1 відсоток від 300 000. Калькулятор страхових внесків іп. Порядок розрахунку внесків

Співробітники підприємств із керівниками не дбають про необхідність проведення процедури, оскільки підрахунки та перерахування грошей робить бухгалтерія компанії. У підприємців зовсім інша ситуація – вони нараховують та переводять страхові внескиза себе самостійно. Для ІП передбачено два види зборів:

1. Фіксовані кошти, що сплачуються ПФР і потім розподіляються на пенсійне (переважна частка) і медичне страхування. Величина плати переглядається та затверджується урядовими указами щорічно.
2. Збір, що нараховується за 1-відсотковою ставкою від суми, що перевищує 300 000 рублів річної прибутковості бізнесу, адресується лише пенсіям.

До 01.01.2018 р. значення фіксованих платежів у ПФР підпорядковувалося нормі МРОТ – показника, що затверджується щороку на урядовому рівні та мінімальній місячній винагороді за працю.

Сплата 1% з доходів понад 300 000 рублів

Головна → Бухгалтерські консультації → Індивідуальні підприємці Актуально на: 30 листопада 2016 р. Про внески ІП за себе за 2017 рік та за 2018 рік читайте в окремих матеріалах. Чи зобов'язаний ІП сплачувати до Пенсійного фонду фіксовані внески у 2016 році? Так по загальному правилукожен ІП щорічно має сплачувати фіксовані внески до ПФР та ФФОМС за себе.

Увага

Їхня сума визначається виходячи з МРОТ, встановленого на початок року (ч. 1.1, ч. 1.2 ст. 14 Закону від 24.07.2009 № 212-ФЗ). Але якщо прибуток підприємця за 2016 рік перевищить 300 000 руб. за рік, крім зазначених сум він має сплатити додаткову суму до Пенсійного фонду. Йдеться про страхові внески ІП у розмірі 1% від доходів, понад 300000 рублів (п.

2 год. 1.1 ст. 14 Закону від 24.07.2009 № 212-ФЗ).

Податок понад 300000 ☎ для іп у 2018 році з копійками або без

Важливо

Актуальні КБК для ІП ви знайдете у нашій статті. Скільки ІП має сплачувати до Пенсійного фонду у 2017 році Якщо у 2016 році саме Пенсійний фонд для ІП та організацій був адміністратором щодо нарахування та сплати внесків, то з 2017 року відповідні функції контролю перекладаються на ФНП. При цьому індивідуальні підприємці страхові внески повинні будуть розраховувати в тому ж порядку, що діє і зараз, і 1%-ві внески не скасовані (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ у ред., дійств. з 01.01.2017) . Про розмір фіксованих внесків за 2017 рік можна почитати в окремому матеріалі.

Підписуйтесь на наш канал у Яндекс.

ПФР-внески іп з доходів більше 300000

Інфо

Підприємці, які застосовують спрощену систему оподаткування, доходи 6% також сплачують до бюджету податок ПФР із суми перевищення. Наприклад, ІП, який має працівників, отримав дохід 900000 крб. на рік. На пенсійне страхування він повинен заплатити 6000 рублів: (900 000 руб.

- 300000 руб.) Х 1% / 100%.

УСН доходимінус витрати, 1% понад 300000 руб. 2017, 2018 року Платники податків — ІП, які застосовують систему доходів мінус витрати, розраховують внески з суми перевищення доходів, не зменшуючи їх на витрати. ІП на ЕНВД, 1% із суми понад 300000 рублів ІП, що працюють на ЕНВД, розрахунок 1% здійснюють виходячи з базової прибутковості. Змінний дохід за рік можна подивитися у податкових деклараціях ЕНВДза кожний квартал.

Слід зазначити, що індивідуальні підприємці зобов'язані вести книгу обліку доходів та витрат індивідуального підприємця, Що застосовує патентну систему оподаткування, ст.

Іп на енвд як розрахувати внески з доходів понад 300000

• ЕНВД. Як основу розрахунку використовується поставлений дохід (ст. 346.29 НК РФ).
• ПСН. Розрахунок ведеться з потенційно можливого доходу, який ви купували патент (ст. 346.47 НК РФ). Його фактичний рівень немає значення. Скажімо, якщо потенційний дохід встановлений на позначці 1 млн руб., а фактично отримано 1,2 млн руб., то в ПФР необхідно буде перерахувати за 2016 рік 26545 + 1% х (1 000 000 - 300 000), або 33 545 руб.

Якщо діяльність ведеться за декількома режимами оподаткування, то й доходи за ними необхідно підсумовувати для підрахунку суми страхових внесків.
Якщо дохід вбирається у 300 000 крб. або взагалі відсутня, це не позбавляє обов'язку сплачувати фіксовані внески. Терміни та ліміти виплат На суму страхового внеску, що сплачується до Пенсійного фонду, законодавством встановлено ліміт - 212 360 руб. 2018 року.

