कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेनुसार कार्यक्षमता निश्चित केली जाते. कर्ज पोर्टफोलिओ गुणवत्ता: मूल्यांकनाची व्याख्या आणि नियामक पैलू. बँकेच्या कर्ज देण्याच्या क्रियाकलापांच्या जोखमीचे मूल्यांकन

एक प्रभावी गुणवत्ता व्यवस्थापन प्रणाली कशी तयार करावी कर्ज पोर्टफोलिओसर्वसाधारणपणे, आणि कर्जाची एक वेगळी श्रेणी, समस्या कर्जे व्यवस्थापित करण्यासाठी, एखाद्या विशिष्ट परिस्थितीत सर्वात योग्य असलेले थकीत कर्ज सेटलमेंट साधन वापरण्यासाठी समस्येचे मूळ समजून घेणे आवश्यक आहे. याव्यतिरिक्त, या कारणांचे ज्ञान खराब कर्ज हाताळण्यासाठी साधने विकसित करण्यास अनुमती देते. हे करण्यासाठी, कर्जाच्या पोर्टफोलिओचा अर्थ काय आहे ते परिभाषित करणे आवश्यक आहे, त्याची गुणवत्ता निश्चित करण्यासाठी एक निकष लागू करणे आणि बुडीत कर्जाची ज्ञात कारणे वर्गीकृत करणे आवश्यक आहे.

कर्जाच्या पोर्टफोलिओला बँकेद्वारे प्रदान केलेल्या कर्जांची संपूर्णता समजली जाते, जे कर्जाच्या कर्जाच्या परतफेडीच्या तरतुदीसंदर्भात ग्राहक आणि बँक यांच्यातील सामाजिक-आर्थिक आणि आर्थिक संबंध प्रतिबिंबित करते.

क्षेत्रातील अर्थशास्त्रज्ञांच्या कामात क्रेडिट धोरणबँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता पुरेशी तरलता आणि स्वीकार्य पातळीसह सर्वोच्च स्तरावरील व्याज उत्पन्न प्रदान करण्याच्या क्षमतेच्या दृष्टिकोनातून विचारात घेतली जाते. उधारीची जोखीमजर .

या संदर्भात, कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेसाठी तीन निकष आहेत:

• नफा;
• तरलता;
• जोखीम.

कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेसाठी वरील निकषांव्यतिरिक्त, बँकिंग क्षेत्राच्या विकासासाठी सध्याच्या धोरणानुसार रशियाचे संघराज्य 2015 पर्यंतच्या कालावधीसाठी आणि 2020 पर्यंतच्या कालावधीसाठी रशियन फेडरेशनच्या दीर्घकालीन सामाजिक-आर्थिक विकासाच्या संकल्पनेसाठी, काही लेखकांनी आणखी एक निकष काढण्यास सुरुवात केली - उद्देशपूर्णता, ज्याचे वैशिष्ट्य आहे "कर्ज देण्यावर लक्ष केंद्रित करणे. उद्योग आणि विशिष्ट कंपन्या जे देश किंवा प्रदेशासाठी धोरणात्मकदृष्ट्या महत्त्वपूर्ण आहेत."

या निर्देशकाचे प्रमाण निश्चित करण्यासाठी, देगत्यारेन्को यु.एस., ग्लोटोव्हा I.I. उदाहरणार्थ, पुनर्वित्तीकरणाच्या क्रमाने नॉन-मार्केटेबल दायित्वांद्वारे सुरक्षित कर्ज देताना बँक ऑफ रशियाने विचारात घेतलेल्या धोरणात्मकदृष्ट्या महत्त्वपूर्ण उपक्रमांच्या सूचीमधून उद्योगांच्या उपक्रमांना जारी केलेल्या कर्जाच्या वाटा मोजण्याचा प्रस्ताव.

यारोश्चुक ए.बी., ग्रेबेनिक टी.व्ही. कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे अविभाज्य मूल्यांकन करण्यासाठी मॉडेल तयार करण्यासाठी समर्पित केलेल्या त्यांच्या कार्यामध्ये, ते टेबल 1 मध्ये दर्शविलेल्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्यासाठी खालील निर्देशक वेगळे करतात.

तक्ता 1.

कर्ज पोर्टफोलिओ गुणवत्ता निर्देशक

जर आपण कर्जाच्या पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे मूल्यमापन थकीत कर्ज व्यवस्थापनाच्या दृष्टीने विचारात घेतले, परंतु सर्व प्रथम, क्रेडिट जोखमीची पातळी, कर्ज चुकविण्याचा धोका निश्चित करणे आवश्यक आहे. लोन पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेची पातळी क्रेडिट जोखमीच्या पातळीशी विपरितपणे संबंधित आहे. कर्जाच्या नफा आणि तरलतेच्या पातळीबद्दल उलट म्हणता येईल: तिची सुरक्षितता जितकी अधिक विश्वासार्ह असेल आणि जितके अधिक उत्पन्न मिळेल तितकी कर्जाच्या पोर्टफोलिओची गुणवत्ता जास्त असेल.

जोखमीच्या दृष्टीने कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्यासाठी सर्वात सामान्य निर्देशक हा एक गुणांक आहे जो व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओमध्ये किंवा सर्वसाधारणपणे बँकेच्या मालमत्तेमध्ये थकीत कर्जाचा वाटा दर्शवतो. गुणांकाचे मूल्य जितके कमी असेल तितकी पोर्टफोलिओची गुणवत्ता जास्त असेल, याचा अर्थ बँक मॅक्रो इकॉनॉमिक आणि मायक्रोइकॉनॉमिक घटकांच्या नकारात्मक प्रभावांना अधिक प्रतिरोधक बनते.

तथापि, या क्षणी, बहुतेक मोठ्या बँकांकडे या गुणांकाचे उच्च मूल्य आहे, जे तक्ता 3 मध्ये सादर केले आहे.

तक्ता 3

बँकांच्या कर्ज पोर्टफोलिओमध्ये ग्राहक कर्जावरील थकीत कर्जाचा वाटा

	ग्राहक कर्जाचा पोर्टफोलिओ (ओव्हरड्यू कर्जाशिवाय)			विलंबाचा वाटा, %
	01.01.17 पर्यंत, दशलक्ष रूबल		दर वर्षी वाढ, % *
रशियाची सबरबँक
रोसेलहॉझबँक
गॅझप्रॉमबँक
अल्फा बँक
रायफीसेनबँक
FC OTKRITIE
UNICREDIT बँक
टिंकॉफ बँक
मॉस्कोची क्रेडिट बँक
ईस्टर्न एक्सप्रेस

थकीत कर्जासह उच्च-गुणवत्तेच्या कामात प्रारंभिक टप्प्यावर त्याच्या घटनेच्या कारणांची स्थापना समाविष्ट असते.

कर्जदार कर्जाची परतफेड का करू शकत नाही याची कारणे निश्चित केल्याने दोन्ही विशिष्ट वर्तमान परिस्थितीचे वस्तुनिष्ठपणे मूल्यांकन करणे आणि कर्जाची परतफेड सुलभ करण्यासाठी आवश्यक उपाययोजना करणे शक्य होते, त्यामुळे थकीत कर्जाची निर्मिती टाळण्यासाठी, कारणे जाणून घेणे. भविष्यात.

युसुपोव्हा ओ.ए. थकीत कर्जाच्या कारणांच्या अभ्यासावरील त्यांच्या लेखात, त्यांनी सेक्वोया क्रेडिट एकत्रीकरण एजन्सीद्वारे केलेल्या सर्वेक्षणाचे परिणाम उद्धृत केले. या सर्वेक्षणादरम्यान, कर्जदारांना प्रश्नाचे उत्तर देण्यास विचारले गेले: "कर्ज न भरण्याचे कारण काय आहे?", सर्वात लोकप्रिय उत्तर होते: "कामाचे नुकसान" (21% उत्तरे). दुसऱ्या स्थानावर कर्जाच्या रकमेशी असहमती होती (18% प्रतिसाद). 17.1% उत्तरदात्यांनी आर्थिक परिस्थिती बिघडल्याचा संदर्भ दिला, तर 10.4% उत्तरदात्यांनी उत्तर दिले की त्यांना विलंबाबद्दल माहिती नाही, जे नागरिकांच्या आर्थिक साक्षरतेची अपुरी पातळी दर्शवते, त्यांच्या क्रेडिट दायित्वांसाठी अधिक जबाबदार वृत्ती आवश्यक आहे.

मानसशास्त्राच्या दृष्टिकोनातून कर्जाच्या कारणांचा विचार करणे मनोरंजक आहे. उदाहरणार्थ, जर तुम्ही क्रेडिट कार्डच्या कर्जाची कारणे ओळखण्याचा प्रयत्न केला, तर जे. बॅचमन सर्व कर्जदारांना खालील गटांमध्ये विभागण्याचा सल्ला देतात:

1. स्लोपी क्रेडिट कार्ड धारक जे आज जगतात आणि भविष्याचा विचार करत नाहीत;
2. भोळे धारक ज्यांना कर्जबाजारीपणाचे परिणाम पूर्णपणे समजत नाहीत. येथे आपण रशियन कर्जदारांचे वैशिष्ठ्य लक्षात घेऊ शकतो जे कर्ज चुकवणे हा गुन्हा मानत नाहीत;
3. अप्रत्याशित परिस्थितीमुळे प्रभावित झालेले कर्जदार ज्यांच्यासाठी जीवनातील एका विलक्षण घटनेमुळे आर्थिक संकट कोसळले;
4. तत्वशून्य, अनैतिक कर्जदार जे कर्ज घेतात, परंतु ते कर्ज फेडणार नाहीत हे आधीच माहित आहे;
5. जाणूनबुजून आर्थिकदृष्ट्या अक्षम धारक ज्यांना चुकून क्रेडिट कार्ड जारी केले गेले.

अशा प्रकारे, थकीत कर्जाची सर्व प्रस्तावित कारणे दोन श्रेणींमध्ये विभागली जाऊ शकतात: बाह्य, बँकेपासून स्वतंत्र, आणि अंतर्गत, तिच्या क्रियाकलापांमधील त्रुटी आणि कमतरतांमुळे.

अंतर्गत कारणांच्या गटामध्ये सिस्टमची विश्वासार्हता कमी आहे अंतर्गत नियंत्रण. अर्थशास्त्रज्ञांच्या कार्यात, एखाद्याला बहुतेकदा असा निष्कर्ष काढता येतो की थकबाकीचे कारण रशियन बँकाजारी केलेल्या कर्जाची परतफेड न करण्याच्या जोखमीपासून बँकेचे संरक्षण करण्यासाठी प्रभावी प्रणालीचा अभाव आहे. म्हणजेच, रशियन बँका ग्राहकांच्या क्रेडिटयोग्यतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी प्रभावी पद्धती वापरत नाहीत, याव्यतिरिक्त, कर्जाची परतफेड सुनिश्चित करण्यासाठी बँकांकडे प्रभावी संपार्श्विक यंत्रणा नाही.

बाह्य कारणांच्या गटामध्ये देशातील आर्थिक आणि आर्थिक परिस्थितीची अस्थिरता समाविष्ट आहे. स्थिर परिस्थितीत शाश्वत विकाससंभाव्य कर्जदार त्यांच्या स्वत: च्या रोख प्रवाहाचा अंदाज लावू शकतात, जे भविष्यात पूर्ण होतील. हे कर्जदाराला कर्ज करारांतर्गत मिळालेल्या जबाबदाऱ्या त्याच्या भविष्यातील संधींशी निगडित करून त्याच्या पतयोग्यतेचे वास्तववादी मूल्यांकन करू देते. अन्यथा, अशा स्थिरतेच्या अनुपस्थितीत, कर्जाची परतफेड करण्याच्या क्षमतेचे कर्जदाराचे मूल्यांकन चुकीचे ठरते.

दुसरे कारण, बाह्य कारणांच्या गटाशी संबंधित, कर्जदारासह आर्थिक समस्या उद्भवणे. संस्थांसाठी, उत्पादनातील तात्पुरते व्यत्यय, प्रस्तावित उत्पादनातील ग्राहकांच्या हितसंबंधात घट इत्यादींमुळे कर्जाची परतफेड करण्यासाठी निधीच्या कमतरतेमुळे या समस्या व्यक्त केल्या जातात आणि यासाठी व्यक्ती, कामावर घेतलेले कामगार, - नोकरी गमावल्यास किंवा वेतनात विलंब झाल्यास. हे कारण पहिल्याशी जवळून संबंधित आहे: कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींच्या बहुतेक समस्या, ज्यामुळे प्राप्त झालेल्या कर्जाची परतफेड करणे अशक्य होते, आर्थिक आणि आर्थिक अस्थिरतेच्या काळात तंतोतंत दिसून येते. तथापि, हे लक्षात घेतले पाहिजे की कर्जदारांच्या वाईट विश्वासामुळे उद्भवलेल्या समस्या, संस्थांद्वारे कामाच्या अकार्यक्षम पद्धतींचा वापर, तसेच काम करण्याची बेजबाबदार वृत्ती, कोणत्याही प्रकारे आर्थिक वातावरणातील समस्यांशी संबंधित नाहीत, परंतु ते देखील होऊ शकतात. विद्यमान कर्जाच्या पेमेंटमध्ये विलंब होतो.

संदर्भग्रंथ:

1. आधुनिक परिस्थितीत रशियन फेडरेशनच्या व्यावसायिक बँकेच्या क्रेडिट पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे व्यवस्थापन बोल्डीशेव्ह ए.एस., ग्रेबेनिक व्ही. व्ही. // नौकोवेडेनी. - 2015. - क्रमांक 5 (30). - पृष्ठ 12-18;
2. देगत्यारेन्को यु.एस. व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता / Degtyarenko Yu.S., Glotova I.I. //अर्थव्यवस्था, व्यवस्थापन आणि कायदा: नाविन्यपूर्ण समस्या सोडवणे. - 2017. - एस. 16-18;
3. मुझिचकोवा यू. ई. डेट आणि क्रेडिट्सबद्दलच्या रोजच्या कल्पनांचे मानसशास्त्र / मुझिचकोवा यू. ई.// मानवतावादी विज्ञान. बुलेटिन ऑफ द फायनान्शियल युनिव्हर्सिटी क्र. 4. - 2015. - पीपी. 37-44;
4. रशियन बँकांचे रेटिंग [इलेक्ट्रॉनिक संसाधन] // तज्ञ रेटिंग एजन्सी. - प्रवेश मोड: http://expert.ru.
5. सर्ग्स्यान एन.आर. अतिदेय प्राप्तीची कारणे आणि त्याचे प्रतिबंध / Sargsyan N.R.// प्रादेशिक अर्थव्यवस्थेच्या विकासाचे विश्लेषणात्मक आणि आर्थिक आणि आर्थिक पैलू: तरुण शास्त्रज्ञांच्या 80 व्या वार्षिक वैज्ञानिक आणि व्यावहारिक परिषदेच्या सामग्रीवर आधारित वैज्ञानिक कागदपत्रांचे संकलन. - 2015 – पृ. २५७-२५९
6. सुखोवा L.A. कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता आणि गुणवत्ता व्यवस्थापनाचे मूल्यांकन करण्याच्या समस्या / सुखोवा L.A.// आधुनिक समाजाच्या जीवनात विज्ञान आणि शिक्षण. - 2015. - एस. 127-128
7. Ternovskaya E. P. रशियन बँकांच्या कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता: मूल्यांकन आणि व्यवस्थापनाची वैशिष्ट्ये / Ternovskaya E. P., Grebenik T. V. // Naukovedenie. - 2014. - क्रमांक 3 (22). - पृष्ठ 15-23;
8. फेडोरोवा M.A. बँक कर्जाची परतफेड सुनिश्चित करण्याच्या समस्यांची मुख्य कारणे आणि त्यांचे निराकरण करण्याचे मार्ग / Fedorova M.A.// विकासाच्या वास्तविक समस्या आर्थिक क्षेत्र: आंतरराष्ट्रीय वैज्ञानिक आणि व्यावहारिक पत्रव्यवहार परिषदेची कार्यवाही. - 2015. - एस. 182-188;
9. युसुपोव्हा ओ.ए. रशियन बँकांच्या कर्ज पोर्टफोलिओमध्ये थकीत कर्जावर, त्याच्या घटनेची कारणे आणि त्याच्याशी काम करण्याच्या पद्धती / O.A. युसुपोव्ह // वित्त आणि पत. - 2015. - क्रमांक 3 (627). - पृष्ठ 8-25;
10. यारोश्चुक ए. बी. रशियन बँकांमध्ये कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता व्यवस्थापित करण्याच्या सरावाच्या विकासासाठी दिशानिर्देश / यारोश्चुक ए. बी., ग्रेबेनिक टी. व्ही. // रशियन अकादमी ऑफ एज्युकेशन विद्यापीठाचे बुलेटिन. - 2014. - क्रमांक 11 - एस. 115-125.

