कॅशलेस पेमेंटचे कोर्सवर्क विश्लेषण. एंटरप्राइजेसच्या नॉन-कॅश सेटलमेंट्स आणि लोकसंख्येच्या संस्थेचे विश्लेषण जेव्हा कायद्याद्वारे निधी गोळा करण्याची निर्विवाद प्रक्रिया स्थापित केली जाते.

3 ऑक्टोबर 2002 च्या नियमन 2-P नुसार “रोख नसलेल्या पेमेंटवर रशियाचे संघराज्य» नॉन-कॅश पेमेंटचे खालील प्रकार आहेत:

• - पेमेंट ऑर्डरद्वारे सेटलमेंट;
• - क्रेडिट पत्र अंतर्गत सेटलमेंट;
• - चेकद्वारे सेटलमेंट;
• - संकलनासाठी तोडगे;
• - तसेच कायद्याद्वारे प्रदान केलेल्या इतर स्वरूपातील सेटलमेंट्स, त्याच्या अनुषंगाने स्थापित केलेले बँकिंग नियम आणि बँकिंग व्यवहारात वापरल्या जाणार्‍या व्यवसाय पद्धती.

नॉन-कॅश पेमेंटचा आर्थिक आधार भौतिक उत्पादन आहे. परिणामी, देयक उलाढालीचा मुख्य भाग (सुमारे तीन चतुर्थांश) कमोडिटी व्यवहारांवर सेटलमेंटवर येतो, म्हणजे. पाठवलेल्या वस्तूंच्या देयकांसाठी, केलेल्या कामासाठी, प्रदान केलेल्या सेवांसाठी.

उर्वरित देयक उलाढाल (सुमारे एक चतुर्थांश) म्हणजे नॉन-कमोडिटी व्यवहारांवरील सेटलमेंट्स, म्हणजे, अर्थसंकल्प, राज्य आणि सामाजिक विमा संस्था, पतसंस्था, सरकारी संस्था, न्यायालये, आर्थिक न्यायालये इत्यादींसह उपक्रम आणि संस्थांचे सेटलमेंट्स. वर

एंटरप्राइझच्या प्रादेशिक स्थानाच्या आधारावर आणि त्यांना सेवा देणाऱ्या बँका, इतर शहरांमधील वस्ती आणि एक-शहर वेगळे केले जातात. एकाच परिसरात स्थित एक किंवा भिन्न बँकिंग संस्थांद्वारे सेवा देणारे उपक्रम आणि संस्था यांच्यातील सेटलमेंट्सला सिंगल-सिटी किंवा स्थानिक सेटलमेंट्स म्हणतात. वेगवेगळ्या वस्त्यांमध्ये स्थित बँकिंग संस्थांद्वारे सेवा पुरवलेले उपक्रम आणि संस्था यांच्यातील समझोत्याला शहराबाहेरील सेटलमेंट म्हणतात.

देयकाचा प्रकार हा परस्परसंबंधित घटकांचा एक संच आहे, ज्यामध्ये देयकाची पद्धत आणि संबंधित दस्तऐवज प्रवाह समाविष्ट आहे.

दस्तऐवज परिसंचरण ही सेटलमेंट दस्तऐवज आणि निधीची नोंदणी, वापर आणि हालचाल करण्याची एक प्रणाली आहे, ज्यामध्ये पुढील गोष्टींचा समावेश आहे: कन्साइनरद्वारे इनव्हॉइस जारी करणे आणि सेटलमेंटमधील इतर सहभागींना ते हस्तांतरित करणे; सेटलमेंट दस्तऐवजाची सामग्री आणि त्याचे तपशील; सेटलमेंट दस्तऐवज संकलित करण्याच्या अटी आणि ते बँकेकडे सादर करण्याची प्रक्रिया तसेच सेटलमेंटमधील इतर सहभागींना; बँकिंग संस्थांमधील सेटलमेंट दस्तऐवजाची हालचाल; सेटलमेंट दस्तऐवज, हस्तांतरण आणि निधीची पावती भरण्याची प्रक्रिया आणि अटी; सेटलमेंट सहभागींच्या परस्पर नियंत्रणासाठी आणि आर्थिक प्रभावाच्या उपाययोजनांच्या अंमलबजावणीसाठी सेटलमेंट दस्तऐवज वापरण्याची प्रक्रिया.

त्यानुसार, नियमांच्या या भागामध्ये प्रदान केलेल्या फॉर्ममध्ये नॉन-कॅश पेमेंट करताना, खालील सेटलमेंट कागदपत्रे वापरली जातात:

• - मनी ऑर्डर;
• - क्रेडिटची पत्रे;
• - चेक;
• - पेमेंट विनंत्या;
• - संग्रह ऑर्डर.

नॉन-कॅश पेमेंटचे प्रकार बँक ग्राहकांद्वारे स्वतंत्रपणे निवडले जातात आणि ते त्यांच्या प्रतिपक्षांसोबत केलेल्या करारांमध्ये प्रदान केले जातात.

नॉन-कॅश पेमेंटचे फॉर्म क्रेडिट संस्था (शाखा), संस्था आणि बँक ऑफ रशिया सेटलमेंट नेटवर्कचे विभाग, तसेच स्वतः बँकांद्वारे वापरले जातात.

बँका ग्राहकांच्या कराराच्या संबंधात हस्तक्षेप करत नाहीत. बँकांच्या चुकांमुळे उद्भवणारे दावे वगळता, देयकर्ता आणि निधी प्राप्तकर्ता यांच्यातील समझोत्यावरील परस्पर दावे बँकेच्या सहभागाशिवाय कायद्याने विहित केलेल्या पद्धतीने सोडवले जातात.

बाजार अर्थव्यवस्थेच्या संक्रमणकालीन परिस्थितीत, हस्तांतरण हा सर्वात सामान्य पेमेंट प्रकार बनला आहे. अनेक देशांमध्ये वापरल्या जाणार्‍या बेसलमधील आंतरराष्ट्रीय सेटलमेंटसाठी बँकेच्या वर्गीकरणानुसार, हस्तांतरणे डेबिट आणि क्रेडिटमध्ये विभागली जातात.

क्रेडिट ट्रान्सफर - क्रेडिट ट्रान्सफर प्रामुख्याने रशियामध्ये वापरली जातात (पेमेंट टर्नओव्हरच्या 90%). त्यांना सुरू करण्याचा पुढाकार हा देयकर्ता (कर्जदार) आहे जो प्राप्तकर्त्याच्या (कर्जदार) खात्यात जमा करण्याचा आदेश देतो. डेबिट डेबिटसाठी पेमेंट ऑर्डर पेमेंट इन्स्ट्रुमेंट म्हणून वापरली जाते.

डेबिट ट्रान्सफर ही कर्जदारांनी (देयके) सुरू केलेली देयके आहेत जी कर्जदारांच्या (देते) कर्जाची पुष्टी करणारी पेमेंट इन्स्ट्रुमेंटमध्ये ठेवतात. या साधनांमध्ये अदलाबदलीचे बिल, धनादेश, निर्विवाद (स्वीकारता न येणार्‍या) निधीच्या राइट-ऑफसाठी संग्रह ऑर्डर समाविष्ट आहे.

सेटलमेंट्सच्या सध्याच्या प्रकारांमध्ये वापरलेले सेटलमेंट दस्तऐवज केवळ मानक आवश्यकतांची पूर्तता करत असल्यास बँकेद्वारे अंमलबजावणीसाठी स्वीकारले जातात आणि म्हणून, खालील डेटा असणे आवश्यक आहे:

• - सेटलमेंट दस्तऐवजाचे नाव, तारीख, महिना, इश्यूचे वर्ष;
• - देयकाचे नाव, त्याच्या बँक खात्याची संख्या, देयकाच्या बँकेचे नाव आणि क्रमांक;
• - निधी प्राप्तकर्त्याचे नाव, त्याच्या बँक खात्याची संख्या, निधी प्राप्तकर्त्याच्या बँकेचे नाव आणि संख्या;
• - देयकाचा उद्देश (चेकमध्ये निर्दिष्ट नाही);
• - देय रक्कम (संख्या आणि शब्दांमध्ये).

सेटलमेंट दस्तऐवजाच्या पहिल्या प्रतीवर बँक खात्याची विल्हेवाट लावण्याचा अधिकार असलेल्या अधिकार्‍यांची स्वाक्षरी असणे आवश्यक आहे आणि त्यावर सीलचा ठसा आहे. देयकाच्या खात्यातून निधीचा राइट-ऑफ केवळ सेटलमेंट दस्तऐवजाच्या पहिल्या प्रतीच्या आधारावर केला जातो.

सेटलमेंट दस्तऐवज (चेक वगळता) एक नियम म्हणून, कार्बन कॉपीसह एका चरणात तांत्रिक माध्यमांचा वापर करून जारी केले जातात. चेक हाताने शाईने किंवा बॉलपॉईंट पेनने लिहिलेले असतात.

सेटलमेंट दस्तऐवज बँकेच्या कामकाजाच्या दिवसादरम्यान अंमलात आणण्यासाठी बँकांकडून स्वीकारले जातात (ऑपरेटिंग दिवस 13:00 पर्यंत सेट केला जातो). व्यवसायाच्या वेळेत बँकेने ग्राहकांकडून स्वीकारलेली कागदपत्रे त्याच दिवशी ताळेबंदावर पोस्ट केली जातात.

मालकाच्या खात्यातून वेळेवर किंवा चुकीच्या पद्धतीने पैसे काढणे, तसेच खाते मालकाच्या देय रकमेची बँकेद्वारे वेळेवर किंवा चुकीची जमा करणे, नंतरच्या व्यक्तीला बँकेने त्याच्या नावे दंड भरावा अशी मागणी करण्याचा अधिकार आहे. प्रत्येक दिवसाच्या विलंबासाठी वेळेवर जमा झालेल्या किंवा बेकायदेशीरपणे डेबिट केलेल्या रकमेचा एक सेकंद.

पेमेंट ऑर्डरद्वारे पेमेंटची वैशिष्ट्ये विचारात घ्या.

पेमेंट ऑर्डर म्हणजे खातेदाराकडून बँकेला त्याच्या खात्यातून काही रक्कम (सेटलमेंट, चालू, बजेट, कर्ज) दुसर्‍या एंटरप्राइझच्या खात्यात हस्तांतरित करण्याचा लेखी आदेश आहे - त्याच किंवा दुसर्‍या एका मधील निधी प्राप्तकर्ता. - बँकेची शहर किंवा अनिवासी संस्था.

सेटलमेंटमध्ये पेमेंट ऑर्डर वापरण्याच्या शक्यता विविध आहेत. त्यांच्या मदतीने, कमोडिटी आणि नॉन-कमोडिटी व्यवहारांसाठी अर्थव्यवस्थेत सेटलमेंट केले जातात. या प्रकरणात, सर्व नॉन-कमोडिटी पेमेंट केवळ पेमेंट ऑर्डरद्वारे केले जातात.

वस्तू आणि सेवांच्या सेटलमेंटमध्ये, पेमेंट ऑर्डर खालील प्रकरणांमध्ये वापरल्या जातात:

• - प्राप्त झालेल्या वस्तू आणि सेवांसाठी (म्हणजेच, वस्तूंच्या थेट स्वीकृतीद्वारे), प्रदान केलेल्या सूचना देयकाद्वारे वस्तू किंवा सेवा मिळाल्याची पुष्टी करणार्‍या शिपिंग दस्तऐवजाची संख्या आणि तारखेचा संदर्भ देते; आगाऊ पेमेंट आणि सेवांच्या क्रमाने पेमेंटसाठी (कंत्राट, करार, करार, जे आगाऊ पेमेंट प्रदान करते त्या क्रमाने संदर्भाच्या अधीन);
• - कमोडिटी व्यवहारांवर देय खाती फेडण्यासाठी;
• - न्यायालय आणि लवादाच्या निर्णयांद्वारे वस्तू आणि सेवांसाठी पैसे देताना;
• - जागेसाठी भाड्याने;
• - वाहतूक, सांप्रदायिक, घरगुती उपक्रमांना ऑपरेशनल देखरेखीसाठी देयके आणि बरेच काही.

नॉन-कमोडिटी व्यवहारांसाठी सेटलमेंटमध्ये, पेमेंट ऑर्डर यासाठी वापरले जातात:

• - बजेटमध्ये देयके;
• - बँक कर्जाची परतफेड आणि कर्जावरील व्याज;
• - राज्य आणि सामाजिक विमा संस्थांना निधीचे हस्तांतरण;
• - संयुक्त स्टॉक कंपन्या, भागीदारी स्थापन करताना अधिकृत निधीमध्ये निधीचे योगदान;
• - शेअर्स, रोखे, ठेव प्रमाणपत्रे, बँक बिले संपादन;
• - दंड, दंड, दंड भरणे.

पेमेंट ऑर्डर देय देणाऱ्या सर्व आवश्यक तपशीलांसह एका मानक फॉर्मवर जारी केली जाते आणि नियमानुसार, चार प्रतींमध्ये बँकेकडे सबमिट केली जाते, ज्यापैकी प्रत्येकाचा स्वतःचा विशिष्ट उद्देश असतो:

पहिली प्रत देयकाच्या खात्यातून पैसे डेबिट करण्यासाठी देयकाच्या बँकेत वापरली जाते आणि बँकेच्या कागदपत्रांमध्ये राहते;

अंमलबजावणीसाठी पेमेंट ऑर्डर स्वीकारल्यावर पावती म्हणून बँकेच्या स्टॅम्पसह चौथी प्रत देयकाला परत केली जाते;

पेमेंट ऑर्डरची दुसरी आणि तिसरी प्रत लाभार्थीच्या बँकेला पाठवली जाते, तर दुसरी प्रत लाभार्थीच्या खात्यात निधी जमा करण्यासाठी आधार म्हणून काम करते आणि या बँकेच्या कागदपत्रांमध्ये राहते आणि तिसरी प्रत लाभार्थीच्या खात्याशी संलग्न केली जाते. बँक व्यवहाराची पुष्टी करण्यासाठी आधार म्हणून विधान.

देयकाच्या खात्यावर पुरेसा निधी असल्यासच बँकेकडून पेमेंट ऑर्डर अंमलात आणण्यासाठी स्वीकारली जाते. आर्थिक एजन्सीला ते प्राप्त करण्याचा अधिकार असल्यास पेमेंट करण्यासाठी बँकेचे कर्ज देखील वापरले जाऊ शकते. वस्तूंचे सतत आणि एकसमान वितरण आणि सेवांच्या तरतुदीसह, खरेदीदार नियोजित पेमेंटच्या क्रमाने पेमेंट ऑर्डरद्वारे पुरवठादारांशी सेटल करू शकतात. या प्रकरणात, प्रत्येक वैयक्तिक शिपमेंट किंवा सेवेसाठी देयके दिली जात नाहीत, परंतु ठराविक वेळी खरेदीदाराच्या खात्यातून पुरवठादाराच्या खात्यात निधी हस्तांतरित करून आणि विशिष्ट रकमेमध्ये येणाऱ्या वस्तू आणि सेवांच्या प्रकाशनाच्या योजनेवर आधारित. महिना, तिमाही. अशा प्रकारे, व्यापारी संस्था आणि त्यांचे पुरवठादार (मांस प्रक्रिया संयंत्र, बेकरी, डेअरी प्लांट), पीट एंटरप्राइजेस आणि पॉवर प्लांट्स, कोळसा, गॅस, वीज, धातूचे उत्पादन करणारे उपक्रम यांच्यात समझोता करता येतो.

क्रेडिट लेटर अंतर्गत सेटलमेंट्सची वैशिष्ट्ये विचारात घ्या.

क्रेडिट लेटर हे बँकेचे सशर्त मौद्रिक बंधन आहे जे ग्राहकाच्या वतीने तिच्या प्रतिपक्षाच्या बाजूने जारी केले जाते अशा करारांतर्गत ज्या बँकेने क्रेडिटचे पत्र उघडले (जारी करणारी बँक) पुरवठादाराला पैसे देऊ शकते किंवा क्रेडिट लेटरमध्ये नमूद केलेल्या कागदपत्रांच्या सबमिशनच्या अधीन आणि क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिटच्या इतर अटींची पूर्तता झाल्यावर अशी पेमेंट करण्यासाठी दुसर्‍या बँकेला अधिकृत करा.

बँका खालील प्रकारचे क्रेडिट पत्र उघडू शकतात:

• - झाकलेले (जमा केलेले) आणि उघडलेले (हमी दिलेले);
• - रद्द करण्यायोग्य आणि अपरिवर्तनीय (पुष्टी केली जाऊ शकते).

कव्हर केलेले (जमा केलेले) क्रेडिट लेटर उघडताना, जारी करणारी बँक देयकाच्या खर्चावर किंवा त्याला प्रदान केलेल्या क्रेडिटच्या संपूर्ण कालावधीसाठी क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिट (कव्हर) ची रक्कम हस्तांतरित करते. आभाराचे पत्र. उघड न केलेले (गॅरंटीड) लेटर ऑफ क्रेडिट उघडताना, जारी करणारी बँक एक्झिक्यूटींग बँकेला क्रेडिट लेटरच्या रकमेच्या आत त्याच्या करस्पॉन्डंट खात्यातून निधी राइट ऑफ करण्याचा अधिकार देते. कर्जाच्या हमी पत्रांतर्गत जारी करणार्‍या बँकेच्या करस्पॉडंट खात्यातून निधी राइट ऑफ करण्याची प्रक्रिया बँकांमधील कराराद्वारे निर्धारित केली जाते.

रिव्होकेबल हे क्रेडिटचे एक पत्र आहे जे देयकाच्या लेखी आदेशाच्या आधारावर जारी करणार्‍या बँकेद्वारे निधी प्राप्तकर्त्याशी पूर्व करार न करता आणि जारी करणार्‍या बँकेच्या कोणत्याही दायित्वाशिवाय निधी प्राप्तकर्त्यावर बदलले किंवा रद्द केले जाऊ शकते. क्रेडिट पत्र मागे घेणे. अपरिवर्तनीय हे क्रेडिटचे पत्र आहे जे केवळ निधी प्राप्तकर्त्याच्या संमतीने रद्द केले जाऊ शकते. जारी करणार्‍या बँकेच्या विनंतीनुसार, नामनिर्देशित बँक अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्र (क्रेडिटचे पुष्टी केलेले पत्र) पुष्टी करू शकते. नामनिर्देशित बँकेने पुष्टी केलेले अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्र नामनिर्देशित बँकेच्या संमतीशिवाय बदलले किंवा रद्द केले जाऊ शकत नाही. अपरिवर्तनीय पुष्टी पत्रावर पुष्टीकरण प्रदान करण्याची प्रक्रिया बँकांमधील कराराद्वारे निर्धारित केली जाते.

क्रेडिट पत्राचा उद्देश निधीच्या एका प्राप्तकर्त्यासह सेटलमेंटसाठी आहे. क्रेडिट पत्राच्या अटी देयकाद्वारे अधिकृत केलेल्या व्यक्तीच्या स्वीकृतीसाठी प्रदान करू शकतात. जर अशा नकाराची शक्यता क्रेडिट पत्राच्या अटींद्वारे प्रदान केली गेली असेल तर निधीचा प्राप्तकर्ता त्याची मुदत संपण्यापूर्वी क्रेडिट पत्र वापरण्यास नकार देऊ शकतो. लेटर ऑफ क्रेडिट बंद झाल्याबद्दल देयकाच्या बँकेला सूचना पाठविली जाते. देयक आणि पुरवठादार यांच्यातील मुख्य करारामध्ये देय पत्राच्या क्रेडिट फॉर्मचा वापर प्रदान केला जातो, ज्यामध्ये, विशेषतः, अटी: क्रेडिट लेटर अंतर्गत सेटलमेंटसाठी विशिष्ट अटी, त्याची वैधता कालावधी, क्रेडिट पत्राचा प्रकार आणि त्याच्या अंमलबजावणीची पद्धत. देयक आणि पुरवठादाराच्या बँकांचे नाव, ज्या कागदपत्रांवर पैसे दिले जातात त्यांची यादी.

क्रेडिट पत्र फक्त एका पुरवठादारासह सेटलमेंटसाठी असू शकते. लेटर ऑफ क्रेडिटची मुदत बँकिंग नियमांद्वारे नियंत्रित केली जात नाही. क्रेडिट पत्राद्वारे देयके विशेषतः पुरवठादारासाठी फायदेशीर आहेत. पेमेंटच्या या पद्धतीसह, पुरवठादाराच्या स्थानावर पेमेंट केले जाते. नॉन-कॅश पेमेंटच्या इतर प्रकारांप्रमाणे, क्रेडिट पत्र पुरवठादाराला पैसे देण्याची हमी देते, एकतर खरेदीदाराच्या स्वतःच्या निधीच्या खर्चावर किंवा त्याच्या बँकेच्या खर्चावर.

चेकद्वारे पेमेंटची वैशिष्ट्ये विचारात घ्या.

धनादेश ही एक सुरक्षा असते ज्यामध्ये धनादेश धारकाला त्यात नमूद केलेली रक्कम अदा करण्यासाठी बँकेला धनादेशाच्या ड्रॉवरची बिनशर्त ऑर्डर असते. चेक, पेमेंट ऑर्डरप्रमाणे, पैसे देणाऱ्याद्वारे काढला जातो, परंतु, पेमेंट ऑर्डरद्वारे सेटलमेंट्सच्या विपरीत, चेक देयकर्त्याद्वारे, बँकेला बायपास करून, थेट प्राप्तकर्त्याकडे व्यवसाय व्यवहाराच्या वेळी हस्तांतरित केला जातो, जो सादर करतो पेमेंटसाठी बँकेकडे चेक करा. रशियन फेडरेशनच्या नागरी संहितेनुसार, चेकमध्ये खालील तपशील असणे आवश्यक आहे:

• - दस्तऐवजाच्या मजकुरात "चेक" नाव समाविष्ट आहे;
• - देयकाला चेक ड्रॉवरला ठराविक रक्कम देण्याची सूचना;
• - देयकाचे नाव आणि ज्या खात्यातून पेमेंट केले जाणार आहे त्याचे संकेत;
• - देयक चलनाचे संकेत;
• - चेक काढण्याची तारीख आणि ठिकाणाचे संकेत;
• - चेक जारी करणाऱ्या व्यक्तीची स्वाक्षरी.

12 एप्रिल 2001 च्या "रशियन फेडरेशनमधील नॉन-कॅश पेमेंट्सवर" नियम 2-पी, नॉन-कॅश पेमेंटमध्ये क्रेडिट संस्थांद्वारे जारी केलेले चेक वापरण्याची शक्यता प्रदान करते. या चेकचा फॉर्म क्रेडिट संस्थेद्वारे स्वतंत्रपणे निर्धारित केला जातो, परंतु चेकमध्ये रशियन फेडरेशनच्या नागरी संहितेद्वारे स्थापित केलेले सर्व अनिवार्य तपशील असणे आवश्यक आहे आणि बँकिंग क्रियाकलापांच्या वैशिष्ट्यांद्वारे निर्धारित केलेले सर्व अतिरिक्त तपशील देखील असू शकतात. क्रेडिट संस्थांच्या धनादेशांच्या परिचलनाची व्याप्ती मर्यादित आहे: त्यांचा वापर बँक ऑफ रशिया सेटलमेंट नेटवर्क युनिट्सद्वारे सेटलमेंटसाठी केला जाऊ नये, परंतु केवळ बँका आणि त्यांचे ग्राहक यांच्यातील संबंधांमध्ये तसेच उपस्थितीत आंतरबँक सेटलमेंटमध्ये वापरला जाऊ शकतो. इतर बँकांशी थेट वार्ताहर संबंध.

क्रेडिट संस्थांच्या धनादेशांच्या वापरासाठी प्रक्रिया आणि अटी अंतर्गत बँक नियमांद्वारे निर्धारित केल्या जातात, ज्यासाठी, विशेषतः, यासाठी प्रदान केले पाहिजे: चेकचे स्वरूप, त्याच्या तपशीलांची सूची, या धनादेशांसह सेटलमेंटमध्ये सहभागींची यादी, देयकासाठी धनादेश सादर करण्याची अंतिम मुदत आणि धनादेशासाठी देय अटी.

याव्यतिरिक्त, बँका संस्थांना मर्यादित चेकबुक जारी करण्याची तरतूद करतात. बँकेद्वारे मर्यादित चेकबुक जारी करणे संस्थेच्या अर्जाच्या आधारे केले जाते - चेक जारीकर्ता आणि पुस्तकाच्या रकमेची मर्यादा जमा करण्यासाठी पेमेंट ऑर्डर. पुस्तक जारी करताना, बँक ग्राहकाच्या खात्यातून निर्दिष्ट रक्कम लिहून घेते आणि वेगळ्या खात्यावर जमा करते.

चेकबुकमधील धनादेश पेमेंटची रक्कम ठरवताना ड्रॉवरद्वारे जारी केले जातात आणि पैसे प्राप्तकर्त्याला दिले जातात - चेक धारक, जो चेक देणाऱ्या बँकिंग संस्थेला देयकासाठी सादर करतो.

पुरवठादाराची बँक सादर केलेले धनादेश खरेदीदाराच्या बँकेकडे पाठवते; नंतरचे खातेमधून रक्कम डेबिट करतो आणि पुरवठादाराच्या बँकेत त्याच्या सेटलमेंट खात्यात जमा करण्यासाठी हस्तांतरित करतो. धनादेशात धनादेश धारकाचे नाव, खाते क्रमांक, पैसे देणाऱ्या बँकेचे नाव आणि त्याचा कोड आणि देय रक्कम सूचित केली पाहिजे.

धनादेश एका प्रतमध्ये जारी केले जातात, ज्यावर बँक खाते व्यवस्थापित करण्याचा अधिकार असलेल्या व्यक्तींनी स्वाक्षरी केली आहे, चेक ड्रॉवरसह सीलबंद केले आहे आणि फक्त पूर्ण पैसे दिले आहेत.

चेक जारी झाल्याची तारीख वगळून दहा दिवसांसाठी वैध आहे. त्याच वेळी चेकसह, त्याचा मणका भरला जातो, जो ड्रॉवरसह पुस्तकात राहतो. चेकबुक मर्यादेचा वापर नियंत्रित करण्यासाठी आणि चेक पे चेक करण्यासाठी चेक स्टबचा वापर केला जातो.

चेक जारी करताना, खरेदीदार (ड्रॉअर) मर्यादेची शिल्लक मागील चेकच्या मणक्यातून हस्तांतरित करतो आणि उर्वरित मर्यादा मागे घेतो.

जर पैसे देणार्‍या इतर बँका असतील तर बँका सेटलमेंट आणि कॅश सेंटरला (RCC) धनादेश देतात. कॅश सेटलमेंट सेंटरमधून मिळालेल्या चेकच्या रजिस्टरच्या आधारे बँका ड्रॉवरच्या खात्यातून पैसे काढून टाकतात. चेक स्वतः RCC मध्ये स्टोरेजमध्ये राहतात.

संकलनासाठी सेटलमेंटची वैशिष्ट्ये विचारात घ्या.

कलेक्शन सेटलमेंट्स ही एक बँकिंग ऑपरेशन आहे ज्याद्वारे बँक (यापुढे जारी करणारी बँक म्हणून संदर्भित), क्लायंटच्या वतीने आणि त्याच्या खर्चावर, सेटलमेंट दस्तऐवजांच्या आधारावर, देयकाकडून पेमेंट प्राप्त करण्यासाठी क्रिया करते. संकलन सेटलमेंटसाठी, जारी करणार्‍या बँकेला दुसर्‍या बँकेला (यापुढे एक्झिक्युटिंग बँक म्हणून संबोधले जाते) समाविष्ट करण्याचा अधिकार आहे. पेमेंट विनंत्यांच्या आधारे संकलनासाठी सेटलमेंट केले जातात, ज्याचे पेमेंट देयकर्त्याच्या आदेशानुसार (स्वीकृतीसह) किंवा त्याच्या ऑर्डरशिवाय (स्वीकृतीशिवाय) केले जाऊ शकते आणि संकलन ऑर्डर, ज्याचे पेमेंट त्याशिवाय केले जाते देयकाचा आदेश (निर्विवाद पद्धतीने).

पेमेंट रिक्वेस्ट हा एक सेटलमेंट दस्तऐवज आहे ज्यामध्ये कर्जदाराला (निधी प्राप्तकर्ता) मुख्य कराराच्या अंतर्गत कर्जदाराला (दाते) बँकेद्वारे विशिष्ट रक्कम भरण्याची आवश्यकता असते.

देय विनंत्या पुरवठा केलेल्या वस्तूंच्या सेटलमेंटमध्ये, केलेल्या कामासाठी, प्रदान केलेल्या सेवांसाठी तसेच मुख्य कराराद्वारे प्रदान केलेल्या इतर प्रकरणांमध्ये लागू केल्या जातात.

पेमेंट विनंत्यांद्वारे सेटलमेंट देयकर्त्याच्या पूर्व स्वीकृतीसह किंवा त्याशिवाय केले जाऊ शकतात.

देयकाच्या स्वीकृतीशिवाय, देय दाव्यांद्वारे सेटलमेंट खालील प्रकरणांमध्ये केले जातात:

• - कायद्याद्वारे स्थापित;
• - मुख्य करारांतर्गत पक्षांनी प्रदान केले आहे, जर देयकाची सेवा करणार्‍या बँकेला त्याच्या आदेशाशिवाय देयकाच्या खात्यातून निधी डेबिट करण्याचा अधिकार दिला गेला असेल.

देयक विनंती म्हणते:

• - प्रदानाच्या अटी;
• - स्वीकृतीची तारीख;
• - कराराद्वारे निर्धारित कागदपत्रे देणाऱ्याला पाठवण्याची (वितरण) तारीख, जर ही कागदपत्रे त्याच्याद्वारे देयकाला पाठवली गेली (सुपूर्द केली गेली);
• - मालाचे नाव (काम केलेले काम, प्रदान केलेल्या सेवा), कराराची संख्या आणि तारीख, वस्तूंच्या वितरणाची पुष्टी करणार्‍या दस्तऐवजांची संख्या (कामाचे कार्यप्रदर्शन, सेवांची तरतूद), वस्तूंच्या वितरणाची तारीख (कामाचे कार्यप्रदर्शन, तरतूद सेवा), वस्तूंच्या वितरणाची पद्धत आणि इतर तपशील - "पेमेंटचा उद्देश" क्षेत्रात;
• - देयकांच्या स्वीकृतीसह देय देय विनंत्यांद्वारे सेटलमेंट: देयकर्त्याच्या स्वीकृतीसह देय देय विनंतीमध्ये, देयकाने "पेमेंटच्या अटी" फील्डमध्ये "स्वीकृतीसह" प्रविष्ट केले पाहिजे. पेमेंट विनंत्या स्वीकारण्याची मुदत मुख्य कराराच्या अंतर्गत पक्षांद्वारे निर्धारित केली जाते. या प्रकरणात, स्वीकृतीसाठी कालावधी किमान पाच कार्य दिवस असणे आवश्यक आहे.

पेमेंट विनंतीची नोंदणी करताना, "स्वीकृतीसाठी टर्म" फील्डमधील मुख्य कराराच्या अंतर्गत धनको (निधी प्राप्तकर्ता) पेमेंट विनंतीच्या स्वीकृतीसाठी कराराद्वारे स्थापित केलेल्या दिवसांची संख्या दर्शवते. अशा संकेताच्या अनुपस्थितीत, स्वीकृतीसाठी कालावधी पाच कामकाजाचे दिवस असेल.

देयकांच्या स्वीकृतीशिवाय देय देय विनंत्यांद्वारे सेटलमेंट: कायद्याच्या आधारावर देयकर्त्यांच्या खात्यांमधून निधी थेट डेबिट करण्यासाठी देय विनंतीमध्ये, "पेमेंट अटी" फील्डमध्ये, निधी प्राप्तकर्ता "स्वीकृतीशिवाय" खाली ठेवतो ", आणि कायद्याचा संदर्भ देखील देते (त्याची संख्या, तारीख दत्तक आणि संबंधित लेख दर्शवते), ज्याच्या आधारावर पुनर्प्राप्ती केली जाते. "पेमेंटचा उद्देश" फील्डमध्ये, लेनदार, स्थापित प्रकरणांमध्ये, मोजमाप साधने आणि वर्तमान दरांचे वाचन दर्शवितो किंवा मोजमाप साधने आणि वर्तमान दरांवर आधारित गणनांचे रेकॉर्ड तयार केले जाते.

कराराच्या आधारे निधीचे थेट डेबिट करण्याच्या पेमेंट विनंतीमध्ये, "पेमेंट अटी" फील्डमध्ये निधी प्राप्तकर्ता "स्वीकृतीविना" सूचित करतो, तसेच मुख्य कराराची तारीख, संख्या आणि त्याचे संबंधित कलम प्रदान करतो. थेट डेबिट करण्याच्या अधिकारासाठी.

मुख्य कराराद्वारे प्रदान केलेल्या प्रकरणांमध्ये खात्यातून निधीचे थेट डेबिट करणे बँकेद्वारे केले जाते जर बँक खाते करारामध्ये निधीचे थेट डेबिट करण्याची किंवा बँक खाते कराराच्या अतिरिक्त कराराच्या आधारावर अट असेल तर संबंधित स्थिती असलेले.

स्वीकृतीशिवाय निधी डेबिट करण्यासाठी पेमेंट विनंत्या जारी करण्याचा अधिकार असलेल्या लेनदाराची (निधी प्राप्तकर्ता) माहिती, ज्या वस्तू, कामे किंवा सेवा ज्यासाठी देयके दिली जातील त्या वस्तूंचे नाव, सेवा देणा-याला देणे बंधनकारक आहे. तसेच मुख्य कराराबद्दल (तारीख, संख्या आणि थेट डेबिट करण्याचा अधिकार प्रदान करणारे संबंधित कलम).

बँक खाते करारामध्ये निधीचे थेट डेबिट करण्याच्या अटीची अनुपस्थिती किंवा बँक खाते करारासाठी अतिरिक्त करार, तसेच धनको (निधी प्राप्तकर्ता) आणि इतर वरील माहितीची अनुपस्थिती ही बँकेने पेमेंट विनंती स्वीकारल्याशिवाय पैसे देण्यास नकार दिला. ही पेमेंट विनंती पाच कामकाजाच्या दिवसांच्या स्वीकृतीच्या कालावधीसह प्राथमिक स्वीकृतीच्या क्रमाने दिली जाते.

कलेक्शन ऑर्डर हे सेटलमेंट दस्तऐवज आहे, ज्याच्या आधारे पैसे देणाऱ्यांच्या खात्यातून निर्विवाद पद्धतीने राइट ऑफ केले जातात.

संग्रह ऑर्डर लागू:

• - कायद्याद्वारे निधी संकलनासाठी निर्विवाद प्रक्रिया स्थापित केली गेली आहे अशा प्रकरणांमध्ये, नियंत्रण कार्ये करणाऱ्या संस्थांद्वारे निधी संकलनासह;
• - कार्यकारी दस्तऐवजांच्या अंतर्गत पुनर्प्राप्तीसाठी;
• - मुख्य करारांतर्गत पक्षांनी निश्चित केलेल्या प्रकरणांमध्ये, देयकर्त्याची सेवा करणार्‍या बँकेला त्याच्या आदेशाशिवाय देयकाच्या खात्यातून निधी डेबिट करण्याचा अधिकार प्रदान केला जातो.

अंमलबजावणी दस्तऐवजांच्या आधारे निधी गोळा करताना, संग्रह ऑर्डरमध्ये अंमलबजावणी दस्तऐवजाची तारीख आणि संख्या, तसेच निर्णयाची अंमलबजावणी करण्याच्या अधीन असलेल्या संस्थेचे नाव असणे आवश्यक आहे.

या प्रकरणात, वसुली करणार्‍याची बँक मूळ कार्यकारी दस्तऐवज संलग्न केलेल्या किंवा त्याच्या डुप्लिकेटसह कलेक्शन ऑर्डर स्वीकारते. त्याच वेळी, कालबाह्य झालेले अंमलबजावणी दस्तऐवज जोडलेले असल्यास बँक अंमलबजावणीसाठी संग्रह ऑर्डर स्वीकारत नाही.

नियतकालिक देयकांच्या संकलनावरील कार्यकारी दस्तऐवज संपूर्ण कालावधीसाठी वैध राहतात ज्यासाठी देयके दिली जातात.

कर्जदाराच्या खात्यावर निधीची अनुपस्थिती किंवा अपुरेपणा, बँक फाइल कॅबिनेट क्रमांक दोनमध्ये संलग्न कार्यकारी दस्तऐवजासह संकलन ऑर्डर देते आणि कायद्याद्वारे स्थापित केलेल्या क्रमाने खात्यात निधी प्राप्त झाल्यामुळे त्याची अंमलबजावणी करते.

संकलन आदेश जारी करण्याच्या वैधतेची जबाबदारी आणि निर्विवाद संकलनाच्या आधाराच्या संकेताची शुद्धता ही निधी प्राप्तकर्त्याची आहे. निर्विवाद रीतीने त्यांच्या खात्यातून निधी डेबिट करण्याबाबत देयकांच्या आक्षेपांचा बँका गुणवत्तेवर विचार करत नाहीत.

देयकाच्या एक्सचेंज फॉर्मच्या बिलाची वैशिष्ट्ये विचारात घ्या.

बिल ऑफ एक्सचेंज फॉर्म ऑफ पेमेंट हा पुरवठादार आणि देयकर्ता यांच्यात वस्तू किंवा सेवांसाठी विलंबित पेमेंट (व्यावसायिक क्रेडिट) मधील विशेष बिल ऑफ एक्सचेंज दस्तऐवजावर आधारित सेटलमेंट आहे.

बिल ऑफ एक्स्चेंज ही काटेकोरपणे वैधानिक स्वरूपाची बिनशर्त लिखित वचनपत्र असते, जी त्याच्या मालकाला (ड्रॉअर) कर्जदाराकडून मुदतपूर्तीनंतर बिलात दर्शविलेल्या रकमेची मागणी करण्याचा निर्विवाद अधिकार देते.

प्रॉमिसरी नोट (सोलो बिल) - एक लिखित दस्तऐवज ज्यामध्ये ड्रॉवर (कर्जदार) ची ठराविक रक्कम आणि ठराविक ठिकाणी निधी किंवा त्याच्या ऑर्डर प्राप्तकर्त्याला विशिष्ट रक्कम अदा करण्याची एक साधी आणि बिनशर्त बंधन असते. प्रॉमिसरी नोट स्वतः देयकाद्वारे जारी केली जाते आणि थोडक्यात ती त्याची प्रॉमिसरी नोट असते

बिल ऑफ एक्स्चेंज (मसुदा) हे लिखित दस्तऐवज आहे ज्यामध्ये ड्रॉवर (क्रेडिटर) कडून पैसे देणाऱ्याला बिलामध्ये निर्दिष्ट केलेल्या रकमेची रक्कम तृतीय पक्षाला किंवा त्याच्या ऑर्डरचा बिनशर्त ऑर्डर आहे.

एक्सचेंजच्या साध्या बिलाच्या विपरीत, दोन नव्हे तर कमीतकमी तीन व्यक्ती एक्सचेंजच्या बिलामध्ये सहभागी होतात: ड्रॉवर (ड्रॉअर), जो बिल जारी करतो; पैसे देणारा (ड्रॉई) ज्याला बिलावर पैसे देण्याचे आदेश दिले आहेत; बिल धारक (पेयी) - बिलावर पेमेंट प्राप्तकर्ता.

देयकाने (ड्रॉई) एक्सचेंजचे बिल स्वीकारले पाहिजे आणि त्यानंतरच ते कार्यकारी दस्तऐवजाची ताकद प्राप्त करते. एक्सचेंजचे बिल स्वीकारणारा, तसेच प्रॉमिसरी नोट काढणारा, बिलाचा मुख्य कर्जदार असतो, तो वेळेवर बिल भरण्यासाठी जबाबदार असतो. स्वीकृती बिलाच्या पुढील बाजूच्या डाव्या बाजूला चिन्हांकित केली आहे आणि "स्वीकारले आहे, स्वीकारले आहे, मी पैसे देईन" या शब्दांद्वारे आणि देयकाच्या स्वाक्षरीच्या अनिवार्य संलग्नकासह व्यक्त केले आहे.

एक्सचेंजचे बिल हे काटेकोरपणे औपचारिक दस्तऐवज आहे. त्यात आवश्यक तपशीलांची यादी आहे. त्यापैकी किमान एकाची अनुपस्थिती कायदेशीर शक्तीचे बिल वंचित करते.

अनिवार्य प्रॉमिसरी नोट्समध्ये हे समाविष्ट आहे:

• - एक्सचेंजचे बिल, म्हणजे, दस्तऐवजाचे पदनाम "बिल" शब्दासह, ज्या भाषेत दस्तऐवज लिहिलेला आहे त्याच भाषेत व्यक्त केला जातो;
• - बिल काढण्याचे ठिकाण आणि वेळ (दिवस, महिना आणि रेखांकनाचे वर्ष);
• - ठराविक रक्कम देण्याचे वचन;
• - आकडे आणि शब्दांमधील पैशाच्या रकमेचे संकेत (दुरुस्ती करण्याची परवानगी नाही);
• - पैसे देण्याची अट;
• - पेमेंटचे ठिकाण;
• - ज्या व्यक्तीला किंवा ज्याच्या आदेशाने पेमेंट केले जाणार आहे त्याचे नाव;
• - ड्रॉवरची स्वाक्षरी (त्याने स्वतःच्या हस्तलिखित पद्धतीने सबमिट केली).

बँकांकडून बिले वसुली करण्याचे ऑपरेशन ग्राहकांसाठी आणि बँकेसाठीही फायदेशीर आहे. अशा प्रकारे, पेमेंटसाठी बिल सादर करण्याच्या अंतिम मुदतीचे निरीक्षण करण्याच्या गरजेपासून क्लायंटची सुटका होते आणि पेमेंट प्राप्त करण्याची प्रक्रिया त्याच्यासाठी वेगवान, स्वस्त आणि अधिक विश्वासार्ह बनते. बँकेसाठी, हा नफ्याचा एक स्रोत आहे.

शिवाय, बनवण्याच्या प्रक्रियेत रोख व्यवहारमहत्त्वपूर्ण निधी व्यावसायिक बँकेच्या करस्पॉडंट खात्यावर केंद्रित केला जातो, जो ती तिच्या चलनात ठेवू शकते.

आधुनिक देशांतर्गत बँकिंग व्यवहारात, बँक बिल देखील वापरले जाते. बँक बिल हे बिल जारी करणार्‍या बँकेचे एकतर्फी, बिनशर्त दायित्व आहे - त्यात दर्शविलेल्या व्यक्तीला किंवा त्याच्या ऑर्डरला विहित कालावधीत विशिष्ट रक्कम अदा करणे.

बँक बिले कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींद्वारे खरेदी केली जाऊ शकतात, प्रामुख्याने उत्पन्न निर्माण करण्याच्या उद्देशाने. प्रमाणपत्रांच्या विपरीत, बँक बिल त्याच्या मालकाद्वारे केवळ जमा करण्याचे साधन नाही तर खरेदी आणि पेमेंटचे साधन म्हणून देखील वापरले जाऊ शकते.

बिल धारक नवीन बिल धारकास, ज्यांच्याकडे, कायद्यानुसार, बिलाच्या अंतर्गत सर्व अधिकार हस्तांतरित केले जातात, त्याच्या समर्थनाद्वारे बिल हस्तांतरित करून त्यांना वस्तू आणि सेवांसाठी पैसे देऊ शकतात. त्याच वेळी, बँकेच्या बिलावरील शिक्कामोर्तब, नियमानुसार, कायदेशीर संस्था आणि व्यक्ती यांच्यातील बिलावरील अधिकारांचे विनामूल्य हस्तांतरण प्रदान करते.

अशाप्रकारे, बँकेच्या तातडीच्या दायित्वाची कायदेशीर शक्ती पुढील सर्व अधिकारांसह, बँक बिल हे पेमेंट करण्यासाठी, अर्थव्यवस्थेच्या पेमेंट टर्नओव्हरचा एक भाग सेवा देण्यासाठी एक लवचिक, लवचिक साधन आहे.

रशियन फेडरेशनमधील नॉन-कॅश सेटलमेंट बँक ऑफ रशियाच्या पेमेंट सिस्टमद्वारे, एका क्रेडिट संस्थेच्या विभागांमधील सेटलमेंटसाठी इंट्रा-बँक पेमेंट सिस्टम, इतर क्रेडिट संस्थांसह उघडलेल्या पत्रव्यवहार खात्यांवर सेटलमेंटसाठी क्रेडिट संस्थांच्या पेमेंट सिस्टमद्वारे केल्या जातात. , सेटलमेंटसाठी पेमेंट सिस्टम नॉन-बँक क्रेडिट संस्था, तसेच क्रेडिट संस्थेच्या (शाखा) एका उपविभागाच्या ग्राहकांमधील सिस्टम सेटलमेंट्सद्वारे.

बँक ऑफ रशिया रशियन पेमेंट सिस्टममध्ये एक विशेष स्थान व्यापते. बँक ऑफ रशिया, स्वतःच्या पेमेंट सिस्टमचे ऑपरेटर म्हणून, रशियामधील सेटलमेंट संबंधांचे समन्वय आणि नियमन करते, खाजगी पेमेंट सिस्टमच्या क्रियाकलापांवर लक्ष ठेवते, त्यांच्या ऑपरेशनसाठी मुख्य तरतुदी निर्धारित करते, नॉन-कॅशसाठी नियम, फॉर्म, अटी आणि मानके स्थापित करते. देयके याव्यतिरिक्त, बँक ऑफ रशिया रशियन पेमेंट सिस्टमची पारदर्शकता वाढविण्यासाठी तसेच सेटलमेंट सर्व्हिस मार्केटमधील क्रेडिट संस्थांच्या क्रियाकलापांवर नियंत्रण ठेवण्यासाठी सांख्यिकीय अहवाल संकलित आणि सबमिट करण्याची प्रक्रिया विकसित करत आहे.

बँक ऑफ रशियाच्या पेमेंट सिस्टमद्वारे सेटलमेंट करण्यासाठी प्रत्येक क्रेडिट संस्थेसाठी, बँक ऑफ रशियाच्या संस्थेमध्ये एक पत्रव्यवहार खाते उघडणे अनिवार्य आहे. मूळ क्रेडिट संस्था किंवा क्रेडिट संस्थेच्या दुसर्‍या शाखेच्या बँक ऑफ रशिया सेटलमेंट नेटवर्कच्या त्याच उपविभागामध्ये सेवा दिलेल्या शाखांचा अपवाद वगळता क्रेडिट संस्था बँक ऑफ रशिया संस्थेसोबत तिच्या शाखेसाठी एक संवादक उप-खाते उघडू शकते. या प्रकरणात, सेटलमेंट ऑपरेशन्स मूळ क्रेडिट संस्थेच्या पत्रव्यवहार खात्याद्वारे किंवा बँक ऑफ रशियामध्ये उघडलेल्या क्रेडिट संस्थेच्या दुसर्या शाखेच्या संबंधित उप-खात्याद्वारे केली जातात. बँक ऑफ रशियामध्ये उघडलेली पत्रव्यवहार खाती (उप-खाती) क्रेडिट संस्था आणि त्यांच्या शाखा बँक ऑफ रशियाचे ग्राहक आहेत. शाखांमधील सेटलमेंटसाठी बहु-शाखा क्रेडिट संस्था आंतर-शाखा सेटलमेंटसाठी विशेष खाती उघडतात. क्रेडिट संस्थांमधील आंतरबँक सेटलमेंट एकमेकांसोबत उघडलेल्या पत्रव्यवहार खात्यांद्वारे केले जातात. सेटलमेंट नॉन-बँक क्रेडिट संस्थांमध्ये, सेटलमेंटमधील सहभागी दोन्ही क्रेडिट संस्था आणि कायदेशीर संस्था आहेत जे क्रेडिट संस्था नाहीत. ग्राहकांसाठी - कायदेशीर संस्था आणि व्यक्ती - नॉन-कॅश पेमेंटसाठी क्रेडिट संस्थांमध्ये खाती उघडली जातात आणि कायद्याद्वारे स्थापित केलेल्या काही प्रकरणांमध्ये, कायदेशीर संस्था बँक ऑफ रशियाच्या संस्थांमध्ये खाती उघडली जातात.

