Сільськогосподарське страхування та його види. Страхування сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень Добровільне страхування врожаю сільськогосподарських культур

Страхування сільськогосподарських культур та/або їх урожаю

Страхування врожаю сільськогосподарських культур

Значна частина сільськогосподарських угідь у Росії перебуває у зоні ризикованого землеробства. Майже кожне рослинництво може постраждати від небезпечних природних явищ. Повна чи часткова загибель урожаю призводить до серйозних фінансових втрат. Пропоновані нашою компанією програми страхування мінімізують Ваші ризики пов'язані з повною або частковою втратою врожаю.

Чому страхування врожаю доцільно:

• Захищає практично від будь-якої природної чи техногенної події, яка може завдати шкоди сільськогосподарським культурам та/або їх урожаю;
• Дозволяє суттєво знизити фінансові витрати сільгосппідприємства при настанні несприятливих подій;
• Мінімізує ризик банкрутства підприємства через повну загибель сільськогосподарських культур або їх врожай через катастрофічні ризики.

Чому потрібно страхувати врожай у АТ СК «РСХБ-Страхування»:

Завдяки застосуванню інноваційних технологій моніторингу сільськогосподарських ризиків ми пропонуємо оптимальні умови страхування. Наші висококваліфіковані спеціалісти завжди готові проконсультувати Вас з агрономічних питань. Висока надійність операцій страхування врожаю забезпечується програмами перестрахування в міжнародних перестрахувальних компаніях, що лідирують: Partner Reinsurance Europe SE, Swiss Reinsurance Company Limited, General Reinsurance AG та інших.

На страхування приймаються:

• Урожай сільськогосподарських культур
• Урожай багаторічних насаджень
• Урожай овочевих культур, що вирощуються в захищеному ґрунті
• Посадки багаторічних насаджень

Що можна застрахувати:

Сільськогосподарські культури та багаторічні насадження:

• зернові та зернобобові культури;
• олійні культури;
• технічні, кормові, баштанні культури; картопля;
• овочеві культури (відкритого та закритого ґрунту, в т.ч. вирощувані в теплицях);
• плантації хмелю, чаю;
• багаторічні насадження (виноградники, плодові, ягідні, горіхоплодні насадження)

Страхування сільськогосподарських культур та/або їх врожаю з державною підтримкою

Страхування врожаю сільськогосподарських культур з державною підтримкою здійснюється на підставі Федерального закону «Про державну підтримку у сфері сільськогосподарського страхування» від 25 липня 2011 № 260-ФЗ.

При укладанні договору Ви оплачуєте лише 50% страхової премії, решта за Вашою заявою компенсується з державного бюджету. Наявність договору страхування може бути обов'язковою умовою отримання державних субсидій за окремими напрямами у сфері виробництва сільськогосподарської продукції.

Перелік видів сільськогосподарських культур, посадок багаторічних насаджень та перелік подій, щодо яких може бути укладений договір сільськогосподарського страхування, яке здійснюється за державної підтримки, визначається Планом сільськогосподарського страхування, затвердженим уповноваженим органом та чинним на рік укладання договору сільськогосподарського страхування.

• вплив усіх, кількох або одного з небезпечних для виробництва сільськогосподарської продукції природних явищ та стихійних лих:
  1. атмосферна посуха
  2. ґрунтова посуха
  3. суховий
  4. заморозки
  5. вимерзання
  6. випрівання
  7. великий град
  8. сильна курна (піщана) буря
  9. крижана кірка
  10. сильна злива
  11. сильний та (або) тривалий дощ
  12. рання поява або встановлення снігового покриву
  13. промерзання верхнього шару ґрунту
  14. повінь
  15. повінь
  16. підтоплення
  17. паводок
  18. зсув
  19. перезволоження ґрунту
  20. сильний та (або) ураганний вітер
  21. землетрус
  22. сход снігових лавин
  23. природна пожежа
• проникнення та (або) поширення шкідливих організмів, якщо такі події мають епіфітотичний характер;
• порушення електро-, та (або) тепло-, та (або) водопостачання внаслідок небезпечних природних явищ та стихійних лих при страхуванні сільськогосподарських культур, що вирощуються у захищеному грунті або на землях, що меліоруються.

Класичне (добровільне) страхування врожаю

Окрім страхування врожаю сільськогосподарських культур з державною підтримкою, ми пропонуємо класичне (добровільне) страхування врожаю. На відміну від страхування з держпідтримкою, що передбачає певні вимоги до порядку розрахунку страхової вартості та строків укладання договору страхування, Ви можете укласти договір страхування з урахуванням індивідуальних особливостей, в т.ч. параметрів критеріїв небезпечних природних подій з урахуванням природних умов, що склалася на території страхування.

Страховими подіями є:

• дії природних явищ;
• хвороби та шкідники;
• дії птахів та гризунів;
• пожежа та удар блискавки;
• протиправні дії третіх осіб;
• безводдя та маловоддя у джерелах зрошення;
• падіння літальних апаратів та/або їх уламків.

Додатково на Ваш розсуд при вирощуванні сільськогосподарських культур та/або їх урожаю в захищеному ґрунті або на меліорованих землях може бути застрахований ризик порушення/припинення постачання електричної, теплової енергії, води, руйнування покриття теплиць внаслідок стихійних лих та аварій.

Сільськогосподарські культури та багаторічні насадження найбільше схильні до впливу природних умов. Це визначено виробничим процесом рослинництва, коли продукт довгий часперебуває під впливом природних процесів. На результат роботи впливають несприятливі природні чинники. Це характерні місцевості природні явища чи відхилення від норми. Їхній вплив може призвести до великих фінансових втрат. Страхування сільськогосподарських культур – найнадійніший захист при рослинництві. Програми страхування, запропоновані у нашому агентстві, мінімізують ваші ризики.

Об'єкти страхування та ризики

При страхуванні сільськогосподарських культур об'єктом не суперечать законодавству РФ майнові інтереси страхувальника, пов'язані з ризиком загибелі чи пошкодження врожаю.

Страхують як урожай сільськогосподарських культур (зернових, кормових, баштанних культур, картоплі, овочів тощо), так і багаторічні насадження (плодові, ягідні, горіхоплідні насадження, плантації хмелю, чаю).

Застрахувати сільськогосподарські культури можна за будь-якою комбінацією ризиків, наведених нижче:

1. Посухи, зайвого зволоження, заморозків, граду, зливи, урагану, повені, селю та інших незвичайних для місцевості природних явищ, а також хвороб рослин та пожежі в період збирання;
2. Стихійних лих, аварій (припинення подачі електроенергії, води) та пожежі, що призвели також до руйнування захисних споруд (при страхуванні культур, що вирощуються в захищеному ґрунті).

Термін страхування

Договір страхування сільськогосподарських культур оформляється на строк від 1 року до 5 років.
Страхування підлягає весь урожай, висіяний у році страхування або попередньому році (для озимих).
При страхуванні врожаю сільськогосподарських культур гроші вносять:

• з ярих культур не пізніше 1 червня;
• з озимих культур, багаторічних трав — не пізніше 1 листопада.

Вартість страховки

За необхідності страхування посівів сільськогосподарських культур і врожаю укладаються договори добровільного страхування між страховими компаніями та сільгоспвиробниками будь-яких форм власності у межах чинного законодавства.

Особливості страхування врожаю сільськогосподарських культур

Можливе страхування:

• Зернових та олійних культур;
• Тепличних та насіннєвих культур;
• Технічних та фуражирних угідь;
• Овочі та картоплю;
• Урожаїв садів та хмелю, виноградників;
• Плодоносні кущі та полуниці;
• Розсадників та розплідників;
• Матеріали для прищеплення.

До страховки культур, урожайність яких частіше одного разу на рік, включені річні витрати на весь обсяг урожаю.

Потрібно врахувати, що страхування повністю підлягає вся площа посівів або проростання продукції.

Страховими для врожаю та посівів є:

1. Природні явища:
   • заморожування культур озимини;
   • міжсезонні заморозки;
   • повінь;
   • гради;
   • прямий наслідок злив;
   • посуха;
   • пожежа від блискавки;
   • зсуви та сіли.
2. Хвороби посівів та врожаю, а також розмноження шкідників
3. Незаконні дії третіх осіб, які завдали шкоди - крадіжки, підпали, інші протиправні дії.

Договір може бути укладений на один із ризиків, а може бути комбінованим.Останній вид страхування називається мультиризиковим. Він є найдорожчою послугою аграрного страхування, тому найчастіше на укладання мультиризикових договорів йдуть підприємства з державною підтримкою.

Договори страхування не укладаються у випадках:

1. Коли підприємства, які бажають застрахуватися, не мали результатів урожайності за останні три роки до звернення до страхової компанії.
2. Також не можуть бути застраховані культури, які вирощуються у зоні ризиків природних умов.
3. Не страхуються природні сіножаті та місця пасовищ, а також багаторічні трави.

Укладання та виконання договору

Договір із страхування врожаю або посівів має бути укладений до дати початку посіву.

Урожай, що вирощується у захищеному грунті, страхується до циклічного початку «посів – посадка».

Аграрний страховий договір укладається виключно на врожай чи посів усієї посівної площі.

Особливістю такого виду страхових договорів і те, що страховик має право огляду посівів. Перший огляд відбувається під час засівання застрахованої продукції на всю площу посіву. Далі страховик має право проводити планові та позапланові огляди.

Агрострахування багаторічних насаджень

Страхування сільськогосподарських посадок багаторічних насаджень, як і самі такі культури, проводиться досі припинення вегетації.

Існує дві основні методики визначення страхової вартості багаторічних культур, в основі кожної їх лежить певна умова.

1. Якщо багаторічна культура перебуває у плодоносному віці, за основу береться балансова ціна за зведенням бухгалтерської звітностіна дату підписання договору страхування.
2. Якщо вік культури не плодоносить, за основу береться сума, витрачена на вирощування культури. Підтверджуючими є бухгалтерські документиобліку та звітності на момент підписання договору.

Розмір суми страхування не може перевищувати загальної вартості врожаю, зібраного з багаторічних насаджень.

Тарифні ставки

Страхові тарифи аграрних ризиків залежать від території вирощування, стану посівів та дотримання аграрних норм та вимог до вирощування. Середня тарифна ставка у Росії 3-6%. Найнижчі – 0,2%, найвищі ставки зафіксовано 8%.

Кожна культура має свою тарифну ставку. До того ж, ставки диференційовані за ступенем збитків від територіального знаходження.

Кожен регіон має свої природні особливості, ґрунтові та погодні умови, тому коефіцієнти тарифних ставок розроблені з опорою на ці особливості.

Оплата страхових внесків може здійснюватися одноразовим платежем або на виплат. У першому випадку вноситься вся сума річного внеску. Якщо обрано шлях розстрочки, то договір набирає чинності наступного дня після внесення страхувальником щонайменше 50% внеску. Термін внесення останнього внеску обумовлюється договором і може бути зроблено пізніше.

Внески на поліс

Страхова сума обумовлюється обома сторонами, розмір її дорівнює витратам технологічну реалізацію предмета договору.

Обчислення розміру страхового внескуза кожною культурою здійснюється перемноженням вартості врожаю з усієї площі посадок та тарифної ставки.

За одноразових платежів деякі страховики надають знижку до 10% від повної суми страхової виплати. Для цього необхідно виконати умову строків укладання договору:

• Для осіннього врожаю договір має бути укладений до 30 квітня
• Для культур весняних зборів – до 31 травня
• Для продукції, що обробляється на плантаціях – до 31 червня

Останнім етапом укладання договору є вручення страхувальнику поліса, який має певну форму.