नेस्टेरोव ए.के. बँक कर्ज // एनसायक्लोपीडिया ऑफ द नेस्टेरोव्ह्स

बँक कर्ज प्रणाली प्रामुख्याने बँक ग्राहकांसाठी विविध सेवांची श्रेणी तयार करते क्रेडिट कार्यक्रम, जे क्रेडिट संबंधांचा आधार बनतात, विविध प्रकार आणि फॉर्ममध्ये लागू केले जातात.

बँक कर्ज देण्याची संकल्पना

बँक कर्ज देणे हा आर्थिक आणि पतसंबंधांचा एक संच आहे ज्यामध्ये कर्ज देणारे आणि कर्जदार सहभागी होतात, जे पेमेंट, तातडी आणि परतफेडीच्या आधारावर क्रेडिट आणि सेटलमेंट ऑपरेशन्सच्या स्वरूपात लागू केले जातात.

आधुनिक मध्ये आर्थिक प्रणालीकर्ज देण्याच्या प्रक्रियेच्या तीव्रतेच्या संदर्भात बँक कर्ज प्रणालीचा विकास होतो.

आधुनिक व्यावसायिक बँका, कर्ज देण्याच्या प्रक्रियेचा एक भाग म्हणून, कर्ज देण्यासाठी आणि त्यांचा पुढील परतावा सुनिश्चित करण्यासाठी संस्थात्मक आणि आर्थिक पद्धतींचा संच वापरतात.

बँक कर्ज देण्याचे मुख्य घटक:

1. विशेष आर्थिक श्रेणी म्हणून थेट क्रेडिट;
2. कर्ज देणारे विषय: कर्जदार आणि कर्जदार;
3. क्रेडिट ऑब्जेक्ट्स: भौतिक मूल्ये, वर्तमान आणि भांडवली खर्च, दायित्वांचे कव्हरेज;
4. कर्जाचे व्याज: कर्ज घेतलेल्या भांडवलाची किंमत भरणे;
5. कर्ज देणे संपार्श्विक - कर्जाच्या परतफेडीसाठी वास्तविक परिस्थिती.

बँकेचे कर्ज

बँक क्रेडिट हे आधुनिक क्रेडिटचे मुख्य स्वरूप आहे.

क्रेडिट (lat. creditum - lat. credere - to ट्रस्टकडून कर्ज) किंवा वैज्ञानिक आणि आर्थिक अर्थाने क्रेडिट संबंध - हे असे व्यवहार किंवा व्यावसायिक व्यवहार आहेत ज्यामध्ये एक पक्ष परतफेडीच्या आधारावर कोणत्याही मूल्याची मालकी दुसऱ्याला देतो. (म्हणजेच, भविष्यात कर्जाची परतफेड करणे आवश्यक आहे), पेमेंट (म्हणजेच, कर्ज वापरण्यासाठी शुल्क आकारले जाईल - व्याज) आणि निकड (म्हणजेच, एक मार्ग किंवा दुसरा, परतफेड कालावधी सेट केला जातो).

कर्ज हा एक आर्थिक व्यवहार आहे ज्यामध्ये मालक पैसाकिंवा मालमत्ता कर्जदाराला तातडीच्या, परतफेड आणि देयकाच्या अटींवर प्रदान करते.

आर्थिक श्रेणी म्हणून क्रेडिट हा एक विशिष्ट प्रकारचा सामाजिक संबंध आहे जो परतफेडीच्या आधारावर मूल्याच्या हालचालीशी संबंधित आहे. क्रेडिट कमोडिटी आणि आर्थिक स्वरूपात कार्य करू शकते. कमोडिटी स्वरूपात, त्यात सामान्य वैशिष्ट्यांद्वारे परिभाषित केलेल्या विशिष्ट वस्तूच्या स्वरूपात मूल्याच्या तात्पुरत्या वापरासाठी हस्तांतरण समाविष्ट असते. आधुनिक आर्थिक व्यवस्थेत, पताचे आर्थिक स्वरूप प्रचलित आहे. याचा अर्थ कर्ज मंजूर केले जाते आणि रोखीने परतफेड केली जाते. क्रेडिट संबंधांमध्ये पैशाचा सहभाग त्यांच्या विशिष्ट वैशिष्ट्यांपासून वंचित ठेवत नाही आणि आर्थिक श्रेणी "पैसा" मध्ये क्रेडिट बदलत नाही. क्रेडिट ट्रान्झॅक्शनमध्ये समतुल्य कमोडिटी-मनी एक्स्चेंज नसते, परंतु तात्पुरत्या वापरासाठी मूल्याचे हस्तांतरण असते आणि या मूल्याच्या वापरासाठी ठराविक वेळेनंतर परतावा आणि व्याजाची अट असते.

कर्ज घेतलेल्या मूल्याची परतफेड, जे क्रेडिट व्यवहाराच्या विषयांपैकी एकाच्या इच्छेने रद्द केले जाऊ शकत नाही, हे देखील आर्थिक श्रेणी म्हणून कर्जाचे अविभाज्य वैशिष्ट्य आहे. सर्व प्रकारच्या क्रेडिट संबंधांमध्ये बँक कर्ज देण्याचे सार विशिष्ट सामाजिक निर्मितीमध्ये क्रेडिटच्या अस्तित्वाच्या वस्तुनिष्ठ कारणांद्वारे निर्धारित केले जाते.

मूल्य संबंधांचा एक विशेष प्रकार म्हणून श्रेय तेव्हा उद्भवते जेव्हा मूल्य एखाद्यापासून मुक्त होते आर्थिक अस्तित्व, काही काळासाठी नवीन पुनरुत्पादन चक्रात प्रवेश करू शकत नाही, व्यवसाय व्यवहारांमध्ये वापरला जाऊ शकतो. कर्जाबद्दल धन्यवाद, हे मूल्य अतिरिक्त निधीची तात्पुरती गरज अनुभवणार्‍या दुसर्‍या घटकाकडे हस्तांतरित केले जाते आणि अशा प्रकारे पुनरुत्पादन प्रक्रियेत कार्य करणे सुरू ठेवते.

या लेखाच्या लेखकाच्या मते, कर्ज हा सावकार आणि कर्जदार यांच्यातील संबंध आहे, ज्यामध्ये कर्जदार पैसे किंवा वस्तू कर्जदाराला हस्तांतरित करतो आणि कर्जदार समान रक्कम किंवा समान संख्येच्या वस्तू परत करण्याचे काम करतो. ठराविक कालावधीत समान प्रकारची आणि गुणवत्ता.

बँक कर्ज देण्याची तत्त्वे

		वैशिष्ट्यपूर्ण
	पुनरावृत्ती	परतफेडीचा अर्थ असा आहे की तात्पुरत्या वापरासाठी कर्जदाराकडून प्राप्त झालेले क्रेडिट फंड अनिवार्य आणि वेळेवर परतावा देण्याच्या अधीन आहेत, धनको मालकाला.
	निकड	तातडीचा ​​अर्थ म्हणजे संपूर्ण कर्जाची परतफेड करण्याची अंतिम मुदत पूर्ण करणे आणि पेमेंटची अंतिम मुदत पूर्ण करणे.
	भेद	कर्ज भिन्नता म्हणजे ज्यांना कर्ज मिळते आणि ते वेळेवर परतफेड करतात त्यांनाच कर्ज दिले जाते.
	सुरक्षा	कर्ज कर्जदाराच्या मालमत्तेद्वारे सुरक्षित असणे आवश्यक आहे.
	पेमेंट	पेमेंट - क्रेडिट फंडाच्या वापरासाठी देय देण्याची गरज, म्हणजे. कर्जाचे व्याज.

संपार्श्विक स्वरूपाच्या किंवा मालमत्तेनुसार, कर्ज एकतर वैयक्तिक, किंवा संपार्श्विक किंवा वास्तविक, वास्तविक असू शकते. बँक कर्ज देण्याच्या आधुनिक पद्धतीमध्ये, दाव्यांची असाइनमेंट (सेशन) आणि मालकी हक्कांचे हस्तांतरण हे कर्जाची परतफेड सुरक्षित करण्याचा एक प्रकार म्हणून वापरले जाते. "असाइनमेंट - कर्जदाराकडून (असाईनमेंट) त्रयस्थ पक्षाकडे दावा ( खाती प्राप्त करण्यायोग्य) कर्जाच्या परतफेडीसाठी संपार्श्विक म्हणून बँकेला. सेशन करारामध्ये नियुक्त केलेल्या दाव्यावर निधी प्राप्त करण्याच्या अधिकाराच्या बँकेकडे हस्तांतरित करण्याची तरतूद आहे ". नियुक्त केलेल्या दाव्यावर प्राप्त झालेली रक्कम कर्जाची रक्कम आणि जमा झालेल्या व्याजापेक्षा जास्त असल्यास, त्यांच्यातील फरक नियुक्तकर्त्याला परत केला जातो.

कर्जाच्या परतफेडीसाठी हमी आणि हमी सुरक्षा म्हणून वापरताना, तृतीय पक्ष कर्जदारासाठी मालमत्तेची जबाबदारी स्वीकारतो. हमी विशेष दस्तऐवज (गॅरंटी पत्र) किंवा बिल अव्हलायझेशनच्या स्वरूपात प्रदान केली जाते. आर्थिकदृष्ट्या स्थिर उपक्रम, निधी असलेल्या विशेष संस्था, बँका कर्जदाराच्या दायित्वाची हमी देणारा विषय म्हणून काम करू शकतात.

"दोन पक्षांमधील कर्जामुळे उद्भवणारे नाते हे कर्जाचे बंधन आहे." कर्जाचे बंधन केवळ कर्जानेच उद्भवत नाही तर इतर कोणत्याही क्रेडिट टर्नओव्हरसह देखील उद्भवते, उदाहरणार्थ, क्रेडिटवर वस्तू खरेदी आणि विक्री करताना, स्थगित पेमेंटसह रिअल इस्टेट खरेदी करताना इ.

पत परिसंचरण, वस्तुविनिमय आणि पैशाच्या परिसंचरणानंतर, मूल्यांच्या अभिसरणातील तिसरा टप्पा दर्शवते, जे अर्थव्यवस्थेच्या उच्च विकासाचे संकेत देते.

रशियन फेडरेशनच्या बाजारात सादर केलेल्या कर्जाच्या खालील श्रेणी ओळखल्या जाऊ शकतात:

1. व्यक्तींना कर्ज

१.१. ग्राहक कर्ज: कोणत्याही गरजांसाठी रोख स्वरूपात; वस्तू/सेवांसाठी पैसे देण्यासाठी बँक हस्तांतरणाद्वारे जारी केलेले; प्लास्टिक कार्ड कर्ज ( क्रेडिट कार्ड, ओव्हरड्राफ्ट डेबिट कार्ड्स, रिव्हॉल्व्हिंग कार्ड्स).

१.२. खरेदी केलेल्या कार्ससाठी तारणासह/शिवाय कार खरेदीसाठी कर्ज (कार कर्ज).

१.३. शैक्षणिक कर्ज.

१.४. गहाणखत:

१.४.१. अधिग्रहित रिअल इस्टेटद्वारे सुरक्षित रिअल इस्टेट खरेदीसाठी कर्ज;

१.४.२. विद्यमान रिअल इस्टेटद्वारे सुरक्षित रिअल इस्टेट खरेदीसाठी कर्ज;

१.४.३. रिअल इस्टेटद्वारे सुरक्षित कर्ज.

2. कायदेशीर संस्थांना कर्ज.

3. राज्य कर्ज.

टेबल वर्गीकरण दाखवते बँक कर्जविविध निकषांनुसार.

बँक कर्ज वर्गीकरण

	वर्गीकरण निकष	बँक कर्जाचा प्रकार
	कर्जदाराच्या प्रकारानुसार	राज्य उद्योगांना कर्ज
		महामंडळांना कर्ज
		छोट्या औद्योगिक संरचनांना कर्ज
		वैयक्तिक कर्जदारांना कर्ज
		बँक कर्ज
		इतर कर्जे (अधिकारी, आंतरराष्ट्रीय संस्था इ.)
	उद्योगाद्वारे	औद्योगिक उपक्रमांना कर्ज
		व्यापारी संस्थांना कर्ज
		कृषी उद्योगांना कर्ज
		ग्राहक कर्ज
	वैधता कालावधीनुसार	पोस्ट रेस्टेंट (कॉलवर)
		अल्प मुदतीची कर्जे
		मध्यम मुदतीची कर्जे
		दीर्घकालीन कर्ज
	परतफेडीच्या वेळापत्रकानुसार	एकरकमी कर्ज
		समान हप्ते कर्ज
		नियतकालिक पेमेंटमध्ये (मासिक, त्रैमासिक इ.) कर्जाची परतफेड - वाढीव कालावधीसह - अतिरिक्त कालावधी नाही
	नियुक्ती करून	तात्पुरती कर्जे (सध्याच्या कार्यरत भांडवलाच्या गरजांसाठी वित्तपुरवठा)
		भांडवली गुंतवणुकीसाठी कर्ज
	सुनिश्चित करण्यासाठी	असुरक्षित (रिक्त) कर्ज
		सुरक्षित कर्ज
		हमी कर्ज
		इतर संपार्श्विक (विमा) सह कर्ज
	निधीच्या अभिसरणाच्या स्वरूपानुसार	हंगामी क्रेडिट्स
		सतत फिरणारी कर्जे (फिरणारी)
	वितरण मार्गाने	लक्ष्य कर्ज
		ओव्हरड्राफ्ट कर्ज
		करार कर्ज
	व्याप्तीनुसार	उत्पादनासाठी कर्ज
		अभिसरण क्षेत्रात क्रेडिट्स
	कर्जाच्या रकमेनुसार
	कर्ज भरण्याच्या आधारावर	बाजार व्याजदरासह कर्ज
		जास्त व्याजदरासह कर्ज
		प्राधान्य व्याजदरासह कर्ज
	मूळ कर्जाची परतफेड करण्याच्या पद्धतीनुसार	एकरकमी देय
		हप्त्यांमध्ये देय
	कर्जाचे व्याज वसूल करण्याच्या पद्धतीनुसार	मुदतपूर्तीच्या वेळी व्याज दिले जाते
		व्याज समान हप्त्यांमध्ये दिले जाते
		असमान हप्त्यांमध्ये व्याज दिले जाते
	चिन्हाद्वारे नियुक्त उद्देश	सामान्य कर्ज
		लक्ष्यित कर्ज

क्रेडिट करारामध्ये क्रेडिट संबंध निश्चित केले जातात.

