövriyyədə ödəniş vasitəsi kimi pulun hərəkətini deyil, həm də digər ödəniş vasitələrinin (çeklər, depozit sertifikatları, veksellər və s.) hərəkətini əhatə edir. Onların iştirakçıları arasında hesablaşmaların müəyyən, nisbətən əhəmiyyətli hissəsinin nağd pul dövriyyəsi olmadan, barter, ofset və s. formalarda aparılmasına diqqət yetirməmək mümkün deyil. Deməli, pul dövriyyəsi ödəniş dövriyyəsi. Pul dövriyyəsi, o cümlədən nağd pul dövriyyəsi də öz növbəsində pul dövriyyəsinin tərkib hissəsi kimi çıxış edir. Pul nişanlarının tədavülü onların bir hüquqi və ya fiziki şəxsdən digərinə daimi keçidini nəzərdə tutur. Məsələn, bank bir instituta əskinas buraxır, bankın kassası onları qəbul edir. Bankın kassasından bu əskinaslar tələbəyə təqaüd şəklində gəlir. Tələbə bu əskinaslara bazardan mal alır. Bu əskinaslar üçün malların satıcısı mağazada mal alır. Mağaza bu əskinasları banka verir. Bank yenidən instituta əskinas verir və s.
Yalnız nağd pul dövriyyəyə buraxıla bilər. Nağdsız tədavüldə pul vahidinin hərəkəti bank hesablarının yazılışları formasında əks olunur. Belə vəziyyətdə nağd pul vəsaitlərinin hərəkəti müvafiq əməliyyatların iştirakçılarının hesabları üzrə bankın iştirakı ilə aparılan kredit əməliyyatları ilə əvəz olunur. Buna görə də "pul dövriyyəsi" anlayışını pul dövriyyəsinin yalnız bir hissəsinə, yəni nağd pul dövriyyəsinə aid etmək olar.
Pul-ödəniş dövriyyəsi pul dövriyyəsinin bir hissəsi kimi başa düşülür, burada pul nağdsız dövriyyədən və ya nağd puldan asılı olmayaraq ödəniş vasitəsi kimi fəaliyyət göstərir.
Dövriyyədə olan pul üç funksiyanı yerinə yetirir: ödəniş, tədavül və yığılma. Pulun son funksiyası ona görə həyata keçirilir ki, onların hərəkəti dayanacaqlar olmadan mümkün deyil. Hərəkətlərini müvəqqəti dayandırdıqda, yığılma funksiyasını yerinə yetirirlər.
Dövriyyədə olan pullar dəyər ölçüsü funksiyasını yerinə yetirmir. Bu funksiyanı pul pul dövriyyəsinə daxil olmamışdan əvvəl onların köməyi ilə malların qiymətləri müəyyən edilən zaman yerinə yetirirdi. Buna görə də dəyər ölçüsü funksiyasının yerinə yetirilməsi yalnız pul dövriyyəsi üçün pula olan ehtiyaca təsir edir, ona görə də; və pul vəsaitlərinin hərəkətinin məbləği. Məsələn, insan bazara gələndə məhsul alıb satıcıya pul köçürməzdən əvvəl bazarlıq edir, nəticədə məhsulun qiyməti müəyyən edilir və yalnız bundan sonra pul hərəkət edir - bu satıcıya ötürülür.
Pul dövriyyəsi aşağıdakılar arasında pul hərəkətinin ayrı-ayrı kanallarından ibarətdir:
- * mərkəzi bank və kommersiya bankları;
- * kommersiya bankları;
- * müəssisə və təşkilatlar;
- * banklar və müəssisə və təşkilatlar;
- * banklar və əhali;
- * müəssisə, təşkilat və əhali;
- * şəxslər;
- * müxtəlif məqsədlər üçün banklar və maliyyə institutları;
- * müxtəlif məqsədlər üçün maliyyə institutları və əhali. Bu kanalların hər birində pul qarşıdan gələn bir hərəkət edir.
Pul vəsaitlərinin hərəkətinin strukturu müxtəlif meyarlarla müəyyən edilə bilər. Bunlardan ən çox yayılmışı pul dövriyyəsinin orada fəaliyyət göstərən pul formasından asılı olaraq təsnifatıdır. Bu əsasda pul dövriyyəsi nağdsız və nağd pul dövriyyəsinə bölünür. Lakin belə təsnifatın əhəmiyyətinə baxmayaraq, pul dövriyyəsinin ayrı-ayrı hissələrinin iqtisadi məzmununu əks etdirmir. Buna görə də pul dövriyyəsinin təsnifatının bu əlaməti ilə yanaşı, başqa əlamətdən - pul dövriyyəsinin bu və ya digər hissəsinin xidmət etdiyi münasibətlərin xarakterindən istifadə edilməlidir.
Bu işarədən asılı olaraq nağd pul dövriyyəsi üç hissəyə bölünür:
- * hüquqi və fiziki şəxslərin mal və xidmətlər və qeyri-əmtəə öhdəlikləri üzrə hesablaşma münasibətlərinə xidmət edən pul hesablaşma dövriyyəsi;
- * iqtisadiyyatda kredit münasibətlərinə xidmət edən pul dövriyyəsi;
- * İqtisadiyyatda maliyyə münasibətlərinə xidmət edən pul və maliyyə dövriyyəsi.
Nəhayət, pulun hərəkət etdiyi subyektlərdən asılı olaraq pul dövriyyəsini təsnif etmək olar. Bu əsasda pul vəsaitlərinin hərəkətinin strukturu aşağıdakı kimi olacaqdır:
- * banklar arasında dövriyyə (banklararası dövriyyə);
- * banklarla hüquqi və fiziki şəxslər arasında dövriyyə (bank dövriyyəsi);
- * hüquqi şəxslər arasında dövriyyə;
- * hüquqi və fiziki şəxslər arasında dövriyyə;
- * fiziki şəxslər arasında dövriyyə.
Pul dövriyyəsi və onun strukturu
Giriş
Fəsil 1
1 İqtisadiyyatda pul dövriyyəsinin rolu
2 Ödəniş, pul və ödəniş dövriyyəsi və pul əlaqəsi
3 Valyuta qanunu
Fəsil 2. Pul dövriyyəsinin strukturu
1 Pul vəsaitlərinin hərəkətinin qiymətləndirilməsi üsulları
2 Nağdsız pul dövriyyəsi
3 Nağd pul dövriyyəsi
Fəsil 3. Pulun iqtisadi tədavülə buraxılması
1 Pulların tədavülə buraxılması və tədavüldən çıxarılmasının növləri və prosesləri
2 İqtisadiyyatda pul vəsaitlərinin hərəkəti
3 Rusiya Federasiyasının pul dövriyyəsi göstəricilərinin müqayisəli təhlili
Nəticə
Biblioqrafiya
Əlavə A
Əlavə B
Əlavə C
Giriş
Qədim dövrlərdə əmək bölgüsü hələ mövcud olmadığından əmtəə mübadiləsi yaranıb və təsadüfi xarakter daşıyırdı. Məhsullar öz ehtiyaclarını ödəmək üçün yaradılmışdır. Yalnız müstəsna hallarda insanların tələbatını artıran müəyyən məhsul artıqlığı yarandıqda məhsullar mübadilə üçün istifadə olunurdu. Hansı məhsullara və hansı nisbətdə dəyişdirildiyi də təsadüfi idi. Mübadilənin bu ilkin mərhələsi sadə və ya təsadüfi dəyər forması ilə xarakterizə olunurdu.
Pul. Əhali arasında, hər ailədə, insanların şüurunda bundan məşhur söz yoxdur. Pul sahibi olmaq həvəsi əməyi və yaradıcılığı stimullaşdırır və eyni zamanda pul dalınca bəzi insanlar bəzən müxtəlif saxtakarlıqlara, cinayətlərə əl atırlar. Pul cəmiyyətdə ticarət-iqtisadi münasibətlərin ən mühüm vasitəsidir. Bu, dünyanın mütərəqqi inkişafına töhfə verən bəşəriyyətin böyük iqtisadi ixtirasıdır. Təbii ki, bazar münasibətlərində pul iqtisadi dövriyyədə daim iştirak edir. İqtisadi dövriyyədə yeni pullar banklardan gəlir və onları kredit əməliyyatları nəticəsində yaradır. Məhz buna görə də pul emissiyasının kredit xarakteri hər bir dövlətin pul sisteminin təşkilinin ən mühüm prinsiplərindən biridir. “Pul emissiyası” və “pulun tədavülə buraxılması” kateqoriyaları arasında əhəmiyyətli fərq vardır ki, bu da ondan ibarətdir ki, “tədavülə pul buraxılması” nəticəsində onların tədavüldə olan ümumi məbləği praktiki olaraq artmır. Bu onunla əlaqədardır ki, kommersiya bankları müştərilərinə kredit verərkən nağdsız pullar dövriyyəyə buraxılır. Nağd pul isə kommersiya bankları tərəfindən nağd əməliyyatların aparılması prosesində, bankın əməliyyat kassalarından öz müştərilərinə nağd pul verdikdə dövriyyəyə buraxılır. Bununla belə, eyni zamanda bankların kassalarına nağd pul qoyuluşunun, əvvəllər verilmiş kreditlərin nağdsız qaydada ödənilməsinin əks prosesi gedir. Bundan əlavə, nəzərə almaq lazımdır ki, kommersiya bankları sanki “ikinci dərəcəli pul”la işləyirlər, yəni. artıq ölkənin Mərkəzi Bankı tərəfindən buraxılmış pul, yəni. tədavüldə olan pulun miqdarı praktiki olaraq artmır.
Bu işin məqsədi nəzəri təhlil əsasında pul dövriyyəsini və onun strukturunu təsvir etməkdir. Bu məqsədə çatmaq üçün aşağıdakı vəzifələr həll edildi:
pulların tədavülə buraxılması və dövriyyədən çıxarılması növlərini və proseslərini araşdırmaq;
ödəniş, pul və ödəniş dövriyyəsi və pul dövriyyəsi əlaqəsini təhlil etmək;
pul dövriyyəsinin anlayışını, mahiyyətini və strukturunu nəzərdən keçirmək;
son 20 ildə Rusiyanın pul dövriyyəsinin müqayisəli təhlilini aparmaq.
Tədqiqatın obyekti pul dövriyyəsi və onun dövlətin iqtisadi dövriyyəsindəki strukturudur. Tədqiqatın mövzusu pul dövriyyəsi və onun xüsusiyyətləridir.
Tədqiqatın metodoloji və nəzəri əsasını xarici və yerli tədqiqatçıların nəzəri inkişafı və nəticələri və bir sıra tənzimləyici mənbələr təşkil etmişdir: Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi, "Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı haqqında" Federal Qanun, "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" Federal Qanun. Əsərdə istifadə olunan monoqrafiyalar: Beloglazova G.N. Pul, kredit, banklar [mətn]: dərslik. - M.: Yurayt-İzdat, 2009. - 624 s.; dərsliklər: Oleinikova I.N. Pul. Kredit. Banklar [mətn]: dərslik. müavinət. - M.: Magistr, 2008. - 312 s., Pul, kredit, banklar [mətn]: dərslik / Red. O.İ.Lavruşina. - M.: KNORUS, 2011. - 560 s.; əsərdə toxunulan məsələlərə dair məcmuələrdə və dövri mətbuatda dərc olunan məqalələr, məsələn, Moses Gelmenin “Zavtra” qəzetindəki “Mərkəzi Bank Rusiyaya qarşı” məqaləsi (<#"726646.files/image001.jpg">
Şəkil 1 Pul tədavülü qanunu
Beləliklə, tədavül üçün lazım olan pulun miqdarına istehsalın inkişafı şəraitindən asılı olan müxtəlif amillər təsir edir. Onlardan biri dövriyyədə olan malların sayının dəyişməsidir. İqtisadiyyatın pula ehtiyacı həm də mal və xidmətlərin qiymətlərinin səviyyəsi ilə müəyyən edilir. Dövriyyə üçün lazım olan pul miqdarına əks təsir aşağıdakılar tərəfindən həyata keçirilir:
kreditin inkişaf dərəcəsi, çünki kreditlə nə qədər çox əmtəə satılırsa, dövriyyədə bir o qədər az pul tələb olunur;
nağdsız ödənişlərin inkişafı;
pulun hərəkət sürəti.
Metal dövriyyəsi zamanı pulun xəzinə funksiyasında olan köməyi ilə tədavüldə olan pulun miqdarı kortəbii qaydada tənzimlənirdi: pula ehtiyac azaldılsa, artıq pul (qızıl sikkə) dövriyyədən xəzinə üçün ayrıldı, artarsa, orada xəzinədən dövriyyəyə pul axını idi. Dolayısı ilə dövriyyədə olan pulun miqdarı həmişə lazımi səviyyədə saxlanılırdı. Qızıla dəyişdirilə bilən əskinasların dövriyyəyə buraxılması zamanı onların metala (gümüş və qızıl) sərbəst dəyişdirilməsi imkanı onların tədavüldə həddindən artıq çoxluğunu istisna edir.
Əgər tədavülə qızıl və ya kağız pula dəyişdirilə bilməyən əskinaslar xidmət edirsə, bu halda nağd pul dövriyyəsi kağız pul dövriyyəsi qanununa uyğun olaraq həyata keçirilir: qanun ondan qaynaqlanır ki, kağız emissiyası pul, təmsil etdikləri qızılı (və ya gümüşü) simvolik olaraq dövriyyəyə buraxacağım məbləğlə məhdudlaşmalıdır.
Buraxılan kağız pulların həcmi tədavül üçün tələb olunan nəzəri qızıl pulun miqdarına bərabər olduqda, heç bir mənfi hal yaranmayacaq: kağız pullar müntəzəm olaraq əskinas rolunu oynayacaq, yəni. qızıl pulları əvəz edir.
Pulun məhdudiyyətsiz buraxılması bu qanunun pozulmasına, pul tədavülü sferasının həddən artıq pul nişanları ilə dolmasına və onların dəyərdən düşməsinə səbəb olur.
Pul dövriyyəsinin saxlanması şərtləri iki amilin qarşılıqlı təsiri ilə müəyyən edilir: iqtisadiyyatın pula ehtiyacı və pulun tədavülə faktiki axını.
Pul tədavülü qanunu dövriyyədə olan əmtəələrin kütləsi, qiymət səviyyəsi və pul dövriyyəsinin sürəti arasında iqtisadi asılılığı ifadə edir.
Bu əlaqə iki növ asılılığın birləşməsidir: mübadilə vasitəsi kimi lazım olan pul miqdarı ilə satılan mal və xidmətlərin qiymətlərinin cəmi arasında birbaşa əlaqə; mübadilə vasitəsi kimi lazım olan pulun miqdarı ilə pulun tədavül sürəti arasında tərs əlaqə. Bütün bunları aşağıdakı düsturla ifadə etmək olar:
K - S / C,
burada K - tədavül vasitəsi kimi lazım olan pulun miqdarı, satılan mal və xidmətlərin qiymətlərinin cəmi;
C tədavül vasitəsi kimi pul dövriyyəsinin orta sayıdır.
Pulun ödəniş vasitəsi kimi funksiyasının meydana çıxması ilə düstur müəyyən qədərdir
dövriyyədə olan pulun miqdarını müəyyən edən qanun daha da mürəkkəbləşir,
aşağıdakı formanı alır:
burada S1 mal və xidmətlərin qiymətlərinin cəmidir; S2 - kreditlə satılan malların qiymətlərinin cəmi; S3 - öhdəliklər üzrə ödənişlərin məbləği; P - qarşılıqlı ödənişlər.
İqtisadiyyatda pulun kəmiyyət nəzəriyyəsinin nümayəndələri və monetarist konsepsiyanın tərəfdarları tərəfindən paylaşılan başqa bir fikir var. Amerikalı iqtisadçı I. Fisher aşağıdakı mübadilə tənliyini tərtib etdi:
xV = P x Q,
burada M tədavüldə olan pulun miqdarıdır; V - pul dövriyyəsinin sürətidir; P - mal və xidmətlərin orta qiyməti; Q - satılan malların və göstərilən xidmətlərin sayıdır.
Dövriyyədə olan pulun miqdarı satış aktlarında illik dövriyyələrin sayına vurularaq ümumi milli məhsulun həcminə bərabər olur.
Mübadilə tənliyindən tədavül üçün lazım olan pul miqdarını çıxara bilərsiniz:
M = P x Q x V,
burada M - tədavüldə olan pulun miqdarı, pul kütləsi; V - pul dövriyyəsinin sürətidir; P x Q \u003d V - ÜDM-in nominal həcmi.
Beləliklə, tədavül üçün kifayət qədər pul lazımdır ki, milli iqtisadiyyat daxilində istehsal olunan əmtəə və xidmətlərin bütün həcmini cari qiymətlərlə sata bilsin.
Pul təklifi nağd və nağdsız pul vəsaitlərinin cəmidir Pul və digər ödəniş vasitələri.
Xarici ölkələrin təcrübəsini nəzərə alaraq, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı aşağıdakı pul aqreqatlarının hesablamalarını aparır: M0 - dövriyyədə olan nağd pul; М1 = М0 + hesablaşma, cari və xüsusi hesablar üzrə vəsaitlər hüquqi şəxslər, sığorta şirkətlərinin vəsaitləri, əhalinin banklardakı tələb olunan əmanətləri;
M2 = M1 + əhalinin Sberbankdakı müddətli əmanətləri; М3 = М2 + sertifikatlar və dövlət istiqrazları.
Pul kütləsinin həcminin dəyişməsi təkcə tədavüldə olan pul kütləsinin artması ilə deyil, həm də onların dövriyyəsinin sürətlənməsi ilə müəyyən edilir. Hazırda pul kütləsini xarakterizə etmək üçün mahiyyətcə M2 məcmuuna bərabər tutulan pul bazası göstəricisindən istifadə olunur.
Pulun tədavül sürəti əməliyyatlara xidmət göstərərkən onların dövriyyə sürətidir.
Pul dövriyyəsinin sürətini xarakterizə edən əsas göstəricilər bunlardır: gəlir dövriyyəsində pul dövriyyəsinin sürətinin göstəricisi - ümumi milli məhsulun pul kütləsinə nisbəti (M1 və ya M2 məcmu); ödəniş dövriyyəsində pul dövriyyəsinin göstəricisi, yəni bankların cari hesablarına köçürülən vəsaitlərin məbləğinin pul kütləsinin orta dəyərinə nisbəti.
Pul tədavülü qanunundan belə çıxır ki, pul dövriyyəsinin sürətinin artması pul kütləsinin artmasına bərabərdir.
Fəsil 2. Pul dövriyyəsinin strukturu
Digər ölkələrdə olduğu kimi Rusiyada da ödənişlərə xidmət üçün təkcə nağd puldan deyil, həm də hazırda üstünlük təşkil edən nağdsız ödənişlərdən istifadə olunur. Pulun müəyyən müddət ərzində tədavül vasitəsi, ödəniş və yığım vasitəsi funksiyalarını yerinə yetirdiyi nağd və nağdsız formada olan bütün ödənişlərin məcmusu ölkənin pul dövriyyəsini təşkil edir. Sonuncu əmtəə və qeyri-əmtəə dövriyyəsində, həmçinin yenidən bölüşdürmə əməliyyatlarında vasitəçilik edir. Pul dövriyyəsi anlayışının iqtisadi məzmununa görə onun tərkib hissələrini ayırd etmək və pul dövriyyəsinin bir-biri ilə əlaqəli, daxili tabeli strukturunu qurmaq olar (şəkil 2).
Ödəniş dövriyyəsi<#"726646.files/image003.jpg">
Şəkil 2 Pul dövriyyəsinin strukturu
Hesablaşma münasibətləri müxtəlif hüquq sahələrinin normaları ilə, ilk növbədə, birlikdə mürəkkəb hüquq institutunu təşkil edən maliyyə və mülki hüquq normaları ilə tənzimlənir. İctimai münasibətlərin bu sahəsini tənzimləyən ən mühüm qaydalar Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi (861-885-ci maddələr), “Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (Rusiya Bankı) haqqında”, “Banklar və Bank işi haqqında” federal qanunlardır. Fəaliyyətlər”, RF Prezidentinin və Hökumətinin müxtəlif normativ aktları və Rusiya Bankının qaydaları.
Nağd pul tədavül və ödəniş vasitəsi kimi istifadə edildikdə nağd pul dövriyyəsi ümumi pul dövriyyəsinin bir hissəsidir. Buraya müəyyən müddət ərzində (il, rüb, ay) nağd şəkildə edilən bütün ödənişlər daxildir. Nağd pulun daim təkrarlanan dövriyyəsi nağd pul dövriyyəsini formalaşdırır. Nağd ödənişlərdən istifadə sferası əsasən əhalinin gəlirlərinin reallaşdırılması ilə bağlıdır. Əhali ilə müəssisə, təşkilat və idarələr arasında, habelə ayrı-ayrı vətəndaşlar arasında əmtəə və ərzaq bazarlarında nağd hesablaşmalar, maliyyə-kredit sistemi ilə qismən hesablaşmalar, məhdud məbləğlərdə - müəssisələr arasında ödənişlər həyata keçirilir.
1 Pul vəsaitlərinin hərəkətinin qiymətləndirilməsi üsulları
Pul dövriyyəsinin məbləğinin hesablanmasının əsas üsulları birbaşa, dolayı və matris üsullarıdır.
Birbaşa üsulla pul vəsaitlərinin hərəkətinin qiymətləndirilməsi müəssisənin likvidliyini qiymətləndirməyə imkan verir, çünki o, onun hesablarındakı vəsaitlərin hərəkətini təfərrüatlı şəkildə aşkar edir və bu, hesablar üzrə cari öhdəliklərin ödənilməsi üçün vəsaitlərin kifayət qədər olması barədə operativ nəticə çıxarmağa imkan verir. , habelə investisiya fəaliyyətini həyata keçirmək.