1 जानेवारी 2011 पर्यंत, बँक ऑफ रशियाच्या 632 संस्था, 1,108 क्रेडिट संस्था आणि क्रेडिट संस्थांच्या 2,395 शाखा बँक ऑफ रशिया पेमेंट सिस्टमचे सदस्य होते.

याव्यतिरिक्त, 20,541 क्लायंट होते जे सेटलमेंट सेवांवर क्रेडिट संस्था नव्हते. 01.01.2011 च्या तुलनेत, त्यांची संख्या 30.0% ने कमी झाली. या ग्राहकांच्या संख्येत घट रशियन फेडरेशनच्या बजेट कोडच्या कलम 215.1 च्या आवश्यकतांच्या अंमलबजावणीच्या परिणामी उद्भवते आणि फेडरल बजेटच्या अंमलबजावणीसाठी रोख सेवांच्या फेडरल ट्रेझरीमध्ये हस्तांतरण झाल्यामुळे होते. रशियन फेडरेशन, रशियन फेडरेशनच्या घटक घटकांचे बजेट आणि नगरपालिकांचे बजेट.

2008 मध्ये, बँक ऑफ रशियाच्या पेमेंट सिस्टमद्वारे केलेल्या पेमेंटची संख्या 2010 च्या तुलनेत 12.7% ने वाढली आणि 940.1 दशलक्ष पेमेंट झाली, तर पेमेंटचे प्रमाण 15.8% वाढून 516.3 ट्रिलियन झाले. रुबल

2011 मध्ये बँक ऑफ रशियाच्या पेमेंट सिस्टमद्वारे केलेल्या पेमेंटची एकूण संख्या आणि खंड, क्रेडिट संस्था (शाखा) द्वारे पेमेंटचा वाटा संख्येच्या दृष्टीने 83.7% आणि पेमेंटच्या प्रमाणात 84.9% होता, क्रेडिट संस्था नसलेल्या ग्राहकांच्या पेमेंटचा वाटा - - 16.1 आणि 10.1%, बँक ऑफ रशियाच्या स्वतःच्या पेमेंटचा वाटा - अनुक्रमे 0.2 आणि 5.0%.

2011 मध्ये, एकूण रकमेच्या 47.2% आणि रशियन फेडरेशनमधील आंतरबँक पेमेंटच्या एकूण रकमेच्या 71.7% बँक ऑफ रशियाच्या पेमेंट सिस्टमद्वारे केले गेले.

वरील आकडेवारी देशाच्या बँकिंग प्रणालीचे कार्य सुनिश्चित करण्यासाठी बँक ऑफ रशियाच्या पेमेंट सिस्टमचे महत्त्व आणि बँक ऑफ रशियाच्या विश्वासार्हपणे कार्यरत पेमेंट सिस्टमच्या सेवांची मागणी दर्शवितात. सर्वात कमी आर्थिक जोखीम आणि उच्च दर्जाची पेमेंट सेवा.

बँक ऑफ रशिया सेटलमेंट व्यवहारांसाठी वेळ कमी करण्यासाठी उपाय करत आहे. 2011 मध्ये, आंतर-प्रादेशिक स्तरावर सर्व लागू तंत्रज्ञानासाठी सेटलमेंट व्यवहार करण्यासाठी सरासरी वेळ 0.62 दिवस होता, आणि आंतर-प्रादेशिक स्तरावर - 0.97 दिवस. सेटलमेंट व्यवहारांच्या सरासरी अटींमध्ये घट प्रामुख्याने त्यांच्या वापरामुळे प्राप्त होते. पेमेंट सिस्टमरशिया गतिशीलपणे विकसित होत आहे आणि सामान्यत: कायदेशीर आणि गरजा पूर्ण करतो व्यक्तीसेटलमेंट सेवांमध्ये.

रशियन फेडरेशनच्या चलनात रशियाच्या पेमेंट सिस्टमद्वारे नॉन-कॅश पेमेंटचे प्रमाण 2011 मध्ये 516.3 ट्रिलियन रूबल इतके होते. रूबल, वर्षभरात 15.8 टक्क्यांनी वाढले आहे.

क्रेडिट ट्रान्सफर (पेमेंट ऑर्डर).

रशियन प्रॅक्टिसमध्ये, क्रेडिट ट्रान्सफर नॉन-कॅश पेमेंटच्या सर्वात सामान्य प्रकारांशी संबंधित असतात. 2010 मध्ये, क्रेडिट संस्थांच्या ग्राहकांनी (व्यक्ती आणि कायदेशीर संस्था ज्या क्रेडिट संस्था नाहीत) आणि क्रेडिट संस्थांनी सुमारे 654.3 ट्रिलियन रकमेच्या त्यांच्या स्वत: च्या पेमेंटसाठी रशियन रूबल आणि परदेशी चलनामध्ये क्रेडिट हस्तांतरणासाठी 1.7 अब्ज पेक्षा जास्त ऑर्डर जारी केले. रुबल सरासरी पेमेंटची रक्कम 384.9 हजार रूबल आहे. क्रेडिट ट्रान्सफरचा वाटा एकूण व्हॉल्यूमच्या 95.4% आणि क्रेडिट संस्थांना मिळालेल्या एकूण पेमेंट ऑर्डरच्या 80.0% इतका आहे.

बँक कार्ड हे सर्वात गतिमानपणे विकसित होणारे पेमेंट साधन आहे. 2010 मध्ये, बँक कार्ड वापरून रशिया आणि परदेशात 355.0 दशलक्ष नॉन-कॅश पेमेंट केले गेले. अशाप्रकारे, क्रेडिट संस्थांच्या क्लायंटच्या 100 नॉन-कॅश पेमेंट व्यवहारांपैकी आणि क्रेडिट संस्थांच्या स्वतःच्या पेमेंट्सपैकी 16 पेमेंट्स बँक कार्ड वापरून केलेल्या पेमेंटसाठी आहेत. तरीसुद्धा, क्रेडिट संस्थांच्या ग्राहकांद्वारे आणि क्रेडिट संस्थांच्या स्वतःच्या देयकांच्या एकूण रकमेमध्ये, बँक कार्ड वापरून नॉन-कॅश पेमेंट्सचा एक महत्त्वाचा भाग आहे. 2010 मध्ये, ते 657.0 अब्ज रूबलच्या रकमेमध्ये देयक व्यवहार करण्यासाठी वापरले गेले होते, जे एकूण नॉन-कॅश पेमेंटच्या 0.1% होते. बँक कार्ड वापरून सरासरी नॉन-कॅश पेमेंटची रक्कम 1.9 हजार रूबल आहे. नॉन-कॅश पेमेंटचे महत्त्व असूनही, बँक कार्ड हे सर्वात गतिशीलपणे विकसित होणारे पेमेंट साधन आहे. काही वर्षांपूर्वी, बँक कार्ड वापरून व्यवहारांची संख्या आणि प्रमाण वाढणे हे मुख्यतः त्यांच्या संख्येतील वाढीमुळे होते. अलिकडच्या वर्षांत, कॅशलेस पेमेंटसाठी एक साधन म्हणून कार्डचा अधिक सघन वापर करण्याकडे कल वाढला आहे.

इलेक्ट्रॉनिक तंत्रज्ञानाचा विकास आणि सेटलमेंट व्यवहारांच्या सरासरी अटी कमी करणे

हे मुख्यत्वे कार्ड वापरून बँकिंग सेवांच्या श्रेणीच्या विस्ताराशी संबंधित पेमेंट तंत्रज्ञानाच्या क्षेत्रातील नवकल्पना आणि पेमेंटसाठी कार्ड स्वीकारण्यासाठी पायाभूत सुविधांच्या गतिमान विकासामुळे (एटीएम, मोबाइल फोन, कार्ड-टू-) सेवांसाठी पेमेंट. कार्ड हस्तांतरण, सामाजिक प्रकल्प इ.) पी.)

देशातील अनुकूल आर्थिक परिस्थितीच्या प्रभावाखाली नॉन-कॅश पेमेंट्सच्या वाढीची गतीशीलता तयार होते आणि आर्थिक परिस्थितीचे सतत स्थिरीकरण, उत्पादनाच्या प्रमाणात वाढ, सर्व स्तरांच्या बजेटमधील महसुलात वाढ आणि निधीमुळे होते. बजेट पासून.

नॉन-कॅश पेमेंट्सच्या संरचनेतील मुख्य पेमेंट इन्स्ट्रुमेंट म्हणजे पेमेंट ऑर्डर: 2010 मध्ये एकूण संख्या आणि पेमेंटमध्ये त्यांचा वाटा अनुक्रमे 74.3% आणि 86.7% होता.

सेटलमेंट्सच्या या स्वरूपाचे प्राबल्य व्यवसाय व्यवहार आणि नॉन-कमोडिटी व्यवहारांसाठी तसेच इलेक्ट्रॉनिक पद्धतीने पेमेंट करताना सेटलमेंटमध्ये वापरण्याच्या शक्यतेद्वारे स्पष्ट केले आहे, ज्यामुळे सेटलमेंट पूर्ण करण्यासाठी वेळ कमी करणे शक्य होते.

पेमेंट विनंत्या, कलेक्शन ऑर्डर यासारख्या पेमेंट इन्स्ट्रुमेंट्सचा वापर नॉन-कॅश पेमेंटमध्ये मोठ्या प्रमाणावर केला जात नाही: एकूण संख्या आणि पेमेंट्सच्या 1.6% आणि 0.5%. 2010 मध्ये क्रेडिट संस्थांद्वारे जारी केलेल्या धनादेशांद्वारे सेटलमेंटची रक्कम 0.2% संख्या आणि 0.1% इतकी होती. लेटर्स ऑफ क्रेडिट वापरून देयके नगण्यपणे वापरली जातात.

परिचय ………………………………………………………………………………

नॉन-कॅश पेमेंटचे प्रकार आणि आर्थिक सार: राज्य आणि विकास संभावना.
खरेदीदार आणि पुरवठादारांसह सेटलमेंट्सचे विश्लेषण करण्यासाठी कार्ये, माहिती समर्थनाचे स्त्रोत आणि कार्यपद्धती
नारोव्ल्यान्स्की रायपोची संक्षिप्त आर्थिक वैशिष्ट्ये
खरेदीदार आणि पुरवठादारांसह व्यावसायिक घटकांच्या सेटलमेंटची रचना आणि गतिशीलता यांचे विश्लेषण
कमोडिटी व्यवहारांसाठी सेटलमेंटमध्ये निधीच्या वापराच्या प्रभावीतेचे विश्लेषण
संस्थेच्या सॉल्व्हेंसीवर पुरवठादार आणि खरेदीदारांसह सेटलमेंटमध्ये निधीच्या स्थितीच्या प्रभावाचे विश्लेषण

निष्कर्ष ………………………………………………………………………

वापरलेल्या स्त्रोतांची यादी ………………………………………

अर्ज ………………………………………………………………

परिचय.

आजपर्यंत, अभ्यासक्रमात विचारात घेतलेला विषय संबंधित राहिला आहे. पुरवठादार आणि खरेदीदारांसह सेटलमेंट्सच्या विश्लेषणाशी संबंधित अनेक समस्या, रोखरहित पेमेंट आयोजित करण्याची मूलभूत तत्त्वे, फॉर्म आणि पेमेंटची पद्धत निवडणे, देशांतर्गत संस्थांच्या क्रियाकलापांमध्ये बंधने समाप्त करण्याच्या गैर-आर्थिक प्रकारांचा वापर आणि काही इतर आजही वित्त, लेखा, विश्लेषण, अर्थशास्त्र या क्षेत्रातील तज्ञांचे लक्ष केंद्रीत करत आहेत.
बाजाराच्या परिस्थितीत, रोख सेटलमेंट्सची स्पष्ट संघटना विशेषतः संबंधित आहे, कारण कोणत्याही प्रकारच्या मालकीच्या संस्थेच्या आर्थिक जीवनात निधीच्या अभिसरणाची आर्थिक अवस्था मोठी भूमिका बजावते.
आर्थिक व्यवस्थापनाच्या प्रशासकीय-आदेश प्रणालीपासून बाजार संबंधांमध्ये संक्रमण, जे पुढाकार, एंटरप्राइझ आणि नवीन बाजार परिस्थितीशी त्वरित जुळवून घेण्याची क्षमता यावर आधारित आहेत, दोन-स्तरीय प्रणालीवर आधारित नवीन पेमेंट सिस्टम तयार करणे आवश्यक आहे. बँका त्यासाठी विविध आर्थिक संस्थांच्या आर्थिक संसाधनांचे विभाजन आणि पृथक्करण, स्वतंत्र व्यावसायिक बँकांची निर्मिती आवश्यक होती.
सर्व बाजार घटकांच्या आर्थिक क्रियाकलापांमध्ये वाढ, व्यवहारांची संख्या आणि परिमाण वाढल्यामुळे रोख सेटलमेंटच्या संस्थात्मक स्वरूपांमध्ये गुणात्मक बदल झाले. मोठ्या संख्येने नवीन व्यावसायिक संरचना दिसू लागल्या, ज्याचा परिणाम संपूर्णपणे पेमेंट सिस्टमच्या सर्व्हिसिंगशी संबंधित दस्तऐवज प्रवाहात तीव्र वाढ झाला. पेमेंट सिस्टमच्या पुनर्रचनेसाठी कॅशलेस पेमेंट आयोजित करण्याच्या तत्त्वांमध्ये बदल करणे आवश्यक आहे, नवीन फॉर्म आणि पेमेंट करण्याच्या पद्धतींचा परिचय आणि वापर.
नॉन-कॅश पेमेंट्सच्या सुव्यवस्थित प्रणालीला नॉन-पेमेंट्सच्या गंभीर संकटात खूप महत्त्व असते, जेव्हा मोठ्या प्रमाणात परस्पर कर्ज, कोणत्याही एका लिंकमध्ये पेमेंट करण्यात विलंब झाल्यास मोठ्या संख्येने व्यावसायिक संस्थांच्या कामावर परिणाम होतो, ज्याचा परिणाम होतो. त्यांच्या उत्पादन आणि व्यावसायिक क्रियाकलापांचे सर्वात महत्वाचे संकेतक.
नॉन-कॅश पेमेंट्सच्या सुधारणेमुळे संस्थांच्या आर्थिक संसाधनांचा अधिक चांगला वापर होतो आणि त्याच वेळी आर्थिक लेखा मजबूत होतो. हे अशा गणना पद्धतींद्वारे अधिक पूर्णपणे उत्तर दिले जाते जे परिचालित मालमत्तेच्या अभिसरणाचा शेवटचा टप्पा - विक्री - कमीत कमी वेळेत पूर्ण करणे सुनिश्चित करतात आणि पुरवठादार आणि खरेदीदार यांच्यासाठी रूबलच्या पद्धतशीर परस्पर नियंत्रणासाठी परिस्थिती निर्माण करतात.
अशा प्रकारे, प्रत्येक संस्थेने रोखरहित देयके आयोजित करण्याची तत्त्वे स्वतःसाठी स्पष्टपणे परिभाषित केली पाहिजेत, सध्याच्या परिस्थितीनुसार पुरवठादार आणि खरेदीदारांसह एक किंवा दुसर्या विशिष्ट प्रकारच्या सेटलमेंटची निवड करणे आवश्यक आहे, थकीत कर्जाची घटना टाळण्यासाठी, गती कमी करणे. निधीची उलाढाल, उत्पन्न कमी करा आणि शेवटी आले.
वरील सर्व समस्यांचे निराकरण करण्यात महत्वाची भूमिका संस्थेच्या आर्थिक क्रियाकलापांच्या विश्लेषणास नियुक्त केली जाते. त्याच्या मदतीने, संस्थेच्या विकासाची रणनीती आणि रणनीती रेखाटल्या जातात, योजना आणि व्यवस्थापन निर्णय प्रमाणित केले जातात, त्यांच्या अंमलबजावणीचे परीक्षण केले जाते, संस्थेच्या कार्याची कार्यक्षमता सुधारण्यासाठी राखीव जागा ओळखल्या जातात आणि कार्यप्रदर्शन परिणामांचे मूल्यांकन केले जाते.
आर्थिक क्रियाकलापांचे विश्लेषण वस्तुनिष्ठ, अचूक, विशिष्ट, कार्यक्षम, तत्पर आणि कार्यक्षम असले पाहिजे. विश्लेषण आणि लेखा यांच्यातील संबंधात व्यस्त संबंध आहे. एकीकडे, व्यवसाय घटकाच्या क्रियाकलापांचे विश्लेषण करताना लेखा माहिती हा माहितीचा मुख्य स्त्रोत आहे. दुसरीकडे, विश्लेषणाचे परिणाम लेखाच्या संस्थेवर, भविष्यात त्याच्या विकासाच्या संभाव्य शक्यतांवर परिणाम करतात.
अभ्यासक्रमाच्या कार्याचा उद्देश बेलारूस प्रजासत्ताकच्या आर्थिक संस्थांमधील नॉन-कॅश पेमेंट्स आयोजित करणे आणि आयोजित करण्याच्या तत्त्वांचा अभ्यास करणे, पुरवठादार आणि खरेदीदारांसह समझोत्याचे लेखांकन आणि विश्लेषण करण्याच्या पद्धतींचा अभ्यास करणे आणि त्यांच्या सुधारणेसाठी शिफारसी विकसित करणे हा आहे.
कार्याच्या उद्देशानुसार कार्ये खालीलप्रमाणे आहेत:
- सैद्धांतिक सामग्रीचा अभ्यास, संस्थेच्या क्षेत्रातील वर्तमान नियम आणि सेटलमेंट ऑपरेशन्सचे लेखांकन;
- संस्थेच्या मूलभूत तत्त्वांचा विचार आणि नॉन-कॅश पेमेंटचे वर्गीकरण;
- कमोडिटी व्यवहारांसाठी प्राप्य आणि देय देयांचे विश्लेषण आणि गणनेमध्ये निधीच्या वापराची कार्यक्षमता.
कमोडिटी व्यवहारांसाठी पुरवठादार आणि खरेदीदार यांच्यातील समझोता संबंध हा अभ्यासाचा विषय आहे.
अभ्यासक्रमाच्या अभ्यासाचा उद्देश म्हणजे सर्वसाधारणपणे पुरवठादार आणि खरेदीदारांसोबतच्या समझोत्याचे विश्लेषण आणि थेट नारोव्ल्यान्स्की रायपोसाठी,
अभ्यासाचा सैद्धांतिक आणि पद्धतशीर आधार म्हणजे देशांतर्गत आणि परदेशी अर्थशास्त्रज्ञांची कामे, अभ्यासाधीन समस्येवरील वर्तमान कायदे, वैज्ञानिक आणि व्यावहारिक परिषदा आणि नियतकालिकांची सामग्री आणि आर्थिक मुद्द्यांवर बेलारूस प्रजासत्ताक सरकारचे ठराव.
बेलारूस प्रजासत्ताक आणि सीआयएस देशांमधील शास्त्रज्ञांचे संशोधन पुरवठादार आणि खरेदीदारांसह सेटलमेंटच्या विश्लेषणाच्या विविध पैलूंसाठी समर्पित आहेत:
व्ही.एफ. बेबीना. डी. ए. व्यासोत्स्की, व्ही. बी. इवाश्केविच, ए.व्ही. मेदवेदेव, पी.या. पॅनकोव्स्की आणि इतर.
पुरवठादार आणि खरेदीदारांसह समझोत्याचा अभ्यास आणि विश्लेषण करताना, विविध पद्धती वापरल्या गेल्या, ज्या अशा तंत्र आणि पद्धतींद्वारे निरीक्षण, तुलना, गटबद्ध करणे, तपशील, सरासरी आणि सापेक्ष मूल्ये (वाढीचा दर इ.), स्वीकारणे यासारख्या पद्धती वापरल्या गेल्या. समायोजित फरक (गणनेच्या कार्यक्षमतेवर परिणाम करणारे घटक मोजताना) आणि इतर. याव्यतिरिक्त, इंडक्शन पद्धती (विशिष्ट निर्देशकांपासून सामान्यपर्यंतच्या प्रक्रियेचा अभ्यास) आणि वजावट (सर्वसाधारण ते विशिष्ट संशोधन) वापरल्या गेल्या.
या अभ्यासक्रमाच्या कार्यामध्ये परिचय, मुख्य भागाचे सहा प्रकरण आणि एक निष्कर्ष यांचा समावेश आहे. प्रस्तावना या क्षेत्रातील संशोधनाचे महत्त्व आणि आवश्यकतेच्या बाजूने युक्तिवाद प्रतिबिंबित करते. अभ्यासक्रमाच्या पहिल्या अध्यायात आर्थिक सार, संस्थेची तत्त्वे आणि कॅशलेस पेमेंटचे वर्गीकरण तसेच बेलारूस प्रजासत्ताकमध्ये वापरल्या जाणार्‍या मुख्य फॉर्म आणि पेमेंट पद्धतींची चर्चा केली आहे. दुसरा अध्याय माहिती समर्थनाची कार्ये आणि स्त्रोत आणि पुरवठादार आणि खरेदीदारांद्वारे सेटलमेंट्सचे विश्लेषण करण्याच्या पद्धतींशी संबंधित आहे.
शेवटी, विविध प्रकारच्या सेटलमेंट्सच्या वापराशी संबंधित समस्यांचा थोडक्यात विचार केला जातो, आधुनिक परिस्थितीत त्यांच्या वापराच्या परिणामकारकतेबद्दल निष्कर्ष काढले जातात, संस्थेतील विद्यमान उणीवा आणि पुरवठादार आणि खरेदीदारांसह सेटलमेंट्सचा लेखाजोखा मांडला जातो आणि प्रस्ताव दिले जातात. त्यांच्या संभाव्य निर्मूलनासाठी बनवले जातात.
परिशिष्ट अभ्यासाधीन ऑब्जेक्टच्या विश्लेषणासाठी आवश्यक असलेल्या आर्थिक स्टेटमेन्टचे स्वरूप आणि टर्म पेपर लिहिण्याच्या प्रक्रियेत वापरलेली इतर आवश्यक सामग्री सादर करते.

नॉन-कॅश पेमेंटचे प्रकार आणि आर्थिक सार: राज्य आणि विकास संभावना.

सेटलमेंट्सचे आर्थिक स्वरूप आणि सार हे कमोडिटी-पैसा संबंधांच्या स्वरूपामुळे आणि निधीचे परिसंचरण आहे. साधनांचे अभिसरण लवचिकपणे पुढे जाते जोपर्यंत त्याचे विविध टप्पे एकमेकांमध्ये सतत जातात. निधीच्या उलाढालीचे प्रत्येक चक्र उत्पादनांची (वस्तू) विक्री आणि रोख रकमेच्या पावतीसह समाप्त होते, जे विक्री केलेल्या उत्पादनांमध्ये (वस्तू) गुंतवलेल्या निधीची परतफेड करते, ज्यामुळे नियमित खर्च आणि गुंतवणुकीसाठी निधीचे स्रोत उपलब्ध होतात.
सेटलमेंट्स हे निधीच्या अभिसरणाचे प्रारंभिक आणि अंतिम टप्पे आहेत. परिणामी, संस्थेच्या निधीच्या उलाढालीच्या चक्रांचे सतत नूतनीकरण पुरवठादार आणि खरेदीदार दोघांनाही वेळेवर सेटलमेंट आणि पेमेंटद्वारे सुनिश्चित केले जाते. सायकल वेळ सेटलमेंट ऑपरेशन्स, वापरलेले फॉर्म आणि सेटलमेंट प्रक्रियेच्या संघटनेवर अवलंबून असते.
हे देखील महत्त्वाचे आहे की संस्थेच्या क्रियाकलापांच्या अनेक अंदाजित निर्देशकांची परिमाणवाचक आणि गुणात्मक वैशिष्ट्ये (वस्तूंच्या विक्रीचे प्रमाण, नफा, सॉल्व्हेंसी आणि तरलता, निधीची उलाढाल आणि इतर) सेटलमेंटच्या स्थितीनुसार निर्धारित केले जातात. म्हणून, सेटलमेंट्सची तर्कसंगत संघटना, जी सर्व सहभागींच्या हितसंबंधांची पूर्णपणे पूर्तता करते, सामान्य ऑपरेशन सुनिश्चित करण्यासाठी एक आवश्यक अट आहे.
सेटलमेंट दोन स्वरूपात केले जातात: बँक प्रणालीद्वारे नॉन-कॅश ट्रान्सफरद्वारे किंवा रोख पेमेंटच्या स्वरूपात (नॉन-कॅश आणि कॅश पेमेंट).
वस्तू, कामे, सेवा यांसाठी व्यावसायिक संस्थांमधील समझोता मुख्यत्वे बँकांमार्फत रोखरहित पद्धतीने पैसे देणाऱ्याच्या खात्यातून डेबिट करून आणि प्राप्तकर्त्याच्या खात्यात जमा करून केले जातात. नॉन-कॅश पेमेंटचा वापर राज्याला निधीचे परिसंचरण नियंत्रित करण्यास अनुमती देतो. याव्यतिरिक्त, नॉन-कॅश पेमेंट्स वस्तूंची विक्री, एकूण उत्पादन आणि राष्ट्रीय उत्पन्नाचे वितरण आणि पुनर्वितरण, रोख रकमेची गरज कमी करणे, कर्ज देण्यासाठी बँकांमध्ये संसाधने जमा करणे सुनिश्चित करणे आणि पैशांचे परिचलन वेगवान करण्यास मदत करते.
नॉन-कॅश पेमेंटचे खालील प्रकार आहेत.

आर्थिक सामग्रीवर अवलंबून, ते दोन गटांमध्ये विभागले गेले आहेत - कमोडिटी व्यवहारांसाठी - सुमारे 75% आणि आर्थिक दायित्वांसाठी - सुमारे 25%.

पहिल्या गटामध्ये इन्व्हेंटरी आयटम (कामे, सेवा) साठी संस्थांमधील देयके समाविष्ट आहेत.
दुस-याकडे - बजेटची देयके (मूल्यवर्धित कर, प्राप्तिकर, रिअल इस्टेट कर, आर्थिक मंजुरी आणि इतर देयके), बँक कर्जाची परतफेड, कर्जावरील व्याजाची भरपाई, इंट्रासिस्टम कर्ज घेण्यासाठी खालच्या आणि उच्च संस्थांसह सेटलमेंट.

कमोडिटी व्यवहारांसाठी नॉन-कॅश सेटलमेंट्स, यामधून, शहराबाहेर आणि सिंगल-टाउन (इंटर-सिटी) मध्ये विभागल्या जातात.

शहराबाहेरील पुरवठादार आणि खरेदीदार यांच्यातील सेटलमेंट म्हणून समजले जाते जे वेगवेगळ्या ठिकाणी असलेल्या क्रेडिट संस्थांद्वारे सेवा देतात.
इंट्रासिटी सेटलमेंट्सना समान क्रेडिट संस्था (किंवा भिन्न क्रेडिट संस्था, परंतु त्याच शहरामध्ये स्थित), तसेच वेगवेगळ्या सेटलमेंटमध्ये, परंतु एका संगणक केंद्राद्वारे सर्व्हिस केलेल्या पुरवठादार आणि खरेदीदार यांच्यातील सेटलमेंट्स म्हणतात.

पेमेंटच्या ठिकाणांवर अवलंबून, शहराबाहेरील सेटलमेंट्स खरेदीदाराच्या ठिकाणी केलेल्या सेटलमेंटमध्ये आणि पुरवठादाराच्या ठिकाणी केलेल्या सेटलमेंटमध्ये विभागल्या जातात.

संस्थांमध्ये कॅशलेस पेमेंट आयोजित करण्याचे मूलभूत नियम खालीलप्रमाणे आहेत:

बँक खात्यांवर संस्थांचा निधी ठेवते आणि नॉन-कॅश हस्तांतरण आणि खात्यांमधून रोख जारी करण्याच्या त्यांच्या मालकांच्या आदेशांची पूर्तता करते;
संस्थेच्या खात्यातील निधी ऑर्डरद्वारे आणि खातेदाराच्या संमतीने डेबिट केला जातो, न्यायिक अधिकार्यांच्या कार्यकारी दस्तऐवजांतर्गत निधी डेबिट केल्याचा अपवाद वगळता;
संस्थेच्या खात्यांमधून सर्व देयके कायद्याने विहित केलेल्या क्रमाने केली जातात;
देयकर्ता आणि निधी प्राप्तकर्ता यांच्यातील सेटलमेंटचे फॉर्म आणि अटी कराराद्वारे निर्धारित केल्या जातात;
देयकर्ता आणि निधी प्राप्तकर्ता यांच्यातील समझोत्यासाठी परस्पर दावे पक्षांनी बँकिंग संस्थांच्या सहभागाशिवाय विहित पद्धतीने विचारात घेतले आहेत;
ज्या बँकेने उल्लंघन केले आहे त्या बँकेकडे संस्था पूर्ण बँकिंग ऑपरेशन्ससाठी दावे पाठवते;
तक्रार दाखल करणे आणि दावा दाखल करणे, कर आणि कर्तव्य मंत्रालयाच्या तपासणीच्या आदेशांशिवाय खात्यावरील ऑपरेशन्स निलंबित करू नका;
निधी रद्द करण्यासाठी सेटलमेंट आणि पेमेंट दस्तऐवजांनी बेलारूस रिपब्लिक ऑफ नॅशनल बँकेने स्थापित केलेल्या आवश्यकतांचे पालन करणे आवश्यक आहे.

कॅशलेस पेमेंट्स आयोजित करण्याच्या तत्त्वांबद्दल, आर्थिक साहित्यात कोणतेही स्पष्ट स्पष्टीकरण नाही. तथापि, सेटलमेंट्सच्या संघटनेच्या तत्त्वांच्या व्याख्येची विषमता असूनही, तसेच बेलारूस प्रजासत्ताकच्या बँकिंग संहितेच्या आधारे आणि बँक हस्तांतरणावरील सूचना, जेथे स्पष्टपणे नसले तरी, मुख्य तत्त्वे शोधली जातात, आम्ही त्यांचे स्पष्टीकरण देऊ (टेबल 1.1).

कॅशलेस पेमेंट सिस्टमच्या कार्याची मूलभूत तत्त्वे आणि त्यांच्या अंमलबजावणीची वैशिष्ट्ये
तक्ता 1.1

नॉन-कॅश पेमेंटची तत्त्वे	वैशिष्ठ्ये अंमलबजावणी	अंमलबजावणीचे स्वरूप
1. सेटलमेंट आणि पेमेंटचे कायदेशीर समर्थन	राज्य नियमन आणि सेटलमेंट संबंधांची एकसमानता सुनिश्चित करण्याच्या आवश्यकतेमुळे	गणनेचा सामान्य-कायदेशीर आधार. मुख्य नियामक संस्था बेलारूस प्रजासत्ताक नॅशनल बँक आहे
2. सेटलमेंट खर्चाची कार्यक्षमता वाढवणे	दस्तऐवजांचा वापर, ज्याचे उत्पादन आणि प्रक्रिया सर्वात कमी खर्चाशी संबंधित आहे, त्यांची संख्या कमी करणे, कामगारांचे ऑटोमेशन	नॉन-कॅश सेटलमेंट्स आयोजित करण्याच्या खर्चाच्या गुणोत्तराची गणना आणि ग्राहकांना त्यांच्या सेटलमेंट व्यवहारांसाठी प्रदान केलेल्या सेवांमधून मिळणाऱ्या उत्पन्नाची रक्कम
3. बँक खात्यांद्वारे प्राधान्यपूर्ण सेटलमेंट	बँकेशी संबंध सेटलमेंट आणि रोख सेवांच्या कराराच्या आधारे तयार केले जातात	देयक आणि प्राप्तकर्त्याद्वारे खात्यांची उपलब्धता - सेटलमेंटसाठी आवश्यक पूर्व शर्त म्हणून
4. खात्यातून निधी डेबिट करण्यासाठी देयकाच्या स्वीकृतीची उपलब्धता	संमतीची पुष्टी करणार्‍या पेमेंट इन्स्ट्रुमेंटच्या वापरावर आधारित. काही प्रकरणांमध्ये, देयक दस्तऐवज देयकाच्या संमतीशिवाय दिले जातात.	स्वतःच्या निधीच्या किंवा बँकेच्या कर्जाच्या खर्चावर, खात्याच्या शिलकीमध्ये प्राधान्यक्रमानुसार
5. गणनेच्या अचूकतेसाठी सर्व सहभागींचे नियंत्रण	ग्राहकांसाठी आणि स्वतः बँकांमधील बँकेद्वारे प्राथमिक, वर्तमान आणि त्यानंतरच्या नियंत्रणाची उपस्थिती.	आर्थिक स्टेटमेन्टची प्रसिद्धी. ग्राहकांसाठी अनेक अतिरिक्त सेवांची बँकांकडून तरतूद
6. सेटलमेंटच्या नियमांचे पालन न केल्याबद्दल सहभागींच्या मालमत्तेचे दायित्व	सेटलमेंटच्या अटींचे उल्लंघन केल्याने त्याच्या सहभागींच्या नागरी दायित्वास कारणीभूत ठरते	कराराच्या जबाबदाऱ्यांचे पालन न केल्यामुळे झालेल्या नुकसानीच्या भरपाईसाठी एक सुस्थापित योजना
7. इष्टतम पेमेंट गती	पेमेंटची निकड, प्रक्रिया, दस्तऐवज हस्तांतरित करणे आणि प्राप्तकर्त्याच्या खात्यात निधी जमा करणे यांचे संयोजन	इलेक्ट्रॉनिक तंत्रज्ञानाचा वापर. पेमेंट टर्म, त्याची सुरुवात आणि शेवटची अचूक व्याख्या आवश्यक आहे

नॉन-कॅश पेमेंट्सच्या संस्थेचे सार, कार्ये आणि मूलभूत तत्त्वांचे भौतिक मूर्त स्वरूप म्हणजे "पेमेंटच्या पद्धती" आणि "पेमेंटचे प्रकार" आहेत. आर्थिक साहित्यात, "पेमेंटच्या पद्धती" या संकल्पनेबद्दल शास्त्रज्ञांची मते देखील भिन्न आहेत, जी कधीकधी नॉन-कॅश पेमेंटच्या पद्धतीच्या संकल्पनेने बदलली जाते. तथापि, नॉन-कॅश पेमेंटची एक किंवा दुसरी पद्धत ही संपूर्ण प्रणालीच्या अस्तित्वाचा एक मार्ग आहे, ज्यामध्ये संस्थेची तत्त्वे, पेमेंटचे प्रकार, पेमेंट ऑब्जेक्ट्स स्वीकारण्याची प्रक्रिया, पेमेंटच्या अटी आणि ऑर्डर, पेमेंट पद्धती आणि जबाबदारी यांचा समावेश आहे. वेळेवर तोडगा काढण्यासाठी.
प्रत्येक प्रकारचे नॉन-कॅश पेमेंटचे साधन विशिष्ट प्रकारच्या हालचालीद्वारे वैशिष्ट्यीकृत आहे. म्हणून, ए.एम. कोसोय देयकाच्या पद्धतीची व्याख्या नॉन-कॅश पेमेंट टर्नओव्हरमध्ये पेमेंटच्या प्रत्येक साधनामध्ये अंतर्निहित हालचालीचा एक विशिष्ट प्रकार म्हणून करतात आणि यावर अवलंबून, "पैशांमध्ये देयके, क्रेडिट दायित्वांचे हस्तांतरण (कर्ज), ऑफसेटिंग परस्पर दावे आणि फॅक्टरिंग ऑपरेशन्स"
व्ही.एस. झाखारोव्ह पेमेंटची पद्धत "खात्यांमधून डेबिट करण्याची पद्धत" म्हणून समजतात आणि पेमेंटच्या पाच पद्धतींमध्ये फरक करतात: सेटलमेंट आणि संस्थांच्या चालू खात्यांमधून; कर्ज आणि विशेष कर्ज खात्यांमधून; म्युच्युअल क्लेम ऑफसेट करून: फंड बुक करून: पुरवठादाराच्या खात्यातून पैसे डेबिट करण्यापूर्वी पुरवठादाराच्या खात्यात जमा करून.
A. I. Kazantsev, बँका आणि वित्तीय संस्थांद्वारे केलेल्या सूचीबद्ध ऑफसेटमध्ये (इतर वस्तूंना कर्जाची परतफेड करण्यासाठी जारी केलेल्या कर्जाची दिशा: बजेटमधून परताव्याच्या अधीन असलेल्या रकमेनुसार बजेटमध्ये चालू देयके कमी करणे) जोडून, ​​पेमेंटच्या सहा पद्धतींमध्ये फरक करतो.
वरील संकल्पनांची मुख्य पद्धतशीर त्रुटी ही देयकाची पद्धत आणि देयकाचा स्रोत या संकल्पनांच्या गोंधळात आहे. परंतु पैसे देण्याची पद्धत "नॉन-कॅश पेमेंट्सच्या अंमलबजावणीमध्ये वापरली जाणारी प्रक्रिया" म्हणून समजणाऱ्या अर्थशास्त्रज्ञांच्या मताशी कोणीही सहमत होऊ शकतो. शेवटी, देयकासाठी उदासीन नाही की पेमेंटसाठी असलेला निधी वेगळ्या खात्यात आगाऊ जमा केला जातो की नाही; पेमेंट स्वतःच्या निधीच्या खर्चाने केले जाईल किंवा बँक कर्जाच्या खर्चाने केले जाईल; प्राप्तकर्त्याच्या खात्यात जमा होण्यापूर्वी पैसे खात्यातून डेबिट केले जातील किंवा खात्यातून निधीच्या नंतरच्या डेबिटसह पेमेंट केले जाईल.
इतर संस्थांसह त्यांच्या दायित्वांसाठी सर्व प्रकारच्या मालकीच्या विषयांचे सेटलमेंट, तसेच कायदेशीर संस्था आणि इन्व्हेंटरी आयटम्ससाठी व्यक्ती यांच्यात, नियमानुसार, बँकिंग संस्थांद्वारे नॉन-कॅश पद्धतीने केले जावे. अपवादात्मक प्रकरणांमध्ये, सर्व्हिस केलेल्या बँकेच्या परवानगीने, कायद्याने परवानगी दिलेल्या रकमेच्या मर्यादेत रोखीने सेटलमेंट केले जाऊ शकतात.
पेमेंट वेगवेगळ्या प्रकारे केले जातात: कर्जाच्या थेट सहभागाशिवाय सेटलमेंट किंवा चालू खात्यांमधून; विशेष खात्यांमधून कर्जाद्वारे; परस्पर कर्ज ऑफसेट करून; विशेष राखीव निधी (लेटर ऑफ क्रेडिट) च्या खर्चावर.
बाजार अर्थव्यवस्थेतील संक्रमण सेटलमेंट रिलेशनशिप सिस्टममध्ये महत्त्वपूर्ण बदल घडवून आणते. पुरवठादार आणि खरेदीदार यांच्यातील वैयक्तिक पेमेंट प्रकारांच्या निवडीवर पूर्वी अस्तित्वात असलेले निर्बंध पूर्णपणे रद्द करण्यात आले आहेत. सेटलमेंटची प्रक्रिया आणि प्रकार पक्षांमधील व्यावसायिक करारांमध्ये (करार) निर्धारित केले जातात.
देयकाचा सर्वात योग्य प्रकार निवडताना, उत्पादनांच्या विक्रीमध्ये ते कसे योगदान देते हे लक्षात घेणे आवश्यक आहे, त्यासाठी निधी पुरवठादाराकडून वेळेवर पावती, इन्व्हेंटरी आयटम आणि सेवांच्या प्राप्तीसाठी वेळ कमी करण्यास मदत करते. खरेदीदार, सेटलमेंटमधील सहभागींच्या परस्पर नियंत्रणासाठी परिस्थिती निर्माण करतो, दस्तऐवज प्रवाहाची गती, किमान श्रम तीव्रता सेटलमेंट ऑपरेशन्स सुनिश्चित करतो.
बँकिंग प्रणालीच्या विकासासाठी आणि एकात्मतेसाठी नॉन-कॅश पेमेंट्सच्या नियमनाशी संबंधित नियामक फ्रेमवर्क अद्ययावत करणे आवश्यक आहे. 1 जानेवारी 2001 रोजी लागू झालेल्या बेलारूस प्रजासत्ताकाच्या बँकिंग कोडचा अवलंब केल्याने, बेलारूसच्या नॅशनल बँक ऑफ द रिपब्लिक ऑफ द रिपब्लिकने बँक ट्रान्सफरच्या सूचना मंजूर केल्या (नॅशनल बँक ऑफ रिपब्लिक ऑफ द नॅशनल बँकेच्या बोर्डाचा ठराव. बेलारूस क्रमांक 66 दिनांक 29 मार्च 2001, त्यानंतरच्या सुधारणा आणि जोडण्यांसह) .
बँक हस्तांतरण म्हणजे पेमेंटच्या आरंभकाद्वारे देय सूचना जारी करण्यापासून सुरू होणारा ऑपरेशनचा क्रम, ज्यानुसार एक बँक (प्रेषक) पेमेंट निर्देशांमध्ये निर्दिष्ट केलेल्या व्यक्तीच्या नावे दुसर्‍या बँकेला (प्राप्तकर्ता) निधी हस्तांतरित करते.
पेमेंटचा आरंभकर्ता कोण आहे यावर अवलंबून, डेबिट आणि क्रेडिट बँक हस्तांतरण वेगळे केले जातात.
क्रेडिट ट्रान्सफर - देयकाने सुरू केलेले बँक हस्तांतरण.
क्रेडिट बँकिंग उलाढाल खालील योजनेनुसार चालते (आकृती 1.1.).

1. मुख्य करार

2. प्रदान आदेश
4. राइट-ऑफ संदेश
खात्यातून निधी
5. नावनोंदणी संदेश
खात्यात निधी

3. प्रदान आदेश

आकृती 1.1 - क्रेडिट टर्नओव्हरची योजना

देयक पाठवणार्‍या बँकेकडे कायद्यानुसार तयार केलेला पेमेंट दस्तऐवज सबमिट करतो. अंमलबजावणीसाठी स्वीकारलेल्या पेमेंट दस्तऐवजाच्या सर्व प्रतींवर, बँकेचा जबाबदार एक्झिक्युटर त्याच्या स्वीकृतीची तारीख, त्याची स्वाक्षरी आणि त्याव्यतिरिक्त दुसऱ्या प्रतीवर - पाठवणाऱ्या बँकेचा स्टॅम्प चिकटवतो. पहिली प्रत क्लायंटच्या खात्यातून पैसे डेबिट करण्याचा आधार आहे. दुसरी प्रत देयकाला दिली जाते.
पाठवणारी बँक लाभार्थ्यांना सेवा देणाऱ्या प्राप्त बँकेकडे बँक हस्तांतरण करते. देयकाच्या चालू खात्यावर निधीच्या अनुपस्थितीत (अपुऱ्यापणा) अंमलबजावणीसाठी देय सूचना स्वीकारण्यासाठी बँक आणि क्लायंट यांच्यात करार असल्यास, न भरलेल्या रकमेतील देयक दस्तऐवज फाइल कॅबिनेटमध्ये ठेवला जातो. आंशिक पेमेंटसाठी, एक स्मारक आदेश जारी केला जातो.
पाठवणारी बँक देयकाला डेबिट मेमो पाठवते - निधी हस्तांतरित करण्याबद्दलचा संदेश, म्हणजेच ती क्लायंटच्या सेटमधून एक अर्क सादर करते.
प्राप्त करणारी बँक लाभार्थ्याला पेमेंटसाठी क्रेडिट नोट सादर करते, म्हणजे, त्याच्या नावे निधी हस्तांतरित करणे.

पाठवणार्‍या बँकेला सादर केलेल्या देयक सूचनांच्या आधारे क्रेडिट हस्तांतरण केले जाते. क्रेडिट ट्रान्सफर करताना पेमेंट सूचना सेटलमेंट दस्तऐवजांद्वारे केल्या जाऊ शकतात:

प्रदान आदेश,
प्रदान आदेश,
मेमोरियल ऑर्डर, बेलारूस रिपब्लिक ऑफ नॅशनल बँकेच्या नियामक कायदेशीर कायद्यांद्वारे निर्धारित केलेले इतर दस्तऐवज.

पेमेंट ऑर्डर ही एक पेमेंट सूचना आहे, ज्यानुसार पाठवणारी बँक, देयकाच्या वतीने, प्राप्त करणार्‍या बँकेकडे किंवा ऑर्डरमध्ये निर्दिष्ट केलेल्या व्यक्तीला (लाभार्थी) निधी हस्तांतरित करते.
पेमेंट ऑर्डर पाठवणार्‍या बँकेने निर्धारित केलेल्या प्रतींच्या संख्येत पाठवणार्‍या बँकेकडे सबमिट केली जाते, परंतु दोन प्रतींपेक्षा कमी नाही. पेमेंट ऑर्डरची पहिली प्रत सील आणि देयकाच्या अधिकार्यांच्या स्वाक्षरीसह प्रमाणित केली जाते.
पेमेंट ऑर्डर जारी केल्याच्या तारखेपासून दहा कॅलेंडर दिवसांच्या आत पाठवणाऱ्या बँकेकडे सबमिट केले जातात.
क्लायंटकडून पेमेंट ऑर्डर स्वीकारताना, बँकेचा जबाबदार एक्झिक्युटर तपासण्यास बांधील आहे: पेमेंट ऑर्डर भरण्याची शुद्धता; कायद्याने स्थापित केलेल्या प्रकरणांमध्ये प्रेषक बँकेला सबमिट केलेल्या कागदपत्रांच्या डेटासह पेमेंट ऑर्डरच्या डेटाचे अनुपालन; हस्तांतरणासाठी आवश्यक निधीची रक्कम देणाऱ्याच्या खात्यावर उपलब्धता.
क्लायंटने सबमिट केलेल्या पेमेंट ऑर्डरच्या आधारावर आणि अंमलबजावणीसाठी स्वीकारल्या गेलेल्या, पाठवणारी बँक देयकाच्या खात्यातून लाभार्थीच्या खात्यात निधी डेबिट करते आणि संबंधित बँकेला पेमेंट ऑर्डर पाठवते.
कायद्याद्वारे किंवा क्लायंट आणि पाठवणारी बँक यांच्यातील कराराद्वारे अन्यथा प्रदान केल्याशिवाय, पेमेंट ऑर्डर:

बँकिंग दिवसाच्या शेवटी प्राप्त झालेले पुढील बँकिंग दिवसाच्या नंतरच्या अंमलबजावणीसाठी स्वीकारले जाते;
बँकिंग दिवसादरम्यान अंमलबजावणीसाठी स्वीकारले जाते, त्याच दिवशी अंमलात आणले जाते.