Порядок дій у разі настання страхового випадку

Страхувальнику необхідно уважно вивчити умови документа, що підписується, особливо пункти, що стосуються теми відшкодування збитків. Існує певна послідовність повідомлення страховика про заподіяну шкоду, а також основні зобов'язання страхувальника, які він має виконати для отримання страхових виплат.

Обов'язки страхувальника:

1. Своєчасне та повне внесення страхових внесків.
2. Своєчасне повідомлення про настання страхового випадку. Терміни повідомлень прописані у кожному конкретному договорі. При цьому радимо письмово зафіксувати отримання повідомлення іншою стороною.
3. Повідомлення страхової компанії про контрольні перевірки та обстеження у зазначені договором строки. Також письмово зафіксувати отримання повідомлення іншою стороною.
4. Своєчасне надання статистичних даних щодо встановлених форм звітності, які можуть підтвердити факт недобору врожаю.
5. Подати страховику інші додаткові документи, що підтверджують, у разі, якщо статистичні форми повністю не задовольняють страховика фактами недобору врожаю.
6. Подання страховику довідки гідрометеоцентру, що підтверджує несприятливі для врожаю гідрометеорологічні умови.
7. Своєчасне подання заяви на відшкодування збитків із додатком необхідних документів. Строки подання заяв також визначаються договором.

Дотримання вимог страхової компанії дозволить отримати страхові виплатиповністю та в обговорені терміни.

Відшкодування збитків

Збитки врожаю розраховують різницею між обсягом застрахованої продукції, отриманої наприкінці сезону та середнім урожаєм останніх п'яти років з 1 га. Розмір збитків орієнтований ціну (закупівельної, ринкової, договірної), встановлену договорі агрострахування.

Якщо врожай загинув на всій посівній площі, то збитки обчислюються таким чином: середня врожайність одного гектара за 5 років до страхового випадку множиться на посівну площу та на ринкову вартість культури. Отриманий результат і є сума страхової виплати за повної загибелі посадок. У розрахунках збитків кожного регіону застосовується певний територіальний коефіцієнт.

При загибелі посівів підприємству може відшкодуватися фактична витратна вартість витрат на закупівлю насіння, оплату праці, ПММ і паливо, амортизацію техніки та ін.

Страховий поліс зможе покрити збитки без урахування втраченої вигоди, і сума страхових внесків буде несуттєвою.

Для визначення збитків необхідні статистичні дані останніх п'яти років.Не завжди самостійно підприємство має такі показники. Тоді страхова компанія може взяти будь-які з даних, що є в наявності, з наступного списку:

1. Дані району чи округу, де страхувальник виробляє посіви;
2. Дані щодо іншого району та округу, що належать до місця вирощування застрахованого врожаю або посіву;
3. Регіональні дані, де вирощуються застраховані врожаї чи посіви;
4. Регіональні дані інших суб'єктів РФ, найближчих до місця вирощування застрахованих сільськогосподарських культур.

Також у страховій практиці часто виникає питання пересіву по всій або частині площі, що постраждала під час страхового випадку. Якщо врожай загинув, повністю або частково, а агротехнічні терміни дозволяють зробити пересів чи підсів, то аграрій зобов'язаний це зробити, до того ж провадить підсів за свій рахунок. Потім страхова компанія відшкодовує витрати на часткове підсів або пересів усієї площі.

У цьому випадку має бути складений акт обстеження, підписаний обома сторонами. Якщо в цих умовах страхувальник не виконає своє зобов'язання щодо підсіву і пересіву, то страховик відніме від загальної суми збитків вартість продукції, яка могла б зрости на площі загибелі посіву.

Сільськогосподарське страхування

1. Основні види сільськогосподарського страхування

2. Сільськогосподарське страхування з державною участю

-1 Основні види сільськогосподарського страхування

Сільське господарство - галузь, найбільш схильна до впливу стихійних сил природи, у зв'язку з чим воно більшою мірою потребує страхового захисту.

Виділяють такі види сільськогосподарського страхування:

I. Страхування сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень (врожаю та посівів) .

Сільгоспкультури можуть страхуватися на випадок їх пошкодження, знищення або розкрадання внаслідок стихійних явищ природи, хвороб, нападу шкідників, тварин, гризунів від пожежі, протиправних дій 3-х осіб, руйнування захисних споруд, припинення подачі електроенергії та ін.

Страховими подіями для посівів сільськогосподарських культур є їх загибель або пошкодження внаслідок посухи, нестачі тепла, зайвого зволоження, вимокання, перегріву, заморожування, вимерзання, граду, зливи, бурі, урагану, повені, селю, безводдя чи маловоддя у джерелах зрошення. інших незвичних даної території метеорологічних чи інших природних умов. Враховуються ризики загибелі від хвороб, шкідників рослин та від пожежі.

При страхуванні врожаю об'єктами страхування є як матеріальні інтереси виробника сільськогосподарської продукції збереження посівів як майна, а й його матеріальні інтереси отримання доходу від майбутнього врожаю. Ризики неотримання доходу оцінюються на основі недобору фактичного врожаю щодо середнього багаторічного рівня.

Розмір збитку при загибелі чи пошкодженні сільгоспкультур визначається виходячи з вартості недобору врожаю на всій площі посіву, обчисленої за різницею між вартістю врожаю з 1 га в середньому за останні п'ять років та цього року за закупівельними цінами.

Урожай сільгоспкультур та багаторічних насаджень за бажанням страхувальника може бути застрахований лише на випадок повної загибелі посівів чи частини площі культури. Розмір збитків визначається виходячи із страхової суми на 1 га та розміру площі загиблих посівів культури.

Укладання договору підтверджується видачею страхувальнику страхового полісувстановленої форми.

Страховий тариф зазвичай складає 0,1-2% страхової суми; за плодово-ягідними та багаторічними насадженнями – 0,2-1,5%; за квітами – 0,1-1,8%.

ІІ. Страхування сільськогосподарських тварин

На страхування приймаються такі, що належать страхувальнику на праві власності або взяті на відгодівлю тварини: коні, ВРХ, вівці, птах, верблюди, віслюки, мули, олені, бджолині сім'ї.

Страхування тварин проводиться на випадок їх знищення або пошкодження з певних причин.

Страховим випадком є ​​загибель, відмінок, вимушений забій або знищення тварин внаслідок таких подій: пожежа, удар блискавки, дія струму, вибух, сонячний удар (ставка тарифу 0,2-0,3% страхової суми); стихійного лиха (0,3-0,6%); удушення, напад звірів, замерзання, отруєння отруйними травами, укус змій (0,25-0,7%); протиправні дії 3-х осіб (0,2-0,7%).

При загибелі поголів'я тварин розмір шкоди визначається з їхньої балансової (інвентарної) вартості на день загибелі. Збитки при загибелі робочої худоби (коні, верблюди, віслюки, мули) визначається за мінусом амортизації. У разі вимушеного вибою тварин із суми збитків віднімається вартість придатного для харчування м'яса та шкірки.

ІІІ. Страхування майна сільгосппідприємств.

На страхування можуть прийматися: будівлі, споруди, передавальні пристрої, техніка, машини, інвентар та обладнання, сільгоспзагати та установки (сівалки, косарки, культиватори, плуги та ін.), об'єкти незавершеного будівництва, сільгосппродукція тощо.

Страховими подіями для майна сільськогосподарського призначення є його загибель, розкрадання або пошкодження внаслідок стихійних лих (тариф 0,1-0,2% страхової суми), дії підґрунтових вод, удару блискавки, просадки ґрунту, пожежі (0,2-0,25) %), вибуху (0,1-0,15%) та аварій (0,22-0,32%), протиправних дій 3-х осіб (0,2-0,3%). Страховим ризиком є ​​раптова загроза майну, внаслідок якої необхідно його розібрати і перенести на нове місце.

Остаточний розрахунок страхової премії здійснюється після врахування всіх факторів, що впливають на ступінь ризику (природно-кліматичні умови, термін служби майна, наявність та стан охоронної та протипожежної сигналізації, стан систем життєзабезпечення будівлі тощо).

-2 Сільськогосподарське страхування з державною участю

Федеральний закон №260-ФЗ «Про державну підтримку у сфері сільськогосподарського страхування»набув чинності з 1.01.2012; щодо страхування сільськогосподарських тварин - з 1.01.2013; щодо здійснення об'єднанням страховиків компенсаційних виплат - з 1.01.2014.

Сільськогосподарське страхування з державною підтримкою- Страхування майнових інтересів, пов'язаних з ризиком втрати (загибелі) врожаю сільгоспкультур, втрати (загибелі) посадок багаторічних насаджень, втрати (загибелі) сільгосптварин.

На страхування приймаються:

- сільгоспкультури:зернові, зернобобові, олійні, технічні, кормові, баштанні культури, картопля, овочі, виноградники, плодові, ягідні, горіхоплідні насадження, плантації хмелю, чаю;

- багаторічні насадження: виноградники, плодові, ягідні, горіхоплодні насадження, плантації хмелю, чаю;

- сільгосптварини: ВРХ (буйволи, бики, воли, корови, які); дрібна рогата худоба (кози, вівці); свині; коні, коні, мули, віслюки; верблюди; олені (марали, плямисті олені, північні олені); кролі, хутрові звірі; птах яйценоських порід та птиця м'ясних порід (гуси, індички, кури, перепілки, качки, цесарки), курчата-бройлери; сім'ї бджіл.

Вступ

1. Економічна сутністьстрахування

1.1 Основні поняття страхування

1.2 Значення та види страхування у сільському господарстві

Застосування обов'язкової форми страхування сільському господарстві

1 Європейський досвід сільськогосподарського страхування

Проблеми та перспективи розвитку страхування сільськогосподарських культур

1 Проблеми розвитку страхування сільськогосподарських культур

2 Перспективи розвитку страхування сільськогосподарських культур

Висновок

Вступ

Ведення будь-якої підприємницької діяльності відбувається в умовах ризику та невизначеності. Агропромислове виробництво відрізняється особливим ризиковим середовищем, так як серед безлічі ризиків є один, дуже небезпечний і максимально впливає на кінцеві результативиробничо-фінансової діяльності, – природно-кліматичний ризик.

Щорічно сільгоспвиробництво зазнає колосальних збитків від стихійних лих: граду, ураганних вітрів, аномальних коливань температури, сильних дощів, весняних паводків та інших надзвичайних ситуацій. Основної шкоди сільськогосподарському виробництву завдають посухи, що регулярно повторюються. При цьому економічні збитки внаслідок зазначених обставин не тільки можна порівняти з масштабами. фінансових результатівдіяльності господарств, а й періодично перевищує їх. Разом про те допомогу з федерального бюджету до 2004г. була незрівнянно меншою від економічної шкоди і мала, крім того, постійну тенденцію до скорочення. А починаючи з 2004 р. компенсацію збитків сільськогосподарським організаціям взагалі скасовано.

Комплексний вплив як традиційний для будь-якої комерційної діяльностіризиків (виробничих, фінансових, комерційних), і специфічних зобов'язує сільськогосподарські підприємства у системі своїх інтересів і пріоритетів виставляти перше місце стабільність і гарантований результат.