Birbaşa metod müəssisənin hesablarındakı pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlilinə əsaslanır, o sizə imkan verir:
vəsaitlərin daxil olmasının əsas mənbələrini və xaricə axınının istiqamətlərini göstərir.
cari öhdəliklər üzrə ödənişlər üçün vəsaitin yetərliliyinə dair operativ nəticələr çıxarmaq.
hesabat dövrü üçün satış və pul vəsaitlərinin daxilolmaları arasında əlaqəni qurmaq.
Operativ idarəetmədə mənfəətin əldə edilməsi prosesinə nəzarət etmək və cari öhdəliklər üzrə ödənişlər üçün vəsaitin kifayət qədər olması ilə bağlı nəticə çıxarmaq üçün birbaşa metoddan istifadə etmək olar. Bu metodun mənfi cəhəti ondan ibarətdir ki, o, əldə edilmiş maliyyə nəticəsi ilə şirkətin pul vəsaitlərinin mütləq məbləğinin dəyişməsi arasında əlaqəni aşkar etmir. Bundan əlavə, bu üsul pul vəsaitlərinin hərəkətinin qiymətləndirilməsinin digər üsullarına nisbətən daha çox vaxt aparır və ondan istifadə etməklə əldə edilən hesabat daha az faydalıdır. Yadda saxlamaq lazımdır ki, ümumi pul vəsaitlərinin hərəkəti dövr üçün ilk və son pul qalıqları arasındakı fərqə bərabər olmalıdır.
Dolayı metodun mahiyyəti xalis mənfəətin məbləğinin pul vəsaitlərinin məbləğinə çevrilməsindən ibarətdir. Eyni zamanda, hər bir müəssisənin fəaliyyətində onun pul vəsaitlərinin məbləğinə təsir etmədən müəssisənin mənfəətini azaldan (artıran) ayrı-ayrı, çox vaxt əhəmiyyətli xərc və gəlir növlərinin olduğu güman edilir. Təhlil prosesində göstərilən xərclərin (gəlirlərin) məbləği xalis mənfəətin məbləğinə elə düzəliş edilir ki, vəsaitlərin xaricə çıxması ilə əlaqəli olmayan xərc maddələri və müşayiət olunmayan gəlir maddələri onların daxil olması xalis mənfəətin məbləğinə təsir göstərmir.
Dolayı metod balans maddələrinin və mənfəət və zərər haqqında hesabatın təhlilinə əsaslanır və sizə imkan verir:
müəssisənin müxtəlif fəaliyyət növləri arasında əlaqəni göstərmək;
hesabat dövrü üçün xalis mənfəətlə müəssisənin aktivlərində baş verən dəyişikliklər arasında əlaqəni müəyyən edir.
Əldə edilmiş maliyyə nəticəsi ilə pul vəsaitlərinin dəyişməsi arasındakı əlaqəni təhlil edərkən real pul daxilolmalarının uçotunda əks olunan gəlir əldə etmək imkanını nəzərə almaq lazımdır.
Pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili müəssisələrə daxil olan vəsaitlərin həcmi və hansı mənbələrdən alınması və onlardan istifadənin əsas istiqamətlərinin hansı olması barədə daha əsaslı nəticələr çıxarmağa imkan verir; şirkətin cari öhdəliklərini yerinə yetirə bilməsi; şirkətin öz vəsaitinin investisiya fəaliyyətini həyata keçirmək üçün kifayət olub-olmaması; alınan mənfəətin məbləği ilə vəsaitlərin mövcudluğu arasındakı uyğunsuzluğu nə ilə izah edir və s.
Operativ idarəetmədə istifadə edildikdə dolayı metodun üstünlüyü ondan ibarətdir ki, o, maliyyə nəticəsi ilə öz dövriyyə kapitalı arasında uyğunluq yaratmağa imkan verir. Uzunmüddətli perspektivdə dolayı üsul dondurulmuş vəsaitlərin ən problemli “yığım yerlərini” müəyyən etməyə və bunun əsasında mövcud vəziyyətdən çıxış yollarını işləyib hazırlamağa imkan verir.
Dolayı metod əsasında pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın hazırlanması bir neçə mərhələdə baş verir:
a) balans maddələrində dəyişikliklərin hesablanması və şirkətin pul vəsaitlərinin artmasına və ya azalmasına təsir edən amillərin müəyyən edilməsi;
b) təhlil f. 2 No-li və pul vəsaitlərinin daxilolma mənbələrinin təsnifatı və istifadə istiqamətləri;
c) pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatda alınan məlumatların birləşdirilməsi
Balans hesabatının yeni formatında “Amortizasiya” maddəsi nəzərdə tutulmadığından onun dəyəri dövriyyədənkənar aktivlərin (əsas vəsaitlərin və qeyri-maddi aktivlərin) dövrün əvvəlinə və sonuna qalıq dəyəri arasındakı fərq kimi müəyyən edilir.
Beynəlxalq mühasibat uçotu standartlarına və müəyyən edilmiş təcrübəyə uyğun olaraq, pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın hazırlanmasında iki əsas üsuldan istifadə olunur - dolayı və birbaşa. Bu üsullar bir-birindən müəssisənin pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında məlumatların təqdim edilməsinin tamlığı, hesabatın hazırlanması üçün ilkin məlumatların verilməsi və digər parametrləri ilə fərqlənir.
Dolayı metod hesabat dövründə müəssisənin xalis pul vəsaitlərinin hərəkətini xarakterizə edən məlumatların əldə edilməsinə yönəlmişdir. Müəssisənin pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın bu üsulla hazırlanması üçün məlumat mənbəyi balans hesabatı və mənfəət və zərər haqqında hesabatdır.Əməliyyat fəaliyyəti üçün müəssisənin xalis pul vəsaitlərinin hərəkətinin dolayı metodla hesablanmasının əsas elementi onun hesabat dövründə əldə edilmiş xalis mənfəət. Müvafiq düzəlişlər edilməklə, xalis gəlir xalis pul vəsaitlərinin hərəkətinə çevrilir.
Beynəlxalq mühasibat uçotunun prinsiplərinə uyğun olaraq, şirkət pul vəsaitlərinin hərəkətinin hesablanması metodunu özü seçir, lakin onların həcmi və tərkibi haqqında daha dolğun təsəvvür əldə etməyə imkan verən birbaşa metoda üstünlük verilir.
Matris modelləri proqnozlaşdırma və planlaşdırma sahəsində geniş tətbiq tapmışdır. Matris modeli düzbucaqlı cədvəldir, onun elementləri obyektlərin əlaqəsini əks etdirir. O, maliyyə təhlili üçün əlverişlidir, çünki o, heterojen, lakin bir-biri ilə əlaqəli iqtisadi hadisələri birləşdirən sadə və vizual formadır.
Matris balansı firmanın balans hesabatının standart formasından törəmə formatıdır. Matris balansının qurulması alqoritmi aşağıdakı addımlara endirilir:
a) Balans matrisinin ölçüsü seçilir. Seçim diapazonu matris balansından istifadə məqsədləri ilə müəyyən edilir. Matrisin maksimum ölçüsü standart balans hesabatının aktiv və passiv maddələrinin sayı ilə məhdudlaşır. Təhlil məqsədləri üçün adətən qısaldılmış 10x10 formatı istifadə olunur;
b) Matrisin seçilmiş ölçüsünə uyğun olaraq standart balans məcmu (aralıq) balansa çevrilir (cədvəl 4), onun əsasında matris balansı qurulur;
c) Aktivlərin və öhdəliklərin koordinatlarında ümumiləşdirilmiş balansdan məlumatların köçürüldüyü 10x10 matris qurulur.
d) Hər bir aktiv maddəsi üçün maliyyələşdirmə mənbəyi seçilir. Seçim Cədvəl 3-də göstərilən “qızıl qayda”ya uyğun həyata keçirilir. Balans yekunları matrisin üfüqi və şaquli şəkildə yoxlanılır.
f) “Müəssisənin kassa mədaxil və məxaric balansı” qurulur. Bağlayır balans hesabatışirkətin maliyyə nəticələri, hesablarda vəsaitlərin olması, vəsaitlərin cari dövriyyəsi ilə.
Matris balansının analitik dəyəri standart balansla müqayisə olunmayacaq dərəcədə yüksəkdir. Sonuncudan fərqli olaraq, maliyyələşdirmə mənbələrinin konkret aktiv maddələri ilə bağlı olmadığı hallarda, matris balansı sadəcə olaraq bu məcburiyyəti nümayiş etdirir. Onun böyük analitik dəyəri də bundadır.
2.2 Nağdsız pul dövriyyəsi
pul vəsaitlərinin hərəkəti ödəniş axını
Nağdsız pul dövriyyəsi pul dövriyyəsinin ödəyicinin bank hesabından pul alanın hesabına qarşılıqlı əvəzləşdirilməklə pul vəsaitlərinin köçürülməsi (köçürülməsi) qaydasında nağdsız formada həyata keçirilən pul dövriyyəsinin bir hissəsidir. tələblər, habelə digər bank əməliyyatlarından istifadə etməklə. Nağdsız pul dövriyyəsi pul dövriyyəsinin əsas növüdür.
Nağdsız pul dövriyyəsi aşağıdakıları əhatə edir: ictimai məhsulun hərəkəti; milli gəlirin bölüşdürülməsi və yenidən bölüşdürülməsi; mallara, xidmətlərə və görülən işlərə görə ödənişlər; büdcə gəlirlərinin formalaşması və icrası ilə bağlı ödənişlər büdcə xərcləri; mənbələrə aid edilən ödənişlər kapital qoyuluşları; müəssisələrin maliyyələşdirilməsi ilə bağlı hesablaşmalar; vəsaitlərin büdcə, sahədaxili, iqtisadiyyatdaxili yenidən bölüşdürülməsi; bank kreditlərinin alınması və ödənilməsi; əhalinin pul gəlirlərinin bir hissəsinin ödənilməsi və istifadəsi; digər ödənişlər və qəbzlər. Bu münasibətlərin iştirakçıları təşkilatlar, o cümlədən banklar və bank olmayan maliyyə-kredit təşkilatları, əhalidir.
Nağdsız pul dövriyyəsinin nağd pul dövriyyəsi ilə müqayisədə üstünlük təşkil etməsi həm obyektiv səbəblərlə, həm də dövlət tərəfindən nağd pul hesablaşmalarının rasional sisteminin yaradılması və tədavülün sosial məsrəflərinə qənaət edilməsi məqsədilə məqsədyönlü şəkildə həyata keçirilən tədbirlərlə izah olunur. nağdsız pul dövriyyəsində pulun hərəkəti nağd pul dövriyyəsindəki pulun hərəkət sürətindən xeyli yüksəkdir.
Nağd ödənişlərin nağdsız ödənişlərlə əvəz edilməsi və bazar iqtisadiyyatı şəraitində onların rasional təşkili pul dövriyyəsinin tənzimlənməsi, bank resurslarının formalaşması, kredit münasibətlərinin təşkili, müəssisələrin fəaliyyətinə nəzarət və bölgüsünün azaldılması üçün mühüm əhəmiyyət kəsb edir. pulla bağlı xərclər
hesablamalar.
Nağdsız pul dövriyyəsi real pulun kredit əməliyyatları ilə əvəz edilməsi prosesində yaranan kredit münasibətləri ilə bağlıdır. Ödəyicinin hesabında vəsait olmadıqda nağdsız pul dövriyyəsi bank krediti hesabına həyata keçirilə bilər.
Nağdsız ödənişlər sistemi, hər bir sistem kimi, bir sıra elementlərdən ibarətdir.
Nağdsız ödənişlər sisteminin əsas elementləri bunlardır:
a) hesablaşma (ödəniş) sənədlərinin növləri;
b) sənəd dövriyyəsi qaydası;
c) nağdsız ödənişlərin təşkili prinsipləri;
d) ödəniş üsulları;
e) nağdsız ödənişlərin formaları.
Nağdsız ödənişlər, bir qayda olaraq, pul vəsaitlərinin bir hesabdan digərinə köçürülməsi və ya qarşılıqlı tələblərin ödənilməsi üçün müştərinin banka verdiyi sifariş olan hesablaşma sənədləri əsasında həyata keçirilir.
Hesablaşma sənədi kağız üzərində, müəyyən edilmiş hallarda isə elektron formada tərtib edilir. Hesablaşma sənədləri bunlardır:
ödəyicinin öz hesabından pul vəsaitlərinin silinməsi və pul vəsaiti alanın hesabına köçürülməsi barədə əmri;
ödəyicinin hesabından vəsaitin silinməsi və pul vəsaiti alanın müəyyən etdiyi hesaba köçürülməsi barədə pul vəsaiti alanın əmri.
Aşağıdakı hesablaşma sənədlərindən istifadə olunur: ödəniş tapşırıqları, akkreditivlər, çeklər, ödəniş tələbləri, inkasso tapşırığı.
Ölkədə nağdsız ödəniş dövriyyəsi müəyyən prinsiplər əsasında təşkil olunur.
Hesablamaların təşkili prinsipləri onların həyata keçirilməsinin fundamental başlanğıcıdır.
Ümumilikdə prinsiplərə uyğunluq hesablamaların tələblərə cavab verməsini təmin etməyə imkan verir: vaxtında, etibarlılıq, səmərəlilik.
Müasir nağdsız ödənişlər sisteminin əsas prinsipi hesablaşmaların və ödənişlərin aparılmasının hüquqi rejimidir. Rusiya Federasiyasında qəbul edilmiş qanunvericilik və normativ aktlara uyğun olaraq, təşkili və fasiləsiz hesablaşmaları aşağıdakı prinsiplərə riayət etməklə təmin edilir:
nağdsız ödənişlər müştərilərin (həm hüquqi, həm də fiziki şəxslərin) kredit təşkilatlarında pul vəsaitlərinin saxlanması və köçürülməsi üçün açdıqları bank hesabları üzrə həyata keçirilir;
iştirakçılar tərəfindən likvidlik hesablaşmalarının fasiləsiz ödənişləri təmin edən səviyyədə saxlanması;
ödəyicinin ödənişə qəbulunun (razılığının) olması. Yalnız qanunla müəyyən edilmiş bəzi hallarda pul vəsaitlərinin birbaşa debitinə yol verilir.
Nağdsız ödənişlərin təşkilinin digər mühüm prinsipi – ödənişin aktuallığı da mahiyyətindən irəli gəlir bazar iqtisadiyyatı, ayrılmaz şərti ödəniş öhdəliklərinin vaxtında və tam yerinə yetirilməsidir. Bu prinsipin həyata keçirilməsi müəssisələrə öz balansının likvidliyinin idarə edilməsini təşkil etməyə, pul vəsaitlərinin hərəkətini rasional planlaşdırmağa, borc vəsaitlərinə ehtiyacı müəyyən etməyə imkan verir.
Nağdsız ödənişlərin təşkilinin üçüncü prinsipi öhdəliklərin qeyd-şərtsiz yerinə yetirilməsi prinsipi və ya başqa sözlə, təminat prinsipidir.
Bu prinsipə əməl olunması iqtisadiyyatda müqavilə öhdəliklərinin qeyd-şərtsiz yerinə yetirilməsini və ödənişlərin davamlılığını təmin etməyə imkan verir.
Növbəti prinsip hesablaşmaların bütün iştirakçılarının (təchizatçı, malgöndərən, pul vəsaiti alan, yükalanın, ödəyicinin, bankın) düzgün aparılmasına, onların icrası qaydası haqqında müəyyən edilmiş müddəalara riayət olunmasına nəzarətdir. Nəzarət ilkin, cari, sonrakı, daxili və xarici bölünür.
Hesablaşma iştirakçılarının qarşılıqlı nəzarət prinsipi ilə sıx bağlı olan müqavilə öhdəliklərinin pozulmasına görə hesablaşma iştirakçılarının mülki və ya əmlak məsuliyyəti prinsipidir.
Bu o deməkdir ki, müqavilənin şərtlərini pozan tərəf qarşı tərəfə dəymiş cəriməni ödəməlidir.
Nağdsız hesablaşmaların təşkilinin prinsiplərindən biri hesablaşma formalarının müxtəlifliyi və əməliyyat şərtlərinə ən yaxşı cavab verən alətin qarşı tərəflər tərəfindən seçim azadlığıdır.
Nağdsız ödənişlərin təşkilinin bütün prinsipləri bir-biri ilə bağlıdır və bir-birindən asılıdır. Onlardan birinə əməl edilməməsi digərlərinin pozulmasına səbəb ola bilər.
Hal-hazırda Rusiya Federasiyasında nağdsız dövriyyəni tənzimləyən əsas sənədlər Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi, "Rusiya Federasiyasında banklar və bank fəaliyyəti haqqında" Federal Qanun, "Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı haqqında" Federal Qanundur. ". Ölkəmizdə nağdsız ödənişlərin aparılması qaydası nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamə ilə tənzimlənir.
Nağdsız ödənişlər üçün hazırda ödəyici ilə vəsaiti alan arasında aşağıdakı hesablaşma formalarından istifadə oluna bilər: ödəniş tapşırıqları, ödəniş tələbləri, inkasso tapşırığı, akkreditivlər, çeklər.
İnkasso hesablaşmaları bankın (emitent bankın) müştərinin adından və onun hesabına hesablaşma sənədləri əsasında ödəniş ödəyicisinin adından hərəkətlər etdiyi bank əməliyyatıdır. İnkasso qaydasında hesablaşmalar ödəyicinin tapşırığı ilə (akseptlə) və ya onun tapşırığı olmadan (akseptsiz qaydada) ödənilə bilən ödəniş tələbləri və inkasso tapşırıqları əsasında həyata keçirilir. ödənişi ödəyicinin göstərişi olmadan (danılmaz şəkildə) həyata keçirilən.
Ödəniş tələbi kreditorun - əsas müqavilə üzrə pul vəsaitini alanın borcluya (ödəyiciyə) bank vasitəsilə müəyyən məbləğdə pul ödəməsi tələbini özündə əks etdirən hesablaşma sənədidir.
Ödənişin inkasso forması hesablardan pul vəsaitlərinin mübahisəsiz olaraq silinməsi üçün də istifadə olunur. Bu zaman “inkasso orderi” adlı hesablaşma sənədindən istifadə edilir.
Akkreditiv - bankın (emitent bankın) ödəyicinin adından qəbul etdiyi, akkreditiv şərtlərinə uyğun gələn sənədləri təqdim etdikdən sonra pul vəsaitini alanın xeyrinə ödənişlərin həyata keçirilməsinə dair şərti pul öhdəliyidir. , və ya başqa banka (icraçı banka) belə ödənişləri həyata keçirmək səlahiyyəti vermək. Nağdsız ödənişlərin digər formalarından fərqli olaraq, akkreditiv təchizatçıya ya alıcının öz vəsaiti hesabına, ya da onun bankı hesabına ödənişə zəmanət verir. Banklar qapalı (depozit edilmiş) və qapalı olmayan (zəmanətli), habelə geri çağırılan və geri qaytarıla bilməyən akkreditivlər aça bilər.
Çek, ödəniş tapşırığı kimi, ödəyici tərəfindən tərtib edilir, lakin ödəniş tapşırığı ilə hesablaşmalardan fərqli olaraq, çek bankdan yan keçməklə ödəyici tərəfindən iş əməliyyatı zamanı çeki təqdim edən alıcıya birbaşa ötürülür. ödəniş üçün banka. Çek bank tərəfindən vekselin hesabındakı vəsait hesabına və ya çek verənin ayrıca hesaba qoyduğu vəsait hesabına ödənilir.
Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamə, tərəfindən verilmiş çeklərdən istifadə imkanını nəzərdə tutur. kredit təşkilatları, bu, yalnız banklarla onların müştəriləri arasında münasibətlərdə, eləcə də digər banklarla birbaşa müxbir münasibətləri olduqda banklararası hesablaşmalarda istifadə oluna bilər.
2.3 Nağd pul dövriyyəsi
Nağd pul dövriyyəsi - tədavül sferasında pul vəsaitlərinin hərəkəti və onların ödəniş vasitəsi və tədavül vasitəsi funksiyalarını yerinə yetirməsi. Bu, müəyyən müddət ərzində nağd şəkildə həyata keçirilən bütün ödənişlərin cəminə bərabər olan pul dövriyyəsinin bir hissəsidir, bu, nağd pulun (əskinaslar, xəzinə kağızları, dəyişdirmə sikkələri) fasiləsiz dövriyyəsi prosesidir. Bu dövriyyə əhalinin pul gəlirlərinin böyük hissəsinin daxil olmasına və xərclənməsinə xidmət edir. Rusiya reallığında nağd pul hüquqi şəxslərin, xüsusən də fərdi sahibkarların iqtisadi münasibətlərinin əksəriyyətinə də xidmət edir.
Nağd pul istifadə olunur:
a) əmtəə və xidmətlərin dövriyyəsini həyata keçirmək üçün;
b) əmək haqqının və onlara bərabər tutulan ödənişlərin ödənilməsi üzrə hesablaşmalar üçün;
c) qiymətli kağızların ödənişi və onlar üzrə gəlirlərin ödənilməsi;
d) əhalinin kommunal xidmətlərə görə ödənişləri üçün.
Rusiya Federasiyasında nağd pul dövriyyəsi Mərkəzi Bankın təmsil etdiyi dövlət tərəfindən təşkil edilir.
Nağd pulun qəbulu və verilməsi Rusiya Bankının bu məqsədlə işləyən kassa təşkil edən ərazi baş idarələrindəki nağd hesablaşma mərkəzləri, habelə ehtiyat fondları tərəfindən həyata keçirilir. Əskinasların və sikkələrin ehtiyat fondları nağd pul ehtiyatlarının tənzimlənməsi üçün tədavülə buraxılmayan əskinasların ehtiyatını təmsil edir.