कर्ज करार हा लिखित करार आहे व्यावसायिक बँकआणि एक कर्जदार, ज्यासाठी व्यापारी बँक सहमत रक्कम, विशिष्ट कालावधीसाठी आणि निश्चित शुल्कासाठी कर्ज उपलब्ध करून देण्याचे काम करते आणि कर्जदार त्याच्या उद्देशानुसार कर्ज वापरण्याचे आणि बँकेने जारी केलेले कर्ज परत करण्याचे वचन देतो, तसेच कराराच्या सर्व अटी पूर्ण करा.

बँक कर्ज देण्याची खालील बिनशर्त तत्त्वे आहेत:

• तातडीचे तत्त्व (कर्ज स्पष्टपणे परिभाषित कालावधीसाठी दिले जाते);
• परतफेडीचे तत्त्व (संमत कालावधीत, कर्जाची संपूर्ण रक्कम पूर्ण परत करणे आवश्यक आहे);
• देयकाचे तत्त्व (कर्ज वापरण्याच्या अधिकारासाठी, कर्जदाराने व्याजाची सहमत रक्कम भरली पाहिजे). "बँक आणि बँकिंग क्रियाकलापांवरील" कायद्यातील सूचीबद्ध 3 तत्त्वांना (अनुच्छेद 1) अटी म्हणतात;
• क्रेडिट व्यवहार कायद्याच्या आणि बँकिंग नियमांच्या निकषांच्या अधीन करण्याचे तत्त्व (विशेषतः, क्रेडिट करार / करार लेखन, जे रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेच्या कायद्याचा आणि नियमांचा विरोध करत नाही);
• बँक कर्ज देण्याच्या अटींच्या अपरिवर्तनीयतेचे तत्त्व (कर्ज करार / कराराच्या तरतुदी). जर ते बदलत असतील, तर हे कर्ज करार/करारात तयार केलेल्या नियमांनुसार किंवा त्याच्या विशेष संलग्नकात केले पाहिजे;
• क्रेडिट व्यवहाराच्या परस्पर फायद्याचे तत्त्व (त्याच्या अटी दोन्ही पक्षांचे व्यावसायिक हित आणि क्षमता पुरेशा प्रमाणात विचारात घेतल्या पाहिजेत).

तत्त्वांच्या विशेष गटामध्ये, बँक कर्ज देण्याचे सामान्य नियम वेगळे करणे आवश्यक आहे, जे कर्ज करारामध्ये व्यक्त केलेल्या पक्षांची इच्छा असल्यास वापरले जातात आणि जर ते अशामध्ये समाविष्ट नसतील तर ते लागू केले जाऊ नयेत. करार (बिनशर्त तत्त्वे नाही):

• तत्त्व अभिप्रेत वापरकर्ज, ज्याचा अर्थ कर्जाचा हेतू आणि वापराच्या कर्जदाराशी करार;
• सुरक्षित बँक कर्ज देण्याचे तत्त्व (कर्ज पूर्णपणे सुरक्षित, अंशतः सुरक्षित किंवा अजिबात सुरक्षित नाही).

बँक कर्ज देण्याचे विषय सावकार आणि कर्जदार आहेत. सावकार कर्जदाराच्या विल्हेवाटीवर त्यांचे भांडवल कर्जाच्या स्वरूपात प्रदान करतात आणि कर्जदाराला हे कर्ज त्यानंतरच्या परतफेडीसह ठराविक कालावधीसाठी मिळते.

सावकार या आर्थिक आणि पतसंस्था आहेत ज्या पैशाचे भांडवल जमा करतात आणि एकत्रित करतात, तात्पुरत्या स्वरूपात निधीच्या अभिसरण प्रक्रियेत सोडतात आणि ज्यांना अतिरिक्त भांडवलाची गरज असते त्यांच्यासाठी तात्पुरता वापर करतात. वाणिज्य बँका कर्ज देण्यास राज्याद्वारे मर्यादित आहेत. आवश्यक राखीव गुणोत्तर आणि सरासरी प्रमाणानुसार निर्बंध लादले जातात. बँक कर्ज प्राप्तकर्त्याच्या खात्यात साठवलेल्या रकमेपेक्षा कितीतरी जास्त रक्कम डेबिट करून कर्ज जारी करू शकते. मध्यवर्ती बँकबँक राखीव म्हणून. अशा प्रकारे, राज्याच्या परवानगीने, व्यापारी बँका पैशाचा पुरवठा तयार करण्याच्या प्रक्रियेत भाग घेतात.

कर्जदारांना बँकेद्वारे निधीची तरतूद खालील क्रमाने केली जाते

बँक कर्ज प्रणालीच्या चौकटीत, कर्जदार हे कोणत्याही प्रकारचे उद्योग असू शकतात, मालकीचे स्वरूप आणि व्यक्ती काहीही असो. सावकार म्हणून काम करून, बँका अशा संभाव्य कर्जदारांची निवड करतात जे कर्ज जारी करण्याच्या निकषांची पूर्तता करतात. कर्जदारांचे अनेक निकषांनुसार वर्गीकरण केले जाऊ शकते.

1. कर्जदाराचा प्रकार

• मोठे आणि मध्यम उद्योग;
• लहान व्यवसाय आणि वैयक्तिक उद्योजक;
• व्यक्ती;

2. सॉल्व्हेंसीची पातळी

• स्थिर, म्हणजे क्लायंटचे सतत उत्पन्न त्याला सहजपणे कर्जाची परतफेड करण्यास अनुमती देते;
• अस्थिर, म्हणजे क्लायंटचे उत्पन्न अस्थिर आहे किंवा "राखाडी" उत्पन्न आहे, अशा परिस्थितीत जोखीम भरपाई म्हणून अतिरिक्त हमी आणि कर्ज दरात वाढ आवश्यक आहे;
• दिवाळखोर, म्हणजे, कर्ज घेतल्यावर, ग्राहक कर्ज आणि त्यावरील व्याज भरण्यास सक्षम राहणार नाही.

व्यक्तींसाठी, कर्जदाराचे अधिक पूर्णपणे मूल्यांकन करण्यासाठी आणि वस्तुनिष्ठपणे वैशिष्ट्यीकृत करण्यासाठी अतिरिक्त चिन्हे स्वीकारली गेली आहेत:

• "वय" हे एक साधे वैशिष्ट्य आहे जे 20 ते 100 च्या श्रेणीमध्ये मूल्य घेऊ शकते.
• "मालमत्ता" ही एक जटिल संज्ञा आहे. मालमत्तेचे प्रकार घर, अपार्टमेंट, कार इत्यादी असू शकतात. कर्जदार अनेक प्रकारच्या मालमत्तेचा मालक असू शकतो, या गुणधर्मामध्ये अनेक अवस्था असू शकतात आणि काहीही नाही.
• "उत्पन्न" हे एक साधे चिन्ह आहे. कर्जदाराच्या मासिक उत्पन्नाचे विनंती केलेल्या कर्जाचे गुणोत्तर, टक्केवारीत, या वैशिष्ट्याचे मूल्य म्हणून घेतले जाते. अशाप्रकारे, "उत्पन्न" गुणधर्म विनंती केलेल्या कर्जाच्या 0 ते 100 टक्के श्रेणीतील मूल्ये घेऊ शकतात.
• "तपासणीखाली होते" - एक साधे चिन्ह, "होय", "नाही".
• "हमीदार आहेत" - एक साधे चिन्ह, "होय", "नाही".
• "उच्च शिक्षण आहे" - एक साधे चिन्ह, "होय", "नाही".

या वैशिष्ट्यांवर आधारित, कर्जाचा अंतिम निर्णय घेतला जातो.

एंटरप्राइझच्या आकारानुसार, ग्राहकांना तीन गटांमध्ये विभागले गेले आहे - वैयक्तिक उद्योजक आणि लघु उद्योग, मध्यम आणि मोठे उद्योग. वैयक्तिक उद्योजकआणि लहान व्यवसाय बाजाराच्या, क्लायंटच्या गरजांना त्वरीत प्रतिसाद देऊ शकतात. त्यांची रचना हलकी आहे, ज्यामुळे त्यांना त्यांच्या व्यावसायिक क्रियाकलापांची दिशा त्वरीत बदलण्याची, उच्च नफा मिळविण्याची संधी मिळते. परंतु त्यांच्याकडे सामान्यत: लहान भाग भांडवल असते, ज्यामुळे तीव्र स्पर्धा, काही अनपेक्षित राजकीय आणि आर्थिक बदलांमुळे दिवाळखोरी होते. मोठे उद्योग, उलटपक्षी, अधिक निष्क्रिय आहेत. ते बाजारपेठेतील बदलांना आणि ग्राहकांच्या वैयक्तिक गरजांना त्वरीत प्रतिसाद देत नाहीत, अनेकदा त्यांच्या व्यवसायाची दिशा बदलत नाहीत, परंतु त्यांची निव्वळ संपत्ती लक्षणीय आहे आणि काही प्रतिकूल आर्थिक परिस्थितींमध्ये ते टिकून राहू शकतात. मध्यम उद्योग मध्यवर्ती स्थान व्यापतात.

कर्ज घेणार्‍या उद्योगांचे वर्गीकरण उद्योग (शेती, औद्योगिक, नगरपालिका, व्यापार, सेवा) आणि कर्जाचा उद्देश (औद्योगिक, खेळत्या भांडवलाच्या निर्मितीसाठी, गुंतवणूक, हंगामी, तात्पुरत्या आर्थिक अडचणी दूर करण्यासाठी, मध्यवर्ती, साठी) द्वारे देखील केले जाऊ शकते. सह ऑपरेशन्स सिक्युरिटीज, आयात आणि निर्यात).

बँक कर्ज देण्याच्या वस्तू

कर्ज देण्याच्या वस्तू, बँकेच्या कर्ज प्रणालीचा एक महत्त्वाचा घटक असल्याने, विशिष्ट कर्ज कशासाठी जारी केले जाते ते थेट आहे, अशा प्रकारे क्रेडिट व्यवहाराचा विषय म्हणून कार्य करते. बँक कर्ज देण्याच्या वस्तुचे भौतिक स्वरूप असू शकते किंवा प्रत्यक्ष किंवा अप्रत्यक्षरित्या भौतिक प्रक्रिया प्रतिबिंबित करू शकते. जर कर्ज देण्याच्या वस्तूचे भौतिक स्वरूप असेल, उदाहरणार्थ, रिअल इस्टेट, कच्चा माल, कार इ., म्हणजे. एक मूर्त वस्तू म्हणून कार्य करते, कर्जदार कर्जदाराला ते मिळविण्यासाठी कर्ज देते. जर कर्ज देण्याचे उद्दिष्ट एखाद्या विशिष्ट भौतिक प्रक्रियेचे थेट प्रतिबिंब असेल, उदाहरणार्थ, जेव्हा एखाद्या एंटरप्राइझकडे वर्तमान देयके करण्यासाठी पुरेसे स्वतःचे निधी आणि महसूल नसतो, तेव्हा कर्जदार सतत पेमेंट टर्नओव्हर सुनिश्चित करण्यासाठी कर्जदाराला कर्ज प्रदान करतो. जर कर्ज देण्याचे उद्दिष्ट अप्रत्यक्षपणे एखाद्या भौतिक प्रक्रियेचे प्रतिबिंबित करते, उदाहरणार्थ, नैसर्गिक आपत्तींच्या परिणामांचे निर्मूलन जे एंटरप्राइझला उत्पादन प्रक्रिया पुन्हा सुरू करण्यास परवानगी देत ​​​​नाही, तर कर्जदाराद्वारे प्रदान केलेले कर्ज कर्जदाराद्वारे हे सुनिश्चित करण्यासाठी वापरले जाते. पेमेंट टर्नओव्हर पुन्हा सुरू करण्याची शक्यता.

कर्जाचे व्याज

एटी बँक कर्जकर्जाचे व्याज हे कर्जदाराने कर्जदाराला क्रेडिट संसाधने वापरण्याच्या अधिकारासाठी दिलेली फी आहे.

कर्जाच्या व्याजाची रक्कम दराच्या स्वरूपात दर्शविली जाते आणि टक्केवारी म्हणून मोजली जाते. कर्जाचे व्याज मंजूर कर्ज वापरण्याच्या अधिकाराच्या वैधतेच्या कालावधीसाठी मोजले जाते.

कर्जदार आणि सावकार बँक कर्जाच्या चौकटीत क्रेडिट संबंधांमध्ये प्रवेश करून विशिष्ट लाभ मिळवण्याच्या ध्येयाचा पाठपुरावा करतात, फरक असा आहे की कर्जदारासाठी हा कर्जाचा वापर करण्याचा फायदा आहे आणि कर्जदारासाठी हे उत्पन्न आहे. कर्ज दिलेले मूल्य.

बँकेच्या कर्जामध्ये संपार्श्विक

बँक कर्जामध्ये संपार्श्विक कर्जदाराकडून घेतलेल्या कर्जाची परतफेड करण्यासाठी वास्तविक परिस्थिती निर्माण करते.

कर्ज सुरक्षा संपार्श्विक म्हणून व्यक्त केली जाते. कर्जदाराने कर्ज सुरक्षित करण्यासाठी दिलेली मालमत्ता किंवा इतर मौल्यवान वस्तूंना संपार्श्विक म्हणतात. कर्जदाराने कर्जाची परतफेड न केल्यास, कर्जदाराला तारणाच्या मूल्यावरुन त्याचा दावा पूर्ण करण्याचा पूर्ण अधिकार आहे.

कर्जासाठी सुरक्षा म्हणून संपार्श्विक प्रदान केल्याने कर्जदाराला होणारा धोका कमी होतो आणि त्यामुळे व्याजदर कमी होतो. अशा प्रकारे, बँक कर्जामध्ये संपार्श्विकशाश्वत कर्ज देण्याची अट आहे आणि कर्ज सुरक्षित, हमी, असुरक्षित किंवा अन्यथा सुरक्षित केले जाऊ शकते, जसे की विमा.

आधुनिक परिस्थितीत, कर्ज सुरक्षित करण्याच्या दृष्टिकोनामध्ये लक्षणीय फरक आहे, कारण कर्जदाराच्या भौतिक सुरक्षिततेचा अर्थ कर्जाचा परतावा असा होत नाही आणि उलट, अमूर्त घटक कर्जाच्या पूर्ण परताव्यात योगदान देऊ शकतात. या घटकांमध्ये आर्थिक प्रतिष्ठा, क्रेडिट संस्कृती, क्रेडिट इतिहास, सावकाराचा विश्वास इत्यादींचा समावेश होतो.

या संदर्भात, कर्जदाराच्या पतपात्रतेचे मूल्यांकन, जे क्रेडिट प्रक्रियेच्या टप्प्यांपैकी एक आहे, त्याला खूप महत्त्व आहे. "व्यावसायिक बँकेच्या क्लायंटची क्रेडिट पात्रता म्हणजे कर्जदाराची त्याच्या कर्जाची जबाबदारी (मुद्दल आणि व्याज) पूर्णपणे आणि वेळेवर फेडण्याची क्षमता" . विशिष्ट कर्जदाराला कर्ज देताना बँकेच्या जोखमीची पातळी क्लायंटच्या क्रेडिट पात्रतेची पातळी ठरवते.

"क्रेडिट असेसमेंट म्हणजे संभाव्य कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीचे बँकेकडून त्याला कर्ज उपलब्ध करून देण्याची शक्यता आणि सोयीनुसार केलेले मूल्यांकन आणि भविष्यात त्याची वेळेवर परतफेड होण्याची शक्यता निश्चित करते." कर्ज मिळविण्यासाठी दस्तऐवजांचे मूल्यांकन करण्याचा मुख्य उद्देश म्हणजे कर्जदाराची आवश्यक कर्जाची वेळेवर आणि पूर्ण परतफेड करण्याची क्षमता आणि इच्छा निश्चित करणे.