पेमेंट ऑर्डरद्वारे सेटलमेंटचे फायदे खालीलप्रमाणे आहेत. प्रथम, ते एक सार्वत्रिक स्वरूप आहेत जे एकल-शहर आणि अनिवासी सेटलमेंट्स, कमोडिटी व्यवहार आणि आर्थिक दायित्वांसाठी, प्राप्त झालेल्या वस्तूंसाठी आणि प्रीपेमेंटसाठी आणि अॅडव्हान्स जारी करताना वापरले जातात. दुसरे म्हणजे, ते संस्था आणि बँकांसह व्यवहारांची नोंदणी सुलभ करते. तिसरे म्हणजे, वस्तूंच्या शिपमेंटच्या अटी, कामाचे कार्यप्रदर्शन, सेवांची तरतूद आणि त्यांचे पेमेंट, निधी हस्तांतरित करण्यासाठी बँकेला पेमेंट ऑर्डर वेळेवर सादर करण्याच्या अधीन राहून जास्तीत जास्त अभिसरण होण्याची शक्यता आहे.
तथापि, पेमेंट ऑर्डरद्वारे सेटल करताना, पेमेंटची योग्य हमी नसते. पुरवठादाराला वेळेवर पेमेंट मिळणे केवळ देयकाच्या सॉल्व्हेंसीवर अवलंबून नाही, तर स्टेटमेंटच्या वेळेवर आणि बँकेला पेमेंट ऑर्डर सादर करण्यावर देखील अवलंबून आहे; पेमेंट ऑर्डरचा तुलनेने दीर्घ कालावधी सेटलमेंट्स कमी करू शकतो.
पेमेंट रिक्वेस्ट-ऑर्डर ही एक पेमेंट सूचना आहे ज्यामध्ये लाभार्थ्याकडून देयकाला वस्तूंसाठी पैसे देण्याची, इतर व्यवहारांसाठी पेमेंट करण्याची मागणी असते, त्याला पाठवलेल्या कराराद्वारे प्रदान केलेल्या सेटलमेंट, शिपिंग आणि इतर कागदपत्रांच्या आधारावर (बायपास करून) सर्व्हिसिंग बँक).
देयकाने लाभार्थ्याला त्यांच्या दरम्यान झालेल्या कराराद्वारे निर्धारित केलेल्या रीतीने आणि अटींनुसार पेमेंट विनंती-ऑर्डर पूर्ण किंवा अंशतः देण्यास नकार दिल्याबद्दल थेट सूचित केले जाईल.
देयकर्ता, देय विनंती-ऑर्डर (पूर्ण किंवा अंशतः) देण्यास सहमत झाल्यावर, "देय रक्कम आणि चलन" फील्डमध्ये देय असलेली आणि देय देणाऱ्याने स्वीकारलेली रक्कम दर्शवितो.
देयकाने स्वीकारलेली पेमेंट रिक्वेस्ट-ऑर्डर पाठवणाऱ्या बँकेकडे या बँकेने निर्धारित केलेल्या प्रतींच्या संख्येत सबमिट केली जाते, परंतु दोन पेक्षा कमी नाही, आणि पेमेंट ऑर्डरप्रमाणेच पाठवणाऱ्या बँकेद्वारे अंमलबजावणीसाठी लागू केली जाते. .
नाव स्वतःच पेमेंट विनंती आणि पेमेंट ऑर्डर दरम्यानचे त्याचे मध्यवर्ती स्वरूप दर्शवते. एकीकडे, पेमेंट विनंतीप्रमाणे, ते सुरुवातीला लाभार्थी (प्राप्तकर्ता) द्वारे काढले जाते आणि बँकिंग प्रणालीला मागे टाकून, देयकाला पाठवले जाते. दुसरीकडे, पेमेंट ऑर्डरप्रमाणे, पेमेंट करण्यासाठी, ते देयकर्त्यांना बँकेकडे सबमिट केले जाते. अशाप्रकारे, ही देय सूचना देयकाच्या आरंभकर्त्यांची द्वैत प्रतिबिंबित करते.
डेबिट हस्तांतरण – लाभार्थीद्वारे सुरू केलेले बँक हस्तांतरण. डेबिट उलाढाल "संकलन" म्हणून संबोधले जाऊ शकते.
डेबिट हस्तांतरण या आधारावर केले जाते: पेमेंट विनंत्या, धनादेश किंवा बेलारूस प्रजासत्ताक नॅशनल बँकेच्या नियामक कायदेशीर कायद्यांद्वारे निर्धारित केलेले इतर दस्तऐवज.
पेमेंट विनंतीद्वारे डेबिट हस्तांतरण करण्यासाठी, संकलनाचा स्वीकृती आणि गैर-स्वीकृती प्रकार वापरला जातो.
स्वीकृती फॉर्म वापरला जातो:

पाठवलेल्या (रिलीझ केलेल्या) वस्तू (कामे, सेवा) साठी पेमेंट करताना;
बँकिंग ऑपरेशन्समधून उद्भवलेल्या दायित्वांच्या निपटारामध्ये;
इतर प्रकरणांमध्ये गणना करताना.

म्हणजेच, देयकाच्या खात्यातून त्याच्या संमतीने निधी डेबिट करताना.
नॉन-स्वीकृती फॉर्मचा वापर देयकाच्या खात्यातून निर्विवाद पद्धतीने निधी डेबिट करताना केला जातो, म्हणजेच कार्यकारी कागदपत्रांच्या आधारे त्याच्या संमतीशिवाय.
खालील योजनेनुसार डेबिट बँक हस्तांतरण केले जाते (आकृती 1.2).
1. मुख्य करार

5. स्वीकृती
2. पेमेंट
आवश्यकता
4. पेमेंट
आवश्यकता
7. नावनोंदणी संदेश
खात्यात निधी

3. पैसे विनंती

6 . पैसे विनंती
स्वीकारलेल्या रकमेसाठी

आकृती 1.2 - डेबिट टर्नओव्हरची योजना

लाभार्थी (पैसे प्राप्तकर्ता) आणि देयक एक करार (खरेदी आणि विक्री, सेवा करार इ.) पूर्ण करतात, ज्याच्या आधारावर सेटलमेंट केले जातात.
लाभार्थी प्राप्त करणार्‍या बँकेकडे कायद्यानुसार तयार केलेली पेमेंट विनंती सबमिट करतो. संकलनासाठी क्लायंटकडून पेमेंट विनंती स्वीकारताना, प्राप्त करणार्‍या बँकेचा जबाबदार एक्झिक्युटर त्याच्या अंमलबजावणीची अचूकता तपासतो.
प्राप्त करणारी बँक देयकाची सेवा करणार्‍या पाठवणार्‍या बँकेला पेमेंट विनंत्या पाठवते. पेमेंट विनंती मिळाल्यावर, पाठवणाऱ्या बँकेचा जबाबदार एक्झिक्युटर पेमेंट विनंतीच्या अंमलबजावणीची अचूकता देखील तपासतो. पाठवणार्‍या बँकेने स्वीकारलेल्या पेमेंट विनंत्या लाभार्थींना परत करण्यासाठी प्राप्त करणार्‍या बँकेकडे पाठवल्या जातात.
पाठवणारी बँक देयकाला देयक विनंती स्वीकारण्यासाठी पाठवते.
स्वीकृती स्वीकृतीसाठी अर्जाद्वारे औपचारिक केली जाते, जी दोन प्रतींमध्ये पाठवणार्‍या बँकेकडे सबमिट केली जाते. प्रथम आणि द्वितीय प्रती सील आणि देयकाच्या अधिकार्यांच्या स्वाक्षरीसह प्रमाणित केल्या जातात. पहिली प्रत पाठवणाऱ्या बँकेत ठेवली जाते, दुसरी पेमेंट विनंतीशी जोडलेली असते.
देयकाची विनंती पाठवणार्‍या बँकेकडून देयकर्त्याकडून मिळालेल्या स्वीकृतीच्या आधारावर केली जाते. पाठवणारी बँक लाभार्थ्यांना सेवा देणाऱ्या प्राप्त बँकेकडे बँक हस्तांतरण करते.
लाभार्थी बँक लाभार्थ्याला क्रेडिट मेमो जारी करते - त्याच्या खात्यात निधी जमा करण्याचा संदेश.

पेमेंट विनंत्यांद्वारे सेटलमेंटचा मुख्य फायदा म्हणजे संकलन प्रणाली वापरली जाते, जी देयक स्वीकारण्यासाठी देयक विनंतीच्या लक्ष्यित वितरणासाठी स्पष्ट प्रक्रिया प्रदान करते. तसेच, पुरवठादारास सेटलमेंट दस्तऐवजांच्या प्राथमिक नोंदणीशिवाय उत्पादने पाठविण्याची संधी आहे, ज्यामुळे त्याला माल पाठवण्याचा वेग वाढवता येतो, स्टोरेज स्पेस मोकळी होते आणि परिणामी, स्टोरेज खर्च कमी होतो. याव्यतिरिक्त, देयकर्ता पुरवठादाराच्या कराराच्या दायित्वांचे पालन तपासू शकतो, विशेषत: नंतरच्या स्वीकृतीसह आणि नकाराच्या शक्यतेसह स्वीकृती.
त्याच वेळी, पेमेंटचा हा प्रकार वेळेवर पेमेंटसह वस्तूंचा पुरवठादार प्रदान करत नाही; हे वेळखाऊ आहे, कारण संकलन ऑपरेशन्स केले जातात आणि स्वीकृतीसाठी अर्ज प्रदान करणे आवश्यक आहे. पेमेंट विनंत्यांद्वारे सेटलमेंटचा गैरसोय म्हणजे इन्व्हेंटरी आयटमची पावती आणि खरेदीदाराद्वारे त्यांचे पेमेंट यामधील वेळेचे अंतर आहे, जे पेमेंट विनंत्या वेळेवर दिले तरीही उद्भवते.
डेबिट हस्तांतरणाचा आणखी एक प्रकार म्हणजे लाभार्थ्याने पेमेंटसाठी सादर केलेल्या धनादेशावर निधीचे हस्तांतरण.
धनादेश म्हणजे धनादेश धारकाला त्यात निर्दिष्ट केलेल्या रकमेचे पेमेंट करण्यासाठी ड्रॉवरचा बिनशर्त ऑर्डर असलेली एक सुरक्षा.
धनादेश धारक - ज्याच्या नावे धनादेशाच्या अंतर्गत निधीचे पेमेंट केले जाते.
ड्रॉवर - ती व्यक्ती ज्याच्या खर्चावर धनादेश अंतर्गत निधीचे पेमेंट केले जाते.
चेक मर्यादित आणि अमर्यादित पुस्तकांमधून येतात. सध्या, बेलारूस प्रजासत्ताकमध्ये मर्यादित चेकबुकमधील चेक वापरले जातात.
चेकचे फॉर्म नॅशनल बँक ऑफ द रिपब्लिक ऑफ बेलारूस द्वारे तयार केले जातात आणि ते पुस्तकांमध्ये बांधलेले असतात. चेकबुक जारी करण्याचे कार्य बेलारूस प्रजासत्ताकच्या सर्व बँकांद्वारे केले जाते.
चेकबुकच्या मालकाने या पुस्तकावरील मोफत मर्यादेच्या शिल्लक रकमेची काटेकोर नोंद ठेवणे आवश्यक आहे आणि त्याला त्याच्या शिल्लक रकमेपेक्षा जास्त रकमेमध्ये धनादेश लिहिण्याचा अधिकार नाही.
मालासाठी पुरवठादाराचे इनव्हॉइस मिळाल्यानंतर, खरेदीदार लिहून पुरवठादारास एक चेक देतो ज्यावर पेड इनव्हॉइसची संख्या आणि तारीख दर्शविली जाते.
सेटलमेंट, चालू किंवा इतर खात्यांवरील ऑर्डरवर स्वाक्षरी करण्याचा अधिकार असलेल्या व्यक्तींना देयकाची रक्कम निश्चित करताना चेक जारी केले जातात आणि त्यावर पुस्तकाच्या मालकाच्या सीलची छाप असणे आवश्यक आहे. पॉवर ऑफ अॅटर्नीच्या आधारावर खरेदीदाराच्या अधिकाऱ्याने चेकवर स्वाक्षरी केलेल्या प्रकरणांमध्ये अपवादास अनुमती आहे. चेक जारी करताना, खरेदीदार-ड्रॉअर मर्यादेची शिल्लक मागील चेकच्या मणक्यापासून जारी केलेल्या चेकच्या मणक्यामध्ये हस्तांतरित करतो आणि मर्यादेची नवीन शिल्लक दाखवतो. ही शिल्लक चेकवर स्वाक्षरी करणाऱ्या व्यक्तींद्वारे प्रमाणित केली जाते.
चेकचे ड्रॉवर आणि धारक एकाच बँकेद्वारे सर्व्हिस केले असल्यास, ऑर्डर-रजिस्ट्री बँकेला दोन प्रतींमध्ये सादर केली जाते. ऑर्डर-रजिस्ट्रीची पहिली प्रत अधिकृत व्यक्तींच्या स्वाक्षऱ्यांद्वारे प्रमाणित केली जाते आणि बँकेला सादर केलेल्या स्वाक्षरी आणि सीलच्या ठशांच्या नमुन्यांनुसार चेकधारकाच्या शिक्क्याने प्रमाणित केले जाते. धनादेश धारक आणि धनादेश काढणार्‍याची सेवा वेगवेगळ्या बँकांद्वारे केली जाते अशा प्रकरणांमध्ये, ऑर्डर-रजिस्टर चार प्रतींमध्ये तयार केले जाईल.
प्राप्त झालेल्या ऑर्डर-रजिस्टरच्या सखोल तपासणीनंतर, पैसे देणारी बँक, ड्रॉवरच्या खात्यात निधी असल्यास, धनादेश अदा करते.
नंतर, निधी जमा झाल्यानंतर, बँक, स्वतःच्या वतीने, सूचना-नोंदणी तयार करते आणि धनादेशांसह, त्यांना पैसे देणाऱ्यांच्या बँकांकडे पाठवते आणि ड्रॉर्सच्या खात्यातून पैसे काढण्यासाठी पाठवते.
कार्नेटची मुदत संपल्यानंतर किंवा मर्यादा संपल्यानंतर न वापरलेले धनादेश कार्नेटच्या मालकाने रिडीम केले पाहिजेत. चेकबुकची मुदत संपेपर्यंत किंवा सेटलमेंट संपुष्टात येईपर्यंत तयार झालेली न वापरलेली मर्यादा, पुस्तकाच्या मालकाच्या वतीने, ज्या खात्यातून निधी जमा केला गेला होता त्या खात्यात जमा केला जातो. क्लायंटच्या विनंतीनुसार चेकबुकची मर्यादा पूरक केली जाऊ शकते. धनादेशाचा गैरवापर, तोटा, तोटा किंवा चोरी, तसेच गणनेतील गैरवापराची जबाबदारी चेकबुकची मालकी असलेल्या संस्थेची आहे. न वापरलेल्या धनादेशांची संख्या दर्शविणारे चेकबुक हरवल्याची माहिती संस्थेने बँकेला त्वरित दिली पाहिजे.
मर्यादित चेकबुकमधून चेकद्वारे सेटलमेंटचे खालील फायदे आहेत: पेमेंट टर्मचे जास्तीत जास्त अभिसरण आणि वस्तू मिळाल्याचा क्षण, सेवांची तरतूद; पाठवलेल्या वस्तूंसाठी कर्जासाठी पुरवठादारांची गरज कमी करणे; मर्यादेच्या रकमेमध्ये राखीव निधीच्या खर्चावर किंवा कर्जाच्या खर्चावर चेक धारकाद्वारे वेळेवर पेमेंट मिळण्याची हमी; थकीत पेमेंट, सेटलमेंट्सची जलद प्रक्रिया आणि पेमेंटची पावती कमी झाल्यामुळे सेटलमेंट्समधील निधीच्या उलाढालीचा वेग; गणनेची साधेपणा.
त्याच वेळी, बेलारूस प्रजासत्ताकमध्ये चेक मोठ्या प्रमाणावर वापरले जात नाहीत. याचे कारण म्हणजे निधी जमा करणे आणि धनादेशाची दीर्घ वैधता यामुळे खेळत्या भांडवलाच्या उलाढालीत मंदी येते. या व्यतिरिक्त, ही पेमेंट पद्धत शहराबाहेरील सेटलमेंटमध्ये वापरण्याची मर्यादित शक्यता आहे.
वर नमूद केलेल्या पेमेंट प्रकारांव्यतिरिक्त, जे बँक हस्तांतरण निर्देशांद्वारे नियंत्रित केले जातात, व्यवहारात क्रेडिट आणि बँक प्लास्टिक कार्डच्या पत्राद्वारे सेटलमेंट म्हणून पेमेंटच्या अशा पद्धती देखील आहेत.
लेटर ऑफ क्रेडिटचा वापर शहराबाहेरील एक-वेळच्या व्यवहारांमध्ये तसेच "स्लॉपी पेअर्स" साठी मंजूरी स्वरूपात केला जातो.
लेटर्स ऑफ क्रेडिट अंतर्गत सेटलमेंट्स पुरवठादाराच्या स्थानावर खरेदीदाराच्या या उद्देशासाठी खास राखून ठेवलेल्या निधीच्या खर्चावर किंवा बँक कर्जाच्या खर्चावर पेमेंट प्रदान करतात, जे भौतिक मालमत्तेच्या शिपमेंटनंतर लगेचच पेमेंटची हमी देते.

लेटर ऑफ क्रेडिटच्या माध्यमांवर खालील योजनेनुसार सेटलमेंट केले जातात (आकृती 1.3).

1. तत्परतेचा संदेश

शिपमेंटसाठी माल

6. 6. मालाची शिपमेंट
2. उघडण्यासाठी अर्ज
7. क्रेडिट लेटर्सच्या रजिस्टरमधून काढा
5. खाते सूचना 11. अंमलबजावणी संदेश
क्रेडिटचे पत्र प्राप्त करणेआभाराचे पत्र

4. उद्घाटन घोषणा
आभाराचे पत्र

3 . निधी जमा
8 . वेगळ्या खात्यावर खात्यांचे रजिस्टर तपासत आहे
9. रजिस्टर फॉरवर्ड करणे आणि
12 . कमोडिटी कागदपत्रांच्या खात्यात निधी जमा करणे 10 . लेटर ऑफ क्रेडिट अंतर्गत रक्कम लिहून पाठवणे
देय बिले प्रदात्याच्या बँकेकडे

आकृती 1.3 क्रेडिट पत्राच्या निधीसाठी गणना योजना.

पेमेंटचे क्रेडिट फॉर्म पत्र पाठवलेल्या वस्तू किंवा सेवांसाठी पुरवठादाराला वेळेवर आणि पेमेंटच्या पूर्णतेची हमी देते, अधिकृत खरेदीदाराला वस्तूंच्या वितरणाच्या अटींचे अनुपालन, त्यांची गुणवत्ता याची प्राथमिक तपासणी करण्यास सक्षम करते. तथापि, पुरवठादाराकडून वस्तू, कामे आणि सेवा पाठवण्याआधी (प्रस्तुत) होण्यापूर्वी देयकासाठी निधी राखून ठेवण्याची गरज असल्यामुळे आर्थिक चलनात या प्रकारचा वापर केला जात नाही. यामुळे खरेदीदाराच्या उलाढालीतून निधी वळवला जातो आणि उलाढाल मंदावते. व्यवहारात, खरेदीदाराच्या चालू खात्यात निधीची कमतरता आणि कर्ज मिळण्याची अशक्यता यामुळे क्रेडिट पत्र जारी करण्यात अनेकदा विलंब होतो. क्रेडिटचे पत्र उघडण्याच्या अपेक्षेने, पुरवठादारास उत्पादनांच्या शिपमेंटला विलंब करण्यास भाग पाडले जाते, ज्यामुळे भौतिक मालमत्तेची उलाढाल मंदावते, गोदामाच्या जागेवर जास्त भार पडतो, वाटप केलेल्या वस्तूंचा कमी वापर होतो. वाहनआणि वाहतूक संस्थांना दंड भरण्यासाठी अनुत्पादक खर्च.
अलीकडे, आपल्या देशात, कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींसाठी पेमेंटचा एक नवीन प्रकार मोठ्या प्रमाणात पसरला आहे - बँक प्लास्टिक कार्ड वापरून सेटलमेंट. बेलारूस प्रजासत्ताकच्या प्रदेशावर, इंट्रा-रिपब्लिकन बेलकार्ट प्रणाली आणि इतर, तसेच आंतरराष्ट्रीय प्रणाली (व्हिसा, युरोकार्ड / मास्टरकार्ड, इ.) आणि इतर राज्यांच्या प्रणाली (युनियन कार्ड, गोल्डन क्राउन इ.) कार्यरत आहेत. .
बँक प्लॅस्टिक कार्ड हे वस्तू, कामे, सेवांसाठी देय देण्यासाठी तसेच बँकिंग संस्था आणि एटीएममध्ये रोख प्राप्त करण्यासाठी डिझाइन केलेले पेमेंटचे वैयक्तिक साधन आहे. बेलारूस प्रजासत्ताकच्या प्रदेशात कार्ड वापरून व्यवहारांवरील सर्व सेटलमेंट्स राष्ट्रीय चलनात तसेच परदेशी चलनात प्रकरणांमध्ये आणि नॅशनल बँक ऑफ बेलारूस रिपब्लिक ऑफ द रिपब्लिकने विहित केलेल्या पद्धतीने केल्या जातात.
बँक कार्ड धारक होण्यासाठी, कायदेशीर किंवा नैसर्गिक व्यक्तीने त्याच्या संपादनासाठी अर्ज सादर करणे आवश्यक आहे. कार्ड वापरण्यासाठीच्या सर्व अटींवर नंतर बँक आणि कार्डधारक यांच्यातील करारामध्ये वाटाघाटी केल्या जातात.
कार्यात्मक वैशिष्ट्यांवर अवलंबून, बँक कार्डे खालील प्रकारांमध्ये विभागली आहेत:

कर्जाच्या खर्चावर वस्तूंसाठी पैसे देण्याच्या उद्देशाने किंवा रोख प्राप्त करण्याच्या उद्देशाने क्रेडिट कार्ड, कर्जदाराने रोखीने कर्ज वापरण्याच्या शक्यतेवर बँकेच्या निर्णयाच्या अधीन;
डेबिट कार्ड वस्तूंचे पैसे देण्यासाठी, कार्डमधून थेट डेबिट करून रोख प्राप्त करण्यासाठी डिझाइन केलेले - मालकाचे बँक खाते. कार्ड - खाते - एक विशेष खाते ज्यावर प्लास्टिक कार्डच्या वापरासह ऑपरेशन रेकॉर्ड केले जातात.

बँकेच्या विवेकबुद्धीनुसार, क्रेडिट आणि डेबिट कार्डची कार्ये एकत्र करण्याची परवानगी आहे.
बँक प्लॅस्टिक कार्ड्ससह सेटलमेंट्स सेटलमेंटमध्ये वापरल्या जाणार्‍या रोख रकमेमध्ये लक्षणीय घट करू शकतात, बँक ग्राहकांसाठी सोयीस्कर सेटलमेंट प्रदान करू शकतात, जेव्हा पुरवठादाराच्या खात्यात पैसे जमा होण्यापूर्वी वस्तू किंवा सेवा प्राप्त होऊ शकतात.
आधुनिक परिस्थितीत, व्यावसायिक घटकांच्या सेटलमेंट संबंधांमध्ये अनेकदा अडचणी उद्भवतात, त्यांच्या दिवाळखोरीच्या वाढीमुळे, परदेशी आर्थिक सेटलमेंट्ससाठी परकीय चलन मिळविण्याची अशक्यता आणि इतर कारणांमुळे. या प्रकरणात, बेलारूस प्रजासत्ताकाचा कायदा निधी हस्तांतरणाशी संबंधित नसलेल्या जबाबदाऱ्या संपुष्टात आणण्याचे इतर मार्ग प्रदान करतो: परस्पर कर्ज ऑफसेट, दाव्यांची नियुक्ती आणि कर्जाचे हस्तांतरण, वस्तु विनिमय व्यवहार.
परस्पर कर्जाची ऑफसेट संपूर्ण किंवा अंशतः काउंटर एकसमान दाव्याची ऑफसेट करून दायित्वांची समाप्ती दर्शवते, ज्याची मुदत आली आहे किंवा निर्दिष्ट केलेली नाही किंवा मागणीच्या क्षणी निर्धारित केली जाते.
ऑफसेटिंग तात्पुरती आहे आणि एक-मार्गी व्यवहार आहे. परस्पर कर्जाच्या ऑफसेटिंगचा आधार म्हणजे काढलेला कायदा-अर्ज, ऑफसेटिंगमधील सर्व सहभागींनी स्वाक्षरी केली आहे, ज्यानंतर बंधन संपुष्टात आणले जाते. या प्रकरणात, खालील अटी पूर्ण केल्या पाहिजेत:

आवश्यकता एकसंध असणे आवश्यक आहे, म्हणजे अंमलबजावणीची वस्तू जुळली पाहिजे;
सेट-ऑफसाठी आवश्यकता काउंटर असणे आवश्यक आहे, उदा. एका दायित्वातील कर्जदार काउंटर दायित्वात कर्जदार असणे आवश्यक आहे;
या दायित्वांनुसार, कार्यप्रदर्शनाची वेळ आलीच पाहिजे, त्या प्रकरणांशिवाय जेव्हा वेळ निर्दिष्ट केलेली नाही किंवा मागणीच्या क्षणाद्वारे निर्धारित केली जाते.
परस्पर कर्जाच्या ऑफसेटवर आधारित सेटलमेंट्समध्ये, परस्पर दावे आणि दायित्वांची परतफेड समान प्रमाणात केली जाते आणि या दावे आणि दायित्वांच्या रकमेतील फरकासाठी देयके दिली जातात.

दाव्यांची नियुक्ती आणि कर्जाचे हस्तांतरण म्हणजे मूळ कर्जदाराचा हक्क नवीन कर्जदाराकडे हस्तांतरित करणे आणि मूळ कर्जदाराकडून त्याच्या कर्जाचे नवीन कर्जदाराकडे हस्तांतरण.
दायित्वांची परतफेड करण्याची ही पद्धत एकमेकांवर परस्पर कर्ज असलेल्या अनेक संस्थांमधील परस्पर ऑफसेट आहे. ज्या संस्थांमध्ये ऑफसेट केले जातात त्यांच्याशी सेटलमेंटसाठी, दाव्याच्या असाइनमेंटवरील करार किंवा कर्ज हस्तांतरणावरील करार तयार केला जातो. त्याच वेळी, खालील तपशील देयक दस्तऐवजांमध्ये सूचित केले जाणे आवश्यक आहे: तारीख, क्रमांक, कर्जाचा दावा किंवा हस्तांतरणासाठी कराराचे नाव, कर्ज हस्तांतरित करताना मूळ कर्जदाराचे नाव किंवा मूळ धनको जेव्हा दावा नियुक्त केला जातो तेव्हा वस्तूंचा पुरवठा, कामाचे कार्यप्रदर्शन, मूळ कर्जदाराकडून कर्जदाराला सेवांची तरतूद (दाव्याची नियुक्ती झाल्यास) किंवा कर्जदाराने मूळ कर्जदाराला (कर्ज हस्तांतरणाच्या प्रकरणांमध्ये) माहिती दिली जाते. ).
वस्तुविनिमय ऑपरेशन्स म्हणजे कराराच्या अंमलबजावणीच्या चौकटीत चालणारी ऑपरेशन्स, ज्यात विदेशी आर्थिक गोष्टींचा समावेश आहे, वस्तूंची देवाणघेवाण, कामे, सेवा वगळता, वस्तुविनिमय (विनिमय) अंतर्गत दुसर्‍या कमोडिटीच्या मूल्याच्या समतुल्य रकमेसाठी प्रदान करणे. ) करार, कमोडिटी स्वरूपात सेटलमेंट प्रदान करणे.
वस्तुविनिमय व्यवहाराच्या केंद्रस्थानी वस्तूंच्या परस्पर पुरवठ्यावरील करार हे काटेकोरपणे स्थापित प्रमाणात असतात, जे वस्तूंची संतुलित आणि समतुल्य देवाणघेवाण सुनिश्चित करतात.
24 मार्च 1999 च्या बेलारूस प्रजासत्ताक क्रमांक 405 च्या मंत्रिपरिषदेच्या डिक्रीद्वारे वस्तु विनिमय व्यवहार आयोजित करण्याची प्रक्रिया नियंत्रित केली जाते. वस्तुविनिमय ऑपरेशन्स (बदल आणि जोडण्यांसह) चालविण्याच्या किंमतींच्या मुद्द्यांवर.
वस्तुविनिमय व्यवहार करताना, व्यावसायिक संस्थांनी वस्तु विनिमय करार पूर्ण करणे आवश्यक आहे आणि त्याव्यतिरिक्त, परकीय व्यापार व्यवहारांसाठी, एक आर्थिक औचित्य काढणे आवश्यक आहे, जे निर्यात आणि आयात केलेल्या वस्तूंची माहिती प्रतिबिंबित करते. बाजारातील किमतींचे विकृतीकरण वगळण्यासाठी आणि बार्टर व्यवहार करण्यासाठी पद्धतशीर शिफारशींच्या अनुषंगाने, अर्थ मंत्रालय, वित्त मंत्रालय आणि बेलारूस प्रजासत्ताकाच्या उद्योग मंत्रालयाच्या आदेशानुसार मंजूरी. क्र. 105/300/ 640 दिनांक 22 ऑक्टोबर 1999, माहिती बुलेटिन, निविदा लिलाव, उत्पादक संस्थांच्या किंमत सूची, किंमत सूची, सांख्यिकीय माहिती इत्यादींद्वारे किमतींची पुष्टी केली पाहिजे बाजारात माल, त्याची पुष्टी करण्यासाठी माहितीचे अनेक स्त्रोत उद्धृत केले पाहिजेत.
आर्थिक औचित्य नसणे किंवा त्याच्या निर्मितीमध्ये अन्यायकारक, चुकीच्या माहितीचा वापर करणे हे किंमत शिस्तीचे उल्लंघन आहे आणि वास्तविक किंमतीच्या 10% पर्यंत नियंत्रण अधिकार्यांकडून व्यावसायिक संस्थांना दंड लागू करणे आवश्यक आहे. वस्तु विनिमय ऑपरेशन केले.
वस्तु विनिमयाच्या अंमलबजावणीने व्यवहारात वस्तूंच्या जलद विक्रीमध्ये योगदान दिले, रोख कर्जाची गरज कमी केली. दरम्यान, संस्थांच्या खेळत्या भांडवलाची कमतरता, अर्थसंकल्पात थकीत कर कर्जाचा उदय आणि अर्थव्यवस्थेच्या सावली क्षेत्राचा विकास यासारख्या नकारात्मक तथ्ये दिसू लागली. आवश्यक कच्चा माल किंवा घटकांसाठी अनावश्यक वस्तू घेणार्‍यांच्या बाजूने वस्तुविनिमय कराराच्या किमती फुगल्या गेल्याने अर्थव्यवस्थेत घडणाऱ्या प्रक्रियेचे खरे चित्र विकृत झाले. काही तज्ञांचा असा विश्वास आहे की वस्तुविनिमय हे केवळ गरजेपोटीच नव्हे तर मुद्दामही वापरले जाते. शेवटी, जर किंमती बाजाराद्वारे नव्हे तर वस्तुविनिमय व्यवहारातील सहभागींद्वारे निर्धारित केल्या गेल्या असतील, तर देणाऱ्या पक्षाला "ब्लॅक कॅश" मिळविण्याचा मोठा प्रलोभन आहे, म्हणजे, वस्तु विनिमय, इतर गोष्टींबरोबरच, भ्रष्टाचाराला उत्तेजन देते. म्हणून, बेलारूस प्रजासत्ताकाचे सरकार वस्तु विनिमय प्रतिबंधित करण्यासाठी उपाययोजना करण्याचा मानस आहे.
वस्तुविनिमय प्रतिबंधित करण्याच्या उद्देशाने केलेल्या उपाययोजनांमुळे दायित्वे संपुष्टात आणण्यासाठी पर्यायी गैर-मौद्रिक प्रकारांचा वापर करणे आवश्यक आहे. यामध्ये एक्सचेंजच्या बिलांचा समावेश आहे.
बेलारूस प्रजासत्ताकाचा नागरी संहिता प्रॉमिसरी नोटला एक दस्तऐवज म्हणून परिभाषित करते ज्यामध्ये ड्रॉवर (प्रॉमिसरी नोट) किंवा बिल (हस्तांतरण बिल) मध्ये निर्दिष्ट केलेल्या इतर देयकाच्या बिनशर्त दायित्वाची पुष्टी केली जाते (हस्तांतरण बिल) पावतीनंतर बिल धारकास विशिष्ट रक्कम अदा करणे. बिलाने विहित केलेल्या मुदतीच्या, म्हणजे बिल बिलधारकाचा असा मालमत्तेचा हक्क पैशाचा दावा करण्याचा अधिकार म्हणून प्रमाणित करते.
बेलारूस प्रजासत्ताकामधील बिलाचे संचलन खालील नियामक दस्तऐवजांद्वारे नियंत्रित केले जाते: 13 डिसेंबर 1999 रोजी बेलारूस प्रजासत्ताक क्रमांक 341-Z चा कायदा. एक्सचेंज आणि प्रॉमिसरी नोट्सच्या बिलांच्या संचलनावर; बेलारूस प्रजासत्ताकाच्या मंत्री परिषदेचा ठराव क्रमांक ७२९ दिनांक १९ मे १९९९ व्यावसायिक संस्थांद्वारे एक्सचेंजची बिले जारी करणे, रेकॉर्ड करणे आणि रद्द करणे या प्रक्रियेच्या मंजुरीवर; 31 जानेवारी 2002 रोजी बेलारूस प्रजासत्ताकाच्या नॅशनल बँकेच्या बोर्डाच्या ठरावानुसार मंजूर केलेल्या प्रॉमिसरी नोट्सच्या वापरासह बेलारूस प्रजासत्ताकाच्या बँकांद्वारे ऑपरेशन्स आयोजित करण्याचे नियम.
विधेयक विविध कार्ये करते. हे कर्जदारांना बिल देणाऱ्यांचे बिनशर्त आर्थिक दायित्व आणि मालमत्ता म्हणून दोन्ही असू शकते, जी एक गोष्ट आणि सुरक्षा दोन्ही आहे. जेव्हा एखादे बिल ऑफ एक्स्चेंज एखाद्या दायित्वापासून सुरक्षिततेच्या स्थितीकडे जाते, तेव्हा ती वस्तू किंवा वस्तू बनते. ते व्यवहाराची वस्तू म्हणूनही काम करू शकते, वस्तू बनू शकते; दायित्वाची पूर्तता, समाप्ती किंवा नूतनीकरण करण्याच्या उद्देशाने, प्रतिज्ञा म्हणून, दायित्वांसाठी सुरक्षा म्हणून हस्तांतरित केले जाऊ शकते. व्यावसायिक संस्था, बेलारशियन चलन आणि स्टॉक एक्स्चेंजद्वारे त्यांच्या प्रॉमिसरी नोट्सची विक्री करतात, गुंतवणुकीच्या हेतूंसाठी विनामूल्य निधी आकर्षित करतात.
सध्या, व्यापार व्यवहारांतर्गत बंधने संपुष्टात आणण्याच्या गैर-मौद्रिक स्वरूपातील सेटलमेंटसाठी एक्सचेंजची बिले मोठ्या प्रमाणावर वापरली जातात. व्यावसायिक संस्था बेलारशियन रूबल आणि परदेशी चलनात नामांकित बँकांची बिले तसेच त्यांची स्वतःची बिले वापरतात.
आर्थिक घटकांना एक्सचेंज आणि प्रॉमिसरी नोट्सची बिले जारी करण्याचा अधिकार आहे, ज्यामुळे वस्तू, केलेले कार्य आणि स्थगित पेमेंटसह प्रदान केलेल्या सेवांच्या पेमेंटची समस्या सोडवता येते.
बिले ऑफ एक्सचेंज आणि प्रॉमिसरी नोट्स जारी केल्याने वस्तू, केलेले काम आणि डिफर्ड पेमेंटसह प्रदान केलेल्या सेवांच्या पेमेंटची समस्या सोडवता येते. बिल ऑफ एक्स्चेंजच्या मुद्यावर निर्णय घेताना, 19 मे 1999 च्या बेलारूस प्रजासत्ताक मंत्रिपरिषदेच्या क्र. 729 च्या ठरावानुसार बिले ऑफ एक्स्चेंज जारी करण्याच्या अटींना व्यावसायिक घटकाने मान्यता देणे आवश्यक आहे. व्यावसायिक संस्थांद्वारे एक्सचेंजची बिले जारी करणे, रेकॉर्ड करणे आणि रद्द करणे या प्रक्रियेला मंजुरी मिळाल्यावर आणि व्यावसायिक संस्थांद्वारे एक्सचेंजची बिले जारी करण्याच्या अटींवरील शिफारसी
इ.................

परिचय

20 व्या शतकाच्या उत्तरार्धात माहिती तंत्रज्ञानाचा वेगवान विकास, पेमेंटच्या नवीन प्रकारांचा उदय, इंटरनेटचा वापर करून नॉन-कॅश पेमेंटचा विकास हे वैशिष्ट्यीकृत आहे. 70 च्या दशकाच्या मध्यापासून, विकसित देशांच्या अर्थव्यवस्थांमध्ये नॉन-कॅश पेमेंटचा इलेक्ट्रॉनिक प्रकार सक्रियपणे सुरू झाला आहे. प्रथम बँक कार्ड दिसू लागले, पायाभूत सुविधा तयार केल्या जाऊ लागल्या, सर्वत्र कॅशलेस पेमेंट्सचा परिचय करून दिला. नॉन-कॅश पेमेंट्सची प्रासंगिकता या वस्तुस्थितीमुळे आहे की नॉन-कॅश पेमेंट टर्नओव्हर हा पैशाच्या उलाढालीचा मुख्य भाग आहे, जो उपक्रम आणि संस्था, बँकिंग आणि वित्तीय संरचना आणि लोकसंख्येच्या आर्थिक संबंधांच्या जवळजवळ सर्व क्षेत्रांमध्ये मध्यस्थी करतो. तथापि, घाऊक पैशाच्या उलाढालीच्या 60% पेक्षा जास्त आणि किरकोळ पैशापैकी सुमारे 1% रशियन बँकिंग प्रणालीमधून जात नाही. नॉन-कॅश पेमेंटचा वाटा वाढल्याने देशाच्या अर्थव्यवस्थेची पारदर्शकता आणि व्यवस्थापनक्षमता वाढण्यास मदत होऊ शकते. सध्याच्या परिस्थितीत, नॉन-कॅश पेमेंट्सच्या क्षेत्राचा विस्तार ही एक नैसर्गिक प्रक्रिया आहे जी बहुसंख्य आर्थिक घटकांच्या हितांवर परिणाम करते, म्हणून, पैशाच्या विविध विभागांमध्ये नॉन-कॅश पेमेंट्सच्या वाढीच्या संभाव्यतेचे मूल्यांकन. उलाढाल आवश्यक आहे. रशियाच्या PJSC Sberbank मधील कॅशलेस पेमेंट सिस्टमचे विश्लेषण करणे हा या कामाचा उद्देश आहे. कामाचा विषय: बँकेत कॅशलेस पेमेंट आयोजित करण्याच्या प्रक्रियेत उद्भवणारे आर्थिक संबंध. रशियाच्या PJSC Sberbank मध्ये कॅशलेस पेमेंट हे कामाचे उद्दिष्ट आहे. या विषयाच्या सर्वसमावेशक प्रकटीकरणासाठी, खालील अभ्यास करणे आवश्यक आहे: 1) कॅशलेस पेमेंटची संकल्पना परिभाषित करा, तसेच आधुनिक चलन परिसंचरणात कॅशलेस पेमेंटचे आर्थिक महत्त्व निश्चित करा; 2) नॉन-कॅश पेमेंटचे फॉर्म, तत्त्वे आणि यंत्रणा विचारात घ्या; 3) रशियन फेडरेशनमध्ये नॉन-कॅश पेमेंटसाठी नियामक फ्रेमवर्क निर्धारित करा; 4) रशियाच्या PJSC Sberbank मध्ये कॅशलेस पेमेंट सिस्टमचे विश्लेषण करा; 4) रशियन फेडरेशनमध्ये नॉन-कॅश पेमेंट सुधारण्याचे मार्ग ओळखा. अभ्यासाचा सैद्धांतिक आधार म्हणजे रशियन आणि परदेशी शास्त्रज्ञांची कामे - अर्थशास्त्रज्ञ आणि बँकिंग क्षेत्रातील तज्ञ, ज्याच्या आधारावर अभ्यासाधीन मुद्द्यांचा सैद्धांतिक आधार, तसेच नियामक कायदेशीर कृत्ये विकसित केली गेली आहेत. काम लिहिताना, खालील पद्धती वापरल्या गेल्या: प्राप्त माहितीचे सैद्धांतिक विश्लेषण, कॉंक्रिटीकरण, सादृश्यता, तुलना आणि संश्लेषण. अंतिम पात्रता कार्याच्या संरचनेत परिचय, मुख्य भाग, ज्यामध्ये 3 प्रकरणे, एक निष्कर्ष, संदर्भांची सूची आणि परिशिष्ट यांचा समावेश आहे.

परिचय ………………………………………………………………………. 5 1 रशियन फेडरेशनमधील कॅशलेस पेमेंट सिस्टमच्या संस्थेसाठी सैद्धांतिक आणि कायदेशीर आधार ……………………………………….……………………………………………….7 1.1 कॅशलेस पेमेंटचे सार, अर्थ आणि तत्त्वे ……………… ………..7 1.2 रशियन फेडरेशनमध्ये नॉन-कॅश पेमेंटच्या विकासाचे टप्पे ………………………………..17 1.3 नियामक – कायदेशीर नियमनरशियन फेडरेशनमधील सेटलमेंट्स ………………………..23 2 नॉन-कॅश पेमेंटच्या फॉर्म आणि साधनांच्या वापराचे विश्लेषण (रशियाच्या पीजेएससी सेबरबँकच्या उदाहरणावर) ……………………… ……………………………………………… ३२ २.१ रशियन फेडरेशनच्या बचत बँकेची आर्थिक वैशिष्ट्ये ………………………….…३२ २.२. रशिया PJSC च्या Sberbank च्या अतिरिक्त कार्यालय क्रमांक 168 च्या ऑपरेशनल विभागाची वैशिष्ट्ये ……………………………………………………………………….. 43 2.3 मध्ये सेटलमेंट सेवांचे विश्लेषण Sberbank PJSC रशियाच्या उपकंपनी क्रमांक 168” ………………………………………………………………………………………………..48 कॅशलेस सुधारण्याचे ३ मार्ग रशियन फेडरेशनमधील देयके …………………………………………………………………………………….. 57 3.1 रशियनमध्ये कॅशलेस पेमेंट सुधारणे फेडरेशन …….57 नॉन-कॅश पेमेंट्स सुनिश्चित करण्यासाठी एक साधन म्हणून…………..63 निष्कर्ष ……………………………………………………………….67 वापरलेल्या स्रोतांची यादी ………………………………७० परिशिष्ट……………………………………………………………….७४

संदर्भग्रंथ

सामान्य कायदेशीर कृत्ये 1. रशियन फेडरेशनचे संविधान "(12/12/1993 रोजी लोकप्रिय मताने स्वीकारले गेले) (12/30/ च्या रशियन फेडरेशनच्या संविधानातील सुधारणांवर रशियन फेडरेशनच्या कायद्याद्वारे केलेल्या सुधारणांच्या अधीन). 2008 N 6-FKZ, 12/30/2008 चा N 7-FKZ, 02/05/2014 N 2-FKZ, दिनांक 07/21/2014 N 11-FKZ) 2. रशियन फेडरेशनचा नागरी संहिता (भाग एक) ) "11/30/1994 N 51-FZ (01/31/2016 रोजी सुधारित केल्यानुसार) 3. रशियन फेडरेशनचा फेडरल कायदा दिनांक 2 डिसेंबर 1990 क्रमांक 395-1 "बँका आणि बँकिंग क्रियाकलापांवर" (सुधारित केल्यानुसार) 9 फेब्रुवारी 2016 रोजी) // रशियन फेडरेशनच्या कायद्याचे संकलन. - 1996. - क्रमांक 6. - कला. 492. 4. 10 जुलै 2002 चा रशियन फेडरेशनचा फेडरल कायदा क्रमांक 86-एफझेड “रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेवर (बँक ऑफ रशिया)” (9 फेब्रुवारी 2016 रोजी सुधारित) // कायद्याचे संकलन रशियन फेडरेशन. - 2011. - क्रमांक 48. - कला. 6728. 5. 27 जून 2011 चा रशियन फेडरेशनचा फेडरल कायदा क्रमांक 161-FZ “राष्ट्रीय पेमेंट सिस्टमवर” (1 मार्च 2015 रोजी सुधारित केल्यानुसार) // रशियन फेडरेशनच्या कायद्याचे संकलन. - 2011. - क्रमांक 27. - कला. 3872. 6. रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेचे नियमन "रशियन फेडरेशनमधील निधी हस्तांतरित करण्याच्या नियमांवर" दिनांक 19 जून 2012 क्रमांक 383-पी (6 नोव्हेंबर 2015 रोजी सुधारित केल्यानुसार) // बुलेटिन ऑफ बँक ऑफ रशिया. -28.06.2012. - क्र. 34. 7. 24 डिसेंबर 2004 रोजीचे नियमन क्रमांक 266-पी "पेमेंट कार्ड जारी करण्यावर आणि त्यांच्या वापरासह केलेल्या ऑपरेशन्सवर" (14 जानेवारी 2015 रोजी सुधारित केल्यानुसार) // बँक ऑफ रशियाचे बुलेटिन . - 30.03.2005. - क्र. 17. 8. रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेचे 29 जून 2012 चे नियमन क्रमांक 384-पी "बँक ऑफ रशियाच्या पेमेंट सिस्टमवर" (28 मार्च 2016 रोजी सुधारित केल्यानुसार) // चे बुलेटिन बँक ऑफ रशिया. - ०७/११/२०१२. - क्र. 36. विशेष साहित्य 9. अक्सेनोव्ह व्ही. एस. "आधुनिक माहिती अर्थव्यवस्थेत इलेक्ट्रॉनिक पैशाच्या परिचयाच्या संभाव्यतेवर", रशियन स्टेट युनिव्हर्सिटी फॉर द ह्युमॅनिटीजचे बुलेटिन, 2012. - क्रमांक 11. - पी. ७१-७१. 10. Aksenov V. S. "माहिती अर्थव्यवस्थेत इलेक्ट्रॉनिक मनी", एड. कालिनिना. - एम.: एमपीए-प्रेस. -2013. - 352 पी. 11. अनुरीव एस.व्ही. "नॉन-कॅश मनीच्या साराची समस्या", व्यवसाय आणि बँका, 2012. - क्रमांक 24. - पृष्ठ 3-12. 12. लेखा आर्थिक लेखा: पाठ्यपुस्तक / Yu. I. Bakhturina [आणि इतर]; एड एन. जी. सपोझनिकोवा. - एम.: इन्फ्रा-एम, 2013. - 505 पी. 13. लेखा आर्थिक लेखा: पाठ्यपुस्तक. विद्यापीठांसाठी / एड. यु. ए. बाबेवा. - एम.: वुझोव्स्की पाठ्यपुस्तक, 2013. - 525 पी. चौदा. जागतिक अर्थव्यवस्था . एनसायक्लोपीडिया / एड. आय.एम. कुलिकोवा, टी. एफ. रायबोवा. - एम. ​​वित्त आणि आकडेवारी, 2013. - 321 पी. 15. गोर्बुनोवा ओ.एन., डेनिसोव्ह ई.आर. रशियन फेडरेशनमध्ये आर्थिक आणि कायदेशीर नियमन आणि पैशांच्या उलाढालीचे काही मुद्दे // आर्थिक कायदा. 2014.- क्रमांक 8.- पी. 12-19 16. गोर्बुखोव्ह व्ही. ए. "व्यावसायिक कायदा", - एम.: ईकेएसएमओ, 2014. - 512 पी. 17. झारकोव्स्काया ई. पी. “बँकिंग - विद्यापीठातील विद्यार्थ्यांसाठी पाठ्यपुस्तक. 4 था संस्करण., - एम.: ओमेगा-एल, 2013. - 654 पी. 18. झेलतुखिना M. A., Nardina S. A. पुरवठादार आणि कंत्राटदार // तरुण वैज्ञानिक. - 2015. - क्रमांक 11. - S. 837-843. 19. एर्मिलोवा यू. ए. अकाउंटिंग डिक्शनरी: शैक्षणिक आणि संदर्भ पुस्तिका / यू. ए. एर्मिलोवा - एम.: "बिझनेस यार्ड", 2014. - 225 पी. 20. झुकोव्ह ई. एफ. "पैसा आणि क्रेडिटचा सामान्य सिद्धांत, 2रा संस्करण.", – एम.: यूनिटी, 2012. – 543 पी.. 21. कर्नाउखोवा ई. यू. कार्ट / ई. यू. कर्नाउखोवा // कायदेशीर विज्ञान: समस्या आणि संभावना: II इंटर्नची कार्यवाही. वैज्ञानिक conf. (पर्म, जानेवारी 2014). - पर्म: बुध, 2014. - एस. 42-44. 22. केरिमोव्ह व्ही. ई. लेखा आर्थिक लेखा: पाठ्यपुस्तक. विद्यापीठांसाठी / V. E. Kerimov. - एम.: पब्लिशिंग अँड ट्रेड कॉर्पोरेशन "डॅशकोव्ह अँड को", 2014. - 724 पी. 23. कोलाचेव्ह ए. "सेल्फ-सर्व्हिस टर्मिनल: संभावना आणि नवीन संधी", बँकिंग तंत्रज्ञान, 2014. - क्रमांक 11. - पी. ३३-३४. 24. कोरोबोवा जी. जी. "बँकिंग", - एम.: इकॉनॉमिस्ट, 2012. - 675 पी. 25. Koptyubenko D. B. "खाजगी मनी उत्सर्जनाचा एक प्रकार म्हणून इलेक्ट्रॉनिक पैसा", अर्थशास्त्र आणि औद्योगिक उत्पादन संस्था, 2014. - क्रमांक 2. - p. ४६-४७. 26. Krupnoe Yu. S. "इलेक्ट्रॉनिक पैशाच्या स्वरूपावर", व्यवसाय आणि बँका, 2013, क्रमांक 5, pp. 3-5. 13. 27. Lavrushin O. I. "पैसा, क्रेडिट, बँका", एड. O. I. Lavrushina, 7 वी आवृत्ती. - एम.: नोरस. - 2012 - 543 पी. 28. रशियन फेडरेशनमध्ये कॅशलेस पेमेंट्सच्या विकासात लबुसोव्ह एम. व्ही. ट्रेंड // तरुण वैज्ञानिक. - 2015. - क्रमांक 24. - एस. ४८९-४९४. 29. .Migachev IB नॉन-कॅश मनी टर्नओव्हर: संस्थेचे स्वरूप आणि तत्त्वे. नॉन-कॅश मनी सर्कुलेशनची प्रणाली सुधारण्याचे मार्ग [मजकूर] / I. बी. मिगाचेव्ह // तरुण शास्त्रज्ञ. - 2014. - क्रमांक 7. - S. 374-382. 30. मुराव्योवा ए.व्ही. “बँकिंग नवकल्पना: माहिती तंत्रज्ञानाचे घटकात्मक आणि संरचनात्मक विश्लेषण”, बँकिंग सेवा, 2014 - क्रमांक 9 - पी. 11-12. 31. Sarkisyants A. A. "बँकिंग रिटेल: वाढ मंदावली", लेखा आणि बँका, 2012. - क्रमांक 8. - पी. 45–47, 50. 32. सेलिशचेव्ह ए.एस. "पैसा, क्रेडिट, बँका". - सेंट पीटर्सबर्ग: पीटर, 2013. - 612 पी. 33. सेमेनोव एस. के. "पैसा, क्रेडिट, बँका", - एम.: 2015. -580 पी. ४२–४४, ४६.