Страхові внески іп з доходом понад 300 000 рублів

НК РФ) Поєднання режимів Сума доходів по діяльності за всіма застосовуваними режимами (п. 6 ч. 8 ст. 14 Закону від 24.07.2009 № 212-ФЗ) Якщо сума доходу за рік виявилася більше 300 000 руб., то внесок до ПФР ( 1%) для ІП вважається за формулою: Водночас Закон 212-ФЗ передбачає максимальну сумупенсійних внесків для ІП У 2016 році вона становить 154 851,84 руб. І якщо ваші 1%-ві внески, розраховані за вище зазначеною формулою, перевищать 135 495,36 руб. (Максимальна межа за мінусом фіксованих внесків, розрахованих виходячи з МРОТ, які сплачують всі ІП незалежно від розміру отриманого доходу), то 1% до Пенсійного фонду для ІП після закінчення року складе 135495,36 руб. і саме стільки треба буде сплатити до бюджету ПФР. Як ІП сплатити внески до ПФР Сплата ІП 1 відсотка внесків до ПФР має бути здійснена не пізніше 1 квітня року, наступного за минулим (год.
2 ст.

1 відсоток із доходу понад 300 000 рублів у іп віднімається?

За неповний місяць діяльності на патенті, відповідний фіксований розмір страхових внесків визначається пропорційно до кількості календарних днів цього місяця за датою державної реєстрації припинення фізичною особою діяльності як індивідуального підприємця, дату зняття з обліку в податкові органиадвоката, нотаріуса, який займається приватною практикою, арбітражного керівника, оцінювача, медіатора, патентного повіреного та інших осіб, які займаються встановленому законодавством Російської Федераціїпорядку приватної практики, включно. Приклад №2: ІП без працівників у м. Санкт-Петербург здає нежитлове приміщенняв оренду площею 320 метрів у періоди з квітня по червень 2017 р. включно, та застосовує патентну систему оподаткування у цей же період. Потенційно можливий дохід у 2017 р. – 2300000 руб.

Страхові внески понад 300000 для іп на псн

Закону Санкт-Петербурга щодо застосування патентної системи оподаткування. Розрахунок 1% з доходів, понад 300000 рублів: (2300000/12 міс. Х 3 міс. - 300000) х 1% / 100% = 2750 руб. - 1 відсоток на пенсійне страхування з доходів, що перевищують 300 000 рублів.

У тих випадках, коли підприємці мають доходи за іншими системами оподаткування, що їх застосовують, то оподатковувані доходи підсумовуються. При цьому сума страхових внесків не може бути більшою за розмір, визначений як добуток восьмиразового мінімального розміру оплати праці, встановленого федеральним законом на початок календарного року, за який сплачуються страхові внески, збільшеного в 12 разів, та тарифу страхових внесків на обов'язкове пенсійне страхування, встановленого пунктом 2 статті 425 НК РФ, трохи більше 187200 крб.

Внески іп до ПФР з доходів понад 300000 руб. у 2018 році

В обох системах принципи визначення податкової бази (з ПДФО та єдиного податку) ідентичні, але відрізняються для страхових зборів. ЕНВД Для «вменя» діють дещо інші правила. Тут 1-відсоткова ставка застосовується з перевищення над 300-рублевим фактичним, а вменённым доходом.
Нагадаємо, що цей показник визначається за окремою формулою, в якій є базова прибутковість, фізичний показник і коефіцієнти коригування. Які фіксовані платежі чекають на ІП у 2018 році? Ця сума розподіляється так: до Пенсійного фонду - 26545 рублів; у Фонд медичного страхування – 5840 руб. Але це ще не все. Якщо річний дохід перевищив 300 000 рублів, треба заплатити 1% із цієї суми.

Хороша новина про те, що внесками можна погасити податок ІП. У деяких випадках цілком. Про це далі.
Якщо ІП застосовує спрощенку з 6% за доходами або ЕНВД, при цьому не наймаючи співробітників, він може зменшити базу оподаткування на суму виплачених за себе страхових внесків. У листі Мінфіну РФ № 03-11-09/43709 роз'яснено, що 1% від доходу вище 300 000 руб. також може бути врахований у разі як фіксованого платежу. При цьому обмеження у 50% від суми податку не діє, відрахування провадиться повністю.

Чим вищі доходи індивідуального підприємця, тим значніший його податковий тягар та розмір страхових внесків. Якщо за співробітників здійснюються виплати, що повністю залежать від рівня відрахувань на їх користь, то за себе підприємець сплачує фіксовану частину, що росте з кожним роком, і 1% зверху з доходів, що перевищують встановлену планку 300 000 руб. Впроваджуючи таку систему, держава намагалася скоротити фінансове навантаженняна ІП.

Як визначити дохід понад 300000 для іп

НК РФ) ЕСХН Доходи, що враховуються для цілей ЕСХН (п. 1 ст. 346.5 НК РФ) Патентна система оподаткування Потенційно можливий до отримання дохід, що визначається регіональною владою (ст. 346.47, 346.51 НК РФ) Поєднання режимів Сума режимам (п. 6 ч. 8 ст. 14 Закону від 24.07.2009 № 212-ФЗ) Якщо сума доходу за рік виявилася понад 300 000 руб., то внесок до ПФР (1%) для ІП вважається за формулою: Разом з тим Закон 212-ФЗ передбачає максимальну суму пенсійних внесків для ІП. У 2016 році вона становить 154 851,84 руб. Пфр-внески іп з доходів понад 300 000 Закону Санкт-Петербурга про застосування патентної системи оподаткування. Розрахунок 1% з доходів, понад 300000 рублів: (2300000/12 міс.

