Vaxtı keçmiş debitor borclarının faizini necə hesablamaq olar. Vaxtı keçmiş debitor borclarının hesablanması düsturu. Girov, zaminlik, bank zəmanəti şəklində təminat

IN bazar şərtlərişirkətlərin işi müxtəlif kontragentlərlə böyük həcmdə hesablaşmalarla bağlıdır.

Vaxtı keçmiş debitor borcları, borclu tərəfindən verilmiş aktivlər üçün müqavilə şərtlərinin vaxtında yerinə yetirilməməsidir.

Onun mövcudluğu hər hansı bir sahibkarlıq subyektinin maliyyə sabitliyinə və səmərəliliyinə mənfi təsir göstərir.

Borcların yaranmasının əsas səbəbi odur ki, müqavilələrin imzalanması mərhələsində əksər şirkətlər mümkün riskləri qiymətləndirmir, qarşı tərəfin nüfuzunu və real imkanlarını nəzərə almır.

Ümumiyyətlə, istənilən şirkətin debitor borcu olur. Onsuz keçmək çətindir. Ancaq hər şey borcun icazə verilən dərəcəsindən asılıdır, digər müştərilərdən daxilolmalar ilə əhatə olunduqda - heç bir problem yoxdur.

Məqalə naviqasiyası

Kreditor və debitor borcları: əsas şey haqqında

Kreditor borcları ("borcumuz budur") - şirkətin təsərrüfat subyektlərinə borcları: təchizatçılar, podratçılar, işçilər, sığortaçılar, dövlət. büdcə, icarəçilər və s.. Onun müəssisənin balansında olması dövriyyə vəsaitlərini artırır və tədarükün ödənilməsi üçün boş vəsait olmadıqda istehsalatda dayanmaların qarşısını almağa kömək edir.

Debitor borclarının vəziyyətini təhlil etməzdən əvvəl onun payını hesablayın və buna xüsusi diqqət yetirin. Göstəricinin hesablanması düsturlara uyğun olaraq aparılır:

• müəssisənin aktivlərində DE-nin payı = (DZ / aktivlər) x 100
• cari aktivlərin dəyərində = (DZ / cari aktivlər) x 100
• DZ əmsalı \u003d DZ / gəlir (hələ ödənilməmiş məhsulun bir rubl satışa hesablandığını bildirir)
• DZ ödəmə müddəti = (DZ x dövrün müddəti) / satış gəlirləri (bu göstərici borcun ödəniləcəyi dövrü qiymətləndirmək üçün istifadə olunur)

Debitor borcları təhlil edilərkən yuxarıda göstərilən göstəriciyə xüsusi diqqət yetirilməlidir. Vaxtı keçmiş borcların payının artması tendensiyası müəssisənin likvidliyinin azalmasından xəbər verir.

Borcların idarə edilməsi: müəssisənin maliyyə idarəçiliyinin bir hissəsidir

Mühasibat uçotunun, eləcə də müəssisənin marketinq siyasətinin bir hissəsi kimi borcun idarə edilməsi məhsulların satışının genişləndirilməsinə, xidmətlərin göstərilməsinə və borcun ümumi məbləğinin optimallaşdırılmasına yönəldilmişdir. Borc idarəçiliyinin effektiv olması üçün sizə lazımdır:

• borcları müəyyən etmək üçün hər hesabat tarixi üçün
• borclara mənfi təsir göstərən amilləri öyrənmək və təhlil etmək
• borcun vəziyyətinə daim nəzarət etmək

Debitor borclarının mövcudluğu problemi pulun ucuzlaşmağa başladığı inflyasiya dövründə daha aktualdır. Belə şəraitdə şirkət qazancının yarıdan çoxunu itirir.

Nəzarət funksiyaları bunlardır:

• planlaşdırma - idarəetmə qərarlarının qiymətləndirilməsi, ilkin maliyyə hesablamaları, effektiv strategiyanın formalaşdırılması, "debitor borclarının" ağlabatan dəyərlərinin seçilməsi
• idarəetmənin təşkili - müəssisə rəhbərləri tərəfindən debitor borcları üzrə cari işlərin aparılması, borclular haqqında məlumatların əldə edilməsinin şəffaflığı, vaxtında və aktuallığı, ödənişlərin məbləğləri, verilmiş və vaxtında ödənilməmiş veksellər və s. daha əhəmiyyətlidir.
• motivasiya - müəssisə rəhbərlərinin davranışını müəyyən edən inzibati və psixoloji məqamların məcmusudur
• təhlil və nəzarət - borcun vəziyyətinin faktiki göstəricilərinin planlaşdırılanlardan kənara çıxmasına təsir edən amillərin öyrənilməsi

Beləliklə, düzgün təşkil edilmiş idarəetmə müəssisələri artıracaq, borclulara təsir etmək üçün düzgün üsulları seçməyə imkan verəcək, borclara nəzarət etməyə və onu azaltmaq üçün düzgün tədbirlər hazırlamağa imkan verəcəkdir.

Debitor borclarının ödənilməsi: müştəri ilə effektiv münasibətlərin göstəricisi

Borcun ödənilməsi müqavilənin şərtləri ilə müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir.

Şirkətin maliyyə sabitliyini qiymətləndirərkən "debitor borclarının ödəmə müddəti" göstəricisindən istifadə edin.

Bu, şirkətin öz məhsulları üçün pul almağa ümid etdiyi müddətdir, eyni zamanda müştəri ilə effektiv əlaqənin göstəricisidir.

Borc ödəmə müddətinə uğurla nəzarət etmək üçün effektiv borc idarəetmə strategiyasına ehtiyac var.

Onun əsas elementləri bunlardır: bir qrup alıcı və onlar arasında şirkətin əvvəlcədən ödəmədən işləməyə hazır olduğu şəxslərin seçilməsi, öhdəliklərin gec ödənilməsinə görə sanksiyalar, gecikmə halında borclularla.

Ödəniş müddəti aşağıdakı kimi müəyyən edilir:

• RD-nin ödəmə müddəti = (360*RD-nin orta illik məbləği) / Satışdan əldə edilən gəlir
• DZ-nin orta illik həcmi = Günün sonunda borcun məbləği / İş günlərinin sayı

Debitor borclarının ödənilməsi - qanuni və ya ödənişlər şəxslər müəssisə ilə əlaqənin nəticəsidir. Yadda saxlamaq lazım olan əsas odur ki, onun ödənilməsinə nəzarətin olmadığı və ya səmərəsiz olduğu müəssisələrdə böyük məbləğdə debitor borcları formalaşır.

Debitor borclarının olmaması: hər hansı bir müəssisənin əsas vəzifəsi

İstənilən müəssisənin əsas vəzifəsi borcun yaranmasının qarşısını almaq üçün lazımi tədbirlər görməkdir. Bunun üçün qarşı tərəf, onun reputasiyası və maliyyə vəziyyəti haqqında tam məlumatın olması vacibdir.

Təcili ehtiyac yarandıqda, müqaviləni imzalamazdan əvvəl onu əldə etmək üçün müvafiq mütəxəssislərlə əlaqə saxlaya bilərsiniz. Bundan əlavə, borcun yaranmasının qarşısını almaq üçün tam / qismən əvvəlcədən ödəmə ilə işləmək daha səmərəlidir.

Müştəri üçün mübarizə aparan bəzi şirkətlər çox vaxt məhsul satışından və ya kreditlə istifadə edirlər. Lakin bu, ödənişlərin gecikməsinə və borcların yaranmasına gətirib çıxarır.