कामाचा उतारा

1 रशियन फेडरेशनमध्ये कॅशलेस पेमेंट सिस्टम आयोजित करण्यासाठी सैद्धांतिक आणि कायदेशीर पाया 1.1 कॅशलेस पेमेंट्सचे सार, महत्त्व आणि तत्त्वे हे निश्चितपणे ज्ञात आहे की मूळतः रोख रक्कम वापरली जात होती, म्हणजेच भौतिक प्रकारची रक्कम (बँक नोट्स, नाणी). असा पैसा अर्थव्यवस्थेच्या विकासात अडथळा ठरतो, कारण. गैरसोयीचे होते आणि काही परिस्थितींमध्ये त्रासदायक होते, विशेषत: मोठे व्यवहार करताना. त्यांची मुख्य कमतरता लांब अंतरावर पेमेंट करताना प्रकट होते. या परिस्थितीतून बाहेर पडण्याचा मार्ग म्हणजे विधेयक तयार करणे. एका वस्तीतून दुसर्‍या वस्तीत जाताना लुटल्या जाण्याच्या भीतीशिवाय, बिलाच्या संचलनामुळे व्यापाऱ्यांना त्यांचा माल इतर शहरांमध्ये आणि अगदी राज्यांमध्ये विकण्याची परवानगी मिळाली. तसेच, या विधेयकामुळे लहान मूल्यांच्या जड नाण्यांच्या वाहतुकीशी संबंधित खर्च टाळणे शक्य झाले. . तथापि, एस. के. सेमेनोव्ह यांनी बरोबर नमूद केल्याप्रमाणे, रोखरहित पेमेंट्सची खरी भरभराट ही नॉन-कॅश पेमेंटच्या माध्यमांच्या निर्मितीसह आणि बँकिंग प्रणालीच्या पुढील विकासामुळे सुरू झाली, जी सध्या जवळजवळ सर्व सार्वजनिक क्षेत्रांमध्ये वापरली जात आहे, ज्यामध्ये रोख बदलले आहे. सह देश प्रगत अर्थव्यवस्था. . कॅशलेस परिसंचरण हे मूळतः निधीच्या उलाढालीला गती देणे आणि वितरण खर्च कमी करण्याचे उद्दिष्ट आहे, मुख्यत्वे रोख संकलन आणि साठवणुकीशी संबंधित आहे. नॉन-कॅश मनी टर्नओव्हरच्या संघटनेचा मानक आधार म्हणजे राज्य कायदे आणि बँकिंग नियम जे नॉन-कॅश मनी टर्नओव्हर नियंत्रित करतात, सेटलमेंट संबंधांच्या विषयांचे अधिकार आणि दायित्वे स्थापित करतात. एका बँक खात्यातून दुसर्‍या बँक खात्यात निधी हस्तांतरित करणे एखाद्या संस्थेच्या किंवा व्यक्तीच्या विनंतीनुसार होते, जे सेटलमेंट दस्तऐवजाच्या स्वरूपात तयार केले जाते. अशा कागदपत्रांमध्ये हे समाविष्ट आहे: सेटलमेंट चेक, पेमेंट ऑर्डर आणि पेमेंट विनंत्या. त्याच वेळी, ही सर्व कागदपत्रे नॉन-बँक टर्नओव्हरमध्ये सहभागी होऊ शकत नाहीत. आर्थिक संस्था (उद्योग आणि संस्था) एक नियम म्हणून, बँकांद्वारे नॉन-कॅश पद्धतीने आपापसात रोख सेटलमेंट करतात. . आपल्या देशाच्या सध्याच्या कायद्यानुसार, सर्व बँक देयके केवळ देयकाच्या वतीने किंवा त्याच्या संमतीने (स्वीकृती) केली जातात. अपवाद म्हणजे कार्यकारी दस्तऐवजांचे पेमेंट. सध्या, बहुतेक विकसित देशांमध्ये, क्लासिक शाखा ग्राहक सेवा प्रणालीपासून दूरस्थ बँकिंग सेवा मॉडेलमध्ये सक्रिय संक्रमण आहे. बँका त्यांच्या ग्राहकांना बँकेच्या शाखांना भेट न देता उत्पादित केलेल्या सेवांची संख्या वाढवतात. रिमोट बँकिंग सेवा मॉडेलच्या दिशेने बँकिंग प्रणालीच्या उत्क्रांतीची प्रक्रिया अनेक आर्थिक घटकांमुळे तसेच बँका ज्या सामाजिक वातावरणात कार्य करतात त्या विकासामुळे होते. परंतु निर्णायक घटक अजूनही लोकांच्या जीवनशैलीतील बदल आहे, नवीन माहिती तंत्रज्ञानाच्या परिचयामुळे, बँकांना बँकिंग ऑपरेशन्स स्वयंचलित करण्यासाठी पूर्णपणे नवीन आवश्यकता सादर करणे. . बँकिंग क्षेत्राच्या विकासावर खालील घटकांचा मुख्य प्रभाव पडतो: - माहिती तंत्रज्ञानाचा जलद विकास; - वाढती स्पर्धा; - वेळ घटक. रिमोट बँकिंग तुलनेने अलीकडे, सुमारे वीस वर्षांपूर्वी दिसू लागले.

आधुनिक परिस्थितीत, पैसा हा आर्थिक जीवनाचा एक आवश्यक गुणधर्म आहे. म्हणून, भौतिक मालमत्तेच्या पुरवठा आणि सेवांच्या तरतुदीशी संबंधित सर्व व्यवहार रोख सेटलमेंटमध्ये संपतात. नंतरचे रोख आणि नॉन-कॅश दोन्ही प्रकार घेऊ शकतात. नॉन-कॅश पैशांचा वापर करून रोख सेटलमेंटची संस्था रोख पेमेंटपेक्षा अधिक श्रेयस्कर आहे, कारण वितरण खर्चावर लक्षणीय बचत केली जाते. अर्थव्यवस्थेच्या कारणास्तव आणि मॅक्रो इकॉनॉमिक प्रक्रियांचा अभ्यास आणि नियमन करण्याच्या उद्देशाने बँकांच्या विस्तृत नेटवर्कद्वारे तसेच त्यांच्या विकासामध्ये राज्याचे हित लक्षात घेऊन नॉन-कॅश पेमेंटचा व्यापक वापर सुलभ केला जातो.

नॉन-कॅश पेमेंट म्हणजे बँक खात्यातील नोंदीद्वारे रोख पेमेंट, जेव्हा पैसे देणाऱ्याच्या खात्यातून डेबिट केले जातात आणि प्राप्तकर्त्याच्या खात्यात जमा केले जातात. अर्थव्यवस्थेतील नॉन-कॅश पेमेंट्स एका विशिष्ट प्रणालीनुसार आयोजित केले जातात, ज्याला नॉन-कॅश पेमेंट्स आयोजित करण्याच्या तत्त्वांचा संच, त्यांच्या संस्थेच्या आवश्यकता, विशिष्ट व्यावसायिक परिस्थितींद्वारे निर्धारित केल्या जातात, तसेच फॉर्म आणि पद्धती. देयके आणि संबंधित कार्यप्रवाह.

1930 पासून 1993 पर्यंत आपल्या देशात अस्तित्त्वात असलेली नॉन-कॅश पेमेंटची प्रणाली महागड्या व्यवस्थापन यंत्रणेशी जुळवून घेण्यात आली आणि अर्थव्यवस्था व्यवस्थापित करण्याच्या प्रशासकीय-आदेश पद्धतींशी सुसंगत होती.

अर्थव्यवस्थेतील बाजार संबंधांच्या विकासासाठी त्यांच्या संस्थेच्या तत्त्वांसह कॅशलेस पेमेंट सिस्टमच्या पायामध्ये बदल करणे आवश्यक आहे.

बँकांच्या कामकाजातही बदल होत आहेत: बँकांचे स्वातंत्र्य आणि भूमिका वाढत आहे; बँकिंग सेवांची कार्यक्षमता वाढवण्याचे मार्ग शोधले जात आहेत, क्रियाकलाप आणि कार्ये, विशेष आर्थिक, क्रेडिट आणि बँकिंग संस्थांच्या इष्टतम भिन्नतेसाठी शोध सुरू आहे, नवीन बँकिंग कायदे सध्याच्या कार्यांनुसार सतत विकसित केले जात आहेत. विकासाचा टप्पा.

या तथ्यांच्या संदर्भात, मी निवडलेल्या JSCB “Lefko-Bank” च्या उदाहरणावर माझ्या प्रबंधाची थीम “व्यावसायिक बँकेत नॉन-कॅश सेटलमेंट्सची संस्था” ही अतिशय समर्पक असल्याचे दिसते, विशेषत: सध्याच्या बाजार परिस्थितीत.

या प्रबंधाच्या अभ्यासाचा उद्देश JSCB "Lefko - Bank" आहे. विषय JSCB "Lefko - बँक" मध्ये चालते नॉन-कॅश पेमेंट आहे.

रशियन फेडरेशनच्या व्यावसायिक बँकांमध्ये कॅशलेस पेमेंटच्या संस्थेच्या सैद्धांतिक पैलूचा अभ्यास करण्यासाठी;

जेएससीबी "लेफको - बँक" मधील नॉन-कॅश पेमेंटच्या संस्थेचे विश्लेषण करा;

JSCB "Lefko - Bank" मध्ये क्लायंट बेसचे विश्लेषण करा;

कॅशलेस पेमेंट्सच्या संस्थेवर बँकेच्या कार्यामध्ये सकारात्मक आणि नकारात्मक पॅरामीटर्स ओळखण्यासाठी;

पेपर जेएससीबी "लेफको - बँक" च्या उदाहरणावर कॅशलेस पेमेंटच्या अंमलबजावणीचे वर्णन देते. प्रबंधात तीन मुख्य प्रकरणे आहेत. पहिला अध्याय कॅशलेस पेमेंट आयोजित करण्याच्या सामान्य समस्यांना समर्पित आहे. प्रबंधाच्या दुसर्‍या अध्यायात कॅशलेस पेमेंटच्या संस्थेतील जेएससीबी "लेफको - बँक" च्या क्रियाकलापांचे विश्लेषण आहे. हे अभ्यासाधीन ऑब्जेक्टवर नॉन-कॅश पेमेंटच्या प्रभावीतेचे मूल्यांकन देते. बँकेच्या कार्याचे परिमाणात्मक आणि गुणात्मक निर्देशक आर्थिक विश्लेषणाच्या अधीन होते. विश्लेषणादरम्यान, गणितीय पद्धती, तुलना पद्धत, गटबद्ध पद्धत (स्ट्रक्चरल आणि विश्लेषणात्मक) अशा विविध संशोधन पद्धती वापरल्या गेल्या. तिसरा अध्याय नॉन-कॅश पेमेंटच्या समस्या आणि उणीवा हायलाइट करतो आणि पेमेंट आणि सेटलमेंट सिस्टम सुधारण्यासाठी अनेक उपाय देखील प्रदान करतो, ज्यामुळे या दिशेने व्यावसायिक बँकेची परिणामकारकता आणि गुणवत्ता वाढू शकते.

प्रबंध लिहिताना, बँकिंग क्षेत्रातील नियतकालिकांच्या स्वरूपात विविध साहित्य वापरले गेले, नियम, दोन्ही सामान्य स्वरूपाचे आणि बँकिंग क्रियाकलापांचे नियमन, विशेषतः, व्यावसायिक बँकांच्या नॉन-कॅश सेटलमेंट्स. याव्यतिरिक्त, रशियन कायद्याच्या आधारे विकसित जेएससीबी लेफ्को-बँकेचे अंतर्गत नियम वापरले गेले.

हे साहित्य वाचताना, व्यावसायिक बँकांद्वारे नॉन-कॅश पेमेंट्स आयोजित करण्याची समस्या प्रेसमध्ये चांगलीच कव्हर केलेली आहे हे लक्षात घेतले पाहिजे. प्रबंध लिहिताना वरील सर्व बाबी विचारात घेतल्या गेल्या.

प्रकरण १

१.१. जागतिक व्यवहारात वापरल्या जाणार्‍या नॉन-कॅश पेमेंटचे सार आणि प्रकार

विशिष्ट देशातील सेटलमेंट्सची संघटना मुख्यत्वे प्रस्थापित परंपरा, व्यावसायिक सवयी आणि त्यांच्या सतत आणि एकसमान अनुप्रयोगाच्या आधारावर पेमेंट सिस्टमच्या विविध घटकांच्या वापरामध्ये बँकिंग रीतिरिवाजांमुळे आहे. तर, यूएसए, कॅनडा, ग्रेट ब्रिटन, फ्रान्समध्ये डेबिट हस्तांतरणास प्राधान्य दिले जाते, जर्मनी, नेदरलँड्स, स्वीडन, बेल्जियम, जपानमध्ये - क्रेडिट ट्रान्सफरला. सेटलमेंट ऑपरेशन्सच्या मोठ्या स्वरूपाच्या संबंधात, त्यापैकी बर्‍याच लोकांच्या अटी एकरूप आहेत.

नॉन-कॅश सेटलमेंट म्हणजे रोख रकमेचा वापर न करता, क्रेडिट संस्थांसह खात्यांमध्ये निधी हस्तांतरित करून आणि परस्पर दावे ऑफसेट करून केलेले सेटलमेंट. निधीच्या उलाढालीला गती देण्यासाठी, अभिसरणासाठी आवश्यक असलेली रोख रक्कम कमी करण्यासाठी आणि वितरण खर्च कमी करण्यासाठी नॉन-कॅश पेमेंटचे आर्थिक महत्त्व आहे. फेडरल रिपब्लिक ऑफ जर्मनी, फ्रान्स, इटली आणि इतर देशांमध्ये, सेटलमेंट्स व्यापक आहेत - एक प्रकारचे नॉन-कॅश पेमेंट, प्रथम विशेष बँकांद्वारे आणि नंतर व्यावसायिक बँका आणि बचत बँकांद्वारे. या गणनेचे सार म्हणजे सूचनांच्या आधारे विशेष खात्यांमध्ये निधी हस्तांतरित करणे - ऑर्डर, म्हणजे. देयकाच्या खात्यातून प्राप्तकर्त्याच्या खात्यात निधी हस्तांतरित करण्याच्या लेखी सूचना.

विकसित देशांमध्ये 70 च्या दशकाच्या मध्यापासून बँकिंग ऑपरेशन्सच्या ऑटोमेशनच्या विकासासह आणि सुधारणेसह, क्रेडिट आणि पेमेंट व्यवहारांसाठी इलेक्ट्रॉनिक पेमेंट्सची एक प्रणाली वापरली गेली आणि सहभागाशिवाय इलेक्ट्रॉनिक सिग्नलच्या प्रसारणाद्वारे बँक खात्यांच्या स्थितीचे निरीक्षण केले गेले. कागद माहिती वाहक. ते रोख प्रवाहाच्या गतीमध्ये योगदान देतात, क्रेडिट आणि बँकिंग ग्राहक सेवा सुधारतात आणि पेमेंट व्यवहारांच्या अंमलबजावणीशी संबंधित खर्च कमी करतात.

इलेक्ट्रॉनिक उपकरणे आणि दळणवळणाची आधुनिक साधने वापरून सेटलमेंट बँका किंवा ऑटोमॅटिक क्लिअरिंग हाऊस (APC) मधील संगणकाद्वारे केल्या जातात. स्वयंचलित पेमेंट सिस्टम लंडन क्लिअरिंग हाऊस अंतर्गत चालते, ज्याचे सदस्य सहा क्लिअरिंग बँका आहेत. युनायटेड स्टेट्समध्ये न्यूयॉर्क इंटरबँक क्लिअरिंग हाऊस आणि 32 फेडरल रिझर्व्ह एआरपी आहेत.

प्राप्तकर्त्याला पैसे हस्तांतरित करणार्‍याकडून निधीच्या आधुनिक हालचालीसाठी, मोठ्या प्रमाणात पेमेंट व्यवहार टेलिग्राफिक हस्तांतरण वापरतात.

लेटर ऑफ क्रेडिट हे पाश्चात्य देशांमधील व्यावसायिक बँकांद्वारे केले जाणारे सर्वात महत्वाचे मध्यस्थ ऑपरेशन आहे.

विशेष स्वारस्य म्हणजे सेटलमेंटचे चेक फॉर्म, जरी चेकद्वारे सेटलमेंट्स व्यवहार आणि करार पूर्ण करताना राष्ट्रीय चलनात मोठ्या प्रमाणावर वापरले जात नाहीत, परंतु आंतरराष्ट्रीय सेटलमेंटमध्ये चेकचा महत्त्वपूर्ण वापर केला जातो.

अमेरिका आणि युरोपमध्ये इंटरनेटवर आधारित ई-कॉमर्सचा उलगडा झाला आहे. बँकांनी इंटरनेटमध्ये मोठी व्यावसायिक क्षमता पाहिली आणि त्यांचा व्यवसाय पूर्णपणे नवीन स्तरावर नेण्याची संधी मिळाली.

इंटरनेट बँकिंगच्या विकासातील प्रगत परदेशी अनुभवाने रशियन बँकांना रशियन बँकिंग प्रणालीची वैशिष्ठ्ये लक्षात घेऊन ते व्यवहारात आणण्यास मदत केली आहे.

आधीच या क्षणी, रशियन बँकांनी सक्रियपणे इंटरनेट सेवा सुरू केल्या आहेत, त्यापैकी एकूण खंडात, मुख्य वाटा सेटलमेंट सेवांनी व्यापलेला आहे. यामध्ये इंटरनेटद्वारे खाते व्यवस्थापन, पेमेंट कार्ड धारकांसाठी रिमोट क्लायंट सर्व्हरची प्रणाली, त्वरीत तयारी आणि पेमेंट दस्तऐवज बँकेत पाठवण्यासाठी डिझाइन केलेली थिक क्लायंट सबसिस्टम आणि बरेच काही समाविष्ट आहे.

देशांतर्गत बँकांमध्ये, GUTA - बँक, बिन - बँक, NOMAS बँक आणि इतरांद्वारे इंटरनेट तंत्रज्ञान विकसित केले जात आहे.

त्याच वेळी, रशियन व्यवहारात इंटरनेट बँकिंगचा मोठ्या प्रमाणावर परिचय आणि विकासास अडथळा आणणाऱ्या अनेक अडचणी आहेत. हे वैधानिक पैलू, तसेच गोपनीय बँकिंग माहितीच्या संरक्षणामुळे आहे.

बाजाराच्या परिस्थितीत, आर्थिक सेटलमेंट्सच्या स्पष्ट संघटनेचे मुद्दे विशेष प्रासंगिक आहेत, कारण भांडवलाच्या अभिसरणाची आर्थिक अवस्था आर्थिक संस्थांच्या क्रियाकलापांमध्ये मोठी भूमिका बजावते.

आर्थिक व्यवस्थापनाच्या प्रशासकीय-कमांड प्रणालीपासून बाजार संबंधांपर्यंतच्या संक्रमणामुळे बँकांच्या द्वि-स्तरीय प्रणालीवर आधारित नवीन पेमेंट सिस्टम तयार करणे आवश्यक होते. यासाठी विविध आर्थिक संस्थांच्या मौद्रिक भांडवलाचे पृथक्करण आणि पृथक्करण, स्वतंत्र व्यावसायिक बँकांची निर्मिती आवश्यक होती.

सर्व बाजार घटकांच्या आर्थिक क्रियाकलापांमध्ये वाढ, व्यवहारांची संख्या आणि परिमाण वाढल्यामुळे रोख सेटलमेंटच्या संस्थात्मक स्वरूपांमध्ये गुणात्मक बदल झाले. मोठ्या संख्येने नवीन व्यावसायिक संरचना दिसू लागल्या, ज्याचा परिणाम संपूर्णपणे पेमेंट सिस्टमच्या सर्व्हिसिंगशी संबंधित दस्तऐवज प्रवाहात तीव्र वाढ झाला. पेमेंट सिस्टमच्या पुनर्रचनेसाठी कॅशलेस पेमेंटच्या संस्थेच्या तत्त्वांमध्ये, नवीन फॉर्मचा वापर आणि पेमेंट करण्याच्या पद्धतींमध्ये बदल आवश्यक आहे.

नॉन-कॅश पेमेंट्सच्या सुव्यवस्थित प्रणालीचे महत्त्व अनेक पटींनी वाढते, जेव्हा मोठ्या प्रमाणात परस्पर कर्ज, कोणत्याही एका दुव्यावर विलंबित देयके सर्वात महत्त्वाच्या निर्देशकांवर परिणाम करतात. त्यांचे उत्पादन आणि व्यावसायिक क्रियाकलाप.

.

कॅशलेस पेमेंट

अखंडित सेटलमेंटसाठी, कॅशलेस पेमेंट आयोजित करण्यासाठी खालील मूलभूत तत्त्वे पाळणे आवश्यक आहे:

सर्व संस्थांनी त्यांचा निधी बँक खात्यात ठेवणे आवश्यक आहे. प्रस्थापित नियमांनुसार बॉक्स ऑफिसवर फक्त कमी प्रमाणात रोख ठेवण्याची परवानगी आहे;

बहुसंख्य नॉन-कॅश पेमेंट बँकांद्वारे केले जावे;

पेमेंटची मागणी माल पाठवण्याआधी किंवा नंतर जारी केली जावी, जेणेकरून देय देण्यास विलंब होणार नाही. तथापि, पेमेंट संकटाच्या परिस्थितीत, बहुतेक पुरवठादारांना प्रीपेमेंटची आवश्यकता असते - माल सोडण्यापूर्वी पैशाची प्राथमिक पावती;

ग्राहकांच्या बँक खात्यातून त्यांच्या संमतीनेच पेमेंट केले जाते. ही महत्त्वाची अट बँकेला या बँकेत खाती उघडलेल्या संस्थांच्या निधीची विल्हेवाट लावण्यापासून रोखते;

सेटलमेंटचे अनेक प्रकार आणि पेमेंटचे प्रकार स्थापित केले गेले आहेत, जे उपक्रम त्यांच्या विवेकबुद्धीनुसार निवडू शकतात.

या पाच तत्त्वांचे पालन केल्याने कॅशलेस पेमेंटचा एक महत्त्वाचा विकास साधन म्हणून वापर करता येतो बाजार अर्थव्यवस्था.

जोपर्यंत सेटलमेंट्स नॉन-कॅश केल्या जातात, तोपर्यंत पैसे बँकांमध्ये जमा केले जातात, जे क्रेडिट स्त्रोत बनतात.

नॉन-कॅश पेमेंट्स छपाई, स्टोरेज, वाहतूक, रोख सेटलमेंटसाठी आवश्यक असलेल्या मोठ्या संख्येच्या नोटांची पुनर्गणना यासाठी अतिरिक्त खर्चाच्या स्वरूपात वितरण खर्च कमी करण्यास मदत करतात. त्याच वेळी, नॉन-कॅश पेमेंट, बँकांच्या कार्यक्षम ऑपरेशनसह, पेमेंट टर्नओव्हरचे अधिक चांगले नियमन करणे शक्य करते आणि शेवटी, खेळत्या भांडवलाच्या उलाढालीला गती देते आणि पेमेंट करते.

हे लक्षात घ्यावे की नागरिकांची वैयक्तिक मालमत्ता आहे आणि बँक खात्यांमध्ये बचत स्वरूपात साठवलेले पैसे देखील नॉन-कॅश परिचलनात भाग घेऊ शकतात. लोकसंख्येच्या खर्चाचा भरणा नॉन-कॅश मार्गाने ठेवींवरील खात्यांमधून केला जाऊ शकतो. या प्रकरणांमध्ये, नॉन-कॅश पेमेंटद्वारे रोख बदलणे देखील वितरण खर्च कमी करते.

दोन (किंवा अधिक) आर्थिक संस्था आणि बँक अपरिहार्यपणे नॉन-कॅश पेमेंटमध्ये सहभागी होतात. बँकेत खाते उघडल्याशिवाय, बँक खात्यांवर चरबीची उलाढाल करणे अशक्य आहे. बँकांद्वारे पेमेंट टर्नओव्हर सर्व्हिसिंगमध्ये या खात्यांच्या मालमत्ता किंवा दायित्वासाठी संबंधित रक्कम प्रतिबिंबित करणे समाविष्ट आहे. प्रत्येक आर्थिक संस्था आपला निधी बँकांमध्ये ठेवते. सध्याच्या कायद्यात अशी तरतूद आहे की बँका ग्राहकांचा निधी स्वीकारतात आणि खात्यात साठवतात, त्यांच्या वतीने सेटलमेंट, क्रेडिट, रोख आणि इतर बँकिंग ऑपरेशन्स करतात.

कायदेशीर संस्था आणि उद्योजक क्रियाकलापांमध्ये गुंतलेल्या नागरिकांना या बँकेच्या संमतीने त्यांच्या नोंदणीच्या ठिकाणी किंवा त्यांच्या नोंदणीच्या ठिकाणाबाहेरील बँकेत खाती उघडण्याचा अधिकार आहे. बँकांमध्ये मोफत रोख ठेवण्यासाठी कायदेशीर संस्था आवश्यक आहेत. बँकेचा अवास्तव नकार, ज्याचा चार्टर संबंधित बँकिंग ऑपरेशन्सच्या अंमलबजावणीसाठी, क्लायंटचा निधी सुरक्षित ठेवण्यासाठी स्वीकारण्यासाठी आणि खाते उघडण्यासाठी प्रदान करतो, क्लायंटद्वारे न्यायालयात अपील केले जाऊ शकते.

बँक आणि ग्राहक यांच्यात बँक खाते करार झाला आहे , ज्यानुसार बँक क्लायंटच्या खात्यावर निधी ठेवण्याचे, प्राप्त झालेल्या रकमा या खात्यात जमा करणे, खात्यातून पैसे हस्तांतरित करणे आणि जारी करण्याच्या क्लायंटच्या सूचनांची पूर्तता करणे आणि या प्रकारच्या खात्यासाठी कायदेशीर कायद्यांद्वारे प्रदान केलेल्या इतर बँकिंग ऑपरेशन्स पार पाडणे, बँकिंग नियम आणि करार.

खाते उघडण्यासाठी, अर्ज, नोंदणीचे प्रमाणपत्र, स्वाक्षरी आणि सीलच्या नमुन्यांसह नोटरीद्वारे प्रमाणित केलेले कार्ड बँकेकडे सबमिट केले जाते. बँकेत उघडलेल्या खात्यांवरील नोंदी (किंवा मशीनच्या इलेक्ट्रॉनिक मेमरीमधील ऑपरेशन्सचे प्रतिबिंब) आर्थिक घटकाच्या आर्थिक उलाढालीचे प्रतिबिंब दर्शवतात.

बँक ग्राहकाच्या खात्यावर उपलब्ध असलेल्या निधीचा वापर करू शकते, खात्यावर दावे सादर केल्यावर त्यांच्या उपलब्धतेची हमी देते. क्लायंटला या निधीची विल्हेवाट लावण्याचा आणि त्यावर उत्पन्न (व्याज) प्राप्त करण्याचा अधिकार आहे. बँकेला क्लायंटच्या निधीच्या वापराचे निर्देश निर्धारित करण्याचा आणि त्यावर नियंत्रण ठेवण्याचा आणि त्याच्या अधिकारांवर इतर निर्बंध स्थापित करण्याचा अधिकार नाही जे कायद्याने किंवा कराराद्वारे प्रदान केलेले नाहीत. क्लायंटच्या आदेशाशिवाय, कायद्याद्वारे प्रदान केल्याशिवाय, केवळ न्यायालय, लवाद न्यायालयाच्या निर्णयाद्वारे खात्यावरील निधी डेबिट करण्याची परवानगी आहे.

बँक ग्राहकांच्या खात्यांच्या गोपनीयतेची हमी देते. कायद्याद्वारे प्रदान केल्याशिवाय, ग्राहकाच्या संमतीशिवाय खात्यांची स्थिती आणि त्यावरील व्यवहारांची माहिती बँकेला प्रदान करण्याची परवानगी नाही.

बँक खाते करार क्लायंटच्या विनंतीनुसार आणि कायद्याद्वारे प्रदान केलेल्या इतर कारणांमुळे संपुष्टात आणला जातो. बँक खात्यातील व्यवहारांच्या अनुपस्थितीमुळे करार संपुष्टात येत नाही.

बँक अकाउंटिंगमध्ये, क्लायंटच्या खात्यात पैशांची पावती खात्याच्या क्रेडिट बाजूवर प्रतिबिंबित होते आणि या क्षणी शिल्लक क्रेडिट शिल्लक दर्शवते. खात्यातील निधीचा खर्च डेबिट टर्नओव्हर म्हणून दिसून येतो. नियमानुसार, ग्राहकांच्या चालू खात्यावरील शिल्लक क्रेडिटमध्ये असणे आवश्यक आहे. कॅशलेस पेमेंट आयोजित करण्याची यंत्रणा कोणत्याही परिस्थितीत क्लायंटकडे नसलेली संसाधने भरून काढण्यासाठी स्वयंचलितपणे चालविली जाऊ नये. नॉन-कॅश उलाढाल आणि बँकांनी दिलेले कर्ज अशा प्रकारे आयोजित केले पाहिजे की उलाढालीसाठी जास्त असलेले नॉन-कॅश फंड जारी केले जाणार नाहीत, जे काही विशिष्ट परिस्थितींमध्ये, चलनवाढीच्या वाढीचे घटक बनू शकतात. याचा अर्थ असा की सर्व प्रकारच्या देय क्रेडिट किंवा खात्यांनी नुकसान आणि गैरव्यवस्थापन, व्यावसायिक क्रियाकलापांच्या तत्त्वांचे उल्लंघन यामुळे गमावलेल्या निधीसाठी त्यांची परतफेड करू नये. जर एखादे एंटरप्राइझ चांगले काम करत नसेल आणि बँक खात्यात पुरेसा निधी नसेल तर, नैसर्गिकरित्या, ते वेळेवर कर्ज फेडण्यास सक्षम नाही. या प्रकरणात, बँक अनेक अटींची पूर्तता केली तरच कर्ज देऊ शकते (हमी अंतर्गत, दीर्घकालीन थकीत कर्जाच्या अनुपस्थितीत, इ.). सेटलमेंट अकाऊंट व्यतिरिक्त बँकांमध्ये चालू खातीही उघडता येतात. (सामान्यत: शाखा, प्रतिनिधी कार्यालये, विभाग आणि एंटरप्राइझच्या इतर स्वतःच्या विभागांसाठी, तसेच सहकारी संस्थांच्या शाखा आणि प्रतिनिधी कार्यालयांसाठी). निर्दिष्ट बँक खात्यांसह, आर्थिक संस्था ठेव खाते उघडू शकतात ठराविक कालावधीसाठी निधी साठवण्यासाठी, परकीय चलन खाते परकीय चलन व्यवहारांसाठी.

1.2. रशियन फेडरेशनच्या प्रदेशावर कार्यरत नॉन-कॅश पेमेंटचे प्रकार

रशियन फेडरेशनमधील नॉन-कॅश पेमेंट खालील नियामक कागदपत्रांद्वारे नियंत्रित केले जातात: रशियन फेडरेशनचा नागरी संहिता, 3 ऑक्टोबर 2002 च्या सेंट्रल बँकेचे नियम. क्रमांक 2 - पी "रशियन फेडरेशनमध्ये नॉन-कॅश पेमेंटवर", 1 एप्रिल 2003 च्या सेंट्रल बँकेचे नियम क्रमांक 222 - पी "रशियन फेडरेशनमधील व्यक्तींसह कॅशलेस पेमेंट करण्याच्या प्रक्रियेवर."

व्यवहारातील सहभागींना विशिष्ट व्यवहार लक्षात घेऊन, नॉन-कॅश पेमेंटचा एक प्रकार निवडण्याचा अधिकार आहे. संपूर्ण सेटलमेंट सिस्टम अशा प्रकारे तयार केली गेली आहे की पेमेंट करण्यासाठी आणि निधीचे परिचलन वेगवान करण्यासाठी अनुकूल परिस्थिती निर्माण केली जाईल. सेटलमेंट्समध्ये विलंब झाल्यामुळे पुरवठादारांना विक्रीतून मिळणाऱ्या उत्पन्नापासून वंचित राहते, उत्पादन आणि आर्थिक कामे पूर्ण करणे कठीण होते. जेव्हा देयकांना विलंब होतो, तेव्हा खरेदीदार देय खाती तयार करतात आणि वित्त व्यवस्थापित करण्याच्या सर्वात महत्वाच्या तत्त्वांचे उल्लंघन करतात.

आधुनिक परिस्थितीत, गणनाचे खालील प्रकार वापरले जातात:

पेमेंट ऑर्डर;

क्रेडिटची पत्रे;

संग्रह करून;

आणि इतर कायद्याच्या विरोधात नाहीत.

पेमेंट ऑर्डरद्वारे सेटलमेंट. पेमेंट ऑर्डर - हा एक दस्तऐवज आहे जो संस्थेच्या खात्यातून विशिष्ट रक्कम हस्तांतरित करण्यासाठी बँकेला सेवा देणारा आदेश आहे. ऑर्डर जारी केल्याच्या दिवसाची गणना न करता, दहा दिवसांसाठी वैध आहेत.

बँक देयकर्त्याकडून त्याच्या चालू खात्यावर पैसे असल्यासच अंमलबजावणीसाठी पेमेंट ऑर्डर स्वीकारते. जर पेमेंटसाठी निधी नसेल आणि बँक एंटरप्राइझला कर्ज देणे शक्य मानत नसेल तर कागदपत्रे परत केली जातात.

धनादेशाद्वारे देयके. सेटलमेंट चेकचा वापर प्रस्तुत केलेल्या वस्तू आणि सेवांच्या देयकांसाठी केला जातो आणि जमा केलेल्या निधीतून दिला जातो, उदा. वेगळ्या चेकिंग खात्यावर, विशेषत: स्थगित. धनादेश ड्रॉवरच्या चालू खात्यातून देखील दिले जाऊ शकतात, परंतु बँकेने हमी दिलेल्या रकमेपेक्षा जास्त नाही (चेक जारी करताना ड्रॉवरशी सहमत). या प्रकरणात, वाटप केलेल्या कर्जातून निधीची तात्पुरती कमतरता असल्यास बँक पेमेंटची हमी देऊ शकते. बँक गॅरंटीची रक्कम ज्यामध्ये धनादेश दिले जाऊ शकतात ते विशेष ताळेबंद खात्यात जमा केले जातात.

चेकबुक मिळविण्यासाठी, कंपनीने अर्ज करणे आवश्यक आहे जर बँकेने पेमेंटची हमी दिली असेल तर एक किंवा दोन प्रतींमध्ये. चालू खात्यातून निधीची विल्हेवाट लावण्याचा अधिकार असलेल्या व्यक्तींनी अर्जावर स्वाक्षरी केली आहे. ज्या खात्यातून धनादेश दिले जातील त्या खात्याची संख्या अर्जामध्ये सूचित केली जाईल. प्री-डिपॉझिटसह चेक जारी करताना, ही रक्कम चेकिंग खात्यात राहते. चेक जारी करण्‍याच्‍या अर्जासह धनादेशांच्‍या अंतर्गत देयके सुरक्षित करण्‍यासाठी, धनादेश जारी करण्‍याच्‍या अर्जासोबत, अर्जदाराने करंट अकाऊंटमधून चेकिंग खात्‍यामध्‍ये निधीचे हस्तांतरण करण्‍यासाठी पेमेंट ऑर्डर सबमिट करणे आवश्‍यक आहे.

क्लायंटला चेक जारी करण्यापूर्वी, बँकेला धनादेशाचे सर्व तपशील भरणे बंधनकारक आहे जेणेकरून भविष्यात रोख पेमेंटच्या योग्य अंमलबजावणीसाठी प्राप्तकर्ता आणि बँक दोघांकडे सर्व आवश्यक डेटा असेल. पूर्ण झालेला धनादेश सेवा देणाऱ्या किंवा वस्तू हस्तांतरित करणाऱ्या संस्थेला देणाऱ्याद्वारे दिला जातो. पुरवठादार प्राप्त झालेले धनादेश देणाऱ्याकडून पैसे गोळा करण्यासाठी त्याच्या बँकेत पाठवतो. धनादेश मिळाल्यावर, बँक धनादेशाची रक्कम लाभार्थीच्या खात्यात जमा करते. चेकिंग खात्यातील निधीचे वर्णन करण्यासाठी कागदपत्रे नंतर देयकाच्या बँकेकडे सबमिट केली जातात.

धनादेशाद्वारे पैसे भरताना, मर्यादित चेकबुक वापरता येतील, जारी केल्यावर बँक वेगळ्या खात्यात आगाऊ पैसे जमा करते. अशा पुस्तकाचे मुखपृष्ठ मर्यादा सूचित करते, म्हणजे. धनादेश काढता येणार्‍या रकमेची मर्यादा. मर्यादित चेकबुकमधून धनादेशाद्वारे पैसे भरताना, ड्रॉवरच्या खात्यातून काढलेले पैसे आल्यानंतरच प्राप्तकर्त्याला पैसे जमा केले जावे. ज्या क्लायंटला मर्यादित चेकबुकमधून धनादेशाने पैसे दिले गेले आहेत तो त्याच्या व्यावसायिक बँकेला तो सादर करतो, जो धनादेश देणाऱ्याच्या बँकेला मेलद्वारे पाठवतो. तेथे, या दस्तऐवजाच्या आधारे, पैसे काढले जातात आणि प्राप्तकर्त्याच्या बँकेत हस्तांतरित केले जातात.

तुम्ही अवैध धनादेशांकडे लक्ष दिले पाहिजे जे ड्रॉवरच्या खात्यावर निधी नसताना सादर केले जातात आणि बँक त्यांच्या पेमेंटची आगाऊ हमी देत ​​नाही. जर बँकेने हमी दिलेली रक्कम ओलांडली असेल किंवा हमी देयके देण्यास नकार दिल्याची नोटीस पाठवल्याच्या तारखेनंतर जारी केला असेल तर धनादेश अवैध मानला जातो.

पतपत्रांद्वारे सेटलमेंट. क्रेडिटचे पत्र - कराराच्या अटींच्या पूर्ततेची पुष्टी करणाऱ्या दस्तऐवजांच्या आधारे पुरवठादाराला पेमेंट करणे क्लायंटच्या वतीने उद्भवलेल्या बँकेचे हे बंधन आहे. पेमेंटच्या या पद्धतीसह, पेमेंट खरेदीदाराला सेवा देणाऱ्या बँकेत नाही, तर पुरवठादाराच्या ठिकाणी केले जाते. पेमेंट करण्यासाठी, खरेदीदार बँकेकडे अर्जासह अर्ज करतो ज्यामध्ये पेमेंटसाठी त्याच्या खात्यातून निधी पुढे ढकलण्याची विनंती असते. परिणामी, क्रेडिट पत्रासह, खरेदी केलेल्या वस्तूंच्या देयकासाठी निधी आगाऊ तयार केला जातो, सामान्यतः क्रेडिट खात्याच्या पत्रात जमा केला जातो. लेटर ऑफ क्रेडिट उघडणारी बँक (जारी करणारी बँक), देयक-खरेदीदाराच्या वतीने, पुरवठादाराच्या बँकेत निधी हस्तांतरित करतो. क्रेडिट लेटरमध्ये नमूद केलेल्या सर्व अटींची पूर्तता झाल्यासच पुरवठादाराच्या खात्यात पैसे जमा केले जातील. लेटर ऑफ क्रेडिटची अंमलबजावणी थेट पुरवठादार - पैसे प्राप्तकर्त्याला सेवा देणाऱ्या बँकेद्वारे केली जाते.

आधुनिक व्यवहारात, खालील प्रकारचे क्रेडिट पत्र वापरले जातात:

झाकलेले (जमा केलेले) किंवा उघडलेले (हमी दिलेले);

रद्द करण्यायोग्य आणि अपरिवर्तनीय.

जमा केलेल्या क्रेडिट पत्रासह, जारी करणारी बँक पुरवठादाराच्या बँकेच्या (एक्झिक्युटिंग बँक) विल्हेवाटीवर देयकाचे स्वतःचे निधी किंवा त्याला जारी केलेले क्रेडिट हस्तांतरित करते. उघडलेले , परंतु त्याच वेळी, सेटलमेंट ग्राहकांना सेवा देणाऱ्या दोन बँकांची एकमेकांशी पत्रव्यवहाराची खाती असल्यास हमीपत्र क्रेडिटचा वापर केला जाऊ शकतो. त्यानंतर या बँकेला जारी करणार्‍या बँकेच्या खात्यातून पत पत्राची संपूर्ण रक्कम राइट ऑफ करण्याचा अधिकार देऊन एक्झिक्यूटिंग बँकेत क्रेडिट लेटर उघडले जाऊ शकते.

रद्द करण्यायोग्य क्रेडिट लेटर आता क्वचितच सेटलमेंटमध्ये वापरले जाते, कारण त्याच्या अटी बदलल्या जाऊ शकतात किंवा पुरवठादाराशी पूर्व करार न करता जारी करणारी बँक ती रद्द करू शकते. पुरवठादार केवळ जारी करणार्‍या बँकेद्वारे पुरवठादाराला रद्द करण्यायोग्य क्रेडिटच्या अटी बदलण्याचे सर्व आदेश देऊ शकतो, जे अंमलबजावणी करणार्‍या बँकेला याबद्दल सूचित करते आणि नंतर पुरवठादाराला सूचित करते. तथापि, पुरवठादाराने जारी केलेल्या आणि पुरवठादाराच्या बँकेने स्वीकारलेल्या क्रेडिट पत्राच्या अटींचे पालन करणार्‍या दस्तऐवजांसाठी देय देण्यास कार्यकारी बँक बांधील आहे, क्रेडिट पत्र बदलण्याची किंवा रद्द करण्याची सूचना प्राप्त करण्यापूर्वी.

अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्रे बर्‍याचदा वापरली जातात, ते बँकेच्या सर्व अटी पूर्ण झाल्यावर क्रेडिट लेटर अंतर्गत पेमेंट करण्याचे दृढ बंधन प्रदान करतात. ज्या पुरवठादाराच्या बाजूने ते उघडले आहे त्याच्या संमतीशिवाय एक अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्र बदलले किंवा रद्द केले जाऊ शकत नाही. पुरवठादार क्रेडिट पत्राचा वापर शेड्यूलच्या आधी संपुष्टात आणू शकतो, जर ते ज्या स्थितीत प्रदान केले गेले त्या स्थितीत प्रदान केले गेले असेल.

देशातील सेटलमेंट्ससाठी, क्रेडिट पत्र केवळ एका पुरवठादारासह सेटलमेंटसाठी आहे, त्याची वैधता कालावधी देयकर्ता आणि पुरवठादार यांच्यातील करारामध्ये निर्धारित केली जाते. क्रेडिट कराराचे पत्र सहसा सूचित करते: जारी करणार्‍या बँकेचे नाव; क्रेडिट पत्राचा प्रकार; क्रेडिट पत्र उघडण्याबद्दल पुरवठादारास सूचित करण्याची पद्धत; निधी प्राप्त करण्यासाठी पुरवठादाराने प्रदान केलेल्या कागदपत्रांची संपूर्ण यादी; माल पाठवल्यानंतर पेमेंटसाठी कागदपत्रे प्रदान करण्याच्या अटी.

जारी करणारी बँक पुरवठादाराला सेवा देणार्‍या दुसर्‍या बँकेशी प्रस्थापित संवादक संबंधांनुसार खरेदीदाराशी करार करून अनकव्हर्ड (गॅरंटीड) क्रेडिट पत्रे उघडते. क्रेडिटचे पत्र उघडण्यासाठी, देयकाने त्याच्या बँकेकडे (जारी करणारी बँक) स्थापित केलेल्या फॉर्मच्या फॉर्मवर डेटाची सूची असलेला एक अर्ज सबमिट करणे आवश्यक आहे जे तुम्हाला पुरवठादार आणि दाता यांच्यातील कराराची पूर्णता तपासण्याची परवानगी देते.