Nağd pul Rusiya Bankı tərəfindən emissiya icazəsi əsasında dövriyyəyə buraxılır - Rusiya Bankına əskinas və sikkələrin ehtiyat fondları hesabına nağd pulun dövriyyəsini dəstəkləmək hüququ verən sənəd. Bu sənəd Rusiya Bankının İdarə Heyəti tərəfindən emissiya direktivi, yəni Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən müəyyən edilmiş dövriyyəyə pulun maksimum buraxılışı çərçivəsində verilir.
Rusiyada pul dövriyyəsinin sabitləşdirilməsində Rusiya Bankı tərəfindən təsdiq edilmiş və Bankın ərazi idarələri tərəfindən icrası məcburi olan "Rusiya Federasiyasının ərazisində nağd pul dövriyyəsinin təşkili qaydaları haqqında" Əsasnamə mühüm rol oynamışdır. Rusiya Federasiyasının nağd hesablaşma mərkəzləri, kredit təşkilatları və onların filialları, o cümlədən RF Əmanət Bankının qurumları, habelə təşkilatlar.
Rusiya Federasiyasının ərazisindəki müəssisə və qurumlar.
Rusiya Federasiyasında nağd pul dövriyyəsinin təşkilinin əsas prinsipləri aşağıdakılardır:
bütün müəssisə və təşkilatlar nağd pul vəsaitlərini kommersiya banklarında saxlamalıdırlar (xidmət göstərən bankın müəyyən etdiyi limitin məbləği istisna olmaqla);
banklar bütün mülkiyyət formasında olan müəssisələr üçün nağd pul qalığının limitlərini müəyyən edir;
limitdən yuxarı nağd pul əmək haqqı, sosial ödənişlər üçün vəsaitlərin verilməsi üçün müəssisələrdə üç gündən çox olmayaraq saxlanıla bilər;
nağd pul dövriyyəsi proqnozlaşdırıcı planlaşdırmanın obyekti kimi xidmət edir;
pul dövriyyəsinin idarə edilməsi mərkəzləşdirilmiş qaydada həyata keçirilir;
nağd pul dövriyyəsinin təşkili pul dövriyyəsinin sabitliyini, elastikliyini və qənaətcilliyini təmin etmək məqsədi daşıyır.
Rusiya Bankının ərazi qurumları nağd pul dövriyyəsinin təşkili sahəsində bank qurumlarının işinə, müəssisələr tərəfindən yuxarıda göstərilən Əsasnaməyə uyğun olaraq nağd əməliyyatların aparılması və nağd pulla işləmə qaydalarına riayət edilməsinə nəzarət edir.
Hüquqi şəxslər arasında nağd hesablaşmaların maksimum məbləği 60.000 rubl müəyyən edilir.
Nağd pulun dövriyyəyə buraxılması Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının fəaliyyətinin müxtəlif aspektlərini əhatə edən kifayət qədər mürəkkəb bir prosesdir. Bir neçə mərhələdən ibarətdir:
üçün nağd pul ehtiyacının proqnozlaşdırılması
fasiləsiz hesablaşmalar;
əskinasların istehsalı və onların saxtalaşdırılmasından qorunması;
ehtiyat pul vəsaitlərinin təşkili;
Rusiya Federasiyasının bölgələrinə nağd pulun daşınması;
tədavülə pulun faktiki buraxılışı.
Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankında nağd pul dövriyyəsi başlayır. Nağd pul onun ehtiyat fondundan işləyən kassalara (GRKTS və ya RKTS) köçürülür. Sonunculardan müştərilərə - hüquqi və ya fiziki şəxslərə (istər müəssisə və təşkilatların kassalarına, istərsə də bilavasitə əhaliyə) verilməsi üçün kommersiya banklarının əməliyyat kassalarına göndərilir və bununla da dövriyyəyə buraxılır.
Müəssisə və təşkilatların kassalarında olan nağd pul vəsaitlərinin bir hissəsi, alış qiyməti qanunvericiliklə müəyyən edilmiş maksimum ödəniş məbləğindən artıq olmadıqda, onlar arasında hesablaşmalara yönəldilə bilər. Amma onların böyük hissəsi əhaliyə müxtəlif növ pul gəlirləri - əmək haqqı, pensiya və müavinətlər, təqaüdlər, sığorta kompensasiyası, dividendlərin ödənilməsi, qiymətli kağızların satışından əldə edilən gəlirlər və s. formasında veriləcək.
Əhali nağd puldan da qarşılıqlı hesablaşmalar üçün istifadə edir, lakin onun böyük hissəsi vergilərin, rüsumların, sığorta ödənişlərinin, icarə və kommunal xərclərin ödənilməsinə, kreditlərin ödənilməsinə, malların alınmasına və müxtəlif ödənişli xidmətlərin ödənilməsinə, qiymətli kağızların və lotereya biletlərinin alınmasına, icarə ödənişlərinə sərf olunur. , və cərimələrin ödənilməsi. , cərimələr, cərimələr və s. Belə ki, əhalidən nağd pul ya bilavasitə kommersiya banklarının fəaliyyət göstərən kassalarına, ya da müəssisə və təşkilatların, ilk növbədə ticarət və xidmət müəssisələrinin kassalarına daxil olur.
Beləliklə, nağd pulun dövriyyəyə buraxılması və ondan çıxarılması daim baş verir. Banklar kassa əməliyyatlarını həyata keçirərkən öz əməliyyat kassalarından müştərilərə verdikdə dövriyyəyə daxil olurlar. Amma müştərilər eyni zamanda nağd pulu bankların əməliyyat kassalarına təhvil verdiyi üçün onların dövriyyədə olan ümumi məbləği artmaya bilər. Məhz buna görə də “pul emissiyası” və “pul emissiyası” anlayışları fərqləndirilir.
Fəsil 3. Pulun iqtisadi tədavülə buraxılması
1 Pulların tədavülə buraxılması və tədavüldən çıxarılmasının növləri və prosesləri
Nağd pul dövriyyəsi nağd və nağdsız pulların dövriyyəsindən ibarətdir.
Nağd pul dövriyyəsi bütün nağd pul kütləsinin müəyyən müddət ərzində əhali ilə hüquqi şəxslər arasında, fiziki şəxslər arasında, hüquqi şəxslər arasında, əhali ilə dövlət orqanları arasında hərəkətini və s. Pul vəsaitlərinin hərəkəti müxtəlif növ pulların köməyi ilə həyata keçirilir: əskinaslar, metal sikkələr və s. kredit alətləri. Emissiya Rusiya Mərkəzi Bankı tərəfindən həyata keçirilir. O, nağd pulu dövriyyəyə buraxır və yararsız hala düşərsə onu geri götürür, həmçinin pulu yeni əskinas və sikkə nümunələri ilə əvəz edir.
Nağd pul əskinaslar və sikkələrlə təmsil olunur. Nağdsız pullar kommersiya banklarında və Mərkəzi Bankda olan hesablardakı vəsaitlərdir, yəni. tələb olunan depozitlər və ya müddətsiz əmanətlər. Nağd və qeyri-nağd pullar arasında sıx əlaqə mövcuddur ki, bu da pulun iqtisadi dövriyyədə yerinə yetirdiyi funksiyalar, habelə onların daim bir-birinə çevrilməsi ilə müəyyən edilir.
İqtisadiyyatın ən mühüm elementi kimi pul formalarının vəhdətinə pulun iqtisadi tədavülə buraxılması və onun tədavüldən çıxarılması proseslərinin xüsusi təşkili ilə əldə edilir ki, bu da milli bank sistemi - mərkəzi bank və banklar tərəfindən həyata keçirilir. kommersiya bankları.
Pul dövriyyəsinin tənzimlənməsinin bir neçə subyektinin olması nağdsız pulun iki növü haqqında danışmağa imkan verir: pul. mərkəzi bank və kommersiya banklarının pulları. Bu bölgü pulun buraxılışı və çıxarılmasının xarakterində bu subyektlərə xas olan fərqlərə və bundan irəli gələn pul öhdəliklərinin xüsusiyyətlərinə əsaslanır. Aydındır ki, mərkəzi bank və ayrı-ayrı kommersiya bankı öz maliyyə öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün müxtəlif maliyyə imkanlarına malikdirlər və bu səbəbdən onların pulları fərqli “iqtisadi çəkiyə” malikdir.
Lakin bu halda təsərrüfat dövriyyəsinə xidmətdə praktiki olaraq bərabər şəkildə iştirak edən bu nağdsız pul formalarının daxili vəhdətini də unutmaq olmaz. Bunun əsasında vahid nominallı pullardan istifadə edən və pulun miqdarını iqtisadi dövriyyənin ehtiyacları ilə əlaqələndirə bilən kifayət qədər elastik pul sistemi yaranır.
Mərkəzi bank tərəfindən pulun dövriyyəyə buraxılması və dövriyyədən çıxarılması proseslərini nəzərdən keçirək. Onun pulu nağd və nağdsız pullardan (depozitlərdən) ibarətdir. Sonuncu bir çox Avropa ölkələrində yağ dövriyyəsi pul adını aldı, bu da onların bank sistemi daxilində dövriyyəsini - yalnız banklarda açılmış hesablar üzrə nağdsız köçürmələrdə iştirakını bildirir. Pulun tədavülə buraxılması və tədavüldən çıxarılması mexanizmi mərkəzi bankın təsərrüfat subyektləri və kommersiya bankları ilə apardığı əməliyyatlara əsaslanır.
Mərkəzi bank tərəfindən pulun buraxılması və ya yaradılması o zaman baş verir ki, o, təsərrüfat subyektlərindən müəyyən aktivləri alsın və ya kommersiya banklarına kreditlər versin. Birinci halda o, əməliyyat üzrə ödənişi öz pulu ilə edir, ikincidə isə onları geri qaytarma əsasında təmin edir.
Mərkəzi bankın pulları nağd (əskinaslar, sikkələr) və ya nağdsız formada təqdim edilə bilər və onun bu əməliyyatlarda tərəfdaşlar qarşısında pul öhdəlikləridir. Nəticədə, mərkəzi bank pulları kommersiya bankları və iqtisadiyyatın bank olmayan sektoru ilə başa çatır, yəni. iqtisadi dövriyyəyə buraxılır.
Bazar iqtisadiyyatı şəraitində ən geniş yayılmışı mərkəzi bankın kredit əməliyyatlarıdır. Bu, bizə onun pulunu kredit, milli pul sistemini isə kredit pul sistemi kimi xarakterizə etməyə imkan verir.
Lakin pulun dövriyyəyə buraxılmasında kreditləşmə ilə yanaşı mərkəzi bankın digər əməliyyatları da mühüm rol oynayır və müxtəlif ölkələrdə bunlar müxtəlif əməliyyatlar olacaq. Bazar iqtisadiyyatı inkişaf etmiş ölkələrdə bunlara dövlət qiymətli kağızlarının alınması və ya aparıcı milli şirkətlərin veksellərinin alınması daxildir. İnkişaf etməkdə olan iqtisadiyyatı olan Rusiya üçün ixracatçı müəssisələrdən və kommersiya banklarından sərbəst dönərli valyutanın alınması müstəsna rol oynayır.
Kommersiya bankları həmin bankdakı əmanətlərinin dəyərini artırmaq məqsədilə Mərkəzi Banka əskinasları və xırda pul köçürmələrini sonradan nağdsız formada puldan istifadə etmək üçün təhvil verdikdə tədavülə pul buraxılmır - yalnız pul kütləsinin strukturu dəyişir.
Mərkəzi bank tərəfindən pulun dövriyyədən çıxarılması onun öz aktivlərini təsərrüfat subyektlərinə satması və ya əvvəllər ona verilmiş kreditləri qaytarması zamanı baş verir. Eyni zamanda onun yaratdığı pullar da özünə qaytarılır və beləliklə, onun əməliyyat ortaqlarına olan borcunda azalma müşahidə olunur.
Müasir pul sistemlərində mərkəzi bankın pulları ilə yanaşı, kommersiya banklarının nağdsız pulları mühüm rol oynayır. Kommersiya banklarının pullarına qeyri-bank sektorunun bu banklardakı əmanətləri daxildir. Bu əmanətlər müştərilərin öz banklarına qarşı pul tələblərini və bankların müştərilərə münasibətdə pul öhdəliklərini əks etdirir.
Kommersiya bankının nağdsız pullarının tədavülə faktiki buraxılması (çıxarılması) yalnız onun müştərilərindən aktivlərin alqı-satqısı üzrə əməliyyatları ilə bağlı və ya kreditlərin verilməsi və ödənilməsi zamanı müzakirə oluna bilər. Bu hallarda kommersiya bankı öz müddətsiz öhdəliklərini ödəyir və ya geri qaytarır.
Kommersiya banklarına gəldikdə isə bank tərəfindən kredit və kassa əməliyyatları ilə bağlı olan nağd pulların iqtisadi dövriyyəyə buraxılması və çıxarılmasından ayrıca danışmaq olar. Müştərilər nağd pul krediti aldıqda və ya depozitindən nağd pul çıxardıqda nağd pul dövriyyəyə buraxılır. Bunun üçün bank əməliyyat kassasındakı nağd pul qalıqlarından istifadə edir və ya əvvəllər Mərkəzi Bankdakı əmanətdəki vəsaiti nağd pula - əskinaslara dəyişdirir. Sonuncu halda, nağd pul təklifi mərkəzi bankın ehtiyatlarını azaltmaqla ölçülür.
Beləliklə, müasir iqtisadiyyat mərkəzi və kommersiya banklarının kiçik pul nişanları, əskinaslar və müddətsiz əmanətlər şəklində pulun müntəzəm daxil olması və ondan çıxarılması ilə xarakterizə olunur. Bu prosesin əsasını tədavül və ödəniş vasitələrinə iqtisadiyyatın real tələbatının ödənilməsi ilə əlaqədar həyata keçirilən kredit əməliyyatları təşkil edir. Pulun tədavül kanallarına axması, onların tədavülə tələsməsi “pulun tədavülə buraxılması” adlanır. Kredit əməliyyatları nəticəsində banklar tərəfindən müəyyən məbləğdə pul vəsaitlərinin nağd və nağdsız formada hüquqi və fiziki şəxslərə verilməsinin davamlı prosesidir.
2 İqtisadiyyatda pul vəsaitlərinin hərəkəti
Artıq qeyd edilmişdir ki, pulun mahiyyəti onların funksiyaları ilə müəyyən edilir.
Pul mal və xidmətlərə görə ödəniş vasitəsi, dəyəri ölçmək, saxlamaq (yığmaq) vasitəsidir. İqtisadiyyatda pulun rolu böyük və çoxşaxəlidir. Bu rolu xarakterizə etmək üçün milli iqtisadiyyatda mövcud olan pul vəsaitlərinin hərəkətini nəzərə almaq lazımdır. Təhlili sadələşdirmək üçün
İqtisadiyyatın bir neçə modelini götürək, onları tədricən çətinləşdirir.
1 nömrəli iqtisadi model sadə təkrar istehsaldır: istehsal olunan hər şey istehlak olunur, istehsalın genişlənməsi yoxdur. İqtisadiyyat ailə təsərrüfatları və mal və xidmətlər istehsal edən firmalarla təmsil olunur. Ailə təsərrüfatları iqtisadi sərvətlərin sahibləridir, onları bazara təqdim edir və gəlir şəklində (mənfəət, əmək haqqı, icarə, kirayə və s.) ödəniş alır ki, bunlar birlikdə ölkənin milli gəlirini təşkil edir. Firmalar resursları alır, onların haqqını ödəyir, əmtəə və xidmətlərin istehsalını təşkil edir, məhsullarını bazarda satırlar. Malların və xidmətlərin satışından əldə edilən gəlirlər tamamilə məhsul və xidmətlərin istehsalı və satışı ilə bağlı xərclərin ödənilməsinə yönəldilir. Ailə təsərrüfatları mal və xidmətləri bazar qiymətləri ilə alır. Dairə bağlıdır.
Dövrədə iki əks axın var: mal axını və pul axını. Üstəlik, mal və xidmətlərin dəyəri müəyyən miqdarda pulla ölçülür. Bu asılılıq mübadilə tənliyi ilə ifadə edilir:
burada M tədavüldə olan pulun miqdarıdır; V - pul dövriyyəsinin sürətidir; P - qiymət səviyyəsi; Q - istehsal olunan mal və xidmətlərin həcmidir.
Pulun tədavül sürəti bir çox amillərdən asılıdır: ödənişlərin həyata keçirilməsi texnologiyası, əmək haqqının ödənilməsi tezliyi, pulun aktiv kimi saxlanması xərcləri və s.. Milli miqyasda PQ məhsulu ümumi daxili məhsulu təşkil edir. Mübadilə tənliyindən belə çıxır ki
M = PQ / V = ÜDM / V (2).
2 nömrəli iqtisadi model - genişləndirilmiş reproduksiya. İstehsalata yatırılan qənaətlər var. Ailə təsərrüfatları firmanın istehsalına yatırdıqları pula qənaət edirlər. Ona görə də qənaət olunan vəsaitlərin ailə təsərrüfatlarından firmalara köçürülməsi üçün xüsusi mexanizmə ehtiyac var. Belə bir mexanizm birbaşa və dolayı maliyyələşdirmədir. Birbaşa maliyyələşdirmə firmalar tərəfindən səhm və istiqrazların buraxılması və onların hüquqi və fiziki şəxslər arasında yerləşdirilməsidir. Dolayı maliyyələşdirmə maliyyə bazarları vasitəsilə həyata keçirilir. Maliyyə-kredit təşkilatları müvəqqəti boş pul vəsaitlərini toplayır və onları ödənişli, təxirəsalınmaz, geri qaytarılmalı və təminatlı şərtlərlə kredit şəklində firmalara verirlər. Firmalar kreditlərdən istehsalı inkişaf etdirmək üçün istifadə edirlər.
İqtisadiyyat Modeli No. 3 - Dövlət Sektoru İqtisadiyyatı. Dövlət ən mühüm gəlir mənbəyini təşkil edən ailə təsərrüfatlarından vergi alır dövlət büdcəsi. Firmalar da dövlətə vergi ödəyirlər, lakin bu vəziyyətdə bütün iqtisadi resursların sahiblərinin yalnız ailə təsərrüfatları olması şərti kimi qəbul edilirdi, ona görə də onlar vergi ödəyicisi kimi çıxış edirlər. Öz növbəsində əhali dövlət büdcəsindən pensiya, müavinət və s. Əgər xərclər gəlirləri üstələyirsə və dövlət büdcəsində kəsir yaranırsa, o zaman dövlət maliyyə bazarında kreditlərə əl atır. Belə kreditlərin əsas forması dövlət qiymətli kağızlarının emissiyası və yerləşdirilməsidir. Yuxarıda müzakirə edilən iqtisadi modellər qapalı iqtisadi sistemi təmsil edir.
İqtisadiyyat Modeli No 4 - açıq iqtisadi sistem, yəni mal və xidmətlərin ixracı və idxalı, maliyyə əməliyyatları mexanizmləri ilə xarici ölkələrlə əlaqəli sistem. Əgər mal və xidmətlərin ixracı idxalı üstələyirsə, o zaman ölkəyə kapital axını baş verir, lakin bu, digər ölkələrə kredit və kreditlərin verilməsi ilə müşayiət oluna bilər. Əgər idxal ixracı üstələyirsə, o zaman kapitalın xaricə axını baş verir, baxmayaraq ki, bu, beynəlxalq kreditlərin və kreditlərin alınması ilə müşayiət oluna bilər.
3 Rusiya Federasiyasında pul dövriyyəsi göstəricilərinin müqayisəli təhlili
Pul dövriyyəsinin ən mühüm kəmiyyət göstəricisi pul kütləsidir. Pul kütləsi təsərrüfat dövriyyəsinə xidmət edən və hüquqi və fiziki şəxslərə, habelə dövlətə məxsus olan alış və ödəniş vasitələrinin ümumi həcmidir.
Pul aqreqatı - likvid aktivlərin qruplaşdırılmasına uyğun gələn pul kütləsinin həcminin və strukturunun göstəricisi.
Müəyyən tarixdə və müəyyən dövr üçün pul dövriyyəsindəki kəmiyyət dəyişikliklərini təhlil etmək, habelə pul kütləsinin artım sürətini və həcmini tənzimləmək üçün tədbirlər hazırlamaq.
İqtisadi cəhətdən inkişaf etmiş ölkələr aşağıdakı pul aqreqatlarından istifadə edirlər:
M1-ə tədavüldə olan nağd pullar - əskinaslar, metal sikkələr, xəzinə nişanları və cari bank hesablarındakı vəsaitlər daxildir;
M2 məcmu M1, kommersiya banklarındakı müddətli və əmanət əmanətlərini ehtiva edir;
M3 məcmu M2 üstəgəl ixtisaslaşdırılmış kredit təşkilatlarında əmanət depozitlərini ehtiva edir;
M4 böyük kommersiya banklarının M3 plus depozit sertifikatlarının məcmusuna bərabərdir.
Rusiyada ümumi pul kütləsini hesablamaq üçün aşağıdakı aqreqatlardan istifadə olunur:
M0-a dövriyyədə olan nağd pul daxildir;
M1-də M0 üstəgəl müəssisələrin banklardakı hesablaşma, cari, xüsusi hesablar üzrə vəsaitləri, əhalinin tələb üzrə əmanət kassalarındakı əmanətləri, sığorta şirkətlərinin vəsaitləri;
M2 M1 üstəgəl əhalinin əmanət banklarındakı müddətli əmanətlərinə bərabərdir;
M3 M2 və sertifikatlardan, dövlət istiqrazlarından ibarətdir.