Vəsaitləri qaytarmağa və mənfəəti artırmağa ümid edən müəssisələr tez-tez müxtəlif səbəblərdən qarşı tərəflərdən borclarını ala bilmirlər. Debitor borcları qeyri-müəyyən müddətə "asılır", müəssisənin gəlirliliyini əhəmiyyətli dərəcədə azaldır. Ona görə də vaxtı keçmiş borcların yaranmasının qarşısını almaq onun olmamasının ən yaxşı təminatıdır.

Bundan əlavə, şirkət menecerləri aşağıdakıları rəhbər tutmalıdırlar:

• potensial müştərilərlə işə başlamazdan əvvəl onların nüfuzunu yoxlayın, bütün cari məlumatları toplayın
• Müştərilərin ödəniş qaydasını təyin edərkən nəyi rəhbər tutduğunu öyrənin və “siyahının başında” olmağa çalışın.
• müştərilərlə daha tez-tez “profilaktik söhbətlər” təşkil edin
• ödənişlərin şərtlərini, iş şəraitini ətraflı müəyyənləşdirin, məbləğlərin, şərtlərin, müqavilələrin uçotunu aparın və lazım olduqda onlara müraciət edin
• mümkünsə, müştərilərdən avans ödənişləri alın və onların digər ödənişlərini izləyin
• bütün əlaqəni tələb edin

Borcu qaytara bilməmək müvəqqəti bir fenomen ola bilər və ya əksinə, vicdansız bir alıcının ilkin diqqətini aldatmağa yönəldə bilər. Buna görə də, müştərilər haqqında düzgün toplanmış məlumat, onun vaxtında təhlili borcların yaranmasının və sonradan kapital uğrunda "mübarizə"nin qarşısını almağa kömək edəcəkdir.

Hüquqşünas bir videoda debitor borclarının yığılması haqqında danışır:

Sualınızı aşağıdakı formada verin

Düzgün iqtisadi siyasət müəssisələr istehsalın rentabelliyinə əhəmiyyətli dərəcədə təsir edən daimi təhlildən və səmərəli idarəetmədən (bundan sonra DZ) asılıdır. Bu cür tədqiqatlar gəlir əldə etməkdə "zəif nöqtələrin" olduğu yerləri təklif edir və sonra onların təsirini minimuma endirmək üçün qərar verir. Borcların idarə edilməsi üsulları arasında aşağıdakıları qeyd etmək olar: sifarişlərin dəqiq uçotunun təşkili; hesabların vaxtında verilməsi və borcların xarakterinin müəyyən edilməsi.

Bu amillərin öyrənilməsi xüsusi diqqət tələb edir. Məsələn, maliyyənin alınması çox uzun çəkirsə, o zaman malların satışı və istehlakçı üçün emal mərhələsi arasında sərf olunan vaxtı azaltmağın yollarını axtarmaq lazımdır. Bundan əlavə, uzaqdan zondlamanın olması səbəbindən yaranan xərcləri də qiymətləndirməyə dəyər, çünki bu, sərmayə qoyula bilən vəsaitlərdən istifadə etməməkdən əldə edilən faydaların itirilməsinə gətirib çıxarır. Təhlil zamanı hansı amillər nəzərə alınmalıdır maliyyə siyasəti müəssisələrin effektiv idarə edilməsini təşkil etmək? Bu aşağıda təsvir olunacaq.

Uzaqdan zondlama analizinə ehtiyac

İstənilən müəssisə və şəxslərin bu istehsalçının xeyrinə olan müxtəlif növ borc öhdəlikləri DZ adlanır.

Onun təhlili zamanı baş verməsinin bütün anlarını və təşkilatın gəlirliliyinə təsirini müəyyən etmək. Bu, effektiv idarəetmə açarlarını düzgün müəyyən etmək, həmçinin alıcılara kreditin verilməsinin optimal vaxtını nəzərdən keçirmək üçün lazımdır. Axı borcun məbləğini ödəmək vaxtı birbaşa satışa və müəssisələrə təsir edir. Adətən, DZ-nin daha uzun ödəmə tarixi satılan məhsulların miqdarını əhəmiyyətli dərəcədə artırır və əksinə.

Artıq dəqiq müəyyən edilmişdir ki, mal və ya xidmətlərin dəyərinin ödənilməsi üçün kredit müddəti müəssisənin məsrəflərinə və gəlirlərinə birbaşa təsir göstərir. Eyni zamanda, sərt ödəniş proseduru DZ-yə daha az sərmayə qoymağa və ümidsiz borcların qaytarılmaması nəticəsində itki riskini azaltmağa imkan verəcəkdir. Bununla belə, bu, satış həcminin azalmasına və müvafiq olaraq, alıcılar tərəfindən bu cür fəaliyyətlərin mənfi qiymətləndirilməsindən minimum qazancın azalmasına səbəb olacaqdır.

Belə hallara görə əsas məqsədlər Uzaqdan zondlamanın təhlili aşağıdakılardır:

1. DZ və kreditor borclarının vəziyyəti və dinamikasının təhlili zamanı rentabelliyin xarakterik xüsusiyyətlərini aşkar edin.
2. Müəssisə borcunun idarə edilməsinin təkmilləşdirilməsini təmin etmək üçün effektiv çərçivələri müəyyən edin.
3. Gələcəkdə ümidsiz borcların qarşısını alın və sabit gəliri təmin etmək üçün kreditləşmə zamanı alıcılarla münasibətləri optimallaşdırın.

Borc müxtəlif səbəblərdən yaranır, belə ki DZ təsnifatı bu növlərə görə:

1. göndərmə baş verdi, lakin tam ödəniş üçün son tarix hələ gəlməyib;
2. mallara (xidmətlərə) görə ödənişlərin müəyyən edilmiş müddətdən sonra gecikdirilməsi;
3. debitor borcları üzrə veksel zəmanətləri üzrə;
4. büdcəyə hesablaşmalar üzrə ödənişlərin gecikdirilməsi;
5. üçün borc əmək haqqı və işləyən işçilərə ödənilməli olan digər məbləğlər;
6. digər.

Bu siyahıda RD-nin ümumi həcmində aslan payı ilk üç mövqedə onlara təhvil verilmiş mallara görə alıcıların ödənilməmiş borcları ilə tutulur. İstehlakçılarla hesablaşmalar üçün yekun məbləğ adətən ümumi kütlənin 80-90%-nə çatır.

By on iki aylıq ödəmə müddəti borclar DZ-ni daha 2 qrupa ayırır:

• uzunmüddətli (12 aydan çox);
• qısamüddətli (12 aya qədər).

DZ göstəriciləri və onun uçotu

Mühasibat uçotundan istifadə edən şirkətlərdə DZ paylaş bu kimi məqalələrə:

Ərzində strukturu kontekstində təhlil edir hər bir maddə üzrə ayrıca vəsaitlərin konkret payının müəyyən edilməsi zəruridir. Eyni zamanda, təşkilatın gəlirliliyinin pisləşməsinə səbəb olan vaxtı keçmiş borc öhdəliklərinin yaranmasına və yığılmasına diqqət yetirilməlidir. Belə məqamların müəyyən edilməsi gələcəkdə qarşı tərəflərin ödəmə qabiliyyətini daha diqqətlə qiymətləndirməyə, həmçinin yeni alıcılarla əməliyyatları daha yaxından və dəqiq şəkildə bağlamağa imkan verəcək.

DZ-nin kapital hissələri hansı göstəricinin iqtisadi fəallığın pisləşməsinə səbəb olduğuna diqqət yetirməyə kömək edəcək. Onlar maliyyə axınlarının sonrakı idarə edilməsində düzəldici tədbirlər tələb edir.