पैसे प्राप्त करण्यासाठी, पुरवठादार बँकेला कागदपत्रे (खाते नोंदणी इ.) प्रदान करतो ज्यात क्रेडिट अर्जाच्या पत्राच्या सर्व अटी पूर्ण झाल्याची पुष्टी केली जाते. अटी मान्यतेसाठी प्रदान केलेल्या प्रकरणांमध्ये, त्या अधिकृत खरेदीदाराची पूर्व संमती, स्वीकृती स्वाक्षरीची उपस्थिती तपासली जाते. वाहतूक दस्तऐवजांची संख्या, माल पाठवल्या गेलेल्या वाहतुकीचा प्रकार दर्शविल्याशिवाय चलनांची नोंदणी पेमेंटसाठी स्वीकारली जात नाही.

पुरवठादाराच्या बँकेला देय असलेल्या खात्यांची नोंदणी तिप्पट स्वरूपात सादर केली जाते, त्यापैकी एक लेखांकन नोंदी करताना स्मारक ऑर्डर म्हणून वापरला जातो, दुसरा पुरवठादारास पावती म्हणून दिला जातो आणि बँकेच्या चिन्हासह तिसरे जारीकर्त्याला पाठवले जाते. देयकाला वितरणासाठी बँक. पुरवठादाराच्या बँकेत उघडलेले क्रेडिट पत्र कालबाह्य झाल्यानंतर बंद केले जाते, जे जारी करणाऱ्या बँकेद्वारे सूचित केले जाते. पुरवठादाराविरुद्ध दावे उद्भवल्यास, ते बँकेच्या हस्तक्षेपाशिवाय सेटलमेंट व्यवहारातील सहभागींद्वारे विचारात घेतले जातात. या प्रकारच्या पेमेंटचा फायदा असा आहे की उत्पादने आणि सेवांसाठी पैसे देण्यास कोणताही विलंब होत नाही, पैसे आगाऊ तयार केले जातात आणि निधी प्राप्तकर्त्याला खात्री असते की तो ताबडतोब, अगदी शिपमेंटच्या दिवशी देखील, देय रक्कम प्राप्त करू शकतो. त्याला.

तथापि, पतपत्रे उघड नसलेल्या सेटलमेंटमध्ये काही वैशिष्ठ्ये आहेत. वस्तुस्थिती अशी आहे की एक्झिक्युटिंग बँकेत, पुरवठादाराला उत्पादनांसाठी देय आगाऊ बुक केलेल्या निधीच्या खर्चावर केले जात नाही, परंतु केवळ अंमलबजावणी करणारी बँक आणि जारी करणारी बँक यांच्यातील परस्पर संबंध असल्यासच.

कलेक्शन सेटलमेंट्स. कॅश सेटलमेंट्सच्या प्रॅक्टिसमध्ये, कलेक्शन ऑर्डर वापरल्या जातात. संकलन - हा बँकेला पैसे देणाऱ्याकडून पैसे गोळा करण्याचा आदेश आहे. अशा सूचना सहसा निधीच्या अंमलबजावणीमध्ये वापरल्या जातात. कार्यकारी दस्तऐवज किंवा समतुल्य दस्तऐवजाची तारीख आणि संख्या याच्या संदर्भात जिल्हाधिकारी बँकेला कलेक्शन ऑर्डर सादर करतात.

मध्यस्थी आदेश, न्यायालयीन निर्णय किंवा नोटरीद्वारे केलेल्या कार्यकारी शिलालेखांवर आधारित आदेश संबंधित मूळ कार्यकारी दस्तऐवज किंवा त्यांच्या डुप्लिकेटसह सादर केले जातात. कार्यकारी दस्तऐवजांमध्ये हे असणे आवश्यक आहे: वसुली करणारा आणि देयकाचे पूर्ण आणि अचूक नाव, वसूल केलेल्या रकमेची रक्कम, देयकाच्या खात्याचे नाव ज्यामधून रक्कम डेबिट केली जाणार आहे.

जोडलेले अंमलबजावणी दस्तऐवजांसह संकलन आदेश, तसेच सिंगल-टाउन पेअर्सच्या खात्यांतील निधीच्या सूचीवरील सूचना, कलेक्टरद्वारे जमा करणार्‍याचे खाते ज्या बँकेत आहे त्या बँकेत जमा केले जातात आणि अनिवासी देयकांसाठी - कलेक्टरला सेवा देणाऱ्या बँकेकडे.

वैयक्तिक नागरिकांच्या बाजूने अंमलबजावणी दस्तऐवजांवर पुनर्प्राप्ती करताना, ज्या बँकेत देयकाचे खाते आहे ती केवळ बेलीफद्वारे अंमलबजावणी दस्तऐवज स्वीकारते जो न्यायालयात आहे ज्याच्या क्रियाकलाप क्षेत्रात दिलेली बँक आहे.

खात्यातून निधी डेबिट करण्याचा क्रम. खात्यावर निधी असल्यास, ज्याची रक्कम खात्यावर सादर केलेल्या सर्व आवश्यकता पूर्ण करण्यासाठी पुरेशी आहे, हे निधी ज्या क्रमाने क्लायंटचे ऑर्डर आणि डेबिट करण्यासाठी इतर कागदपत्रे प्राप्त होतात त्या क्रमाने खात्यातून डेबिट केले जातात (कॅलेंडर प्राधान्य) , अन्यथा कायद्याद्वारे प्रदान केल्याशिवाय.

खात्यावरील निधी त्याविरुद्ध केलेले सर्व दावे पूर्ण करण्यासाठी पुरेसे नसल्यास, निधी खालील क्रमाने डेबिट केला जातो:

सर्व प्रथम, जीवन आणि आरोग्यास झालेल्या नुकसानीच्या भरपाईसाठी तसेच पोटगीच्या पुनर्प्राप्तीसाठीच्या दाव्यांची पूर्तता करण्यासाठी खात्यातून निधी हस्तांतरण किंवा जारी करण्यासाठी प्रदान केलेल्या कार्यकारी दस्तऐवजानुसार राइट-ऑफ केले जातात;

दुसरे म्हणजे, राइट-ऑफ कार्यकारी दस्तऐवजांतर्गत केले जातात जे विच्छेदन लाभ आणि मजुरीच्या पेमेंटवर सेटलमेंटसाठी निधीचे हस्तांतरण किंवा जारी करण्याची तरतूद करतात, रोजगार कराराच्या अंतर्गत काम करणार्‍या व्यक्तींसह, कराराच्या अंतर्गत, लेखकाच्या अंतर्गत मोबदला अदा करण्यासाठी. करार;

तिसर्‍या ठिकाणी, बजेट आणि अतिरिक्त-बजेटरी फंडांना देय देणाऱ्या देयक दस्तऐवजानुसार राइट-ऑफ केले जातात;

चौथ्या स्थानावर, इतर आर्थिक दाव्यांच्या समाधानासाठी प्रदान केलेल्या कार्यकारी दस्तऐवजांच्या अंतर्गत राइट-ऑफ केले जातात;
- पाचव्या स्थानावर, कॅलेंडरच्या अग्रक्रमानुसार इतर पेमेंट दस्तऐवजांसाठी राइट-ऑफ केले जातात.

एका रांगेशी संबंधित दाव्यांसाठी खात्यातून निधीचे राइट-ऑफ कागदपत्रांच्या पावतीच्या कॅलेंडर ऑर्डरच्या क्रमाने केले जाते.

इलेक्ट्रॉनिक तंत्रज्ञानाच्या विकासामुळे एनक्रिप्टेड माहिती असलेल्या प्लास्टिक कार्ड्सच्या स्वरूपात नॉन-कॅश पेमेंटचा वापर करणे शक्य झाले आहे जे त्यांच्या मालकांना पेमेंट करण्यास आणि रोख प्राप्त करण्यास अनुमती देते.

प्लास्टिक कार्ड - ही एक प्लास्टिक प्लेट आहे ज्यावर चुंबकीय पट्टी लागू केली जाते किंवा एम्बेडेड मायक्रोचिप आहे जी बँकेतील विशेष कार्ड खात्याची चावी देते. पेपर तंत्रज्ञानासह, विक्रेता, विशेष टर्मिनल वापरून, कार्डवरील माहिती वाचतो, अधिकृतता करतो (एका ​​विशेष ओळीद्वारे ते प्रक्रिया केंद्राशी संप्रेषण करते, जे खात्याच्या स्थितीबद्दल तपशीलवार माहिती संग्रहित करते) आणि खरेदीसाठी पैसे देणे शक्य आहे की नाही हे शोधते. खरेदीची तपशीलवार माहिती स्लिपवर नोंदवली जाते. (कार्डवरून छाप) आणि पेमेंट सिस्टम किंवा बँकेच्या मध्यभागी पाठवले. स्लिपवरील स्वाक्षरी म्हणजे खरेदीसाठी विशेष कार्ड खात्यातून विक्रेत्याच्या खात्यात पैसे हस्तांतरित करण्याचा आदेश. इलेक्ट्रॉनिक प्रणालीमध्ये, कार्डधारक टर्मिनलद्वारे जारीकर्त्याशी थेट संवाद साधतो. खात्यावर स्वाक्षरी करण्याऐवजी, तो कीबोर्डवरून क्रमांकांचे गुप्त संयोजन प्रविष्ट करतो, जे योग्यरित्या टाइप केल्यास, त्याच्या बँक खात्यातून डेबिट करण्यासाठी अधिकृतता आहे. आर्थिक सामग्रीनुसार, क्रेडिट आणि डेबिट कार्ड वेगळे केले जातात. पत बँकेत क्रेडिट लाइन उघडण्याशी संबंधित, जे माल खरेदी करताना आणि रोख कर्ज मिळवताना मालकाला क्रेडिट वापरण्यास सक्षम करते. डेबिट कार्डे एटीएममधून रोख पैसे काढण्यासाठी किंवा इलेक्ट्रॉनिक टर्मिनलद्वारे पेमेंट करून वस्तू खरेदी करण्यासाठी असतात. कार्डधारकाच्या बँक खात्यातून पैसे डेबिट केले जातात.

बँक क्रेडिट कार्ड. ते बँकेच्या कर्जाचा वापर करून वस्तूंच्या खरेदीसाठी तसेच रोख स्वरूपात अग्रिम प्राप्त करण्याच्या उद्देशाने आहेत. या कार्डचे मुख्य वैशिष्ट्य म्हणजे बँकेद्वारे क्रेडिट लाइन उघडणे, जेव्हा एखादे उत्पादन खरेदी केले जाते किंवा रोख कर्ज घेतले जाते तेव्हा ते स्वयंचलितपणे वापरले जाते. क्रेडिट लाइन बँकेने ठरवलेल्या मर्यादेत चालते. काही प्रणालींमध्ये, विशिष्ट प्रकारच्या सेवांसाठी (उदाहरणार्थ, दूरध्वनी संभाषणे) तसेच स्वयंचलित टेलर मशीनमधून पैसे प्राप्त करण्यासाठी बँक क्रेडिट कार्डचा वापर प्राधान्यपूर्ण पेमेंटसाठी केला जाऊ शकतो.

वैयक्तिक आणि कॉर्पोरेट कार्ड आहेत. वैयक्तिक वैयक्तिक बँक ग्राहकांना जारी केलेले आणि "मानक" किंवा "सोने" असू शकते, जे उच्च क्रेडिट पात्रता असलेल्या व्यक्तींसाठी आहे आणि वापरकर्त्यांसाठी अनेक फायदे प्रदान करतात. कॉर्पोरेट हे कार्ड एखाद्या संस्थेला (कंपनी) जारी केले जाते, जे या कार्डाच्या आधारे निवडलेल्या व्यक्तींना (व्यवस्थापक किंवा फक्त मौल्यवान कर्मचारी) वैयक्तिक कार्ड जारी करू शकतात. ते कॉर्पोरेट कार्ड खात्याशी संबंधित वैयक्तिक खाती उघडतात. कॉर्पोरेट खात्यासाठी बँकेची जबाबदारी संस्थेची आहे, कॉर्पोरेट कार्ड्सच्या वैयक्तिक मालकांची नाही.

पर्यटन आणि करमणूक कार्ड्स या क्षेत्राची सेवा करणार्‍या कंपन्यांद्वारे जारी केली जातात (उदाहरणार्थ, अमेरिकन एक्सप्रेस आणि डिनर क्लब). जगभरातील लाखो व्यापारी आणि सेवा कंपन्यांकडून ही कार्डे वस्तू आणि सेवांसाठी पैसे देण्यासाठी स्वीकारली जातात आणि मालकांना विमान तिकीट, हॉटेल रूम बुक करणे, वस्तूंच्या किमतीवर सवलत, जीवन विमा इत्यादीसाठी विविध फायदे देखील देतात. . या प्रणालींमध्ये, वैयक्तिक आणि कॉर्पोरेट कार्ड देखील आहेत.

खाजगी व्यापारी आणि सेवा क्रेडिट कार्ड. या कार्डांचा वापर व्यापाऱ्यांच्या एका विशिष्ट बंद नेटवर्कपुरता मर्यादित आहे, जसे की डिपार्टमेंटल स्टोअर्सची साखळी किंवा विशिष्ट कंपनीच्या गॅस स्टेशन सिस्टम. कंपनी स्वतः कर्ज देते, आणि तिला कर्जावर व्याज देखील मिळते. बँकिंग खाजगी कार्डे व्यापक बनली आहेत, ज्याच्या मदतीने तुम्ही विशिष्ट स्टोअरमध्ये सवलतीत खरेदी करू शकता, परंतु कार्ड जारी करणे, खरेदीसाठी क्रेडिट जारी करणे आणि व्यापार पावत्या भरण्यासाठी सेटलमेंट बँकेद्वारे केले जाते. करार

रिटेल आउटलेटवर टर्मिनल्सद्वारे खरेदीसाठी कार्ड. या प्रकारची कार्डे देखील डेबिट कार्डच्या श्रेणीतील आहेत. ते कार्डधारकाच्या तपासणी किंवा बचत खात्याशी जोडलेले असतात आणि आपोआप क्रेडिट देत नाहीत. कार्ड बँकेच्या चेकचे कार्य करते, परंतु त्याचा वापर अधिक विश्वासार्ह आहे, कारण व्यवहाराच्या वेळी मालकाची ओळख पटली जाते आणि पैसे त्वरित ट्रेडिंग कंपनीच्या बँक खात्यात हस्तांतरित केले जातात.

एटीएमसाठी कार्ड. ही एक प्रकारची डेबिट कार्डे आहेत जी बँक खात्याच्या मालकाला बँक, ट्रेडिंग फ्लोअर्स, ट्रेन स्टेशन्स इत्यादींमध्ये स्थापित स्वयंचलित उपकरणांद्वारे खात्यातील शिल्लक रकमेमध्ये रोख प्राप्त करण्यास सक्षम करतात. तुमच्याकडे कार्ड असल्यास, दिवसाच्या कोणत्याही वेळी आणि सुट्टीच्या दिवशी पैसे मिळू शकतात. याव्यतिरिक्त, मालकाला त्याच्या बँकेच्या शाखेला भेट देण्याची गरज नाही आणि तो शॉपिंग सेंटर्स, ट्रेन स्टेशन्स इत्यादीमध्ये असलेल्या मशीन वापरू शकतो.

प्लास्टिक कार्ड्सचे आणखी एक वर्गीकरण त्यांच्या तांत्रिक वैशिष्ट्यांशी संबंधित आहे. सर्वात सामान्य कार्ड दोन प्रकारचे असतात - चुंबकीय पट्ट्यासह आणि एकात्मिक मायक्रोक्रिकिटसह.

चुंबकीय पट्टी असलेले पुठ्ठे मागील बाजूस एक चुंबकीय पट्टी आहे, ज्यामध्ये एटीएम आणि व्यापार संस्थांच्या इलेक्ट्रॉनिक टर्मिनल्समध्ये कार्डधारकाची ओळख ओळखण्यासाठी आवश्यक डेटा आहे. जेव्हा कार्ड योग्य रीडरमध्ये समाविष्ट केले जाते, तेव्हा व्यवहारासाठी अधिकृतता प्राप्त करण्यासाठी मालकाचा वैयक्तिक डेटा संप्रेषण नेटवर्कवर प्रसारित केला जातो.

कार्ड्सवर, एन्कोड केलेल्या स्वरूपात आवश्यक माहिती निश्चित करण्यासाठी चुंबकीय पट्टीमध्ये अनेक ट्रॅक असतात. ट्रॅकपैकी एकामध्ये वैयक्तिक ओळख क्रमांक (पिन - कोड) असतो, जो एटीएम आणि टर्मिनल वापरताना कार्डधारकाने विशेष कीबोर्ड वापरून प्रविष्ट केला आहे. डायल केलेल्या अंकांची तुलना पट्टीवर लिहिलेल्या पिन कोडशी केली जाते.

एम्बेडेड मायक्रोचिप असलेल्या कार्ड्समध्ये, माहिती कीपर ही एक मायक्रोचिप असते जी आगाऊ रेकॉर्ड केली जाते आणि नंतर व्यवहाराच्या वेळी अपडेट केली जाऊ शकते. हे कार्डची कार्यक्षमता वाढवते आणि त्याची विश्वासार्हता वाढवते.

चिपमध्ये नोंदवलेल्या माहितीच्या आधारे, कार्ड व्यवहार ऑफलाइन केला जाऊ शकतो, म्हणजे. व्यवहाराच्या वेळी बँकिंग संगणक प्रणालीच्या सेंट्रल प्रोसेसरशी थेट संबंध न ठेवता.

रशियामध्ये, डेबिट कार्ड सर्वात मोठ्या प्रमाणावर वापरले जातात. शिवाय, दोन्ही आंतरराष्ट्रीय प्रणालींचे कार्ड (व्हिसा, युरोकार्ड-मास्टरकार्ड, अमेरिकन एक्सप्रेस, डिनर क्लब) आणि देशांतर्गत कार्डे - Sbercard, Unioncard वापरले जातात.

१.३. आंतरबँक सेटलमेंट्स: सार, फॉर्म

नॉन-कॅश पेमेंटचा आधार आंतरबँक सेटलमेंट्स आहे. 1990 च्या दशकाच्या मध्यापर्यंत, ते इंटरब्रंच टर्नओव्हर (IFO) च्या प्रणालीच्या आधारावर तयार केले गेले.

MFO प्रणालीद्वारे, मुख्यत्वे सेंट्रल बँक संस्था ज्यांचे स्वतःचे MFO खाते होते ते सेटल झाले. प्रत्येक देयक दस्तऐवजावर ही संख्या दर्शवून, बँकेच्या स्थापनेने खात्यांच्या जलद निपटाराला हातभार लावला. निधीची सुरक्षितता सुनिश्चित करणे, चुका टाळणे, कागदपत्रांच्या हालचालीत अनधिकृत प्रवेश करणे आणि चुकीच्या पत्त्यावर पैसे पाठवणे प्रतिबंधित करणे अशा प्रकारे MFIs ला चालवायचे होते. म्हणून, MFI प्रणालीमध्ये, प्रत्येक प्रारंभिक ऑपरेशन प्रतिसादाद्वारे डुप्लिकेट केले गेले.

MFI सुरू करणार्‍या बँक संस्थेने दुसर्‍या संस्थेला निधीचे क्रेडिट आणि वर्णन करण्यासाठी सूचना पाठवली. या ऑर्डरला सल्ला नोट म्हणतात. क्रेडिट सल्ला भिन्न आहे (जेव्हा पैसे हस्तांतरित केले जातात) आणि डेबिट (जेव्हा पैसे डेबिट केले जातात). सल्ला प्राप्त झालेल्या बँकेच्या संस्थेमध्ये, प्राप्त केलेला सल्ला अंमलात आणण्यासाठी स्वीकारण्यात आल्याची पुष्टी करून परतावा टर्नओव्हर केला गेला.

व्यावसायिक बँकांच्या निर्मितीसह, आंतरबँक सेटलमेंटला दुसर्‍या घटकासह पूरक करणे आवश्यक बनले - करस्पॉन्डंट अकाउंट्सवरील सेटलमेंट्स (संबंधित खाती), सेंट्रल बँक ऑफ रशियामधील प्रत्येक व्यावसायिक बँकेसाठी उघडले. स्थानिक मध्यवर्ती बँकेचे प्रतिनिधित्व केंद्रीय परिचालन विभाग (COU), शाखा आणि कॅश सेटलमेंट सेंटर (RCC) द्वारे केले जाते, ज्यामध्ये व्यावसायिक बँकांसाठी संबंधित खाती उघडली जातात. विकल्या गेलेल्या वस्तूंसाठी खरेदीदारांकडून पैसे मिळविण्यासाठी, संस्थांनी त्यांच्या बँकेच्या संबंधित खात्याची संख्या पेमेंट दस्तऐवजांमध्ये दर्शविली पाहिजे. व्यावसायिक बँकेसाठी सेंट्रल बँक संस्था, जसे की, उद्योजकासाठी एक व्यावसायिक बँक आहे. सेंट्रल बँकेच्या संस्थांमधील संवादक खात्यावर, व्यावसायिक बँकेकडून उपलब्ध असलेले पैसे स्थिर होतात.

बँक इतर बँकांसह सेंट्रल बँकेच्या संस्थांद्वारे म्युच्युअल ऑफसेट करू शकते, सामान्यतः केवळ विनामूल्य निधीच्या उपलब्ध शिल्लक मर्यादेत. काही बँकांकडे असा निधी नसल्यामुळे त्यांच्या ग्राहकांच्या वतीने वेळेवर पैसे हस्तांतरित करता येत नाहीत. 1994 पर्यंत, बँका सेंट्रल बँकेने जारी केलेल्या सेटलमेंट क्रेडिट्सचा वापर करस्पॉडंट खात्यावरील डेबिट शिल्लक (ओव्हरड्राफ्ट) करण्यासाठी वापरू शकत होत्या.

या ऑर्डरची खात्री करण्यासाठी, त्याच्या संबंधित खात्यांमधून बँक दस्तऐवजांसाठी देय देण्याची खालील पद्धत स्थापित केली गेली आहे. अनिवार्य राखीव निधीमध्ये निधी हस्तांतरित करण्यासह, व्यावसायिक बँकेच्या करस्पॉडंट खात्यातून देयके व्यवसाय दिवसाच्या सुरुवातीला या खात्यावरील निधी शिल्लक मर्यादेत केली जातात. जर सेंट्रल बँकेला सध्याच्या कामकाजाच्या दिवसादरम्यान व्यावसायिक बँकेच्या नावे प्राप्त झालेल्या रकमेचे खाते देणे तांत्रिकदृष्ट्या शक्य असेल, तर या रकमेचा विचार करून व्यावसायिक बँकेच्या करस्पॉडंट खात्यावर ऑपरेशन केले जाऊ शकते. व्यावसायिक बँकेच्या करस्पॉडंट खात्यातून त्यावरील निधीच्या शिल्लक रकमेमध्ये पेमेंट करण्याची प्रक्रिया सर्व व्यावसायिक बँकांच्या शाखांच्या पत्रव्यवहार उपखात्यांना लागू होते.

वाणिज्य बँकांना इतर व्यावसायिक बँकांमध्ये पत्रव्यवहार खाती उघडण्याचा अधिकार देखील आहे आणि त्या त्यांच्या ऑपरेशन्स आणि क्लायंटचे ऑपरेशन दोन्ही करू शकतात.

बँक ऑफ रशिया नेटवर्कद्वारे कॅशलेस पेमेंट.

आंतरबँक सेटलमेंट्सची सद्य प्रणाली (ते रशियन फेडरेशनच्या प्रांतावरील आंतरबँक सेटलमेंट्सच्या संस्थेच्या नियमांद्वारे 9 जुलै, 1992 च्या काही त्यानंतरच्या स्पष्टीकरणांसह प्रदान केली गेली आहे) ही पत्रव्यवहार खात्यांद्वारे (संवाददाता खाती) पेमेंट करण्यावर आधारित आहे. व्यावसायिक बँकांची, मुख्यतः सेंट्रल बँक ऑफ रशियाच्या संस्थांमध्ये उघडली - सेटलमेंट कॅश सेंटर्स (आरसीसी). थोडक्यात, या बँक ऑफ रशियाच्या शाखा आहेत, ज्या व्यावसायिक बँकांमधील पेमेंट आणि कर्जामध्ये मध्यस्थ आहेत.

RCC चे मुख्य कार्य म्हणजे विविध बँकांच्या संस्थांमध्ये संबंधित खात्यांच्या आवश्यक देखभालीसह समझोता करणे. त्याच वेळी, आरसीसी जारी करणे आणि रोख व्यवहार, तसेच इतर अनेक ऑपरेशन्समध्ये देखील सामील आहेत: व्यावसायिक बँकांना कर्ज देणे, विविध प्राधिकरणांच्या बजेटची रोख अंमलबजावणी, राज्य वित्तपुरवठा भांडवली गुंतवणूकबजेट विनियोग, सिक्युरिटीजसह ऑपरेशन्स आणि परकीय चलनात गैर-व्यावसायिक स्वरूपाच्या ऑपरेशन्सच्या खर्चावर.

RCC चे बहुतेक ऑपरेशन्स व्यावसायिक बँकांच्या ग्राहक सेवेशी संबंधित आहेत.

पेमेंटच्या देय तारखेच्या पूर्वसंध्येला ग्राहकांना सेटलमेंट दस्तऐवज बँकेत जमा करण्याचा सल्ला दिला जातो. जर दस्तऐवजावर देय तारीख दर्शविली नसेल, तर देय तारीख ही क्लायंटकडून दस्तऐवज मिळाल्याची तारीख आहे. देयक दस्तऐवज करदात्याच्या ओळख क्रमांकाच्या अनिवार्य संकेतांसह तसेच बँक ओळख कोडसह स्थापित आवश्यकतांनुसार तयार केले जातात.

ग्राहकांच्या खात्यांमधून पैसे डेबिट केल्यानंतर, बँक पेमेंट्सच्या ऑर्डरच्या गटांनुसार सेटलमेंट दस्तऐवज तयार करते आणि ग्रुपमध्ये - पेमेंट अटींनुसार. RCC कडे प्राधान्यक्रमाच्या प्रत्येक गटासाठी आणि देय तारखेपर्यंत कागदपत्रे सबमिट करण्यासाठी, बँक स्वतंत्र एकत्रित पेमेंट ऑर्डर काढते, ज्यामध्ये ग्राहक सेटलमेंट दस्तऐवजांच्या दोन प्रती आणि सेटलमेंट दस्तऐवजांची यादी संलग्न केली जाते.

व्यावसायिक बँकांच्या करस्पॉडंट खात्यांवर पेमेंट करण्याचे मुख्य तत्व म्हणजे या खात्यांवरील निधी शिल्लक असल्यास त्यांची काटेकोरपणे अंमलबजावणी करणे. पेमेंट करण्यासाठी बँक खात्यावर पुरेसा निधी नसल्यास, CBR स्वतःचे कर्ज (ओव्हरड्राफ्ट) वापरून या बँकेच्या खात्यावर दावे भरू शकते, परंतु उच्च व्याज दराने. आंतरबँक सेटलमेंट्स आयोजित करण्याच्या या तत्त्वाचा उद्देश व्यावसायिक बँकांचे ठेव धोरण सक्रिय करणे, तरलतेची योग्य पातळी राखून त्यांच्या संसाधनांची तर्कशुद्ध परतफेड करणे आहे. आंतरबँक सेटलमेंट्सची अशी संघटना इतर CBR करस्पॉन्डंट बँकांसोबत सेटलमेंट्स चालू ठेवण्यासाठी प्रत्येक व्यावसायिक बँकेची उच्च जबाबदारी सूचित करते. बँकांमधील पेमेंटमध्ये मध्यस्थी केल्याने तुम्हाला देशातील पैशांचे परिसंचरण नियंत्रित आणि नियंत्रित करण्याची परवानगी मिळते.

आधुनिक परिस्थितीत, इतर बँकांसह उघडलेल्या पत्रव्यवहार खात्यांचा वापर करून देशांतर्गत बँकांचे सेटलमेंट बरेचदा केले जाते.

या प्रकरणात, बँका आणि त्यांच्या संस्थांची पत्रव्यवहार खाती बँक ऑफ रशियाच्या मुख्य प्रादेशिक विभागांच्या पीएफसीमध्ये नव्हे तर इतर बँका आणि त्यांच्या संस्थांमध्ये ठेवली जातात. एका बँकेचे (संस्थेचे) पत्रव्यवहार खाते दुसर्‍या बँकेत (संस्थेमध्ये) उघडण्याची प्रक्रिया आणि ऑपरेशनची पद्धत स्वतः बँकांमधील कराराद्वारे निर्धारित केली जाते.

पत्रव्यवहार संबंधांवरील करार, विशेषतः, प्रदान करतात:

संबंधित उप-खात्यामधून ज्या संस्थांना निधी जमा केला जातो त्यांची श्रेणी;

संस्‍थांची श्रेणी जी त्‍यांची देयके संबंधित उपखात्‍यात जमा करतील;

ज्या संस्थांना संबंधित खात्यातून निधी जमा केला जाईल त्यांची श्रेणी;

बँक संस्थेतील संस्थांचे मंडळ जेथे पत्रव्यवहार खाते उघडले आहे, जे त्यास निधी जमा करेल;

संवाददाता खाते आणि संबंधित उप-खात्यावर केलेल्या ऑपरेशन्सची श्रेणी;

या प्रकारच्या खात्यांवर ज्या दस्तऐवजांवर ऑपरेशन केले जावे;

देयक अटी;

बँकांच्या संस्थांचे नियंत्रण कार्ये - वार्ताहर;

संबंधित खात्यावर आणि संबंधित उप-खात्यावर केलेल्या व्यवहारांवरील माहितीची देवाणघेवाण करण्याची प्रक्रिया;

पक्षांच्या विवेकबुद्धीनुसार इतर मुद्दे - बँकांच्या संस्था.

इंटरबँक करस्पॉडंट खात्यांवरील सेटलमेंटचे फायदे खालीलप्रमाणे आहेत:

प्रथम, ते इतर बँकांच्या ग्राहकांशी स्थिर करार संबंध असलेल्या ग्राहकांच्या हिताचे आहे. अगदी सुरुवातीपासूनच, ग्राहकांना सेवांच्या तरतूदीसाठी तंतोतंत संबंधित संबंध स्थापित केले जातात.

दुसरे म्हणजे, आणि पहिल्याशी जवळच्या संबंधात, गणना लक्षणीयरीत्या वेगवान केली जाते, कारण ती थेट, मध्यवर्ती दुव्यांशिवाय चालविली जातात - आरसीसी. संवादकारांमधील संबंधांमध्ये इलेक्ट्रॉनिक पेमेंट सिस्टम किंवा टेलेक्स कम्युनिकेशनचा वापर करून सेटलमेंट्सची कार्यक्षमता सुलभ होते.

तिसरे म्हणजे, विस्तृत संवादात्मक संबंधांसह, क्लिअरिंगसाठी अटी दिसून येतात. करस्पॉन्डंट बँकांमधील क्लिअरिंग आयोजित केल्याने संबंधित खात्यांवरील निधीची शिल्लक कमी करता येते, याचा अर्थ सेटलमेंटमध्ये त्यांचा काही भाग मोकळा करणे आणि उत्पन्न मिळविण्यासाठी त्यांचा वापर करणे.

चौथे, बाजारात सक्रिय कामाच्या संधी आणि आर्थिक साधनांच्या संपूर्ण श्रेणीचा वापर विस्तारत आहे. एकीकडे, एक मोठी बँक संबंधित खात्यांवर शिल्लक म्हणून महत्त्वपूर्ण निधी आकर्षित करू शकते आणि विविध ऑपरेशन्ससाठी त्यांचा वापर करू शकते. एक मोठे संवाददाता नेटवर्क मोठ्या बँकेला बिल परिसंचरण विकसित करण्यास अनुमती देते. दुसरीकडे, ग्राहक बँक, संपार्श्विक खात्यावर संपार्श्विक म्हणून शिल्लक ठेवलेल्या, मुख्य बँकेद्वारे चालवल्या जाणार्‍या ऑपरेशन्ससाठी कर्ज मिळवू शकतात.

वस्ती साफ करणे. क्लिअरिंग - पेमेंट दायित्वे आणि बँक दावे ऑफसेट करून पेमेंट करणे.

क्लिअरिंग संस्था ही एक नॉन-बँक क्रेडिट संस्था आहे जी, बँक ऑफ रशियाच्या विशेष परवान्याच्या आधारे, हे कार्य करते:

सहभागी बँकांमधील देयक दस्तऐवजांची देवाणघेवाण

सहभागी बँकांच्या निव्वळ स्थितीची गणना (सहभागी बँकेची अंतिम शिल्लक - दाव्यांच्या देवाणघेवाण आणि सहभागी बँकांच्या दायित्वांच्या परिणामी तयार झालेली).

निव्वळ स्थिती ही सहभागी बँकेची अंतिम शिल्लक समजली जाते, जी सहभागी बँकांच्या दावे आणि दायित्वांच्या देवाणघेवाणीच्या परिणामी तयार होते. इलेक्ट्रॉनिक डिजिटल स्वाक्षरी वापरण्याची प्रक्रिया निर्धारित करणार्‍या वर्तमान कायद्यानुसार आणि सहभागी बँकांसोबतच्या करारानुसार पेमेंट दस्तऐवजांची स्वीकृती आणि प्रसारण इलेक्ट्रॉनिक स्वरूपात इलेक्ट्रॉनिक स्वरूपात केले जाऊ शकते.

अर्जाच्या व्याप्तीनुसार, क्लिअरिंग हे असू शकते: एखाद्या विशिष्ट प्रदेशातील बँकांमधील किंवा विशिष्ट बँकिंग गटाच्या बँकांमधील आणि (किंवा) एका बँकेच्या शाखांमधील स्थानिक; देशभरात - संपूर्ण देशात.

या बदल्यात, या प्रकारच्या इंटरबँक क्लिअरिंगची विशिष्टता त्यांच्या अंमलबजावणीच्या पद्धतींमध्ये प्रकट होते. नंतरच्या निकषांच्या आधारे, केलेल्या क्लिअरिंग्सचे एकल करणे शक्य आहे: केंद्रीय बँक आणि सर्वात मोठ्या व्यावसायिक बँकांच्या संस्थांद्वारे; विशेष आंतरबँक संस्थांद्वारे - सेटलमेंट (क्लियरिंग) चेंबर्स; हेड बँकेच्या क्लिअरिंग विभागाद्वारे (सेटलमेंट सेंटर) - त्याच्या शाखांमधील सेटलमेंटच्या बाबतीत.

आंतरबँक क्लिअरिंगच्या मूलभूत गोष्टी खालीलप्रमाणे आहेत.

त्याच्या अंमलबजावणीचा आधार म्हणजे बँकांची पत्रव्यवहार खाती, जी एकमेकांसोबत किंवा विशेष क्लिअरिंग सेंटरमध्ये उघडली जाऊ शकतात. सहभागी बँकांची संख्या क्लिअरिंगची प्रभावीता निर्धारित करते: व्यवहारांचे प्रमाण जितके मोठे असेल तितके परस्पर दाव्यांचे पूर्ण निराकरण होईल.

रशियाने दोन मूलभूत क्लिअरिंग मॉडेल स्वीकारले आहेत. पहिल्या मॉडेलनुसार, क्लियरिंग संस्थेतील सहभागींच्या खात्यांवर निधीची प्राथमिक जमा न करता क्लिअरिंग केली जाते. दुसऱ्यानुसार, क्लिअरिंग संस्थेमध्ये सेटलमेंट सहभागींच्या खात्यांवर निधीची प्राथमिक जमा करून क्लिअरिंग केली जाते. वर चर्चा केलेल्या क्लिअरिंग संस्था बँकांमधील ग्रॉस पेमेंट सिस्टमपासून ते क्लिअरिंगपर्यंत विकसित होत आहेत. पुढील सुधारणा प्रत्येक क्लिअरिंग सेंटरच्या आधारावर तयार करणे आहे, तथाकथित "बँक ऑफ बँक".

नंतरचे, जागतिक सराव दर्शविल्याप्रमाणे, क्लिअरिंग हाऊसच्या तुलनेत ऐतिहासिकदृष्ट्या उच्च दर्जाचे विकास आहे, कारण ही उच्च-तंत्रज्ञानाची आणि लवचिक बँकिंग रचना आहे, ज्यामध्ये इतर बँका काही देयक शक्ती हस्तांतरित करतात. त्याच्या ऑपरेटिंग वातावरणात जवळून संबंधित माहिती, व्यवहार आणि सेटलमेंट विभाग एकत्र करून, ते बँकांना काही नवीनतम बँकिंग तंत्रज्ञान विकसित करण्याच्या उच्च आर्थिक खर्चापासून मुक्त करते, ज्यात “बँक ऑफ बँक” द्वारे प्रवेश केला जातो. सेंट्रल क्लिअरिंग हाऊस, इंटरबँक फायनान्शियल हाऊसच्या क्रियाकलापांमध्ये "बँक ऑफ बँक" ची वैशिष्ट्ये आधीच स्पष्टपणे प्रकट झाली आहेत. या कामाची जटिलता, प्रमाण आणि भांडवली तीव्रता लक्षात घेता, रशियन पेमेंट सिस्टम सुधारण्यात आघाडीची भूमिका बँक ऑफ रशियाची आहे.

प्रकरण २

२.१. जेएससीबी "लेफको - बँक" ची सामान्य वैशिष्ट्ये

जॉइंट स्टॉक कमर्शियल बँक "लेफको - बँक" (ओपन जॉइंट स्टॉक कंपनी) ही मॉस्कोमध्ये 21 जुलै 1991 रोजी दत्तक घेतलेल्या संविधान सभेच्या निर्णयाच्या आधारे बंद संयुक्त स्टॉक कंपनीच्या रूपात स्थापित केलेली क्रेडिट संस्था आहे.

15 ऑक्टोबर 1993 रोजी मॉस्को येथे दत्तक घेतलेल्या भागधारकांच्या सर्वसाधारण सभेच्या निर्णयानुसार, संघटनात्मक आणि कायदेशीर स्वरूप खुल्या संयुक्त स्टॉक कंपनीमध्ये बदलले गेले.

अभ्यासाधीन बँक रशियन फेडरेशनच्या बँकिंग प्रणालीचा एक भाग आहे आणि तिच्या क्रियाकलापांमध्ये रशियन फेडरेशनचे कायदे, बँक ऑफ रशियाचे नियामक दस्तऐवज तसेच जेएससीबी "लेफको - बँक" च्या चार्टरद्वारे मार्गदर्शन केले जाते. बँक ही एक कायदेशीर संस्था आहे, तिच्याकडे स्वतंत्र मालमत्ता आहे, जी तिच्या स्वतंत्र ताळेबंदावर नोंदवली जाते.

बँक भागधारक कायदेशीर संस्था आणि व्यक्ती असू शकतात. बँक तिच्या सर्व मालमत्तेसह तिच्या जबाबदाऱ्यांसाठी देखील उत्तरदायी आहे, ती स्वतःच्या वतीने मालमत्ता आणि गैर-मालमत्ता अधिकार मिळवू शकते आणि वापरू शकते, जबाबदाऱ्या सहन करू शकते, न्यायालयात वादी आणि प्रतिवादी असू शकते. लेफ्को बँकेचे भागधारक बँकेच्या दायित्वांसाठी जबाबदार नाहीत आणि त्यांच्या समभागांच्या मूल्याच्या आत, त्यांच्या क्रियाकलापांशी संबंधित नुकसानाचा धोका सहन करतात. बँक राज्य आणि तिच्या संस्थांच्या दायित्वांसाठी जबाबदार नाही. बँकेच्या दायित्वांसाठी राज्य देखील उत्तरदायी नाही, ज्या प्रकरणांमध्ये राज्यानेच अशी जबाबदारी स्वीकारली आहे.

बँकेला रशियन फेडरेशनच्या प्रदेशावरील इतर व्यावसायिक आणि गैर-व्यावसायिक संस्थांमध्ये इतर कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींसह स्वतंत्रपणे किंवा संयुक्तपणे सहभागी होण्याचा अधिकार आहे; आणि त्याच्या बाहेर, रशियन फेडरेशनच्या वर्तमान कायद्यानुसार आणि संबंधित परदेशी राज्य.

बँक, प्रस्थापित कार्यपद्धतीनुसार, शाखा आणि प्रतिनिधी कार्यालये उघडू शकते आणि बँकेच्या वैधानिक तरतुदींच्या मर्यादेत त्यांना कायदेशीर अस्तित्वाच्या अधिकारांशिवाय अधिकार प्रदान करू शकते. शाखा आणि प्रतिनिधी कार्यालये बँकेने मंजूर केलेल्या नियमांच्या आधारे कार्य करतात. बँक शाखा आणि प्रतिनिधी कार्यालयांना मालमत्ता प्रदान करते, ज्याची नोंद त्यांच्या स्वतंत्र ताळेबंदावर तसेच बँकेच्या ताळेबंदावर असते.

शाखा प्रमुख आणि प्रतिनिधी कार्यालये बँकेद्वारे नियुक्त केली जातात आणि बँकेने जारी केलेल्या मुखत्यारपत्राच्या आधारावर कार्य करतात. बँकेच्या वतीने शाखा आणि प्रतिनिधी कार्यालये कार्यरत आहेत. बँक शाखा आणि प्रतिनिधी कार्यालयांच्या क्रियाकलापांसाठी जबाबदार आहे.

तसेच, अभ्यासाधीन बँक क्रियाकलाप कालावधीच्या मर्यादेशिवाय तयार केली गेली आहे आणि बँक ऑफ रशियाच्या परवान्याच्या आधारावर कार्य करते.

निर्णय घेताना बँकेची क्रिया राज्य अधिकारी आणि व्यवस्थापन यांच्यापासून स्वतंत्र असते. हे बँकेच्या कर्मचार्‍यांवर दस्तऐवजांची लेखा आणि सुरक्षितता सुनिश्चित करते, पुनर्रचना किंवा लिक्विडेशन झाल्यास त्यांना फेडरल आर्काइव्हमधील स्टेट स्टोरेजमध्ये वेळेवर हस्तांतरित करते.

तसेच, बँकेचे चार्टर बँकिंग ऑपरेशन्सचा विचार करते जे ते रशियन फेडरेशनच्या सध्याच्या कायद्यानुसार पार पाडू शकतात.

सेटलमेंट आणि रोख ऑपरेशन्स करण्यासाठी, बँक बँक ऑफ रशियाच्या सेटलमेंट नेटवर्कच्या उपविभागामध्ये एक संवाददाता खाते उघडते.

रशियन फेडरेशनच्या सध्याच्या कायद्यानुसार लेफ्को-बँक खालील बँकिंग ऑपरेशन्स करू शकते:

ठेवींमध्ये व्यक्ती आणि कायदेशीर संस्थांच्या निधीचे आकर्षण (मागणीनुसार आणि विशिष्ट कालावधीसाठी);

स्वतःच्या वतीने आणि स्वतःच्या खर्चाने उभारलेल्या निधीची नियुक्ती;

व्यक्ती आणि कायदेशीर संस्थांची बँक खाती उघडणे आणि देखरेख करणे;

संबंधित बँकांसह व्यक्ती आणि कायदेशीर संस्थांच्या वतीने त्यांच्या बँक खात्यांवर तोडगा काढणे;

व्यक्ती आणि कायदेशीर संस्थांसाठी निधी, एक्सचेंजची बिले, पेमेंट आणि सेटलमेंट दस्तऐवज आणि रोख सेवांचे संकलन;

रोख आणि नॉन-कॅश फॉर्ममध्ये परदेशी चलनाची खरेदी आणि विक्री;

ठेवी आकर्षित करणे आणि मौल्यवान धातूंचे प्लेसमेंट;

बँक हमी जारी करणे;

बँक खाती न उघडता व्यक्तींच्या वतीने पैसे हस्तांतरणाची अंमलबजावणी (पोस्टल ऑर्डर वगळता).

सूचीबद्ध बँकिंग ऑपरेशन्स व्यतिरिक्त, बँकेला खालील व्यवहार करण्याचा अधिकार आहे:

तृतीय पक्षांसाठी हमी जारी करणे, रोख रकमेच्या दायित्वांची पूर्तता करणे;

रोख रकमेतील दायित्वांची पूर्तता करण्यासाठी तृतीय पक्षांकडून मागणी करण्याचा अधिकार प्राप्त करणे;

व्यक्ती आणि कायदेशीर संस्थांसह करारानुसार निधी आणि इतर मालमत्तेचे ट्रस्ट व्यवस्थापन;

रशियन फेडरेशनच्या कायद्यानुसार मौल्यवान धातू आणि मौल्यवान दगडांसह ऑपरेशन्स पार पाडणे;

आणि बँकेला रशियन फेडरेशनच्या कायद्यानुसार इतर व्यवहार करण्याचा अधिकार आहे. सर्व बँकिंग ऑपरेशन्स आणि इतर व्यवहार रूबलमध्ये आणि बँक ऑफ रशियाकडून योग्य परवान्याच्या उपस्थितीत - परदेशी चलनात केले जातात. बँकिंग ऑपरेशन्स आयोजित करण्याचे नियम, त्यांच्या सामग्री आणि तांत्रिक समर्थनाच्या नियमांसह, बँक ऑफ रशियाने नुसार स्थापित केले आहेत फेडरल कायदे. क्रेडिट संस्थेला गुंतण्यास मनाई आहे उत्पादन, व्यापार आणि विमा क्रियाकलाप.

अभ्यासाधीन बँकेच्या संरचनेत हे असू शकते:

सुरक्षा सेवा, ज्याला खालील कार्ये सोपविली जातात:

कर्मचार्यांच्या जीवनाचे आणि आरोग्याचे रक्षण करणे;

बँकेच्या मालमत्तेचे संरक्षण, त्याच्या वाहतुकीदरम्यान;

बँक गुप्तता संरक्षण;

रशियन फेडरेशनच्या वर्तमान कायद्यानुसार इतर कार्ये.

मोटार वाहन विभाग.

हे विभाग विहित पद्धतीने नोंदणीकृत आहेत आणि योग्य परवाने, त्यांच्या स्वतःच्या चार्टर्स (नियम) आणि रशियन फेडरेशनच्या सध्याच्या कायद्यानुसार कठोरपणे कार्य करतात.

अभ्यास केलेल्या "लेफको-बँक" चे अधिकृत भांडवल 500,000,000 (पाचशे दशलक्ष) रूबलच्या रकमेमध्ये तयार केले गेले आहे आणि प्रत्येकी 100 (एकशे) रूबलच्या नाममात्र मूल्यासह 5,000,000 (पाच दशलक्ष) सामान्य नोंदणीकृत शेअर्समध्ये विभागले गेले आहे.

अधिकृत भांडवलामध्ये भागधारकांनी घेतलेल्या शेअर्सचे नाममात्र मूल्य असते. अधिकृत भांडवल बँकेच्या मालमत्तेचा किमान आकार निर्धारित करते जे त्याच्या कर्जदारांच्या हिताची हमी देते.

अधिकृत भांडवल तयार करण्यासाठी बँकेचा वापर केला जाऊ शकत नाही:

आकर्षित निधी; सिक्युरिटीज, अमूर्त मालमत्ता;

फेडरल बजेट आणि स्टेट ऑफ-बजेट फंड, विनामूल्य रोख आणि मालमत्तेच्या इतर वस्तूंमधून निधी,

फेडरल कायद्यांद्वारे प्रदान केलेल्या प्रकरणांचा अपवाद वगळता, फेडरल सरकारी संस्थांच्या अधिकारक्षेत्रात.

शेअर्सचे नाममात्र मूल्य वाढवून किंवा अतिरिक्त शेअर्स ठेवून अधिकृत भांडवलाचा आकार वाढवला जाऊ शकतो. शेअर्सचे नाममात्र मूल्य वाढवून बँकेचे अधिकृत भांडवल वाढवण्याचा आणि चार्टरमध्ये योग्य त्या सुधारणा आणि भर घालण्याचा निर्णय जनरलने घेतला आहे. भागधारकांची बैठक. अधिकृत भांडवल वाढवण्याचा निर्णय शेअरधारकांच्या सर्वसाधारण सभेद्वारे शेअरधारकांच्या तीन चतुर्थांश बहुमताने घेतला जातो - शेअरधारकांच्या सर्वसाधारण सभेत सहभागी झालेल्या बँकेच्या मतदान समभागांचे मालक. अधिकृत समभागांची संख्या आणि श्रेणी (प्रकार) मर्यादेत शेअर्स ठेवून बँकेचे अधिकृत भांडवल वाढवण्याचा निर्णय तसेच बँकेच्या चार्टरमध्ये योग्य ते बदल आणि भर घालण्याचा निर्णय संचालक मंडळाने घेतला आहे. असा निर्णय संचालक मंडळाच्या सर्व सदस्यांनी एकमताने घेतला पाहिजे.