Весь період реформ у сільське господарство Росії відрізнявся різними способами антикризового управління переліченими ризиками. Розроблялися всілякі схеми та варіанти реорганізації сільськогосподарських підприємств, реструктуризації їхньої заборгованості та бізнесу. Реалізовувалися практично різні програми фінансового оздоровлення підприємств. Всі ці заходи можна розглядати як механізми або уникнення, утримання, або зниження сільськогосподарських ризиків, але не їх передачі. Страхування як ефективний інструмент передачі ризиків практично зовсім не використовувалося, хоча має важливе значення для підвищення фінансової стійкостіта підтримки прибутковості сільськогосподарських підприємств.

Понад сімдесят років страхування майна підприємств АПК, зокрема сільськогосподарських культур, здійснювалося у обов'язкової формі. Демонополізація у дев'яностих роках ХХ століття страхового ринкуне спричинила кардинальної зміни концептуальних засад страхового захисту на селі. Це і є основною причиною низького рівня страхування в АПК. Тим не менш, в Основних напрямках агропромислової політики Уряду РФ на 2001-2010 роки поряд з такими механізмами управління сільськогосподарськими ризиками, як форвардні та термінові контракти (ф'ючерси, опціони) на купівлю продукції сільського господарства, що дозволяють хеджувати ризики коливання ринкових цін, особливого значення надається страхуванню врожаю та доходів сільськогосподарських підприємств. При цьому основними завданнями є входження в єдину систему страхування практично всіх сільськогосподарських підприємств та активну підтримку цього процесу з боку держави. В багатьох розвинених країнсвіту страхування сільськогосподарських ризиків також є об'єктом пильної уваги та підтримки з боку держави. Державна підтримка страхування сільському господарстві здійснюється з бюджетів різних рівнів, створено спеціалізовані державні установи, реалізують різні програми субсидованого страхування.

Ефективному розвитку найважливішого інструменту регулювання агропромислового виробництва, страхування сприяє той факт, що його державна підтримка не має негативного впливу на результативність міжнародної торгівлі. Державна підтримка страхування згідно з правилами СОТ включена до групи "зелений кошик" і, отже, звільнена від зобов'язань щодо скорочення. Незважаючи на всю актуальність теми страхування сільськогосподарських ризиків, зокрема страхування сільськогосподарських культур, та необхідність його державної підтримки, існує чимало проблем, які гальмують, а часто просто спотворюють справжній зміст цієї економічної категорії. Досі не визначено ясні цілі та стратегію розвитку страхування в системі регулювання агропромислового виробництва. Іншими словами, відсутній нормативно-правовий документ, який регулював би форми проведення страхування сільськогосподарських ризиків, способи участі у ньому держави, види страхування, які підтримує держава, питання перестрахування, оподаткування, створення централізованих страхових резервів та багато іншого. Незважаючи на те, що методологічні та організаційні засадистрахування сільськогосподарських ризиків мають глибоке історичне коріння, тривалу ідеологічну "прив'язаність" до державної монополії на страхування в АПК, проте проблеми організації державної підтримки страхування в науковому відношенні, стосовно сучасних умов розвитку АПК, вивчені недостатньо. В даний час існує гостра потреба у розробці на загальнодержавному рівні концепції державної підтримки страхування в системі регулювання агропромислового виробництва, нових теоретичних та методичних прийомів формування тарифів зі страхування сільськогосподарських культур, методики визначення ємності ринку страхування сільськогосподарських культур та відповідно розмірів бюджетної допомоги, а також потреба в організації державного моніторингу зі страхування в АПК та створення комплексних програм страхування сільськогосподарських підприємств.

1. Економічна сутність страхування

1 Основні поняття страхування

Страхування – економічна категорія, яка є частиною фінансів. Економічна сутність страхування пов'язаний із створенням цільових грошових фондів, які формуються за рахунок грошових внесків юридичних та фізичних осіб, подальшим їх використанням на відшкодування збитків, заподіяних стихійними лихами та іншими обставинами. Формування цільових фондів страхування, компенсація матеріальних втрат юридичних та фізичних осіб здійснюються за допомогою економічних відносин за допомогою обороту коштів. Практично це перерозподільні відносини, що у процесі формування та використання фондів коштів, які виражаються через страхування як фінансову категорію.

У Законі РФ від 27 листопада 1992 р. № 4015-1 "Про організацію страхової справи в Російської Федерації"страхування визначається як відносини щодо захисту інтересів фізичних та юридичних осіб при настанні певних страхових випадків за рахунок грошових фондів, що формуються з сплачуваних ними страхових внесків (страхових премій), а також інших коштів страховиків.

У більш широкому розумінні страхування є системою економічних відносин, що включає створення за рахунок коштів підприємств, організацій та населення спеціального резервного фонду грошових коштів та його використання для відшкодування збитків, втрат, спричинених непередбаченими подіями, нещасними випадками, стихійними лихами та іншими несприятливими явищами, а також для виплати громадянам страхового забезпечення при настанні різних подій у їхньому житті (досягнення певного віку, втрата працездатності, смерть тощо). Об'єктами страхування можуть бути: життя, здоров'я людей; майно громадян та підприємств; транспортні засоби, вантажі; ризики; відповідальність.

У страхуванні обов'язкова наявність двох сторін - страховика та страхувальника. Як страховик виступає державна, акціонерна чи інша страхова організація, що відає створенням та використанням фонду страхування. Як страхувальників виступають юридичні особи будь-якої форми власності (державної, муніципальної, кооперативної, акціонерної, приватної) та фізичні особи.

Страхування має характерні риси:

• цільове призначення акумульованих коштів у фондах. Насправді існують три основні форми страхових фондів: фонд самострахування (чи його модифікація - фонди ризику); централізовані загальнодержавні резервні фонди; фонди страхування (страховиків). Вони витрачаються лише на покриття втрат (надання допомоги) при настанні заздалегідь обумовлених випадків;
• імовірнісний характер відносин, оскільки заздалегідь невідомо, коли настане відповідна подія, якою буде її сила і кого зі страхувальників вона торкнеться;
• ♦ повернення коштів, оскільки вони призначені для виплат усієї сукупності страхувальникам (але не кожному страхувальнику окремо).
• Головний спонукальний мотив страхування - це ризиковий характер громадського виробництва та життя людини. У процесі суспільно-економічного розвитку існує ймовірність ризику руйнівного впливу стихійних сил природи та діяльності самої людини у процесі відтворення.
• Страхування є основним методом зниження ступеня ризику несприятливого результату при настанні певних подій, у разі яких і проводиться.
• Страхові ризики бувають майнові, економічні фінансові політичні, природні. Майновий ризик – можливість випадкової загибелі чи пошкодження майна від пожежі, повені, землетрусу та інших лих. Фінансовий ризик- ризик у кредитній угоді, ризик, пов'язані з непередбаченим зростанням витрат звернення, витрат виробництва внаслідок інфляційного процесу та інших. Наприклад, в інвестиційній сферіризик економічний - це ймовірність зазнати збитків в результаті вкладення капіталу в неперспективний об'єкт, а також цінні папери(Акції, облігації). Політичний ризик - небезпека, що загрожує суб'єкту з боку державних органів чи організованих груп із політичних мотивів. Політично ризик включає, зокрема, військові дії, народні хвилювання, заборону на торговельні та валютні операціїта інших. До природним ризикам ставляться такі явища, як посуха, повінь, градобитие та інших.
• Вищезгадані ризики можуть завдати певної шкоди людству. Збитки можуть бути не тільки майновими, пов'язаними зі збитками в матеріальній сфері, а й фізичними - у вигляді нещасного випадку. Тому людство завжди прагне страхування ризиків як найбільш економічного способу захисту своїх інтересів.
• Роль страхування проявляється у таких основних напрямах:
• у зниженні ступеня ризику несприятливого результату операцій;
• в економічній стабільності за рахунок відшкодування збитків та втрат;
• в участі тимчасово вільних коштів страхових фондів інвестиційної діяльності;

♦ у поповненні доходів державного бюджету за рахунок частини прибутку страхових організацій.

Таким чином, страхування є невід'ємним компонентом економічної та соціальної сфери, важливим елементом ринкової інфраструктури, воно безпосередньо зачіпає інтереси суспільства та суб'єктів господарювання, забезпечуючи захист їх інтересів.

Страхування відіграє певну роль у суспільному відтворенні. Як відомо, стихійні лиха, нещасні випадки можуть порушити процес відтворення на будь-якій стадії, будь-якій сфері. Особливо часто піддається впливу стихійних сил природи сільськогосподарське виробництво.

У боротьбі зі шкодою від стихійних лих та нещасних випадків у суспільному виробництві використовуються три групи методів: превентивні, репресивні та компенсаційні.

Під превентивними методами боротьби зі шкодою розуміються заходи, спрямовані на запобігання небажаним подіям (наприклад, протипожежні заходи, заходи щодо боротьби з інфекційними хворобами). Ці заходи проводяться з метою зниження ризику, оскільки не допустити збитків завжди вигідніше, ніж відшкодовувати його. Суспільство зацікавлене у проведенні запобіжних заходів, у зменшенні ризику. Але цього виникає потреба у створенні резервних фондів.

Репресивні заходи спрямовані на придушення небажаної події (наприклад, на боротьбу з пожежею, повінню, ураган тощо). Для фінансування репресивних заходів потрібне створення резервних фондів.

До заходів компенсаційного порядку належить страхування, яке компенсує частину шкоди або всі збитки у грошовій формі із страхового фонду. Отже, страхування дозволяє зменшити залежність громадського виробництва від стихійних лих, нещасних випадків. Страховий захистохоплює всі елементи продуктивних сил: засоби праці (основні фонди, обладнання), предмети праці (сировина, матеріали, товари) та робочу силу.

Страхування в Російській Федерації набуло розвитку в різних формах та видах.

2 Значення та види страхування у сільському господарстві

Під страхуванням у загальному сенсі розуміють відносини захисту майнових інтересів громадян, і юридичних (страхувальників) у разі настання про страхових випадків. Страхування проводиться за рахунок грошових фондів, що формуються із сплачуваних страхувальниками страхових внесків (премій). Страхування поділяють на кілька видів, насамперед добровільне та обов'язкове (ст. 927 ДК РФ). При цьому із обов'язкового виділено обов'язкове державне страхування. Добровільне та обов'язкове страхування мають місце у фінансових відносинах за участю сільськогосподарських підприємців та організацій. Специфіка цих відносин пов'язана з тими самими особливостями сільськогосподарської діяльності - великим ризиком втрат продукції, сезонністю, залежністю від природних умов. Тому реальна можливість страхування втрат сільськогосподарського виробництва є дуже важливою і має стати суттєвою частиною. фінансових відносину галузі. Водночас слід врахувати, що не все, що носить у сільському господарстві назву "страхової", пов'язане із фінансовою категорією страхування. Так, існують страхові фонди насіння, обладнання, але до фінансів вони ніякого відношення не мають передусім тому, що ці фонди не грошові, а майнові. Отже, добровільне страхування, згідно з ЦК, здійснюється за договорами майнового або особистого страхування, які укладаються громадянином або юридичною особою (страхувальником) зі страховою організацією (страховиком). Обов'язкове страхування виникає у випадках, коли законом на зазначених у ньому осіб покладається обов'язок страхувати життя або майно інших осіб або своє громадянську відповідальністьперед іншими особами власним коштом чи з допомогою цих осіб. Воно також здійснюється шляхом укладання договорів. Обов'язкове державне страхування виникає коли Закон зобов'язує страхувати життя, здоров'я та майно громадян за рахунок коштів відповідного бюджету. Через специфіку розвитку аграрного сектора країни обов'язкове державне страхування сільському господарстві грає поки що провідну роль. Об'єкти страхування встановлюються законом. І для сільського господарства, як і для всього суспільства, ними є майнові інтереси, пов'язані з: життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням страхувальника чи застрахованої особи (особисте страхування); володінням, користуванням, розпорядженням майном (майнове страхування); відшкодуванням страхувальником заподіяної їм шкоди особи чи майну фізичної особиа також шкоди, заподіяної юридичній особі (страхування відповідальності). Страхування може здійснюватися тільки юридичними особами (страховиками), які мають ліцензію на здійснення страхової діяльності на території Російської Федерації. Ліцензії видаються федеральним органом виконавчої з нагляду за страхової діяльністю.