IN sivil qanun DZ müəyyən bir müddət əldə edilərək müddət keçdikdən sonra təmin edilən mülkiyyət hüquqlarına aiddir pul məbləği və ya borcludan mallar (xidmətlər). Bu cür borc aktivləri və ya maliyyələri şirkətin aktivlərinin bir hissəsi kimi mühasibat və vergi hesabatlarında əks etdirilməlidir.

Bu hərəkətlər tənzimlənir Rusiya Federasiyasının aşağıdakı normativ hüquqi aktları:

1. Mülki Məcəllə.
2. 21 noyabr 1996-cı il tarixli "Mühasibat uçotu haqqında" Federal Qanun. № 129-FZ.
3. Vergi kodu.
4. Mühasibat uçotu və maliyyə hesabatı haqqında Əsasnamə.
5. Rusiya Federasiyası Hökumətinin fərmanları.
6. İnzibati Xətalar Məcəlləsi.
7. Mühasibat uçotu haqqında Əsasnamə "Təşkilatın gəlirləri" RAS 9/99.
8. Mühasibat uçotu haqqında Əsasnamə "Təşkilat xərcləri" PBU 10/99.

Praktikada kontragent-borcluların müqavilə öhdəliklərini yerinə yetirməmələri qeyri-adi deyil, buna görə də qanunvericilikdə əməliyyatların şərtlərinin pozulmasına görə onları cəzalandırmaq tədbirləri nəzərdə tutulur. Onlar mülki məsuliyyət daşıyırlar və cərimələr, faizlər, dəbbə pulu və ya yüksək faiz dərəcələrinə məruz qalırlar.

Hələ bir təşkilatı qeydiyyatdan keçirməmisinizsə, o zaman ən asan bu, bütün lazımi sənədləri pulsuz yaratmağınıza kömək edəcək onlayn xidmətlərdən istifadə etməklə edilə bilər: Əgər artıq bir təşkilatınız varsa və mühasibat uçotunu və hesabatı necə asanlaşdırmaq və avtomatlaşdırmaq barədə düşünürsünüzsə, aşağıdakı onlayn xidmətlər köməyə gəlir. zavodunuzda mühasibi tamamilə əvəz edəcək və çoxlu pul və vaxta qənaət edəcəkdir. Bütün hesabatlar avtomatik olaraq yaradılır, elektron imza ilə imzalanır və avtomatik olaraq onlayn olaraq göndərilir. Sadələşdirilmiş vergi sistemi, UTII, PSN, TS, OSNO üzrə fərdi sahibkar və ya MMC üçün idealdır.
Hər şey bir neçə kliklə, növbə və stress olmadan baş verir. Bunu cəhd edin və təəccüblənəcəksiniz necə də asan oldu!

Uzaqdan zondlama analiz üsulları

Təhlil etmək üçün iki üsul var: davamlı və seçici.

Hansının istifadə ediləcəyi bir neçə şeydən asılıdır amillər:

• borc məbləğləri;
• hesablaşma sənədlərinin həcmi;
• borcluların sayı.

DZ-ni təhlil edərək, alıcılar tərəfindən borc öhdəliklərinin yerinə yetirilməsini xarakterizə edən həm mütləq, həm də nisbi bir sıra göstəricilər müəyyən edilir. Əvvəlcə vaxtı keçmiş borcların mütləq dərəcəsini müəyyənləşdirin. Bunlara ödənilməsinin son günündən hesablanan üç aylıq müddət başa çatmış borclar daxildir.

Əhəmiyyətli dəyərdir. Bu dəyər düsturun tətbiqi ilə müəyyən edilir, burada satış gəlirlərinin məbləğini (VR) orta DZ-yə (DZ) bölmək yolu ilə istənilən parametr əldə edilir:

Kodz \u003d VR / DZ.

Düsturda, sonrakı ödənişlər zamanı gözlənilən VR məbləği məbləğ və aksiz vergiləri nəzərə alınmadan götürülür.

Bu əmsal belə fondların bir hesabat dövrü üçün etdikləri dövriyyələrin sayını göstərir. Çox vaxt təqvim ili üçün hesablanır.

Növbəti addım tapmaqdır ödəmə müddəti hesabat dövründəki təqvim günlərinin sayını (N) dövriyyə əmsalına bölməklə:

Ppdz \u003d N / Kodz.

Borcların ödəmə müddətinin müəyyən edilməsi zamanı onun müddətinə diqqət yetirilir: nə qədər uzun olarsa, vəsaitlərin qaytarılmaması riskləri də bir o qədər yüksəkdir. Bu göstəricidə artım aşkar edilərsə, məhsulun (xidmətlərin) azalmasını mühakimə edə bilərik.

Dövriyyə kapitalının ümumi məbləğində borcun pay faizlərinin müəyyən edilməsi üçün zəruridir maliyyə rifahının tərifi müəssisələr. Bu tip Borc dövriyyə aktivlərinə aiddir və uzunmüddətli aktivlərdən fərqli olaraq müəyyən müddətdən sonra şirkətin maliyyəsinə çevrilir.

Təhlil göstərir, DE-nin daxil olduğu immobilizasiya edilmiş aktivlərin payı nə qədər yüksəkdir.

Onun faizi nə qədər yüksək olsa, maliyyə proseslərinin tormozlanması bir o qədər güclü olar.

Xüsusi çəkisi DZ düsturla hesablanır:

Uvdz \u003d Dz / Co * 100,
burada Co - dövriyyə kapitalının məbləği.

Müəyyən etmək vacibdir və şübhəli borcların payı bütün mövcud debitor borclarının keyfiyyətini xarakterizə edən. Bu göstəricinin artması ilə şirkətin likvidliyinin daimi azalması barədə hökm vermək olar, çünki onun öz növbəsində aktivlər hesabına kreditləri ödəmək imkanı azdır.

Şübhəli borcların payı onların cəmini məsafədən zondlamanın ümumi dəyərinə bölmək yolu ilə hesablanır:

Uvsd \u003d Ssd / Odz * 100,
burada Sz şübhəli borcdur.

Təchizatçılara əvvəlcədən ödəmə ilə əlaqədar olaraq müəssisədə yaranan gizli DZ, hesablaşmaların vəziyyətinin təhlili və qiymətləndirilməsi zamanı aydınlaşdırılır.

Uzaqdan zondlama analizinin nümunələri

Cədvəl 1-ə uyğun olaraq ümumi məsafədən zondlamanın strukturu, tərkibi və dinamikası baxımından müəssisənin fəaliyyətini təhlil etmək daha yaxşıdır.

Cədvəl 1. Ümumi debitor borclarının tərkibi və dinamikası

Cədvəl parametrlərindən görmək olar ki, DR-in miqdarı 2014-cü ildə müqayisədə azalıb. əvvəlki il 0,4% artıb. Bu hal istehsal məhsulları istehlakçılarının borclarının azalması ilə əlaqədardır. Lakin 2015-ci ildə yuxarıya doğru sıçrayış olub və nəticədə onun məbləği 2014-cü ilin göstəricisini 38,7% ötüb. Cədvəl 1-dən göründüyü kimi, artım tempi sütununa daxil edilmiş ən böyük parametrlər 2 mövqeyə aiddir: istehlakçılarla hesablaşmalar və vergi öhdəlikləri.

Cədvəl 1-dəki maksimum dəyər digər kiçik parametrlərlə müqayisədə alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar xəttinə aid olduğundan, bu borc növünü daha ətraflı başa düşmək lazımdır. Bunun üçün istehlakçılarla hesablaşmalar üçün cədvəl 2-ni tərtib edin.