Bundan əlavə, Rusiyada istifadə olunur:
"geniş pul" göstəricisi - M2X M2 üstəgəl xarici valyutada depozitlərə bərabərdir - pul kütləsinin göstəricisi - MB M0 üstəgəl mərkəzi bankın kassalarında olan nağd pula bərabərdir; Mərkəzi Bankda məcburi ehtiyatlar; kommersiya banklarının Mərkəzi Bankda müxbir hesablar üzrə vəsaitləri;- pul multiplikatoru - M2 məcmuunun pul bazasına nisbəti. Bu göstərici xalq təsərrüfat kompleksinin tədavüldə olan pul kütləsini artırmaq imkanlarını müəyyən edir. Pul kütləsinin müxtəlif göstəricilərindən istifadə pul dövriyyəsinin vəziyyətinin təhlilinə differensial yanaşmaya imkan verir. Pul kütləsinin həcminin dəyişməsi həm tədavüldə olan pul kütləsinin dəyişməsinin, həm də onların dövriyyəsinin sürətlənməsinin nəticəsi ola bilər. Sənaye inkişaf etmiş ölkələrdə pul dövriyyəsinin artım tempinin iki göstəricisi əsasən hesablanır: gəlir dövriyyəsində pul dövriyyəsinin sürətinin göstəricisi; ödəniş dövriyyəsində pul dövriyyəsinin göstəricisi. İkinci göstərici nağdsız ödənişlərin sürətini göstərir. Rusiyada rüb üçün nağd pulun bankın kassalarına qaytarılması sürətinin göstəricisi hesablanır.
Pul dövriyyəsinin sürətinin dəyişməsi bir çox amillərdən, həm ümumi iqtisadi (iqtisadiyyatın dövri inkişafı, iqtisadi artım templəri, qiymətlərin hərəkəti), həm də sırf pul (ödəniş dövriyyəsinin strukturu, kredit əməliyyatlarının və qarşılıqlı hesablaşmaların inkişafı), faiz dərəcələrinin səviyyəsi).
Rusiya Mərkəzi Bankı tərəfindən tədavülə pul buraxılışı kommersiya banklarının nağd pul dövriyyəsi proqnozlarının ümumiləşdirilməsi əsasında həyata keçirilir ki, bu da bankların kassalarında nağd pul daxilolmalarının həcmini və mənbələrini, ölçüsünü və hədəfini müəyyən edir. onların buraxılış istiqaməti.
Rusiyada bazar münasibətlərinin sürətli inkişafı pul dövriyyəsinin, əsasən nağd pulda kəskin genişlənməsinə səbəb oldu. Nağd pul dövriyyəsi əhalinin gəlirləri və xərcləri ilə bağlıdır, o cümlədən: sahibkarların öz işçilərinə ödədikləri əmək haqqı və digər pul gəlirləri; əhalinin ticarət və ictimai iaşə müəssisələri ilə hesablaşmaları ilə; dövlət pullarının kredit təşkilatlarında depozitlərə yerləşdirilməsi və onlar üzrə faizlərin alınması və əmanətlərin qaytarılması ilə; əhalidən mənzil, kommunal xidmətlər üçün ödənişlər, habelə büdcələrə icbari ödənişlər ilə büdcədənkənar fondlar. Nağd hesablaşmaların aparılması qaydası müəssisədən asılıdır. Sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olmayan vətəndaşlar nağd pul hesablaşmalarını məhdudiyyətsiz həyata keçirirlər, fərdi sahibkarlar üçün isə bir ödəniş üçün nağd puldan istifadə üçün müəyyən normalar müəyyən edilir. Müəyyən edilmiş normadan artıq ödənişlər üçün hesablaşmalar nağdsız formada aparılmalıdır. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının müddəalarına uyğun olaraq, aşağıdakılar nəzərdə tutulur: müəssisələr müvafiq hesablarda bank müəssisələrində sərbəst pul vəsaitlərini saxlayırlar; müəssisənin dövriyyə kassasına daxil olan pul vəsaitləri kredit təşkilatında müvafiq hesaba mədaxil edilir; müəssisənin kassasında müəssisənin rəhbərliyi ilə razılaşdırılaraq banklar tərəfindən hər il müəyyən edilmiş limit daxilində nağd pul olmalıdır; limitdən yuxarı olan nağd pul əmək haqqının, sosial ödənişlərin verilməsi üçün müəssisələrdə üç gündən çox olmayaraq saxlanıla bilər. Lakin müəssisələr tərəfindən bu qaydalara praktikada əməl olunmur. Nağd pulun qəbulu və verilməsi Rusiya Bankının bu məqsədlə işləyən kassa təşkil edən ərazi baş idarələrindəki nağd hesablaşma mərkəzləri, habelə ehtiyat fondları tərəfindən həyata keçirilir. Əskinasların və sikkələrin ehtiyat fondları nağd pul ehtiyatlarının tənzimlənməsi üçün tədavülə buraxılmayan əskinasların ehtiyatını təmsil edir. Nağd pul Rusiya Bankı tərəfindən emissiya icazəsi əsasında dövriyyəyə buraxılır - Rusiya Bankına əskinas və sikkələrin ehtiyat fondları hesabına nağd pulun dövriyyəsini dəstəkləmək hüququ verən sənəd. Rusiyada nağdsız dövriyyə Rusiya Mərkəzi Bankının tənzimləməsi ilə tənzimlənir. Ödəniş sisteminin əsas tənzimləyici orqanı fəaliyyəti federal qanunlarla müəyyən edilən Rusiya Bankıdır. Təsərrüfat subyektləri arasında nağdsız ödənişlər kredit təşkilatlarında vəsaitin olmasını nəzərdə tutur. Rusiyada hesablaşma hesabı əsasən istifadə olunur, müəssisənin hesablaşma hesabı üzrə əməliyyatlar onların borc tələblərində və öhdəliklərində dəyişiklikləri göstərir. Rusiyada qanuna uyğun olaraq nağdsız ödənişlərin müxtəlif formalarından istifadə olunur.
Pul dövriyyəsi və pul dövriyyəsi göstəricilərinin təhlili təkcə pul kütləsi və pul dövriyyəsi haqqında məlumatların toplanması və emalı problemlərini həll etmir. Onun mərkəzi istiqaməti bu məlumatların təhlili, ən mühüm sosial-iqtisadi proseslərin və hadisələrin bu əsasda öyrənilməsi və proqnozlaşdırılmasıdır. Pul multiplikatorunun və pulun dövriyyə sürətinin təhlili. Müasir dünyada pul təklifi, bir qayda olaraq, nağdsız emissiyanın miqdarı ilə müəyyən edilir. Bu emissiyanın ölçüsü təkcə pul bazasının ölçüsündən deyil, həm də kommersiya banklarının inkişaf səviyyəsindən və fəaliyyət şəraitindən asılıdır, yəni. bank sisteminin ona daxil olan vəsaitləri genişləndirmək imkanından. Bank sisteminin bu qabiliyyətini xarakterizə edən göstərici pul multiplikatorudur. Bu göstəricinin statistik tədqiqi, yəni. səviyyəsinin hesablanması, onun dəyişmə amillərinin müəyyən edilməsi və onların təsir dərəcəsinin müəyyən edilməsi pul dövriyyəsi statistikasının ən mühüm vəzifəsidir.
Pul multiplikatoru əmanətlərin ümumi sayını neçə dəfə göstərir bank sistemi sistemə ilkin olaraq qəbul edilmiş əsas pul məbləğindən çox və bərabərdir:
burada T pul multiplikatorudur; M-pul təklifi; N-pul bazası.
Eyni zamanda, iqtisadi nəzəriyyəyə uyğun olaraq, çarpan ehtiyat dərəcəsinin əksidir:
olanlar. rezervasiya dərəcəsinin dəyəri əsasında müəyyən edilə bilər.
Pul kütləsinin, pul bazası və ehtiyat normasının hesablanması metodundan asılı olaraq pul multiplikatorunun dəyərinin hesablanmasına bir neçə yanaşma mövcuddur ki, onların hər biri multiplikator effektinin müxtəlif aspektlərini əks etdirir və onun formalaşmasına təsir edən amilləri tədqiq etməyə imkan verir. dinamika.
Rusiyada minimum məcburi ehtiyatlar sistemi 1990-cı ildə tətbiq edilmişdir. Bu sistemə uyğun olaraq, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı hər bir bankın saxlamalı olduğu pul məbləğini müəyyən edən depozit məbləğinin müəyyən minimum faizini müəyyən edir. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankında nağd pul şəklində:
Ehtiyatlar=g Depozitlər.
Ehtiyat nisbəti 20% -dirsə, bu o deməkdir ki, 1 milyon rubl məbləğində müddətli öhdəlikləri olan bir kommersiya bankının Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankında 200 min rubl məbləğində ehtiyatı olmalıdır. Gələn ay onun müddətli öhdəlikləri 2 milyon rubla yüksələrsə, kommersiya bankı ehtiyatını 400 min rubla qədər artırmalıdır.
Reallıqda vahid ixtisar dərəcəsi yoxdur. Ehtiyat nisbəti cəlb edilmiş vəsaitlərin şərtləri, həcmi və növləri ilə fərqlənən depozitlər üçün fərqli dəyərlərə malikdir. Məsələn, fərqlər aşağıdakılar ola bilər: kommersiya bankının tələb hesabları və 30 günə qədər müddətli öhdəlikləri üçün - 20%;
30 gündən 90 günə qədər təxirəsalınmaz öhdəliklər üçün - 14%; 90 gündən çox olan təxirəsalınmaz öhdəliklər üçün - 10%; xarici valyutada olan hesablardakı vəsaitlər üçün - 1,5%. Ehtiyat norması Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının ehtiyatlarının məbləğinin bank sisteminin depozitlərinin məbləğinə nisbəti kimi hesablana bilər:
r = Ehtiyatlar / Depozitlər. Pul multiplikatorunun dəyəri, eyni şəkildə onun qarşılıqlı dəyərinə bərabərdir: m = Depozitlər/Ehtiyatlar.
Bu zaman multiplikator kommersiya banklarının iqtisadiyyata kredit qoyuluşlarının həcmini genişləndirmək üçün faktiki imkanlarını xarakterizə edir.
Bu fərqlərə əlavə olaraq, dövr ərzində müəyyən depozit növləri üzrə ehtiyat normasının məbləği dəyişə bilər.
Bu səbəblərdən bütövlükdə bank sistemində dövr üzrə ehtiyat dərəcəsinin dəyəri həmişə ayrı-ayrı dərəcələrin orta qiymətidir.
Bankların könüllü olaraq izafi ehtiyatlar şəklində saxladıqları pul vəsaitləri depozitlərin multiplikativ genişlənməsini azaldır. Bundan əlavə, əmanətçilər öz əmanətlərini nağd pula çevirmək qərarına gələ bilərlər ki, bu da həm bank sisteminin ümumi ehtiyatlarına, həm də pul multiplikatorunun dəyərinə təsir edəcək.
Məsələn, 1995-ci ilin üç rübündə dövriyyədə olan pul kütləsi 81,1 trilyon rubl artmışdır. və 1 oktyabr 1995-ci il - 6 trilyon rubl təşkil etdi. Pul kütləsinin strukturunda təqribən 40%-i dövriyyədə olan nağd pullar təşkil etmişdir. 1995-ci ilin doqquz ayı ərzində geniş mənada pul bazasının orta aylıq artım tempi 5,5 faiz təşkil etmişdir ki, bu da pul kütləsinin artım tempindən 1,5 faiz bəndi aşağıdır. Bu tendensiya kommersiya banklarının yaratdığı pul kütləsinin artmasının multiplikator effektinin artdığını göstərir.
Müxtəlif statistik məlumatlardan istifadə etməklə hesablanmış pul multiplikatorunun dəyərinin müqayisəsi və təhlili iqtisadi sistemdəki disbalansları müəyyən etməyə və onların aradan qaldırılması istiqamətlərini işləyib hazırlamağa imkan verir.
Pulun hərəkət sürəti (V) pul vəsaitlərinin hərəkətinin intensivliyinin göstəricisi kimi pul dövriyyəsinin dəyişməsində ən mühüm amildir. Pulun tədavül sürəti iki göstərici ilə ifadə edilir: pul vahidinin dövriyyələrinin sayı və günlərlə bir inqilabın müddəti və bu göstərici əsasında hesablanır. orta ölçü dövr üçün pul kütləsi və ÜDM. Döngələrin sayı:
İldə təqvim günlərinin sayını inqilabların sayına bölməklə, bir inqilabın günlərlə müddətini alırıq:
Bir misala nəzər salaq: 1993-cü il martın 31-də Rusiyada pul kütləsi 10,9 trilyon rubl təşkil etmişdir. 1993-cü il martın 15-dən aprelin 15-dək olan dövrdə əhalinin və müəssisələrin son istehlak üçün ümumi xərcləri 7,2 trilyon rubl təşkil etmişdir. Beləliklə, pulun aylıq dövriyyə sürəti belə idi:
Hər rubl ay ərzində orta hesabla 0,66 dəfə sahibini dəyişib. Pul ehtiyatı bir ay yarımlıq milli xərclərə bərabər idi, yəni. pulun dövriyyə sürəti bir aydan çox idi. Pul kütləsini əks etdirmək üçün pul aqreqatları sistemindən istifadə edildiyi üçün onların hər biri üçün müvafiq olaraq hesablanmış tədavül sürəti müxtəlif növ likvid aktivlərin dövriyyə sürətini əks etdirəcəkdir.
Pul və pul dövriyyəsi inflyasiya proseslərinin təhlili üçün böyük əhəmiyyət kəsb edir. Əmtəə və pul kütləsi bazar tarazlığına meylli olduğundan əmtəə kütləsinin orta qiymətlərinin artımı (inflyasiya) onun fiziki həcminin dəyişməsi ilə tərs mütənasibdir və pul dövriyyəsinin dəyişməsi ilə düz mütənasibdir.
Şəkil 3 1996-cı ildə pul kütləsinin (M2) və onun komponentlərinin aylıq artım templəri
Pul - kredit siyasəti 2001-ci ildə inkişaf edən iqtisadiyyatın tələblərinə ən yaxşı cavab verən inflyasiya dərəcələrinə nail olmaq, valyuta bazarında tarazlığı saxlamaq və rublun məzənnəsinin hamar dinamikasını təmin etmək məqsədi daşıyırdı. Rublun məzənnəsindəki dəyişikliklər ümumiyyətlə yerli məhsulların rəqabət qabiliyyətinin qorunmasına, inflyasiya gözləntilərinin yaxşılaşmasına və inflyasiyanın azalmasına kömək etdi.
1996-cı ildə pul kütləsinin artım tempini (M2) 2012-ci ildəki artım tempi ilə indiki dövrlə müqayisə edək.
2012-ci ilin III rübündə geniş pul kütləsinin illik artım tempi də yavaşlamağa başlayıb və ilkin məlumatlara əsasən, 2012-ci il oktyabrın 1-nə 15,0% təşkil edib.
Mövcud məzənnə dinamikası fonunda xarici valyutada depozitlərin illik artım tempi (rubl ifadəsində) nəzərəçarpacaq dərəcədə artmış və ilkin məlumatlara görə, 2012-ci il oktyabrın 1-nə 16,1% təşkil etmişdir. 2012-ci ilin iyun-avqust aylarında əmanətlərin dollarlaşma səviyyəsinin bir il əvvəlki müvafiq göstəricilərlə müqayisədə cüzi artımına baxmayaraq, dollarlaşma dinamikasının rublun məzənnəsinin dəyişməsinə reaksiyası əvvəlki illərdə müşahidə olunan digər epizodlarla müqayisədə zəif olmuşdur.
2012-ci ilin yanvar-sentyabr aylarında geniş pul kütləsinin artımının əsas mənbəyi iqtisadiyyata kredit qoyuluşunun artımı olmuşdur. Eyni zamanda, Rusiya Bankı tərəfindən dövlət orqanlarına xalis tələblərin azalması bu dövrdə pul kütləsinin dinamikasına əhəmiyyətli dərəcədə maneə törədib. Pul kütləsinin artmasına Rusiya Bankının xalis xarici aktivlərinin artması müəyyən töhfə verdi, lakin pul kütləsinin dinamikası üçün bu mənbənin əhəmiyyəti getdikcə azalır. 2012-ci ilin yanvar-sentyabr aylarında qeyri-maliyyə təşkilatlarına verilən kreditlər üzrə rubl və xarici valyutada borcun artım tempi (rubl ifadəsində) 10,1% (2011-ci ilin eyni dövrü üçün 18,6%) təşkil edib. İllik ifadədə bu borcun həcmi 2012-ci il oktyabrın 1-nə 16,9% artıb. 2012-ci ilin yanvar-sentyabr aylarında fiziki şəxslərə rublla və xarici valyutada verilən kreditlər üzrə borc (rubl ifadəsində) 29,3% artıb (2011-ci ilin eyni dövründə - 24,0%). 2012-ci il oktyabrın 1-nə bu borc 2011-ci ilin eyni tarixi ilə müqayisədə 41,7% artıb. Banklar istehlak və ipoteka kreditlərinin artırılmasında xüsusilə intensiv idi.
Ümumiyyətlə, Rusiyada istifadə olunan nağd pulun həcmi azalıb və nağdsız ödənişlərin sayı xeyli artıb.
Şəkil 4 2006-2012-ci illərdə pul kütləsinin (M2) və onun komponentlərinin aylıq artım templəri
Nəticə
AT bazar şərtləri Nağd hesablaşmaların dəqiq təşkili məsələləri xüsusi aktuallıq kəsb edir, çünki pul dövriyyəsi hər hansı bir mülkiyyət formalı müəssisənin iqtisadi həyatında böyük rol oynayır. İqtisadi idarəetmənin inzibati-amirlik sistemindən bazar münasibətlərinə keçid bankların ikipilləli sisteminə əsaslanan yeni ödəniş sisteminin yaradılmasını zəruri etdi.
Müxtəlif iqtisadi bazar subyektlərinin pul ehtiyatlarının bölünməsini və təcrid olunmasını, müstəqil kommersiya banklarının formalaşdırılmasını, onlar arasında müxbir münasibətlərin qurulmasını tələb edirdi. Ödəniş sisteminin restrukturizasiyası nağdsız ödənişlərin təşkili prinsiplərinin dəyişdirilməsini, ödənişlərin həyata keçirilməsinin yeni forma və üsullarının tətbiqini tələb edirdi.
Ödəniş sistemi - mal və xidmətlərin istehsalı və satışı prosesində yaranan hesablaşma münasibətlərinin subyektləri arasında pul hesablaşmalarının aparılması üçün zəruri olan təşkilat və qurumlar, habelə alətlər və prosedurlar məcmusudur. İnkişaf etmiş bazara adekvat ödəniş sisteminin yaradılması vəzifəsi çoxşaxəli, mürəkkəbdir və onun həyata keçirilməsi uzun müddət tələb edəcəkdir.
Nəhəng qarşılıqlı borc, hər hansı bir keçiddə ödənişlərin gecikməsi işə təsir etdikdə ciddi ödənişsizlik böhranını aradan qaldırmaq zərurəti qarşısında yaxşı təşkil edilmiş ödəniş sisteminin əhəmiyyəti dəfələrlə artır. böyük rəqəm təsərrüfat subyektləri, onların istehsal və kommersiya fəaliyyətinin ən mühüm göstəricilərində əks olunur.
Pul münasibətləri təkrar istehsal prosesinin müxtəlif aspektlərini əks etdirən kifayət qədər mürəkkəb sistemdir. Bu onunla əlaqədardır ki, istehsalat və ya şəxsi istehlak üçün nəzərdə tutulan və əmtəə və ya qeyri-əmtəə forması alan bütün yaradılmış məhsul və göstərilən xidmətlər müvafiq pul məbləğinə satılır. Sonuncunun köməyi ilə gəlirin formalaşması və bölüşdürülməsi, habelə müvəqqəti olaraq buraxılmış vəsaitlərin kreditlə yenidən bölüşdürülməsi həyata keçirilir.
Bu zaman bilavasitə sahibkarlıq subyektləri arasında, sahibkarlıq subyektləri ilə dövlət arasında, təsərrüfat subyektləri ilə onların işçiləri arasında, əhali ilə dövlət, habelə ayrı-ayrı vətəndaşlar arasında yaranan pul münasibətləri nağdsız formada nağd hesablaşmalarla başa çatır. və ya nağd şəkildə. Bu zaman nağd və nağdsız ödəniş formalarının hərəkəti bir-biri ilə sıx əlaqədə olur və vahid pul vəsaitlərinin hərəkətini təmsil edir. Odur ki, əmtəə dövriyyəsi prosesinə xidmət prosesində pulun bütün funksiyalarından istifadə, genişlənmiş təkrar istehsal prosesində ümumi milli məhsulun və milli gəlirin dəyərinin bölüşdürülməsi və yenidən bölüşdürülməsi pul dövriyyəsini formalaşdırır.
Pul vəsaitlərinin hərəkətinin ümumi əsas xüsusiyyətlərini aşağıdakı kimi xarakterizə etmək olar:
pul dövriyyəsi müəssisələrin, təsərrüfat, dövlət, özəl və kooperativ təşkilatların, kredit təşkilatlarının və əhalinin pul vasitəsilə ödənişlərin həyata keçirilməsi prosesində formalaşan, ödəniş vasitəsi və tədavül vasitəsi kimi çıxış edən bütün pul vəsaitlərinin hərəkətlərinin məcmusudur. Eyni zamanda, üstünlük təşkil edən yeri müəssisə və təşkilatlar arasında pul vəsaitlərinin hərəkəti tutur;
pul dövriyyəsi nağd və nağdsız ödəniş formalarının dövriyyəsinin vəhdətidir, çünki pul bütün hallarda ictimai məhsulun və milli sərvətin dəyərinin vahid ölçüsü kimi çıxış edir;
pul dövriyyəsi onun tərkib elementləri - istehsal, bölgü, mübadilə və istehlak ilə bütün təkrar istehsal prosesini əhatə edir;
pul dövriyyəsinin tənzimlənməsi kredit əsasına malikdir, yəni. pulun iqtisadi dövriyyəyə çıxarılması kredit münasibətlərinə əsaslanır;
pul dövriyyəsinin elmi tənzimlənməsi və proqnozlaşdırılması maliyyə-kredit proqnozlarının, habelə pul dövriyyəsi üzrə proqnozların işlənib hazırlanması yolu ilə həyata keçirilir.