Якщо дохід ІП за рік перевищує 300 000 рублів, то, крім фіксованої частини внесків, необхідно сплатити «за себе» додатковий внесок — 1% від суми перевищення на страхову частину пенсії. Дохід до розрахунку додаткового внеску ІП вважається по-різному залежно від системи оподаткування. ОСНО: дохід (виручка) протягом року (береться з декларації 3-ПДФО, п.3.1, лист У), не враховуючи витрат. УСН: дохід (виручка) за рік (береться з графи 4 КУДіР), без урахування витрат. ЕНВД: поставлений дохід, податкова база (береться з усіх розділів №2, рядок 100, із усіх квартальних декларацій за рік). Патентна система: потенційно можливий дохід, від якого вважається вартість патенту без урахування витрат. ЕСХН: доходи, що оподатковуються ЄСХН (береться з графи 4 КУДіР), без урахування витрат.

ПФР-внески іп з доходів більше 300000

Підприємці, які застосовують спрощену систему оподаткування, доходи 6% також сплачують до бюджету податок ПФР із суми перевищення. Наприклад, ІП, який має працівників, отримав дохід 900000 крб.

на рік.

На пенсійне страхування він повинен заплатити 6000 рублів: (900000 руб. - 300000 руб.) Х 1% / 100%. УСН доходи мінус витрати, 1% понад 300000 руб. 2017, 2018 року Платники податків — ІП, які застосовують систему доходів мінус витрати, розраховують внески з суми перевищення доходів, не зменшуючи їх на витрати.

Увага

ІП на ЕНВД, 1% із суми понад 300000 рублів ІП, що працюють на ЕНВД, розрахунок 1% здійснюють виходячи з базової прибутковості. Поставлений дохід за рік можна подивитися у податкових деклараціях ЕНВД за кожен квартал.

Слід зазначити, що індивідуальні підприємці зобов'язані вести книгу обліку доходів та витрат індивідуального підприємця, який застосовує патентну систему оподаткування, ст.

Сплата 1% з доходів понад 300 000 рублів

ІП має заплатити до 01 квітня наступного року. За неповний місяць діяльності на патенті, відповідний фіксований розмір страхових внесків визначається пропорційно до кількості календарних днів цього місяця за датою державної реєстрації припинення фізичною особою діяльності як індивідуального підприємця, дату зняття з обліку в податкових органах адвоката, нотаріуса, який займається приватною практикою, арбітражного керуючого оцінювача, медіатора, патентного повіреного та інших осіб, які займаються в установленому законодавством України порядку приватною практикою, включно. Приклад №2: ІП без працівників у м. Санкт-Петербург здає нежитлове приміщення в оренду площею 320 метрів у період із квітня по червень 2017 р.

включно, і застосовує патентну систему оподаткування у цей період. Потенційно можливий дохід у 2017 р. - 2300000 руб.

Контур.ельба

І якщо ваші 1%-ві внески, розраховані за вище зазначеною формулою, перевищать 135 495,36 руб. (Максимальна межа за мінусом фіксованих внесків, розрахованих виходячи з МРОТ, які сплачують всі ІП незалежно від розміру отриманого доходу), то 1% до Пенсійного фонду для ІП після закінчення року складе 135495,36 руб. і саме стільки треба буде сплатити до бюджету ПФР. Як ІП сплатити внески до ПФР Сплата ІП 1 відсотка внесків до ПФР має бути здійснена не пізніше 1 квітня року, наступного за минулим (год.
2 ст. 16 Закону від 24.07.2009 № 212-ФЗ). При цьому 1 квітня 2017 року попадає на суботу – вихідний день. У зв'язку з цим 1%-й платіж до ПФР ІП за 2016 рік має перерахувати у строк до 3 квітня 2017 року включно (ч. 7 ст. 4 Закону від 24.07.2009 № 212-ФЗ). Для сплати відрахувань до Пенсійного фонду ІП у 2016 році передбачено різні терміни та різні КБК.

Як рахувати страхові внески іп: 1 % з доходу чи з обороту?

Інфо

Видати працівникові, який звільняється, копію СЗВ-М не можна Згідно із законом про перрахунок роботодавець при звільненні співробітника зобов'язаний видати йому копії персоніфікованих звітів (зокрема, СЗВ-М та СЗВ-СТАЖ). Проте ці форми звітності облікові, тобто. містять дані про всіх працівників.