Cədvəl 2. İstehlakçılarla hesablaşmaların icmal cədvəli

Burada nəzərə alınır maksimum məbləğlərümumi borc strukturuna üstünlük təşkil edən təsir göstərir. Beləliklə, 2-ci cədvəl müəssisənin 4 qarşı tərəfinin məlumatlarından ibarətdir ən böyük borclular , və digər təşkilatlar digər alıcılar və müştərilərin ümumi xəttində birləşdi. Üç əsas istehlakçının ümumi borcun 10%-dən çoxu daxilində olan borcu var. Digər alıcıların göstəriciləri əhəmiyyətli dərəcədə fərqlənir və əhəmiyyətsiz paya malikdir, lakin onlar da təhlil edilir.

Ümumi borc məbləğində ən böyük paya malik olan kontragentlərin müəssisələri arasında birinci yeri 41,6%-ə çatan A şirkəti tutur. Məhz onun hərəkətləri “alıcılar və müştərilər” məqaləsinin strukturunda borcun artmasına əsas təsir göstərir.

Cədvəl 3. Borc ödəmə müddətləri

Tərtib edilmiş cədvəl 3 göstərir ki, DZ-nin əsas hissəsi 60 gün ərzində geri qaytarılma limitləri daxilindədir. Hüceyrələrin doldurulmuş parametrləri gecikmə və borcun böyük payı ilə 44,3%-ə çatan B şirkətinin borcunun daha ətraflı nəzərdən keçirilməsinə diqqəti cəlb edir.

Təhlil zamanı uzaqdan zondlamanın dövriyyəsinin parametrləri mütləq müəyyən edilir. Onlar əməliyyatlar zamanı vəsaitlərin dövriyyələrinin sayını xarakterizə edirlər. Bir inqilabın orta müddətini təhlil edin.

Müəssisənin göstəriciləri dövriyyənin 4-cü cədvəlində ümumiləşdirilmişdir.

Cədvəl 4. Dövriyyə

Cədvəldə toplanmış göstəricilər üç il ərzində borc vəsaitlərinin dövriyyə müddətinin azaldığını aşkar etdi ki, bu da DZ-nin ödəmə müddətinin azalmasından xəbər verir. Bu, müəssisənin təsərrüfat fəaliyyətində müsbət tendensiyadır, çünki maliyyənin dövriyyədən çıxarılmasının sürətlənməsinə gətirib çıxarır.

Cədvəl 5-dəki bütün analitik hərəkətlərin sonunda debitor və kreditlərin müqayisəsi aparılır.

Cədvəl 5. Debitor və kreditor borclarının müqayisəsi

Cədvəldə yaranan debitor borclarının kreditor borclarına nisbəti “1.00” göstəricisindən artıqdır. Əldə edilmiş dəyərlər uzaqdan zondlamanın tam əhatə dairəsini təsdiqləyin kreditor borcları üzərində, yəni. müəssisə öz kreditorlarını vaxtında asanlıqla ödəyə bilir və başqa, əlavə maliyyə mənbələrinə müraciət etməyə ehtiyac yoxdur. Eyni zamanda, əmsal "2" normativ göstəricisini keçmir ki, bu da dövriyyə aktivlərinin likvid hissəsinin nağd pula keçid dövrünün ləngiməsini göstərir.

Kreditor borclarının təhlili və uçotu üsulları

Təşkilatın digər şirkətlər və fiziki şəxslər qarşısında götürdüyü borc öhdəlikləri kreditor borcları adlanır.

Qaytarıla bilən kredit ödənişləri aşağıdakılar ola bilər:

• büdcəyə və ya digər fondlara;
• iş komandası;
• xammal tədarük edən müəssisələr;
• bağlandıqları təşkilatlar;
• digər kreditorlar.

Bu siyahıya banklara və ya digər hüquqi şəxslərə onlardan alınan qısamüddətli və ya uzunmüddətli kreditlərə görə borclar da daxil edilə bilər.

Əsassız kreditor borcları

Təhlil zamanı əmin olun əsaslandırılmamış kreditor borclarını müəyyən etmək, bunlara daxildir:

• vaxtında ödənilməmiş hesablaşma sənədlərinə görə tədarükçülərə vaxtı keçmiş borclar;
• təchizatçılardan hesablaşma sənədlərinin olmaması səbəbindən tədarük edilmiş materiallara və ya göstərilən xidmətlərə görə borc.

Artıq bitsə məhdudiyyət müddəti təchizatçıya borcun ödənilməsi məsələsi ilə bağlı müraciət etdikdə, məbləğ kredit borcu olan təşkilatın mənfəətinə daxil edilir.

Bu cür borc formasını ala bilər Pul, həm də təbii. Buna görə də onun strukturuna müxtəlif hesablama maddələri daxildir. Buraya tələb olunmamış depozit məbləğləri, iddialar üzrə borclar və s.

Onlar müəyyən bir müəssisənin fəaliyyətini maliyyə əldə etmək və borc ödənişlərini ödəmək vaxtı baxımından təhlil edirlər. DZ-də olduğu kimi, kreditor borclarının dövriyyə əmsalı, mütləq göstəricisi və ödənilmə müddəti müəyyən edilir.

Mühasibat uçotu haqqında Əsasnamənin 78-ci bəndinə əsasən müəyyən edilmiş kreditor borcları, onun üzrə məhdudiyyət müddəti başa çatdıqda tətbiq edilir. İnventarizasiyadan sonra alınan ifadə əsasında məbləğ balansdan çıxarılır. Onun həyata keçirilməsinin nəticələrinə əsasən yazılı əsaslandırma tərtib edilir, müəssisəyə və ya şirkət rəhbərinin qeydiyyatdan çıxarılmasına dair əmr verilir.

Hər il inventar yoxlamasına məruz qalır təchizatçılar, debitorlar və kreditorlarla bütün hesablaşmalar. Bu fəaliyyətləri təmin etmək lazımdır etibarlı mühasibat uçotu və hesabat. Yoxlamanın nəticələrinə əsasən komissiya müəyyən edilmiş məhdudiyyət müddəti bitmiş borclar barədə hesabat verir. Bundan sonra onların silinməsi üçün tədbirlər görülür.

Şirkətin iqtisadi fəaliyyətini təhlil edərək, mütləq həyata keçirin debitor və kreditor borclarının müqayisəsi. Ümumi DZ-nin əldə edilmiş göstəricisi kreditor borclarından çox olarsa, bu, uğurlu iş və səmərəli istehsalın idarə edilməsini göstərirsə, müsbət nəticə olacaqdır. Belə hallarda təşkilat xərclədiyindən daha çox maliyyə alır.

Bununla belə, böyük fərq bu şirkətin ona verilmiş hesab-fakturaları ödəyə bilmədiyini də göstərə bilər.

Müqayisə üçün hesablayın kreditor borcları:

• dövriyyə müddəti,
• borcun ödəmə müddəti,
• kreditlərin məbləğinin artım tempi.

Müqayisəli təhlildə ən yaxşı variant kreditor borclarının və DZ-nin dövriyyə nisbətlərinin böyük ölçüdə bir-birini aşmadığı variantdır. Bu, müəssisənin sabit gəlirliliyini və davamlı istehsalı təmin edir.

Debitor borclarının təhlilinin aparılması nümunəsi aşağıdakı vebinarda təqdim olunur:

Müəssisənin debitor borclarına yalnız borclular haqqında lazımi məlumatları təhlil etmək və izləmək üçün deyil, həm də müəssisə rəhbərliyinin müəyyən bir dövr üçün dövriyyə kapitalının vəziyyəti haqqında həmişə real məlumat əldə etmək imkanı əldə etmək üçün nəzarət etmək lazımdır. .