अधिकृत भांडवलात वाढ केवळ घोषित समभागांच्या मर्यादेत अतिरिक्त शेअर्स ठेवून होते. अतिरिक्त शेअर्स ठेवून अधिकृत भांडवल वाढवण्याच्या निर्णयामध्ये, ठेवलेल्या अतिरिक्त सामान्य शेअर्सची संख्या आणि प्रत्येक प्रकारच्या पसंतीच्या शेअर्सची संख्या या श्रेणीतील (प्रकार), प्लेसमेंटची पद्धत, किंमत सबस्क्रिप्शनद्वारे ठेवलेल्या अतिरिक्त शेअर्सची नियुक्ती, किंवा त्याच्या निर्धाराची प्रक्रिया, प्लेसमेंट किंमत किंवा अतिरिक्त शेअर्सची प्लेसमेंट किंमत निर्धारित करण्याच्या प्रक्रियेसह ज्यांना शेअर्स मिळवण्याचा पूर्व-अधिकार अधिकार आहे अशा भागधारकांसाठी, पेमेंटचे स्वरूप सबस्क्रिप्शनद्वारे ठेवलेले अतिरिक्त शेअर्स आणि इतर प्लेसमेंट अटी देखील निर्धारित केल्या जाऊ शकतात.

पूर्ण देयकानंतर अधिकृत भांडवलात वाढ करण्याची परवानगी आहे.

बँकेने झालेल्या नुकसानाची भरपाई करण्यासाठी बँकेचे अधिकृत भांडवल वाढवण्याची परवानगी नाही.

"जॉइंट स्टॉक कंपन्यांवर" फेडरल लॉ द्वारे प्रदान केलेल्या प्रकरणांमध्ये, शेअर्सचे नाममात्र मूल्य कमी करून किंवा शेअर्सचा एक भाग मिळवून त्यांची एकूण संख्या कमी करून बँकेच्या अधिकृत भांडवलाची रक्कम कमी केली जाऊ शकते.

शेअर्सचा एक भाग मिळवून आणि रिडीम करून कंपनीचे अधिकृत भांडवल कमी करण्याची परवानगी आहे.

अशा कमी झाल्यामुळे, बँकेचा आकार फेडरल लॉ "ऑन जॉइंट स्टॉक कंपनीज" नुसार निर्धारित केलेल्या अधिकृत भांडवलाच्या किमान रकमेपेक्षा कमी झाल्यास, बँकेला तिचे अधिकृत भांडवल कमी करण्याचा अधिकार नाही. कंपनीच्या चार्टरमधील संबंधित बदलांच्या राज्य नोंदणीसाठी दस्तऐवज सादर करणे, आणि जर, "जॉइंट स्टॉक कंपन्यांवर" फेडरल कायद्यानुसार, कंपनी आपले अधिकृत भांडवल कमी करण्यास बांधील असेल, - राज्याच्या तारखेनुसार कंपनीची नोंदणी.

JSCB "Lefko-Bank" च्या खालील शाखा आहेत:

जॉइंट स्टॉक कमर्शियल बँक "लेफको - बँक" (ओपन जॉइंट स्टॉक कंपनी) ची कलुगा शाखा (संक्षिप्त नाव - KF JSCB "Lefko - Bank" (OJSC)), येथे स्थित आहे: 248600, Kaluga, st. गॅगारिन, घर 4; नोंदणी क्रमांक 1605/2.

जॉइंट स्टॉक कमर्शियल बँक "लेफको - बँक" (ओपन जॉइंट स्टॉक कंपनी) ची चेल्याबिन्स्क शाखा (संक्षिप्त नाव - ChF JSCB "Lefko - Bank" (OJSC)), येथे स्थित आहे: 454000, चेल्याबिन्स्क, st. के. मार्क्स, घर 68; नोंदणी क्रमांक 1605/6.

जॉइंट स्टॉक कमर्शियल बँक "लेफको - बँक" (ओपन जॉइंट स्टॉक कंपनी) ची यारोस्लाव्हल शाखा (संक्षिप्त नाव - YaF JSCB "Lefko - Bank" (OJSC)), या पत्त्यावर स्थित आहे: 150030, Yaroslavl, Moskovsky Prospekt, 117; नोंदणी क्रमांक 1605/8.

शाखा ही कायदेशीर संस्था नाही. शाखा JSCB "Lefko-bank" (JSC) चा एक वेगळा उपविभाग आहे. सर्वसाधारण सभेच्या निर्णयाने शाखा स्थापन करण्यात आली बँकेचे भागधारक (मिनिटे क्रमांक 30 दिनांक 20 फेब्रुवारी 1995).

शाखेचे कार्य रशियन फेडरेशनच्या वर्तमान कायद्यानुसार, बँक ऑफ रशियाचे नियम, लेफको-बँक आणि शाखेचे अंतर्गत नियम, तसेच शाखेवरील नियम (परिशिष्ट 1) नुसार चालते.

सेटलमेंट आणि कॅश ऑपरेशन्स करण्यासाठी, बँक बँक ऑफ रशियाच्या सेटलमेंट नेटवर्कच्या उपविभागातील शाखेसाठी आणि व्यावसायिक बँकांमधील संबंधित खाती उघडते.

शाखा व्यवहार, खाती आणि ग्राहकांचे आणि बँकेच्या बातमीदारांच्या ठेवी तसेच व्यावसायिक गुपित बनवणाऱ्या इतर माहितीच्या गोपनीयतेची हमी देते.

शाखेचे कर्मचारी, वर्तमान कायदे आणि बँकेच्या अंतर्गत नियमांनुसार, त्यांच्या कर्तव्याच्या कामगिरी दरम्यान प्राप्त झालेल्या माहितीची गोपनीयता राखण्यासाठी जबाबदार आहेत. आणि शाखेच्या कार्यादरम्यान उद्भवणाऱ्या जबाबदाऱ्यांची जबाबदारी बँकेने उचलली आहे.

शाखेची मुख्य कार्ये आहेत:

बँकेच्या हिताचे प्रतिनिधित्व आणि संरक्षण;

शाखेचे प्रभावी फायदेशीर कार्य;

बँकेच्या ग्राहकांना दर्जेदार आणि वेळेवर सेवा प्रदान करणे;

क्लायंट बेसच्या विकासाद्वारे बँकेची आर्थिक संसाधने वाढवणे.

२.२. जेएससीबी "लेफको - बँक" द्वारे बँक सेटलमेंट

"बँक आणि बँकिंग क्रियाकलापांवर" फेडरल कायद्यानुसार, संयुक्त स्टॉक कमर्शियल बँक "लेफको-बँक" (ओपन जॉइंट स्टॉक कंपनी) ला बँकिंग ऑपरेशन्ससाठी परवाना क्रमांक 1605 जारी करण्यात आला.

बँकेला रुबल आणि विदेशी चलनाच्या निधीसह खालील ऑपरेशन्स पार पाडण्याचा अधिकार आहे:

ठेवींमध्ये व्यक्तींच्या निधीचे आकर्षण (मागणीनुसार आणि विशिष्ट कालावधीसाठी);

ठेवींमध्ये आकर्षित केलेल्या निधीची नियुक्ती (मागणीनुसार आणि विशिष्ट कालावधीसाठी) व्यक्तींच्या निधीची त्यांच्या स्वत: च्या वतीने आणि त्यांच्या स्वत: च्या खर्चाने;

व्यक्ती आणि कायदेशीर संस्थांची बँक खाती उघडणे आणि देखरेख करणे;

व्यक्ती आणि कायदेशीर संस्था यांच्या वतीने त्यांच्या बँक खात्यांवर तोडगा काढणे.

बँकेला जारी केलेल्या परवान्याच्या आधारावर, रशियन फेडरेशनचा फेडरल कायदा "बँक आणि बँकिंग क्रियाकलापांवर", 3 ऑक्टोबर 2002 च्या सेंट्रल बँकेचे नियम. क्रमांक 2 - पी "रशियन फेडरेशनमध्ये नॉन-कॅश पेमेंटवर", 1 एप्रिल 2003 च्या सेंट्रल बँकेचे नियम. क्रमांक 222 - पी "रशियन फेडरेशनमधील व्यक्तींसह नॉन-कॅश सेटलमेंट करण्याच्या प्रक्रियेवर", बँक खालील गणना करू शकते:

पेमेंट ऑर्डरद्वारे सेटलमेंट. पेमेंट ऑर्डर म्हणजे खातेदार (दाते) त्याला सेवा देणाऱ्या बँकेला दिलेला आदेश, सेटलमेंट दस्तऐवजाद्वारे काढलेला, या किंवा दुसर्‍या बँकेत उघडलेल्या निधी प्राप्तकर्त्याच्या खात्यात विशिष्ट रक्कम हस्तांतरित करण्यासाठी. पेमेंट ऑर्डर बँकेद्वारे कायद्याने प्रदान केलेल्या कालावधीत किंवा बँक खाते कराराद्वारे स्थापित केलेल्या किंवा बँकिंग व्यवहारात वापरल्या जाणार्‍या व्यवसाय पद्धतींद्वारे निर्धारित केलेल्या कमी कालावधीत अंमलात आणली जाते.

पेमेंट ऑर्डर केले जाऊ शकतात:

पुरवठा केलेल्या वस्तूंसाठी निधीचे हस्तांतरण, केलेले कार्य, प्रदान केलेल्या सेवा;

सर्व स्तरांच्या बजेटमध्ये निधी हस्तांतरित करणे आणि अतिरिक्त-अर्थसंकल्पीय निधी;

क्रेडिट्स (कर्ज)/ठेवीची परतफेड/प्लेसमेंट आणि त्यावरील व्याज भरण्याच्या उद्देशाने निधीचे हस्तांतरण;

कायद्याने किंवा कराराद्वारे प्रदान केलेल्या इतर उद्देशांसाठी निधीचे हस्तांतरण.

मुख्य कराराच्या अटींनुसार, पेमेंट ऑर्डरचा वापर वस्तू, कार्ये, सेवांसाठी किंवा नियतकालिक पेमेंट करण्यासाठी आगाऊ पेमेंटसाठी केला जाऊ शकतो.

पेमेंट ऑर्डर फॉर्म 0401060 (परिशिष्ट 2) वर काढलेली आहे.

देयकाच्या खात्यात निधीची उपलब्धता लक्षात न घेता पेमेंट ऑर्डर बँकेद्वारे स्वीकारल्या जातात.

"पेमेंट बँकेकडे प्राप्त" फील्डमध्ये अंमलबजावणीसाठी स्वीकारल्या गेलेल्या पेमेंट ऑर्डरच्या सर्व प्रतींवर (शेवटची एक वगळता) पेमेंट ऑर्डर भरण्याची आणि अंमलबजावणीची अचूकता तपासल्यानंतर. बँकेचा जबाबदार एक्झिक्युटर बँकेकडून पेमेंट ऑर्डर मिळाल्याची तारीख सूचित करेल. पेमेंट ऑर्डरची शेवटची प्रत, ज्यामध्ये बँकेचा शिक्का, स्वीकृतीची तारीख आणि जबाबदार एक्झिक्युटरची स्वाक्षरी, "बँकेच्या नोट्स" फील्डमध्ये प्रविष्ट केली जाते, पेमेंट ऑर्डरच्या स्वीकृतीची पुष्टी म्हणून देयकाला परत केली जाते. अंमलबजावणी.

देयकाच्या खात्यावर निधीची अनुपस्थिती किंवा अपुरेपणा, तसेच बँक खाते करारनामा खात्यावर उपलब्ध निधीपेक्षा जास्त रकमेच्या सेटलमेंट दस्तऐवजांच्या पेमेंटसाठी अटी निर्धारित करत नसल्यास, पेमेंट ऑर्डर ऑफ-ऑन फाइल कॅबिनेटमध्ये ठेवल्या जातात. शिल्लक खाते N 90902 "सेटलमेंट दस्तऐवज वेळेवर दिले नाहीत". त्याच वेळी, पेमेंट ऑर्डरच्या सर्व प्रतींच्या वरच्या उजव्या कोपर्यात समोरच्या बाजूला, दर्शविलेल्या तारखेसह कार्ड इंडेक्समध्ये ठेवल्याबद्दल कोणत्याही स्वरूपात एक खूण केली जाते. कायद्याद्वारे स्थापित केलेल्या क्रमाने निधी प्राप्त झाल्यामुळे पेमेंट ऑर्डर केले जातात.

ऑफ-बॅलन्स अकाउंट N 90902 वरील कार्ड फाइलमधून पेमेंट ऑर्डरचे आंशिक पेमेंट "सेटलमेंट दस्तऐवज वेळेवर दिले नाहीत" अनुमत आहे.

पेमेंट ऑर्डरचे आंशिक पेमेंट झाल्यास, बँक फॉर्म 0401066 चा पेमेंट ऑर्डर वापरते. त्याचे उत्पादन आणि भरण्याची प्रक्रिया सेटलमेंट दस्तऐवजांचे फॉर्म उत्पादन आणि भरण्याच्या सामान्य प्रक्रियेशी संबंधित आहे.

आंशिक पेमेंटसाठी पेमेंट ऑर्डर जारी करताना, "बँक मार्क्स" फील्डमधील त्याच्या सर्व प्रतींवर बँकेचा शिक्का, तारीख आणि बँकेच्या जबाबदार एक्झिक्युटरच्या स्वाक्षरीने शिक्का मारला जातो. आंशिक पेमेंटसाठी पेमेंट ऑर्डरची पहिली प्रत देखील बँकेच्या नियंत्रक कर्मचा-याच्या स्वाक्षरीद्वारे प्रमाणित केली जाते.

अर्धवट पेमेंट ऑर्डरच्या पुढच्या बाजूला, वरच्या उजव्या कोपर्‍यात, "आंशिक पेमेंट" अशी खूण केली जाते. आंशिक पेमेंट (आंशिक पेमेंटचा अनुक्रमांक, पेमेंट ऑर्डरची संख्या आणि तारीख, आंशिक पेमेंटची रक्कम, शिल्लक रक्कम, स्वाक्षरी) बद्दलची नोंद पेमेंट ऑर्डरच्या उलट बाजूस बँकेच्या जबाबदार एक्झिक्युटरद्वारे केली जाते.

पेमेंट ऑर्डरवर आंशिक पेमेंट करताना, पेमेंट ऑर्डरची पहिली प्रत ज्याद्वारे पेमेंट केले गेले होते ते बँकेच्या दिवसाच्या दस्तऐवजांमध्ये ठेवले जाते, पेमेंट ऑर्डरची शेवटची प्रत देयकाच्या अर्काला संलग्नक म्हणून काम करते वैयक्तिक खाते.

पेमेंट ऑर्डर अंतर्गत शेवटचे आंशिक पेमेंट करताना, ज्या पेमेंट ऑर्डरद्वारे हे पेमेंट केले गेले होते त्याची पहिली प्रत, देय पेमेंट ऑर्डरच्या पहिल्या प्रतसह, त्या दिवसाच्या कागदपत्रांमध्ये ठेवली जाते. पेमेंट ऑर्डरच्या उर्वरित प्रती क्लायंटला वैयक्तिक खात्यातून काढलेल्या पेमेंट ऑर्डरच्या शेवटच्या प्रतीसह एकाच वेळी जारी केल्या जातात.

सेटलमेंट दस्तऐवजाच्या सर्व प्रतींवर पेमेंट ऑर्डरसाठी पैसे देताना, "पेमेंटच्या खात्यातून डेबिट केलेले" फील्डमध्ये. देयकाच्या खात्यातून निधी डेबिट करण्याची तारीख खाली ठेवली जाते (अंशिक पेमेंटच्या बाबतीत - शेवटच्या पेमेंटची तारीख), "बँक मार्क्स" फील्डमध्ये बँकेचा शिक्का आणि जबाबदार एक्झिक्युटरची स्वाक्षरी खाली ठेवली जाते.

बँक खाते कराराद्वारे दुसरा कालावधी प्रदान केला जात नाही तोपर्यंत, देयकर्त्याने बँकेकडे अर्ज केल्यानंतर पुढील कामकाजाच्या दिवसाच्या आत देयकाच्या आदेशाच्या अंमलबजावणीबद्दल त्याच्या विनंतीनुसार माहिती देण्यास बँक बांधील आहे. देयकाला माहिती देण्याची प्रक्रिया बँक खाते कराराद्वारे निर्धारित केली जाते.

पेमेंट दावे सेटलमेंट. पेमेंट रिक्वेस्ट हा एक सेटलमेंट दस्तऐवज आहे ज्यामध्ये कर्जदाराला (निधी प्राप्तकर्ता) मुख्य कराराच्या अंतर्गत कर्जदाराला (दाते) बँकेद्वारे विशिष्ट रक्कम भरण्याची आवश्यकता असते.

देय विनंत्या पुरवठा केलेल्या वस्तूंच्या सेटलमेंटमध्ये, केलेल्या कामासाठी, प्रदान केलेल्या सेवांसाठी तसेच मुख्य कराराद्वारे प्रदान केलेल्या इतर प्रकरणांमध्ये लागू केल्या जातात.

पेमेंट विनंत्यांद्वारे सेटलमेंट देयकर्त्याच्या पूर्व स्वीकृतीसह किंवा त्याशिवाय केले जाऊ शकतात.

देयकाच्या स्वीकृतीशिवाय, देय दाव्यांद्वारे सेटलमेंट खालील प्रकरणांमध्ये केले जातात:

कायद्याने स्थापित;

मुख्य कराराच्या अंतर्गत पक्षांनी प्रदान केलेले, देयकर्त्याला सेवा देणाऱ्या बँकेला त्याच्या आदेशाशिवाय देयकाच्या खात्यातून निधी डेबिट करण्याचा अधिकार प्रदान केला जातो.

पेमेंट विनंती फॉर्म 0401061 (परिशिष्ट 3) वर काढली आहे.

तपशिलांच्या व्यतिरिक्त, देयक विनंती सूचित करेल:

देयक अटी;

स्वीकारण्याची अंतिम मुदत;

कराराद्वारे निर्धारित कागदपत्रे देणाऱ्याला पाठवण्याची (वितरण) तारीख, जर ही कागदपत्रे त्याच्याद्वारे देयकाला पाठवली गेली (सुपूर्द केली गेली);

वस्तूंचे नाव (कार्ये, सेवा प्रदान), कराराची संख्या आणि तारीख, वस्तूंच्या वितरणाची पुष्टी करणार्‍या दस्तऐवजांची संख्या (कामांचे कार्यप्रदर्शन, सेवा प्रदान करणे), वस्तूंच्या वितरणाची तारीख (कामांचे कार्यप्रदर्शन, सेवांचे प्रस्तुतीकरण) , वस्तूंच्या वितरणाची पद्धत आणि इतर तपशील - फील्डमध्ये " देयकाचा उद्देश".

देयकांच्या स्वीकृतीसह देय देय दाव्यांद्वारे सेटलमेंट. देयकाच्या स्वीकृतीसह पेमेंट विनंतीमध्ये, "पेमेंट अटी" फील्डमध्ये निधी प्राप्तकर्ता "स्वीकृतीसह" खाली ठेवतो.

पेमेंट विनंत्या स्वीकारण्याची मुदत मुख्य कराराच्या अंतर्गत पक्षांद्वारे निर्धारित केली जाते. या प्रकरणात, स्वीकृतीसाठी कालावधी किमान पाच कार्य दिवस असणे आवश्यक आहे.

पेमेंट विनंतीची नोंदणी करताना, "स्वीकृतीसाठी टर्म" फील्डमधील मुख्य कराराच्या अंतर्गत धनको (निधी प्राप्तकर्ता) पेमेंट विनंतीच्या स्वीकृतीसाठी कराराद्वारे स्थापित केलेल्या दिवसांची संख्या दर्शवते. अशा संकेताच्या अनुपस्थितीत, स्वीकृतीसाठी कालावधी पाच कामकाजाचे दिवस असेल.

कार्यान्वित करणार्‍या बँकेने स्वीकारलेल्या पेमेंट विनंत्यांच्या सर्व प्रतींवर, "स्वीकृतीची समाप्ती तारीख" फील्डमधील बँकेचा जबाबदार एक्झिक्युटर पेमेंट विनंतीचा स्वीकार कालावधी कालबाह्य झाल्यानंतरची तारीख खाली ठेवतो. तारखेची गणना करताना, कामकाजाचे दिवस विचारात घेतले जातात. बँकेद्वारे पेमेंट विनंती प्राप्त झाल्याचा दिवस निर्दिष्ट तारखेच्या गणनेमध्ये समाविष्ट केलेला नाही.

पेमेंट विनंतीची शेवटची प्रत देयकाच्या विनंतीची पावती देणाऱ्याला सूचित करण्यासाठी वापरली जाते. सेटलमेंट दस्तऐवजाची निर्दिष्ट प्रत बँकेकडून पेमेंट विनंती मिळाल्याच्या तारखेपासून पुढील व्यावसायिक दिवसाच्या आत स्वीकारण्यासाठी देयकाकडे हस्तांतरित केली जाते. देयकाला देय दावे हस्तांतरित करणे बँक खाते कराराद्वारे निर्धारित केलेल्या पद्धतीने कार्यान्वित बँकेद्वारे केले जाते.

देयकाची स्वीकृती मिळेपर्यंत, स्वीकृती नाकारली जाईपर्यंत (पूर्ण किंवा आंशिक) किंवा स्वीकृती कालावधी संपेपर्यंत पेमेंट विनंत्या अंमलबजावणी करणार्‍या बँकेद्वारे सेटलमेंट दस्तऐवजांच्या फाइलमध्ये पेमेंटसाठी स्वीकृतीच्या प्रतीक्षेत ठेवल्या जातात.

स्वीकृतीसाठी स्थापन केलेल्या कालावधीत, देयकर्ता, देय विनंती स्वीकारल्याबद्दल किंवा मुख्य करारामध्ये प्रदान केलेल्या कारणास्तव ते स्वीकारण्यास संपूर्ण किंवा अंशतः नकार दिल्याबद्दल संबंधित दस्तऐवज बँकेकडे सादर करतो, यासह उपयोजित पेमेंट फॉर्म समाप्त कराराचे पालन करत नाही, ज्यामध्ये कलम, क्रमांक, कराराची तारीख आणि नकार देण्याच्या कारणांचा एक अनिवार्य संदर्भ आहे.

देयकर्ता, बँक खाते करारनाम्यात, देय देणाऱ्या बँकेला त्याच्या खात्यावर सादर केलेल्या किंवा देय देणाऱ्या कर्जदारांनी (निधी प्राप्तकर्ते) निर्दिष्ट केलेले पेमेंट दावे अदा करण्याचा अधिकार देऊ शकतो, जर देयकाला स्वीकृतीवर कागदपत्र प्राप्त झाले नाही किंवा स्वीकृतीसाठी स्थापन केलेल्या कालावधीत देयकाचा दावा (पूर्ण किंवा आंशिक) स्वीकारण्यास नकार.

देयकाची विनंती स्वीकारणे किंवा स्वीकृती नाकारणे (पूर्ण किंवा आंशिक) स्वीकृतीसाठी अर्जाद्वारे औपचारिक केले जाते, फॉर्म N 0401004 मध्ये स्वीकृती नाकारली जाते.

पेमेंट विनंत्या स्वीकारताना, अर्ज दोन प्रतींमध्ये तयार केला जातो, ज्यापैकी पहिली कागदपत्रांवर स्वाक्षरी करण्याचा अधिकार असलेल्या अधिकार्‍यांच्या स्वाक्षरीद्वारे अंमलात आणली जाते आणि देयकाच्या सीलची छाप असते.

स्वीकृती पूर्ण किंवा आंशिक नकाराच्या बाबतीत, अर्ज तिप्पट केला जातो. अर्जाच्या पहिल्या आणि दुसर्‍या प्रती सेटलमेंट दस्तऐवजांवर स्वाक्षरी करण्याचा अधिकार असलेल्या अधिकार्‍यांच्या स्वाक्षरीद्वारे आणि देयकाच्या सीलद्वारे तयार केल्या जातात.

देयकाच्या खात्याची सेवा करणार्‍या बँकेचा जबाबदार एक्झिक्युटर क्लायंटच्या स्वीकृतीसाठीच्या अर्जाची अचूकता आणि पूर्णता, स्वीकृती नाकारणे, नकार देण्याच्या कारणास्तव अस्तित्व, क्रमांक, तारीख, कराराचा संदर्भ ज्यामध्ये हे मैदान प्रदान केले जाते त्या कराराचा संदर्भ तपासतो. , तसेच पेमेंट विनंतीमध्ये निर्दिष्ट केलेल्या कराराच्या क्रमांकाचे आणि तारखेचे पालन करणे आणि अर्जाच्या सर्व प्रतींवर तारखेसह त्याची स्वाक्षरी आणि बँकेच्या मुद्रांकाचा ठसा जोडतो. स्वीकृतीच्या विधानाची शेवटची प्रत, स्वीकृती नाकारणे, अर्जाच्या पावतीमध्ये पावती म्हणून देयकाला परत केले जाते.

स्वीकृत पेमेंट विनंती अर्ज प्राप्त झाल्याच्या दिवसाच्या नंतरच्या कामकाजाच्या दिवसाच्या नंतर मेमोरियल ऑर्डरद्वारे पेमेंट स्वीकारण्याच्या प्रतीक्षेत असलेल्या सेटलमेंट दस्तऐवजांच्या रकमेच्या ऑफ-बॅलन्स खात्यातून डेबिट केली जाते आणि देयकाच्या खात्यातून पैसे दिले जातात. अर्जाची एक प्रत, पेमेंट विनंतीच्या पहिल्या प्रतीसह, क्लायंटच्या खात्यातून निधी डेबिट करण्याचा आधार म्हणून त्या दिवसाच्या कागदपत्रांमध्ये ठेवली जाते.

स्वीकृतीला पूर्ण नकार दिल्यास, पेमेंटची विनंती पेमेंटसाठी स्वीकृतीच्या प्रतीक्षेत असलेल्या सेटलमेंट दस्तऐवजांच्या रकमेच्या ऑफ-बॅलन्स खात्यातून मेमोरियल ऑर्डरद्वारे डेबिट केली जाते आणि अर्ज प्राप्त झाल्याच्या दिवसाच्या नंतरच्या व्यावसायिक दिवसानंतर, निधी प्राप्तकर्त्याला परत करण्यासाठी अर्जाच्या प्रतीसह ते जारी करणार्‍या बँकेकडे परत केले जाणे आवश्यक आहे.

पेमेंट विनंतीची एक प्रत आणि मेमोरियल ऑर्डरसह अर्जाची एक प्रत, सेटलमेंट दस्तऐवजांच्या रकमेसाठी ऑफ-बॅलन्स खात्यातून पेमेंट विनंतीची रक्कम डेबिट करण्याचा आधार म्हणून त्या दिवसाच्या कागदपत्रांमध्ये ठेवली जाते. पेमेंटसाठी स्वीकृतीची प्रतीक्षा करणे आणि पेमेंट न करता सेटलमेंट दस्तऐवज परत करणे.

स्वीकारण्यास आंशिक नकार दिल्यास, पेमेंटची विनंती अर्ज प्राप्त झाल्याच्या दिवसाच्या नंतरच्या व्यावसायिक दिवसापूर्वी पूर्णतः मेमोरियल ऑर्डरद्वारे देयकाच्या स्वीकृतीच्या प्रतीक्षेत असलेल्या सेटलमेंट दस्तऐवजांच्या रकमेच्या ऑफ-बॅलन्स खात्यातून डेबिट केली जाते, आणि देणाऱ्याने स्वीकारलेल्या रकमेमध्ये पैसे दिले. या प्रकरणात, देय विनंतीची रक्कम, संख्यांद्वारे दर्शविली जाते, प्रदक्षिणा केली जाते आणि त्याच्या पुढे भरायची नवीन रक्कम प्रदर्शित केली जाते. बनवलेले रेकॉर्ड बँकेच्या जबाबदार एक्झिक्युटरच्या स्वाक्षरीने प्रमाणित केले जाते.

अर्जाची एक प्रत, पेमेंट विनंतीच्या पहिल्या प्रतसह, क्लायंटच्या खात्यातून निधी डेबिट करण्यासाठी आधार म्हणून त्या दिवसाच्या कागदपत्रांमध्ये ठेवली जाते, अर्जाची दुसरी प्रत जारीकर्त्या बँकेकडे हस्तांतरित करण्यासाठी पाठविली जाते. अर्ज प्राप्त झाल्याच्या दिवसाच्या नंतरच्या व्यावसायिक दिवसापेक्षा नंतर निधी प्राप्तकर्ता.

प्रस्थापित कालावधीत स्वीकृतीसाठी अर्ज न मिळाल्यास, स्वीकृती नाकारणे आणि बँक खाते करारामध्ये अट नसतानाही, स्वीकृती कालावधी संपल्यानंतर पुढील व्यावसायिक दिवशी देय विनंती पेमेंटसाठी स्वीकृतीच्या प्रतीक्षेत असलेल्या सेटलमेंट दस्तऐवजांच्या रकमेच्या ऑफ-बॅलन्स खात्यातून मेमोरियल ऑर्डरद्वारे लिहून दिले जाते आणि ऑर्डरमध्ये जारी करणार्‍या बँकेला परत केले जाते, पेमेंट विनंतीच्या पहिल्या प्रतीच्या उलट बाजूस कारण दर्शवते. परतावा: "स्वीकृतीची संमती प्राप्त झाली नाही."

देयकर्ता आणि निधी प्राप्तकर्ता यांच्यात उद्भवणारे सर्व मतभेद कायद्याने विहित केलेल्या पद्धतीने सोडवले जातात.

देयकांच्या स्वीकृतीशिवाय पेमेंट दाव्यांद्वारे सेटलमेंट. कायद्याच्या आधारे देयकर्त्यांच्या खात्यातून थेट डेबिट करण्याच्या विनंतीमध्ये, "पेमेंटच्या अटी" या क्षेत्रात, निधी प्राप्तकर्ता "स्वीकृतीशिवाय" खाली ठेवतो आणि कायद्याचा संदर्भ देखील देतो (त्याचे सूचित करते संख्या, दत्तक घेण्याची तारीख आणि संबंधित लेख), ज्याच्या आधारावर संकलन केले जाते. "पेमेंटचा उद्देश" फील्डमध्ये, लेनदार, स्थापित प्रकरणांमध्ये, मोजमाप साधने आणि वर्तमान दरांचे वाचन सूचित करतो किंवा मोजमाप साधने आणि वर्तमान दरांच्या आधारे गणना केली जाते.

कराराच्या आधारे निधीचे थेट डेबिट करण्याच्या पेमेंट विनंतीमध्ये, "पेमेंट अटी" फील्डमध्ये निधी प्राप्तकर्ता "स्वीकृतीविना" सूचित करतो, तसेच मुख्य कराराची तारीख, संख्या आणि त्याचे संबंधित कलम प्रदान करतो. थेट डेबिट करण्याच्या अधिकारासाठी.

मुख्य कराराद्वारे प्रदान केलेल्या प्रकरणांमध्ये खात्यातून निधीचे थेट डेबिट करणे बँकेद्वारे केले जाते जर बँक खाते करारामध्ये निधीचे थेट डेबिट करण्याची किंवा बँक खाते कराराच्या अतिरिक्त कराराच्या आधारावर अट असेल तर संबंधित स्थिती असलेले. स्वीकृतीशिवाय निधी डेबिट करण्यासाठी पेमेंट विनंत्या सबमिट करण्याचा अधिकार असलेल्या लेनदाराची (निधी प्राप्तकर्ता) माहिती, ज्या वस्तू, कामे किंवा सेवा ज्यासाठी देयके दिली जातील त्या वस्तूंचे नाव, सेवा देणा-याला देणे बंधनकारक आहे. तसेच मुख्य कराराबद्दल (तारीख, संख्या आणि थेट डेबिट करण्याचा अधिकार प्रदान करणारे संबंधित कलम).

बँक खाते करारामध्ये निधीचे थेट डेबिट करण्याच्या अटीची अनुपस्थिती किंवा बँक खाते करारासाठी अतिरिक्त करार, तसेच धनको (निधी प्राप्तकर्ता) आणि इतर वरील माहितीची अनुपस्थिती ही बँकेने पेमेंट विनंती स्वीकारल्याशिवाय पैसे देण्यास नकार दिला. ही पेमेंट विनंती पाच कामकाजाच्या दिवसांच्या स्वीकृतीच्या कालावधीसह प्राथमिक स्वीकृतीच्या क्रमाने दिली जाते.

निधीच्या थेट डेबिटसाठी देय विनंत्या स्वीकारताना, अंमलबजावणी करणार्‍या बँकेचा जबाबदार कार्यकारी कायदेशीर कायदा (मुख्य करार) च्या संदर्भासाठी तपासण्यास बांधील आहे जो निधी प्राप्तकर्त्याला निर्दिष्ट सेटलमेंट प्रक्रियेचा अधिकार देतो, त्याची तारीख, संख्या. , संबंधित आयटम आणि तसेच, स्थापित प्रकरणांमध्ये, मोजमाप वाचन साधनांची उपस्थिती आणि वर्तमान दर किंवा मोजमाप साधने आणि वर्तमान दरांवर आधारित गणनांचे रेकॉर्ड.

"स्वीकृतीशिवाय" संकेताच्या अनुपस्थितीत, देयक विनंत्या पाच कामकाजाच्या दिवसांच्या स्वीकृतीच्या कालावधीसह प्राथमिक स्वीकृतीच्या क्रमाने देयकाद्वारे देय देण्याच्या अधीन असतात.

स्वीकृती न घेता त्यांच्या खात्यातून पैसे काढून टाकण्यासाठी देयकांच्या आक्षेपांचा बँका गुणवत्तेवर विचार करत नाहीत.

संकलन आदेशांद्वारे सेटलमेंट. कलेक्शन ऑर्डर हे सेटलमेंट दस्तऐवज आहे, ज्याच्या आधारावर पैसे देणाऱ्यांच्या खात्यातून निर्विवाद पद्धतीने डेबिट केले जातात.

संग्रह ऑर्डर लागू:

नियमांद्वारे निधी गोळा करण्यासाठी निर्विवाद प्रक्रिया स्थापित केली गेली आहे अशा प्रकरणांमध्ये, नियंत्रण कार्ये करणाऱ्या संस्थांद्वारे निधी संकलनासह;

कार्यकारी दस्तऐवजांच्या संकलनासाठी;

मुख्य करारांतर्गत पक्षांनी दिलेल्या प्रकरणांमध्ये, देयकर्त्याला सेवा देणाऱ्या बँकेला त्याच्या आदेशाशिवाय देयकाच्या खात्यातून निधी डेबिट करण्याचा अधिकार प्रदान केला जातो.

संकलन क्रम फॉर्म 0401071 (परिशिष्ट 4) वर काढला आहे. कायद्याद्वारे स्थापित प्रकरणांमध्ये निर्विवाद पद्धतीने खात्यांमधून निधी गोळा करताना, संग्रह क्रमात "पेमेंटचा हेतू" या क्षेत्रात कायद्याचा संदर्भ देणे आवश्यक आहे (त्याची संख्या, दत्तक घेण्याची तारीख आणि संबंधित लेख सूचित करते).

कार्यकारी दस्तऐवजांच्या आधारे निधी गोळा करताना, संकलन आदेशामध्ये कार्यकारी दस्तऐवज जारी करण्याच्या तारखेचा संदर्भ, त्याची संख्या, अंमलबजावणीच्या अधीन असलेल्या प्रकरणाची संख्या तसेच नावाचा संदर्भ असणे आवश्यक आहे. ज्या शरीराने असा निर्णय घेतला. बेलीफद्वारे परफॉर्मन्स फी वसूल करण्याच्या बाबतीत, कलेक्शन ऑर्डरमध्ये परफॉर्मन्स फीच्या संकलनाचे संकेत तसेच बेलीफच्या कार्यकारी दस्तऐवजाची तारीख आणि संख्या यांचा संदर्भ असणे आवश्यक आहे.

कार्यकारी दस्तऐवजांच्या आधारे जारी केलेल्या खात्यांमधून निधी गोळा करण्याचे आदेश वसूल करणार्‍याच्या बँकेद्वारे कार्यकारी दस्तऐवजाच्या मूळ कागदपत्रासह किंवा त्याची डुप्लिकेट जोडलेली स्वीकारली जाते.

जर कलेक्शन ऑर्डरशी संलग्न कार्यकारी दस्तऐवज कायद्याने स्थापित केलेल्या कालावधीच्या समाप्तीनंतर सादर केला असेल तर बँका निर्विवाद पद्धतीने निधी राइट ऑफ करण्यासाठी अंमलबजावणी संग्रह आदेश स्वीकारत नाहीत. कर्जदारांची सेवा करणार्‍या बँका (अंमलबजावणी करणार्‍या बँका) संलग्न कार्यकारी दस्तऐवजांसह प्राप्त कलेक्शन ऑर्डर अंमलात आणतात किंवा, कर्जदाराच्या खात्यावर निधी नसताना किंवा अपुरेपणात वसुली करणार्‍याच्या गरजा पूर्ण करण्यासाठी कार्यकारी दस्तऐवजावर संपूर्ण किंवा आंशिक नसल्याबद्दल एक टीप तयार करतात. निधीच्या कर्जदाराच्या खात्याच्या अनुपस्थितीमुळे त्यात निर्दिष्ट केलेल्या आवश्यकतांची पूर्तता करणे आणि एन 90902 "सेटलमेंट दस्तऐवज वेळेवर न भरलेले" या खात्यावर फाइल कॅबिनेटमध्ये संलग्न कार्यकारी दस्तऐवजासह संकलन ऑर्डर द्या. कायद्याने स्थापित केलेल्या क्रमाने निधी प्राप्त झाल्यामुळे संकलन आदेश अंमलात आणले जातात.

बँक ऑफ रशियाने स्थापित केलेल्या प्रकरणांशिवाय, मुख्य कराराच्या अटींनुसार दायित्वांसाठी निधी रद्द करण्याची निर्विवाद प्रक्रिया लागू केली जाते.

मुख्य कराराद्वारे प्रदान केलेल्या प्रकरणांमध्ये निर्विवाद पद्धतीने निधीचे डेबिट करणे बँकेद्वारे केले जाते जर बँक खाते करारामध्ये निर्विवाद पद्धतीने किंवा अतिरिक्त कराराच्या आधारावर निधी डेबिट करण्याची अट असेल तर योग्य अट असलेल्या बँक खाते कराराला. निर्विवाद पद्धतीने निधी डेबिट करण्यासाठी कलेक्शन ऑर्डर जारी करण्याचा अधिकार असलेल्या धनको (निधी प्राप्तकर्ता) बद्दल माहिती प्रदान करणार्‍याने सर्व्हिसिंग बँकेला देणे बंधनकारक आहे, ज्या अंतर्गत देयके दिली जातील, तसेच मुख्य करार (तारीख, संख्या आणि संबंधित कलम योग्य निर्विवाद राइट-ऑफसाठी प्रदान करते).

बँक खाते करारामध्ये निर्विवाद पद्धतीने निधी डेबिट करण्याच्या अटीची अनुपस्थिती किंवा बँक खाते करारासाठी अतिरिक्त करार, तसेच धनको (निधी प्राप्तकर्ता) आणि इतर वरील माहितीबद्दल माहिती नसणे. बँकेने कलेक्शन ऑर्डरसाठी पैसे देण्यास नकार देण्याचा आधार.

निर्विवाद रीतीने त्यांच्या खात्यातून निधी डेबिट करण्याबाबत देयकांच्या आक्षेपांचा बँका गुणवत्तेवर विचार करत नाहीत. बँका खालील प्रकरणांमध्ये निर्विवाद पद्धतीने निधीचे डेबिट करणे निलंबित करतात:

कायद्यानुसार नियंत्रण फंक्शन्स व्यायाम करणार्या शरीराच्या निर्णयाद्वारे, संग्रह निलंबित करण्यासाठी;

वसुलीच्या स्थगितीवर न्यायालयीन कायदा असल्यास;

कायद्याद्वारे प्रदान केलेल्या इतर कारणांवर.

बँकेला सादर केलेला दस्तऐवज संकलन आदेशाचा डेटा सूचित करेल, ज्याचे संकलन निलंबित केले जाणे आवश्यक आहे.

जेव्हा संकलन ऑर्डरवरील निधीचे राइट-ऑफ पुन्हा सुरू केले जाते, तेव्हा त्याची अंमलबजावणी त्यात दर्शविलेल्या प्राधान्य गटाच्या जतनासह आणि गटातील दस्तऐवज प्राप्त होण्याच्या कॅलेंडर ऑर्डरसह केली जाते.

कार्यकारी दस्तऐवज, ज्यासाठी निधीची पुनर्प्राप्ती केली गेली नाही (अंमलबजावणीची कार्यवाही संपुष्टात आणण्याची प्रकरणे वगळता) किंवा अंशतः केली गेली होती, ते वसुली करणार्‍याच्या विरूद्ध वैयक्तिकरित्या हस्तांतरित करण्यासाठी जारी करणार्‍या बँकेला कार्यकारी बँकेने संग्रह आदेशासह परत केले आहे. पावतीची पावती किंवा नोटिफिकेशनसह नोंदणीकृत मेलद्वारे. त्याच वेळी, अंमलबजावणी करणारी बँक कार्यकारी दस्तऐवजाच्या परताव्याच्या तारखेला एक टीप तयार करते ज्यामध्ये दस्तऐवजासाठी आंशिक देय असल्यास वसूल केलेली रक्कम दर्शविली जाते.

कार्यकारी दस्तऐवज, ज्यासाठी कायद्यानुसार बनवले गेले किंवा संपुष्टात आणले गेले त्या निधीचे संकलन, कार्यकारी बँकेद्वारे नोंदणीकृत मेलद्वारे न्यायालयाला किंवा कार्यकारी दस्तऐवज जारी करणार्‍या अन्य संस्थेला सूचनेसह परत केले जाते. त्याच वेळी, अंमलबजावणी करणारी बँक कार्यकारी दस्तऐवजावर त्याच्या अंमलबजावणीच्या तारखेवर एक नोंद करते जी वसूल केलेली रक्कम किंवा परताव्याची तारीख दर्शवते जे संकलन समाप्त करण्याचे कारण दर्शवते (दावेकराच्या विधानाची संख्या आणि तारीख, न्यायालयाचा निर्णय (लवाद) न्यायालय) किंवा इतर दस्तऐवज) आणि पुनर्प्राप्त केलेली रक्कम, जर आंशिक दस्तऐवज पेमेंट असेल तर.

बँकेच्या रजिस्टरमध्ये एक्झिक्युटिव्ह डॉक्युमेंटच्या रिटर्नबद्दल एक नोट तयार केली जाते ज्यामध्ये रिटर्नची तारीख, रक्कम (किंवा रकमेची शिल्लक) आणि रिटर्नचे कारण सूचित केले जाते.

अभ्यास केलेल्या JSCB "Lefko - Bank" मध्ये, व्यक्तींसोबत कॅशलेस पेमेंट करण्यासाठी आवश्यक अटी खालीलप्रमाणे आहेत:

उद्योजक क्रियाकलापांशी संबंधित नसलेल्या सेटलमेंट व्यवहारांसाठी प्रदान केलेल्या बँक खात्याच्या कराराच्या आधारे एखाद्या व्यक्तीसाठी बँकेत उघडलेले बँक खाते.

व्यक्तींद्वारे चालू खात्यांवर नॉन-कॅश सेटलमेंट्स पार पाडताना, कायद्याद्वारे स्थापित नॉन-कॅश सेटलमेंट्सचे प्रकार (पेमेंट ऑर्डरद्वारे सेटलमेंट, संकलनाद्वारे सेटलमेंट) वापरले जाऊ शकतात.

एखाद्या व्यक्तीच्या चालू खात्यातून निधीचे डेबिट करणे बँकेद्वारे खातेदाराच्या आदेशानुसार किंवा कायद्याने प्रदान केलेल्या प्रकरणांमध्ये त्याच्या आदेशाशिवाय, उपलब्ध निधीच्या मर्यादेत सेटलमेंट दस्तऐवजांच्या आधारे केले जाते. खाते

चालू खाते उघडण्यासाठी, एखाद्या व्यक्तीने खालील कागदपत्रे सादर करणे आवश्यक आहे:

रशियन फेडरेशनच्या कायद्यानुसार पासपोर्ट किंवा इतर ओळख दस्तऐवज (ओळख दस्तऐवज);

- व्यवस्थापन दस्तऐवजीकरण ओके 011-93 (यापुढे - कार्ड f. 0401026) च्या फॉर्म 0401026 च्या फॉर्म 0401026 चे "स्वाक्ष्यांचे नमुने आणि सील छाप असलेले कार्ड", बँक ऑफ रशियाने स्थापित केलेल्या पद्धतीने;

कायद्याने आणि/किंवा बँक खाते कराराद्वारे प्रदान केलेले इतर दस्तऐवज.

एखाद्या व्यक्तीने सादर केलेल्या कागदपत्रांची तपासणी केल्यानंतर, त्याच्याशी बँक खाते करार केला जातो, त्याच्या उपस्थितीत ओळख दस्तऐवजाची एक प्रत तयार केली जाते. खाते उघडण्यासाठी कागदपत्रे क्लायंटच्या कायदेशीर फाइलमध्ये ठेवली जातात.

२.३. बँकेचे संसाधन आणि ग्राहक आधार तयार करण्याचे विश्लेषण

कमर्शिअल बँकेच्या रिसोर्स बेसमध्ये झालेली वाढ निष्क्रिय ऑपरेशन्समुळे होते. निष्क्रिय ऑपरेशन्समध्ये बँक ग्राहकांच्या पेमेंट आणि सेटलमेंटशी संबंधित ऑपरेशन्सचा समावेश असावा, कारण ते सहसा बँक खात्यांवर केले जातात, ज्याच्या आधारावर बँक संसाधनांचा एक भाग तयार केला जातो. तसेच, निर्मितीचा स्त्रोत कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींच्या खात्यांवरील निधी शिल्लक आहे. कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींसाठी सेटलमेंट आणि रोख सेवा विभागाच्या कामाच्या काही निर्देशकांचा विचार करून संसाधन बेसची रचना, स्थिती आणि गतिशीलता यांचे विश्लेषण केले जाऊ शकते.

खाते शिल्लक संसाधन आधार निर्मितीचा एक फायदेशीर स्रोत आहे. कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींसाठी सेटलमेंट आणि रोख सेवांमधून मिळणारे उत्पन्न मंजूर बँक दर आणि विक्रीच्या प्रमाणाच्या आधारावर निर्धारित केले जाते. रोख सेटलमेंट सेवांच्या नफ्यामधील कल अधिक तपशीलवार ओळखण्यासाठी, 2005 च्या सुरूवातीस प्राप्त झालेल्या बँकेच्या कमिशन उत्पन्नावरील डेटा सादर करणार्‍या तक्त्याचे (टेबल 1.) विश्लेषण करणे आवश्यक आहे.

तक्ता 1

2004 साठी जेएससीबी "लेफको-बँक" कडून कमिशन प्राप्त झाले

नाव

जानेवारी 2005

फेब्रुवारी 2005

विचलन

रक्कम (घासणे.)

कमिशनच्या उत्पन्नाचा वाटा

रक्कम (घासणे.)

कमिशनच्या उत्पन्नाचा वाटा

निरपेक्ष (घासणे.)