А значить, передача копії такого звіту одному співробітнику – розголошення персональних даних інших працівників.< … Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв.
НКТ СРСР 30.04.1930 (№ 169). Але іноді ці 11 місяців не такі вже й відпрацьовані.< …

Внески іп до ПФР з доходів понад 300000 руб. у 2018 році

НК РФ. Як розрахувати 1% на Пенсійне страхування при застосуванні патентної системи оподаткування Податкова база, якщо підприємець працює на патентній системі, визначається як грошовий вираз потенційно можливого для отримання індивідуальним підприємцем річного доходу за видом підприємницької діяльності, щодо якого застосовується патентна система оподаткування. Приклад №1: ІП без працівників у м. Санкт-Петербург здає нежитлове приміщення в оренду площею 400 метрів та застосовує патентну систему оподаткування терміном з 01 січня до 31 грудня.
Потенційно можливий дохід у 2017 р. - 2300000 руб. на рік., згідно із Законом Санкт-Петербурга про застосування патентної системи оподаткування. Розрахунок 1% з доходів, понад 300000 рублів: (2300000 - 300000) х 1% / 100% = 20000 руб.

Як розрахувати дохід іп на енвд

Логічно було б припустити, що й обчислення 1-відсоткової ставки пенсійних нарахувань піде аналогічним шляхом. Однак на практиці в логічну схему укладається виключно процедура щодо об'єкту «доходи». Розглянемо детально, у чому справа. «Доходи» Щоб не вносити додатковий внесок у ПФР у підприємця, котрий вибрав цей об'єкт, дохідний оборот не повинен перевищувати 300 тисяч рублів. З будь-якого перевищення треба буде вирахувати 1% і знайдену суму сплатити до фонду.

Наприклад, нема кому ІП за 2017 рік за комерційні операціїнадійшло через касу та рахунок 850 000 грн. виручки. Розрахунок буде таким: (850 000 - 300 000) х 1% = 5500 р.

«Доходи мінус витрати» При цьому способі знаходження бази податок у ІП стягується з різниці між надходженнями та витратами, однак для нарахування 1-відсоткової ставки беруться всі доходи ІП, тобто всі надходження до каси та на рахунок.

1 відсоток із доходу понад 300 000 рублів у іп віднімається?

Співробітники підприємств із керівниками не дбають про необхідність проведення процедури, оскільки підрахунки та перерахування грошей робить бухгалтерія компанії. У підприємців зовсім інша ситуація – вони нараховують та переказують страхові внески за себе самостійно.

Для ІП передбачено два види зборів:

1. Фіксовані кошти, що сплачуються ПФР і потім розподіляються на пенсійне (переважна частка) і медичне страхування. Величина плати переглядається та затверджується урядовими указами щорічно.
2. Збір, що нараховується за 1-відсотковою ставкою від суми, що перевищує 300 000 рублів річної прибутковості бізнесу, адресується лише пенсіям.

До 01.01.2018 р. значення фіксованих платежів у ПФР підпорядковувалося нормі МРОТ – показника, що затверджується щороку на урядовому рівні та мінімальній місячній винагороді за працю.

Страхові внески іп з доходом понад 300 000 рублів

Кожен підприємець сплачує не лише податки, а й внески до недержавних фондів – ПФР, ФСС тощо. Розмір цих виплат різні і постійно змінюються, тому що не стоїть на місці мінімальний рівень оплати праці, від якої вони залежать.

Про рівень МРОТ на 2017 рік ви можете прочитати у статті «МРОТ із 1 січня 2017 року». Але на виплати також впливає інший показник – рівень доходу самого підприємця.

Тому на цій темі варто зупинитися докладніше. А саме розібрати внески тих «іпешників», які вийшли на рівень доходу понад триста тисяч рублів.
Податкові режими та страхові внески Власник ІП зобов'язаний сплачувати певні внески до пенсійного фонду та фонду обов'язкового медичного страхування. Для ФОМС формула розрахунку буде мати такий вигляд: МРОТ * 5,1 % * 12 12 – у разі це кількість місяців. На даний момент рівень МРОТ складає 7500.

Страхові внески іп на ЕНВД у 2018 році

Чи зобов'язаний ІП сплачувати до Пенсійного фонду фіксовані внески у 2016 році? Так, за загальним правилом кожен ІП щорічно має сплачувати фіксовані внески до ПФР та ФФОМС за себе. Їх сума визначається з МРОТ, встановленого початку року (год.

1.1, ч. 1.2 ст. 14

Закону від 24.07.2009 № 212-ФЗ). Але якщо прибуток підприємця за 2016 рік перевищить 300 000 руб. за рік, крім зазначених сум він має сплатити додаткову суму до Пенсійного фонду. Йдеться про страхові внески ІП у розмірі 1% від доходів, понад 300000 рублів (п.

2 год. 1.1 ст. 14 Закону від 24.07.2009 № 212-ФЗ). То скільки платить ІП до Пенсійного фонду? Розрахунок внесків ІП при доході понад 300000 рублів за рік Загальна сума страхових внесків ІП до ПФР залежить саме від його доходу за рік. При цьому сума доходу підприємця визначається за правилами НК РФ залежно від системи оподаткування, що застосовується ним (ч. 8 ст.