Bazar münasibətləri şəraitində pul dövriyyəsi aşağıdakı vəzifələri yerinə yetirir:
yeni pul vəsaitlərinin yaradılması, bazar münasibətlərinin bütün sahələrində onlara olan tələbatın ödənilməsinin təmin edilməsi.
Pul dövriyyəsi pul dövriyyəsinin, yəni nağd pul dövriyyəsinin bir hissəsidir. Pul dövriyyəsi nağd pulun hərəkətidir, buna uyğun olaraq pul dövriyyəsini pul dövriyyəsinin yalnız bir hissəsinə, yəni nağd pul dövriyyəsinə aid etmək olar.
Biblioqrafiya
1. 30 noyabr 1994-cü il tarixli N 51-FZ "Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi (birinci hissə)" (2 noyabr 2013-cü il tarixli dəyişikliklərlə);
. 26 yanvar 1996-cı il tarixli N 14-FZ "Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi (İkinci hissə)" (28 dekabr 2013-cü il tarixli dəyişikliklərlə);
. 26 noyabr 2001-ci il tarixli N 146-FZ "Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi (Üçüncü hissə)" (28 dekabr 2013-cü il tarixli dəyişikliklərlə);
. "Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi (Dördüncü hissə)" 18.12.2006-cı il tarixli N 230-ФЗ (23.07.2013-cü il tarixli dəyişikliklərlə)
10 iyul 2002-ci il tarixli 86-FZ nömrəli Federal Qanun (28 dekabr 2013-cü il tarixli dəyişikliklərlə) "Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı haqqında;
2 dekabr 1990-cı il tarixli 395-1 nömrəli Federal Qanun (30 sentyabr 2013-cü il tarixli dəyişikliklərlə) "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" (dəyişikliklər və əlavələr, 1 yanvar 2014-cü il tarixindən qüvvəyə minir)
Beloglazova G.N. Pul, kredit, banklar [mətn]: dərslik. - M.: Yurayt-İzdat, 2009. - 624 s.
Mnatsakanyan A.G., Krivdina Yu.V. Pul, kredit, banklar [mətn]: Tapşırıqlar və göstərişlər.-2010. -25 s.
Belotelova N.P., Belotelova Zh.S. Pul. Kredit. Banklar [mətn]. - M.: Daşkov i K, 2008. - 484 s.
Babicheva Yu.A., Mostovaya E.V. Rusiya bankları: böyümə və tənzimləmə problemləri [mətn]. - M.: İqtisadiyyat, 2009. - 280 s.
Oleinikova I.N. Pul. Kredit. Banklar [mətn]: dərslik. müavinət. - M.: Ustad, 2008. - 312 s.
Malaxova N.G. Pul. Kredit. Banklar [mətn]. - Rostov-on-Don: Phoenix, 2008. - 256 s.
Pul. Kredit. Banklar [mətn]: dərslik / Ed. V.V.İvanova, B.I.Sokolova. - M .: TK Velby, nəşriyyat Prospekt, 2010. - 624 s.
İqtisadi nəzəriyyə[mətn]: dərslik / Red. V.İ.Vidyapin, A.İ.Dobrınin, G.P.Juravleva, L.S.Taraşeviç. - M.: İNFRA-M, 2008. - 714 s.
Vladimirova M.P. Pul, kredit, banklar [mətn]: dərslik. müavinət / M.P. Vladimirova, A.I. Kozlov. - M.: KNORUS, 2009. - 288 s.
Pul, kredit, banklar [mətn]: dərslik / Red. O.İ.Lavruşina. - M.: KNORUS, 2011. - 560 s.
Leontiev V.E., Radkovskaya N.P. Maliyyə, pul, kredit və banklar [mətn]: dərslik. müavinət. - Sankt-Peterburq: Bilik, 2009. - 384 s.
İqtisadi nəzəriyyə [mətn]: dərslik / Red. V.D.Kamaeva, E.N.Lobaçeva. - M.: Yurayt-İzdat, 2010. - 557 s.
Perepechenko V.P. Pul. Kredit. Banklar [mətn]: dərslik. müavinət. - M.: İqtisadiyyat, 2008. - 152 s.
Tedeev A.A., Parygina V.A. Pul, kredit, banklar [mətn]: dərslik. müavinət. - M.: EKSMO, 2010. - 272 s.
Sviridov O.Yu. Pul, kredit, banklar [mətn]. - M.: Mart, 2008. - 288 s.
Kuznetsova E.I. Pul. Kredit. Banklar [mətn]: dərslik. müavinət. - M.: UNİTİ-DANA, 2009. - 528 s.
Tarasov V.I. Pul, kredit, banklar [mətn]. - Minsk: Misanta, 2011. - 512 s.
Maliyyə. Pul dövriyyəsi. Kredit [mətn]: dərslik / Red. G.B.Polyak. - M.: UNİTİ-DANA, 2010. - 512 s.
Mnatsakanyan A.G. Pul və kredit [mətn]: dərslik. müavinət.- 2009.- 211 s.
Bibliofond elektron kitabxanası #"726646.files/image007.jpg">
Müəssisənin pul vəsaitlərinin hərəkətinin, kapitalının, maliyyə nəticələrinin təhlili
1. Pul vəsaitlərinin hərəkəti və pul vəsaitlərinin hərəkətinin məzmunu
Pul dövriyyəsi
2. Pul dövriyyəsinin strukturu
Rusiyada pul dövriyyəsi
2 İqtisadi sistemlərdə pul dövriyyəsinin strukturu
Bazar iqtisadiyyatı şəraitində pul son dərəcə mühüm rol oynayır. Pul, pul dövriyyəsi olmadan bazar mümkün deyil. Pul dövriyyəsi Raizberg B. A., Lozovsky L. Sh., Starodubtseva E. B. Müasir iqtisadi lüğət. - M .: INFRA-M, 2007. - 495 s ...
6. Pul dövriyyəsinin strukturu
2. Pul dövriyyəsinin mahiyyəti, strukturu və təşkili
Pul bazar iqtisadiyyatının əsas aləti kimi
2.1 Pul tədavülünün mahiyyəti və onun strukturu
Dəyər formasını dəyişən (pul üçün mal, mal üçün pul) pul üç subyekt arasında daimi hərəkətdədir: fiziki şəxslər, sahibkarlıq subyektləri və dövlət orqanları ...
1.1 Bazar iqtisadiyyatında pul dövriyyəsinin anlayışı, strukturu və rolu
Pul vəsaitlərinin hərəkəti pulun nağd və nağdsız formada hərəkətidir. Başqa sözlə, bu, pul kütləsinin hərəkətinin baş verdiyi əməliyyatlar məcmusudur ...
Maliyyə bazarlarında pul dövriyyəsinin makroiqtisadi tənzimlənməsi
1.2 Nağd pul dövriyyəsinin təşkili və iqtisadi məzmunu prinsipləri
Nağd pul dövriyyəsi nağd pulun tədavül sferasında fasiləsiz hərəkəti və onların ödəniş və tədavül vasitələri funksiyalarını yerinə yetirməsi prosesidir. Rəğmən…
Rusiyada nağd və nağdsız pul dövriyyəsi
2.1 Rusiyada nağd pul dövriyyəsinin dinamikası və strukturu
Rusiyanın nağd pul dövriyyəsi pul-əmtəə və qeyri-əmtəə münasibətlərinə xidmət edir. Nağd pul dövriyyəsinin hər bir hissəsi öz bazar münasibətləri sahəsinə xidmət edir ...
Rusiyada pul dövriyyəsinin təşkili
1.2 Pul vəsaitlərinin hərəkətinin strukturu
Pul vəsaitlərinin hərəkətinin strukturu müxtəlif meyarlarla müəyyən edilə bilər. İşarələrdən biri pul dövriyyəsinin bu və ya digər hissəsinin xidmət etdiyi münasibətlərin xarakteridir...
Nağd pul dövriyyəsinin təşkili
1.1 Nağd pul dövriyyəsinin anlayışı və strukturu
Nağd pul dövriyyəsi nağd pulun tədavül sferasında hərəkətidir. Ona əskinaslar, tokenlər və kağız pullar verilir...
Nağdsız pul dövriyyəsinin təşkili prinsipləri və nağdsız ödənişlərin formaları
1.1 Nağdsız pul dövriyyəsinin iqtisadi məzmunu və təşkili prinsipləri
Nağdsız dövriyyə pulun iştirakı olmadan dəyərin hərəkətidir: o, ödəyicilərin və vəsait alanların hesablarında qeydlər şəklində və ya qarşılıqlı tələblərin əvəzləşdirilməsi ilə həyata keçirilir ...
Rusiya Federasiyasında pul dövriyyəsinin mahiyyəti və quruluşu
Fəsil 2
Müəssisələrdə maliyyə planlaşdırması. Rusiyanın pul sistemi. İflas
2. Rusiya pul sisteminin xüsusiyyətləri. Pul vəsaitlərinin hərəkəti anlayışı və onun strukturu. Pul dövriyyəsi qanunu.
Rusiyanın pul sistemini nəzərdən keçirməzdən əvvəl, ümumiyyətlə pul sisteminin nə olduğunu başa düşməlisiniz. Pul sistemi ölkədə pul dövriyyəsinin təşkili formasıdır ...
Pulun funksiyaları, müasir şəraitdə onların həyata keçirilməsi xüsusiyyətləri
1.1 Pul dövriyyəsinin mahiyyəti və strukturu
Ümumi (ümumi) milli məhsulun əmtəə dövriyyəsi, bölgüsü, yenidən bölüşdürülməsi prosesinə xidmətdə pulun funksiyalarından istifadə pul dövriyyəsini formalaşdırır ...
Öz funksiyalarını yerinə yetirərkən pulun hərəkəti pul dövriyyəsidir. Buraya pul dövriyyəsi daxildir:
— mərkəzi bank və kommersiya bankları;
- kommersiya bankları;
- kommersiya bankları və onların müştəriləri (müəssisələr, təşkilatlar, əhali);
- müəssisə və təşkilatlar, onlarla əhali arasında;
- fiziki şəxslər;
— banklar və müxtəlif maliyyə institutları;
maliyyə institutları və ictimaiyyət.
Müasir şəraitdə effektiv pul vəsaitlərinin hərəkəti ödəniş sistemi tərəfindən təmin edilir.
Ödəniş sistemi- təsərrüfat dövriyyəsinin iştirakçıları arasında pul köçürmələri, hesablaşmalar və borc öhdəliklərinin tənzimlənməsi üçün istifadə olunan institutlar, alətlər və üsullar məcmusudur.
Ödəniş sisteminə daxildir:
- pul əməliyyatlarının həyata keçirilməsi üçün xidmət göstərən qurumlar (banklar, klirinq mərkəzləri);
— maliyyə (hesablaşma və pul) sənədləri (ödəniş tapşırıqları, çeklər və s.);
— rabitə sistemləri;
— pul hesablaşmalarının aparılması qaydasını tənzimləyən müqavilə müqavilələri.
Bu zaman hesablaşma dedikdə, ödəyicilər və alanlar, habelə bank arasında öhdəliklərin ödənilməsi qaydası və üsulu haqqında məlumat mübadiləsi, ödəniş isə hesablaşmanı başa çatdıran pulun geri alınmaz və qeyd-şərtsiz köçürülməsi başa düşülür. Ona görə də nağd hesablaşmalar və ödənişlər həmişə vəhdətdədir.
Pul vəsaitlərinin hərəkətinin bir hissəsi kimi ödəniş dövriyyəsi fərqləndirilir. Ödəniş dövriyyəsi - puldan ödəniş vasitəsi kimi istifadə edilən ödənişlər məcmusu, yəni bütün nağdsız pul dövriyyəsi və nağd pulun bir hissəsi. Bu, pul vəsaitlərinin hesablara köçürülməsi zamanı pul vəsaitlərinin həmişə ödəniş vasitəsi kimi çıxış etməsi ilə müəyyən edilir, çünki köçürmələr kredit əməliyyatları prosesində həyata keçirilir. Nağd pul dövriyyəsi, yəni nağd puldan istifadə etməklə ödəniş dövriyyəsinə tam olaraq deyil, nağd pulun ödəniş vasitəsi kimi fəaliyyət göstərdiyi hissədə (əmək haqqının ödənilməsi, fiziki şəxslər tərəfindən bank kreditlərinin ödənilməsi, vergilərin şəxslər və s.).
Pul dövriyyəsi nağd və nağdsız formada həyata keçirilir.
Nağd pul dövriyyəsi- tədavül sferasında nağd pulun hərəkəti və onların iki funksiyanı yerinə yetirməsi: ödəniş vasitəsi və tədavül vasitəsi. Nağd pul dövriyyəsi müxtəlif növ pulların köməyi ilə həyata keçirilir: əskinaslar, metal sikkələr, digər kredit alətləri (veksellər, çeklər). Nağdsız hesablaşmalar və ödənişlərlə müqayisədə nağd pulun əhatə dairəsi məhduddur: bahalı və əlverişsizdir. Ona görə də dövlətin və bank sisteminin pul-kredit siyasətinin mühüm istiqamətlərindən biri də nağd pul dövriyyəsinin nağdsız dövriyyə ilə əvəzlənməsi imkanlarının axtarılmasıdır.
Nağd pulun əsas tətbiq sahəsi əmək haqqı ilə bağlıdır. Bundan əlavə, nağd pul pensiyaların, müavinətlərin və təqaüdlərin ödənilməsində, fərdi yaşayış evlərinin tikintisi və məişət avadanlıqlarının alınması üçün bank kreditlərinin verilməsində, sığorta kompensasiyalarının ödənilməsində istifadə olunur. Əhali tərəfindən nağd şəkildə edilən ödənişlərə mallara, mənzil-kommunal xidmətlərə görə ödənişlər, töhfələr, vergilərin ödənilməsi, kreditin ödənilməsi üçün ödənişlər daxildir.
Nağd pul dövriyyəsinin düzgün təşkili xalq təsərrüfat əhəmiyyətinə malikdir. O, tədavüldə olan pul kütləsinin həcminə təsir edir, ondan pulun tədavül sürəti, sabitliyi, ölkədə pul dövriyyəsinin sabitliyi asılıdır və nağd pul əməliyyatlarının aparılması xərclərini əks etdirir və s.
Müəssisələr "Rusiya Federasiyasının ərazisində nağd pul dövriyyəsinin təşkili qaydaları haqqında" Əsasnaməyə uyğun olaraq nağd pulla əməliyyatlar aparmalıdırlar. Müəssisədə nağd pulun məbləği pulun banklarda saxlanmalı olduğu limit (nağd limit) ilə müəyyən edilir. Banklar maaşların ödənilməsi üçün xüsusi hesablaşma hesabları açır. Bu hesablardan pulun qəbulu onlar mövcud olduqda və ya kredit təsdiq edildikdə həyata keçirilə bilər. Pulun ödənilməsi müəyyən müddət ərzində, bankın cədvəlinə uyğun olaraq nağd tələb əsasında həyata keçirilir. Müəssisələrin bir-birinə nağd pul köçürməsi yalnız ciddi şəkildə müəyyən edilmiş şərtlərlə həyata keçirilir və əksər hallarda bu qadağandır. Hazırda ölkəmizdə nağd ödənişin maksimum məbləği 100 min rublla məhdudlaşır. hüquqi şəxs üçün bir müqavilə. Bu məbləğdən artıq hüquqi şəxslər arasında ödənişlər nağdsız qaydada aparılmalıdır. Limiti aşan müəssisələrin 3-5 gündən çox olmayan müddətə nağd pul saxlamaq hüququ var. Pul (səyahət pulu və s.) alan şəxslər xərclədikləri barədə hesabat verməli və ya verildiyi müddət bitdikdən sonra üç gündən gec olmayaraq geri qayıtmalıdırlar.
Sual 21
Köhnəlmiş pulların dövriyyədən çıxarılması üçün müəyyən prosedur müəyyən edilib. Nağd pulun verilməsi və qəbulu xüsusi ödəniş sənədləri, çıxarışlar, hesablar üzrə həyata keçirilir. Müəssisələr xüsusi nümunəli və dizaynlı kassa kitabında nağd pulun bütün mədaxil və məxariclərini nəzərə alır. Kassa intizamına riayət edilməsinə görə məsuliyyət müəssisə rəhbərlərinin, baş mühasiblərin, maliyyə xidmətlərinin rəhbərlərinin və kassirlərin üzərinə düşür. Qeyd etmək lazımdır ki, nağd pulun danılmaz bir ləyaqəti var.
Onlar asanlıqla nağdsız pula çevrilə bilən universal ödəniş vasitəsidir (lakin əksinə deyil). Eyni zamanda, nağd pul tarixən keçici formada olmaqla öz yerini nağdsız hesablaşmalara və ödənişlərə verir.
Nağdsız pul dövriyyəsiödəyicinin bank hesabından pul vəsaitinin alıcının hesabına köçürülməsi (köçürülməsi) qaydasında, qarşılıqlı tələblər, habelə digər bank əməliyyatlarından istifadə kimi.
Nağdsız pul dövriyyəsi pul dövriyyəsinin əsas növüdür. Ölkəmizin iqtisadiyyatında bütün ödənişlərin təxminən 70%-ni (inkişaf etmiş xarici ölkələrdə 90%-ə qədər) təşkil edir.
Nağdsız pul dövriyyəsinin nağd pul dövriyyəsi ilə müqayisədə üstünlük təşkil etməsi həm obyektiv səbəblərlə, həm də dövlət tərəfindən nağd ödənişlərin – ödənişlərin rasional sisteminin yaradılması və tədavülün sosial məsrəflərinə qənaət edilməsi məqsədilə qəsdən həyata keçirilən tədbirlərlə izah olunur. nağdsız pul dövriyyəsində pulun hərəkət sürəti nağd pul dövriyyəsində pulun hərəkət sürətindən xeyli yüksəkdir.
Bazar iqtisadiyyatı şəraitində nağd ödənişlərin nağdsız ödənişlərlə əvəz edilməsi və onların rasional təşkili pul tədavülünün tənzimlənməsi, bank resurslarının formalaşması, kredit münasibətlərinin təşkili, müəssisələrin fəaliyyətinə nəzarətin həyata keçirilməsi və pul vəsaitlərinin azaldılması üçün mühüm əhəmiyyət kəsb edir. nağd hesablaşmalarla bağlı bölüşdürmə xərcləri.
Nağdsız pul dövriyyəsində pul ödəniş vasitəsi kimi fəaliyyət göstərir. Bu, hesablara köçürmələrin hərəkətdən vaxtında ayrılması ilə müəyyən edilir maddi sərvətlər, onların vasitəçilik etdikləri, yəni pul öhdəliklərinin ödənilməsi onların baş verməsindən sonra baş verir.
Nağdsız pul dövriyyəsi real pulun kredit əməliyyatları ilə əvəz edilməsi prosesində yaranan kredit münasibətləri ilə bağlıdır, çünki ödəyicinin hesabında vəsait olmadıqda nağdsız pul dövriyyəsi bank hesabına həyata keçirilə bilər. borc.
Bütün nağdsız hesablaşmalar və ödənişlər vəsaitlərin bank hesablarına debet və ya kreditləşdirilməsi yolu ilə həyata keçirilir. Bu məqsədlər üçün istifadə edilən əsas hesab cari hesabdır.
Müstəqil balansa malik olan və kommersiya hesablaşmaları qaydalarına uyğun fəaliyyət göstərən təşkilatlara cari hesab açılır və onların struktur bölmələri Hesablaşma subhesabları və cari hesablar açılır. Hesablaşma subhesabında nağdsız vəsaitlərlə əsas hesablaşma və ödəniş əməliyyatları aparılır (nağd mədaxillər istisna olmaqla), cari hesab nağd pulun verilməsi və nağdsız pul vəsaitlərinin depozitlərə köçürülməsi ilə bağlı əməliyyatlar üçün nəzərdə tutulmuşdur. vətəndaşlar, əmək haqlarından tutulmalar.
Hər bir təşkilat cari biznes fəaliyyəti ilə bağlı pul əməliyyatlarını əks etdirən bir və ya bir neçə hesablaşma hesabı açır.
Hesab sahibinin hesablaşmaların və ödənişlərin aparılması qaydalarına riayət etməklə, cari hesabdakı vəsaitə müstəqil sərəncam vermək hüququ vardır. Təşkilatın cari hesabındakı qalıqlar gələcək ödənişlər üçün pul ehtiyatı kimi xidmət edir. Cari hesabdakı vəsaitlərin mənbələri əsasən məhsul satışından daxil olan məbləğlərdir. Təşkilatın hesablaşma hesabından vəsaitlər maddi sərvətlərin ödənilməsi, əmək haqqının ödənilməsi və s.
Müştərilər kredit və hesablaşma və ödəniş xidmətləri üçün bankları müstəqil şəkildə seçir və bütün kompleksi əldə edə bilirlər bank xidmətləri bir və ya bir neçə bankda.
Mövcud qaydalar təşkilatların pul vəsaitlərindən yerindəcə xərclədiyi məbləğlər və kassalardakı nağd pul qalıqları istisna olmaqla, hüquqi şəxsləri banklarda öz vəsaitlərini saxlamağa məcbur edir.
Banklar təşkilatların pul vəsaitlərini öz hesablarında saxlayır, bu hesablara daxil olan məbləğləri kreditləşdirir, onların hesablardan köçürülməsi və verilməsi, bank qaydaları və müqavilə ilə nəzərdə tutulmuş digər bank əməliyyatları üzrə təşkilatların göstərişlərini yerinə yetirirlər.