Hörmətli oxucular! Məqalədə hüquqi problemlərin həlli üçün tipik yollar haqqında danışılır, lakin hər bir iş fərdi. Necə bilmək istəyirsinizsə probleminizi tam olaraq həll edin- məsləhətçi ilə əlaqə saxlayın:

MÜRACİƏT VƏ ZƏNGLƏR 7/24 və həftənin 7 günü QƏBUL EDİLİR.

Bu sürətli və PULSUZ!

Fiziki, hüquqi şəxslər və hətta dövlət qurumları tərəfindən belə borclar müəssisəni maliyyə itkiləri, itki riskləri ilə hədələyir. maddi sərvətlər. Buna görə də, onlar nəzarət altında olmalıdır və bunu necə etmək olar, üsulları və sxemləri daha ətraflı öyrənməlisiniz.

Bu nədir

Debitor borclarına nəzarət dövriyyə vəsaitlərinin istifadəçiləri tərəfindən müəssisə üzrə yaranmış borcların məbləğinin hesablanması, idarə edilməsi və uçotu deməkdir. hüquqi şəxs- digər müəssisələr, şirkətlər, təşkilatlar, habelə fiziki şəxslər ola bilən debitorlar (borclular).

Belə nəzarətin əhəmiyyəti təkcə iri korporasiyalar, konsernlər və ya sənayelər üçün deyil, həm də kiçik və orta biznes üçün aktualdır. Müəssisə üçün “debitor borcları” deyilənlərə nəzarət etməsəniz nə olacaq?

Bu vəziyyətdə aşağıdakı ssenarilər inkişaf edə bilər:

1. Pul məbləğləri itirilə bilər və təsirli miqdarda, tapmaq çox çətin olacaq. Müəssisənin maliyyəsi ilə bağlı araşdırma aparmaq üçün əlavə olaraq mütəxəssisləri, auditorları, ekspertləri işə götürməli olacağıq. Xüsusilə məbləğ itkisi məsələn bir günlük şirkətlərlə əməkdaşlıq ola bilər.
2. Müəssisədə maliyyə qeyri-sabitliyi aydan aya qeydə alınacaq. Bu da öz növbəsində işçilərin əmək haqqının müntəzəmliyinə, dövlət qarşısında öhdəliklərin - vergi və ya kommunal ödənişlərin ödənilməsinə və s.
3. Müəssisənin resurs bazasının xərclənməsində səmərəsizlik var. Bütün əsas vəzifəli şəxslərin (direktorlar, mühasiblər, menecerlər, hüquqşünaslar və başqaları) qüvvələrindən istifadə etmək lazım olacağına görə, yeni layihələr ləngiyəcək və borclularla məhkəmə çəkişmələrində hüquqi xərclərin dəyəri sadəcə olaraq azaldacaq. müəssisənin gəliri.
4. Müəssisənin işgüzar nüfuzu, borclular tərəfindən müəssisənin maliyyə resurs bazasının azalması səbəbindən tədarükün gecikdirilməsi və ya sifarişlərin hazırlanması ilə təhdid edildiyini başa düşən yeni müştərilər qarşısında pisləşə bilər.
5. Debitor borclarına görə şirkət lazımsız xərclərə məruz qaldığı üçün rəqabət qabiliyyətinin dərəcəsi aşağı düşür.

Göründüyü kimi, hər şey zəncir kimi gedir - kiminsə borclarına görə müəssisə fəaliyyətini, dayanıqlığını, etibarlılığını və məhsuldarlığını itirməyə başlayır.

Lakin mühasibat uçotu və auditin bu nöqtəsinə məhəl qoymamağın əsas təhlükəsi odur ki, şirkət sadəcə olaraq borcun və maddi itkilərin qaçılmaz və idarəolunmaz artımına gələcəkdir. Bu isə öz növbəsində biznesin inkişafına, böyüməsinə böyük maneələr yaradacaq.

Debitor borcları aktiv kimi qəbul edilir (yəni qaytarılmalı vəsaitlər kassanın doldurulması, müəssisənin əmlakının bir hissəsi hesab olunur) və aşağıdakı təsnifata görə fərqləndirilir:

Hesabat tarixini başlanğıc nöqtəsi kimi götürsək, qısamüddətli borc müəssisə tərəfindən 1 təqvim ili ərzində ödənişlərin geri alınmasını nəzərdə tutur.

Uzunmüddətli seçimdə şərtlər artır və hesabat tarixlərindən sonra 12 ayı keçir. Cari borc müəyyən edildikdə, bu, ödənişlərin müqavilədə göstərilən müddət ərzində gözlənildiyini göstərir.

Şübhəli borclarla müəssisənin özü əmindir ki, ödəniş şərtləri borclu tərəfindən artıq buraxılmış olsa da, pulunu geri alacaq.

Ümidsiz borc borcların ödənilməsinin mümkünsüzlüyünü və borcun ödənilməsi üçün real yolların və imkanların olmadığını göstərir.

Qeyd! Böyük korporasiyalar və ya şirkətlər və ya əksinə, kiçik müəssisələr öz debitor borclarını yaxşı qura bilərlər. Hamısı hüquqi şəxsin fəaliyyət sahəsindən asılıdır.

Necə nəzarət etmək

Sağlam biznes yanaşması bütün bunları ölçmək və nəzərə almaqdır maliyyə göstəriciləri o cümlədən debitor borcları.

Debitor borclarına səlahiyyətli nəzarəti təmin etmək üçün hər bir müəssisə rəhbəri həyata keçirilməli olan bir sıra mühüm fəaliyyətləri bilməlidir.

Debitor borcları aşağıdakı addımlarla ifadə olunan müəyyən bir hərəkət alqoritminə uyğun olaraq idarə edilməlidir:

1. Debitor borclarının vəziyyətinə müntəzəm nəzarəti həyata keçirmək səlahiyyəti olan vəzifəli şəxsin təyin edilməsi. Belə bir mövqe tez-tez sadə adlanır - auditor.
2. Nəzarət tədbirləri üçün tarixlərin müəyyən edilməsi.
3. Ödənişin təxirə salınması kimi mexanizmdən istifadə edilirsə, o zaman məhsulların ötürülməsi üçün konkret və başa düşülən qaydalar tətbiq etmək və onun icrasına nəzarət etmək lazımdır.
4. Borcların həcmlərinin, məbləğlərinin uçotu hərəkətləri.
5. İstisnasız olaraq bütün qarşı tərəflər üçün təxirə salınmış ödənişlər üçün limitlərin və onların müddətinin müəyyən edilməsi.
6. Borcun tərkibini ölçmək - nə qədər borc, nə vaxt yaranıb.
7. Borcların silinmə müddəti ilə kreditlərin alınması müddəti arasında müqayisəli təhlilin aparılması.
8. Məhsulların göndərilməsindən əvvəl cari dövr üçün ödənişlərin payının nə qədər olduğunu göstərən xüsusi əmsallar üzrə yığım hesablamalarının aparılması.

Bütün bunlarla yanaşı, müəssisənin bu və ya digər şəkildə tərəfdaşlıq fəaliyyəti apardığı şirkətlərin, müəssisələrin, təşkilatların və hətta şəxslərin daimi uçotunun aparılması çox vacibdir.

Tərəflər arasında əməkdaşlığın nə qədər uzunmüddətli və ya qısamüddətli olacağı önəmli deyil. Paralel olaraq, müəssisəyə borclu olanlar arasında yer alan bütün qarşı tərəflərin uçotu aparılır.

Belə manevrlər sizə son tarixləri, kimin və nə qədər borcu olduğunu izləməyə imkan verəcək. Çıxışda bu cür vaxtaşırılıq müəyyən tədbirləri vaxtında görməyə imkan verir ki, borclar tez bir zamanda qaytarılsın və ya yüksək ödəniş zəmanəti olsun.