Тема розрахунку внесків дуже болісна для ІП в Росії, коріння її в тому, що багато років держава вимагає сплати внесків в обов'язковому порядку навіть тим, хто бізнес не вів, наприклад тимчасово простоював, або хто працював «у нуль». За старою звичкою тема викликає сумну увагу, зокрема коли у бізнесу на ЕНВД доходи понад 300 000 руб на рік, то як правильно робити розрахунок внесків? Як вже всім відомо, коли дохід ІП більше 300000 руб на рік, то він додатково повинен платити 1 відсоток понад 300000 при ЕНВД і при УСН (патент має особливості), але які доходи оподатковуються цим додатковим внескомі до якої межі сума внесків збільшуватиметься протягом року? Адже товарообіг може бути дуже великим, перевищення буде вже в першому місяці, та й сума може, теоретично, стати величезною.

Отже, почнемо з самого поняття «поставлений податок».

Доброго дня, шановні читачі!

Нещодавно я писав статтю про те, які обов'язкові внески сплачує ІП у 2017 році, яку можете

У принципі нічого складного немає, оскільки ситуацію з обов'язковими внесками ІП можна розбити на два варіанти:

Варіант №1: Річний дохід ІП менший, ніж 300 тисяч рублів на рік

Якщо дохід ІП менший, ніж 300 000 на рік, то він сплачує лише обов'язкові внески у розмірі:

Платимо у ФНП, вже за новими КБК, і на реквізити ФНП.

Варіант №2: Річний дохід ІП більший, ніж 300 тисяч рублів на рік

А ось якщо дохід більший, ніж 300 000 рублів на рік, то починаються питання.

Крім того, що наш ІП повинен сплатити обов'язкові внески у розмірі 27 990 рублів (див. формули вище), він ще зобов'язаний заплатити 1% від суми, що перевищує 300 000 на рік.

Розглянемо простий приклад

Нехай якийсь ІП отримав дохід у розмірі 1 000 000 рублів за 2017 рік. Тоді його платіж у ФНП складатиметься з двох частин:

Платіж №1. Це означає, що він зобов'язаний заплатити до ПФР обов'язкові внески “за себе”

1. Обов'язковий внесок у ПФР за себе: 7500 * 26% * 12 = 23400 руб.

2. Обов'язковий внесок у ФФОМС за себе: 7500 * 5,1% * 12 = 4590 рублів

3. Усього за 2017 рік = 27 990 рублів

Про те, звідки взялися саме ці числа по внесках, можна дізнатися, зробивши простий розрахунок за відомими формулами, і знаючи значення МРОТ на 2017 рік (а він дорівнює 7500 рублів). Не вдаватимуся в зайві розрахунки, якщо комусь це цікаво, то можете прочитати статтю з цієї теми:

Цей платіж можна зробити одразу, на початку року. Або розбити на квартальні платежі, як роблять більшість ІП.

Платіж №2. 1% від суми, що перевищує 300 000 на рік

Оскільки наш ІП отримав дохід у розмірі 1 мільйон рублів, то вважаємо:

1 000 000 - 300 000 = 700 000 рублів

Шукаємо 1% від 700 000

700 000 * 1% = 7000 рублів.

Отже, наш ІП має заплатити у ФНП:

27990 + 7000 = 34990 рублів.

Чи є обмеження згори? Адже деякі ІП отримують дохід набагато більший, ніж у нашому прикладі. І … цей 1% може перетворитися на дуже велике число… На щастя, є обмеження зверху, яке вважається ось за цією формулою:

8*МРОТ*Тариф*12 місяців

Порахуємо у цифрах:

7500 * 8 * 26% * 12 = 187200 рублів.

Коли потрібно сплачувати цей 1%?

Більшість ІП вважає за краще оплачувати його за підсумками року. Наприклад, за підсумками 2016 року його потрібно заплатити до 1 квітня 2017 року. Відповідно, наш ІП сплачуватиме цей 1% з 1-го січня 2018-го по 01 квітня 2018-го року.

Куди платити?

Якщо раніше всі ІП платили його до ПФР, то починаючи з 1 січня 2017 року його необхідно платити у ФНП.

Так, це не друкарська помилка, оскільки починаючи з 2017 року саме Федеральна Податкова службазбиратиме платежі для ПФР, ФФОМС та ФСС.

На які КПК потрібно платити?

Чекаємо на роз'яснення від ФНП. Імовірно, нові платіжні реквізити стануть відомими лише у грудні 2016 року.

Слідкуйте за оновленнями сайту, на які можна передплатити наприкінці статті.

Що таке прибуток ІП? Це чистий виторг?

Ні, ні та ще раз ні! У цю пастку часто потрапляють ІП-початківці, які думають, що під доходом ІП розуміється "чиста" виручка.

І потім налітають на штрафи та пені, то занижують свій дохід.

Щороку повторюється ця історія серед ІП-новачків!

А насправді, ось що розуміється під доходом ІП:

1. УСН на ПСН – під доходом розуміється потенційно можливий дохід за патентом, а чи не фактичний.
2. УСН на ЕНВД – під доходом розуміється поставлений річний дохід, а чи не фактичний.
3. УСН "доходи" - під доходом розуміється ВЕСЬ дохід ІП, без урахування витрат.
4. УСН "доходи мінус витрати" - під доходом розуміється ВЕСЬ дохід ІП, без урахування витрат. Саме в цьому випадку багато ІП нариваються на проблеми.
5. Якщо у вас суміщена система оподаткування, то доходи сумуються за кожною системою. Наприклад, у ІП на УСН + ПСП сумуються доходи по діяльності на УСН + потенційний річний дохід за патентом.