नातेवाईक(%)

चालू खाती उघडणे

चालू खाती बंद करणे

संदर्भांसाठी, RKO च्या प्रती

चेकबुकसाठी

साठी बोर्ड सूचना

RKO खात्यांसाठी मासिक

"बँक - क्लायंट" प्रणालीसाठी

क्रेडिट पत्र उघडण्यासाठी

महसूल प्राप्त करण्यासाठी

रोख पैसे काढण्यासाठी

पगारासाठी

यजमानावर खर्च

रोख पुनर्गणनेसाठी 0.1%

तक्ता 1 चालू राहिला

विभागानुसार एकूण

इतर कमिशन:

एकूण कमिशन:

टेबलमधील डेटा दर्शवितो की फेब्रुवारी 2005 मध्ये बँकेच्या एकूण कमिशन उत्पन्नाचे वास्तविक मूल्य 1857757 रूबल आहे, जे त्याच वर्षाच्या जानेवारीच्या तुलनेत 14.2% जास्त आहे. कमिशनच्या एकूण उत्पन्नापैकी, रोख सेटलमेंटमधून मिळणारे उत्पन्न 741,827 रूबल आहे. किंवा जानेवारीमध्ये 43.6%. फेब्रुवारीमध्ये, हा आकडा 878,857 रूबल आहे. किंवा 46.3%. याचा अर्थ एकूण कमिशनच्या 1/3 पेक्षा जास्त उत्पन्न कायदेशीर संस्थांच्या CSC द्वारे आणले जाते. कमिशन पेमेंटच्या संरचनेत, सर्वाधिक उत्पन्न रोख पैसे काढण्यापासून मिळते - 23.27%, तसेच खात्यावरील मासिक देयके - 8.63%.

बँकेचे बाजारातील स्थान राखण्यासाठी ग्राहक आधार मजबूत करणे ही एक अपरिहार्य अट आहे. बँकेचे ग्राहक टिकवून ठेवण्यासाठी सेवेच्या गुणवत्तेत सतत सुधारणा करणे आवश्यक आहे.

व्यवसाय योजना डेटाच्या आधारे बँकेच्या ग्राहकांचे स्ट्रक्चरल विश्लेषण केले जाऊ शकते. विश्लेषण टेबलमध्ये सादर केले आहे (तक्ता 2.).

टेबल 2

रचना कॉर्पोरेट ग्राहकजेएससीबी "लेफको-बँक"

ग्राहकांच्या मालकीचे संस्थात्मक आणि कायदेशीर स्वरूप

रचना, % मध्ये

% मध्ये विचलन

व्यावसायिक संस्था

ना-नफा संस्था

वैयक्तिक उद्योजक

आर्थिक संस्था

टेबलमधील डेटावरून (तक्ता 2) असे दिसून येते की बँकेच्या ग्राहकांच्या संरचनेत व्यावसायिक संस्थांचा सर्वात मोठा वाटा आहे. 2005 मध्ये त्यांचे मूल्य 68% आहे, जे 2004 पेक्षा 3% जास्त आहे. संरचनेतील दुसरे स्थान वैयक्तिक उद्योजकांनी व्यापलेले आहे, 2004 मध्ये 23% आणि 2005 मध्ये 20%. खालील ना-नफा संस्था आहेत, आर्थिक संस्था. 2005 साठी त्यांची रचना 2004 च्या तुलनेत बदललेली नाही.

२.४. जेएससीबी "लेफको - बँक" च्या नॉन-कॅश पेमेंटचे विश्लेषण

नॉन-वर्किंग खात्यांशी संबंधित समस्येवर स्वतंत्रपणे विचार करणे आवश्यक आहे. अशी खाती डेटाबेस "क्लॉग" करतात, रोख नोंदणी निरीक्षकांचे काम गुंतागुंतीत करतात आणि बँकेच्या खर्चातही वाढ करतात. नॉन-परफॉर्मिंग खाती बंद करण्यासाठी बँक सतत काम करत आहे. नॉन-परफॉर्मिंग खाती बंद करण्याच्या गतिशीलतेचे विश्लेषण करूया. नॉन-परफॉर्मिंग खात्यांवरील डेटा तक्त्यामध्ये दिसून येतो (तक्ता 3.).

तक्ता 3

जेएससीबी "लेफको-बँक" मधील नॉन-परफॉर्मिंग खाती बंद करण्याची गतिशीलता

प्रमाण (pcs)

विशिष्ट गुरुत्व (%)

प्रमाण (pcs)

विशिष्ट गुरुत्व (%)

एकूण खाती:

यापैकी, कामकाज

बेरोजगार, एकूण:

टेबलमधील डेटा 2004 साठी जेएससीबी "लेफको - बँक" मध्ये सूचित करतो. तेथे 550 नॉन-परफॉर्मिंग खाती होती, जी एकूण खात्यांच्या 24.3% होती. 1714 कार्यरत खाती होती. किंवा 75.7%. विभागाच्या कर्मचाऱ्यांच्या प्रयत्नांमुळे ५० अकार्यक्षम खाती बंद करण्यात आली. अशा प्रकारे, 2005 मध्ये नॉन-परफॉर्मिंग खात्यांचा हिस्सा 20.4% पर्यंत कमी झाला. विभागाचे काम एवढ्यावरच संपत नाही. उर्वरित नॉन-परफॉर्मिंग खाती बंद करण्यासाठी सर्व प्रयत्न केले जातात.

नॉन-कॅश व्यवहार पार पाडण्यासाठी, कायदेशीर संस्था आणि व्यक्ती नॉन-कॅश पेमेंटचे विविध प्रकार वापरतात. JSCB "Lefko - Bank" च्या क्लायंटद्वारे वापरल्या जाणार्‍या नॉन-कॅश पेमेंटच्या फॉर्मची रचना टेबलमध्ये दर्शविली आहे (तक्ता 4.).

तक्ता 4

जेएससीबी "लेफको - बँक" च्या पेमेंटच्या नॉन-कॅश फॉर्मची रचना

पेमेंटचे प्रकार

रचना, % मध्ये

% मध्ये वाढीचा दर

मनी ऑर्डर

क्रेडिटची पत्रे

संकलनासाठी तोडगे

तक्ता 4 दर्शविते की सर्व नॉन-कॅश पेमेंटपैकी अर्ध्याहून अधिक पेमेंट ऑर्डर वापरून केले जातात. संरचनेतील दुसरे स्थान बिलांनी व्यापलेले आहे. गणनामध्ये त्यांचा वाटा 20% पेक्षा जास्त आहे. जरी 2005 च्या सुरूवातीस प्रॉमिसरी नोट्स वापरून सेटलमेंटमध्ये थोडीशी घट झाली. संकलन सेटलमेंट्स 18% पेक्षा जास्त आहेत. 2004 - 2005 मध्ये पतपत्रांच्या मदतीने तोडगा काढण्यात आला नाही. सेटलमेंटचा हा प्रकार केवळ वस्तीच्या एकूण वस्तुमानात स्थान मिळवत आहे. JSCB "Lefko - Bank" मधील पेमेंटचा चेक फॉर्म वापरला जात नाही.

2.5. "बँक - क्लायंट" प्रणाली वापरून नॉन-कॅश पेमेंटच्या अंमलबजावणीचे विश्लेषण

स्वयंचलित प्रणाली "बँक - क्लायंट" हा एक प्रोग्राम आहे जो तुम्हाला तुमचे कार्यालय न सोडता मॉडेम कनेक्शन किंवा समर्पित इंटरनेट लाइन वापरून तुमच्या स्वतःच्या बँक खात्यावर निधीसह व्यवहार करण्यास अनुमती देतो.

"बँक - क्लायंट" प्रणालीचा वापर क्लायंटला प्रदान करतो:

कोणत्याही वेळी बँक खात्यावरील निधीची स्थिती आणि हालचालींबद्दल माहितीची ऑपरेटिव्ह पावती;

ऑफिस न सोडता खात्यांवरील ऑपरेशन्स, जे वेळेची बचत करते आणि कुरिअर आणि वाहतूक खर्च भरण्याशी संबंधित कंपनीचे ओव्हरहेड खर्च कमी करते;

आवश्यक असल्यास पेमेंट ऑर्डरचे त्वरित समायोजन करण्याची शक्यता;

देयक दस्तऐवज तयार करण्यापासून निधी प्राप्त करणार्‍या संस्थांच्या खात्यांमध्ये निधी हस्तांतरित करण्यापर्यंत पेमेंटची गती वाढवणे;

ग्राहकाकडून प्राप्त झालेल्या पेमेंटची प्रक्रिया बँक आणि ग्राहक यांच्यात झालेल्या करारानुसार, पेमेंट प्राप्त करण्यासाठी बँकेच्या कार्यकाळात केली जाते;

बँक प्राप्त इलेक्ट्रॉनिक दस्तऐवजांचे संग्रहण ठेवत असल्याने विशिष्ट कालावधीसाठी खाते विवरण प्राप्त करण्याची शक्यता;

बँक आणि क्लायंटच्या क्रियाकलापांच्या विविध क्षेत्रांशी संबंधित कोणत्याही माहितीच्या हस्तांतरणाची अंमलबजावणी.

"बँक-क्लायंट" प्रणालीद्वारे एंटरप्राइझसह काम करताना, ऑपरेटरला पेमेंट ऑर्डरचे तपशील व्यक्तिचलितपणे प्रविष्ट करण्याची आवश्यकता नाही, म्हणून सिस्टम वापरकर्त्यांसाठी ऑपरेटिंग दिवस सरासरी दोन तास जास्त - 15 तासांपर्यंत (आणि अगदी बँकेसोबतच्या करारानुसार, कागदावर पेमेंट करताना, बँका, नियमानुसार, फक्त 13 तासांपर्यंत स्वीकारतात. याव्यतिरिक्त, अकाउंटंटला दररोज बँकेत जाण्याची आवश्यकता नाही, कारण आवश्यकतेनुसार पेमेंट ऑर्डर महिन्यातून अनेक वेळा उचलल्या जाऊ शकतात. पेमेंट ऑर्डरची इलेक्ट्रॉनिक प्रक्रिया त्यांना भरताना त्रुटींची शक्यता कमी करते. सर्वप्रथम, संबंधित बँकांचे खाते क्रमांक, पेमेंट कोड आणि पेमेंट दस्तऐवजांच्या इतर पॅरामीटर्समधील सर्व बदल तुमच्या सिस्टममध्ये आपोआप अपडेट केले जातील. दुसरे म्हणजे, जर पेमेंट ऑर्डर चुकीच्या पद्धतीने भरली गेली असेल तर, सिस्टम किंवा ऑपरेटर तुम्हाला दस्तऐवज प्राप्त झाल्यानंतर लगेच, म्हणजे काही मिनिटांत त्रुटीबद्दल सूचित करेल.

जेएससीबी "लेफको - बँक" मध्ये "बँक - क्लायंट" प्रणाली सध्या सक्रियपणे वापरली आणि विकसित केली आहे. जानेवारी-डिसेंबर 2003 या कालावधीसाठी जेएससीबी "लेफको-बँक" नुसार. या प्रणालीचा वापर करून 2609 कागदपत्रे प्राप्त झाली. प्रणालीद्वारे पाठविलेले दस्तऐवज - 0. 2004 च्या समान कालावधीसाठी. चित्र लक्षणीय बदलते. दस्तऐवज प्राप्त झाले - 9134, पाठविले - 496. "बँक - क्लायंट" प्रणाली (टेबल 5) वापरून कामावरील डेटा.

तक्ता 5

"बँक-क्लायंट" प्रणालीसाठी कार्यप्रदर्शन निर्देशक

निर्देशक

दर महिन्याला डीटी पेमेंटची संख्या pcs.

B-C pcs द्वारे Dt पेमेंटची संख्या.

B-C द्वारे प्रक्रिया केलेल्या पेमेंटची % Dt.

सर्वसाधारणपणे, डेबिट पेमेंटची संख्या देखील वाढते: 2004 मध्ये 8448. 2003 मध्ये 3337 विरुद्ध त्याच वेळी, "बँक-क्लायंट" प्रणालीद्वारे डेबिट पेमेंटची संख्या देखील वाढते: 2004 मध्ये 1953 आणि 2003 मध्ये 991, जरी 2004 मध्ये टक्केवारीनुसार ती देखील वाढली. नियोजित लोकांपर्यंत निर्देशक पोहोचत नाहीत.

२.६. जेएससीबी "लेफको - बँक" च्या आर्थिक क्रियाकलापांच्या परिणामांचे विश्लेषण

परिणामांच्या सर्वात गुणात्मक मूल्यांकनासाठी आर्थिक क्रियाकलापकोणत्याही क्रेडिट संस्थेने खालील क्षेत्रांमध्ये विश्लेषण केले पाहिजे:

क्रेडिट संस्थेच्या ताळेबंदाचे विश्लेषण;

आर्थिक गुणोत्तरांचे विश्लेषण;

उत्पन्न आणि खर्चाचे विश्लेषण.

2003, 2004, 2005 साठी खालील रिपोर्टिंग तारखांच्या डेटावर आधारित जेएससीबी "लेफको - बँक" (टेबल 6.) चे विश्लेषण करूया. (बॅलन्स शीट "लेफको - बँक" परिशिष्ट 5).

तक्ता 6

जेएससीबी "लेफको - बँक" च्या ताळेबंदाचे विश्लेषण

(हजार रूबल.)

ताळेबंद वस्तूंची मूल्ये

डायनॅमिक्स (मागील कालावधीत साखळी बदल)

% मध्ये डायनॅमिक्स (मागील कालावधीत साखळी बदल)

लेखांचे शीर्षक

CBRF मध्ये रोख आणि खाती

CBRF मध्ये आवश्यक राखीव

क्रेडिट संस्थांकडून देय, तरतुदींचे निव्वळ (3.1-3.2)

क्रेडिट संस्थांमध्ये निधी

संभाव्य नुकसानासाठी तरतुदी

व्यापार रोख्यांमध्ये निव्वळ गुंतवणूक (4.1-4.2_

ट्रेडिंग सिक्युरिटीज मध्ये गुंतवणूक

कर्ज आणि समतुल्य कर्ज

कर्जावरील संभाव्य नुकसानासाठी तरतुदी

निव्वळ कर्ज (५-६)

जमा झालेले व्याज (ओव्हरड्यूसह)

गुंतवणूक रोख्यांमधील निव्वळ गुंतवणूक परिपक्वतेपर्यंत (९.१-९.२)

ट्रेडिंग गुंतवणूक सिक्युरिटीजमधील गुंतवणूक परिपक्वतेपर्यंत ठेवली जाते

संभाव्य नुकसानासाठी तरतुदी

स्थिर मालमत्ता, अमूर्त मालमत्ता आणि यादी

विक्रीसाठी उपलब्ध सिक्युरिटीजमधील निव्वळ गुंतवणूक (11.1-11.2)

विक्रीसाठी उपलब्ध सिक्युरिटीज

तक्ता 6 चालू ठेवला

अशक्तपणासाठी तरतुदी मौल्यवान कागदपत्रेआणि संभाव्य नुकसान

इतर ऑपरेशन्सवरील स्थगित खर्च, जमा झालेल्या व्याज उत्पन्नासाठी समायोजित

तरतुदींची इतर मालमत्ता (13.1-13.2)

इतर मालमत्ता

संभाव्य नुकसानासाठी तरतुदी

एकूण मालमत्ता (1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13)

सेंट्रल बँक ऑफ रशियाकडून क्रेडिट संस्थांकडून मिळालेली कर्जे

क्रेडिट संस्थांचे निधी

ग्राहक निधी

व्यक्तींच्या ठेवींसह

इतर ऑपरेशन्समधून स्थगित उत्पन्न

कर्ज जारी केले

इतर दायित्वे

फ्युचर्स ट्रान्झॅक्शन्स आणि बॅलन्स शीट दायित्वे आणि ऑपरेशन्सवरील कर्जदारांसोबत सेटलमेंटमध्ये संभाव्य नुकसानासाठी तरतुदी

एकूण दायित्वे (15+16+17+18+19+20+21)

स्वतःच्या निधीचे स्रोत

अधिकृत भांडवल (भागधारकांचे निधी (सहभागी)) (२३.१+२३.२+२३.३)

नोंदणीकृत सामान्य शेअर्स आणि शेअर्स

नोंदणीकृत पसंतीचे शेअर्स

नॉन-जॉइंट स्टॉक क्रेडिट संस्थांचे नोंदणीकृत नसलेले अधिकृत भांडवल

तक्ता 6 चालू ठेवला

भागधारकांकडून स्वतःचे शेअर्स पुन्हा खरेदी केले

प्रीमियम शेअर करा

CO च्या विल्हेवाटीवर शिल्लक निधी आणि नफा

स्थिर मालमत्तेचे पुनर्मूल्यांकन

अहवाल कालावधीसाठी नफा (तोटा).

चालू वर्षाच्या नफ्यातून जमा झालेला लाभांश

वितरित कमाई (लाभांश वगळून)

राखून ठेवलेली कमाई(२८-२९-३०)

इक्विटीवर परिणाम करणारे खर्च आणि जोखीम

एकूण SS स्रोत (२३-२३.३-२४+२५+२६+२७+३१-३२ - लाभदायक संस्थांसाठी) (२३-२३.३-२४+२५+२६+२७+२८-३२ - नफा नसलेल्या संस्थांसाठी)

एकूण दायित्वे (२२+२३.३+३३)

ऑफ-बँक दायित्वे

क्रेडिट संस्थेची अपरिवर्तनीय दायित्वे

क्रेडिट संस्थेद्वारे जारी केलेली हमी

बँकेच्या ताळेबंदाच्या (टेबल 6) डेटाच्या आधारे, असा निष्कर्ष काढला जाऊ शकतो की 2004 साठी ताळेबंद चलन 15.8 पटीने वाढले आणि 7,088,816.5 हजार रूबल झाले. 2003 च्या तुलनेत. आणि जर आपण 2005 ची 2003 शी तुलना केली तर आपण पाहू शकतो की या कालावधीसाठी ताळेबंद 14.6 पटीने वाढला आहे आणि त्याची रक्कम 7,028,859.5 हजार रूबल आहे.

मालमत्ता आणि उत्तरदायित्व या दोहोंची स्वतंत्रपणे रचना आणि गतिशीलता यांचा अधिक तपशीलवार विचार करूया.

उत्तरदायित्वांच्या संरचनेत विश्लेषण केलेल्या कालावधीत (तक्ता 7) "दायित्व" चा वाटा 4.56% ने वाढला आणि 2005 मध्ये 66.21%. यामुळे, "भांडवल" च्या शेअरमध्ये 4.56% ने घट झाली, जी 2005 मध्ये दायित्वांच्या संरचनेत 32.79% इतकी होती.

तक्ता 7

दायित्वांची रचना

बदल

वचनबद्धता

तांदूळ. 1. दायित्वांची रचना

आणि जर आपण दायित्वांच्या गतिशीलतेचे विश्लेषण केले तर आपण असे म्हणू शकतो की विश्लेषित कालावधीसाठी, "दायित्व" 4.56% ने वाढले आहे. ही वाढ 2005 मध्ये "क्रेडिट युनियन्सच्या निधी" मध्ये 37.13% आणि 377,941.5 हजार रूबलच्या वाढीमुळे झाली. "दायित्व" च्या संरचनेत या आयटमचा वाटा देखील 0.83% ने वाढला आणि 8.12% झाला. डायनॅमिक्समधील "ग्राहक निधी" आयटममध्ये 56.84% (3,178,599.5 हजार रूबल) ची वाढ देखील झाली आणि संरचनेच्या बाबतीत देखील 14.70% (68.30%) वाढ झाली. या वस्तूंच्या वाढीमुळे, “जारी कर्ज दायित्वे” आयटमचा हिस्सा 13.91% (22.47%) कमी झाला. आयटम "इतर दायित्वे" 62.11% ने कमी झाली आणि 2005 मध्ये रक्कम झाली. रुब 38,930 हजार

तांदूळ. 2. वचनबद्धता रचना

तक्ता 8

वचनबद्धता संरचना

बदल

KO निधी

ग्राहक निधी

समावेश भौतिक योगदान. व्यक्ती

जारी केलेले सिक्युरिटीज

आधी नमूद केल्याप्रमाणे, संरचनेच्या दृष्टीने, विश्लेषण केलेल्या कालावधीत "भांडवल" कमी झाले (तक्ता 9), परंतु जर आपण गतिशीलता पाहिली तर परिस्थिती तशी नाही, म्हणजे. त्याउलट, ते 32.79% ने वाढले आणि 2005 च्या CO च्या कामाच्या निकालांनुसार, 2,374,964 हजार रूबल इतके होते.

भांडवलाच्या संरचनेत, "अधिकृत भांडवल" द्वारे महत्त्वपूर्ण भूमिका व्यापली गेली आहे, जी 2005 मध्ये "भांडवल" च्या संरचनेत 21.05% होती, परंतु विश्लेषण कालावधीत 0.21% ने घट झाली. डायनॅमिक्सचे विश्लेषण करताना, ते विश्लेषण केलेल्या कालावधीसाठी अपरिवर्तित राहिले आणि 500,000 हजार रूबल इतके होते. या कालावधीत, 2003 च्या तुलनेत 2005 मध्ये "केओच्या विल्हेवाटीवर शिल्लक निधी आणि नफा" आयटममध्ये 17.66% ने लक्षणीय वाढ झाली आणि त्याची रक्कम 123,848 हजार रूबल होती. "कॅपिटल" च्या संरचनेत या आयटमचा हिस्सा देखील 1.31% वाढला आहे. वर नमूद केलेल्या वाढीसह, "रिटेन्ड कमाई" आयटममध्ये 3.69% ची घट देखील झाली.

तक्ता 9

भांडवल रचना

बदल

अधिकृत भांडवल

KO च्या वितरणामध्ये निधी आणि नफा शिल्लक आहे

कमाई राखून ठेवली

बँकेच्या ताळेबंदाच्या मालमत्तेचे विश्लेषण करताना, असा निष्कर्ष काढला जाऊ शकतो की मालमत्तेच्या संरचनेत "उत्पन्न मालमत्ते" द्वारे एक महत्त्वपूर्ण स्थान व्यापलेले आहे, ज्याचा हिस्सा विश्लेषण कालावधीसाठी 0.12% ने वाढला आणि 84.35% इतका झाला.

"उत्पन्न मालमत्तेचा" वाटा वाढल्यामुळे, खालील बाबींमध्ये घट झाली:

0.38% ने "इमोबिलायझेशन" चे शेअर्स;

"इतर मालमत्ता" चे शेअर्स 2.01% ने.

तांदूळ. 3. भांडवल रचना

तसेच, विश्‍लेषित कालावधीत, "लिक्विड अॅसेट्स" च्या शेअरमध्ये 2.27% (तक्ता 10) वाढ झाली आहे.

तक्ता 10

मालमत्तेची रचना

बदल

द्रव मालमत्ता

कमाईची मालमत्ता

स्थिरीकरण

अधिक स्पष्टपणे "मालमत्ता" ची रचना आकृतीमध्ये पाहिली जाऊ शकते (चित्र 4).

तांदूळ. 4. मालमत्तेची रचना

सर्वसाधारणपणे, बँकेच्या ताळेबंदानुसार, असा निष्कर्ष काढला जाऊ शकतो की विश्लेषण केलेल्या कालावधीत बँकेने उत्पन्न-उत्पादक आणि द्रव मालमत्तेचा वाटा वाढवला, ज्यामुळे विश्लेषण कालावधीसाठी नफ्यात वाढ झाली. ही वस्तुस्थिती जेएससीबी "लेफको - बँक" ची उच्च पातळीची विश्वासार्हता दर्शवते. बँकेच्या कामाचा नकारात्मक मुद्दा असा आहे की या कालावधीत "रिटेन्ड कमाई" मध्ये घट झाली. सर्वसाधारणपणे, विश्लेषण केलेल्या कालावधीसाठी बँकेची स्थिती "चांगली" म्हणून मूल्यांकन केली जाऊ शकते.

रशियन फेडरेशनच्या JSC बँकेच्या आर्थिक परिणामांच्या विश्लेषणाची पुढील पायरी म्हणजे आर्थिक गुणोत्तरांचे विश्लेषण.

आर्थिक गुणोत्तरांचे विश्लेषण खालील भागात विभागले जाऊ शकते:

मालमत्तेवरील परताव्याचे विश्लेषण;

मालमत्ता तरलता विश्लेषण;

दायित्वांच्या वापराच्या डिग्रीचे विश्लेषण;

नफा विश्लेषण;

जोखीम विश्लेषण सक्रिय ऑपरेशन्स;

दायित्वांचे विश्लेषण;

नफा विश्लेषण आणि टक्केवारी मार्जिन निर्धारण.

चला वरील प्रत्येक गटाचा जवळून विचार करूया. आर्थिक निर्देशकबँक क्रियाकलाप (तक्ता 11).

तक्ता 11

गुणांकांची गणना

नाव

मालमत्तेवर परतावा

K2=नफा/A

K3 \u003d उत्पन्न / A

K4=नफा/अरब

K5=उत्पन्न/अरब

मालमत्तेची तरलता

K2=दुग्ध/योगदान

K3=Lact/app. बुध

K5=1+2/15+16+17

K6=1+2+3+4/15+16+17

K7=1+2+3+4-15-16/17

दायित्वांच्या वापराची डिग्री

K2=अरब/आवश्यक

K3=कर्ज कर्ज/ग्राहक निधी

नफा

K1=नफा/A

K2=नफा/अरब

K3 \u003d नफा / भांडवल

सक्रिय ऑपरेशन्सचा धोका

K1 = राखीव/एक धोकादायक

K2=नेट इक्विटी/एक धोकादायक

दायित्वे

K1=immobil./Capital

K2 \u003d भांडवल / मुख्य भांडवल

भांडवली पर्याप्तता गुणोत्तर

K1=भांडवल/A

K2=राजधानी/समावेश. लोकसंख्या

K3=भांडवल/बिले

K4=Ust फंड/भांडवल

समास सापेक्ष \u003d (% उत्पन्न -% उपभोग) / A (A गुलाम)

मालमत्तेवरील परताव्याचे विश्लेषण.

ताळेबंदात ऑपरेटिंग मालमत्तेचा वाटा वाढतो आणि 84.35% च्या आवश्यक स्तरावर (70-90%) पोहोचतो, परंतु त्याच वेळी, मालमत्तेची नफा आणि नफा गुणोत्तर वाढते. हे संसाधनांचा अधिक कार्यक्षम वापर दर्शवते.

अशा प्रकारे, 2003 च्या तुलनेत 2005 मध्ये मालमत्तेचे नफा गुणोत्तर 0.5 पटीने वाढले आणि 0.080 इतके झाले.

मालमत्तेवर परतावा 1.5 पटीने वाढला आणि 0.3619 झाला.

कार्यरत मालमत्तेचे नफा गुणोत्तर 2005 मध्ये 2003 च्या तुलनेत 0.5 पटीने वाढले आणि ते 0.0094 इतके होते.

मालमत्ता तरलता विश्लेषण.

बँकिंग क्रियाकलापांच्या कार्यक्षमतेमध्ये तरलतेत वाढ होते. त्यामुळे ताळेबंदातील द्रव मालमत्तेचा वाटा वाढला आणि 0.1433 च्या पातळीवर पोहोचला.

2003 मध्ये तरल मालमत्तेसह ठेवींचे (ग्राहक निधी) कव्हरेज केवळ 32.11% होते, तर 2005 मध्ये ते केवळ 28.31% होते.

अतिरिक्त गुणांक (श्चिबोर्श पद्धतीचा वापर करून गणना) मागील निष्कर्षांची पुष्टी करतात, जे तरलतेत वाढ देखील सूचित करतात.

तरल मालमत्ता (सेंट्रल बँकेचे वजा निधी) असलेल्या ग्राहक निधीच्या कव्हरेजची डिग्री वाढली, तर 2003 मध्ये हे गुणांक 0.1955 आणि 2005 मध्ये 0.2164 होते.

दायित्वांच्या वापराच्या डिग्रीचे विश्लेषण.

खालील गुणांकांच्या मूल्यांद्वारे पुराव्यांनुसार दायित्वांच्या वापराची डिग्री कमी झाली आहे:

कामकाजाच्या मालमत्तेचे उत्तरदायित्वांचे प्रमाण कमी झाले आणि 1.2740 झाले;

ग्राहक निधीमधील कर्ज कर्जाचे प्रमाण 2 पटीने कमी झाले आणि 1.7083 इतके झाले.

नफा विश्लेषण.

नफा गुणोत्तरांची गतिशीलता बँकिंग कार्याच्या कार्यक्षमतेत वाढ दर्शवते, कारण 2003 मध्ये या गटाच्या सर्व गुणांकांनी सकारात्मक मूल्ये घेतली. जर आपण 2004 आणि 2005 च्या गुणांकांच्या मूल्यांची तुलना केली तर आपण असे म्हणू शकतो:

मालमत्तेतील कमाईचे गुणोत्तर किंचित वाढले आणि 0.0080 झाले;

कार्यरत मालमत्तेच्या कमाईचे गुणोत्तर देखील 0.024 पर्यंत वाढले आहे;

सक्रिय ऑपरेशन्सचे जोखीम विश्लेषण.

सक्रिय ऑपरेशन्सवरील संभाव्य नुकसानाच्या तरतुदीचे सक्रिय ऑपरेशन्सच्या मूल्याचे प्रमाण कमी झाले आणि ते 0.00000001 इतके झाले, जे सक्रिय ऑपरेशन्सच्या जोखमीमध्ये घट दर्शवते. 2005 मध्ये एकूण घट होऊन 0.3824 पर्यंत निव्वळ भांडवलाचे धोकादायक मालमत्तेचे गुणोत्तर दर्शविणार्‍या गुणांकाच्या गतीशीलतेनेही जोखीम कमी झाल्याचे दिसून येते.

दायित्व विश्लेषण.

स्थिरीकरण गुणांकात स्थिर खाली जाणारा कल आहे, त्यामुळे विश्‍लेषित कालावधीत 1.5 पट घट झाली आणि 0.0253 झाली, जे गैर-उत्पादन खर्च कव्हर करण्यासाठी स्वतःच्या निधीची निष्क्रिय स्थिरता दर्शवते.

भांडवली पर्याप्तता गुणोत्तर वाढले आहे, जे, ceteris paribus, जोखीम कमी सूचित करू शकते.

नफा विश्लेषण आणि टक्केवारी मार्जिन निर्धारण.

बँकेच्या नफ्याकडे सकारात्मक कल आहे, जो बँकेची आर्थिक स्थिती चांगली असल्याचे सूचित करतो.

विश्लेषण केलेल्या कालावधीत सापेक्ष व्याज मार्जिन कमी झाले, जे बँकेच्या मुख्य क्रियाकलापांच्या कार्यक्षमतेत बिघाड दर्शवते.

प्रकरण 3

अर्थव्यवस्थेमध्ये, एखाद्या संस्थेसाठी नॉन-कॅश पेमेंटची भूमिका अशी आहे की ते व्यवहार पूर्ण करण्यासाठी किंवा पूर्वी स्वीकारलेल्या दायित्वांची पूर्तता करण्यासाठी एक अट म्हणून कार्य करतात, वस्तू (सेवा) आणि पैशांचे परिसंचरण सुनिश्चित करण्यासाठी योगदान देतात जे संपूर्ण एकत्र करतात. अर्थव्यवस्था

व्यावसायिक बँकांसाठी, सेटलमेंट हे क्रियाकलापांच्या मुख्य क्षेत्रांपैकी एक आहेत, मोठ्या प्रमाणावर त्यांच्या समृद्धीची सेवा करतात. बँकांच्या मते, एकूण उत्पन्नामध्ये सर्वात मोठा वाटा हा मनी ट्रान्सफर सेवांच्या तरतुदीतून मिळणाऱ्या उत्पन्नाचा आहे. क्लायंटची स्थिरता आणि ओघ आणि सक्रिय ऑपरेशन्ससाठी मोठ्या आणि अनेकदा विनामूल्य संसाधनांचे एकत्रीकरण सेटलमेंट आणि रोख सेवांच्या गुणवत्तेवर अवलंबून असते. सेटलमेंट व्यवहार बँकांच्या संपूर्ण कामकाजाच्या वेळेपैकी सुमारे 2/3 व्यापतात.

बँकेकडे ग्राहकाच्या दाव्यांची रक्कम त्याच्या सेटलमेंट (चालू) खात्यामध्ये दिसून येते. बँकांच्या करस्पॉन्डंट खाती आधीच संबंधित बँकांविरुद्धच्या दाव्यांचे प्रमाण दर्शवतात. सेटलमेंट संबंधांची जटिलता आणि महत्त्व नियमनद्वारे एकसमानता स्थापित करण्याची आवश्यकता पूर्वनिर्धारित करते. यासाठी बँकिंग क्रियाकलापांचे मानकीकरण आणि प्रमाणीकरणाची एकत्रित संकल्पना विकसित करणे आवश्यक आहे. या संकल्पनेच्या चौकटीत, आंतरराष्ट्रीय आणि देशांतर्गत सरावाने पुराव्यांनुसार.

अभ्यास केलेल्या जेएससीबी "लेफको - बँक" मध्ये कोणतेही विकसित नाही इलेक्ट्रॉनिक प्रणालीग्राहक खाती आणि खाते नोंदींसाठी लेखांकन. मुळात, सर्व खात्यातील शिल्लक ऑपरेटरद्वारे राखली जातात; मॅन्युअली, ही बँक कर्मचार्‍यांसाठी अतिरिक्त वेळ गुंतवणूक आहे. ग्राहकांच्या सेवेच्या सर्वात सहजतेसाठी, खाती राखण्यासाठी व्यवस्थापनाने नवीन बँकिंग तंत्रज्ञान विकसित आणि सादर केले पाहिजे.

या प्रकरणात, सेवेची गुणवत्ता सुलभ करण्यासाठी JSCB "Lefko - Bank" काही उपाय ऑफर करणे शक्य आहे:

नवीन सेवांचा परिचय आणि विद्यमान सेवांमध्ये सुधारणा;

विक्री खंडात वाढ बँकिंग उत्पादनेनवीन सादर करून आणि विद्यमान सुधारित करून.

3.1.पेरोल प्रकल्पांच्या वापराचा परिचयव्हिसा, कायदेशीर संस्थांसाठी

जेएससीबी लेफ्को बँकेद्वारे देऊ केलेल्या नवीन सेवांपैकी एक म्हणजे कायदेशीर संस्थांसाठी व्हिसा पगार प्रकल्पांचा वापर.

प्लॅस्टिक कार्ड वापरताना, या एंटरप्राइझच्या कर्मचार्‍यांसाठी आणि बँकेसाठी प्लॅस्टिक कार्ड सर्व्हिसिंगचा करार केलेल्या एंटरप्राइझसाठी (संस्थेसाठी) सकारात्मक पैलू ओळखले जाऊ शकतात.

एंटरप्राइझसाठी सकारात्मक क्षणः

कर्मचार्‍यांच्या खात्यात पैसे जमा करणे त्यांना बँकेत हस्तांतरित केल्यानंतर पुढील व्यावसायिक दिवसाच्या आत नाही.

मजुरी भरण्यासाठी एंटरप्राइझची किंमत कमी करणे (रोख संकलनासाठी खर्च आणि कॅशियरचे काम कमी केले जाते).

रोख प्राप्त करणे, साठवणे, वाहतूक करणे आणि जारी करणे यात कोणतीही समस्या नाही.

तुमच्या ऑफिसमध्ये ऑपरेटिंग कॅश डेस्क किंवा एटीएम ठेवण्याची क्षमता.

पूर्ण गोपनीयता.

एंटरप्राइझच्या कर्मचार्‍यांसाठी सकारात्मक क्षण, जेएससीबी "लेफको-बँक" मध्ये प्लास्टिक कार्डद्वारे सेवा दिली गेली:

तुम्ही जगात कुठेही पेमेंट, वस्तू आणि सेवांसाठी पैसे देऊ शकता.

रोख चोरीला जाऊ शकते आणि तुमचे कार्ड हरवले तरीही खात्यातील पैसे शिल्लक राहतील.

खाते शिल्लक वर जमा - 5% प्रति वर्ष रूबलमध्ये, 3% प्रतिवर्ष - परदेशी चलनात.

24/7 खाते प्रवेश.

व्यापार आणि सेवा केंद्रांमध्ये सवलत मिळवणे - 10% पर्यंत.

तक्ता 12

नाव

कार्डवर किमान प्रारंभिक ठेव

कार्डवरील किमान शिल्लक

1 कार्डच्या उत्पादनासाठी कमिशन

तात्काळ कार्ड जारी करण्यासाठी शुल्क (2 व्यावसायिक दिवसांच्या आत)

कार्डच्या हरवल्या/चोरी/नुकसानाच्या संदर्भात सेटलमेंट्स पुन्हा सुरू करण्यासाठी आयोग

पिन कोड गमावल्याच्या संदर्भात सेटलमेंट्स पुन्हा सुरू करण्यासाठी आयोग

वस्तू आणि सेवांच्या देयकासाठी कमिशन

एटीएम आणि पीव्हीएन जेएससीबी "लेफको - बँक" मधून पैसे काढण्याच्या ऑपरेशनसाठी कमिशन

तृतीय-पक्ष बँकांच्या ATM आणि PVN मधून पैसे काढण्याच्या ऑपरेशनसाठी कमिशन (इतर बँकांचे कमिशन वगळून)

एंटरप्राइझच्या कर्मचार्‍यांचे पैसे SCS पेरोल कार्डवर जमा करण्यासाठी बँक कमिशन.

देय वेतनाच्या 0.3% पेक्षा कमी नाही

कार्ड खात्यावरील व्याजाचे मासिक जमा (वार्षिक व्याज)

5% - rubles मध्ये

3% परकीय चलनात

7% - rubles मध्ये

5% - परकीय चलनात

तृतीय-पक्ष बँकेच्या एटीएममध्ये मिनी स्टेटमेंटसाठी शुल्क

परदेशात प्रवास करणाऱ्या कार्डधारकासाठी विमा पॉलिसी

JSCB "Lefko-bank" च्या क्लायंटपैकी एक अभियांत्रिकी कंपनी "Energotechnika" आहे. यामध्ये 200 लोकांचा समावेश आहे. JSCB "Lefko - Bank" द्वारे व्हिसा प्लॅस्टिक कार्ड सादर केल्यामुळे, परिणाम खालीलप्रमाणे असतील.

पेरोल प्लास्टिक कार्ड वापरून एंटरप्राइझसाठी फायदे (तक्ता 13).

तक्ता 13

प्लास्टिक प्रकल्पांच्या परिचयासाठी एंटरप्राइझची किंमत आणि उत्पन्न

पीसी वापरताना कंपनी वाचवते ते उत्पन्न

घासणे. वर्षात

सेवांच्या संक्रमणाशी संबंधित एंटरप्राइझची किंमत. पीसी

घासणे. वर्षात

रोखपाल पगार

कार्ड बनवणे

संकलन खर्च

मनी ट्रान्सफरसाठी बँक कमिशन

प्रति वर्ष पेरोल प्लास्टिक कार्ड वापरताना एंटरप्राइझच्या निधीची बचत = 230,300 रूबल.

प्लास्टिक कार्ड वापरात आणल्यावर बँकेला मिळणारे फायदे (तक्ता 14).

तक्ता 14

प्लॅस्टिक प्रकल्पातून बँकेचे उत्पन्न आणि खर्च

प्लास्टिक कार्ड्सच्या परिचयातून बँकेचे उत्पन्न

घासणे. वर्षात.

कार्डांवर बँक खर्च

घासणे. वर्षात

कार्ड बनवण्यासाठी

उपकरणे खरेदी

मासिक हस्तांतरणासाठी कमिशन

देखभाल विशेषज्ञ पगार कार्यक्रम

हरवलेल्या कार्डच्या संभाव्य नूतनीकरणासाठी शुल्क

प्लास्टिक कार्ड्सचे उत्पादन

तृतीय-पक्ष बँकांच्या एटीएममधून पैसे काढण्यासाठी कमिशन

वापराच्या पहिल्या वर्षासाठी, नवीन पेमेंट सिस्टम (119,000 - 189,000 \u003d 70,000 रूबल) सादर करताना बँकेला काही खर्च करावा लागतो, परंतु पुढील वापरासह, परिस्थिती बदलते.

वर्षासाठी बँकेकडून प्राप्त झालेले उत्पन्न असेल: 109,000 रूबल.

सर्व्हिसिंग कार्डसाठी बँकेचा खर्च असेल: 108,000 रूबल.

हे प्लॅस्टिक कार्ड्सच्या बँकेच्या परिचयाच्या परिणामांवर आधारित आकृती 5 मध्ये स्पष्टपणे पाहिले जाऊ शकते.

अंजीर.5. कायदेशीर संस्थांसाठी बँकेच्या कामात पगार प्रकल्पांच्या परिचयाचे परिणाम.

अशा प्रकारे, कायदेशीर संस्थांसाठी पगार प्रकल्पांचा परिचय - बँकेचे ग्राहक, बँकेसाठी फायदेशीर ठरतील आणि एका वर्षात, परिचयानंतर, तो सकारात्मक परिणाम देऊ शकेल.

३.२. "इंटरनेट बँक - क्लायंट" प्रणालीच्या अंमलबजावणीचे परिणाम

जेएससीबी "लेफको-बँक" मधील सेवेची गुणवत्ता सुधारण्यासाठी दुसरा उपाय "बँक-क्लायंट" प्रणाली सुधारण्यासाठी आणि नवीन "इंटरनेट-बँक-क्लायंट" फ्रीडम ऑन/ऑफ-लाइन सिस्टममध्ये संक्रमण करण्यासाठी प्रस्तावित केले जाऊ शकते, जे ग्राहकांच्या खात्यांची सेवा करण्यासाठी अधिक संधी प्रदान करते.

या प्रणालीचे फायदे आहेत:

अधिक एकाच वेळी कनेक्ट केलेल्या वापरकर्त्यांसाठी समर्थन;

पेमेंट दस्तऐवजांसह बँकेद्वारे केलेल्या सर्व क्रियांबद्दल वापरकर्त्यांची अनिवार्य सूचना;

अधिक चांगली कार्यक्षमता (नियामक फ्रेमवर्कचे त्वरित अद्यतन, लेखा कार्यक्रम 1C, INFIN, Parus सह देयक दस्तऐवजांची आयात / निर्यात).

तक्ता 15

ऑपरेशनचा प्रकार

भाडे आकार

सिस्टमशी कनेक्ट करत आहे:

बँक - ग्राहक "ऑन-लाइन"

बँक - क्लायंट "ऑफ-लाइन"

मासिक सदस्यता शुल्क:

बँक - क्लायंट "ऑन-लाइन"

बँक - क्लायंट "ऑफ-लाइन"

क्लायंट संगणकावर सिस्टम स्थापित करणे

आवृत्ती ते आवृत्ती संक्रमण (ऑन-लाइन ते ऑफ-लाइन)

"स्वातंत्र्य" प्रणाली अंतर्गत कराराचे नूतनीकरण आणि सेवेमध्ये संक्रमण

मोफत आहे

हे लक्षात घ्यावे की फंक्शनल डेव्हलपमेंट आणि ऑपरेशनल सपोर्टसाठी प्राधान्य नवीन सिस्टम "इंटरनेट - बँक क्लायंट" आहे. बँक नजीकच्या भविष्यात जुन्या प्रणालीचा पाठिंबा काढून घेऊ शकते.

फ्रीडम बँक-क्लायंट सिस्टममध्ये संक्रमण झाल्यावर बँकेचा नफा

घासणे. वर्षात

"बँक-क्लायंट" प्रणालीच्या संक्रमणाशी संबंधित खर्च स्वातंत्र्य

घासणे. वर्षात

ऑन-लाइन प्रणालीशी जोडणी

बँक-क्लायंट सिस्टमचे संपादन स्वातंत्र्य

तक्ता 16 चालू

ऑफ-लाइन सिस्टमशी कनेक्शन

ग्राहकांना सेवा देणाऱ्या टेलरच्या पगारासाठी खर्च

वापरकर्त्याच्या संगणकावर स्थापना

सिस्टमसह काम करणाऱ्या अकाउंटंटचा पगार

ऑनलाइन सदस्यता शुल्क

क्लायंटच्या पीसीवर सिस्टम स्थापित करणार्‍या तज्ञाचा पगार

ऑफलाइन सदस्यता शुल्क

प्रवास खर्च

"इंटरनेट - बँक - क्लायंट" फ्रीडम सिस्टमच्या वापरावर स्विच करताना वर्षभरासाठी बँकेला मिळालेले उत्पन्न 3,151,336 रूबल इतके असेल.

जेएससीबी "लेफको-बँक" च्या तांत्रिक विकासाच्या आणि 2004 च्या अखेरीस दूरस्थ सेवा ही एक प्राधान्य दिशा आहे. बँकेच्या 1,900 हून अधिक ग्राहकांनी बँक-क्लायंट प्रणाली वापरून त्यांच्या खात्यांवर ऑपरेशन केले. परंतु, अशा सेवांच्या विक्रीच्या कमी प्रमाणावर लक्ष केंद्रित करणे आवश्यक आहे. विश्लेषण दर्शविल्याप्रमाणे, या सेवेला मोठ्या प्रमाणात मागणी नाही. बँक कर्मचाऱ्यांनी या सेवांची सक्रियपणे जाहिरात करणे आवश्यक आहे.

ग्राहकांशी स्थिर दीर्घकालीन संबंधांच्या विकासात योगदान देणारा एक महत्त्वाचा घटक म्हणजे सेवेसाठी एक एकीकृत दृष्टीकोन.

सर्वसाधारणपणे, जर हे दोन प्रकल्प कार्यान्वित केले गेले तर, बँकेचा नफा 3,152,336 रूबलने वाढेल, जो दरवर्षी सुमारे 2% आहे आणि पूर्णतः 2,546,908.336 हजार रूबलपर्यंत पोहोचू शकतो.

तसेच, ऑफर केलेल्या सेवांमधील क्लायंटच्या गरजांच्या अधिक संपूर्ण अभ्यासासाठी, क्लायंट बेसची हालचाल, खात्यांच्या विविध गटांच्या संदर्भात क्लायंट बॅलन्सची गतिशीलता, खुल्या आणि बंद खात्यांच्या गतिशीलतेवर सतत लक्ष ठेवणे आवश्यक आहे. .

विशिष्ट बँकिंग उत्पादने वापरण्याची प्राधान्ये आणि प्रवृत्ती ओळखल्यानंतर, बँकिंग पायाभूत सुविधा अशा प्रकारे तैनात करणे महत्वाचे आहे की ते ग्राहकांच्या जास्तीत जास्त गरजा पूर्ण करेल. बँक व्यवस्थापकांनी ग्राहकांच्या गरजा शक्य तितक्या जवळून लक्षात घेण्याचा प्रयत्न केला पाहिजे आणि त्या पूर्ण करण्यासाठी बँकेच्या सर्व शक्यतांचा वापर केला पाहिजे.

ग्राहक सेवेची कार्यक्षमता वाढवणे, वित्तीय सेवांच्या श्रेणीचा विस्तार करणे आणि नवीन बँकिंग तंत्रज्ञानाचा परिचय करून देणे यामुळे संपूर्ण लेफको बँक आणि रशियाच्या विविध प्रदेशांमध्ये असलेल्या बँकेच्या शाखांच्या शाश्वत विकासास हातभार लागेल, जे सोयीस्कर आणि जलद पेमेंट प्रक्रिया सुनिश्चित करेल.

उदयोन्मुख ग्राहकांच्या गरजा सुधारण्याचे कार्य ऑपरेशन विभागाद्वारे बँकेच्या इतर विभागांच्या संयोगाने केले जावे. त्याच वेळी, आपल्या देशाचा बँकिंग अनुभव आणि जागतिक बँकिंग सराव लक्षात घेणे आवश्यक आहे.