Крім наявності ліцензії, страховик повинен відповідати іншим вимогам, встановленим законом для цього виду діяльності. Так, страховики не можуть займатися виробничою, торговельно-посередницькою та банківською діяльністю. Страхувальником може бути юридична особачи дієздатний громадянин. Щоб забезпечити виконання прийнятих він зобов'язань, страховики (гаразд і за умов, встановлених законодавством) утворюють з отриманих страхових внесків необхідні для майбутніх виплат резерви з особистого страхування, майнового страхування та страхування відповідальності. Страхові резерви не підлягають вилученню до федерального та інших бюджетів. З доходів, що залишаються після сплати податків і що надходять у розпорядження страховиків, можуть утворювати фонди, необхідних забезпечення їх діяльності. Страховики мають право інвестувати чи іншим чином розміщувати страхові резерви та інші кошти, а також видавати позички страхувальникам, які уклали договори особистого страхування, у межах страхових сум за цими договорами. Федеральний орган виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю (що діє на підставі Положення, що затверджується Урядом РФ) контролює дотримання норм законодавства про страхування, захист прав та інтересів страхувальників, страховиків, інших зацікавлених осіб та держави. Нормативна база страхування у сільському господарстві ще до прийняття ЦК РФ в основі регулювання цієї сфери був Закон РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" від 27 листопада 1992 р., що діє зі змінами, внесеними Федеральним законом від 31 грудня 1997 р. Цим Законом визначено форми та об'єкти страхування, зміст поняття та правове становищестрахувальника, страховика, страхового агента та страхового брокера, правовий зміст страхового ризикута ін. Основу ж цього Закону становлять правові форми забезпечення фінансової стійкості страховиків та державного нагляду за страховою діяльністю.

Крім того, обов'язкове страхування регулюється декількома спеціальними актами: Федеральним законом "Про основи обов'язкового соціального страхуваннявід 16 липня 1999 р.; Федеральним законом "Про обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань" від 24 липня 1998 р. та ін. В даний час діють і нормативні акти про добровільне страхування, прийняті різними уповноваженими державними структурами.

Відносини зі страхування сільському господарстві регулюються актами аграрного законодавства. При цьому найбільша кількістьнорм, що регулюють відносини зі страхування (переважно державного), припадає на нормативні акти про державне управління у сільському господарстві та державну підтримку організацій та підприємців, оскільки управління страхуванням - частина сучасної державної політики в аграрному секторі. Норми про страхування закріплені і вже неодноразово згаданому Законі "Про державне регулювання агропромислового виробництва". Відповідно до нього було прийнято постанову Уряду РФ "Про державне регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва" від 27 листопада 1998 р., відповідно до якої при Міністерстві фінансів РФ було створено Федеральне агентство з регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва, а також врегульовані інші відносини зі страхування сільському господарстві.

До нормативних документів, що стосуються регулювання даної сфери, належать згадані вище закони: "Про селянське (фермерське) господарство", "Про сільськогосподарську кооперацію", "Про соціальний розвиток села"; укази Президента РФ "Про деякі заходи щодо підтримки селянських (фермерських) господарств та сільськогосподарських кооперативів", "Про заходи щодо стабілізації економічного становищата розвитку реформ у агропромисловому комплексі", і навіть наказ Мінсільгоспу РФ " Про державне регулювання страхування сфері агропромислового виробництва " від 6 січня 1999 р.

Обов'язкове та добровільне страхування у сільському господарстві

Нагадаємо, що до обов'язкового належить і обов'язкове державне страхування – з державних коштів. "Звичайне" обов'язкове страхування відрізняється від державного майна тим, що настає на вимогу нормативного акта (а не на розсуд сторін), але не за рахунок державного бюджету.

Для обов'язкового державного страхування законодавством встановлено кілька важливих принципів: а) законом чи іншим нормативним актом встановлюються як самі види обов'язкового страхування, а й розміри оплати цього страхування; б) страхування здійснюється на підставі бюджету відповідного рівня. Отже, обов'язкове страхування з федеральних коштів регулюється федеральними нормативними актами; страхування з коштів суб'єкта РФ регулюється законодавством суб'єкта РФ, на основі принципів, встановлених федеральним законодавством; в) правила, передбачені ДК РФ, застосовуються до обов'язкового державного страхування, якщо інше не передбачено законами та іншими правовими актами про таке страхування і не випливає із суті відповідних відносин зі страхування.

Одним із основних видів обов'язкового страхування є страхування врожаю сільськогосподарських культур (ст. 16 Федерального закону "Про державне регулювання агропромислового виробництва").

За такого страхування сільськогосподарські товаровиробники рахунок власних коштів сплачують страховикам 50% страхових внесків; Інші 50% перераховуються із коштів федерального бюджету. Тобто це змішаний вид обов'язкового страхування, який є повністю державним. При цьому Уряд РФ може диференціювати розміри сплати страхових внесків за рахунок коштів федерального бюджету з сільськогосподарських культур та регіонів.

З метою забезпечення стійкості сільськогосподарського страхування утворюється федеральний сільськогосподарський страховий резерв, формований з допомогою відрахувань у вигляді п'яти відсотків загальної суми страхових внесків, які надійшли за договорами страхування сільськогосподарських культур. Положення про федеральному сільськогосподарському страховому резерві затверджується Урядом РФ.

Крім того, Урядом РФ встановлюються: 1) порядок та умови організації та проведення страхування сільськогосподарських товаровиробників, забезпеченого державною підтримкою, включаючи перелік страхових ризиків; 2) порядок визначення страхової вартості врожаю сільськогосподарських культур, що приймаються на страхування; 3) строки дії договору страхування; 4) умови формування додаткових страхових резервів.

Сплата страхових внесків провадиться сільськогосподарськими товаровиробниками після сплати основних обов'язкових платежів - податків та інших платежів до бюджетів усіх рівнів, внесків до Пенсійного фонду РФ, Федерального фонду обов'язкового медичного страхування, Державний фонд зайнятості населення РФ та Фонд соціального страхування РФ. У цьому суми страхових внесків сільськогосподарських товаровиробників, сплачених рахунок власних коштів, ставляться на собівартість сільськогосподарської продукції.

Якщо за страхування сільськогосподарської діяльності беруть участь федеральні державні грошові кошти, відповідати за організацію такого страхування має державний орган. Згідно з постановою Уряду РФ "Про державне регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва" від 27 листопада 1998 р. таким органом стало Федеральне агентство з регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва при Мінфіні РФ.

Тією самою постановою запроваджено правила укладання договору про страхування врожаю сільськогосподарських культур, що застосовуються поряд із нормами ЦК. Так, встановлено, що договори страхування врожаю сільськогосподарських культур укладаються терміном щонайменше п'ять років; страхова вартість визначається щорічно виходячи з розмірів посівних площ, урожайності, що склалася за попередні п'ять років, та прогнозованої ринкової ціни врожаю сільськогосподарських культур на відповідний рік, а страхова сума – у розмірі 70% страхової вартості; тарифи страхових внесків встановлюються на п'ять років з урахуванням коливання врожайності сільськогосподарських культур, що склалося, за роками залежно від погодних та інших природних умов.

Нині встановлено ще одне вид обов'язкового страхування - під час здійснення лізингових операцій у сільське господарство. Так, відповідно до правил, встановлених нормативно, гарантії сплати лізингових платежів повинні включати обов'язкове страхування об'єктів лізингу (за рахунок коштів лізингоодержувача) зі сплатою страхових платежів відповідно до договорів страхування.

Зрозуміло, крім специфічних, сільськогосподарських об'єктів страхування сільському господарстві є й загальні для держави об'єкти обов'язкового державного страхування. Так, на громадян, зайнятих у сільському господарстві, поширюється обов'язкове соціальне страхування, що є предметом Федеральних законів "Про основи обов'язкового соціального страхування" та "Про обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань". При цьому видами соціальних страхових ризиків є: 1) необхідність отримання медичної допомоги; 2) тимчасова непрацездатність; 3) трудове каліцтво та професійне захворювання; 4) материнство; 5) інвалідність; 6) настання старості; 7) втрата годувальника; 8) визнання безробітним; 9) смерть застрахованої особи або непрацездатних членів її сім'ї, які перебувають на її утриманні. Тобто одним із видів соціального страхування є і широко відоме обов'язкове медичне та пенсійне страхування.

2. Застосування обов'язкової форми страхування сільському господарстві

2.1 Європейський досвід сільськогосподарського страхування

Основним документом, що регламентує участь держави у програмах страхування, є Угода з сільського господарства, відповідно до якої передбачена фінансова участь уряду. Держава здійснює виплати сільськогосподарським товаровиробникам за певних умов:

1. Право на виплати визначається втратами у доходах, одержуваних від сільськогосподарського виробництва, які перевищують 30 % від середнього валового доходу або еквівалента у вигляді чистого доходу за попередній трирічний період, або від середнього показника за три роки, розрахованого на основі попереднього п'ятирічного періоду, з якого виключено найвищий та найнижчий річні показники. Будь-який виробник, який відповідає цій умові, має право на отримання виплат;
2. Сума виплат компенсує менше 70 % втрат виробника у доході протягом року, у якому має право отримання такої допомоги;
3. Сума виплат залежить тільки від доходу: вона не залежить від виду чи обсягу виробленої продукції, а також від внутрішніх та світових цін на неї;
4. Коли виробник отримує в тому самому році виплати на основі цієї програми, а також за програмою допомоги при стихійних лихах, загальний розмір виплат становить менше 100% сукупних втрат.

Цілий ряд країн, як у Європі, так і за її межами, вже усвідомили, що страхування сільськогосподарських культур є дуже вагомим інструментом, політичним важелем забезпечення стабільності доходу фермера. Європейський досвід кількох років показує, що страхове покриття за множинними ризиками може пропонуватися страховою компанією фермеру лише у тому випадку, якщо держава бере участь у механізмі страхування шляхом субсидування частини премій або шляхом участі у виплаті страхового відшкодування.

Економічний та соціальний Комітет ЄС 23 вересня 1992р. ухвалив спеціальні рекомендації "Про режим Співтовариства у сільськогосподарському страхуванні". Країни-члени та сама Спільнота заохочуватимуть укладання страхових договорів, які гарантують сільськогосподарським товаровиробникам відшкодування втрат виробництва від природних явищ.

Національні плани або програми страхування, що розробляються в кожній країні-члені Співтовариства, повинні враховувати такі орієнтири:

• відповідно до статей 86 - 92 Договору про ЄС країни-
• члени Співтовариства мають право надавати субсидії для програм сільськогосподарського страхування;
• діяльність страхових організацій здійснюватиметься в режимі вільної конкуренції та відповідно до чинних нормативних актів кожної країни Співтовариства.

У Німеччині держава не субсидує комерційне страхування сільськогосподарських культур. При цьому 80% сільськогосподарських виробників застраховано від граду у добровільному порядку. У цій країні немає жодної державної системи допомоги у разі збитків, пов'язаних із втратою врожаю. Тільки у виняткових випадках, коли фермер стикається з якоюсь надзвичайною стихійною ситуацією, можуть бути прийняті конкретні рішення про виділення цьому фермеру допомоги.