А ось для ІП на ОСН тепер можна враховувати видаткову частину. 3 грудня 2016 року Конституційний Суд став на бік ІП та дозволив робити такі відрахування.

У документі, що дозволяє працювати в рамках режиму, зазначено потенційне значення виручки, яка береться за основу для розрахунку вартості патенту. На це значення слід орієнтуватися при нарахуванні збору. Патент видається на якийсь час від одного до дванадцяти місяців і при визначенні річного значення треба провести відповідну інтерполяцію. Наприклад, якийсь підприємець узяв патент на чотири місяці на діяльність із ремонту взуття. Вартість дозволу на цей термін – 240 000 грн. Проведемо розрахунок внеску: (240 000: 4 х 12 – 300 000) х 1% = 4 200 грн. Якщо ІП застосовує спільно низку систем оподаткування, розрахунок внеску за 1-відсотковою ставкою проводиться у кожному напряму. Квитанції зі сплати теж можна поділити, щоб потім не виникло непорозумінь.

Сплата 1% з доходів понад 300 000 рублів

Під прибутком у разі розуміється різницю між надходженнями і витратами підприємця. Для 2018 року це роз'яснення сили не втратило, і правила нарахування залишаться тими самими.

Наприклад, виручка в деякого ІП склала 1090000 руб., А підтверджені витрати 680000 руб. Розрахункова сума внеску до ПФР до сплати складе: (1090000 - 680000) = 410000 - 300000 = 110000 х 1% = 1100 р.
УСН «Спрощенка» надає право підприємцям обирати між двома шляхами формування податкової бази:

• від доходів, коли за основу береться надходження коштів за податковий період до каси та на розрахунковий рахунок, а витрати не враховуються зовсім;
• від різниці між сумою всіх надходжень та сумою вироблених витрат.

У першому випадку ІП застосовують 6-відсоткову ставку єдиного податку, у другому – 15-відсоткову.

Контур.ельба

НК РФ залежно від застосовуваної ним системи оподаткування (ч. 8 ст. Тема розрахунку внесків дуже болісна для ІП в Росії, коріння її в тому, що багато років держава вимагає сплати внесків в обов'язковому порядку навіть тим, хто бізнес не вів, наприклад тимчасово простоював, або хтось працював «у нуль».
За старою звичкою тема викликає сумну увагу, зокрема коли у бізнесу на ЕНВД доходи понад 300 000 руб на рік, то як правильно робити розрахунок внесків? Як уже всім відомо, коли дохід ІП більше 300000 руб на рік, то він додатково повинен платити 1 відсоток понад 300000 при ЕНВД і при УСН (у патенту є особливості), але які доходи оподатковуються цим додатковим внеском і до якої межі сума внесків збільшуватиметься протягом року? Адже товарообіг може бути дуже великим, перевищення буде вже в першому місяці, та й сума може, теоретично, стати величезною.

Сплата 1% понад доход 300 тис. для іп на енвд

Платники податків - ІП, що застосовують систему доходів мінус витрати, розраховують внески з суми перевищення доходів, не зменшуючи їх на витрати. Увага ІП на ЕНВД, 1% із суми понад 300000 рублів ІП, що працюють на ЕНВД, розрахунок 1% здійснюють виходячи з базової прибутковості.
Поставлений дохід за рік можна подивитися у податкових деклараціях ЕНВД за кожен квартал. Слід зазначити, що індивідуальні підприємці зобов'язані вести книгу обліку доходів та витрат індивідуального підприємця, який застосовує патентну систему оподаткування, ст.
Сплата 1% з доходів понад 300 000 рублів ІП має заплатити до 01 квітня наступного року.

Іп на енвд як розрахувати внески з доходів понад 300000

Важливо

Розмір цих виплат різні і постійно змінюються, тому що не стоїть на місці мінімальний рівень оплати праці, від якої вони залежать. Про рівень МРОТ на 2017 рік ви можете прочитати у статті «МРОТ із 1 січня 2017 року».

Але на виплати також впливає інший показник – рівень доходу самого підприємця. Тому на цій темі варто зупинитися докладніше.
А саме розібрати внески тих «іпешників», які вийшли на рівень доходу понад триста тисяч рублів. Податкові режими та страхові внески Власник ІП зобов'язаний сплачувати певні внески до пенсійного фонду та фонду обов'язкового медичного страхування. Для ФОМС формула розрахунку буде мати такий вигляд: МРОТ * 5,1 % * 12 12 – у разі це кількість місяців. На даний момент рівень МРОТ складає 7500.

Увага

Більшість елементів математичного виразу визначається видом занять підприємця та особливостями території ведення бізнесу. За правилами режиму щокварталу здається декларація з «вменёнке», тому щоб розрахувати його річне значення слід помножити дані зі звіту на 4.