निष्कर्ष

बँक कर्ज देणे हे आज निधीच्या वापरासाठी आकारल्या जाणार्‍या विशिष्ट टक्केवारीसाठी निधी प्रदान करण्याचे मुख्य प्रकार आहे, कर्ज देण्याच्या मुख्य प्रकारांपैकी एक आहे ग्राहक क्रेडिट. क्रेडिट संबंध कर्ज कराराद्वारे निश्चित केले जातात, जे लेनदार आणि कर्जदाराचे दोन्ही अधिकार सुनिश्चित करतात.

बँक कर्जाचे घटक थेट कर्ज आहेत, जे कर्ज दिलेले भांडवल आहे, कर्ज देण्याचे विषय, म्हणजे. सावकार आणि कर्जदार, कर्ज देण्याच्या वस्तू, कर्जाचे व्याज आणि संपार्श्विक. कर्ज देण्याच्या वस्तू म्हणजे कोणतीही भौतिक मूल्ये किंवा खर्च. कर्ज घेतलेल्या भांडवलाचा वापर करण्याचा अधिकार देण्यासाठी कर्जदाराकडून कर्जाचे व्याज आकारले जाते. बँक कर्जामध्ये संपार्श्विक अशा परिस्थितीची निर्मिती सूचित करते ज्या अंतर्गत कर्जाचा परतावा शक्य आहे.

कर्ज देण्याच्या दोन विषयांमधील कर्जाच्या सद्गुणामुळे निर्माण होणारा संबंध म्हणजे कर्ज बंधन आहे, ज्याचा विषय कर्जाचा थेट उद्देश आहे.

क्रेडिट सिस्टीमच्या मूलभूत पायांपैकी एक म्हणजे कर्जाचे व्याज, जे मूलत: कर्ज भांडवल वापरण्याच्या अधिकारासाठी दिलेले पेमेंट आहे आणि एक विशेष प्रकारचे अतिरिक्त मूल्य आहे.

कर्ज देणारी सुरक्षा म्हणजे कर्जदाराकडून घेतलेल्या कर्जाची परतफेड करण्यासाठी कर्जदारासाठी वास्तविक परिस्थिती निर्माण करण्यासाठी संस्थात्मक, भौतिक आणि आर्थिक संधींचा एक संच आहे, ज्याची सुरक्षा तारण म्हणून व्यक्त केली जाते. या संदर्भात, कर्जदाराच्या क्रेडिटयोग्यतेचे मूल्यांकन खूप महत्वाचे आहे, जे बँकेला कर्ज देण्याच्या शक्यतेवर निर्णय घेण्यास अनुमती देते.

साहित्य

1. बँकिंग. / एड. Ya.E. चेरनीशेवा. - एम.: युनिटी-डाना, 2013.
2. बँकिंग. / एड. जी.जी. कोरोबोवा. - एम.: इकॉनॉमिस्ट, 2012.
3. Sviridov O.Yu. वित्त, पैशांची उलाढाल, क्रेडिट. - रोस्तोव-ऑन-डॉन: फिनिक्स, 2011.
4. कुचकोव्स्काया व्ही.ओ. बँकिंग - एम.: प्रगती, 2012.
5. Klyuchnikov I. K., Molchanova O. A., Klyuchnikov O. I. क्रेडिट आणि बँका. – एम.: वित्त आणि सांख्यिकी, 2013.
6. चेल्नाकोव्ह व्ही.ए. बँका आणि बँकिंग ऑपरेशन्स. – एम.: इन्फ्रा-एम, 2013.
7. सॅमसोनोव्हा आर.जी. वित्त आणि क्रेडिट - एम.: प्रॉस्पेक्ट, 2012
8. बोचारोवा IV विश्लेषण आणि कर्जदाराच्या क्रेडिट पात्रतेचे मूल्यांकन. - एम.: नोरस, 2011.
9. Endovitsky D.A., Bocharova I.V. कर्जदाराच्या क्रेडिट पात्रतेचे विश्लेषण आणि मूल्यांकन. - नोरस, 2010.

लोन पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन ही मूल्यांकन बेस (विषय), मूल्यांकन तंत्रज्ञान (निकष आणि निर्देशक) आणि प्राप्त परिणाम (गुणवत्ता गटांद्वारे कर्ज पोर्टफोलिओ घटकांचे वर्गीकरण) असलेली घटकांची एक प्रणाली आहे.

मूल्यांकनाचे विषय म्हणजे पत समिती, पत विभाग, बँकेची अंतर्गत नियंत्रण सेवा; रेटिंग आणि विश्लेषणात्मक एजन्सी ज्या रशियन फेडरेशनच्या वर्तमान कायद्यानुसार आणि बँक ऑफ रशियाच्या नियमांनुसार बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करतात, तसेच क्रेडिट संस्थेच्या अंतर्गत कागदपत्रे.

कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे त्याच्या सामग्रीनुसार मूल्यांकन करण्याचे निकष म्हणजे क्रेडिट जोखीम, नफा पातळी आणि तरलतेची पातळी.

क्रेडिट जोखमीची पदवी.आधीच नमूद केल्याप्रमाणे, क्रेडिट जोखीम ही संभाव्यता आहे की कर्जदार विविध परिस्थितींमुळे कर्जावरील मुद्दल आणि व्याजाची परतफेड करणार नाही.

व्यावसायिक बँक ज्या क्रेडिट जोखीमला सामोरे जाते ते अनेक घटकांवर अवलंबून असते जे बँकेने अवलंबलेल्या पत धोरणाचे वैशिष्ट्य ठरते आणि परिणामी, कर्जाच्या पोर्टफोलिओची गुणवत्ता. क्रेडिट जोखीम घडण्याचे काही मुख्य घटक आहेत:

कर्जदारांचे प्रकार, प्रदेश, उद्योग, कर्जाच्या अटींनुसार लोन पोर्टफोलिओचे विविधीकरण कमी प्रमाणात (विविधीकरण जितके जास्त तितके जोखीम कमी);

पोर्टफोलिओमधील थकीत कर्जाचा वाटा (पुनर्रचित कर्जासह);

नवीन कर्जदारांचा हिस्सा ज्यांचा क्रेडिट इतिहास आणि व्यवसाय प्रतिष्ठा नाही;

कर्जदाराच्या पतपात्रतेचे अपुरे मूल्यांकन (विविध कारणांमुळे दिले जाऊ शकते, उदाहरणार्थ, बँकेकडून कर्जदाराबद्दल मिळालेल्या माहितीच्या खराब गुणवत्तेमुळे, तिची अपुरीता किंवा अकालीपणा; संस्थेतील विद्यमान उणीवा आणि क्रेडिट जोखमीचे व्यवस्थापन; अर्ज कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन करण्यासाठी एक पद्धत जी त्याच्या क्रियाकलापांचे संपूर्ण चित्र देत नाही; बँकिंग तज्ञांची अक्षमता);

क्रेडिट उत्पादनांची एक संकुचित श्रेणी - बँकेचे लक्ष फक्त पारंपारिक कर्ज ऑपरेशन्सवर आहे; क्रेडिट जोखीम आणि विविध प्रकारच्या कर्जासाठी त्यांना कारणीभूत घटकांचे मूल्यांकन करण्यासाठी समान पद्धतीचा वापर. उदाहरणार्थ, ओव्हरड्राफ्ट अंतर्गत कर्ज देताना, अनधिकृत ओव्हरड्राफ्टचा धोका असतो, पेमेंटच्या ऑर्डरचे उल्लंघन होण्याचा धोका असतो; गुंतवणूक कर्जासाठी - अपूर्ण बांधकामाचे धोके, प्रकल्प अप्रचलित होणे, विक्री बाजाराचा अभाव तयार उत्पादने. वैयक्तिक कर्ज देण्याच्या बाबतीत, संपार्श्विक बिघाड, कर्जदार-कायदेशीर घटक किंवा कर्जदार-व्यक्तीच्या नियोक्त्याची आर्थिक स्थिती बिघडण्याची जोखीम असू शकते;

बँकेत वापरलेले पद्धतशीर व्यवस्थापन समर्थन कमी दर्जाचे उधारीची जोखीम;

कर्जासाठी तारणाच्या गुणवत्तेबद्दल बँकांची औपचारिक वृत्ती;

कर्जाच्या प्रकार आणि शर्तींच्या क्रेडिट संस्थेद्वारे चुकीची निवड, ज्याचा कर्जदाराच्या वर्तमान क्रियाकलापांवर नकारात्मक परिणाम होऊ शकतो;

क्रेडिट व्यवस्थापनाच्या परिणामकारकतेचे मूल्यमापन करण्यासाठी बँकेच्या व्यवस्थापन संस्था आणि त्याच्या शीर्ष व्यवस्थापकांचे अपुरे लक्ष.

त्यांच्या कृतीत, क्रेडिट जोखमीच्या घटनेवर परिणाम करणारे घटक बँकेच्या संबंधात बाह्य आणि अंतर्गत भिन्न आहेत. बाह्य घटक (स्थूल आर्थिक, भौगोलिक, आर्थिक) बँकेच्या थेट क्रियाकलापांवर अवलंबून नाहीत; त्यांचा प्रभाव केवळ विचारात घेतला जाऊ शकतो, उदाहरणार्थ, निर्णय घेण्याची प्रणाली तयार करताना आणि कर्ज देताना प्राधान्ये. अंतर्गत घटक कर्जदार बँकेच्या स्वतःच्या क्रियाकलापांशी आणि कर्जदाराच्या क्रियाकलापांशी संबंधित असू शकतात; जर क्रेडिट संस्थेकडे क्रेडिट ऑपरेशन्स आणि क्रेडिट रिस्क मॅनेजमेंट सिस्टीम आयोजित करण्यासाठी चांगली विकसित यंत्रणा असेल तर ते बँक व्यवस्थापनाद्वारे जवळजवळ पूर्णपणे व्यवस्थापित करता येतात.

सूचीबद्ध घटकांवर अवलंबून, क्रेडिट जोखीम प्रकारानुसार वर्गीकृत केली जातात (तक्ता 1).

तक्ता 1. क्रेडिट जोखमीचे प्रकार

वर्गीकरण निकष	जोखमीचे प्रकार
जोखीम पातळीनुसार	संबंधांच्या मॅक्रो आणि सूक्ष्म स्तरावरील जोखीम
बँकेवर जोखीम अवलंबित्वाच्या डिग्रीनुसार	स्वतंत्र आणि क्रेडिट संस्थेच्या क्रियाकलापांवर अवलंबून
कर्ज देण्याच्या क्षेत्रीय फोकसद्वारे	औद्योगिक, व्यावसायिक, बांधकाम इ.
कर्जमाफीने	सर्वसमावेशक आणि खाजगी
कर्जाच्या प्रकारानुसार	विषय, वस्तू, अटी, सुरक्षितता द्वारे जोखीम
कर्जाच्या संरचनेनुसार	कर्ज देणे, वापरणे, परतफेड करणे इत्यादी टप्प्यावरील जोखीम.
निर्णय घेण्याचा टप्पा	कर्ज देण्याच्या प्राथमिक आणि त्यानंतरच्या टप्प्यातील जोखीम
स्वीकार्यतेच्या डिग्रीनुसार	किमान, उच्च, गंभीर, अवैध

क्रेडिट जोखमीच्या प्रमाणात मूल्यांकन करण्यासाठी बँका गुणात्मक आणि परिमाणात्मक विश्लेषण वापरतात. गुणात्मक विश्लेषण विशिष्ट जोखीम घटकांच्या अभ्यासावर आणि ओळखण्यावर अवलंबून असते. गुणात्मक निर्देशकांमध्ये कर्जदाराच्या विकासाच्या संभाव्यतेच्या विश्लेषणाचे परिणाम समाविष्ट आहेत: कर्जदाराच्या उद्योगाची स्थिती; प्रदेशात कर्जदाराची भूमिका; कर्ज घेणार्‍या संस्थेच्या आर्थिक, राजकीय, तांत्रिक धोरणाचे मूल्यांकन; एंटरप्राइझ आणि व्यवसाय मालकांची व्यावसायिक प्रतिष्ठा. गुणात्मक विश्लेषणाचे मॉडेल म्हणजे बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओचे थेट विश्लेषण.

परिमाणवाचक जोखीम विश्लेषण गणना करून जोखमीची डिग्री औपचारिक करते विविध निर्देशकआणि आर्थिक गुणोत्तर (परिशिष्ट 1). याव्यतिरिक्त, परिमाणवाचक विश्लेषणामध्ये लागू केलेल्या निर्देशक आणि गुणांकांच्या मूल्यांमधील बदलांवर प्रभाव पाडणाऱ्या घटकांचे विश्लेषण समाविष्ट आहे; अशा बदलांच्या गतिशीलतेचे विश्लेषण; प्रतिस्पर्धी बँकांचे स्थापित निकष आणि निर्देशकांशी तुलना.

बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओसाठी एकूण जोखमीचे मूल्यांकन घटक आणि जोखमीच्या वैशिष्ट्यांवर आधारित निर्धारित केले जाते. वैयक्तिक विभागकर्ज पोर्टफोलिओ, उदाहरणार्थ, कायदेशीर संस्थांना कर्ज; व्यक्तींना प्रदान; ठेवी आणि आंतरबँक कर्जे; सवलतीच्या प्रॉमिसरी नोट्स आणि इतर (परिशिष्ट 2 मध्ये कायदेशीर संस्थांना कर्ज म्हणून कर्ज पोर्टफोलिओच्या अशा विभागाच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्यासाठी विकसित पद्धतीच्या घटकांची सूची आहे).

पोर्टफोलिओच्या क्रेडिट जोखमीच्या डिग्रीचे मूल्यांकन करण्यासाठी एकत्रित सूचक म्हणजे कर्ज आणि क्रेडिट-संबंधित मालमत्तेवरील थकित कर्जाच्या रकमेचे गुणोत्तर. i-त्या गुणवत्तेची श्रेणी, त्यानुसार जोखमीच्या टक्केवारीने कमी i-कर्ज पोर्टफोलिओच्या एकूण रकमेची वर्गवारी. पोर्टफोलिओच्या क्रेडिट जोखमीची डिग्री, तसेच त्यापासून बँकेचे संरक्षण, थकीत कर्जे, नॉन-परफॉर्मिंग कर्जे, कर्जाच्या कर्जाच्या शिलकीमधील कर्जाचे नुकसान, वास्तविक आणि प्रमाण यांचे प्रमाण निर्धारित करणाऱ्या निर्देशकांद्वारे मूल्यांकन केले जाऊ शकते. कर्जावरील नुकसानासाठी अंदाजे राखीव.

क्रेडिट जोखमीची पातळी निश्चित करण्यासाठी, व्यवहारात बँका परिमाणात्मक मूल्यांकन मॉडेलच्या विविध जटिल प्रणाली वापरतात. काही मॉडेल्स क्रेडिट तोटा निर्धारित करण्याच्या दृष्टिकोनातील फरकांवर आधारित आहेत: काही प्रकरणांमध्ये, ते वेळेवर कर्जावर वास्तविक न भरणे समाविष्ट करतात; इतरांमध्ये, बाजार निर्देशकांसह (किंवा मॉडेलिंग निर्देशकांसह) बँकेच्या तोट्याच्या पातळीची तुलना वापरली जाते. काही बँका डिफॉल्ट झाल्यास कर्जाच्या पुनर्स्थापनेच्या खर्चाच्या अंदाजावर आधारित (उदाहरणार्थ, क्रेडिट लाइनसाठी) भविष्यसूचक दृष्टिकोन वापरतात, इतर अनुभवजन्य डेटाची गणना करतात. क्रेडिट जोखमीचे मूल्यांकन करण्याच्या पद्धतीमध्ये, सशर्त आणि बिनशर्त मॉडेल आहेत: बिनशर्त, एक नियम म्हणून, एखाद्या विशिष्ट कर्जदाराची माहिती प्रतिबिंबित करतात, सशर्त मॉडेलमध्ये अर्थव्यवस्थेच्या स्थितीबद्दल देखील माहिती असते. क्रेडिट जोखमीचे मूल्यांकन वैयक्तिक मालमत्तेच्या स्तरावर किंवा एकसंध कर्जाच्या पोर्टफोलिओमध्ये आणि संपूर्ण कर्ज पोर्टफोलिओमध्ये जोखमीचे मूल्यांकन करण्यासाठी वापरल्या जाणार्‍या एकत्रित डेटाच्या स्तरावर केले जाऊ शकते. क्रेडिट तोटा प्रभावित करणार्‍या घटकांच्या परस्परावलंबनाचे मूल्यांकन करण्यासाठी विविध पद्धती देखील वापरल्या जातात (उदाहरणार्थ, नॉन-पेमेंट आणि रेटिंग बदलांमधील परस्परसंबंधांचे मूल्यांकन करण्याच्या पद्धती).