Поряд із конкретними програмами допомоги окремих держав, Європейський Союз також може при настанні надзвичайної ситуації надати певну допомогу виробнику. У деяких випадках, крім допомоги від федерального уряду чи Європейського Союзу, створюються спеціальні програми урядів конкретних земель у Німеччині. Зокрема, у Баварії існує Директива чи Розпорядження про фінансову допомогу у надзвичайних ситуаціях.

Надзвичайними ситуаціями є небезпеки, для яких не існує страхового покриттякомерційними страховими компаніями, а саме: повінь, ураган та інші стихійні лиха. Крім природних катастроф до надзвичайних ситуацій відноситься і втрата худоби.

Першою умовою для того, щоб отримати компенсаційні виплативід держави є те, що власні фермерські фонди мають бути повністю вичерпані. Іншою умовою є мінімальний рівень збитків, що обумовлюється для фермера, після якого може бути надано допомогу держави.

Програма фінансової допомоги передбачає максимальну компенсацію державою збитків, трохи більше 35 %. Питання

про компенсацію шкоди є рішенням конкретного органу влади - федерального уряду, уряду землі або, якщо це є Європейським Союзом, його відповідного органу.

Страхування здійснюють акціонерні компанії, товариства взаємного страхування та спеціалізовані компанії. Останнім часом спостерігається тенденція до збільшення ролі спеціалізованих сільськогосподарських страхових компаній.

У Франції система страхування сільськогосподарських культур представлена ​​трьома програмами:

1.Гарантії програми CatNat покривають найбільш значну частину збитків від природних катастроф приватним власникам майна або підприємствам;

2. Гарантії програми "ТОС" покривають ризики, пов'язані з бурями, циклонами, градом. За цією програмою страхується майно фізичних та юридичних осіб;

3.Державні гарантії відшкодування збитків від загибелі врожаю сільськогосподарських культур.

Сільськогосподарське страхування мови у Франції регулюється спеціальним законом. Діє Національний гарантійний фонд сільськогосподарського виробництва (FNGCA) для великих сільськогосподарських лих. Діє система сільськогосподарського страхування.

Кошти фонду формуються на 50% за рахунок держави та на 50% - зі страхових внесків, що сплачуються сільгоспвиробниками. Кошти, які надходять від самих фермерів, частково формуються з премії із сільськогосподарського страхування: 5% - відрахування від премії зі страхування градобою, 15% - із вогневого страхування.

Внесок фермерів становить приблизно 800 млн. євро за 10 років. Загалом цей період розмір фонду становив 1 млрд. 180млн., а виплати - 955 млн. євро.

Мета FNGCA – реалізувати професійну та національну солідарність, знизити податковий тягар для даного сектору. У 2002 р. субвенції держави у FNGCA становили близько 10,62 млн. євро. У зв'язку із посушливим літом 2003 р. з FNGCA було виплачено відшкодувань на суму 353 млн. євро. Крім цього, аграріям, які постраждали від посухи, були надані спеціальні позики на пільгових умов. Для виробників зі стажем понад 10 років роботи у сільському господарстві надавалися кредити на 4 роки з процентною ставкою, що дорівнює 2,5% на рік. Для молодих аграріїв, зі стажем менше 10 років, видавався кредит на 7 років за процентною ставкою, що дорівнює 1,5% на рік. У 2004 р. міністр сільського господарства Франції з державного бюджету направив 100 млн. євро до цього Фонду.

Французька система страхування природних катастроф є системою, що побудована на національній солідарності. Вона надає найкращий захист у Європі тим страхувальникам, які найбільш схильні до ризику стихійних лих, і ґрунтується на тому, що всі страхувальники платять за однаковим тарифом, незалежно від ступеня схильності до ризику. І ті, хто меншою мірою або взагалі не схильний до ризику природних катастроф, тим самим компенсують частину витрат на страхування для мешканців найбільш небезпечних районів.

Французький уряд зобов'язує страхові компаніїстрахувати різні стихійні лиха, але у разі настання страхової події саме держава є фінансовим гарантом.

Підставою для отримання компенсації є насамперед визнання факту природного лиха. Наступною умовою отримання державної допомоги є те, що фермер має бути застрахований від вогню та інших небезпек. Застраховані мають бути всі будівлі з усім вмістом, худобу та вже зібраний урожай. Компенсація здійснюється в тому випадку, якщо збитки від втрат урожаю, пов'язаних зі стихійними лихами, становлять не менше 27% і не менше 14% збитків - для ферми в цілому. Вони перевіряють, чи правильно і формою складено заяву, надають допомогу юридичного характеру, і потім уже Міністерство фінансів та Міністерство сільського господарства підписують резолюцію про надання фермеру допомоги. Усі процедури зазвичай розтягуються на рік, іноді на два, що викликає серйозну критику.

Режим CatNat покриває ризики, які не включає FNGCA. Держава може брати участь у відшкодуванні збитків за цією програмою через участь у програмі РСR (Центральна перестрахувальна каса).

Умови страхування:

-ризики, що не покриваються - повені, урагани, посухи;

-непередбачувані ризики;

-значні збитки та серйозні наслідки, які можуть бути заподіяні однією подією (надзвичайні ситуації);

--аномальні явища (стихійні лиха природного характеру)

Вигодонабувачі:

-постраждалі від страхових випадків сільгоспвиробники;

-виробники, які застрахували майно від пожеж. Існує такий поділ із виплат:

-для будівель та споруд - згідно з умовами страхового поліса;

-для тварин – залежно від їхньої вартості на день настання страхового випадку;

-для земель (яким необхідне відновлення);

-для сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень - залежно від витрат, що будуть здійснюватись для нової посадки.

Страхування сільськогосподарських культур від граду відшкодовує як загибель, і зниження їх врожайності. Страхувальник повинен заявити про настання страхового випадку протягом чотирьох днів. Договір страхування сільськогосподарських культур від граду укладається строком на 10 років. Страхування сільськогосподарських культур від бур є доповненням до страхування від граду і базується на тих же правилах. Не покриваються збитки, завдані шкідниками, хворобами рослин та повенями.

У Норвегії ще до створення системи страхування стихійних лих у 1961 році було створено Державний фонд покриття природних катастроф, який фінансувався з держбюджету та перебував у віданні Міністерства сільського господарства. З часу запровадження страхування природних катастроф цей фонд відшкодовує ті збитки, які приймаються на страхування у системі комерційного страхування.

Страхуванням та державним фондом покриваються такі стихійні лиха: бурі, повені, землетруси, виверження вулканів. Блискавка, посуха, зливи не є природними катастрофами, але в деяких випадках може бути ухвалено рішення про відшкодування збитків та від цих подій.

Збитки мають бути заявлені світовому судді, який після розгляду цієї заяви надішле її до Фонду. Зацікавлена ​​особа може замовити проведення експертизи. Фонд визначить розмір виплати.

У Бельгії існує також спеціальний Фонд, створений у 1976 р. для відшкодування збитків, що виникають внаслідок природних катастроф. При реалізації страхового випадку міністр економіки Бельгії повинен заявити своїм розпорядженням про його настання та визнання природною катастрофою з визначенням зони ушкоджень.

Фонд використовується тільки для тих подій, які виключені зі страхових договорів або мають недостатнє страхове покриття за договорами комерційного страхування. Цей Фонд покриває лише прямі ризики та виключає зі свого підприємницького покриття. Відшкодування виплачується у вигляді грошової допомоги, або у вигляді субвенцій.

Механізм державних гарантій реалізується через участь у системі перестрахування. Так, наприклад, суспільство взаємного перестрахування Canara, що має державну гарантію, було створено у 1998 р. з метою відшкодування збитків від землетрусів, повеней та осідання земель. Кожна страхова компанія має передати цьому товариству взаємного перестрахування 90% ризиків, покриття яких є обов'язковим у випадках вогневого страхування. У разі настання страхової події, підтвердженої експертами, страховиками та представниками державної влади, Canara виплатить страхове відшкодування за рахунок своїх резервів. Якщо даних резервів виявиться недостатньо, необхідні кошти будуть видані Canara у вигляді державної позики. Держава бере на себе зобов'язання щодо створення превентивних заходів від природних катастроф на різних рівнях влади.

У Греції система страхування здебільшого державна. Держава через свою компанію збирає страхові внески, адмініструє функціонування програми та гарантує покриття збитків. Комерційні страхові компанії займаються тільки страхуванням культур, що не мають покриття державної системи. Однак практика показала неефективність цієї системи страхування, і тому вона зазнає реформування. В Іспанії та Португалії ефективно працюють системи, засновані на тісній співпраці держави та приватного сектору, в якому держава відіграє ключову роль, забезпечуючи субсидування страхових премій та перестрахування ризиків. Страхова промисловість інтегрована у систему управління. В 1999 обсяг залучених страхових премій в Іспанії склав 307 млн. євро, з яких безпосередньо фермери сплатили 155,8 млн. євро, а держава - 151,2 млн. євро. Ставлення премія/збитки становило 132%. Усі збитки компенсували страховики, а за державною перестрахувальною програмою було виплачено 79,9 млн. євро.

Система страхування, що діє в даний час в Іспанії, є найбільш ефективною і орієнтована на оптимальне поєднання інтересів держави, урядів, провінцій і сільгосптоваровиробників. Вважається, що іспанська система державних заходів компенсації втрат урожаю у разі стихійних лих - найефективніша у Європі. Іспанська держава субсидує як страхування сільськогосподарських культур, а й тварин. У середньому субсидування становить 53 % від премій. У тому числі 40-45% субсидується центральним урядом, а 10-15 % - регіональними урядами.

Програма страхування врожаю стосується 28 видів сільськогосподарських культур. Існує два основні види страхового покриття. Перший вид - це інтегроване або загальне покриття. Воно стосується насамперед озимих культур і виробляється від таких видів стихійних лих, як: град, пожежа, заморозки, посуха, повінь, шкідники, хвороби.

Другий тип страхового покриття - це покриття від багатьох небезпек або кількох небезпек. Зазвичай це стосується особливих видів сільськогосподарських культур, таких, як виноград, тютюн, мак, т. е. до тих сільськогосподарських культур, які слабко стійкі стосовно стихійних лих. Розмір страхової суми становить зазвичай 60%.

Страхування врожаю Іспанії є невід'ємною частиною загальнонаціональної сільськогосподарської політики. І залучені до цієї системи не лише страхові компанії та фермери, а й Міністерство сільського господарства та Міністерство Фінансів.

Приватні страховики створюють загальний фондспільного страхування, т. е. вони займаються контролем за процесом страхування: реєстрацією полісів, їх видачею, збором премій, відшкодуванням збитків, підготовкою умов страхування, розробкою нових продуктів страхування. Роль Міністерства сільського господарства у цьому процесі полягає у наданні субсидій на сплату страхових внесків, встановленні цін на різні види сільгосппродукції. Міністерство фінансів у цьому процесі – це координатор усієї системи здійснення страхового захисту, а також організатор перестрахування.

Іншими словами, уряд Іспанії безпосередньо задіяний у перестрахування, оскільки здійснює основне покриття ризиків, залишаючи лише дуже незначну частину їх для приватних перестрахувальників.

В Італії та Австрії переважно приватне страхування сільськогосподарських ризиків. Схеми страхування аналогічні. В Австрії вже тривалий час функціонує спеціалізована компанія зі страхування від міста. Вона була створена за допомогою переведення на себе полісів, які були у всіх інших компаній. Компанія фактично не має конкуренції на ринку андеррайтингу, має чіткі уніфіковані рекомендації щодо оцінки збитків.