І тоді з отриманого числа слід відняти ліміт у розмірі 300 000 рублів. Якщо вона позитивна, від неї знаходять 1% і вносять до ПФР. Наприклад, квартальний дохід ІП, що працює в роздробі на ЕНВД склав 320 000 р., Розрахунок збору буде виглядати наступним чином. Спочатку знайдемо значення дванадцятимісячного доходу: 320 000 х 4 = 1280000 грн.

Потім різниця: 1280000 - 300000 = 980000 р. І, нарешті, суму внеску: 980 000 x 1% = 9 800 р. ПСН Для ПСН ситуація схожа з ЕНВД. За основу також береться гаданий, а чи не фактично одержуваний доход.

ПФР-внески іп з доходів більше 300000

До 2018 року, як і для фіксованих зборів цей поріг залежав від МРОТ. Але тепер він просто затверджений Урядом РФ у розмірі 212360 рублів.

Це означає, що за рахунок внесків піде тільки та сума 1-відсоткового внеску, яка менша або дорівнює зазначеному ліміту. Наразі розглянемо методики визначення розрахункового показника на різних системах оподаткування ІП.

ОСНО В податкове законодавствоговориться, що ставка в 1% застосовується до доходу ІП, що перевищує поріг 300 тисяч рублів. Щоб уникнути додаткового навантаження, оборот не повинен перевищувати зазначеної межі.

З моменту введення норми в НК РФ під терміном дохід, ПФР чомусь розумів виручку. В результаті виходило, що ПДФО на загальному режимібрався з різниці між надходженнями та витратами, а страхові збори тільки з виручки.

1 відсоток із доходу понад 300 000 рублів у іп віднімається?

Контур.ельба І якщо ваші 1%-ві внески, розраховані за вище зазначеною формулою, перевищать 135495,36 руб. (Максимальна межа за мінусом фіксованих внесків, розрахованих виходячи з МРОТ, які сплачують всі ІП незалежно від розміру отриманого доходу), то 1% до Пенсійного фонду для ІП після закінчення року складе 135495,36 руб. і саме стільки треба буде сплатити до бюджету ПФР. Як ІП сплатити внески до ПФР Сплата ІП 1 відсотка внесків до ПФР має бути здійснена не пізніше 1 квітня року, наступного за минулим (ч.2 ст. 16 Закону від 24.07.2009 № 212-ФЗ). При цьому 1 квітня 2017 року попадає на суботу – вихідний день. У зв'язку з цим 1%-й платіж до ПФР ІП за 2016 рік має перерахувати у строк до 3 квітня 2017 року включно (ч. 7 ст. 4 Закону від 24.07.2009 № 212-ФЗ). Для сплати відрахувань до Пенсійного фонду ІП у 2016 році передбачено різні терміни та різні КБК.

Страхові внески іп на ЕНВД у 2018 році

УСН та ЕНВД. У періоді, за який рахується податок, перелічені збори впливати на розміри бюджетних платежів не зможуть. Виглядає процес так:

• ІП потрібно підрахувати доходи при УСН, визначити податок та подати декларацію до ІФНС;
• сплатити податок;
• встановити суму, що перевищує 300 000 р.;
• із цих коштів вирахувати 1%;
• сплатити до ПФР знайдену суму збору.

1. Якщо декларацію подано до ІФНС у першому кварталі, і перерахувати внесок ІП встиг до кінця березня, то цими коштами можна провести відрахування з авансу щодо УСН, нарахованого за перші три місяці 2018 року (податки 2017 року вже чіпати не можна).
2. Якщо у квітні, допускається коригування авансу вже за 2-й квартал.

Наприклад, прибутки ІП (6 відсотків) перевищують 300 тис. нар. на 220 тис. н. Збір буде дорівнює: 220 000 х 1% = 2200 грн.

У підсумку для 2018 року визначено такі суми для внесення на рахунки ПФР:

• у межах страхування пенсій – 26 545 р.;
• у межах медстраху – 5 840 р.

Повністю підприємець зобов'язаний заплатити за свій особовий рахунок 32 385 р. Пенсійний фонд понад 300 000 рублів за ІП отриманий виторг зобов'язує обкласти зборами за 1-відсотковою ставкою.

У цій сфері нічого не змінилося, і методика залишилася незмінною: у річній декларації розраховується податок, а дані щодо доходу зі звіту є основою для розрахунку зборів. Розрахунок внесків при доходах понад 300 тисяч рублів Підрахована частка «своїх» страхових зборів ІП визначає за 1-відсотковою ставкою, що застосовується до доходу понад 300 000 рублів.

Однак і ця сума має межу, навіть за значної прибутковості бізнесу підприємця. Обмеження встановлює 14-та стаття Закону №212-ФЗ.

Як розрахувати дохід іп на енвд понад 300000

• Фіксовані кошти, що сплачуються ПФР і потім розподіляються на пенсійне (переважна частка) і медичне страхування. Величина плати переглядається та затверджується урядовими указами щорічно.
• Збір, що нараховується за 1-відсотковою ставкою від суми, що перевищує 300 000 рублів річної прибутковості бізнесу, адресується лише пенсіям.
До 01.01.2018 р. значення фіксованих платежів у ПФР підпорядковувалося нормі МРОТ – показника, що затверджується щороку на урядовому рівні та мінімальній місячній винагороді за працю. Страхові внески ип з доходом понад 300000 рублів Кожен підприємець сплачує як податки, а й внески до недержавні фонди –ПФР, ФСС тощо.