Debitor borclarına nəzarət üçün prosedur addımları aşağıdakılardır:

• hazır məhsulun istehlakçıya göndərilməsi;
• göndərilmiş məhsullar üzrə ödənişlərin vaxtında aparılmasına nəzarət etmək;
• borc inventar;
• ödəniş gecikdirildikdə müqavilə öhdəliklərini pozan şəxsə cərimələrin verilməsi;
• borclulardan borcların ödənilməsi üçün məhkəmə çəkişmələri;
• ehtiyat fondlarının əlaqəsi.

Metodlar

Son zamanlar əksər müəssisələrin debitor borcları getdikcə artmaqdadır. Mütəxəssislərin və tədqiqatçıların fikrincə, bu vəziyyət ən çox təşkilatlar, firmalar və müəssisələr arasında ödəniş əməliyyatlarının (dövriyyələrinin) ləng sürəti ilə özünü göstərir.

Bunu etmək üçün belə hadisələri buraxmamaq üçün borcu daim idarə etmək lazımdır. Eyni zamanda, rəhbərliklə yanaşı, "debitor borcları" müəssisənin ümumi maliyyə siyasətinin digər məqamları ilə əlaqələndirilməlidir.

Eyni zamanda, belə borcun nəzarəti və idarə edilməsi mütləq marketinq siyasətinə uyğun olmalıdır.

Debitor borclarına nəzarət etmək üçün kifayət qədər optimal üsullar mövcuddur, bunlar aşağıdakılardır:

1. Debitor borclarının vəziyyətinə nəzarət.
2. Böyük borcu olan borcluların müəyyən edildiyi borcluların sıralaması.
3. Məhsul növləri, gəlirli, gəlirsiz mallar üzrə borcların təhlili.
4. Qiymətli kağızların real qiymətləndirilməsi, onların sərfəli həyata keçirilməsi imkanları.
5. Borclularla məhkəmə və məhkəməyəqədər qaydada işin aparılması.
6. Kreditor və debitor borclarının balansını izləmək.
7. Bazarın genişlənməsi, istehlakçıların artması.
8. Kredit siyasətinin optimallaşdırılması yollarının tapılması.
9. Məhsulları satmaq üçün çalışan işçiləri həvəsləndirin.
10. Məhsullar üçün erkən və vaxtında ödənişi asanlaşdırmaq və təşviq etmək.

"Debitor borclarına" nəzarət edən problemləri həll edərkən, təqdim olunan xüsusi göstəricilərdən istifadə edirlər nisbi dəyərlər, və hətta müəyyən bir müddət üçün dinamikada - rüblər, illər.

Ən əsas göstəricilər aşağıdakılardır:

• yığım əmsalı - bunun sayəsində müəyyən bir müddət ərzində satışdan pul daxilolmalarının miqdarını və vaxtını müəyyən etmək mümkündür, bunlar məhsulların satışından gözlənilən daxilolmalardır;

• debitor borclarının dövriyyə əmsalı;

• "debitor borcunun" ödənildiyi dövr;

• “Debitor borclarının” normal ödənilməsi əmsalı.

Bu cür düsturlara uyğun olaraq aparılan hesablamaların nəticələri hətta izləmə və idarəetmədə istifadə edilə bilər kredit siyasəti təşkilatlar.

Debitor borclarının yenidən maliyyələşdirilməsi yolları da mövcuddur ki, bunlara aşağıdakı üsullar daxildir - faktorinq, forfeytinq, uçot və veksellərin girov qoyulması, eləcə də qısa müddətə debitor borclarının maliyyələşdirilməsinin digər formaları.

Borcun tərkibi öyrənilərkən faktiki qeydə alınmış ehtiyat məlumatlarının, şübhəli borcların, itkilərin təhlilinin nəticələri mütləq nəzərə alınır.

Debitor borclarının artmasının qarşısını almaq üçün onun optimallaşdırılmasının aşağıdakı üsullarını nəzərə almaq və istifadə etmək olar:

1. Məhsulların göndərilməsindən əvvəl yeni müştərilərdən əvvəlcədən ödəniş tələb edin.
2. İstehlakçı tərəfindən girov, zaminlik və ya bir növ bank zəmanəti şəklində ödəniş zəmanəti verin.
3. Debitor və kreditor borclarındakı "deşikləri" örtün.
4. Akkreditivi birləşdirin - məhsul istehlakçısının ödəmə qabiliyyəti məsələsini həll etməyə qadir olan üçüncü şəxs.
5. Borcun yenidən maliyyələşdirilməsi kimi kredit almaq.

Qeyd! Akkreditiv xidməti çox bahadır, ona görə də çox nadir hallarda istifadə olunur və buna görə də problemi həll edərkən o qədər də populyar deyil. debitor borcları.

Debitor borclarına daxili nəzarət

Qeyd etmək lazımdır ki, "debitor borclarının" artması ilə mübarizə üçün universal üsullar mövcud deyil.

Hər şey o qədər nisbidir və hər bir işin fərdi olaraq öz xüsusiyyətləri var ki, mütəxəssislər hər dəfə debitor borclarına nəzarət və idarə etmək üçün getdikcə daha çox yeni yollar axtarmalı olurlar.

Bir çox cəhətdən böyük rol oynayır iqtisadi fəaliyyət müəssisələr, mühasibat şöbəsi ilə müştərilər və ya müştərilər arasında hansı məbləğlərin keçdiyi, habelə təşkilatın fəaliyyət göstərdiyi bazarın özündə vəziyyət.

Ancaq standart bir vəziyyətdə klassik bir üsul kimi çıxış edəcək artıq sübut edilmiş üsullar var. daxili nəzarət"borclular":

1. Həmişə planlaşdırılmış bir borc səviyyəsi olmalıdır. Planlaşdırılan səviyyədən kənara çıxanda borcların artımını azaltmaq üçün tədbirlər görülür.
2. Təxirə salınmış ödənişlərin və ya kreditlərin istifadəsi, lakin bütün müştərilərə deyil, borcunu ödəməyə zəmanət verənlərə. Eyni zamanda, siz həmişə müəyyən bir gecikmə müddəti təyin etməlisiniz və bunu əməkdaşlıq müqaviləsinə əlavə razılaşma ilə düzəltməlisiniz. Adətən 15 və ya 30 gün gecikmədən istifadə edin.
3. Performansı artırmaq üçün işçiləri həvəsləndirin. Burada işçilərə qazancın ödənilməsini debitor borclarının vaxtından asılı olaraq həyata keçirə biləcək bir sistemdən istifadə etmək məqsədəuyğundur.
4. Müştərilərə təqdim olunan təxirə salınmış ödənişlər prosedurunun həyata keçiriləcəyi sxemin özünü hazırlayın.
5. Parametrlərin müəyyən edilməsi və debitor borclarının intensiv artması halında onları əhatə edə biləcək qiymətli əmlak haqqında istehlakçı tərəfindən verilən məlumatların qiymətləndirilməsi vacibdir.
6. Debitor borclara nəzarətdə korporasiyanın hüquqi, kommersiya və maliyyə xidmətlərinin, şöbələrinin üzərinə düşən məsuliyyəti düzgün bölüşdürmək lazımdır.

Debitor və kreditor borclarının müqayisəli təhlili üçün göstərici kreditor və debitor borclarının nisbətini xarakterizə edən xüsusi əmsaldır. Tədqiq olunan dövrün əvvəlində və sonunda kreditor borclarının qalıqlarının debitor borclarının qalıqlarına nisbəti kimi hesablanır və təşkilatın debitor borclarına yönəldilmiş resursları alındıqda qurumun öhdəliklərinin hansı hissəsinin ödənilə biləcəyini göstərir. .