Узагальнюючи сказане, можна зробити висновок, що Європейський Союз не має якоїсь єдиної системи державних заходів, які уряди входять до нього держав вживають у разі втрат урожаю.

страхування агропромисловий форвардний ф'ючерс

3. Проблеми та перспективи розвитку страхування сільськогосподарських культур

1 Проблеми розвитку страхування сільськогосподарських культур

Найважливішими проблемами сучасного сільськогосподарського страхування є:

Відсутність ясних цілей та стратегії розвитку сільськогосподарського страхування. Це проблема законодавчого рівня, яка виражається насамперед у тому, що немає спеціального закону, який регулював би всі питання сільськогосподарського страхування, а саме:

форми його проведення. Наразі активно обговорюються проблеми сільськогосподарського страхування за участю держави. Але чомусь нічого не йдеться про можливість здійснювати цей вид страхування без участі держави в особі бюджетів різного рівня. І хоча досвід зарубіжних країн, та й власний теж, що стосується масового руйнування після скасування обов'язкового страхування новостворених на ринку агрострахування компаній, свідчать про необхідність державної участі, домінування саме такої форми страхового захисту сільськогосподарського виробництва, проте законодавчо має бути закріплений і безкомпенсаційний підхід та порядок його проведення . У реальній практиці такий підхід існує і деякі вітчизняні компанії, особливо ті, які змогли налагодити механізм перестрахування із західними перестраховиками, що його цілком успішно реалізовують;

-методи участі держави у сільськогосподарському страхуванні. У різних учасників страхування сільськогосподарських ризиків існує різна думка щодо участі держави. Одні вважають, що кошти федерального та регіональних бюджетів мають спрямовуватись на компенсацію частини страхових внесків сільськогосподарських товаровиробників, інші бачать роль держави у компенсації збитків, а треті переконані в тому, що державні кошти мають використовуватися на всіх стадіях страхування. Ця проблема пов'язана з практикою компенсації державою збитків сільськогосподарським товаровиробникам внаслідок надзвичайних ситуацій, яка не була пов'язана з темою страхування. Зокрема, щорічно лінією МНС витрачалися не один млрд. крб. на компенсацію збитків сільському господарстві внаслідок надзвичайних ситуацій, тоді як компенсацію страхових внесків сільськогосподарським підприємствам держава витрачала кілька сотень мільйонів рублів. Такий підхід держави не був ефективним для розвитку сільськогосподарського страхування, а також планування бюджетних видатківна компенсацію збитків у сільському господарстві.

У зв'язку з цим необхідний закон з метою масового розвитку сільськогосподарського страхування має передбачити можливість використання державних коштів як на субсидування страхових внесків, так і на компенсацію збитків сільськогосподарським товаровиробникам, але лише у випадку, якщо їхнє майно застраховане, а також якщо збитки мають надзвичайний характер. Збитки, спричинені просто несприятливими погодними умовами, мають бути тягарем страхових компаній;

-види сільськогосподарського страхування Останнім часом у засобах масової інформації багато уваги приділяється питанням сільськогосподарського страхування, проте за цим ємним поняттям стоїть лише страхування врожаю сільськогосподарських культур. Практично нічого не йдеться про страхування тварин, рухомого та нерухомого майна(сільськогосподарської техніки, виробничих будівель та приміщень, елеваторів, хлібоприймальних пунктів тощо). Державні чиновники та відомства, що пропонують нову модель сільськогосподарського страхування, також, як правило, наголошують лише на страхуванні врожаю, забуваючи при цьому, що інші види страхування, актуальні та затребувані в АПК, потребують як законодавчого регулювання, так і державної підтримки. Крім того, однобокість розуміння сільськогосподарського страхування, що створилася, підкріплює діюча законодавча база, яка стосується тільки порядку проведення страхування врожаю сільськогосподарських культур із субсидуванням страхових внесків з федерального бюджету, нічого іншого вона не зачіпає. У зв'язку з цим необхідний закон про сільськогосподарське страхування повинен буде усунути цей серйозний недолік шляхом визначення видів сільськогосподарського страхування, місця сільськогосподарського страхування. загальної системикласифікації видів страхування та, нарешті, перелік тих видів сільськогосподарського страхування, які будуть охоплені державною підтримкою.

Цей закон буде покликаний вирішити і низку інших основних моментів, наприклад, питання перестрахування, оподаткування, порядок створення централізованого страхового резерву та інше, але саме вирішення перелічених вище проблем дозволить створити ясну стратегію розвитку сільськогосподарського страхування.

Недоліки чинного законодавства. Після скасування обов'язкової системи страхування майна підприємств АПК основними документами нормативно-правового характеру, що регулюють систему страхового забезпечення АПК, були:

1. Федеральний Закон РФ від 14 липня 1997 року №100-ФЗ "Про державне регулювання агропромислового виробництва";
2. Постанова Уряди РФ від 27 листопада 1998р. №1399 "Про державне регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва";

758 "Про державну підтримку страхування у сфері агропромислового виробництва".

Нині Постанови Уряди РФ від 27 листопада 1998г. № 1399 "Про державне регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва" та від 1 листопада 2001 р. № 758 "Про державну підтримку страхування у сфері агропромислового виробництва" скасовано. Федеральний Закон РФ від 14 липня 1997 р. №100 ФЗ "Про державне регулювання агропромислового виробництва", в якому закріплені основні положення щодо розвитку страхування в АПК та його державної підтримки, також не діє. Проект Федерального Закону РФ "Про розвиток сільського господарства та агропродовольчого ринку в Російській Федерації", який закладає основи розвитку сільськогосподарського страхування, так і не прийнято. Вся система страхування сільськогосподарських ризиків у час (починаючи з 2004 р.) регулюється лише щорічно видається Наказом Міністерства сільського господарства РФ.

Зазначені документи мали всі проаналізовані вище недоліки та, крім того, містили безліч інших, які стримують розвиток сільськогосподарського страхування. Серед них:

-виконання державою зобов'язань щодо оплати страхових внесків над повному обсязі. Держава не лише не сплачувала передбачені законодавством 50% страхових внесків, а й до 2004р. постійно скорочувало до 2004 р. свою частку у сплаті нарахованих внесків. При цьому розрахунок субсидій вівся згідно з Постановою №758 не на нарахований карбованець страхових внесків, що підлягають сплаті сільськогосподарським товаровиробником, як це було передбачено 100 ФЗ, а на сплачений;

-жорсткі терміни сплати страхових внесків. Чинне законодавство передбачає необхідність сплати страхових внесків сільськогосподарськими підприємствами в дуже стислі та напружені з погляду наявності у них вільних фінансових ресурсівтерміни - у періоди весняно-польових робіт та підготовки до збирання врожаю. Ця обставина призводить до того, що сільськогосподарські підприємства не мають можливості у повному обсязі сплачувати страхові внески. Зрештою, ситуація зводиться до того, що відповідальність страхових компаній поступово скорочується і страхування перестає виконувати свою захисну функцію. Завдані сільськогосподарськими підприємствами збитки не покриваються страховиками у повному обсязі. У цьому зв'язку має бути максимально спрощено процедуру отримання господарствами короткострокових кредитів із субсидуванням державою процентної ставки, як це стосується інших напрямів їхньої сільськогосподарської діяльності. Крім того, підвищити частку участі держави у страхуванні можна, наприклад, шляхом більшої участі регіональних бюджетів у субсидуванні страхових внесків, що забезпечить: повноважне покриття сільськогосподарських ризиків товаровиробника; зниження його витрат за страхування; створення страховими компаніями страхових резервів у достатньому обсязі для виконання своїх зобов'язань;

Слабкий контроль за здійсненням сільськогосподарського страхування. Зазначені вище нормативні документивизначали найзагальніші умови договору страхування врожаю сільськогосподарських культур. При цьому досі відсутня дієвий механізм контролю за: використанням страхових резервів, що включають у тому числі й бюджетні кошти, даному видустрахування; достовірністю відомостей, зазначених у договорах страхування; правильністю розрахунків страхових внесків та обґрунтованістю виплат страхового відшкодування. Ці вузькі місця законодавства посилюються тим, що до останнього моменту не було створено Федерального Агентства зі страхування в агропромисловому виробництві, необхідність якого прописана чинним законодавством. Втішно, що ця організація все-таки з'явилася і виконуватиме поставлені їй функції, зокрема функції контролю. Тим не менш, відсутність належного контролю протягом тривалого часу призвела до появи на ринку різних так званих "сірих" фінансово-страхових схем та відповідного характеру страховиків, мета яких полягає виключно в отриманні бюджетних коштів. У їхньому арсеналі різні інструменти оформлення оплати страхових внесків (векселі, афілійовані) комерційні організації), та й виплати мають також фіктивний характер. Одержувачами страхового відшкодування які завжди є самі сільськогосподарські підприємства - використовується заліковий механізм. У нових умовах розвитку сільськогосподарського страхування важливою ланкою має стати система організації контролю за дотриманням правил страхування врожаю сільськогосподарських культур, оскільки в результаті неефективного витрачання бюджетних коштів страждають, насамперед, ті страхові компанії, які реально несуть відповідальність за укладеними договорами страхування врожаю сільськогосподарських культур. Недоотримуючи бюджетні кошти, вони не несуть повної відповідальності за відшкодування збитків, у результаті найбільше втрачають таки конкретні виробники сільськогосподарської продукції.

Недосконалість методичної бази чинного порядку сільськогосподарського страхування. Ця група проблем є наслідком попередньої, тобто. також відноситься до недоліків законодавства, яке поставило у певні рамки та сільськогосподарські підприємства, що страхують урожай, та страхові компанії. Зокрема проблемними моментами є:

-фіксовані страхові тарифи. Постановою Уряду РФ від 1 листопада 2001р. №758 "Про державну підтримку страхування у сфері агропромислового виробництва" у розрізі регіонів за певним переліком сільськогосподарських культур суворо зафіксовано страхові тарифи, що не підлягають зміні. Така ситуація не є прийнятною, оскільки рівень ризику в кожному конкретному випадку може сильно відхилятися від його середнього рівня по регіону. Неприпустимість зміни тарифів позбавляє страховика можливості керування ризиком. Крім того, що тарифи зафіксовані, вони, на думку багатьох страховиків та експертів, не є оптимальними. Думка одних зводиться до того, що вони надмірно високі, розрахунки інших (Міністерств та відомств, науково-дослідних установ) свідчать про необхідність їхнього збільшення. Істина в даному випадку не лежить посередині. По-перше, тому що в основі діючих тарифів лежать розрахунки, що ґрунтуються на статистичній базі минулого періоду (Держстрахівські тарифи), який не можна порівняти у всіх відносинах з періодом реформ у сільському господарстві та трансформаційними наслідками. По-друге, методичні підходи, що використовуються у розрахунках тарифів, ґрунтувалися на багаторічних даних про страхові внески, виплати, суми зі страхування врожаю в рамках Держстраху. У сучасних умовахтакий підхід не доцільний, оскільки наявний за останні десять років подібний інформаційний масив не є репрезентативним і певною мірою спотворений присутністю на ринку агрострахування фінансово-страхових схем. По-третє, основою побудови страхових тарифів раніше лежав принцип перерозподілу коштів у регіонах, у якому зараз особливої ​​потреби немає: питання перерозподілу ризиків вирішується нині з допомогою механізму перестрахування. В даний час відправною точкою в цьому питанні повинні бути природно-кліматичні умови окремого регіону.