Nağdsız ödənişlər sistemi, hər bir sistem kimi, bir sıra elementlərdən ibarətdir. Nağdsız ödənişlər sisteminin əsas elementləri bunlardır:
— hesablaşma (ödəniş) sənədlərinin növləri;
- sənəd dövriyyəsi qaydası;
— nağdsız ödənişlərin təşkili prinsiplərini;
— ödəniş üsulları;
— nağdsız ödənişlərin formaları.
Nağdsız ödənişlər, bir qayda olaraq, pul vəsaitlərinin bir hesabdan digərinə köçürülməsi və ya qarşılıqlı tələblərin ödənilməsi üçün müştərinin banka verdiyi sifariş olan hesablaşma sənədləri əsasında həyata keçirilir. İstisna, pul vəsaitlərinin ödəyicinin hesabından məcburi şəkildə silinməsidir (məsələn, məhkəmə orqanlarının qərarı ilə). Hesablaşma sənədi kağız üzərində, müəyyən edilmiş hallarda isə elektron formada tərtib edilir.
Rusiya Federasiyasında aşağıdakı hesablaşma sənədləri istifadə olunur: ödəniş tapşırıqları, akkreditivlər, çeklər, ödəniş tələbləri, inkasso tapşırıqları.
Nağdsız ödənişlərin formalarının və qaydalarının xüsusiyyətlərini nəzərə alaraq, hesablaşma sənədlərində aşağıdakı rekvizitlər olmalıdır:
- hesablaşma sənədinin adı;
- hesablaşma sənədinin nömrəsi, onun verildiyi gün, ayı və ili;
- ödəniş növü;
— ödəyicinin adı, onun hesab nömrəsi, vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN);
— ödəyicinin bankının adı və yerləşdiyi yer, müxbir hesabın və ya subhesabın nömrəsi;
— vəsaiti alanın adı, onun hesab nömrəsi, vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN);
— benefisiarın bankının adı və yeri, onun bank identifikasiya kodu (BIC), müxbir hesabı və ya subhesab nömrəsi;
- ödənişin məqsədi;
- ödənişin məbləği və qaydası;
- əməliyyat növü;
- səlahiyyətli şəxslərin imzaları və möhür izi.
Hesablaşma sənədlərinin növündən, ödəniş üsulundan və bankda iş axınının təşkilindən asılı olaraq nağdsız ödənişlərin aşağıdakı əsas formaları fərqləndirilir: ödəniş tapşırığı ilə hesablaşmalar, akkreditivlə hesablaşmalar, çeklərlə hesablaşmalar, kolleksiya.
Nağdsız ödənişlərin formaları bank müştəriləri tərəfindən müstəqil olaraq seçilir və onların qarşı tərəflərlə bağladıqları müqavilələrdə nəzərdə tutulur.
Ödəniş formasının seçimi əsasən aşağıdakılarla müəyyən edilir:
- qarşı tərəflər arasında iqtisadi əlaqələrin xarakteri;
— tədarük olunan məhsulların xüsusiyyətləri və onların qəbulu şərtləri;
— əməliyyatın tərəflərinin yerləşdiyi yer;
— malların daşınma üsulu;
— hüquqi şəxslərin maliyyə vəziyyəti.
Hesablaşma formalarının seçilməsinə bank hesablaşmaların aparılması üçün müəyyən edilmiş qaydalara uyğunluğuna nəzarət etməlidir.
Eyni zamanda, banklar müştərilərə ödəniş formalarını təyin edərkən onların sürətləndirilməsini maksimum dərəcədə artırmaq, sənəd idarəetməsini sadələşdirmək və qarşı tərəflər arasında vəsaitlərin əks yenidən bölüşdürülməsini istisna etmək zərurətini rəhbər tutmağı tövsiyə etməlidirlər.
Qanunla və (və ya) bankla müştəri arasında bağlanmış müqavilədə nəzərdə tutulmuş hallarda pul vəsaitləri sahibinin sərəncamı ilə və ya hesab sahibinin sərəncamı olmadan, vəsait hüdudlarında hesablaşma sənədləri əsasında bank hesabından çıxarılır. hesabda mövcuddur.
Rusiya Federasiyasında nağdsız pul dövriyyəsinin təşkilatçısı, hesablaşmaların qaydalarının, formalarının və müddətlərinin, ödəniş sənədlərinin standartlarının işlənib hazırlanması üzrə metodoloji mərkəz Rusiya Bankıdır. O, həmçinin Rusiya Federasiyasında hesablaşma sistemlərinin təşkilini təşkil edir, tənzimləyir, əlaqələndirir və lisenziyalaşdırır. Öz təsisatları vasitəsilə digər kredit təşkilatları arasında hesablaşmaları həyata keçirir və ümumilikdə ölkədaxili hesablaşma və ödənişlər sisteminin səmərəli və fasiləsiz fəaliyyətinə cavabdehdir. Kommersiya bankları bilavasitə hesablaşma və ödəniş əməliyyatlarının həyata keçirilməsi ilə məşğul olurlar.
Kredit təşkilatları (filiallar) vasitəsilə pul vəsaitlərinin köçürülməsi üçün hesablaşma əməliyyatları aşağıdakılardan istifadə etməklə həyata keçirilə bilər:
— Rusiya Bankında açılmış müxbir hesablar (subhesablar);
— digər kredit təşkilatlarında açılmış müxbir hesablar;
— hesablaşma iştirakçılarının hesablaşma əməliyyatlarını həyata keçirən bank olmayan kredit təşkilatlarında açılmış hesabları;
— bir kredit təşkilatı daxilində açılmış filiallararası hesablaşmaların hesabları.
Beləliklə, hazırda pul dövriyyəsinin təşkilinin müəyyən sistemi inkişaf etmişdir. O, təmin edir:
- banklarda kiçik məbləğlər istisna olmaqla, müəssisələrin, təşkilatların, idarələrin vəsaitlərinin məcburi saxlanması;
- nağd pul hesablaşmalarının və nağd və nağdsız formada ödənişlərin əsas hissəsinin banklar vasitəsilə həyata keçirilməsi;
- əsasən əmək haqqı və bəzi əmtəə alışları üçün nəzərdə tutulan pul vəsaitlərinin xərclənməsi;
- müəssisə, təşkilat, idarələr üçün nağd pul vəsaitlərinin məhdudlaşdırılması;
- banklar müəssisələrin, təşkilatların hesablarının aparılmasını, nağdsız və nağdsız hesablaşmaların və onlar üzrə ödənişlərin müvafiq nəzarətlə aparılmasını, habelə əhalinin pul əmanətlərinin qəbulunu və saxlanmasını, onların tələb üzrə nağd qaydada verilməsini təmin edir;
- bankdaxili dövriyyədə yalnız müəyyən edilmiş formalı hesablaşma sənədlərindən, bank olmayan dövriyyədə isə müəyyən edilmiş formalı dövlət pul nişanlarından istifadə olunur.
⇐ Əvvəlki12345678910Sonrakı ⇒
Dərc tarixi: 2014-10-25; Oxunub: 675 | Səhifənin müəllif hüquqlarının pozulması
Studopedia.org - Studopedia.Org - 2014-2018. (0,005 s) ...
İş növü: Test
Mövzu: Pul dövriyyəsi: anlayışı, strukturu, göstəriciləri
İntizam: Pul, kredit, banklar
Yüklə: Pulsuzdur
Universitet: Maliyyə Universiteti
İl və şəhər: Bryansk 2012
Yerləşdirmə tarixi: 09.01.13 saat 13:33
İş planı
Nəzarət nəzəri sual
1.
Pul dövriyyəsi: anlayışı, strukturu, göstəriciləri.
Pul dövriyyəsi nağd və nağdsız formada əskinasların fasiləsiz hərəkəti prosesidir. O, ölkənin ödəniş dövriyyəsinin bir hissəsidir, pul tədavüldə olmaqla ödəniş, tədavül və yığım funksiyasını yerinə yetirir.
Pul dövriyyəsində fəaliyyət göstərən pulun formasından asılı olaraq onu nağd və nağdsız olaraq bölmək adətdir.
Nağdsız və nağd pul əməliyyatları arasında sıx əlaqə ilə, birincinin üstünlüyü nəzərə alınmaqla, nağd və nağdsız pul arasında hüquqi fərq yoxdur. Ödəniş forması pulun iqtisadi mahiyyətinə və onların köməyi ilə həyata keçirilən əməliyyatlara təsir göstərmir.
Şəkil 1-də iqtisadi sistem daxilində pul dövriyyəsinin sxemi (strukturu) göstərilmişdir. Burada:
(1) pul vəsaitlərinin hərəkəti qrupu Mərkəzi Bank (MB) tərəfindən həyata keçirilən emissiya axınından və kommersiya bankları tərəfindən artıq pul kütləsinin Nağd Hesablaşma Mərkəzinə (HHM) qaytarılmasından ibarətdir. Sonuncu halda bu, “xarab olmuş”, məcburi ehtiyatların yığılması, müxbir hesablar vasitəsilə kreditlərin qaytarılmasıdır.
(2) qrup - kommersiya bankları arasında hesablaşmalar (kassa təminatı, müştərilərin tapşırığı ilə hesablaşmalar, kreditlərin verilməsi, vəsaitlərin depozitlərə yerləşdirilməsi və s.);
(3) və (5) qruplar - iqtisadiyyatın bank və bank olmayan sektorları arasında ödəniş və hesablaşma əməliyyatları (müəssisələr tərəfindən daxilolmaların və nağd çeklərin çatdırılması, müxtəlif ödəniş vasitələrindən istifadə etməklə hesablaşmalar, qiymətli kağızların alınması, valyuta əməliyyatları, depozitlərə yerləşdirilməsi). , borc vermək).
(4) qrup - qanun çərçivəsində hüquqi şəxslər arasında nağd pul dövriyyəsi.
(6) qrup - fiziki şəxslər arasında pul dövriyyəsi.
(7) qrup - malların, xidmətlərin alınması, əmək haqqının ödənilməsi, sosial ödənişlər.
Fasiləsiz pul axını milli istehsalçı üçün normal iqtisadi şərait yaratmağa kömək edir.
Altında pul məsələsi pul kütləsinin artmasına işarə edir. Pul emissiyası nağd pul və kreditdir, ikincisi adətən birincidən əvvəl olur. Kredit məsələsi iqtisadiyyatın obyektiv ehtiyacları ilə əlaqədar və ya kifayət etmədikdə Mərkəzi Bank tərəfindən həyata keçirilir vergi gəliri dövlət büdcəsinə.
Emissiya iqtisadiyyatın obyektiv zəruri atributudur, çünki dövriyyədə olan əskinaslar daim xarab olduğundan, onların yerini müntəzəm olaraq emissiya nəticəsində yaranan yeniləri tutur.
Pul dövriyyəsi: anlayışı, strukturu
Eyni zamanda, istehsalın həcmində (real ifadədə) artımın müsbət göstəricisi olan və buna görə də satışın artımı olan dövlətlər qarşıya qoyulan məqsədə çatmaq üçün yenidən emissiya hesabına pul kütləsinin həcmini artırmağa məcbur olurlar. tədavül vasitələrində iqtisadiyyatın tələbi.
İqtisadi sistemdə əmtəə və pul kütləsinin nisbətini pozmayan və mənfi nəticələrə səbəb olmayan pul emissiyası adlanır. pulların dövriyyəyə buraxılması müştərilərin - hüquqi və fiziki şəxslərin müraciətləri əsasında bank sistemi tərəfindən daim həyata keçirilən . Pul emissiyasının həm iqtisadiyyat, həm də əhali üçün mənfi nəticələri o zaman özünü büruzə verir ki, onun büdcə kəsirinin örtülməsi üçün istifadə olunsun, nəticədə inflyasiya prosesləri güclənir.
Nağd pul məsələsi nağd pulun dövriyyəyə buraxılması yolu ilə həyata keçirilir. Bunun üçün milli bank sistemi hüquqi və fiziki şəxslərə nağd pul vəsaitlərini əsasən bankların kassalarına ticarət təşkilatlarından inkassasiya yolu ilə daxil olan vəsaitlər şəklində verir. Əgər nağd pulun qəbulu müştərilərin bəyan etdiyi xərclərin ümumi məbləğini ödəyirsə, iqtisadi sistemdə tarazlıq yaranır.
Bankların kassalarından buraxılış üçün tələb olunan pul vəsaitlərinin həcmi mövcud vəsaitdən artıq olduqda, ya iqtisadiyyatda pul dövriyyəsinin səngiməsi, ya da pul dövriyyəsinin azalması səbəbindən pul dövriyyəsində qeyri-mütənasiblik yaranır. əhali və sahibkarlar (nağd pulun xeyrinə nağdsız əməliyyatlardan imtina), yaxud pulun dəyərdən düşməsi, inflyasiya. Belə bir şəraitdə dövlətin Mərkəzi Bankının siyasəti təsərrüfat subyektlərinin, eləcə də əhalinin həm milli, həm də şəxsi maraqlarının tələblərinə cavab verməlidir.
Kredit məsələsi yalnız müvafiq mühasibat registrlərində, elanlarda və bank əməliyyatlarında əks olunduğundan yalnız ilk baxışda nəzərə çarpmır. Lakin dövlət xərclərini maliyyələşdirmək üçün istifadə edildikdə, pul dövriyyəsinin vəziyyətinə ən çox dağıdıcı təsir göstərən gizli kredit emissiyasıdır. Kredit emissiyasının əsas mənfi təsiri ondan ibarətdir ki, o, pul multiplikatoru mexanizminin sürətini artırır.
pul multiplikatoru - bu, mərkəzi bankın bank sistemi üçün müəyyən etdiyi ehtiyat tələbləri nəzərə alınmaqla, bank sisteminin kreditləşmə və depozit aktivliyindən asılı olaraq pul kütləsinin artım və ya azalma əmsalıdır. Məsələn, 20% ehtiyat tələbləri səviyyəsində 1 rub. Mərkəzi Bankın kreditləri 5 rubl pul kütləsi yaradır.
Buradan aydın olur ki, iqtisadiyyatın həddindən artıq kreditləşdirilməsi ciddi inflyasiya proseslərinə səbəb ola biləcəyi üçün Mərkəzi Bankın siyasəti balanslaşdırılmış olmalıdır.
Ümumiyyətlə, emissiya və inflyasiya bir-biri ilə sıx bağlıdır iqtisadi hadisələr. Lakin inflyasiyanın yaranmasının bir çox səbəbi varsa, əlavə pul emissiyasının nəticəsi həmişə yalnız birdir - inflyasiya. Bu şəraiti nəzərə alaraq dövlətin iqtisadi siyasəti qurulmalıdır.
Pul dövriyyəsini xarakterizə edən mühüm göstərici pul kütləsidir.
Pul kütləsi əmtəə və xidmətlərin ödənilməsi, habelə qeyri-maliyyə müəssisələri, təşkilatları və əhali tərəfindən yığılması məqsədi ilə nəzərdə tutulan vəsaitlərin məcmusudur.
Pul kütləsinin həcminin və strukturunun məcmu (ümumi) göstəriciləri (pul aqreqatları) müəyyən maliyyə aktivlərinin əhatə dairəsinin genişliyinə və onların likvidlik dərəcəsinə (yəni, satınalma və ödəniş vasitəsi kimi xərclənmə qabiliyyətinə) görə fərqlənir. .
Rusiya Bankı kimi pul aqreqatlarından istifadə edir М0(banklardan kənar əskinaslar və sikkələr); " Pul" və ya M1(M0 üstəgəl kommersiya banklarında tələb olunan depozitlər); “Milli tərifdə pul təklifi” və ya M2(məcmu "Pul" və müddətli depozitlər); “Monetar sorğunun metodologiyasına əsasən pul təklifi”(M2 plus xarici valyutada depozitlər).
Rusiya Bankının istifadə etdiyi başqa bir pul göstəricisidir pul əsas. Pul bazası dar anlayışda (dar pul bazası) və geniş anlayışda (geniş pul bazası) fərqləndirilir. Dar pul bazası- pul kütləsinin bir hissəsi, 1) Rusiya Bankından kənarda dövriyyədə olan nağd puldan (kredit təşkilatlarının kassalarındakı qalıqlar nəzərə alınmaqla), 2) Bankda rublla cəlb edilmiş vəsaitlər üçün kredit təşkilatlarının məcburi ehtiyatlarından ibarətdir. Rusiyanın. Geniş pul bazası 1) Rusiya Bankından kənarda dövriyyədə olan nağd pul, 2) rubl və xarici valyutada cəlb edilmiş vəsaitlər üçün kredit təşkilatlarının məcburi ehtiyatları, 3) kredit təşkilatlarının Rusiya Bankındakı müxbir və depozit hesablarındakı vəsaitləri, 4) kredit investisiyaları daxildir. Rusiya Bankının istiqrazlarındakı qurumlar və rublla kredit təşkilatları ilə əməliyyatlar üzrə Rusiya Bankının digər öhdəlikləri.
Pul bazasının pul kütləsinə məcmu təsirinin dərəcəsi aşağıdakı düstura uyğun olaraq pul multiplikatoru (Mm) ilə müəyyən edilir:
Dm=M2: Pul bazası.
2006-cı ildə Rusiyada pul multiplikatoru (geniş pul bazası əsasında) 2,2 təşkil etmişdir. Bu o demək idi ki, pul bazasının 1 rublu 2,2 rubl məbləğində pul kütləsi yaratmaq imkanına malikdir.
Sürət dövriyyəsi pulun - bu, əməliyyatlara xidmət edərkən onların dövriyyəsinin sürətidir. Pulun tədavül sürəti ümumi daxili məhsulun (ÜDM) pul kütləsinə nisbəti ilə müəyyən edilir.
Pul dövriyyəsi qanunundan belə çıxır ki, pul dövriyyəsinin sürətinin artması pul kütləsinin artmasına bərabərdir. Rusiya Bankının məlumatlarına görə, 2005-ci ildə Rusiyada pul dövriyyəsinin sürəti M2 aqreqatı üzrə hesablanmış orta illik ifadədə 4,4; 2006-cı ildə 13,5% azalıb.
İqtisadiyyatın nağd pulla təmin olunma dərəcəsini təhlil etmək üçün istifadə edirik adlanan pul kütləsi ilə ödəniş dövriyyəsinin nisbi təminatının göstəricisi monetizasiya əmsalı(TO). Bu düsturla hesablanır: K=M: ÜDM x 100%.
Nəzarət test tapşırıqları
/düzgün cavabı (cavabları) aşağıdakı kimi yoxlayın: /
2. Əsas alətlər hansılardır pul siyasəti?
a) pulun tədavülə buraxılması;
b) dəyişmək faiz dərəcəsi mərkəzi bank;
c) müəssisələrin kreditləşdirilməsi;
d) açıq bazar əməliyyatları;
e) məcburi ehtiyatlar normasının dəyişdirilməsi;
e) dövlətə borc vermək.
3. Əməliyyat faktorinq hesab olunur, o halda:
a) avadanlıq icarəsi və risk sığortası;
b) borc tələblərinin vaxtından əvvəl ödənilməsi, onun borclarının alınması şəklində kredit verilməsi.
c) əmlakın idarə edilməsi.
Bir tapşırıq
4. Minimum investisiya müddətini müəyyənləşdirin, əgər OFBU-ya daxil olmaq üçün komissiya 2%, OFBU-dan çıxmaq üçün komissiya 2,5%, menecerin əmək haqqının məbləği 1,5% hesablanır və fondun il üzrə gəliri 24 idi. %.
Həll:
1).İnvestisiya xərcləri 6% (2+2,5+1,5).
2).Minimum investisiya müddəti 0,25 ildir (6/24).
İstifadə olunmuş ədəbiyyatların siyahısı
1. Pul. Kredit. Banklar: Universitetlər üçün dərslik / E.F.Jukov, L.M. Maksimov, A.V.Peçnikov və başqaları; Akademik RANS E.F.Jukovun redaktorluğu ilə. - 2-ci nəşr, yenidən işlənmiş. və əlavə -M.: BİRLİK-DANA, 2003. - 600 s.
2.Pul, kredit, banklar: Dərslik / Red. O.İ. Lavruşin. - M.: KNORUS, 2004. - elektron versiya
3. Krasikov N.V. Pul. Kredit. Banks: Dərslik.-2-ci nəşr, Yenidən işlənmiş. və əlavə - Arxangelsk, 2005.-107s: elektron versiya.
4. Kuznetsova E.I. Pul, kredit, banklar: dərslik d / universitet tələbələri / E.I. Kuznetsova; red. N.D. Eriaşvili. - M.: BİRLİK-DANA, 2007. -
Test işi uyğun deyil?İstənilən mövzuda istənilən akademik işin yazılmasını tərəfdaşlarımızdan sifariş edə bilərsiniz.
Yeni iş sifariş edin
Kimə pulsuz Yüklə Maksimum sürətlə işə nəzarət edin, qeydiyyatdan keçin və ya sayta daxil olun.
Vacibdir! Pulsuz yükləmək üçün təqdim olunan bütün test sənədləri öz elmi işiniz üçün plan və ya əsas hazırlamaq üçün nəzərdə tutulub.
Əgər Nəzarət İşi, sizcə, keyfiyyətsizdirsə və ya bu işlə artıq tanış olmusunuzsa, bu barədə bizə məlumat verin.
Oxşar pulsuz testlər:
Pul dövriyyəsi və onun strukturu
Pul dövriyyəsi- nağd və nağdsız formada pulun fasiləsiz hərəkəti prosesi.
Öz dəyərinə malik olan pulun dövriyyəsi şəraitində pul dövriyyəsi əmtəə dövriyyəsi kimi dəyər dövriyyəsi kimi çıxış edir, çünki qızıl və ya gümüş sikkələrin üzərində göstərilən nominalda əks olunan öz dəyəri var idi. Dəyər dövriyyəsi həm pul, həm də əmtəə dövriyyəsini birləşdirdi.