जरी असंख्य क्रेडिट जोखीम मूल्यांकन मॉडेल्स तयार करण्यासाठी वापरलेले दृष्टिकोन एकमेकांपेक्षा भिन्न असले तरी, त्या सर्वांमध्ये समानता आहे की ते सर्व काही विशिष्ट श्रेणींच्या कर्जाच्या गुणवत्तेत बदल होण्याची संभाव्यता आणि डिफॉल्टची गणना करतात आणि बँकेला भविष्यातील नुकसानाचा अंदाज लावण्याची परवानगी देतात. कर्जदाराच्या डिफॉल्टमधून. अशा मॉडेल्समध्ये कमी कालावधीत (सामान्यतः एक वर्ष) जोखीम मूल्यांकनावर भर दिला जातो.

कर्ज पोर्टफोलिओच्या नफ्याची पातळी.क्रेडिटसह सर्व ऑपरेशन्स, स्वीकार्य पातळीच्या जोखमीसह जास्तीत जास्त नफा मिळविण्यासाठी बँका करतात. बँकांचे मुख्य उत्पन्न हे कर्जावरील व्याजदर आणि व्यक्ती आणि निधीच्या आकर्षित केलेल्या ठेवींवरील व्याजदरांमधील फरकामुळे मिळालेल्या व्याज मार्जिनमधून तयार होते. कायदेशीर संस्था. या संदर्भात, बँकांनी व्याजदरातील सर्व चढउतारांवर लक्ष ठेवणे आवश्यक आहे, कारण त्यात कोणताही बदल निव्वळ व्याज उत्पन्नाच्या रकमेवर सकारात्मक किंवा नकारात्मक परिणाम करू शकतो आणि त्यामुळे कर्जावरील आर्थिक अडचणी किंवा तोटा होऊ शकतो.

व्याजदरातील बदल आणि त्याचा बँकेच्या नफ्यावर होणारा परिणाम याचे विश्लेषण करण्यासाठी अनेक पद्धती आहेत, उदाहरणार्थ: व्याजाच्या मार्जिनमधील बदलांचे विश्लेषण; बँकेच्या मालमत्तेवरील व्याजदर आणि दायित्वे (जीएपी किंवा डीजीएपी) मधील विसंगतीचे विश्लेषण.

कर्ज पोर्टफोलिओमध्ये समाविष्ट केलेले घटक दोन गटांमध्ये विभागले गेले आहेत: उत्पन्न आणि गैर-उत्पन्न. कर्जाच्या फायद्याची पातळी त्यावरील व्याजदराच्या पातळीनुसार तसेच कर्जदाराच्या व्याज पेमेंटवरील जबाबदाऱ्या पूर्ण करण्याच्या वेळेनुसार निर्धारित केली जाते. उत्पन्न न देणार्‍या कर्जांच्या गटामध्ये व्याजमुक्त कर्ज, गोठवलेल्या व्याजासह कर्जे तसेच व्याज भरण्यात दीर्घ विलंब असलेली कर्जे यांचा समावेश होतो.

कर्जाच्या पोर्टफोलिओची नफा ठरवताना, त्याच्या खालच्या आणि वरच्या मर्यादा ओळखल्या जातात: फायद्याची खालची मर्यादा क्रेडिट ऑपरेशन्सच्या खर्चाची बेरीज (कार्मचारी खर्च, कर्ज खात्यांची देखभाल), यासाठी देय व्याजाची रक्कम म्हणून निर्धारित केली जाते. कर्ज पोर्टफोलिओमध्ये गुंतवणूक केलेली संसाधने; वरची मर्यादा ही पुरेशा मार्जिनची पातळी आहे, जी खालील सूत्राद्वारे मोजली जाते:

कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेसह बँक व्यवस्थापनाच्या प्रणालीमध्ये, क्रेडिट आणि व्याज धोरणांच्या व्याख्येसाठी एक विचारशील आणि संतुलित दृष्टीकोन खूप महत्वाचा आहे. कर्ज देण्‍याच्‍या ऑपरेशनमध्‍ये मिळणार्‍या उत्‍पन्‍न वाढीचा दर नेहमीच ग्राहक कर्ज देण्‍याच्‍या वाढीशी सुसंगत नसतो, जे बँकेकडून क्रेडिट जोखमीचे अपुर्‍या मूल्यांकनामुळे असू शकते. चुकीच्या कल्पना असलेल्या व्यवस्थापन धोरणामुळे गुणवत्तेत एकूणच बिघाड होऊ शकतो बँकिंग मालमत्ता, कर्जासह; या बदल्यात, कर्जदारांद्वारे परतफेड न केलेली कर्जे आणि न भरलेले व्याज बँकेच्या व्याज उत्पन्नात घट होण्यावर परिणाम करते, ज्यामुळे तोटा राखीव, बँकेच्या खर्चात वाढ आणि नफा कमी होण्यावर अतिरिक्त कपात होते. जेव्हा अतिरिक्त राखीव रक्कम तयार केली जाते, तेव्हा आर्थिक संसाधने बँकिंग उलाढालीतून वळवली जातात, ज्याला कर्ज देण्याकडे निर्देशित केले जाऊ शकते, ज्यामुळे बँकेच्या तरलता शिल्लक बदलावर परिणाम होतो.

गैर-कल्पित व्याजदर धोरणामुळे, कर्जाची परिपक्वता आणि कर्ज घेतलेल्या निधीमधील असंतुलन बँकेच्या क्रियाकलापांमध्ये उद्भवू शकते, ज्यामुळे तरलता जोखीम वाढेल, महागड्या निधीचे आकर्षण वाढेल आणि उच्च-जोखीम असलेल्या ऑपरेशन्समध्ये त्यांची नियुक्ती होईल. उच्च उत्पन्न मिळविण्यासाठी.

कर्ज पोर्टफोलिओ तरलता. ऐतिहासिकदृष्ट्या, कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेवर या श्रेणीचे थेट अवलंबित्व आहे - सर्वोत्तम दर्जाच्या श्रेणींमध्ये वर्गीकृत केलेल्या कर्जाचे प्रमाण जितके जास्त असेल तितकी बँकेची तरलता जास्त असेल. पारंपारिकपणे, तरलतेच्या पातळीचे (कर्ज देण्याच्या प्रक्रियेसह) बँकांचे नियमन ठेवी आकर्षित करण्याच्या अटींशी कर्ज देण्याच्या अटींशी जुळण्यासाठी कमी केले गेले होते, अशा प्रकारे ठेवीदारांनी त्यांच्या निधीची अनपेक्षित रक्कम काढल्याच्या बाबतीत स्वतःचा विमा काढला. कर्ज ही कमीत कमी तरल मालमत्ता मानली जाते, तर ठेवी, जर बँकेच्या संसाधन बेसचा मुख्य स्त्रोत नसतील, तर कमी महत्त्वाच्या नसतात. ठेवींवरील कर्जाचे उच्च प्रमाण बँकेची अतरलता दर्शवते, कारण बँकेने कर्ज जारी करण्यासाठी जवळजवळ सर्व संसाधने वापरली आहेत आणि नवीन जारी केलेल्या कर्जांना बाजारातून निधी खरेदी करून वित्तपुरवठा केला जाईल. इंडिकेटरचे कमी मूल्य सूचित करते की बँकेकडे मुक्त तरलता आहे आणि ती ठेवींद्वारे नवीन कर्जासाठी वित्तपुरवठा करू शकते.

तरलतेच्या पातळीच्या या निर्देशकाचा तोटा असा आहे की तो कर्जाच्या पोर्टफोलिओची रचना आणि ठेवींचा पोर्टफोलिओ विचारात घेत नाही. काही कर्जे अल्प-मुदतीची असू शकतात किंवा दुय्यम बाजारात विकली जाऊ शकतात; इतर - दीर्घकालीन स्वरूपाचे असणे आणि त्याच वेळी स्थगित पेमेंटची शक्यता प्रदान करणे (केवळ महत्त्वपूर्ण सवलतीसह लागू केले जाऊ शकते). परिणामी, कर्ज आणि ठेवींचे समान गुणोत्तर असलेल्या बँकांकडे त्यांच्या कर्ज पोर्टफोलिओमधील फरकांमुळे भिन्न क्रेडिट तरलता असेल. याव्यतिरिक्त, हा निर्देशक मुख्य कर्ज आणि कर्जावरील व्याज परतफेड करण्याच्या रकमेच्या पावत्या विचारात घेत नाही.

आधुनिक बँकिंग व्यवहारात, तरलतेच्या पातळीचे नियमन करण्यासाठी विविध पद्धती वापरल्या जातात, उदाहरणार्थ, अशी मालमत्ता रचना तयार करून ज्यामुळे बँकेला तरलता शिल्लक राखता येते आणि आवश्यक असल्यास ते पुनर्संचयित करता येते (प्रामुख्याने तरल मालमत्तेच्या जलद विक्रीसह उद्धृत सरकारी कर्ज, किंवा आंतरबँक कर्जे आकर्षित करणे, ज्याचा उपयोग ठेवीदारांना दीर्घ मुदतीच्या कर्जावरील तोटा टाळण्यासाठी आधी विनंती केलेला निधी अदा करण्यासाठी केला जाऊ शकतो, ज्यासाठी मुद्दल आणि व्याजाच्या पेमेंटमध्ये मिळणारी रक्कम नगण्य आहे).

अलीकडे, रोख प्रवाह गणना पद्धत देखील वापरली जाते, जी आवश्यक कालावधीसाठी क्लायंटच्या निधीच्या बहिर्वाह आणि प्रवाहाची तुलना करण्याच्या तत्त्वावर आधारित आहे. सर्वसाधारणपणे, अपेक्षित रोख प्रवाहाची रक्कम बँकेच्या मालमत्तेची गुणवत्ता आणि समस्या कर्जाच्या पातळीच्या आधारावर निर्धारित केली जाते. या श्रेणीसाठी निर्देशक बँकेचे व्याज उत्पन्न मार्जिन आहे.

संतुलित तरलता सुनिश्चित करण्यासाठी, प्रदान केलेल्या कर्जांची पूर्ण आणि कराराद्वारे स्थापित केलेल्या अटींमध्ये परतफेड करणे महत्वाचे आहे, जेणेकरून बँकेला नवीन कर्जासाठी संसाधने वाटप करण्याची संधी मिळेल (किंवा तृतीय पक्षांना त्यांच्या गुणवत्तेमुळे कर्जे विकणे). आणि नफा). क्रेडिट गुंतवणुकीची गुणवत्ता आणि व्यवसाय प्रक्रिया व्यवस्थापित करण्यासाठी आणि एक प्रभावी जोखीम व्यवस्थापन प्रणाली तयार करण्यासाठी सिस्टमच्या बँकेतील सक्षम संस्थेमुळे हे सर्व शक्य आहे.

बँकेच्या क्रियाकलापांमध्ये तरलतेच्या समस्या उद्भवल्यामुळे तिची आर्थिक स्थिती कमकुवत होते आणि त्याच्या संसाधन आधाराचे जतन आणि देखभाल यांच्याशी संबंधित अडचणी उद्भवतात (उदाहरणार्थ, ठेवी आणि ठेवींचा प्रवाह; आंतरबँकच्या खर्चात वाढ कर्ज). त्याच वेळी, बँकांच्या सध्याच्या क्रियाकलापांचे उद्दीष्ट तरलता आणि नफा पातळीचे इष्टतम गुणोत्तर सुनिश्चित करणे आवश्यक आहे: क्रेडिट संस्थेची तरलता पातळी जितकी जास्त असेल तितकी तिची नफा कमी होईल, कारण उच्च तरल मालमत्तेवरील उत्पन्न तुलनेत कमी आहे. इतर सक्रिय साधने, जोखीम कमी प्रमाणात असल्यामुळे.

क्रेडिट गुंतवणुकीच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्यासाठी वापरलेले निर्देशक तीन गटांमध्ये विभागलेले आहेत:

1. आर्थिक निर्देशक, कर्ज पोर्टफोलिओच्या वैयक्तिक घटकांच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्यासाठी निर्देशक आणि संपूर्ण पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्यासाठी निर्देशक एकत्र करणे.

2. जोखीम क्षेत्रे ओळखण्यासाठी वापरलेले विभाजन निर्देशक.

3. VAR पद्धत आणि सिम्युलेशनच्या वापराशी संबंधित नुकसानाचा अंदाज.

क्रेडिट गुंतवणुकीच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्यासाठी निकषांच्या संदर्भात आर्थिक निर्देशक लागू केले जातात (तक्ता 2).

तक्ता 2. कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्यासाठी निकष आणि निर्देशक यांचा परस्परसंबंध

संपूर्णपणे कर्जाच्या पोर्टफोलिओची गुणवत्ता त्यात समाविष्ट केलेल्या प्रत्येक वैयक्तिक कर्जाच्या गुणवत्तेवर किंवा एकसंध कर्जाच्या पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेवर अवलंबून असते. गुणवत्ता गटांद्वारे कर्ज पोर्टफोलिओच्या घटकांचे वर्गीकरण करण्यासाठी, गुणवत्ता गटांची संख्या आणि वर्गीकरण पद्धती निर्धारित केल्या जातात. कर्जाच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्यासाठी मानक पध्दती, जे सर्व क्रेडिट संस्थांद्वारे वापरण्यासाठी अनिवार्य आहेत, बँक ऑफ रशियाने नियमन क्रमांक 254-पी मध्ये स्थापित केले आहेत. कर्जाच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीवर आणि त्याच्या मुद्दल आणि व्याज-असणारी कर्जे सेवा करण्याच्या क्षमतेवर आधारित आहे. त्याच वेळी, कर्जदाराची क्रिया वास्तविक रोख प्रवाहासह कायदेशीर असली पाहिजे आणि बँकेला (किंवा अनेक बँका) कर्जाची परतफेड करण्यासाठी पुरेसे उत्पन्न निर्माण केले पाहिजे.

कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन करण्याचे निकष त्याच्या उत्पादन आणि आर्थिक आणि आर्थिक क्रियाकलापांच्या सर्वसमावेशक विश्लेषणावर, तसेच त्याबद्दल उपलब्ध असलेल्या इतर माहितीवर आधारित आहेत, बँकांच्या गणना आणि कार्यप्रदर्शन निर्देशकांचे मूल्यांकन करण्याच्या विविध पद्धती वापरून.

कर्जाच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्यासाठी, कर्जदाराची प्रामाणिकपणा महत्त्वाची आहे, म्हणजे, त्याच्या कर्जाची सेवा करण्याचा चांगला इतिहास, तसेच बँकांमध्ये त्याच्याबद्दल उपलब्ध असलेला इतिहास. क्रेडिट इतिहास. थकीत कर्जे आणि व्याजाची देयके नसणे हे कर्जाच्या वेळेवर परतफेडीचे सूचक आहे. त्याच वेळी, थकीत कर्ज कालावधीनुसार वेगळे केले जाते; प्रकरणांची संख्या आणि कर्ज कराराच्या नूतनीकरणाची कारणे देखील विचारात घेतात.