Виходячи зі сказаного, можна лише погодитись із твердженням, що діючі тарифи зі страхування врожаю не є оптимальними. Водночас не можна не погодитися з тим фактом, що навіть платоспроможні та фінансово-стійкі сільськогосподарські підприємства, агрофірми та агрохолдинги часом не спроможні сплатити страховий внесок. А багато хто з тих, яким це під силу, вважають за краще витратити наявні кошти, наприклад, на оновлення машинно-транспортного парку.

Безумовно, у всьому світі страхування врожаю сільськогосподарських культур є також дуже дорогим заняттям і доступним сільськогосподарським виробникам зі стійким фінансовим становищем, але головний висновок, який випливає з зазначеного вище, полягає не в зменшенні розміру страхових тарифів, а в їхній глибокій диференціації;

відсутність розмежування у страхових випадках. Згідно з чинним законодавством урожай вважається застрахованим на випадок загибелі та пошкодження сільськогосподарських культур внаслідок певного переліку ризиків природно-кліматичного характеру, причому з позначкою – "за сукупністю подій". Таким чином, діючі тарифи спроектовані на один вид збитків, що виникає як у разі повної загибелі врожаю внаслідок строго визначеного переліку страхових обставин, так і внаслідок пошкодження (зниження врожайності) сільськогосподарських культур завдяки тим самим обставинам, що мають сукупний характер. Така подія, крім усього іншого, навіть зі статистичної точки зору, малоймовірна, що спочатку зумовлює необхідність диференціації страхових тарифів, по-перше, обов'язково за видами збитків - окремо повинні розроблятися тарифи на випадок повної загибелі врожаю, а також на випадок зниження врожайності. , по-друге, по можливості, - за видами страхових обставин (посуха, заморозки, град, хвороби рослин тощо).

Водночас в основу розрахунків тарифів на випадок зниження врожайності сільськогосподарських культур має бути покладено підхід, що ґрунтується на аналізі коливань урожайності від середнього значення щодо окремих сільськогосподарських культур, у розрізі регіонів, за останні 10-15 років. Причому щороку і окремо взятому регіону має використовуватися про колгоспний рахунок, тобто. розрахунок відхилень фактичної врожайності по кожному господарству від середнього значення цього показника по регіону загалом. Далі статистичним способом може бути виділено певну кількість груп розрахованих відхилень і за кожною пораховано: вартість втрат урожаю та її відношення до сукупної вартості врожаю у групі, розрахованій за посівною площею (а не за збиральною) сільськогосподарської культури. Таким чином буде отримано інформацію, необхідну для розрахунку нетто-ставки страхового тарифупо конкретному регіону, окремо взятій сільськогосподарській культурі, за певним рівнем зниження врожайності. Заключною дією має стати усереднення отриманих значень тарифів у динаміці за досліджувані 10-15 років.

Цілком зрозуміло, що вартість страхування кожної групи зниження врожайності буде різною, за страхувальником залишиться право вибору. На наш погляд, тільки в такий спосіб можна буде радикально розширити страхове поле зі страхування врожаю та ефективно освоїти заплановані державні субсидії, про які згадувалося раніше;

• вузький перелік страхованих сільськогосподарських культур. В даний час передбачено вузький перелік сільськогосподарських культур, що страхуються, який не відповідає реальним потребам страхувальників. За різними оцінками, пропонується розширити спектр культур, що страхуються - до 40 і вище;
• обмежені можливості страхувальника щодо визначення середньої врожайності страхованої сільськогосподарської культури. Відповідно до законодавства, середня врожайність визначається за останні п'ять років, але дуже часто такої історії вирощування тієї чи іншої сільськогосподарської культури страхувальник не має. А щодо новостворених сільськогосподарських підприємств, холдингів, то ця проблема виглядає ще гостріше. Або інший приклад, коли інвестор вкладає величезні кошти у виробництво сільськогосподарської культури, внаслідок чого різко зросте її врожайність, що істотно відрізняється від історичної (середньої за попередній період). У такій ситуації для врахування врожайності, яку очікує інвестор у сільськогосподарському підприємстві, необхідне отримання спеціальних висновків незалежних експертів, організацій наукового сільськогосподарського профілю з оцінки спроможності розроблених ними бізнес-планів, проектів, технологій. Ці організації та експерти мають бути акредитовані при Федеральному Агентстві зі страхування в агропромисловому комплексі;

Непрописаний чітко механізм визначення ринкової ціни реалізації сільськогосподарської продукції. Практика страхування свідчить про часте завищення ринкових цін на сільськогосподарську продукцію, що призводить до необґрунтованого завищення бюджетних субсидій. Для усунення подібної ситуації Федеральне Агентство має вести постійний ціновий регіональний моніторинг із встановленням зрештою діапазону відхилень ринкових цін на страховані види сільськогосподарської продукції;

3. Проблеми фінансово-економічного характеру, які стримують розвиток сільськогосподарського страхування.

Мабуть, цю групу проблем можна визнати найважчою з погляду можливості їхнього швидкого вирішення. До таких проблем належать:

тяжке фінансово-економічне становище сільськогосподарських підприємств. Більшість сільськогосподарських організацій перебувають у скрутному фінансово-економічному становищі, яке виражається: у наявності простроченої кредиторської заборгованості, розміри якої найчастіше перевищують обсяги реалізації сільськогосподарської продукції, високої зношеності основних фондів, у скороченні обсягів виробництва та неефективних технологіях. І хоча з 1998 р. частка збиткових сільськогосподарських організацій має тенденцію до скорочення, їх рівень, як і раніше, високий і не дозволяє їм здійснювати витрати на страхування в тих обсягах, які їм визначає чинне законодавство. Для вирішення цієї проблеми необхідне передусім фінансово-економічне оздоровлення сільськогосподарських підприємств. Розширення страхового поля можна досягти шляхом диференціації страхових тарифів на зазначених вище принципах. Крім того, розвиваючи тему градації тарифів, можна піти шляхом їх розробки не лише за рівнями зниження врожайності, а й за групами однорідних за своїм фінансово-економічним становищем сільськогосподарських організацій, а також за видами сільськогосподарських виробників (великі та середні підприємства, селянсько-фермерські господарства, агрохолдинги). Велику увагу для розвитку сільськогосподарського страхування слід приділяти стимулюванню інтересу до страхування сільськогосподарських ризиків у фінансово-промислових груп, в арсеналі яких не один десяток придбаних у власність сільськогосподарських підприємств;

-відсутність доступу до кредитних джерел для сплати страхових внесків. Багато сільськогосподарських підприємств через своє тяжке фінансове становище немає можливості отримати кредит у банку. Тому активно слід розвивати сільську кредитну кооперацію та створювати товариства взаємного страхування на селі. Однак якщо досвід сільської кредитної кооперації може бути використаний у наданні фінансової допомоги сільськогосподарським товаровиробникам для оплати страхових внесків, то діяльність останніх поки що зовсім не розвинена. А той досвід, який існує, свідчить про те, що вони виконують або функцію агента страхової компанії зі сплати та перерахування господарствами страхових внесків, або призначення сільського кредитного кооперативу, формуючи касу взаємодопомоги з метою страхування з членських внесків підприємств та акумулюючої агентської винагороди. Одним словом, створені товариства взаємного страхування не виконують своєї головної функції – колективного перерозподілу відповідальності серед членів товариства;

• висока збитковість сільськогосподарського страхування. Особливо це стосується страхування врожаю сільськогосподарських культур. Дослідження окремих учених свідчать, що характером коливання збитковості страхування врожаю належить до катастрофічного типу ризику. 8Цей факт лякає окремі страхові компанії укладати в масовій кількості договори страхування врожаю сільськогосподарських культур, оскільки відповідальність за ними може становити сотні мільйонів рублів та перевищувати ліміти власного утримання. У разі настання подій, що має кумулятивний характер, розміри збитків можуть перевищувати фінансові можливості окремо взятого страховика. Така обставина може стримувати розвиток товариств взаємного страхування навіть з урахуванням перестрахування прийнятих ризиків.

Однією з нагальних проблем, які потребують вирішення у сфері сільськогосподарського страхування, є проблема перестрахування. Можна сміливо констатувати відсутність надійного перестрахування сільськогосподарських ризиків у державі. Західні перестраховики також неохоче йдуть на прийняття у перестрахування російських сільськогосподарських ризиків. Тому найважливішими завданнями залишаються: створення страхового сільськогосподарського пулу (об'єднання), яке виконує серед інших функцій перестрахувальну; організація Федерального сільськогосподарського резерву, що дозволяє користуватися тимчасовою фінансовою допомогою на поворотній основі;

Низький рівень підготовки фахівців у галузі агрострахування. Ця проблема носить економічний характер, вона перешкоджає просуванню страхових продуктів на село. Страхування сільськогосподарських ризиків є високотехнологічним, трудомістким видом страхування. Воно вимагає спеціальних знань у галузі землеробства, тваринництва, економіки сільського господарства та, безумовно, страхової справи. Тільки грамотні страховики, агенти, можуть правильно оформити документи на всіх стадіях. страхового процесу. З метою вирішення проблеми підвищення підготовки фахівців у галузі агрострахування пропонується залучати до цієї роботи та співробітництва на агентських умовах консультантів-агрономів, ветеринарів, зоотехніків, а також аудиторів, юристів, бухгалтерів, які професійно знають аграрний сектор та пройшли курс навчання основ страхової справи. При такому підході якість послуг, а отже, економічна ефективністьстрахування загалом, безперечно, зросте.

Таким чином, вирішення всіх зазначених груп проблем дозволить дійсно створити надійний фінансовий інститут, який сприятиме сталого розвиткусільській місцевості Росії.

2 Перспективи розвитку страхування сільськогосподарських культур

Про перспективи. Стратегія - це загальний напрямок державної політики у сфері розвитку страхування, і кожен вид страхування, безсумнівно, має відношення до цього напряму теж. Інше питання, що у Стратегію важко вписати перспективи розвитку кожного виду. Але все ж таки, можна відзначити, що розвиток страхування в сільському Господарстві відбувається досить динамічно, хоча це швидше питання бюджету, а не страхового ринку загалом. У Стратегії розглядатиметься, наприклад, питання щодо створення досудових комісій, які вирішуватимуть страхові спори. Передбачається, що рішення такої комісії буде альтернативним варіантом судового рішення. Але при цьому висновки такої комісії можна буде заперечувати у суді за аналогією з комісією з трудових спорів.

З кардинальних проблем – на першому місці стоять методики розрахунків тарифів. Необхідно переглянути методики, тут велику роль має відіграти Федеральне агентство державної підтримки страхування у сфері агропромислового виробництва Міністерства сільського господарства РФ. Розвиток державного регулювання

Механізм державного регулювання дозволяє вирішити виявлені протиріччя чинної системи аграрного страхування, що передбачає виділення бюджетних коштів на відшкодування частини збитків, отриманих сільгосптоваровиробниками внаслідок реалізації страхової події (рис.2.1.).

На першому етапі передбачається державна підтримка страхування сільськогосподарських культур від посухи. Аналіз свідчить, що найбільші збитки сільськогосподарська галузь зазнає саме цього небезпечного природного явища

Мал. 2.1.

Пропонована модель організації державної підтримки сільськогосподарського страхування

Страхові компанії формують свої страхові фонди за рахунок внесків сільгосптоваровиробників. У цьому державні кошти беруть участь у створенні страхових резервів страховиків. Таким чином, сільгосптоваровиробники повністю сплачують страхові внески за рахунок власних коштів.