Online cərimə kalkulyatoru

Cərimə, ehtiyatsızlıq edən qarşı tərəfin borcun gecikdirilməsinə görə ödəməli olduğu cərimə faizidir.

Cərimə hər gecikdirilmiş gün üçün vaxtı keçmiş məbləğə nisbətdə faizlə müəyyən edilir.

Cərimə məbləği müqavilə imzalanarkən tərəflər özləri tərəfindən müəyyən edilir. Məsələn, 0,1% cərimə illik 36,5% -ə uyğun olacaq. Vaxtı keçmiş borcların qismən ödənilməsi baş verdikdə, hər bir ödəniş üçün vaxtı keçmiş günlərin sayı nəzərə alınmaqla, hər bir gecikdirilmiş ödəniş üçün cərimələr ayrıca hesablanır.

Əmtəə kreditinin müddətinin və məbləğinin hesablanması

Şirkəti qarşı tərəf tərəfdaşlarına əmtəə kreditləri verməyə nə vadar edir? Rəqabət bir çox şirkətləri müştərilərinə təxirə salınmış ödənişlə satış təklif etməyə məcbur edir. Əgər tədarük olunan malların, xidmətlərin ödənişinin təxirə salınmasında məqsəd satışın həcmini artırmaqdırsa, bu “medal”ın əks tərəfi şübhəli borcların həcminin artmasıdır.

Ona görə də bütün üstünlükləri və itkiləri real qiymətləndirmək, rəqiblərin mövqelərini nəzərə almaq və bu məsələdə ən çevik siyasət hazırlamaq lazımdır.

Borclulardan alınan vəsaitlər istehsal müəssisələrinin əsas gəlir mənbələrindən biridir.

Qeyri-sabit vəziyyətdə bazar iqtisadiyyatı alıcılar tərəfindən fakturaların ödənilməməsi və ya gec ödənilməməsi riski artır, bu, debitor borclarının yaranmasına səbəb olur. Debitor borclarının görünüşü vəsait çatışmazlığına gətirib çıxarır, təşkilatın cari fəaliyyətini maliyyələşdirmək üçün cari aktivlərə ehtiyacını artırır, maliyyə vəziyyətini pisləşdirir.

Debitor borclarının dövriyyəsinin hesablanması

Maliyyə təhlili üzrə dərsliklər üzrə debitor borclarının dövriyyəsinin hesablanması düsturu nöqsanlara malikdir, üstəlik, praktikada maliyyəçilər onu tətbiq edərkən səhvlərə yol verirlər. Biz düzəliş edilmiş hesablama metodunu təklif edirik. ODZ - debitor borclarının dövriyyə müddəti günlərlə; DZn və DZk - onun ölçüsü, müvafiq olaraq, dövrün əvvəlində və sonunda rublda; B - rublla gəlir; CD - dövrdəki günlərin sayı.

Hiyləli nömrələr: KPI hesablamaq üçün niyə "plan" və "fakt" bilmək kifayət deyil?

Oleq, günortan xeyir. Mən müzakirəyə qoşulmaq qərarına gəldim.1. Modelin təsvirində xüsusiyyətlərin istifadəsi səbəbindən yaxşı məqalə.

Onların hesablanmış hesablamaları ilə nə demək istədikləri aydın olur.2.

Düşünürəm ki, sizin “baza” anlayışınız işçilərin səmərəliliyinin hesablanmasını məhdudlaşdırmaq və aydınlaşdırmaq üçün yaxşı bir nöqtədir.

Mən başa düşdüyüm kimi, hesablama düsturlarının xüsusiyyətləri və baza özü konkret müəssisənin rəhbərlərinin özlərinin çoxluğudur.3.

Standartlara uyğun mühasibat uçotu, debitor borcları müştərilərdən və ya digər borclulardan şirkətə və ya digər şəxsə ödəniləcək məbləğ kimi müəyyən edilir. Debitor borclarının ən çox yayılmış növü alıcıların və müştərilərin onlara buraxılmış, yerinə yetirilmiş və vaxtında ödənilməmiş mallara, materiallara, xidmətlərə görə borclarıdır; təşkilatın işçilərinə verdiyi kreditlər üzrə borcun bu məqsədlər üçün alınan kreditlərdən artıq olması.

Planlaşdırma və İqtisadiyyat şöbəsi

“Hesablamanın son bəndindən belə çıxır ki, 300.000 gecikmə olan bir menecer üçün borcun ümumi məbləğini (1.300.000) ödəmə qabiliyyətli müştərilərin hesabına azaltmağın heç də sərfəli olmadığı həddi var. çünki

bu halda onun əmsalı azalacaq!

daha doğrusu, ödəmə qabiliyyəti olan müştərilərdən pul almamaq onun üçün daha sərfəlidir. Onda belə motivasiya işəgötürənin xeyrinə deyil. PDZ mütləq motivasiyada iştirak etməlidir!

Hesablamada nəyi "bağlamaq" üçün cavab axtarıram? Tatyana Cavab: Sözügedən abzasdan sitat gətirəcəyəm: “1.300.000 rubldan çıxın.

Debitor və kreditor borclarının təhlili

Debitor borclarının səviyyəsi bir çox amillərlə müəyyən edilir:

1. bu məhsullar üçün nağdsız ödənişlərin tətbiq edilən formaları
2. ödənişlərin həyata keçirildiyi məhsul növü
3. bu növ məhsulla bazarın doyma dərəcəsi
4. bazar tutumu

Təhlil debitor borclarının dinamikasını müəyyən etməlidir.

olanlar. təhlil edilən dövr üçün onun ölçüsündə dəyişiklik; onun tərkibini nəzərdən keçirin.

Məqalə müştərilərin borcları ilə hələ avtomatik işləməyən direktorlar və satış departamentlərinin rəhbərləri üçün yazılmışdır. Şablon prosesini tez bir zamanda fəaliyyətlərdə tətbiq etmələrinə kömək etmək üçün nəzərdə tutulmuşdur

Bu nədir

və niyə onunla işləmək

B2b-də işləyən hər kəsin debitor borcları haqqında təsəvvürü var ( Gəlin buna "DZ" deyək). Bu, tez-tez əsassız olaraq pulsuz aktivlərinizə yazdığınız şeydir - qarşı tərəfinizdən sizə borclar. DZ - normal və başa düşülən bir fenomen, siz göndərdiniz - müştəri 5 gündən sonra ödəyir. Bu 5 gündə (məsələn, müqavilədə göstərilən 5 günlük ödəmə müddəti var) onun borcu var. Müştəri 5 gündən sonra ödəniş etməsə nə olar? "P" hərfi - "DZ"-ə əlavə olunur və "vaxtı keçmiş debitor borcları (PDZ)" çıxır. Niyə onunla işləmək lazımdır, çünki müştəri hər halda ödəyəcək? Çox vicdanlı olmayan bir müştəri çatdırılma üçün pul ödəyənə qədər bir və ya üç il gözləməyə hazırsınızsa, məqaləni atlaya bilərsiniz.

Qarşı tərəflərin borcları baxımından populyar proseslərdən adətən aşağıdakılar fərqlənir:

1. PDZ-nin qaytarılması. Artıq borcumuzu qaytarmaq üçün
2. DZ-də çatdırılma. Müştəri onsuz da ödəməsə, onların vəziyyətini ağırlaşdırmamaq üçün.

Bu gün PDZ-nin qaytarılması haqqında danışacağıq. Bu, avtomatlaşdırma üçün bizə "TOP 3" müştəri müraciətlərindən birbaşa prosesdir.