कर्जासाठी तारणाची उपस्थिती केवळ संभाव्य तोट्यासाठी राखीव तयार करताना विचारात घेतली जाते, परंतु कर्जाची गुणवत्ता निर्धारित करताना नाही, कारण बँकिंग व्यवहारात, विविध कारणांमुळे, स्वीकारलेल्या अधिकारांच्या वापरामध्ये कायदेशीर अडचणी उद्भवतात. संपार्श्विक कर्जाच्या सुरक्षिततेचे सूचक म्हणजे मुद्दल, त्यावर व्याज आणि संपार्श्विक अधिकारांच्या अंमलबजावणीशी संबंधित संभाव्य खर्चाची परतफेड करण्यासाठी पुरेसे द्रव संपार्श्विक असणे.

कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीचे मूल्यांकन आणि त्याच्या सचोटीमुळे बँकेला कर्जाच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन पाच पैकी एका श्रेणीमध्ये करता येते: जोखीममुक्त (किंवा मानक - 1 गुणवत्ता श्रेणी) आणि अशक्त (1% ते जोखीम मूल्यासह 100% - 2-5 गुणवत्ता श्रेणी).

कर्जाच्या पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्यासाठी विशेष लक्ष दिले पाहिजे:

ज्याची रक्कम बँकेच्या एकूण भांडवलाच्या ५% पेक्षा जास्त आहे;

भागधारकांना, अंतर्गत व्यक्तींना आणि बँकेशी संबंधित व्यक्ती, संबंधित व्यक्तींचे गट प्रदान केले;

ज्याचे मूल्य कर्जदाराच्या निव्वळ मालमत्तेच्या 50% पेक्षा जास्त आहे (संबंधित कर्जदारांचा गट);

पुनर्रचित, मूळ कराराच्या आवश्यक अटी ज्यावर कर्जदारासाठी अधिक अनुकूल दिशेने बदलल्या जातात;

नवीनीकरणाद्वारे कर्जदाराच्या पूर्व-अस्तित्वात असलेल्या दायित्वांच्या समाप्तीच्या परिणामी उद्भवणारे, नुकसान भरपाईची तरतूद (दाव्याच्या अधिकारांच्या नियुक्तीसह);

कर्ज जारी केल्यानंतर 6 महिन्यांपेक्षा आधी नसलेल्या मुद्दल किंवा व्याजासह 6 महिन्यांपेक्षा जास्त कालावधीसाठी प्रदान केले जाते;

कर्जदार बँकेने प्रत्यक्ष किंवा अप्रत्यक्षपणे कर्जदाराला प्रदान केलेल्या निधीच्या खर्चावर पेमेंट केले जातात;

गैर-मानक, संशयास्पद किंवा फायदेशीर (समस्याग्रस्त) म्हणून वर्गीकृत.

समस्या कर्जाचा कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेवर नकारात्मक प्रभाव पडतो - कर्ज ज्यासाठी बँकेला कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीबद्दल किंवा संपार्श्विक बद्दल शंका आहे. कर्जाच्या गुणवत्तेवर त्यांचा प्रभाव याद्वारे प्रकट होतो: कर्जाची परतफेड न करणे आणि व्याज न भरल्याने बँकेचे थेट नुकसान; ना-नफा नसलेल्या मालमत्तेमध्ये निधी गोठवणे; कर्जदार आणि ठेवीदारांच्या बाजूने बँकेची व्यावसायिक प्रतिष्ठा आणि तिच्यावरील विश्वास कमी करणे; बँकेच्या नफा आणि आर्थिक प्रोत्साहनांमध्ये घट झाल्यामुळे बँकेतून पात्र कर्मचार्‍यांचा प्रवाह.

याव्यतिरिक्त, "नॉन-परफॉर्मिंग" कर्जांचे विश्लेषण करताना, वाढीव लक्ष दिले पाहिजे:

कर्ज (मुद्दल आणि व्याज) 30, 90, 180 आणि 360 दिवसांपेक्षा जास्त थकीत;

अशा कर्जे दिसण्याची कारणे;

अनुत्पादित कर्जावरील भौतिक माहिती;

संभाव्य नुकसानासाठी तयार केलेल्या साठ्याची पर्याप्तता आणि अशा साठ्यांचा वापर करण्याची प्रक्रिया;

बँकेच्या नफा आणि नफाक्षमतेच्या पातळीवर अशा कर्जाच्या प्रभावाची डिग्री.

बँकेच्या कार्यक्षम कर्ज देण्याच्या क्रियाकलापांमध्ये कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे सक्षम मूल्यांकन समाविष्ट असते, जे कर्जदारांच्या आर्थिक परिस्थितीवर अवलंबून असते. बँक क्रेडिट जोखमीचे परिमाणात्मक आणि गुणात्मक मूल्यांकन करते.

व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या विश्लेषणामध्ये बँकेच्या कर्ज देण्याच्या क्रियाकलापांचा पद्धतशीर अभ्यास आणि देखरेख समाविष्ट असते, ज्यामुळे बँकेच्या सरासरी निर्देशकांच्या तुलनेत डायनॅमिक्समध्ये बँक कर्जाची रचना आणि गुणवत्तेचे मूल्यांकन करणे शक्य होते. विश्लेषण हे अंतिम ध्येय नाही, परंतु केवळ एक साधन आहे जे तुम्हाला बँकेच्या विविध विभागांद्वारे निर्णय घेण्यासाठी कर्ज पोर्टफोलिओच्या स्थितीवरील डेटा वापरण्यासाठी क्रेडिट संस्थेचे मूल्यांकन करण्याची परवानगी देते.

कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्यासाठी मुख्य मापदंड म्हणजे त्याची पत जोखीम, नफा आणि तरलता. असे मानले जाते की कर्ज देताना आणि जेव्हा बँक इतर ऑपरेशन्स करते तेव्हा बँक या पॅरामीटर्समध्ये शिल्लक ठेवते.

कर्जाच्या पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्यासाठी, बँकेला विविध क्षेत्रांमध्ये (कर्जदाराचा प्रकार, कर्जाचा दर्जा, अटी) कर्ज पोर्टफोलिओचे संरचनात्मक विश्लेषण करणे आवश्यक आहे. क्रेडिट जोखीम कमी करण्यासाठी सर्वात महत्वाची परिस्थिती म्हणजे कर्जाच्या पोर्टफोलिओमध्ये विविध कारणास्तव एकाग्रता नसणे. बँकांनी वैविध्यपूर्ण कर्ज पोर्टफोलिओ तयार केले पाहिजेत, म्हणजेच एकाच बाह्य घटकाचा तितकाच परिणाम होऊ शकेल अशा मोठ्या प्रमाणात कर्जे देणे टाळावे. या संदर्भात, बँकेने कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे उच्च आणि विश्वासार्ह मूल्यांकन करणे आवश्यक आहे.

कर्जाच्या पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेच्या विश्लेषणावरील निष्कर्षांनी कर्जाची जोखीम, तरलता आणि नफा पातळी व्यवस्थापित करण्याच्या प्रक्रियेत अंमलात आणल्या जाणार्‍या उपाययोजनांची प्रणाली निश्चित केली पाहिजे आणि बँकेच्या क्रियाकलापांमध्ये नकारात्मक घटकांचे स्तर निश्चित केले जातील. नवीन मूल्य निर्माण करण्याच्या दिशेने विकास.

बँक ऑफ रशियाच्या मतानुसार, बँकांच्या आर्थिक तोट्याचे मुख्य कारण म्हणजे व्यवसायावरील जोखमींची वाढती एकाग्रता, गुंतवणुकीच्या वस्तू (गुंतवणूक प्रकल्प) च्या स्वरूपामुळे वाढलेली.

बँकेची पत जोखीम ओळखण्यासाठी, त्याचे क्षेत्र (झोन) निश्चित करणे आवश्यक आहे.

क्रेडिट रिस्क झोनची वैशिष्ट्ये:

• - कर्जदाराच्या पतयोग्यतेत घट;
• - कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेत बिघाड;
• - थकीत मूळ कर्ज आणि व्याज देयके;
• - समस्या कर्जाचा उदय;
• - व्यवसायातील जोखीम घटकांचा उदय;
• - कर्ज परतफेड स्त्रोतांची विश्वासार्हता.

सर्व जोखीम क्षेत्रे एकमेकांशी जोडलेली आहेत, म्हणून, क्रेडिट जोखीम निर्धारित करण्यासाठी, बँकेने एकूण क्षेत्रांचे विश्लेषण केले पाहिजे. एक नियंत्रण आणि नियमन प्रणाली स्थापित करा जी सर्व क्रेडिट जोखीम घटकांची परस्परसंबंध लक्षात घेते.

कर्जदाराला कर्ज देताना त्याच्या आर्थिक परिस्थितीचे आकलन करण्याला सर्वात जास्त महत्त्व दिले पाहिजे. कर्जाच्या गुणवत्तेच्या श्रेणीचे कृत्रिम अतिमूल्यांकन किंवा कर्जदाराच्या परिमाणवाचक आणि गुणात्मक निर्देशकांचे विश्लेषण करण्यासाठी अकार्यक्षम पद्धतींचा वापर केल्यामुळे नुकसान उद्भवते, क्रेडिट जोखीम ओळखण्यासाठी आणि व्यवस्थापित करण्यासाठी प्रमाणित दृष्टिकोन नसल्यामुळे अशा समस्या उद्भवतात.

संपूर्ण कर्ज आणि समतुल्य कर्जाच्या पोर्टफोलिओसाठी तसेच क्रेडिट जोखीम असलेल्या इतर वित्तीय साधनांसाठी बँकेच्या क्रेडिट जोखमीचे सतत निरीक्षण केले जाते. बँकेच्या पत जोखमीवर लक्ष ठेवण्याचा उद्देश पुरेसा व्यवस्थापन निर्णय विकसित करणे हा आहे. बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेशी संबंधित स्तरावर तरतूद राखण्यासाठी कर्ज आणि समतुल्य कर्जावरील संभाव्य तोट्यासाठी तरतुदीच्या रकमेचा दैनंदिन आढावा हा बँकेच्या क्रेडिट जोखमीवर लक्ष ठेवण्याचा परिणाम आहे. बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओचे पूर्वलक्षी आणि संभाव्य विश्लेषण विचारात घेऊन क्रेडिट जोखीम निरीक्षण डायनॅमिक आधारावर केले जाते (तक्ता 3 पहा).

तक्ता 3 - मालमत्तेचा पत्रव्यवहार आणि बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्यासाठी निकष

व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता निर्देशकांच्या आर्थिक गटांच्या आधारे मूल्यांकन केली जाऊ शकते:

1) कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे एकूण सूचक, कर्ज पोर्टफोलिओच्या एकूण जोखीम आणि बँकेच्या भागभांडवलाचे गुणोत्तर म्हणून मोजले जाते. हा निर्देशक मालमत्तेच्या गुणवत्तेचे रेटिंग मूल्यांकन देतो (तक्ता 4 पहा).

तक्ता 4 - कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेच्या एकूण निर्देशकाचे मूल्य

• २) कर्जामुळे होणारे नुकसान भरून काढण्यासाठी बँकेच्या राखीव रकमेची पुरेशी. हे गुणांक चार संबंधांनुसार मोजले जाते:
  • - डायनॅमिक्समध्ये विचार केला, वाढ हा सकारात्मक कल आहे (1):

राखीव पर्याप्तता = आरआर कव्हर करण्यासाठी / उत्पन्न देणारी कर्जे, (1)

जेथे, आरबी कव्हर करण्यासाठी - तोटा भरून काढण्यासाठी बँकेचे राखीव.

या निर्देशकाचे मूल्य 50% पर्यंत चढ-उतार होते, निर्देशक कमी होणे म्हणजे अधिक योग्य क्रेडिट धोरणाची निवड (2):

राखीव पर्याप्तता = कर्ज RR / कर्ज पोर्टफोलिओ, (2)

जेथे, कर्जासाठी आरबी - कर्जावरील तोटा भरून काढण्यासाठी राखीव.

हे माफ केलेल्या कर्जाची टक्केवारी दर्शवते. अनुकूल हे गुणोत्तराचे कमी मूल्य आहे, 1.5% (3) पेक्षा जास्त नाही:

राखीव पर्याप्तता = कर्जाच्या पोर्टफोलिओच्या राखीव / खंडातून राइट-ऑफ, (3)

जेथे, रिझर्व्हमधून राइट-ऑफ - क्रेडिट जोखमीवरील नुकसान भरून काढण्यासाठी राखीव रकमेतून राइट-ऑफ.

डायनॅमिक्स मध्ये मानले जाते. या निर्देशकातील घट हा एक सकारात्मक कल आहे (4):

राखीव पर्याप्तता = समस्या कर्ज / कर्ज पोर्टफोलिओ आकार, (4)

जेथे, समस्या कर्ज संशयास्पद आणि गमावलेली कर्जे आहेत.

• 3) बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओची नफा
• - बँकेने प्रयत्न केले पाहिजे ते उत्पन्न 1.4% (5):

उत्पन्न \u003d% W +% D / कर्ज पोर्टफोलिओची मात्रा, (5)

कुठे, % З - कर्जदारांकडून व्याज मिळाले;

% D - ठेवी आणि आंतरबँक कर्जावर दिलेले व्याज.

• - मागील गुणांक प्रमाणेच, या निर्देशकाची पातळी 10% ते 20% पर्यंत असते /
• - निकष मूल्य बँकेनेच सेट केले आहे. डायनॅमिक्समध्ये या गुणांकाचा विचार करणे आवश्यक आहे, ज्याचा सकारात्मक कल वाढ आहे (6):

उत्पन्न = कर्जातून मिळालेले % / उत्पन्न न देणारे कर्ज, (6)

4) कर्ज पोर्टफोलिओ व्यवस्थापनाची गुणवत्ता (7, 8):

व्यवस्थापनाची गुणवत्ता KP = कर्ज/ठेवी, (7)

व्यवस्थापनाची गुणवत्ता KP = कर्ज / मालमत्ता, (8)

जेथे, KP व्यवस्थापन गुणवत्ता ही कर्ज पोर्टफोलिओ व्यवस्थापनाची गुणवत्ता आहे.

बँक या निर्देशकांचा विचार करते डायनॅमिक मालिका. दोन्ही गुणोत्तरे बँकेच्या क्रेडिट क्रियाकलापाची डिग्री दर्शवतात. बँकेच्या मालमत्तेला दिलेल्या कर्जाच्या रकमेचे मूल्य 65% पेक्षा जास्त असल्यास, बँकेच्या पत धोरणात सुधारणा करण्याची शिफारस केली जाते.

• 5) जोखमीच्या क्षेत्रातील बँकेचे वाजवी धोरण निर्देशकांच्या गटाच्या गतिशीलतेचा विचार करते:
  • - प्रत्येक प्रकारचे वर्गीकृत कर्ज, समस्या कर्जाचे प्रमाण, व्याजमुक्त कर्जांचे प्रमाण;
  • - आतल्या लोकांसह व्यवहारांचे प्रमाण;
  • - मोठ्या कर्जाचे प्रमाण, थकीत कर्जांचे प्रमाण.

बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या मूल्यांकनाचे परिणाम बँकेच्या पत धोरणाचे पुनरावलोकन करण्यासाठी आधार बनू शकतात.

कर्ज पोर्टफोलिओच्या प्रभावीतेचे मूल्यांकन हे आर्थिक विश्लेषणाचे सर्वात महत्वाचे कार्य आहे, ज्याचे निराकरण गुणांक पद्धतीच्या वापरावर आधारित आहे. या पद्धतीचे सार परस्परसंबंधित निर्देशकांच्या प्रणालीच्या निर्मितीमध्ये आहे जे अभ्यासाच्या ऑब्जेक्टची स्थिती आणि गतिशीलता सर्वसमावेशकपणे दर्शवते.