Müasir pul dövriyyəsi öz nominal dəyərinə bərabər dəyərə malik olmayan pul vahidlərinin köməyi ilə həyata keçirilir. Ona görə də indi yalnız əmtəə dövriyyəsi dəyər hesab oluna bilər.
Ödəniş dövriyyəsi- müəyyən ölkədə istifadə olunan ödəniş vasitələrinin hərəkəti prosesi. O, təkcə nağd və nağdsız dövriyyədə ödəniş vasitəsi kimi pulun hərəkətini deyil, həm də digər ödəniş vasitələrinin (çeklər, depozit sertifikatları, veksellər və s.) hərəkətini əhatə edir.
Nağd pul dövriyyəsi ödəniş dövriyyəsinin tərkib hissəsidir.
Pul dövriyyəsi, o cümlədən nağd pul dövriyyəsi də öz növbəsində pul dövriyyəsinin tərkib hissəsi kimi çıxış edir. Pul nişanlarının tədavülü onların bir hüquqi və ya fiziki şəxsdən digərinə daimi keçidini nəzərdə tutur.
Yalnız nağd pul dövriyyəyə buraxıla bilər. Nağdsız tədavüldə pul vahidinin hərəkəti bank hesablarının yazılışları formasında əks olunur. Eyni zamanda, pul vəsaitlərinin hərəkəti müvafiq əməliyyatların iştirakçılarının hesabları üzrə bankın iştirakı ilə aparılan kredit əməliyyatları ilə əvəz olunur. Buna görə də "pul dövriyyəsi" anlayışını yalnız pul dövriyyəsinin bir hissəsinə, yəni nağd pul dövriyyəsinə aid etmək olar.
Pul-ödəniş dövriyyəsi pul dövriyyəsinin bir hissəsi kimi başa düşülür, burada pul nağdsız dövriyyədən və ya nağd puldan asılı olmayaraq ödəniş vasitəsi kimi fəaliyyət göstərir.
Dövriyyədə olan pul üç funksiyanı yerinə yetirir: ödəniş, tədavül və yığılma. Pul son funksiyanı yerinə yetirir, çünki onların hərəkəti dayanmadan mümkün deyil. Hərəkətlərini müvəqqəti dayandırdıqda, yığılma funksiyasını yerinə yetirirlər.
Pul dövriyyəsi aşağıdakılar arasında pul hərəkətinin ayrı-ayrı kanallarından ibarətdir:
— Mərkəzi Bank və kommersiya bankları;
- kommersiya bankları;
- müəssisə və təşkilatlar;
- banklar və müəssisə və təşkilatlar;
— banklar və əhali;
— müəssisələr, təşkilatlar və əhali;
- fiziki şəxslər;
- müxtəlif məqsədlər üçün banklar və maliyyə institutları;
- müxtəlif məqsədlər üçün maliyyə institutları və əhali.
Bu kanalların hər birində pul qarşıdan gələn bir hərəkət edir.
Pul vəsaitlərinin hərəkətinin strukturu müxtəlif meyarlarla müəyyən edilə bilər:
1) orada fəaliyyət göstərən pul formasından asılı olaraq:
- nağdsız dövriyyə;
- Maliyyə axını.
2)pul dövriyyəsinin bu və ya digər hissəsinin xidmət etdiyi münasibətlərin xarakterindən asılı olaraq:
-hüquqi və fiziki şəxslərin mal və xidmətlər, qeyri-əmtəə öhdəlikləri üzrə hesablaşma münasibətlərinə xidmət edən pul və hesablaşma dövriyyəsi;
- iqtisadiyyatda kredit münasibətlərinə xidmət edən pul dövriyyəsi;
- iqtisadiyyatda maliyyə münasibətlərinə xidmət edən pul və maliyyə dövriyyəsi.
3) pulun hərəkət etdiyi qurumlardan asılı olaraq:
— banklararası dövriyyə;
- banklarla hüquqi və fiziki şəxslər arasında dövriyyə;
- hüquqi şəxslər arasında dövriyyə;
- hüquqi və fiziki şəxslər arasında dövriyyə;
- fiziki şəxslər arasında əməliyyatlar.
Pul dövriyyəsinin xarakteri iqtisadiyyatın modelindən asılıdır. Şəraitdə inzibati bölgü Pul dövriyyəsi iqtisadiyyatı modelinə aşağıdakı xüsusiyyətlər xas idi:
- həm nağd, həm də nağdsız əməliyyatlar iqtisadiyyatda bölgü münasibətlərinə xidmət edirdi. İstehsal vasitələri və məhsul və xidmətlər şəklində bütün ictimai məhsul maddi-texniki təminat sistemi və dövlət satış məntəqələri sistemi vasitəsilə bölüşdürülürdü;
-hüquqi cəhətdən nağdsız və nağd dövriyyəyə bölünərək dövlət hansı münasibətlərə nağdsız, hansına nağd pul dövriyyəsi ilə xidmət göstərməli olduğunu müəyyən etmişdir;
- dövlət tərəfindən direktiv planlaşdırma obyekti kimi xidmət etmişdir;
- vahid dövlət mülkiyyət forması çərçivəsində fəaliyyət göstərir;
- həm nağdsız, həm də nağd pul əskinaslarının buraxılışında dövlət bankının monopoliyası mövcud idi;
— bank multiplikator mexanizmi yox idi;
— dövlət bankında mərkəzləşdirmə.
Şəraitdə bazar iqtisadi modellərdə pul dövriyyəsinin xüsusiyyətləri aşağıdakılardır:
- iqtisadiyyatda əsasən bazar münasibətlərinə və yalnız kiçik bir hissəsində - bölgü münasibətlərinə xidmət edir;
- dövlət, kommersiya bankları, hüquqi və fiziki şəxslər tərəfindən proqnozlaşdırılan planlaşdırma obyekti kimi xidmət edir;
- müxtəlif mülkiyyət formalarının mövcudluğu şəraitində fəaliyyət göstərir;
- mərkəzləşdirilməmiş. Nağd pul dövriyyəsi müxtəlif kommersiya və dövlət banklarında səpələnmişdir;
- nağdsız və nağd əməliyyatlar bir-biri ilə sıx bağlıdır;
- nağdsız pul emissiyasını kommersiya bankları sistemi, nağd pul emissiyasını dövlət bankı həyata keçirir.
Bazar münasibətləri sistemi iki sferaya bölünür: pul-əmtəə və pul-qeyri-əmtəə münasibətləri.
1. Pul vəsaitlərinin hərəkəti anlayışı, onun strukturu və məzmunu
Pul və əmtəə münasibətlərinin bir xüsusiyyəti ondan ibarətdir ki, burada təkcə pul deyil, həm də əmtəə (dəyər) dövriyyəsi olur, çünki burada pulun hərəkəti həmişə əmtəələrin qarşıdan gələn hərəkəti ilə bağlıdır.
Pul-qeyri-əmtəə münasibətlərində dəyər dövriyyəsi olmur, yalnız pulun sahibləri dəyişir.
Beləliklə, pul dövriyyəsinin hər bir hissəsi bazar münasibətlərinin özünəməxsus sferasına xidmət edir və pul pul dövriyyəsinin bir hissəsindən digərinə sərbəst hərəkət edir ki, bu da onları bazar münasibətlərinin bir sferasından digərinə sürətlə köçürməyə imkan verir. tələb və təklif qanunu nəticəsində inkişaf edən bazar şəraiti.
Pul dövriyyəsi kapitalın bazar münasibətlərinin bir sahəsindən digərinə sərbəst hərəkətini təmin edir.
Pul dövriyyəsində yeni pullar yaranır ki, bu da bazar münasibətlərinin bütün sahələrində onlara olan tələbatın ödənilməsini təmin edir.
Əvvəlki12345678910111213141516Sonrakı
DAHA ÇOX BAXIN:
Fırıldaq vərəqi: Pul dövriyyəsi 3
Ümumrusiya Qiyabi Maliyyə və İqtisadiyyat İnstitutu
Barnaul filialı
Test
“Pul, kredit, banklar” fənni üzrə
"Pul dövriyyəsi"
Rəssam: Dekanova M.M.
ixtisas: Bukh. Mühasibat uçotu və audit
qrup 3 bp 2
Şəxsi fayl nömrəsi 00UBB5433
Müəllim: Nikitin V.M.
1. Pul dövriyyəsi: anlayışı, strukturu…………………. .3
2. Rusiya Federasiyasında nağd pul dövriyyəsi, onun xüsusiyyətləri……….5
3. Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər………………………….. 7
İstinadlar………………………………… .14
1. Pul dövriyyəsi: anlayışı, strukturu.
Pul tez-tez bazarın dili adlanır, çünki malların və resursların dövriyyəsi məhz onların köməyi ilə həyata keçirilir. Əmtəə kimi dövriyyədə olan pul ölkə iqtisadiyyatının və bütövlükdə dünya iqtisadiyyatının normal fəaliyyəti üçün zəruri olan özünün spesifik bazarını formalaşdırır.
Nağd pul dövriyyəsi - pulun nağd və nağdsız formada hərəkəti, əmtəə satışına, habelə iqtisadiyyatda qeyri-əmtəə ödənişlərinə və hesablaşmalara xidmət edir. Pulun iqtisadi mahiyyəti onların tədavülünün davamlılığını nəzərdə tutur. Ona görə də müvəqqəti olaraq sərbəst vəsaitlər pul institutlarında toplanaraq investisiyalara çevrilməlidir. Pul sistemi ictimai təkrar istehsalın bütün mexanizmində vasitəçilik edir və istehsalın və kapitalın təmərküzləşməsinin qüdrətli amilidir, sərbəst pul resurslarının sürətlə səfərbər edilməsinə və onların ölkə iqtisadiyyatında istifadəsinə kömək edir.
Pul dövriyyəsi kapitalın dövriyyəsinə və dövriyyəsinə xidmət edir, ümumi ictimai məhsulun, o cümlədən müxtəlif təbəqələrin gəlirlərinin dövriyyəsi və mübadiləsində vasitəçilik edir. Pulun hər hansı formada köməyi ilə əmtəə dövriyyəsi, kapitalın hərəkəti prosesi həyata keçirilir.
Pul dövriyyəsi yalnız iki sahədə həyata keçirilə bilər: nağd və nağdsız.
Nağd pul dövriyyəsi nağd pulun hərəkətidir. Ona əskinaslar, pullar və kağız pullar (xəzinə vekselləri) xidmət göstərir. İnkişaf etmiş kapitalist ölkələrində mərkəzi bank tərəfindən buraxılan banknotlar nağd pul dövriyyəsinin böyük əksəriyyətini təşkil edir. Buraxılan pulların cüzi bir hissəsi (təxminən 10%) xəzinədarlıqların payına düşür ki, onlar əsasən sikkələri və kiçik nominallı kağız pulları - xəzinə notlarını buraxır.
Nağdsız dövriyyə - nağdsız dövriyyədə olan pulların hərəkətidir. Bu, ilk növbədə, müştəri hesablarına bank depozitləri deməkdir ki, onlardan istifadə çeklərin, indossamentlərin, kredit və plastik kartların, elektron köçürmələrin köməyi ilə həyata keçirilir. Pul dövriyyəsində veksellərdən, sertifikatlardan, bir sıra ölkələrdə isə digər öhdəliklərdən və tələblərdən də istifadə olunur.
Nağd pul və nağdsız dövriyyə arasında sıx qarşılıqlı asılılıq mövcuddur: pul daim bir formadan digərinə, nağd puldan qeyri-nağd pula keçir, nağd pulun formasını bankda əmanətə dəyişdirir və əksinə. Nağdsız vəsaitlərin bank hesablarına daxil olması pul emissiyasının əvəzsiz şərtidir. Nağdsız ödəniş dövriyyəsi nağd pul dövriyyəsindən ayrılmazdır və onunla birlikdə ölkənin vahid pul dövriyyəsini təşkil edir ki, bu dövriyyədə bir adda vahid pul dövr edir.
2. nağd pul dövriyyəsi,
Rusiya Federasiyasında onun xüsusiyyətləri.
Nağd puldan istifadə etməklə hesablaşmalar dövlət və kommersiya maliyyə institutları üçün olduqca baha başa gəlir. Yeni əskinasların dövriyyəyə buraxılması, köhnələrinin dəyişdirilməsi, böyük işçi heyətinin saxlanması, sıravi müştərilərin narahatçılığı və böyük vaxt itkisi - bütün bunlar ölkə iqtisadiyyatı üçün ağır yükdür. Məsələn, Rusiyada hər rublun dəyərinin təxminən 20%-i öz dövriyyəsinin saxlanmasına sərf olunur.
Nağd pul dövriyyəsi - tədavül sferasında pul vəsaitlərinin hərəkəti və onların 2 funksiyasını yerinə yetirməsi (ödəniş vasitələri və tədavül vasitələri). Nağd pul mal və xidmətlərin dövriyyəsi üçün istifadə olunur; malların və xidmətlərin hərəkəti ilə birbaşa əlaqəli olmayan hesablaşmalar üçün.
Nağd pul dövriyyəsi bütün nağd pul kütləsinin müəyyən müddət ərzində əhali ilə hüquqi şəxslər arasında, fiziki şəxslər arasında, hüquqi şəxslər arasında, əhali ilə dövlət orqanları arasında hərəkətini və s.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti müxtəlif növ pulların köməyi ilə həyata keçirilir: əskinaslar, metal sikkələr və digər kredit alətləri. Emissiya Rusiya Mərkəzi Bankı tərəfindən həyata keçirilir. O, nağd pulu dövriyyəyə buraxır və yararsız hala düşərsə onu geri götürür, həmçinin pulu yeni əskinas və sikkə nümunələri ilə əvəz edir.
Rusiyada son bir neçə ildə nağd pul dövriyyəsinin böyük genişlənməsi səbəbindən hüquqi şəxslər üçün bu dövriyyəni məhdudlaşdırmağa cəhdlər edilmişdir. Sahibkarlıq subyektləri üçün nağd pul limiti var.
Rusiya Federasiyasında rəsmi valyuta rubldur. Rubl ilə qızıl və ya digər qiymətli metallar arasındakı nisbət qanunla müəyyən edilmir. Rublun xarici valyutaya nisbətdə rəsmi məzənnəsi pul vahidləri Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilir və mətbuatda dərc olunur.
Qanuni ödəniş dəyərinə malik pul növləri Rusiya Bankının bütün aktivləri ilə qorunan əskinaslar və metal sikkələrdir, o cümlədən. qızıl ehtiyatları, hökumət qiymətli kağızlar, Rusiya Bankında olan hesablarda saxlanılan kredit təşkilatlarının ehtiyatları.
Əskinas və sikkələrin nümunələri Rusiya Bankı tərəfindən təsdiqlənir. Kütləvi informasiya vasitələrində yeni dizaynlı əskinas və sikkələrin buraxılması barədə elan, habelə onların təsviri dərc olunur. Onlar ölkənin bütün ərazisində nominal dəyəri ilə və bütün növ ödənişlərdə, o cümlədən hesablara mədaxil etmək, bütün depozitlər və köçürmələr üçün qəbul edilməlidir. Pulun saxtalaşdırılması və qanunsuz istehsalı qanunla cəzalandırılır.
Nağd pul tədavülə buraxılış icazəsi əsasında buraxılır - RMİ-yə əskinas və sikkələrin ehtiyat fondları hesabına nağd pulun dövriyyəsini təmin etmək hüququ verən sənəd. Bu sənəd Rusiya Bankının İdarə Heyəti tərəfindən emissiya direktivi, yəni Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən müəyyən edilmiş dövriyyəyə buraxılan pulun maksimum məbləği çərçivəsində verilir.
3. Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər
Nağdsız hesablaşmalar nağd puldan istifadə olunmadan, pul vəsaitlərinin kredit təşkilatlarındakı hesablara köçürülməsi və qarşılıqlı tələblərin əvəzləşdirilməsi yolu ilə həyata keçirilən hesablaşmalardır. Pul vəsaitlərinin dövriyyəsinin sürətləndirilməsində, tədavül üçün tələb olunan nağd pulun azaldılmasında, paylanma xərclərinin azaldılmasında nağdsız ödənişlərin böyük iqtisadi əhəmiyyəti vardır.
Plastik kartlarla ödənişlər. Plastik kartlarçox müxtəlifdir. Onlar informasiya daşıyıcıları (maqnit zolağı və ya mikroçip), bankın xidmətlərinə müraciət etmədən müəyyən əməliyyatları yerinə yetirmək imkanı ilə fərqlənirlər.
Əsas növlər kredit və debetdir. Kredit kartları ödəmə qabiliyyəti olan istehlakçılar üçün verilir. Onların istifadəsi onlara alışlar üçün xüsusi girov olmadan dönər kreditə sahib olmaq imkanı verir. Onlar həmçinin müvafiq sistemin üzvü olan maliyyə institutlarından nağd kredit almaq üçün istifadə oluna bilər. Potensial sahiblər kredit qabiliyyəti ilə bağlı kifayət qədər sərt tələblərə tabedirlər. Bir şəxsə kredit kartı verib-verməmək barədə qərar qəbul edərkən bank orta illik gəliri, kredit tarixçəsi, mənzil şəraiti, məşğuliyyəti, ailə vəziyyəti, bank hesabı və s. kimi məlumatları diqqətlə yoxlayır və təhlil edir.
Debet kartı bir sıra obyektiv iqtisadi səbəblərə görə ölkəmizdə ən çox yayılmışdır. Buna pul kartı və ya aktiv kartı da deyilir. Debet kartı, kredit kartı kimi, maqnit zolağında müəyyən bir müştəri kimi sahibinin soyadı və adı var. maliyyə qurumu. Kredit kartından fərqli olaraq, debet kartı onun sahibi üçün maliyyə aktivlərinin ölçüsünü birbaşa azaltmaqla ödəniş əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün əlverişli vasitədir.
Fərdi və korporativ kartlar var. Fərdi kartlar fərdi bank müştərilərinə verilir və “standart” və ya “qızıl” ola bilər. Sonuncular yüksək kredit qabiliyyəti olan şəxslər üçün nəzərdə tutulub və istifadəçilər üçün bir çox üstünlüklər təmin edir. Korporativ kart təşkilata (şirkətə) verilir ki, bu kart əsasında seçilmiş şəxslərə (rəhbərlərə və ya sadəcə dəyərli işçilərə) fərdi kartlar verə bilər. Onlar korporativ kart hesabına bağlı şəxsi hesablar açır. Korporativ hesab üçün bank qarşısında məsuliyyət fərdi kart sahibləri deyil, təşkilatın üzərinə düşür.
Müəssisə və təşkilatlar arasında nağdsız ödənişlər ən çox inkişaf etmişdir. Onlar, bir qayda olaraq, bank qurumları vasitəsilə həyata keçirilir. Nağdsız hesablaşmalarda istifadə olunan sənədlər (ödəniş tapşırığı, ödəniş tələbləri-orderlər, hesablaşma çekləri) bank olmayan dövriyyədə iştirak etmir. Ödənişlər yalnız razılıq (aksept) və ya ödəyicinin adından həyata keçirilir.
Nağdsız dövriyyənin aşağıdakı əsas formalarından istifadə olunur:
· Ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar;
· Ödəniş tələbləri-sifarişləri ilə hesablaşmalar;
· Çeklərlə ödənişlər;
· Akkreditiv ödəniş forması.
Ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar- ödəyicinin ona xidmət göstərən banka müəyyən məbləğin öz hesabından pul vəsaiti alanın hesabına köçürülməsi barədə göstərişi özündə əks etdirən hesablaşma sənədini təqdim etdiyi nağdsız ödənişlər forması. Belə hesablamalar planlı ödənişlər aparılarkən, əmtəə və qeyri-əmtəə əməliyyatları üçün aparıla bilər.
Ödəniş tələbləri-sifarişləri ilə hesablaşmalar xidmət göstərən banka göndərilmiş hesablaşma-göndərmə sənədləri əsasında müqavilə üzrə ona təhvil verilmiş məhsulların, görülən işlərin, göstərilən xidmətlərin dəyərinin ödənilməsi ilə bağlı tədarükçünün alıcıya tələbini təmsil edir. Ödəniş tələbləri-sərəncamları təchizatçı tərəfindən verilir və göndəriş və digər sənədlərlə birlikdə ödəyicinin bankına göndərilir, bank isə sorğu-sərəncamı ödəyiciyə ötürür və göndəriş sənədlərini ödəyicinin hesabı ilə birlikdə fayl şkafında qoyur. Bu sənəd alıcının hesabında vəsait olduqda qəbul edilir.
Ödəyici üç gün müddətində ona xidmət göstərən banka aksept edilmiş ödəniş tələbi-sərəncamını təqdim etməyə borcludur, bunun əsasında bank ödənişi həyata keçirir və sifarişi göndərmə sənədləri ilə birlikdə ödəniş tələbinin alıcısına qaytarır. O, üç gün ərzində tam və ya qismən ödənişdən imtina edə bilər. Bu zaman sorğu-sərəncam göndərmə sənədləri və imtina bildirişi ilə birlikdə bilavasitə təchizatçıya qaytarılır.
Çeklərlə ödənişlər- nağdsız ödənişlər forması, bu formada hesab sahibinin (ekspertin) çek sahibinə onda göstərilən məbləğdə ödəniş etmək barədə ödəyiciyə yazılı göstərişi. Çek kitabçasından çeklərlə ödəniş edərkən şirkət ayrıca hesaba müəyyən məbləğdə vəsait qoyur. Çek kitabçasında bank çeklərin verilməsinə icazə verilən müəyyən maksimum məbləği (limiti) göstərir. Bank ödəmə qabiliyyətinə malik müəssisələrlə pul vəsaitlərini ayrıca hesaba yerləşdirmədən müqavilə bağlaya və çeklər üzrə ödənişləri çekçiyə təmin edə bilər. Çeklərlə hesablaşmalar nəqliyyat təşkilatları və rabitə müəssisələri ilə daimi hesablaşmalar aparılmaqla, qəbul sənədlərinə uyğun olaraq qəbul edilmiş malların (əgər onlar ixrac edilib alıcıya təhvil verilibsə) ödənilməsi zamanı istifadə olunur.