То скільки платить ІП до Пенсійного фонду? Розрахунок внесків ІП при доході понад 300000 рублів за рік Загальна сума страхових внесків ІП до ПФР залежить саме від його доходу за рік. При цьому сума доходу підприємця визначається за правилами НК РФ залежно від системи оподаткування, що застосовується ним (год.

8 ст. 14 Закону від 24.07.2009 № 212-ФЗ). Система оподаткування, застосовувана ІП Сума доходів за рік Сплата ПДФО Сума «підприємницьких» доходів ІП, яка враховується при обчисленні ПДФО (п. 1 ст. 227 НК РФ) УСН Доходи, що враховуються для цілей УСН (ст. 346.15 НК РФ) ЕНВД доходу (ст. 346.29 НК РФ) ЕСХН Доходи, що враховуються для цілей ЕСХН (п. 1 ст. 346.5 НК РФ) Патентна система оподаткування Потенційно можливий для отримання дохід, що визначається регіональною владою (ст.

Доброго дня, шановні читачі.

Якої помилки припускаються ІП на УСН 15?

Але щороку ІП, які перебувають на системі оподаткування УСН"Доходи мінус витрати" роблять одну і ту ж помилку:

При розрахунку річного доходу ІП вони віднімають з валового річного доходу всі свої витрати. Мотивуючи це приблизно так: “Але ж у мене ІП на УСН 15! А отже, я маю повне право віднімати витрати з ІП ​​і рахувати тільки чистий виторг”

Насправді - такий підхід є великою помилкою, оскільки якщо відкрити і уважно прочитати статтю 430 НК РФ, то насправді її кінці чітко написано:

9. З метою застосування положень пункту 1 цієї статті дохід обліковується таким чином:

1. для платників, які сплачують податок на доходи фізичних осіб, — відповідно до статті 210 цього Кодексу (у частині доходу від підприємницької та (або) іншої професійної діяльності);
   (У ред. Федерального закону від 28.12.2016 N 475-ФЗ)
2. для платників, які застосовують систему оподаткування для сільськогосподарських товаровиробників (сільськогосподарський податок), відповідно до пункту 1 статті 346.5 цього Кодексу;
3. для платників, які застосовують спрощену систему оподаткування, відповідно до статті 346.15 цього Кодексу;
4. для платників, які сплачують податок на поставлений дохід для окремих видів діяльності, відповідно до статті 346.29 цього Кодексу;
5. для платників, які застосовують патентну систему оподаткування, — відповідно до статей 346.47 та 346.51 цього Кодексу;
6. для платників, які застосовують більше одного режиму оподаткування, — доходи, що оподатковуються, від діяльності підсумовуються.

Подивимося, що написано з цього приводу у статті 346.15:

1. При визначенні об'єкта оподаткування враховуються доходи, що визначаються у порядку, встановленому пунктами 1 та 2 статті 248 цього Кодексу.
1.1. При визначенні об'єкта оподаткування не враховуються:

1. доходи, зазначені у статті 251 цього Кодексу;
2. доходи організації, що оподатковуються на прибуток організацій за податковими ставками, передбаченими пунктами 1.6, 3 та 4 статті 284 цього Кодексу, у порядку, встановленому главою 25 цього Кодексу;
3. доходи індивідуального підприємця, які оподатковуються на доходи фізичних осіб за податковими ставками, передбаченими пунктами 2, 4 та 5 статті 224 цього Кодексу, у порядку, встановленому главою 23 цього Кодексу.

Як бачите, у цій статті немає жодного слова про витрати. Також немає жодного слова про те, що їх можна враховувати для ІП на УСН.

приклад

Нехай якийсь ІП на УСН “доходи мінус витрати” отримав валовий річний дохід (тобто без урахування витрат) за 2016 рік у розмірі 1 000 000 рублів. Але при цьому його витрати становили 700 000 рублів. Від якої суми рахувати 1%?

Від мільйона? Або від чистого виторгу?

Які терміни щодо цього платежу?

До 1 квітня 2017 року за підсумками 2016 року. Платити вже потрібно у ФНП, а не в ПФР, як це було раніше.

На який КПК потрібно платити?

Так як починаючи з 2017 року страхові внески збирає ФНП, то вони змінилися. Саме з цього платежу передбачені нові КБК. Зверніть увагу, що вони відрізняються для 2016 та 2017 року:

1. 182 1 02 02140 06 1110 160 — 1% за підсумками 2017 року
2. 182 1 02 02140 06 1200 160 — 1% за підсумками 2016 року

Інші КПК на 2017 рік

Ще один міф

Але насправді наприкінці 2016 року Конституційний Суд Росії дозволив тільки для ІП на ОСНО (Загальна системаоподаткування) враховувати документально підтверджені витрати при розрахунку доходу ІП з метою нарахування 1% від доходу, що перевищує 300 000 рублів на рік.