कर्जाच्या पोर्टफोलिओच्या परिणामकारकतेचे मूल्यमापन करण्यासाठी निर्देशकांची प्रणाली वर्षभरासाठी व्यावसायिक बँकेच्या क्रियाकलापांच्या परिणामांवर आधारित मोजली जाते. एक चतुर्थांश किंवा अर्धा वर्षाची गणना करताना, निर्देशकांची प्रणाली वार्षिक स्तरावर आणणे आवश्यक आहे.

व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या प्रभावीतेचे मूल्यांकन करणारे मुख्य निर्देशक खालीलप्रमाणे आहेत:

• - प्रभावी दर;
• - निव्वळ वर्तमान उत्पन्न;
• - परताव्याचा अंतर्गत दर;
• - नफा;
• - परतावा कालावधी.

प्रभावी दर) - दर संपूर्ण वर्षासाठी मिळालेल्या वास्तविक सापेक्ष उत्पन्नाचे मोजमाप करतो. दुसऱ्या शब्दांत, प्रभावी दर दर्शवितो की वार्षिक चक्रवाढ व्याज दर समान देतो आर्थिक परिणाम, जे m सारखे आहे - दराने प्रति वर्ष रिडेम्प्शन पेमेंटची संख्या.

प्रभावी दर खालील समीकरण (9) नुसार निर्धारित केला जातो:

(1+Sef) = (1+Sef / m), (9)

जेथे m ही प्रतिवर्षी विमोचन देयकांची संख्या आहे;

n ही वर्षांमध्ये कर्जाची मुदत आहे.

समानता (10) पासून खालील गोष्टी आहेत:

Sef = (1+Sef/m). (दहा)

निव्वळ वर्तमान उत्पन्न (DNP) - कर्ज देण्याच्या क्रियाकलापांचे एकूण परिपूर्ण परिणाम, त्याचा अंतिम परिणाम दर्शवितो. निव्वळ सध्याच्या उत्पन्नांतर्गत, सवलतीचे उत्पन्न आणि क्रेडिट गुंतवणुकीमधील फरक एका दिलेल्या वेळी घेतला जातो. जर उत्पन्न आणि क्रेडिट गुंतवणूक उत्पन्नाचा स्त्रोत प्रवाह म्हणून सादर केली गेली, तर निव्वळ वर्तमान मूल्य या प्रवाहाच्या दिलेल्या मूल्याच्या बरोबरीचे आहे. निव्वळ वर्तमान मूल्य हे बहुतांश कार्यप्रदर्शन उपायांसाठी आधार आहे.

आधुनिक आर्थिक परिस्थितीत व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या निर्मितीच्या प्रभावीतेचे मूल्यांकन

लेव्हचेन्को इव्हगेनी व्लादिमिरोविच,

सदर्न फेडरल युनिव्हर्सिटीच्या वित्त आणि क्रेडिट विभागाचे पदव्युत्तर विद्यार्थी.

रशियन अर्थव्यवस्थेतील सध्याची परिस्थिती, अशांत घटनांच्या उपस्थितीद्वारे वैशिष्ट्यीकृत, व्यावसायिक बँकेतील क्रेडिट जोखीम व्यवस्थापन प्रणालीवर नवीन आवश्यकता लादते. क्रेडिट जोखीम व्यवस्थापन प्रक्रियेची प्रभावीता दर्शविणारा परिणाम म्हणजे कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता. त्यानुसार, व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या स्थितीचे सर्वसमावेशक निरीक्षण करण्यासाठी नवीन दृष्टीकोन विकसित करण्याची तातडीची गरज आहे, ज्यामुळे बदलत्या परिस्थितीच्या संदर्भात व्यवस्थापन निर्णय घेणे शक्य होईल. कर्ज पोर्टफोलिओच्या परिणामकारकतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी नवीन दृष्टीकोन क्रेडिट जोखीम आणि नफा पातळी निर्धारित करण्याची संधी प्रदान करेल.

कर्ज पोर्टफोलिओच्या परिणामकारकतेचे मूल्यांकन करण्याच्या मुद्द्याचा विचार या संकल्पनेच्या व्याख्येपासून सुरू झाला पाहिजे. आधुनिक वैज्ञानिक साहित्यात, "कर्ज पोर्टफोलिओ" ची संकल्पना वादातीत आहे, त्याची रचना आणि सार निश्चित करण्याच्या प्रश्नासाठी अनेक दृष्टिकोन आहेत.

1) बँकेचा कर्ज पोर्टफोलिओ म्हणजे व्यावसायिक बँकेने कर्जदारांच्या विविध श्रेणींना त्यांच्या गरजा लक्षात घेऊन दिलेली कर्जे.

2) लोन पोर्टफोलिओ - दिलेल्या कर्जासाठी बँकेच्या दाव्यांचा संच. बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओमध्ये हे समाविष्ट आहे: आंतरबँक कर्ज, संस्था आणि उपक्रमांना कर्ज, व्यक्तींना कर्ज.

प्रस्तुत व्याख्येमध्ये, कर्ज पोर्टफोलिओचा संच म्हणून अर्थ लावला जातो ज्यामध्ये विविध श्रेणींच्या कर्जदारांना दिलेली कर्जे समाविष्ट असतात, परंतु विशिष्ट निकषांनुसार त्याचे वर्गीकरण करण्याची आवश्यकता प्रतिबिंबित करत नाही आणि क्रेडिट जोखमीच्या पातळीशी कोणताही संबंध नाही, जे ही संकल्पना लक्षणीयरीत्या मर्यादित करते.

सर्वात पूर्णपणे, वर सादर केलेले घटक लक्षात घेऊन, "कर्ज पोर्टफोलिओ" ची संकल्पना खालील लेखकांद्वारे वैशिष्ट्यीकृत आहे:

1) लोन पोर्टफोलिओ - कर्जासाठी बँक दाव्यांची एक संच, ज्याचे वर्गीकरण विविध क्रेडिट जोखीम घटकांशी संबंधित निकषांनुसार किंवा त्यापासून संरक्षण करण्याच्या पद्धतींनुसार केले जाते.

2) कर्ज पोर्टफोलिओ हे जारी केलेल्या कर्जाच्या संरचनेचे आणि गुणवत्तेचे वैशिष्ट्य आहे, विशिष्ट निकषांनुसार वर्गीकृत केले जाते. परदेशी आणि देशांतर्गत व्यवहारात वापरल्या जाणार्‍या अशा निकषांपैकी एक म्हणजे क्रेडिट जोखमीची डिग्री. हा निकष कर्जाच्या पोर्टफोलिओची गुणवत्ता ठरवतो.

3) कर्ज पोर्टफोलिओ म्हणजे बँकेच्या कर्ज गुंतवणुकीचे एकूण प्रमाण एका विशिष्ट प्रकारे संरचित केले जाते, उदा. जारी केलेल्या कर्जाच्या संरचनेची आणि गुणवत्तेची वैशिष्ट्ये, सर्वात महत्वाच्या निकषांनुसार वर्गीकृत.

4) कर्ज पोर्टफोलिओ हे जारी केलेल्या कर्जाच्या संरचनेचे आणि गुणवत्तेचे वैशिष्ट्य आहे, वैयक्तिक निकषांनुसार वर्गीकृत केले जाते.

अशा प्रकारे, "कर्ज पोर्टफोलिओ" च्या संकल्पनेच्या व्याख्यांची तुलना करून, आम्ही असा निष्कर्ष काढू शकतो की काही लेखक बँकेच्या सर्व आर्थिक मालमत्तेचा संदर्भ देतात, तर इतर त्याच्या संरचनेच्या शक्यतेवर जोर देतात.

विविध लेखकांद्वारे "कर्ज पोर्टफोलिओ" या संकल्पनेच्या सादर केलेल्या व्याख्यांचे सामान्यीकरण आम्हाला खालील व्याख्या तयार करण्यास अनुमती देते: व्यावसायिक बँकेचा कर्ज पोर्टफोलिओ हा कर्जदारांच्या विविध श्रेणींसाठी बँक आवश्यकतांचा एक संच असतो, ज्याची रचना क्रेडिट जोखीम घटकांवर अवलंबून असते. .

बँक ऑफ रशिया क्रमांक 254-पी च्या नियमनानुसार, कर्ज पोर्टफोलिओची संरचना कर्ज पोर्टफोलिओद्वारे दर्शविली जाते, तसेच कर्ज म्हणून ओळखल्या जाणार्‍या आर्थिक साधनांसह व्यवहारातून उद्भवणारे आर्थिक दावे आणि दावे: दिलेली आणि प्राप्त झालेली कर्जे, ठेवलेल्या आणि आकर्षित केलेल्या ठेवी, ज्यामध्ये आंतरबँक कर्ज (ठेवी, कर्जे), फॅक्टरिंग, सवलतीच्या प्रॉमिसरी नोट्स, दुय्यम बाजारात खरेदी केलेल्या गहाणखतांवरचे दावे, आर्थिक मालमत्तेच्या विक्रीसाठी (खरेदी) व्यवहारांवर स्थगित पेमेंट (आर्थिक मालमत्तेचे वितरण) यांचा समावेश आहे. , आर्थिक भाडेतत्त्वावरील व्यवहार इ.

कर्ज पोर्टफोलिओचे क्रेडिट जोखमीच्या डिग्रीनुसार वर्गीकरण करून, त्याची गुणवत्ता निश्चित करणे शक्य आहे. कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता थेट स्वीकारलेल्या क्रेडिट जोखमीच्या पातळीवर अवलंबून असते, कर्जाचा पोर्टफोलिओ हा बँकेच्या कर्ज देण्याच्या क्रियाकलापांचा परिणाम असतो, ज्यामध्ये एका विशिष्ट तारखेनुसार मंजूर केलेल्या कर्जाचा संपूर्ण संच समाविष्ट असतो. थकीत कर्जाचा महत्त्वपूर्ण हिस्सा असणे कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेवर नकारात्मक परिणाम करते. थकीत कर्जांच्या वाढीमुळे बँकांना निधीची वाढती रक्कम वळवण्यास भाग पाडते, त्यांना आवश्यक राखीव निधी तयार करण्यास निर्देशित करते, जे थेट कर्ज पोर्टफोलिओच्या नफ्यावर परिणाम करते.

कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता ही एक सर्वसमावेशक व्याख्या आहे जी व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या निर्मितीची परिणामकारकता दर्शवते फायद्यात, क्रेडिट जोखीमची डिग्री (जे, यामधून, कर्जदाराच्या आर्थिक स्थितीवर अवलंबून असते, कर्ज सेवेची गुणवत्ता, तसेच क्रेडिट संस्थेला उपलब्ध असलेल्या सर्व माहितीवर कर्जदाराचे कोणतेही धोके, कर्जदाराच्या बाह्य दायित्वांची माहिती, कर्जदार ज्या बाजारपेठेत काम करतो त्या बाजाराचे कार्य) आणि सुरक्षितता.

अनेक लेखकांच्या मते, कर्ज पोर्टफोलिओ हा व्यावसायिक बँकेच्या क्रियाकलापांचा सर्वात महत्वाचा निर्देशक आहे, ज्याचा थेट परिणाम होतो. आर्थिक स्थिरताआणि विश्वासार्हता , , . बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता जोखीम व्यवस्थापनाची परिणामकारकता, बँक, तिचे ग्राहक आणि इतर वित्तीय आणि पतसंस्था यांच्यातील सुस्थापित संबंध तसेच संपूर्ण राज्याची स्थिती दर्शवते. बँकिंग प्रणालीसाधारणपणे

त्यानुसार, कर्ज पोर्टफोलिओ ही मुख्य फायदेशीर मालमत्ता आहे, ज्याची गुणवत्ता संपूर्ण व्यावसायिक बँकेच्या आर्थिक स्थिरतेवर आणि विश्वासार्हतेवर थेट परिणाम करते. कर्ज पोर्टफोलिओची मुख्य वैशिष्ट्ये खालील निर्देशक आहेत: सुरक्षा, नफा, जोखीम.

सुरक्षितता म्हणजे व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओसाठी जारी केलेल्या कर्जासाठी तारणाची उपस्थिती. लहान व्यवसायांना कर्ज देण्याच्या अर्जावर विचार करण्याच्या फ्रेमवर्कमध्ये व्यावसायिक बँकेसाठी, विशेषत: अस्थिर आर्थिक परिस्थितीत, संपार्श्विकाच्या प्राधान्य वस्तू आहेत: रिअल इस्टेट, वाहनांची तारण आणि हमी निधीची हमी. या वस्तूंची उपस्थिती, क्रेडिट व्यवहारासाठी संपार्श्विक म्हणून कार्य करते, जर हा व्यवहार अकोलेक्लेबल म्हणून वर्गीकृत केला असेल तर क्लायंटच्या दायित्वांची परतफेड करणे शक्य करते. संपार्श्विक कृत्यांची प्राप्ती प्रभावी पद्धतकर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता सुधारणे.

कर्ज पोर्टफोलिओची नफा विशिष्ट तारखेला क्रेडिट ऑपरेशन्समधून बँकेच्या उत्पन्नाचे त्याच कालावधीसाठी कर्ज पोर्टफोलिओच्या व्हॉल्यूमचे गुणोत्तर म्हणून मोजली जाते. एका कालावधीसाठी कर्ज पोर्टफोलिओच्या नफ्याचा अंदाज लावणे कठीण काम नाही आणि ठेवलेल्या कर्जातून मिळालेल्या सर्व रकमेची बेरीज म्हणून परिभाषित केले जाऊ शकते. कर्ज निधीठराविक कालावधीसाठी. हे लक्षात घेतले पाहिजे की कर्ज पोर्टफोलिओची नफा केवळ कर्जदारांच्या व्याज आणि मुद्दल परतफेडीच्या पावत्यांवर अवलंबून नाही, मुख्य वैशिष्ट्य म्हणजे या परतफेडांची वेळेवरता आणि कर्जाच्या पोर्टफोलिओसाठी एकूण क्रेडिट जोखमीची पातळी. संपूर्ण

कर्ज पोर्टफोलिओच्या एकूण जोखमीचे निर्धारण प्रत्येक वैयक्तिक कर्जासाठी राखीव रकमेच्या गणनेवर आधारित असावे. निर्देश 254-P नुसार, अंदाजे राखीव रकमेचा आकार निश्चित करण्यासाठी क्रेडिट जोखीम घटकांचा प्रभाव, कर्जांचे वर्गीकरण पाच गुणवत्तेच्या श्रेणींमध्ये केले जाते. योग्य गुणवत्तेच्या श्रेणीसाठी कर्ज नियुक्त करणे हे खरेतर जोखीम मूल्यांकन आहे, ज्याच्या आधारावर कर्जदाराच्या संभाव्य डिफॉल्टचा नकारात्मक प्रभाव कमी करण्यासाठी बँक संभाव्य नुकसानासाठी तरतूद तयार करण्याचा निर्णय घेते. आर्थिक स्थितीजर. त्याच वेळी, खराब कर्जाची तरतूद त्याची गुणवत्ता श्रेणी लक्षात घेऊन तयार केली जाते. क्रेडिट जोखमीच्या पातळीनुसार कर्जांचे वर्गीकरण खालील तक्त्याच्या स्वरूपात सादर केले जाऊ शकते (तक्ता 1).

तक्ता 1.

क्रेडिट जोखमीच्या पातळीनुसार कर्जाचे वर्गीकरण.