Həyat hiyləsi:
Demək olar ki, hamı borcludur, amma sistemli olaraq bölmələr bununla mübarizə aparır. Ümumiyyətlə, şirkətinizin onunla necə işləməsinin fərqi yoxdur - biznes prosesləri və ya xls cədvəli vasitəsilə. Hər hansı ardıcıllıq nəticə verəcəkdir. Biznes prosesləri daha soyuqdur, çünki onlar kiminsə işinin 65%-ni yerinə yetirəcəklər:

1. Borc yarandıqda özlərini işə salın
2. Müştəriyə məktublar yaradın
3. Menecerlərə tapşırıqlar göndərin
4. Ödəniş şərtlərinə nəzarət və s.

Lazımi şərtlər

prosesi şirkətin həyatında həyata keçirmək

1. Müştərilərinizlə bağlanmış müqavilələrdə aşağıdakı maddələr olmalıdır:

• ödəniş şərtləri ilə (əgər bunlar əvvəlcədən və sonrakı ödənişlərdirsə, onların paylarının göstəricisi)
• ödəniş gecikdirildikdə faiz və cərimələr

Müqavilədə göstərilməyib? Ən yaxşı seçim deyil, Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 314-cü maddəsi kömək edəcək, buna görə ödəniş "ağlabatan müddətdə" və ya öhdəliklərin yerinə yetirilməsi tələb edildiyi gündən 7 gün ərzində həyata keçirilməlidir.

2. Bunun üçün tapşırıqlar öz-özünə və sistemli şəkildə yaranmalıdır. Sistem yoxdur = nəzarət yoxdur = təpiklərin, xatırlatmaların və bəhanələrin əlavə yükü.

3. Belə bir xoşagəlməz "oyuncaq mağazasında uşaq xəstəliyi" var - həm bir anda, həm başqa, həm də bu olmaq istəyəndə. Minimum hadisələrlə sadə bir iş prosesindən başlamalısınız. Burada bir ton bildiriş əlavə etmək istəyi olacaq, menecerdən rəhbərə qədər müddətin təsdiqlənməsi ... Lazım deyil. Daha yaxşısı daha sadədir, amma dərhal işləyəcək və daha sonra yayları bitirmək üçün vaxtınız olacaq. Qoy işçilər yeni iş tərzinə alışsınlar.

4. Prosesin icraçıları məsuliyyət daşımalıdırlar. Bunlar. menecer müştərinin ödənişindən asılı olmayaraq öz faizini alırsa, o zaman PDZ ilə işləməkdə maraqlı olmayacaq.

Nə prosesdir

və hansı hadisələr daxildir

İş sxemi yuxarıdakı şəkildə göstərilmişdir. Əgər siz biznes prosesləri ilə işləyirsinizsə, o zaman müqavilə üzrə planlaşdırılan ödənişdən bir gün əvvəl sxemin hadisələrini başlamalısınız (əgər müştəridən hələ pul yoxdursa). Borcla işləməyin bütün variantları oxşardır ki, borcun müddətindən asılı olaraq müəyyən bir podratçı bu borc üzrə müştəri ilə qarşılıqlı əlaqə yaratmaq üçün müəyyən fəaliyyət göstərməlidir. Fərqli tətbiqlərin təcrübəsini birləşdirməyə və ehtiyaclarınıza uyğun olaraq dəyişdirilməsi asan olan müəyyən bir orta şablon göstərməyə çalışdıq.

Prosesdə şərti olaraq 4 növ hadisə var:
1. Müştərinin borcu var, lakin vaxtı keçmiş deyil.
İş:
- müştəri meneceri
İstifadə olunan sənədlər:
- ödəniş xatırlatma məktubu

Bu halda, sistemimiz artıq açılmalı və gecikmənin baş verəcəyini təxmin etməyə çalışmalıdır. Sistem özü müştəriyə ondan heç bir ödəniş olmadığını xatırladan məktub göndərir. Bundan əlavə, menecer üçün müştərinin telefon zəngi ilə bağlı tapşırıq formalaşdırılır.

2. Müştərinin borcu var, müqavilə üzrə ödəniş 1 gün gecikib.
İş:
- müştəri meneceri
Sənədlər:
- müqavilə üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi üçün sorğu məktubu
- müştəriyə edilən zəng və ünsiyyətin nəticəsi haqqında crm-də hadisə
- isteğe bağlı - qarşı tərəfə daşınmaların bloklanması

Sistem vaxtı keçmiş ödəniş anını qeydə alır və avtomatik olaraq müştəriyə və menecerə bu hadisəni xatırladır. Menecer müştəri ilə ödəniş tarixini aydınlaşdırmalıdır, əgər 7 gün ərzindədirsə, o zaman bütün prosesin “planlaşdırıldığı kimi” getdiyinə inanırıq. Menecer yeni ödəniş tarixi təyin edir və sistem ödənişin işlənməsini gözləyir. Müştəridən zəmanət məktubu almaq məsləhətdir.
Əgər menecer riskin olduğunu başa düşürsə və ya müştəri 7 gündən gec ödəyəcəyini deyirsə, bu halda proses satış şöbəsinin (ROP) rəhbərinə çatdırılır.

3. Müqavilə üzrə ödəniş 2 gün gecikib
İş:
- Satış şöbəsinin müdiri (ROP)
Sənədlər:
- müqavilə üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi üçün məhkəməyəqədər tələb məktubu
- müştəriyə edilən zəng və ünsiyyətin nəticəsi haqqında crm-də hadisə

ROP prosesə qoşulur və müştəri ilə əlaqə saxlayır. Ya görüş təyin edir, ya da telefon danışığında müştəri ilə səbəbləri aydınlaşdırır, sistemdə yeni ödəniş tarixi təyin edir (hər bir halda tədbirlər müxtəlifdir və şirkətin siyasətindən asılıdır). Əgər son tarix icazə verilən müddəti keçərsə, prosesi daha da artırır.

4. Ödəniş 10 və ya daha çox gün gecikmişdir.
İş:
- hüquq şöbəsi / təhlükəsizlik xidməti

Borc üzrə bütün ağlabatan şərtlər aşılıb - münaqişə münasibətlərinə cavabdeh olan xidmət bağlıdır. Adətən bu ya hüquqşünas, ya da təhlükəsizlik işçisidir. Onların işi şirkətin siyasətindən asılıdır. Adətən tapşırığın hansı mərhələdə olduğunu izləməyə imkan verən statuslar təqdim olunur (iddia edilib, cərimələr hesablanıb və s.)

Ümumi

necə istifadə etmək olar

1. Sxemi və proses qaydalarını yükləyin
2. "Tədbirlərin" ehtiyaclarınıza uyğunlaşdırılması
3. Əsasnaməni redaktə edirik, rəsmi sərəncamlar yazırıq, istifadəyə veririk
4. Avtomatlaşdırmaq istəyirsiniz? Bizə yazın, belə bir prosesi quracağıq

Biz özümüzdə belə biznes proseslərinin avtomatlaşdırılmasını həyata keçiririk yeni nəşr"". Siz orada belə bir şablon qura, işə sala və reallıqlarınıza uyğunlaşdıra bilərsiniz - xəbərdarlıqlar əlavə edin, prosesə yeni xidmətlər daxil edin, menecerlər üçün performans göstəriciləri əlavə edin və s. " " verilənlər bazasında qurulur, buna görə də iş vahid interfeysdə baş verəcəkdir. Bu işlə maraqlanırsınız? Bizə yazın, əməkdaşlıq etməkdən şad olarıq!

Yaxşı proseslər!