З огляду на обмежені можливості бюджету запропонований механізм державної підтримки аграрного страхування слід запроваджувати поетапно.

Держава надає кошти (субсидії) Федеральному агентству з підтримки страхування у сфері агропромислового виробництва формування Федерального сільськогосподарського страхового резерву (ФССР). Субсидії надаються у розмірі, передбаченому для цього у відповідній статті бюджету.

Районні управління сільського господарства у встановлений термін здійснюють збирання інформації, що підтверджує укладання сільгосптоваровиробником договору страхування з державною підтримкою. Якщо суб'єкт господарювання аграрної сфери не бере участь у страхуванні з держпідтримкою, то їм, в обов'язковому порядку, подається документ, в якому він відмовляється від участі в субсидованому механізмі страхування. Потім ці дані передаються до Департаменту економіки та фінансів Міністерства сільського господарства суб'єкта Російської Федерації. Після чого формуються зведені реєстри, які, своєю чергою, вирушають у Департамент економіки та фінансів Міністерства сільського господарства Росії, передачі їх у Федеральне агентство з підтримки страхування у сфері агропромислового виробництва.

Такий механізм передбачає обов'язкове законодавче закріплення дати подання даних від сільгосптоваровиробників про укладання ними договору зі страховою компанією. Так, сільські товаровиробники повинні надавати дані про укладення ними договору страхування протягом 14 днів до початку сівби культури, заявленої на страхування, але не пізніше дня закінчення сівби, встановленої для даної природно-сільськогосподарської зони. Такий підхід забезпечує умова, за якої сільгосптоваровиробники укладають договори страхування за два тижні до початку сівби. Це своє чергу, зумовлює відповідність передпосівних і посівних робіт технологічним вимогам до виробництва сільськогосподарських культур. Оскільки страхові компанії ведуть жорсткий контроль за дотриманням технології виробництва продукції рослинництва, що забезпечує використання якісного насіння, проведення всіх необхідних меліоративних та інших передпосівних робіт, вибір найбільш оптимального способу обробітку ґрунту та дати сівби. Таким чином, якщо сільгосптоваровиробники не виконують цю умову, то вони не можуть брати участь у субсидованому страхуванні. Ця вимога є обов'язковою, що забезпечує об'єктивність аграрного страхування та не залишає для страховика можливості відмовити у виплаті страхового відшкодування через невідповідність сівби вимогам агротехніки. У зв'язку з тим, що йому надається можливість проведення моніторингу агротехніки виробництва врожаю сільськогосподарських культур із початку технологічного циклу.

Таким чином, вирішується суперечність між сільськогосподарським страхуванням та системою надзвичайних ситуацій. Так, у першу чергу, використовуються інструменти страхування, і лише їхня реалізація передбачає введення в дію механізму захисту від надзвичайних ситуацій.

Пропонований механізм державної підтримки передбачає участь бюджетних коштів у реалізації страхової події. Для отримання державних субсидій обов'язковою умовою є визнання страховою компанією страхового випадку.

З огляду на державну участь у відшкодуванні частини збитків сільгосптоваровиробників обов'язковою умовою є реєстрація стихійних лих, що забезпечує вирішення наступних завдань.

Перша – захист державних інтересів через визнання необ'єктивності ризикової обставини, що означає нецільове використання бюджетних коштів та їх повернення. Це дозволяє запобігати шахрайству у сфері аграрного страхування.

Друга – захист економічних інтересів сільгосптоваровиробників (у разі необ'єктивності експертизи страхової компанії).

Реєстрація стихійних лих не суперечить багатостороннім правилам СОТ, що є актуальним у зв'язку з майбутнім вступом Росії до її складу. Відповідно до зазначених правил, право на виплати, що здійснюються шляхом фінансової участі Уряду у програмах сільськогосподарського страхування "виникає тільки після їхнього офіційного визнання урядовими органами, що стихійне або подібне лихо (включаючи спалахи захворювань, зараження шкідниками, ядерні аварії та війну на території даного члена) сталося чи має місце".

Система реєстрації стихійних лих передбачає взаємодію Федерального агентства з державної підтримки страхування у сфері агропромислового виробництва (Агентство), Росгідромету та страхових компаній.

Федеральне агентство виступає поручителем від імені Уряду РФ у проведенні експертизи, що підтверджує прояви небезпечних природних явищ.

Організацією, що підтверджує настання небезпечних природних явищ виступає Гідромет Росії, який також визначає критерії цих явищ і дає прогнозну оцінку їх впливу на сільськогосподарське виробництво. Достовірність даних Росгідромету заснована на узагальненні відомостей, отриманих із різних джерел. Як виступають місцеві метеостанції, де сталося стихійне лихо, розробки науково-дослідних інститутів гідрометеорології; аерозйомки та ін.

У разі коли страхова компанія, на думку сільгосптоваровиробника, неправомірно відмовляє у наданні страхового відшкодування для визначення її об'єктивності при експертизі страхового випадку, залучаються різні науково-дослідні установи та експерти в галузі сільського господарства та з інших областей науки.

Природні ризики виявляються у різні моменти дозрівання посівів.

Так, посуха може наступити у вегетаційний період "посів-кущіння" або "колосіння - воскова стиглість", що означає різний її вплив на врожайність сільськогосподарської культури.

Як правило, компанії здійснюють виплату страхового відшкодування лише після збирання врожаю, коли можна визначити недобір. У цьому випадку сільгосптоваровиробник змушений чекати на проведення експертизи страховиком у період збирання врожаю сільськогосподарських культур. Для вирішення такої ситуації передбачено залучення експертів, що уможливлює оцінити розмір економічної шкоди в момент загибелі культури. Це, у свою чергу, є підставою виплати страхового відшкодування сільгосптоваровиробникам та забезпечує безперервність виробничого процесу господарюючого суб'єкта аграрної галузі економіки.

Для отримання страхового відшкодування при прояві посухи сільгосптоваровиробники подають заяву та необхідні документи одночасно до страхової компанії та до Агентства. Страхова компанія проводить перевірку достовірності наданих документів, організовує експертизу, на підставі якої приймає рішення про виплату страхового відшкодування та передає відповідні дані до Агентства. Підтвердженням небезпечного метеорологічного явища є дані Росгідромета.

Взаємодія Росгідромету, системи захисту від надзвичайних ситуацій, Федерального агентства з державної підтримки та інших установ дозволяє створити ефективну систему запобігання природним ризикам, що здійснюється шляхом формування резерву превентивних заходів від збитків у сільськогосподарській галузі економіки.

Нині проблемою є своєчасна сплата страхових внесків. Якщо на рахунок страхової компанії надійшла лише частина страхової премії, незалежно від того, хто не виконав зобов'язання – держава чи сільгосптоваровиробник, при настанні страхового випадку виплачується сума відшкодування кратна розміру сплаченого страхового внеску. Ця практика має місце, і договір із частковою сплатою страхового внеску є чинним. З огляду на специфіку страхового бізнесу виникають питання, чому страхові компанії продовжують працювати за цією схемою. Механізм державної підтримки дозволяє страховим компаніям використовувати різні умови реалізації своїх продуктів та отримувати всю суму страхових внесків, що, у свою чергу, забезпечує створення реального страхового фонду та перестрахування зобов'язань страховика перед сільгосптоваровиробником. Таким чином, обґрунтовано припускати інтерес різних перестрахувальних інституцій до ринку сільськогосподарського страхування.

Висновок

Збитки, заподіяні сільськогосподарському виробництву природно-кліматичними ризиками, значно знижують його стійкість, позбавляють вагомих резервів його фінансову стабілізацію, і навіть негативно позначаються сільському розвитку загалом. При цьому роль страхування у компенсації збитків унаслідок несприятливих погодних умов невелика, що потребує розвитку цього достатньо надійного інструменту збереження фінансової стійкості сільськогосподарських товаровиробників.

Динаміка нарахування страхових внесків зі страхування сільськогосподарських культур останніми роками свідчить, щоправда, помітне їх зростання. Спостерігається протягом останніх років зростання фактичної оплати страхової премії, проте дуже низькими залишаються виплати страхового відшкодування. Причина криється у відсутності механізму реального страхового захисту майнових інтересів підприємств АПК у процесі виробництва продукції рослинництва, а також у обороті на ринку так званих "сірих" фінансово-страхових схем.

В результаті аналізу безлічі проблем, що накопичилися у сільськогосподарському страхуванні, було виявлено напрями їх вирішення. Можна обґрунтовано сподіватися, виходячи з перших результатів діяльності ФДМ "Федеральне агентство з державної підтримки страхування у сфері агропромислового виробництва", створеного при Міністерстві сільського господарства РФ, що воно стане головним механізмом їх вирішення.

Важливою складовою сучасної практики страхування сільськогосподарських культур з державною підтримкою є його інформаційне забезпечення, яке неможливе нині без покращення системи управління погодними ризиками. На жаль, існуюча нині взаємодія організацій Росгідромета та страхових компаній у галузі інформаційного гідрометеорологічного забезпечення не можна визнати задовільною.

Ще одним істотним недоліком прийнятої системи інформаційного забезпеченняє також відсутність експертного супроводу договорів страхування, що гарантує об'єктивну оцінку страхових випадків. Правильно організована система експертного супроводу дозволить здійснювати об'єктивну оцінку страхових випадків із поділом технологічних та агрометеорологічних причин зниження врожаю.

Удосконалення системи страхового забезпечення АПК насамперед має позначитися, на наш погляд, на підвищенні ефективності кредитування сільськогосподарських товаровиробників. У зв'язку з цим страховий поліс можна буде розглядати у двох аспектах: як засіб забезпечення безпеки заставного майна та як самостійний високоліквідний заставний інструмент. Тому виникає необхідність формування окремої державної програмипідтримки страхування сільськогосподарських культур у рамках кредитного механізму регулювання агропромислового виробництва

Сучасна російська практика сільськогосподарського страхування, що зазнає суттєвих організаційно-правових та фінансових змін, вимагає обов'язкового обліку закордонного досвідузахисту сільськогосподарських виробників Він демонструє новий етап розвитку взаємовідносин держави та страхових компаній, які виражаються у створенні спільних структур та систем, спрямованих на вирішення об'єктивно необхідних та соціально значущих державних завдань. Практично у всіх країнах світу створюються спеціальні фонди катастроф або здійснюється перестрахування ризиків за участю держави.

Чинна методологія страхування сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень має низку недоліків, які не дозволяють побудувати ефективну систему захисту майнових інтересів сільськогосподарських підприємств. Необхідні нові концептуальні механізми вдосконалення системи сільськогосподарського страхування, що відповідають економічним умовам сільськогосподарського виробництва, що склалися, і враховують світовий досвід її державної підтримки. Протягом останніх років неодноразово порушувалося питання щодо необхідності розробки стратегії розвитку страхування в АПК та безпосередньо закону "Про сільськогосподарське страхування". Проте досі немає офіційно затвердженої концепції, ні прийнятого закону. Тому найважливішим завданням, як і раніше, є розробка концепції розвитку страхування сільськогосподарських ризиків та на її основі закону "Про сільськогосподарське страхування".

Список використаних джерел

1. Нікітін А.В., Щербаков В.В. Страхування сільськогосподарських культур із державною підтримкою. Мічурінськ - наукоград РФ 2006.-160 стор.

Рудська О.М. Фінанси та Кредит. Ростов-на-Дону 2008.-460 стор.

Довлетярова Е.А., Плющиков Н.І. Москва 2008 170 стор.