	कर्जाचे नाव	कर्ज वैशिष्ट्य	पत जोखीम पातळी,%
	मानक	क्रेडिट रिस्क नाही
दृष्टीदोष:
	नॉन-स्टँडर्ड	मध्यम क्रेडिट जोखीम	1-20
	संशयास्पद	लक्षणीय क्रेडिट जोखीम	21-50
	फार त्रास	उच्च क्रेडिट जोखीम	51-100
	हताश	कर्जदाराकडून कर्जाची परतफेड होण्याची शक्यता नाही

निर्देश 254-P खालील निर्देशकांच्या आधारावर कर्जाच्या गुणवत्तेची श्रेणी निर्धारित करण्यासाठी प्रक्रिया स्थापित करते: आर्थिक स्थिती आणि कर्ज सेवा गुणवत्ता (तक्ता 2). क्रेडिट फंड जारी करताना, आर्थिक परिस्थितीचे "चांगले" म्हणून मूल्यांकन केले जाते आणि कर्ज सेवेची गुणवत्ता पहिल्या निर्देशकाच्या मूल्याशी समतुल्य केली जाते. कर्जाची सेवा देण्याच्या प्रक्रियेत, क्लायंटची आर्थिक स्थिती बिघडू शकते, ज्यामुळे देयकांमध्ये विलंब होऊ शकतो. या परिस्थितीमुळे एखाद्या विशिष्ट कर्जाचा धोका वाढतो आणि व्यावसायिक बँकेसाठी अतिरिक्त राखीव रक्कम तयार करणे आवश्यक होते, ज्यामुळे कर्जाच्या पोर्टफोलिओची नफा कमी होते आणि क्रेडिट फंड ठेवण्यासाठी वापरल्या जाणार्‍या निधीचे वळण आवश्यक असते. या संदर्भात, व्यावसायिक बँकेच्या विद्यमान ग्राहकांचे आर्थिक निरीक्षण करणे आवश्यक आहे.

तक्ता 2.

कर्जाच्या गुणवत्तेची श्रेणी निश्चित करणे, आर्थिक परिस्थिती आणि कर्ज सेवेची गुणवत्ता लक्षात घेऊन.

आर्थिक स्थिती	कर्ज सेवा
	चांगले	सरासरी	असमाधानकारक
चांगले	मानक	नॉन-स्टँडर्ड	संशयास्पद
सरासरी	नॉन-स्टँडर्ड	संशयास्पद	फार त्रास
वाईट	संशयास्पद	फार त्रास	हताश

कर्जाच्या गुणवत्तेच्या श्रेणींच्या सादर केलेल्या वर्गीकरणामध्ये टक्केवारीच्या दृष्टीने क्रेडिट जोखमीचे मूल्यांकन समाविष्ट आहे. बहुतेक लेखक कर्ज पोर्टफोलिओसाठी क्रेडिट जोखमीची रक्कम केवळ पॉइंट किंवा टक्केवारीनुसार निर्धारित करण्याच्या प्रक्रियेचा विचार करतात.

पॅनकोवा टी.एन. "व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे विश्लेषण करण्यासाठी साधने सुधारणे" या लेखात व्यावसायिक बँकेच्या क्रेडिट पोर्टफोलिओ व्यवस्थापन (के सीयूपीआर) च्या गुणवत्ता गुणोत्तराचा वापर करण्याचे सुचवले आहे, जे क्रेडिट गुंतवणुकीच्या जोखमीचे प्रमाण दर्शवते. जोखीम गटांद्वारे त्यांच्या वितरणाच्या अटी, ज्या कालावधीच्या थकीत कर्जावरील डेटा आणि कर्ज संपार्श्विक गुणवत्तेवर आधारित आहेत.

K c.control = (∑ х1×k1 + ∑ х2×k2 + … + ∑ хn×kn): С एकूण × 100%, (13)

जेथे x हा कर्ज कर्ज गटाचा खंड आहे; k - कर्जाची परतफेड न करण्याच्या जोखमीची डिग्री; n ही क्रेडिट गुंतवणूक जोखीम गटांची संख्या आहे; C एकूण - क्रेडिट गुंतवणुकीची एकूण रक्कम.

Grebenik T.V., Yaroshchuk A.B. लेखात "व्यावसायिक बँकेत कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता व्यवस्थापित करण्याच्या सरावाच्या विकासासाठी दिशानिर्देश" अविभाज्य निर्देशकाच्या गणनेद्वारे कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता निर्धारित करण्याच्या दृष्टिकोनाचा विचार करते.

लोन पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचा अविभाज्य निर्देशक खालील निकषांच्या आधारे मोजला जातो: क्रेडिट जोखमीची पातळी, नफा पातळी आणि तरलता पातळी. निर्देशकांचा संच टेबलच्या स्वरूपात सादर केला जाऊ शकतो (तक्ता 3).

तक्ता 3

बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेच्या अविभाज्य निर्देशकाची गणना करण्यासाठी पद्धत.

कर्ज पोर्टफोलिओ गुणवत्ता निकष	निर्देशक	निकष पातळी	गुणांमध्ये स्कोअर	निर्देशकाचे वास्तविक मूल्य	नियोजित मूल्यापासून वास्तविक मूल्याचे विचलन	गुणांमध्ये स्कोअर	निर्देशक वजन
जोखीम पातळी	थकीत कर्जाचा वाटा
	थकीत कर्जाची रक्कम
उत्पन्न पातळी	सरासरी व्याज दरपोर्टफोलिओद्वारे, उप-पोर्टफोलिओचा वाटा लक्षात घेऊन
तरलता पातळी	समस्या कर्ज वाटा
	सवलतीची पातळी, लक्षात घेऊन समस्या कर्जांची विक्री करणे योग्य आहे

अभ्यासाच्या परिणामी, खालील निष्कर्ष काढण्यात आला की कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता निर्धारित करण्यासाठी सादर केलेल्या पद्धतींचा मुख्य दोष म्हणजे आर्थिक दृष्टीने पत जोखमीच्या पातळीचे मूल्यांकन करण्यात अक्षमता. अशा संधीच्या उपस्थितीमुळे बँक ऑफ रशियाच्या आवश्यकतेनुसार संभाव्य तोट्यासाठी राखीव निधी तयार करण्यासाठी दोन्ही निधीची अचूक गणना करणे शक्य होईल, ज्यामुळे क्रेडिट जोखमीची पातळी स्थापित होईल आणि वास्तविक कर्ज पोर्टफोलिओची नफा, त्याच्या देखभालीची किंमत निश्चित करणे. या संदर्भात, एक सूत्र विकसित करणे आवश्यक आहे जे आर्थिक दृष्टीने व्यावसायिक बँकेच्या पोर्टफोलिओसाठी पत जोखीम पातळी निर्धारित करते.

आर्थिक अटींमध्ये पोर्टफोलिओसाठी क्रेडिट जोखमीच्या पातळीची गणना करण्यासाठी आधार म्हणून, प्रत्येक समाविष्ट केलेल्या कर्जासाठी "कर्ज राखीव मूल्य" निर्देशक वापरला जावा, जे प्रत्यक्षात वळवले जाणाऱ्या रोख रकमेचे प्रतिबिंबित करते. राखीव कर्जाच्या पोर्टफोलिओसाठी पत जोखमीच्या रकमेचे आर्थिक दृष्टीने मूल्यांकन करण्यासाठी, खालील सूत्र (1) वापरणे शक्य आहे:

Р p = Σ (К i *Р i), (1)

जेथे R p - पोर्टफोलिओसाठी एकूण क्रेडिट जोखीम; K i - i-th कर्जदाराच्या कर्जाच्या शिल्लक रकमेचे मूल्य (रूबलमध्ये); Р i - i-th कर्जासाठी कर्ज राखीव मूल्य (% मध्ये).

विशिष्ट कर्जासाठी क्रेडिट जोखमीची पातळी बँकांनी तयार केलेल्या राखीव रकमेच्या आधारावर निर्धारित करणे आवश्यक आहे. या संदर्भात, राखीव रकमेची गणना एखाद्या विशिष्ट व्यवहाराच्या क्रेडिट जोखमीच्या रकमेला कव्हर करणारी रोख रक्कम म्हणून समजली पाहिजे. नियामक दस्तऐवजबँक ऑफ रशिया. व्यावसायिक बँकेचा कर्ज पोर्टफोलिओ वैयक्तिक कर्जापासून तयार केला जातो आणि वैयक्तिक कर्जदाराच्या क्रेडिट मर्यादेची गणना करण्यासाठी सिस्टमचा वापर, ज्यामध्ये संभाव्यतः क्रेडिट जोखीम वाढलेली असते, कमी कर्जासह कर्ज पोर्टफोलिओची निर्मिती होईल. गुणवत्तेची पातळी.

एकूण क्रेडिट जोखमीची गणना करण्यासाठी सादर केलेला दृष्टीकोन तुम्हाला मौद्रिक अटींमध्ये मूल्य प्राप्त करण्यास अनुमती देतो. या निर्देशकाच्या आधारे, संपूर्ण पोर्टफोलिओसाठी क्रेडिट जोखमीचा वाटा देखील मोजला जाऊ शकतो. या संदर्भात, सूत्र खालील फॉर्म (2) घेते:

R d% \u003d (P p / K) * 100%, (2)

जेथे R d% - कर्ज पोर्टफोलिओमधील जोखमीचा वाटा; पी पी - पोर्टफोलिओसाठी एकूण क्रेडिट जोखीम; K - पोर्टफोलिओद्वारे मंजूर केलेल्या कर्जाची एकूण रक्कम.

प्रस्तुत फॉर्म्युला (2) टक्केवारीच्या दृष्टीने पोर्टफोलिओमधील क्रेडिट जोखमीच्या वास्तविक वाटा मोजणे शक्य करते.

अशा प्रकारे, कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता व्यावसायिक बँकेच्या जोखीम व्यवस्थापन प्रणालीची प्रभावीता दर्शवते. अभ्यासाच्या निकालांच्या आधारे, एक दृष्टीकोन विकसित करण्याची गरज आहे ज्यामुळे पोर्टफोलिओमधील क्रेडिट जोखमीच्या पातळीचे मूल्यांकन करणे आणि त्याची नफा निश्चित केली जाऊ शकते. विद्यमान ‍विपरीत, आर्थिक अटींमध्ये क्रेडिट जोखमीची पातळी निश्चित करण्यावर आधारित सादर केलेला गणना दृष्टीकोन, कर्ज पोर्टफोलिओच्या स्थितीचे अचूकपणे मूल्यांकन करणे शक्य करते, जे तुम्हाला क्रेडिट धोरण बदलण्यासाठी व्यवस्थापन निर्णय त्वरीत घेण्यास अनुमती देते. एक व्यावसायिक बँक.

साहित्य

1. झोबोवा ई.व्ही. सध्याच्या टप्प्यावर व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओचे व्यवस्थापन // सामाजिक-आर्थिक घटना आणि प्रक्रिया. क्रमांक 4 (038). 2012. एस. 46 - 50.

2. पश्कोव्ह ए.आय. कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन // लेखा आणि बँका. क्रमांक 3. 1996. एस. 29.

3. मास्लेन्चेन्कोव्ह यु.एस. बँकेचे तंत्रज्ञान आणि संघटना: सिद्धांत आणि सराव. - एम.: एलएलसी प्रकाशन आणि सल्लागार कंपनी "डेका", 1998 - पी. 346.

4. व्होरोबिएवा एल.ए. क्रेडिट जोखीम व्यवस्थापन // ऑडिट आणि आर्थिक विश्लेषण. - 2005. - क्रमांक 1. - पृष्ठ 132.

5. रशियन फेडरेशनमधील बँकिंगची मूलभूत तत्त्वे / एड. ओ.जी. सेमेन्युटा. - रोस्तोव एन / डी: फिनिक्स, 2001. - एस. 263.

6. इल्यासोव्ह एस.एम., गाडझिव्ह ए.ए., मॅगोमेडोव्ह जी.आय. कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता आणि क्रेडिट जोखीम // बँकिंग. - 2008. - क्रमांक 3. - p.80

7. दिनांक 24 मार्च 2004 चे बँक ऑफ रशियाचे नियमन क्र. 254-पी "कर्ज, कर्ज आणि समतुल्य कर्जावरील संभाव्य तोट्यासाठी राखीव ठेवी संस्थांद्वारे तयार करण्याच्या प्रक्रियेवर" (18 डिसेंबर 2014 रोजी सुधारित केल्यानुसार)

8. ब्राझनिकोव्ह ए.एस. व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे मूल्यांकन करण्याच्या पद्धती // SevKavGTU च्या वैज्ञानिक कागदपत्रांच्या संकलनास पूरक. मालिका "अर्थशास्त्र". - 2008. - क्रमांक 8. - एस. 13 - 20.

9. सोरोकिना I.O. बाह्य वापरकर्त्यांद्वारे कर्ज पोर्टफोलिओचे विश्लेषण आणि मूल्यमापन करण्यासाठी पद्धतशीर दृष्टिकोन // वित्त आणि क्रेडिट. - 2008. - क्रमांक 42 (330). - एस. २१.

10. पॅनकोवा टी.एन. व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे विश्लेषण करण्यासाठी साधने सुधारणे // आधुनिक तंत्रज्ञानव्यवस्थापन क्रमांक 112/3, 2012 – ऍक्सेस मोड URL: http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf .

11. यारोश्चुक ए.बी., ग्रेबेनिक टी.व्ही. रशियन बँकांमध्ये कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता व्यवस्थापित करण्याच्या सरावाच्या विकासासाठी दिशानिर्देश // अर्थशास्त्र आणि व्यवस्थापन. - 2014. - क्रमांक 4. - पी. 115 - 125.

12. दिमित्रोव्हा टी.ए. व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओचे सार आणि संकल्पना // आंतरराष्ट्रीय संशोधन जर्नल. - 2014. - क्रमांक 12-2 (31). - पृष्ठ 8-9.

13. खाशेव ए.ए. बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओची संकल्पना आणि त्याची गुणवत्ता // मानवता आणि नैसर्गिक विज्ञानांच्या वास्तविक समस्या. - 2014. - क्रमांक 10. - एस. 18 - 22.

14. गॅलिमोवा डी.आय. व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओचे व्यवस्थापन // आंतरराष्ट्रीय वैज्ञानिक जर्नल "सिम्बॉल ऑफ सायन्स". - 2015. - क्रमांक 4. - एस. 74-75.

30 नोव्हेंबर 2015 रोजी प्राप्त झाले

दिनांक 24 मार्च 2004 रोजी बँक ऑफ रशियाचे नियमन क्रमांक 254-पी "कर्ज, कर्ज आणि समतुल्य कर्जावरील संभाव्य नुकसानासाठी राखीव संस्थांच्या क्रेडिट संस्था तयार करण्याच्या प्रक्रियेवर" //

दिनांक 24 मार्च 2004 रोजी बँक ऑफ रशियाचे नियमन क्रमांक 254-पी "कर्ज, कर्ज आणि समतुल्य कर्जावरील संभाव्य नुकसानासाठी राखीव संस्थांच्या क्रेडिट संस्था तयार करण्याच्या प्रक्रियेवर" //संदर्भ आणि माहिती प्रणाली "सल्लागार प्लस".

पॅनकोवा टी.एन. व्यावसायिक बँकेच्या कर्ज पोर्टफोलिओच्या गुणवत्तेचे विश्लेषण करण्यासाठी साधने सुधारणे // आधुनिक व्यवस्थापन तंत्रज्ञान क्रमांक 112/3, 2012 - प्रवेश मोड URL : http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf.

यारोश्चुक ए.बी., ग्रेबेनिक टी.व्ही. रशियन बँकांमध्ये कर्ज पोर्टफोलिओची गुणवत्ता व्यवस्थापित करण्याच्या सरावाच्या विकासासाठी दिशानिर्देश // अर्थशास्त्र आणि व्यवस्थापन. - 2014. - क्रमांक 4. - पी. 115 - 125.