1992-ci il martın 1-dən ödəniş dövriyyəsində çeklərin istifadəsini tənzimləyən Əsasnamə qüvvədədir.
Aşağıdakı yoxlama növləri var:
daşıyıcı;
sifariş;
qəsəbə.
Təqdimatçı və order çekləri sadə təhvil və ya indossament (indossament) yolu ilə istənilən başqa şəxsin mülkiyyətinə verilə bilər. Çek üzrə ödənişə tam və ya qismən çekin ödənilməsinə zəmanət verilə bilər (aval). Çek zəmanəti ödəyici istisna olmaqla, istənilən şəxs (availist) tərəfindən verilə bilər.
Çekin itirilməsi, saxtalaşdırılması halında əlavə mühafizəsi üçün çek verən və ya çek sahibi çekdən keçə bilər, yəni. çekin üzünə iki paralel xətt çəkin. Sətirlər arasında ödəyicinin adı daxil edildikdə kəsişmə ümumi və ya xüsusi ola bilər.
Çek verən və ya çek sahibi üz tərəfində “hesablaşma” yazmaqla çekin nağd şəkildə ödənilməsini qadağan edə bilər. Hesablaşma çeki yalnız nağdsız ödənişlər üçün nəzərdə tutulub.
Fiziki şəxslər mal və xidmətlərin ödənişi üçün hesablaşma çeklərindən istifadə edirlər - hər hansı bir Sberbank təşkilatında depozit və ya nağd depozit daxilində istənilən məbləğə verilə bilən nominal pul sənədi.
Akkreditiv ödəniş forması. Akkreditivi açmış bank, akkreditivin bütün şərtlərini yerinə yetirmək şərti ilə təchizatçıya ödəniş edə bilər və ya başqa banka belə ödənişlərin aparılmasına icazə verə bilər.
Akkreditivlərin növləri:
Təminatlı (depozit edilmiş) - emitent bank ödəyicinin vəsaitlərini tədarükçünün bankının sərəncamına köçürən akkreditivlər.
Banklar arasında korrespondensiya münasibətləri olduqda qapalı olmayan (zəmanətli) akkreditivlər açıla bilər.
Emitent bank tərəfindən onun dəyişdirilməsi və ya ləğv edilməsi imkanından asılı olaraq geri qaytarıla bilən və geri alına bilməyən akkreditivlər.
Akkreditiv ödəyicinin tələbi ilə təmsil olunan emitent banka verilir. Ərizədə müqavilənin nömrəsi, akkreditivin məbləği, növü, müddəti, təchizatçı, ödəniş şərtləri və digər zəruri rekvizitlər göstərilir. Akkreditivdən nağd şəkildə ödənişə icazə verilmir. Ödənişin həyata keçirilməsi barədə bildirişlər və müvafiq sənədlər alıcıya xidmət göstərən banka vəsaitin hesabdan silinməsi üçün göndərilir. Akkreditivin üstünlüyü ödəniş zəmanəti və mal göndərildikdən sonra onu mümkün qədər tez almaq imkanıdır.
hesab formasıhesablamalar xüsusi köçürmə veksel sənədi əsasında təxirə salınmış ödəniş (kommersiya krediti) ilə mal və ya xidmətlərə görə təchizatçı ilə ödəyici arasında hesablaşmaları təmsil edir.
Köçürmə vekseli, sahibinə (döyüşçüsünə) ödəmə müddəti başa çatdıqdan sonra vekseldə göstərilən pul məbləğinin borclundan ödənilməsini tələb etmək üçün mübahisəsiz hüquq verən, ciddi şəkildə qanunla müəyyən edilmiş formada qeyd-şərtsiz yazılı vekseldir. Qanun veksellərin iki əsas növünü fərqləndirir: sadə və köçürülə bilən.
Bir veksel (solo-qanun), müəyyən bir müddətdə müəyyən bir miqdarda pul ödəmək üçün və ya müəyyən bir yerdə müəyyən bir miqdarda pul ödəməsi üçün və ya müəyyən bir yerdə müəyyən bir miqdarda pul ödəməsi üçün sadə və şərtsiz bir öhdəliyi olan yazılı sənəddir.
Pul dövriyyəsi. Pul dövriyyəsinin strukturu
Veksel ödəyicinin özü tərəfindən verilir və mahiyyət etibarilə bu, onun vekselidir.
Köçürmə vekseli (veksel) vekseldə göstərilən pul məbləğinin üçüncü şəxsə və ya onun tapşırığına ödənilməsi üçün vekseldə (kreditorun) ödəyiciyə qeyd-şərtsiz tapşırığını özündə əks etdirən yazılı sənəddir.
Sadə vekseldən fərqli olaraq, vekseldə iki deyil, ən azı üç nəfər iştirak edir: vekseli verən veksel verən (rəftar). veksel üzrə ödənişin həyata keçirilməsi üçün sərəncamın göndərildiyi ödəyici (hesab edən); veksel sahibi (alıcı) - veksel üzrə ödənişi alan şəxs.
Köçürmə vekseli ödəyici (veksel) tərəfindən aksept edilməlidir və yalnız bundan sonra o, icra sənədi qüvvəsini əldə edir. Köçürmə vekselinin akseptantı, eləcə də veksel alanı veksel üzrə əsas borcludur, vekselin vaxtında ödənilməsinə cavabdehdir. Aksept vekselin üz tərəfinin sol tərəfində qeyd edilir və “qəbul edildi, qəbul edildi, ödəyəcəyəm” və s. sözləri ilə ifadə edilir. ödəyicinin imzasının məcburi şəkildə qoyulması ilə.
Köçürmə vekseli ciddi şəkildə rəsmi sənəddir. Tələb olunan detalların siyahısını ehtiva edir. Onlardan ən azı birinin olmaması qanun layihəsini hüquqi qüvvədən məhrum edir.
Veksellərin indossasiyası imkanı onlardan istifadə sərhədlərini genişləndirməli, vekseli sadə qeydiyyat alətindən çevirməlidir. kommersiya kreditiəmtəə və xidmətlərin satışına xidmət edən kredit dövriyyə alətinə çevrilir.
Veksel ödəniş forması onun təşkilatda məcburi iştirakını nəzərdə tutur bank qurumları. Xüsusilə, qanun layihəsi banklar tərəfindən veksellərin yığılmasını nəzərdə tutur, yəni. veksel sahiblərinin veksellər üzrə ödənişlərin vaxtında alınması barədə göstərişlərinin onlar tərəfindən yerinə yetirilməsi. İnkasso üçün banka təhvil verilmiş veksellər veksel sahibi tərəfindən bu bankın adına “ödəniş almaq üçün” və ya “inkasso üçün” sözləri olan qabaqcadan şəhadətnamə yazısı ilə verilir. Vekseli inkassasiya edərkən bank vekselin ödəyiciyə vaxtında təqdim edilməsinə və ona görə ödənilməli olan ödənişin alınmasına görə məsuliyyəti öz üzərinə götürür. Köçürmə vekselini inkasso üçün qəbul edən bank onu vaxtında ödəmə yerindəki bank müəssisəsinə göndərməyə və ödəyiciyə inkasso üçün sənədin alınması barədə bildiriş göndərməyə borcludur. Ödənişi aldıqdan sonra bank onu müştərinin hesabına köçürür və tapşırığın icrası barədə ona məlumat verir. Veksellərin inkassasiyası üzrə göstərişlərin yerinə yetirilməsi üçün bank müştəridən alınan ödəniş məbləğinin faizi şəklində komissiya alır. Bundan əlavə, bank müştəridən sənədlərin göndərilməsi və göndərilməsi ilə bağlı bütün xərcləri, habelə ödəyicinin bu vekseli ödəməyə razı olmadığı və ya onun müflisləşməsi halında vekselə etirazla bağlı xərcləri ödəyir.
Kommersiya bankları bilər qarşılıqlı tələblərin əvəzləşdirilməsi yolu ilə hesablaşmalar xidmət göstərilən müştərilərlə hesablaşmaların aparılması üçün öz hesablaşma mərkəzlərini təşkil etmək, onlarda qarşılıqlı tələblər üzrə ofset əməliyyatlarını aparmaq, habelə müştərilərinin hesablaşmaları üçün digər banklarda müxbir subhesablar açmaq. Banklar arasında əvəzləşdirmə yolu ilə qarşılıqlı hesablaşmalar bu qurumlara və RCC-yə eyni yerdə xidmət göstərmək şərti ilə təşkil edilməlidir. kompüter mərkəzi yaxud rabitə kanalları və ya maşın daşıyıcılarında məlumat mübadiləsi mövcuddur.
İstifadə olunmuş ədəbiyyat siyahısı:
1. Bank işi: / Dərslik, red. V I Kolesnikov. - M.: Maliyyə
və statistika, 1995.
2. Drobozina L.A. Maliyyə. Pul dövriyyəsi. Kredit. - M .: Maliyyə, 1997.
3. Mişkin F. Pulun iqtisadi nəzəriyyəsi, bank işi və maddi resurslar. – M.: Aspect-press, 1999.
4. Pul və kreditin ümumi nəzəriyyəsi: / Dərslik, red. E.F. Jukov. - M .: Banklar və birjalar, 1995.
Pul dövriyyəsi nağd və nağdsız formada əskinasların fasiləsiz hərəkəti prosesidir.
Pul vəsaitlərinin hərəkətinin strukturu müxtəlif meyarlarla müəyyən edilə bilər. Ən çox yayılmış olanı pul dövriyyəsinin orada fəaliyyət göstərən pul formalarından asılı olaraq təsnifatıdır. Bu əsasda nağd pul dövriyyəsi nağdsız və nağd dövriyyəyə bölünür.
Nağdsız dövriyyə nağd puldan istifadə etmədən nağd ödənişlərin həyata keçirilməsini, yəni pul vəsaitlərinin bir hesabdan digər hesaba köçürülməsini təmsil edir.
Nağd pul dövriyyəsi nağd şəkildə həyata keçirilən ödənişlərin məcmusudur.
Pul dövriyyəsinin hər iki hissəsi bir-biri ilə sıx bağlıdır və biri digərinə keçir.
Lakin belə təsnifatın əhəmiyyətinə baxmayaraq, pul dövriyyəsinin ayrı-ayrı hissələrinin iqtisadi məzmununu əks etdirmir. Odur ki, pul dövriyyəsinin təsnifatının bu xüsusiyyəti ilə yanaşı, başqa bir əlamətdən - pul dövriyyəsinin bu və ya digər hissəsinə xidmət edən əlaqənin xarakterindən istifadə edilməlidir.
Bu xüsusiyyətindən asılı olaraq nağd pul dövriyyəsi iki hissəyə bölünür:
Məhsulun istehsalı və satışı prosesini əks etdirən, yəni əmtəə xarakterli hesablaşmalarla bağlı pul dövriyyəsi;
Qeyri-əmtəə ödənişləri ilə bağlı pul vəsaitlərinin hərəkəti (əmək haqqı, sığorta ödənişləri, vergilər və s.).
1.3 Nağdsız pul dövriyyəsi: təşkili prinsipləri və ödəniş formaları.
Nağdsız puldan istifadə etməklə nağd hesablaşmaların təşkili nağd ödənişlərdən daha üstündür, çünki birinci halda əskinasların istehsalı, daşınması, saxlanması və uçotu üçün əmək xərcləri ilə bağlı paylama xərclərinə əhəmiyyətli qənaət əldə edilir. Effektiv ödəniş formalarının / nağdsız / tətbiqi ödənişlərin və hesablaşmalarda vəsaitlərin dövriyyəsinin sürətləndirilməsinə və son nəticədə bank pul dövriyyəsinin sürətləndirilməsinə kömək edir. Nağdsız ödənişlərin dəyəri, ilk növbədə, təsərrüfat orqanlarının vəsaitlərinin dövriyyəsinə, təsərrüfat əməliyyatlarının başa çatdırılmasına töhfə verməsindədir.
Nağdsız ödənişlər- bu bank dövriyyəsində pulun hərəkətidir, yəni. müştəri hesablarına yazılışlar şəklində pul məbləğlərinin onların ödəniş öhdəliklərini yerinə yetirmələri ardıcıllığı ilə köçürülməsi.
Pul dövriyyəsinin əsas hissəsini nağdsız ödəniş dövriyyəsi təşkil edir /80-90%/. O, iqtisadi münasibətlərin belə sferalarında vasitəçilik edir: məhsulların, xidmətlərin, işlərin satışı; milli gəlirin bölüşdürülməsi və yenidən bölüşdürülməsi; qəbul etmək və geri qaytarmaq bank kreditləri; əhalinin pul gəlirlərinin ödənilməsi və istifadəsi.
Bu hesablamaların iştirakçıları təsərrüfat subyektləri, bank-maliyyə orqanları, ictimaiyyətdir. İştirakçılardan asılı olaraq hesablaşma əməliyyatları iki qrupa bölünür:
· müştəri hesablaşma əməliyyatları iştirakçıları müştərilər və banklar olan;
· banklararası hesablaşmalar yalnız bankların iştirak etdiyi.
İqtisadiyyatda bazar münasibətlərinin inkişafı nağdsız ödənişlər sisteminin əsaslarının, o cümlədən onların təşkili prinsiplərinin dəyişdirilməsini tələb edirdi.
Birinci prinsip nağdsız ödənişlər müştərilərin pul vəsaitlərinin saxlanması və köçürülməsi üçün açılmış bank hesabları üzrə həyata keçirilməsindən ibarətdir.
Bazar iqtisadi şəraitində bank vasitəsilə hesablaşmalar bazar subyektlərinin iqtisadi müstəqilliyi və öz hərəkətlərinə görə maliyyə məsuliyyəti ilə birlikdə iqtisadi məqsədəuyğunluğu ilə müəyyən edilməlidir.
Bazar şəraitində nağdsız ödənişlərin bu prinsipinin həm hüquqi, həm də fiziki şəxslər üçün aktual olduğunu vurğulamaq vacibdir.
İkinci prinsip nağdsız ödənişlər - hesablardan ödənişlər banklar tərəfindən onların sahiblərinin əmri ilə onların müəyyən etdiyi ödənişlərin prioriteti qaydasında və hesabda olan vəsait qalığı hüdudlarında həyata keçirilməlidir.
Üçüncü prinsip– bazar subyektləri tərəfindən nağdsız ödənişlərin formalarını seçmək azadlığı prinsipi. Bu prinsip həm də müqavilə-hesablaşma münasibətlərinin təşkilində bazar subyektlərinin iqtisadi müstəqilliyini təsdiq etməyə və bu münasibətlərin səmərəliliyinə görə onların məsuliyyətini artırmağa yönəlmişdir. Bank ödənişlərdə vasitəçi rolunu oynayır.
Fikrimizcə, daha iki prinsip əlavə edilməlidir: ödənişlərin aktuallığı və ödənişlərin təhlükəsizliyi.
Təcililik prinsipiödəniş dedikdə, ciddi şəkildə təsərrüfat, kredit sığortası müqavilələrində, əmək haqqının ödənilməsi üçün işçilərlə kollektiv müqavilələrdə və ya müqavilələrdə, əmək müqavilələrində, əmək müqavilələrində və s. nəzərdə tutulmuş şərtlər əsasında hesablaşmaların həyata keçirilməsi başa düşülür. Ödənişin təcililiyi prinsipinin tətbiqi böyük praktik əhəmiyyət kəsb edir. Müəssisələr və bazar münasibətlərinin digər subyektləri ödənişlərin aktuallıq dərəcəsi haqqında məlumatlara malik olmaqla, pul vəsaitlərinin hərəkətini daha rasional qura, borc vəsaitlərinə ehtiyacı daha dəqiq müəyyən edə və balanslarının likvidliyini idarə edə bilərlər.
Tərəflərin razılığı ilə ödənişlər təcili, erkən və təxirə salınmış ola bilər.
Təcili ödəniş aşağıdakı variantlarda həyata keçirilir:
a) avans ödənişi, yəni. malların göndərilməsindən əvvəl;
b) mal göndərildikdən sonra, yəni. malların birbaşa qəbulu ilə;
c) iri əməliyyatlar üçün qismən ödəniş.
Erkən və təxirə salınmış ödənişlər tərəflərin maliyyə vəziyyətinə xələl gətirmədən razılaşdırılmış münasibətlər çərçivəsində həyata keçirilə bilər. Bu prinsipin əhəmiyyəti ondan ibarətdir ki, məhsul istehsalı, xidmətlərin göstərilməsi üçün davamlı olaraq xərclənən vəsaitlər bağlanmış müqavilələrdə nəzərdə tutulmuş müddətlərdə alıcıların ödənişləri hesabına ödənilməlidir. Ödəniş müddətlərinin yerinə yetirilməməsi vəsaitlərin dövriyyəsinin pozulmasına və son nəticədə ödəniş böhranına gətirib çıxarır.
Təhlükəsizlik prinsipiödəniş əvvəlki ödənişin təcili prinsipi ilə sıx bağlıdır, çünki Ödənişin təminatlılığı ödənişin təxirəsalınmazlığına riayət etmək üçün ödəyicinin və ya onun zamininin öz likvid vəsaitinə malik olmasını nəzərdə tutur ki, bu vəsaitlərdən vəsait alan şəxs qarşısında öhdəliklərin ödənilməsi üçün istifadə oluna bilər.
Bütün hesablama prinsipləri bir-biri ilə sıx bağlıdır və bir-birindən asılıdır. Birinin pozulması digərlərinin pozulmasına səbəb olur.
Nağdsız əməliyyatlar müvafiq sənədlər təqdim edildikdən sonra bankların öz müştəriləri üçün açdıqları hesablaşma, cari və digər hesablarda əks etdirilir.
Bank hesabları fiziki və hüquqi şəxslərin cari və əmanət hesablarına, müxbir hesablara bölünür.
Nağdsız hesablaşmaların iqtisadi əsasını maddi istehsal təşkil edir. Nəticədə pul dövriyyəsinin üstünlük təşkil edən hissəsi (3:4) əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmaların payına düşür. Ödəniş dövriyyəsinin qalan hissəsi qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmalardır, yəni. müəssisələrin büdcə, dövlət və sosial sığorta, kredit təşkilatları, idarəetmə orqanları, məhkəmələr, arbitrajlar və s.
Qazaxıstan Respublikasının ərazisində aşağıdakı ödəniş sənədləri növləri istifadə olunur:
· ödəmə qaydası;
veksel
ödəniş tələbi-sifariş;
inkasso tapşırığı, orqanların inkasso tapşırığı vergi xidməti və gömrük orqanları;
· Qazaxıstan Respublikası Milli Bankının normativ hüquqi aktları ilə müəyyən edilmiş digər ödəniş sənədləri.
Ödəyicilər və pul vəsaitlərini alanlar arasında hesablaşmaların formaları müqavilələrdə onlar tərəfindən müəyyən edilir.
Onların arasında hesablaşmalar üzrə qarşılıqlı tələblərə bankın iştirakı olmadan hər iki tərəf baxır. Mübahisəli məsələlər məhkəmədə, arbitrajda, arbitraj məhkəməsində həll edilir.
Bank əməliyyatlarının aparılması ilə bağlı banka qarşı tələblər pozuntulara yol vermiş banka göndərilir.
Nağdsız ödənişlər müəyyən edilmiş formada hesablaşma sənədləri əsasında və müvafiq sənəd dövriyyəsinə riayət olunmaqla həyata keçirilir.
Ödəmə qaydası pul göndərəndən alan banka onun pulunu sərəncamda göstərilən məbləğdə benefisiarın xeyrinə köçürməsi barədə göstərişdir.
Pul köçürmələri üçün ödəniş tapşırığı (ərizə) orada göstərilən verildiyi tarixdən 10 təqvim günü ərzində qəbul edən bank tərəfindən qəbul edilir.
Yoxlayın - çek verənin çek sahibinə belə sərəncamda göstərilən pul məbləğinin ödənilməsi haqqında aralarında bağlanmış müqavilə əsasında çeki alan banka yazılı tapşırığını özündə əks etdirən ödəniş sənədi.
veksel - birtərəfli qeyd-şərtsiz pul öhdəliyini özündə əks etdirən ciddi şəkildə müəyyən edilmiş formada ödəniş sənədi.
Qazaxıstan Respublikası ərazisində veksellərin və çeklərin ödənişin həyata keçirilməsi üsulu kimi istifadəsi veksellərin dövriyyəsi və veksellərin istifadəsi haqqında Qazaxıstan Respublikası Milli Bankının müvafiq qanunvericilik aktları ilə tənzimlənir. çeklər.
Ödəniş tələbi-sifariş göstərilən tələbi təsdiq edən sənədlər əsasında təqdim edilmiş təhvil verilmiş malların, görülən işlərin, göstərilən xidmətlərin haqqının ödənilməsi üçün benefisiarın pul göndərənə qarşı tələbini ifadə edir.
Pul göndərənin aksepti tələb olunan ödəniş tələbi-sərəncamı istisna olmaqla, ödəniş tələbi-sərəncamı pul göndərənin bankı tərəfindən yalnız pul göndərənin aksepti olduqda icra edilməlidir.
Qanunvericilik aktlarında nəzərdə tutulmuş hallarda pul göndərənin razılığı olmadan pul göndərənin bank hesablarından pulun çıxarılması üçün istifadə edilən ödəniş sənədi inkasso sifarişi, eləcə də vergi orqanlarının və gömrük orqanlarının inkasso tapşırığı.