13 वर्षांच्या अनुभवासाठी, JSCB "Lefko-bank" ची बँकिंग सेवा बाजारात स्थिर स्थिती आहे. तथापि, ऑफर केलेली उत्पादने आणि सेवांमध्ये सतत सुधारणा करणे आवश्यक आहे, एक लवचिक आणि संतुलित दर धोरण, उच्च पातळीची सेवा, जी भविष्यात ग्राहक बेसमध्ये स्थिर वाढ सुनिश्चित करेल आणि पुढील विकासाचा पाया घालेल.

निष्कर्ष

नॉन-कॅश पेमेंट्सचा वापर करून रोख सेटलमेंटची संस्था रोख पेमेंटपेक्षा अधिक श्रेयस्कर आहे, कारण पहिल्या प्रकरणात वितरण खर्चावर लक्षणीय बचत केली जाते. स्थूल आर्थिक प्रक्रियांचा अभ्यास आणि नियमन करण्यासाठी बँकांच्या विस्तृत नेटवर्कद्वारे तसेच त्यांच्या विकासामध्ये राज्याचे हित लक्षात घेऊन नॉन-कॅश पेमेंटचा व्यापक वापर केला जातो.

नॉन-कॅश पेमेंट्स - हे बँक खात्यातील नोंदींद्वारे रोख पेमेंट असतात, जेव्हा पैसे देणाऱ्याच्या खात्यातून डेबिट केले जातात आणि प्राप्तकर्त्याच्या खात्यात जमा केले जातात. अर्थव्यवस्थेतील नॉन-कॅश पेमेंट्स एका विशिष्ट प्रणालीनुसार आयोजित केले जातात, ज्याला नॉन-कॅश पेमेंट्स आयोजित करण्याच्या तत्त्वांचा संच, त्यांच्या संस्थेच्या आवश्यकता, विशिष्ट व्यावसायिक परिस्थितींद्वारे निर्धारित केल्या जातात, तसेच फॉर्म आणि पद्धती. देयके आणि संबंधित कार्यप्रवाह.

कोणतीही संस्था खरेदीदार आणि विक्रेता म्हणून रोख पेमेंट करते. संस्था कर्मचार्‍यांसह रोख सेटलमेंट देखील करते आणि बजेट आणि बँकेद्वारे पैसे देते. सर्व रोख देयकांची संपूर्णता म्हणजे पेमेंट टर्नओव्हर . पेमेंट टर्नओव्हरचा एक महत्त्वपूर्ण भाग नॉन-कॅश मार्गाने चालविला जातो, म्हणजे. बँक खात्यांवर नोंदी (पोस्टिंग) करणे. रोख रकमेचा वापर प्रामुख्याने पेमेंट टर्नओव्हरमध्ये केला जातो, ज्यामध्ये लोकसंख्या भाग घेते, तसेच थोड्या प्रमाणात सेटलमेंटमध्ये.

कॅशलेस पेमेंट बँकिंग प्रणालीच्या विकासामध्ये त्यांना व्यापक उपयोग सापडला आहे आणि रोख वापरून सेटलमेंट्सवर त्यांचे अनेक फायदे आहेत.

थीसिस रिमोट सेवेचा विचार करते, जे जेएससीबी "लेफको - बँक" च्या तांत्रिक विकासासाठी प्राधान्य क्षेत्रांपैकी एक आहे.

शाखा, शाखा आणि जेएससीबी "लेफको-बँक" चे मुख्य कार्यालय आणि इतर क्रेडिट संस्थांमधील नॉन-कॅश पेमेंटवर इलेक्ट्रॉनिक माहिती एक्सचेंज सिस्टमच्या अधिक कार्यक्षमतेसाठी, इलेक्ट्रॉनिक माहिती एक्सचेंज सिस्टमशी कनेक्ट करण्यासाठी सक्रिय पावले उचलणे आवश्यक आहे.

या प्रबंध कार्यामध्ये केलेल्या विश्लेषणातून JSCB "Lefko - Bank" मध्ये नॉन-कॅश पेमेंट किती प्रभावीपणे पार पाडले जाते आणि या बँकेसाठी आणि संपूर्ण रशियासाठी विकासाच्या शक्यता काय आहेत हे दर्शविते. आजपर्यंत, कॅशलेस पेमेंट आयोजित करण्याची प्रणाली गतिशीलपणे कार्य करत आहे आणि विकसित होत आहे. परंतु तरीही, "बँक-क्लायंट" प्रणालीच्या विकासावर लक्ष केंद्रित करणे आवश्यक आहे. विश्लेषणानुसार, जेएससीबी "लेफको-बँक" मध्ये ही सेवा वेगवान होत आहे, परंतु मोठ्या प्रमाणात मागणी नाही. बँक कर्मचाऱ्यांनी या सेवांची सक्रियपणे जाहिरात करणे आवश्यक आहे. अर्थात, या कृतींमुळे जाहिरात खर्च वाढेल, परंतु भविष्यात, ग्राहक जागरूकता वाढेल, ज्याचा विक्रीवर नक्कीच परिणाम होईल.

सर्वसाधारणपणे, नॉन-कॅश पेमेंटची संस्था थेट ऑपरेशनल विभाग, रोख व्यवस्थापन विभाग आणि संपूर्ण बँकेच्या कामाच्या गुणवत्तेवर आणि संस्थेवर अवलंबून असते. कामाच्या योग्य संघटनेसह, सर्व नवीन उत्पादने आणि उपायांचा परिचय करून, केवळ नॉन-कॅश ट्रान्सफरचे प्रमाण वाढणार नाही तर संपूर्ण बँकेचे उत्पन्न देखील वाढेल.

अशा प्रकारे, इलेक्ट्रॉनिक माहिती देवाणघेवाण प्रणालीचा परिचय आणि विकास, तसेच सक्रियपणे विकसित होत असलेल्या कॅशलेस ट्रान्सफरच्या प्रणाली, बँकेला काळाशी सुसंगत राहण्यास, मागणीत राहण्यास आणि जेएससीबी "लेफको-बँक" ला अनुमती देईल. बाजारातील स्थिती राखणे.

पेपर तीन कालावधीसाठी जेएससीबी "लेफको - बँक" च्या आर्थिक क्रियाकलापांच्या परिणामांचे विश्लेषण करते. या विश्लेषणातून असे दिसून आले आहे की 2005 मध्ये बँकेने बाजारपेठेतील आपले स्थान मजबूत केले आणि धोरणात्मक समस्यांचे निराकरण करण्यात सकारात्मक परिणाम प्राप्त केले. बँकेच्या विकासाच्या सकारात्मक गतीशीलतेवर परिणाम करणारा मुख्य घटक म्हणजे बँकेच्या कॉर्पोरेट आणि खाजगी ग्राहकांसोबत मजबूत आणि परस्पर फायदेशीर संबंध निर्माण करण्याच्या उद्देशाने सातत्यपूर्ण व्यवस्थापन धोरण होते.

थीसिसच्या कामात, जेएससीबी "लेफको - बँक" मधील कॅशलेस पेमेंटच्या संस्थेचा अभ्यास करण्यासाठी, कामाचे ध्येय पूर्ण झाले. आणि रशियामधील बँकांच्या नॉन-कॅश सेटलमेंट्सच्या संस्थेचे नियमन करणार्‍या रशियन कायद्याच्या अभ्यासासाठी आणि जेएससीबी "लेफको - बँक" च्या नॉन-कॅश सेटलमेंट्सच्या संघटनेवर जेएससीबी "लेफको - बँक" च्या क्रियाकलापांचे नियमन करणार्‍या अंतर्गत बँकिंग तरतुदींचा अभ्यास करण्यासाठी कार्ये देखील विचारात घेतली गेली. बँक, तसेच बँकेच्या चार्टरचा अभ्यास करण्यात आला. जेएससीबी "लेफको - बँक" च्या क्लायंट बेसचे विश्लेषण केले गेले, कायदेशीर संस्था आणि व्यक्तींच्या खात्यांवर व्यवहारात पेमेंट कसे केले जातात, तसेच जेएससीबी "लेफको -" च्या कामातील नकारात्मक आणि सकारात्मक पैलूंवर प्रकाश टाकला गेला. बँक" बँकेचे नॉन-कॅश पेमेंट आयोजित करण्यासाठी. पेपरने जेएससीबी "लेफको - बँक" मधील नॉन-कॅश पेमेंट्सच्या संस्थेतील अनेक समस्या ओळखल्या आहेत आणि बँकेच्या नॉन-कॅश पेमेंटच्या संस्थेच्या विकास आणि सुधारणेसाठी प्रस्तावित ट्रेंड आहेत.

वापरलेल्या साहित्याची यादी:

1. रशियन फेडरेशनचा नागरी संहिता. - एम.: इन्फ्रा - एम, 2005.

2. रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेवर (बँक ऑफ रशिया): फेडर. रशियन फेडरेशनचा कायदा. 10 जुलै 2002 क्रमांक 86 - फेडरल कायदा.

3. बँका आणि बँकिंग क्रियाकलापांवर: फेडर. रशियन फेडरेशनचा कायदा, 2 डिसेंबर 1990, क्रमांक 395 - 1 (फेडरल कायद्यानुसार 5 फेब्रुवारी, 1996 आणि त्यानंतरच्या सुधारणांनुसार)

4. रशियन फेडरेशनमधील नॉन-कॅश सेटलमेंट्सवर: बँक ऑफ रशियाचे नियम, 3 ऑक्टोबर 2002, क्रमांक 2 - पी (सुधारित आणि पूरक म्हणून).

5. रशियन फेडरेशनमधील व्यक्तींसोबत नॉन-कॅश सेटलमेंट करण्याच्या प्रक्रियेवर: बँक ऑफ रशियाचे नियम, 1 एप्रिल 2003, क्रमांक 222-पी

6. बँकिंग: पाठ्यपुस्तक / I.O. लव्रुशिन, आय.डी. मामोनोव्हा, एन.आय. व्हॅलेंटसेव्ह; एड प्रा. आणि बद्दल. लव्रुशिन. - 3री आवृत्ती, सुधारित. आणि अतिरिक्त - एम.: नोरस, 2005.

7. वित्त, पैशांची उलाढालआणि क्रेडिट: पाठ्यपुस्तक / M.V. रोमानोव्स्की आणि इतर; एड. एम.व्ही. रोमानोव्स्की, ओ.व्ही. व्रुब्लेव्स्काया. - एम.: युरयत - पब्लिशिंग हाऊस, 2004.

8. टिटोवा एन.ई. पैसा, क्रेडिट, बँका: पाठ्यपुस्तक. विद्यापीठांसाठी भत्ता / N.E. टिटोवा, यु.पी. कोझाएव. - एम.: व्लाडोस, 2003.

9. रशियन फेडरेशनमधील बँकिंगची मूलभूत तत्त्वे: पाठ्यपुस्तक. विद्यापीठांसाठी भत्ता / एड. ओ.जी. सेमेन्युटा. - रोस्तोव-ऑन-डॉन: फिनिक्स, 2001.

10. अनुरीव एस.व्ही. रशियामध्ये पेमेंट सिस्टम आणि त्यांचा विकास. - एम.: वित्त आणि सांख्यिकी, 2004.

11. एफिमोवा एल.जी. बँकिंग कायदा: Proc. आणि सराव करा. भत्ता - एम.: बीईके, 1999.

12. रेझनिकोव्ह व्ही.व्ही. नॉन-कॅश पेमेंट प्रकार. - एम.: ग्लावबुख, 2000. - 138 चे.

13. रुडाकोवा ओ.एस. बँकिंग ई-सेवा: पाठ्यपुस्तक. विद्यापीठांसाठी भत्ता. - एम.: बँका आणि स्टॉक एक्सचेंज, 1999.

14. Semenyuta O.G. रशियन फेडरेशनमधील पैसे, क्रेडिट, बँका: पाठ्यपुस्तक. भत्ता - एम: सर्किट, 1998.

15. सेमेनोव्ह एस.के. पैसा, क्रेडिट, बँका: पाठ्यपुस्तक. भत्ता / S.K. सेमेनोव्ह. - एम.: परीक्षा, 2005.

16. बँकिंग: पाठ्यपुस्तक. विद्यापीठांसाठी / एड. जी.जी. कोरोबोवा. - एम.: वित्त आणि सांख्यिकी, 2005.

17. पेचनिकोवा ए.व्ही. बँकिंग ऑपरेशन्स: Proc. सरासरी साठी प्रा. शिक्षण / ए.व्ही. पेचनिकोवा, ओ.व्ही. मार्कोवा, ई.बी. Starodubtsev. -एम.: इन्फ्रा - एम, 2005.

18. वित्त आणि क्रेडिट: पाठ्यपुस्तक. विद्यापीठांसाठी भत्ता / एड. आहे. कोवळेवा. - एम.: वित्त आणि सांख्यिकी, 2005.

19. बँकिंग: पाठ्यपुस्तक. विद्यापीठांसाठी / एड. मध्ये आणि. कोलेस्निकोवा, एल.पी. क्रोलिवेत्स्काया. - चौथी आवृत्ती, सुधारित. आणि अतिरिक्त - एम.: वित्त आणि सांख्यिकी: 2002.

20. बँकिंगची मूलभूत तत्त्वे (बँकिंग): पाठ्यपुस्तक. भत्ता / एड. के.आर. तगिबेर्कोवा. - एम.: इन्फ्रा - एम, 2002.

21. अमितोवा टी. सिस्टम "क्लायंट - बँक": इन्स्टॉलेशन आणि देखरेखीसाठी खर्च लेखांकन/ टी. अमितोवा// व्यावहारिक लेखा. - 2005 - क्रमांक 9.

22. Netesova A. स्वयंचलित प्रणाली "बँक - क्लायंट": साधक आणि बाधक / A. Netesova // वित्तीय संचालक. - 2003 - क्रमांक 4.

23. कॉन्टोनिस्टोव्हा ई.व्ही. कायदेशीर संस्थांमध्ये समझोता आयोजित करणे // लेखा. - 2004 क्र. 12.

24. कोपीटिन व्ही.यू. पेमेंट सिस्टममधील सेटलमेंट्सचे मॉडेल /V.Yu. कोपीटिन // वित्त आणि पत. - 2005 - क्रमांक 3.

रशियन फेडरेशनचा नागरी संहिता, लेख 855.

टॅग्ज: व्यावसायिक बँकेच्या उदाहरणावर नॉन-कॅश पेमेंटची संस्थाइतर वित्त, पैसा, क्रेडिट

परिचय

1. कॅशलेस पेमेंटची संकल्पना, रशियन फेडरेशनमधील त्यांच्या संस्थेची तत्त्वे

1.1 कॅशलेस पेमेंटची संकल्पना

1.2 रशियामध्ये कॅशलेस पेमेंट आयोजित करण्याची तत्त्वे

2. नॉन-कॅश पेमेंटचे फॉर्म

2.1 पेमेंट ऑर्डरद्वारे सेटलमेंट

2.2 पेमेंट विनंत्या-ऑर्डरद्वारे सेटलमेंट

2.3 क्रेडिट पत्रांद्वारे सेटलमेंट

2.4 धनादेशाद्वारे सेटलमेंट

3. एक्सचेंज आणि प्लास्टिक कार्ड्सची बिले वापरून सेटलमेंट

3.1 सेटलमेंट सिस्टममध्ये बिल ऑफ एक्सचेंज आणि इतर सिक्युरिटीजचा वापर

3.2 कॅशलेस पेमेंट आयोजित करण्यासाठी एक नवीन साधन म्हणून प्लास्टिक कार्ड

निष्कर्ष

संदर्भग्रंथ

परिचय

प्रत्येक गोष्टीचे संक्रमण राष्ट्रीय अर्थव्यवस्थाबाजारपेठेतील अर्थव्यवस्था, उद्योजकतेचा वेगवान विकास, संस्थांच्या नवीन संस्थात्मक आणि कायदेशीर स्वरूपांचा उदय (संयुक्त स्टॉक कंपन्या, विविध जबाबदाऱ्या असलेल्या कंपन्या, उत्पादन सहकारी संस्था इ.) आणि मालकीच्या विविध प्रकारांनी या यंत्रणेवर आमूलाग्र प्रभाव पाडला आहे. रशियन फेडरेशनमधील आर्थिक घटकांच्या परस्पर समझोत्याची प्रणाली.

आधुनिक परिस्थितीत, पैसा हा आर्थिक जीवनाचा एक आवश्यक गुणधर्म आहे. म्हणून, भौतिक मालमत्तेच्या पुरवठा आणि सेवांच्या तरतुदीशी संबंधित सर्व व्यवहार रोख सेटलमेंटमध्ये संपतात. नंतरचे रोख आणि नॉन-कॅश दोन्ही प्रकार घेऊ शकतात. नॉन-कॅश पैशांचा वापर करून आर्थिक सेटलमेंटची संस्था रोख पेमेंटपेक्षा अधिक श्रेयस्कर आहे, कारण पहिल्या प्रकरणात वितरण खर्चावर लक्षणीय बचत केली जाते. वरील कारणास्तव आणि समष्टि आर्थिक प्रक्रियांचा अभ्यास आणि नियमन करण्याच्या उद्देशाने बँकांच्या विस्तृत नेटवर्कद्वारे तसेच त्यांच्या विकासामध्ये राज्याचे हित लक्षात घेऊन नॉन-कॅश पेमेंटचा व्यापक वापर सुलभ केला जातो.

नॉन-कॅश पेमेंट्स - हे बँक खात्यातील नोंदींद्वारे रोख पेमेंट असतात, जेव्हा पैसे देणाऱ्याच्या खात्यातून डेबिट केले जातात आणि प्राप्तकर्त्याच्या खात्यात जमा केले जातात. अर्थव्यवस्थेतील नॉन-कॅश पेमेंट्स एका विशिष्ट प्रणालीनुसार आयोजित केले जातात, ज्याला नॉन-कॅश पेमेंट्स आयोजित करण्याच्या तत्त्वांचा संच, त्यांच्या संस्थेच्या आवश्यकता, विशिष्ट व्यावसायिक परिस्थितींद्वारे निर्धारित केल्या जातात, तसेच फॉर्म आणि पद्धती. देयके आणि संबंधित कार्यप्रवाह.

नॉन-कॅश पेमेंटचा आर्थिक आधार भौतिक उत्पादन आहे. परिणामी, देयक उलाढालीचा प्रमुख भाग (अंदाजे 3/4) कमोडिटी व्यवहारांवरील सेटलमेंट्सद्वारे मोजला जातो, उदा. पाठवलेल्या वस्तूंच्या देयकांसाठी, केलेल्या कामासाठी, प्रदान केलेल्या सेवांसाठी. उर्वरित देयक उलाढाल (अंदाजे १/४) नॉन-कमोडिटी व्यवहारांवर सेटलमेंट आहे, म्हणजे. अर्थसंकल्प, राज्य आणि सामाजिक विमा संस्था, क्रेडिट संस्था, व्यवस्थापन संस्था, न्यायालये, लवाद इत्यादींसह उपक्रम आणि संस्थांचे सेटलमेंट.

या विषयाची प्रासंगिकता या वस्तुस्थितीतून प्रकट होते की संस्थेच्या चालू खात्यातून बँक नॉन-कॅश पेमेंटच्या पद्धतीने केलेल्या खर्च, दायित्वे आणि ऑर्डरसाठी पैसे देते आणि वेतन आणि सध्याच्या आर्थिक गरजांसाठी निधी देखील जारी करते. संस्थेचा सर्व महसूल चालू खात्यात भरण्याच्या अधीन आहे, म्हणजे. नॉन-कॅश फॉर्ममध्ये हस्तांतरित करा, जे एंटरप्राइझच्या सर्वात द्रव मालमत्तेवर राज्याच्या अधिक संपूर्ण नियंत्रणासाठी योगदान देते - रोख. अशा प्रकारे, संस्थेच्या सेटलमेंट खात्याची स्थिती ही एंटरप्राइझच्या क्रियाकलापांचे वैशिष्ट्य दर्शविणारे मुख्य सूचक आहे. योग्यरित्या दिलेला निधी, बजेट, पुरवठादार, कंत्राटदार, इतर कर्जदारांसह सेटलमेंटचे वेळेवर आणि विश्वासार्ह लेखांकन हे योग्यरित्या वितरित केलेल्या कमाईसाठी आधार आहेत, i.е. करांची अचूक गणना करणे आणि एंटरप्राइझच्या सध्याच्या आर्थिक क्रियाकलापांची कार्यक्षमता वाढवणे.

रशियन फेडरेशनमधील कॅशलेस पेमेंटच्या सैद्धांतिक पायाचा अभ्यास करणे हा या अभ्यासक्रमाच्या कार्याचा उद्देश आहे. हे लक्ष्य साध्य करण्यासाठी, खालील कार्ये तयार केली गेली:

1. कॅशलेस पेमेंटची संकल्पना, त्यांच्या संस्थेची तत्त्वे आणि रशियन फेडरेशनमधील कायदेशीर फ्रेमवर्क विचारात घ्या.

2. नॉन-कॅश पेमेंटच्या मुख्य प्रकारांचे विश्लेषण करा.

3. पेमेंट सिस्टममध्ये इलेक्ट्रॉनिक पैशाची भूमिका आणि प्लॅस्टिक कार्ड वापरून पेमेंटच्या संस्थेचे विश्लेषण करा.

अभ्यासक्रमाच्या कार्यादरम्यान, वित्त सिद्धांत, बँकिंग आणि क्रेडिट सिस्टम, एंटरप्राइझ फायनान्स, अकाउंटिंग, रशियन फेडरेशनचे नियामक कायदेशीर कायदे, रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेच्या सूचना आणि नियतकालिकांमधील लेख यावरील सैद्धांतिक आणि पद्धतशीर साहित्य वापरले गेले.

1. कॅशलेस पेमेंटची संकल्पना, रशियन फेडरेशनमधील त्यांच्या संस्थेची तत्त्वे

1.1 कॅशलेस पेमेंटची संकल्पना

नॉन-कॅश पेमेंट्स - हे बँक खात्यातील नोंदींद्वारे रोख पेमेंट असतात, जेव्हा पैसे देणाऱ्याच्या खात्यातून डेबिट केले जातात आणि प्राप्तकर्त्याच्या खात्यात जमा केले जातात. अर्थव्यवस्थेतील नॉन-कॅश पेमेंट्स एका विशिष्ट प्रणालीनुसार आयोजित केले जातात, ज्याला नॉन-कॅश पेमेंट्स आयोजित करण्याच्या तत्त्वांचा संच, त्यांच्या संस्थेच्या आवश्यकता, विशिष्ट व्यावसायिक परिस्थितींद्वारे निर्धारित केल्या जातात, तसेच फॉर्म आणि पद्धती. देयके आणि संबंधित कार्यप्रवाह. नॉन-कॅश पैशांचा वापर करून आर्थिक सेटलमेंटची संस्था रोख पेमेंटपेक्षा अधिक श्रेयस्कर आहे, कारण पहिल्या प्रकरणात वितरण खर्चावर लक्षणीय बचत केली जाते. वरील कारणास्तव आणि समष्टि आर्थिक प्रक्रियांचा अभ्यास आणि नियमन करण्याच्या उद्देशाने बँकांच्या विस्तृत नेटवर्कद्वारे तसेच त्यांच्या विकासामध्ये राज्याचे हित लक्षात घेऊन नॉन-कॅश पेमेंटचा व्यापक वापर सुलभ केला जातो.

नॉन-कॅश पेमेंटचा आर्थिक आधार भौतिक उत्पादन आहे. परिणामी, देयक उलाढालीचा मुख्य भाग (सुमारे तीन चतुर्थांश) कमोडिटी व्यवहारांवर सेटलमेंटवर येतो, म्हणजे. पाठवलेल्या वस्तूंच्या देयकांसाठी, केलेल्या कामासाठी, प्रदान केलेल्या सेवांसाठी. उर्वरित पेमेंट टर्नओव्हर (अंदाजे एक चतुर्थांश) म्हणजे वस्तू नसलेल्या व्यवहारांवर सेटलमेंट्स, म्हणजे अर्थसंकल्प, राज्य आणि सामाजिक विमा संस्था, क्रेडिट संस्था, व्यवस्थापन संस्था, न्यायालये, लवाद इत्यादींसह उपक्रम आणि संस्थांचे सेटलमेंट.

एंटरप्राइझच्या प्रादेशिक स्थानाच्या आधारावर आणि त्यांना सेवा देणाऱ्या बँका, इतर शहरांमधील वस्ती आणि एक-शहर वेगळे केले जातात. एकाच परिसरात स्थित एक किंवा भिन्न बँकिंग संस्थांद्वारे सेवा देणारे उद्योग आणि संस्था यांच्यातील सेटलमेंट्सला एकसंध (स्थानिक सेटलमेंट) म्हणतात. वेगवेगळ्या वस्त्यांमध्ये स्थित बँकिंग संस्थांद्वारे सेवा पुरवलेले उपक्रम आणि संस्था यांच्यातील समझोत्याला शहराबाहेरील सेटलमेंट म्हणतात.

वस्तू आणि सेवांसाठी नॉन-कॅश पेमेंट, तसेच आर्थिक दायित्वांच्या संबंधात, विविध स्वरूपात केले जातात, ज्यापैकी प्रत्येकामध्ये सेटलमेंट दस्तऐवजांचे स्वरूप आणि हालचालींमध्ये विशिष्ट वैशिष्ट्ये आहेत. देयकाचा प्रकार हा परस्परसंबंधित घटकांचा एक संच आहे, ज्यामध्ये देयकाची पद्धत आणि संबंधित दस्तऐवज प्रवाह समाविष्ट आहे. दस्तऐवज परिसंचरण ही सेटलमेंट दस्तऐवज आणि निधीची नोंदणी, वापर आणि हालचाल करण्याची एक प्रणाली आहे, ज्यामध्ये पुढील गोष्टींचा समावेश आहे: कन्साइनरद्वारे इनव्हॉइस जारी करणे आणि सेटलमेंटमधील इतर सहभागींना ते हस्तांतरित करणे; सेटलमेंट दस्तऐवजाची सामग्री आणि त्याचे तपशील; सेटलमेंट दस्तऐवज संकलित करण्याच्या अटी आणि ते बँकेकडे सादर करण्याची प्रक्रिया तसेच सेटलमेंटमधील इतर सहभागींना; बँकिंग संस्थांमधील सेटलमेंट दस्तऐवजाची हालचाल; सेटलमेंट दस्तऐवज, हस्तांतरण आणि निधीची पावती भरण्याची प्रक्रिया आणि अटी; सेटलमेंट सहभागींच्या परस्पर नियंत्रणासाठी आणि आर्थिक प्रभावाच्या उपाययोजनांच्या अंमलबजावणीसाठी सेटलमेंट दस्तऐवज वापरण्याची प्रक्रिया.

अलीकडे पर्यंत, नॉन-कॅश पेमेंटचा मुख्य प्रकार स्वीकृती फॉर्म होता, जो पुरवठादारांच्या पेमेंट आवश्यकतांच्या आधारे तयार केला जात असे. 1990 च्या सुरूवातीस, देशाच्या एकूण देयक उलाढालीमध्ये त्याचा वाटा सुमारे 44-45% आणि वस्तू आणि सेवांच्या देयकांमध्ये - 66-67% होता.

स्वीकृती फॉर्मची प्रमुख भूमिका या वस्तुस्थितीद्वारे स्पष्ट केली गेली की, इतर पेमेंट प्रकारांपेक्षा मोठ्या प्रमाणावर, ते प्रशासकीय-कमांड व्यवस्थापन प्रणालीच्या अटींनुसार विकसित आणि कार्यान्वित केलेल्या नॉन-कॅश पेमेंटच्या संस्थेच्या तत्त्वांशी संबंधित आहे. . सध्या, व्यवस्थापनाच्या बाजार परिस्थितीच्या संक्रमणाच्या संदर्भात, देयकाची स्वीकृती पद्धत रद्द केली गेली आहे आणि अर्थव्यवस्थेला असे फॉर्म वापरण्याचे प्रस्तावित केले गेले आहे जे गणनेत निर्मात्याचे हुकूम वगळण्याचे गृहित धरतात आणि देयक स्वतःच आरंभकर्ता बनतात. पेमेंटचे.

बँकांनी संबंधित कागदपत्रे सादर केल्यानंतर बँकांनी त्यांच्या ग्राहकांसाठी उघडलेल्या सेटलमेंट, चालू आणि इतर खात्यांवर नॉन-कॅश व्यवहार दिसून येतात.

सेटलमेंट खातीमालकीच्या स्वरूपाकडे दुर्लक्ष करून, व्यावसायिक गणनाच्या तत्त्वांवर कार्य करणारे आणि कायदेशीर अस्तित्वाचा दर्जा असलेल्या सर्व उद्योगांसाठी खुले आहेत. सेटलमेंट खाती संस्थेच्या आदेशानुसार चालू पेमेंट करण्यासाठी आणि संस्थेला रोख पावत्या जमा करण्यासाठी आहेत. विविध व्यावसायिक बँकांनी संस्थांसाठी उघडलेल्या सेटलमेंट खात्यांची संख्या कायद्याने मर्यादित नाही. तथापि, जर संस्था बजेटच्या देयकांमध्ये कर्जदार असेल, तर तिने त्याच्या विवेकबुद्धीनुसार, एक खाते ("कर्जदाराचे खाते") निवडले पाहिजे, ज्यामध्ये या संस्थेला प्राप्त झालेल्या सर्व रकमा इतर सर्व बँकांमध्ये जमा केल्या पाहिजेत. चालू खाते उघडण्यासाठी, कर निरीक्षकांकडून परवानगी आवश्यक आहे, जी संस्थेच्या विनंतीनुसार जारी केली जाते. चालू खात्याच्या मालकाला खात्यावरील निधीची विल्हेवाट लावण्याचा अधिकार आहे. त्याचे स्वतःचे वेगळे ताळेबंद आहे, ते बजेटपर्यंतच्या सर्व देयकेचे स्वतंत्र दाता म्हणून काम करते, स्वतंत्रपणे बँकांशी क्रेडिट संबंधांमध्ये प्रवेश करते. अशा प्रकारे, चालू खातेधारकास संपूर्ण आर्थिक आणि कायदेशीर स्वातंत्र्य आहे.

चालू खातीसध्या अशा संस्था आणि संस्थांसाठी खुले आहे जे व्यावसायिक क्रियाकलापांमध्ये गुंतलेले नाहीत आणि त्यांना कायदेशीर अस्तित्वाचा दर्जा नाही. पारंपारिकपणे, अशी खाती फेडरल, रिपब्लिकन किंवा स्थानिक बजेटद्वारे समर्थित सार्वजनिक संस्था, संस्था आणि संस्थांसाठी उघडली जातात. चालू खात्याच्या मालकाच्या तुलनेत चालू खात्याच्या मालकाचे स्वातंत्र्य लक्षणीयरीत्या मर्यादित आहे. चालू खात्याचा मालक मूळ संस्थेने मंजूर केलेल्या अंदाजानुसार खात्यावरील निधीची काटेकोरपणे विल्हेवाट लावू शकतो. चालू खात्यांवरील ऑपरेशन्सची सूची खाते उघडल्यावर काय होते यावर नियमन केले जाते. बँकेसह उपक्रम सेटलमेंट खाती, कोणतीही यादी स्थापित न करता, उत्पादन आणि गुंतवणूक क्रियाकलापांशी संबंधित कोणतेही ऑपरेशन करू शकते, परंतु कायद्याच्या विरुद्ध नाही.

विशेष खातीकाटेकोरपणे नियुक्त उद्देशासाठी निधी साठवण्यासाठी वापरला जातो.

चलन खातीपरकीय चलनात सेटलमेंटसाठी हेतू. ही खाती परकीय चलन व्यवहार करण्यासाठी रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेने परवाना दिलेल्या व्यावसायिक बँकांमध्ये उघडली जातात. कोणत्याही मुक्तपणे परिवर्तनीय चलनामध्ये खाती उघडली जाऊ शकतात, प्रत्येक प्रकारच्या चलनासाठी स्वतंत्र खाते. याव्यतिरिक्त, एखाद्या संस्थेची खाती युरोमध्ये, बंद (राष्ट्रीय) चलनांमध्ये वस्तूंच्या निर्यातीसाठी (कामे, सेवा) किंवा क्लिअरिंग सेटलमेंट्सच्या चलनात स्थापित कोट्यामध्ये असू शकतात. चलन कायद्यानुसार, संस्था एकाच वेळी चलन खाते आणि संक्रमण खाते उघडतात, ज्यामध्ये चलन कमाई प्राथमिकपणे जमा केली जाते. या खात्यातून, संस्था न चुकता रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेच्या दराने देशांतर्गत बाजारात 50% परकीय चलन कमाईची विक्री करते. संक्रमण खात्यातून परकीय चलन कमाईची शिल्लक संस्थेच्या विदेशी चलन खात्यात जमा केली जाते.

रशियन फेडरेशनच्या नागरी संहितेच्या कलम 856 मध्ये ग्राहकाच्या खात्यावरील ऑपरेशन्सच्या अयोग्य कामगिरीसाठी बँकेच्या दायित्वाची तरतूद आहे. बँकेचे दायित्व प्रामुख्याने रशियन फेडरेशनच्या नागरी संहितेच्या कलम 395 नुसार व्याज आणि नुकसान भरणे आहे. व्याजाची रक्कम क्लायंट कंपनीच्या स्थानावरील मौद्रिक दायित्वाच्या कामगिरीच्या तारखेपासून प्रभावी पुनर्वित्त दराने निर्धारित केली जाते. जर बँकेने रोखून ठेवलेली रक्कम परकीय चलनात व्यक्त केली असेल, तर कर्जदार बँकेच्या परकीय चलन ठेवीच्या दराने त्यातून व्याज वसूल केले जाते. ज्या दिवशी कर्जदाराला रक्कम दिली जाते त्या दिवशी व्याज आकारले जाते.

चालू खाते उघडण्यासाठी, खालील कागदपत्रे व्यावसायिक बँक संस्थांना सादर केली जातात: विहित फॉर्ममध्ये चालू खाते उघडण्यासाठी अर्ज; एंटरप्राइझच्या राज्य नोंदणीवरील दस्तऐवज (संबंधित कार्यकारी प्राधिकरणाद्वारे प्रमाणित); एंटरप्राइझच्या स्थापनेवरील संस्थापक कराराची एक प्रत (नोटराइज्ड); चार्टरची प्रत (नोटराइज्ड); एंटरप्राइझच्या संचालकाच्या अधिकाराची पुष्टी करणारा दस्तऐवज (संस्थापकांच्या बैठकीची मिनिटे किंवा करार); एंटरप्राइझच्या मुख्य लेखापालाच्या अधिकारांची पुष्टी करणारा दस्तऐवज (रोजगार ऑर्डर किंवा करार); एंटरप्राइझच्या पहिल्या अधिका-यांच्या स्वाक्षरीचे नमुने असलेली दोन कार्डे त्याच्या सीलच्या छापासह (नोटराइज्ड); कर संकलनासाठी कंपनीच्या नोंदणीवर कर निरीक्षकांकडून प्रमाणपत्र; पेन्शन फंडमध्ये एंटरप्राइझच्या नोंदणीचे प्रमाणपत्र; सांख्यिकी प्राधिकरणांचे नोंदणी कार्ड. वरील सर्व कागदपत्रे बँकेच्या मुख्य कायदेशीर सल्लागार किंवा मुख्य लेखापाल यांना सादर केली जातात. कागदपत्रांच्या योग्य तपासणीनंतर, बँक एंटरप्राइझसाठी (बँकेच्या संबंधित ताळेबंद खात्यावर) क्रमांकाच्या असाइनमेंटसह चालू खाते उघडते. सेटलमेंट अँड कॅश सर्व्हिसेस (RKO) वरील कराराच्या एंटरप्राइझ आणि बँक यांच्यातील निष्कर्षासोबत चालू खाते उघडले जाते.

या करारानुसार, लागू नियामक दस्तऐवज (गणना, रोख आणि सेटलमेंट चेकबुक जारी करणे, वैयक्तिक खाते विवरणपत्रे, पोस्टल आणि टेलिग्राफ सेवा, खात्यावरील सल्ला सेवांची तरतूद) नुसार वेळेवर आणि सर्वसमावेशक रोख आणि सेटलमेंट सेवांसाठी बँक जबाबदार्या स्वीकारते. व्यवस्थापन आणि इ.); क्लायंटच्या खात्यावर प्राप्त झालेल्या सर्व निधीची सुरक्षितता सुनिश्चित करण्यासाठी आणि क्लायंटच्या पहिल्या विनंतीनुसार, माहितीच्या गोपनीयतेवर आणि क्लायंटच्या ऑपरेशन्सवरील व्यापार रहस्यांचे जतन करून ते परत करा. क्लायंट त्यानुसार हाती घेतो: सेटलमेंट आणि रोख व्यवहारांच्या अंमलबजावणीची प्रक्रिया नियंत्रित करणार्‍या वर्तमान नियमांच्या आवश्यकतांचे पालन करणे; तुमचे सर्व पैसे फक्त बँक खात्यात ठेवा; बँकेकडे, प्रस्थापित कालमर्यादेत जमा करा, लेखा आणि सांख्यिकीय अहवाल जे लेखा आणि अहवालाच्या नियमांच्या आवश्यकता पूर्ण करतात आणि रोख सेटलमेंट सेवांच्या संस्थेसाठी आवश्यक असलेली इतर कागदपत्रे; आधी मध्ये लेखननोटरीद्वारे प्रमाणित घटक दस्तऐवज सबमिट करून खाते बंद करणे किंवा कायदेशीर फॉर्म बदलण्याबद्दल बँकेला सूचित करा.

RKO क्लायंट्स शुल्काच्या आधारावर बँकांकडून चालवले जात असल्याने, करारामध्ये सेवांच्या किंमती आणि त्यांच्यासाठी पैसे देण्याची प्रक्रिया यावर एक विशेष विभाग प्रदान केला जातो. विशेषतः, करारांमध्ये खाते उघडण्यासाठी शुल्क, चालू खात्यावरील व्यवहारांसाठी कमिशन (डेबिट टर्नओव्हरच्या रकमेची विशिष्ट टक्केवारी किंवा प्रक्रिया केलेल्या दस्तऐवजांची संख्या आणि प्रकार) आणि ग्राहकांसाठी रोख सेवा प्रदान करतात.

RSC करारामध्ये दोन्ही पक्षांना त्यांच्या जबाबदाऱ्या पूर्ण करण्यात अयशस्वी होण्याची जबाबदारी देण्यात आली आहे. उदाहरणार्थ, क्लायंटच्या खात्यातून वेळेवर किंवा चुकीच्या पद्धतीने पैसे काढणे किंवा क्लायंटच्या देय रकमेच्या बँकेद्वारे जमा करणे यासाठी बँक जबाबदार आहे. कागदपत्रांच्या सत्यतेसाठी क्लायंट जबाबदार आहे. करार पक्षांद्वारे उल्लंघनासाठी दंडाची रक्कम निश्चित करतो, विवादांचे निराकरण करण्याची प्रक्रिया, वैधता कालावधी आणि विशेष (अतिरिक्त) अटी देखील प्रदान करतो.

1.2 रशियामध्ये कॅशलेस पेमेंट आयोजित करण्याची तत्त्वे

अर्थव्यवस्थेतील बाजार संबंधांच्या विकासासाठी त्यांच्या संस्थेच्या तत्त्वांसह कॅशलेस पेमेंट सिस्टमच्या पायामध्ये बदल करणे आवश्यक आहे.

बाजाराच्या आर्थिक परिस्थितीमध्ये नॉन-कॅश सेटलमेंटचे पहिले तत्त्व म्हणजे ग्राहकांना निधी साठवण्यासाठी आणि हस्तांतरित करण्यासाठी उघडलेल्या बँक खात्यांवर त्यांची अंमलबजावणी. बाजार परिस्थितीमध्ये नॉन-कॅश पेमेंटचे पहिले तत्त्व कायदेशीर संस्था आणि व्यक्ती दोघांसाठीही संबंधित आहे, तर पूर्वी ते केवळ कायदेशीर संस्थांशी संबंधित होते, कारण. रोख आणि नॉन-कॅश मनी सर्कुलेशनच्या क्षेत्रामध्ये स्पष्ट कायदेविषयक फरक होता.

नॉन-कॅश पेमेंटचे दुसरे तत्त्व असे आहे की खात्यांमधून पेमेंट बँकांनी त्यांच्या मालकांच्या आदेशानुसार त्यांच्याद्वारे स्थापित केलेल्या देयकांच्या प्राधान्यक्रमानुसार आणि खात्यातील शिल्लक निधीच्या मर्यादेत केले पाहिजे. तथापि, उत्पादनात घट झाल्याच्या संदर्भात अर्थव्यवस्थेतील पेमेंट शिस्त बिघडल्यामुळे, 23 मे 1994 च्या रशियन फेडरेशनच्या अध्यक्षांच्या डिक्रीच्या आधारावर चलनवाढीची प्रक्रिया क्र. 1005 “सेटलमेंट्स सामान्य करण्यासाठी अतिरिक्त उपायांवर आणि राष्ट्रीय अर्थव्यवस्थेत पेमेंट शिस्त मजबूत करा”, 1 जुलै 1994 पासून सेंट्रल बँक ऑफ रशियन फेडरेशनने ग्राहकांच्या सेटलमेंट खात्यांमधून पेमेंटचा कॅलेंडर ऑर्डर पुन्हा स्थापित केला (तातडीच्या गरजांसाठी देयके वगळता, सर्वांच्या बजेटची देयके. स्तर, तसेच रशियन फेडरेशनच्या पेन्शन फंडासाठी, जे प्राधान्याने केले पाहिजे). हे प्रशासकीय उपाय मुख्यतः रशियन फेडरेशनच्या सरकारच्या अर्थसंकल्पाच्या महसुली आधाराच्या निर्मितीची पूर्णता आणि समयबद्धता आणि अर्थव्यवस्थेतील प्राधान्य क्षेत्र राखण्याच्या हितासाठी आवश्यक खर्चाच्या तरतूदीबद्दलच्या चिंतेद्वारे निर्धारित केले जाते.

तिसरे तत्त्व म्हणजे नॉन-कॅश पेमेंट्सच्या स्वरूपातील बाजार संस्थांद्वारे निवडीचे स्वातंत्र्य आणि कराराच्या संबंधात बँकांच्या हस्तक्षेपाशिवाय व्यावसायिक करारांमध्ये त्यांचे निराकरण करणे. करार आणि समझोता संबंधांच्या संघटनेत सर्व बाजार घटकांच्या (मालकीचे स्वरूप काहीही असो) आर्थिक स्वातंत्र्यावर जोर देणे आणि या संबंधांच्या प्रभावीतेसाठी त्यांचे दायित्व वाढवणे हे देखील या तत्त्वाचे उद्दिष्ट आहे. बँक पेमेंटमध्ये मध्यस्थाची भूमिका बजावते. 9 जुलै, 1992 रोजी स्वीकारलेल्या नॉन-कॅश पेमेंटवरील नियमनात, देयक व्यवहाराच्या मुख्य विषयाकडे वळण्याची प्रवृत्ती आहे, कारण सर्व प्रकारच्या नॉन-कॅश पेमेंट्समध्ये देयकाचा पुढाकार हा देयकाचा असतो. .

नॉन-कॅश पेमेंटची तीनही नामित तत्त्वे रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेच्या नियमनात "रशियन फेडरेशनमध्ये नॉन-कॅश पेमेंट्सवर" दिनांक 3 ऑक्टोबर, 2002 क्रमांक 2p मध्ये शोधली जाऊ शकतात. तथापि, देशांतर्गत अर्थशास्त्रज्ञांच्या मते, त्यांच्यामध्ये आणखी दोन तत्त्वे जोडली जाऊ शकतात: देयकाची निकड आणि देयकाची सुरक्षितता.

देयकाच्या तात्काळतेच्या तत्त्वाचा अर्थ आर्थिक, पत, विम्यामध्ये प्रदान केलेल्या अटींच्या आधारावर सेटलमेंटची काटेकोरपणे अंमलबजावणी करणे; करार, रशियन फेडरेशनच्या वित्त मंत्रालयाच्या सूचना, कामगार आणि एंटरप्राइझच्या कर्मचार्‍यांसह सामूहिक करार, मजुरी भरण्यासाठी संस्था किंवा करार, कामगार करार, कामाचे करार इ. या तत्त्वाच्या स्थापनेचा आर्थिक अर्थ या वस्तुस्थितीमुळे आहे की निधी प्राप्तकर्त्याला त्याच्या खात्यात कोणत्याही वेळी, म्हणजे, पूर्वनिर्धारित, निश्चित कालावधीत जमा करण्यात रस नाही. पेमेंटची निकड या तत्त्वाचा परिचय खूप व्यावहारिक महत्त्व आहे. एंटरप्रायझेस आणि बाजार संबंधांचे इतर विषय, पेमेंटच्या निकडीच्या डिग्रीबद्दल माहिती असलेले, त्यांचा रोख प्रवाह अधिक तर्कशुद्धपणे तयार करू शकतात, उधार घेतलेल्या निधीची आवश्यकता अधिक अचूकपणे निर्धारित करू शकतात आणि त्यांच्या ताळेबंदाची तरलता व्यवस्थापित करण्यास सक्षम होऊ शकतात.

त्वरित पेमेंट केले जाऊ शकते:

ट्रेडिंग ऑपरेशन सुरू होण्यापूर्वी, i.e. पुरवठादाराद्वारे माल पाठवण्यापूर्वी किंवा त्याच्याद्वारे सेवांची तरतूद करण्यापूर्वी (आगाऊ देयक);

ट्रेडिंग ऑपरेशन पूर्ण झाल्यानंतर लगेच, उदाहरणार्थ, देयकाच्या पेमेंट ऑर्डरद्वारे;

ट्रेडिंग ऑपरेशन पूर्ण झाल्यानंतर ठराविक कालावधीनंतर - व्यावसायिक कर्जाच्या अटींवर प्रॉमिसरी नोट जारी न करता किंवा प्रॉमिसरी नोटच्या लेखी अंमलबजावणीसह.

व्यवहारात, लवकर, पुढे ढकललेली आणि थकीत देयके दोन्ही असू शकतात.

लवकर पेमेंट- मान्य कालावधीच्या समाप्तीपूर्वी आर्थिक दायित्वाची पूर्तता आहे.

स्थगित प्रदानवेळेवर आर्थिक दायित्वाची परतफेड करण्याची अशक्यता दर्शवते आणि या पेमेंटसाठी नवीन मुदतीची स्थापना सूचित करते, उदा. मूळतः स्थापित पेमेंट कालावधीचा विस्तार, निधी प्राप्तकर्त्याशी करारानुसार केला गेला.

उशीरा देयकेदेयकर्त्याकडून निधी नसताना आणि देय तारखेला बँक किंवा व्यावसायिक कर्ज मिळण्याची अशक्यता उद्भवते.

देयकाच्या सुरक्षिततेचे तत्त्व देयकाच्या तात्काळतेच्या पूर्वीच्या तत्त्वाशी जवळून संबंधित आहे, कारण देयकाच्या सुरक्षिततेचा अर्थ असा होतो की, देयकाच्या निकडीचे पालन करण्यासाठी, देयक किंवा त्याच्या जामीनदाराकडे तरल निधी आहे ज्याचा वापर पेमेंट करण्यासाठी केला जाऊ शकतो. निधी प्राप्तकर्त्यांवरील जबाबदाऱ्या. लिक्विड फंडाच्या स्वरूपावर अवलंबून, ऑपरेशनल आणि पेमेंटची संभाव्य सुरक्षितता यामध्ये फरक करणे आवश्यक आहे. ऑपरेशनल सिक्युरिटी या वस्तुस्थितीद्वारे निर्धारित केली जाते की देयकर्ता किंवा त्याच्या जामीनदाराकडे देयकासाठी प्रथम श्रेणीचे द्रव निधी (दीर्घ-मुदतीचे, मध्यम-मुदतीचे आणि अल्प-मुदतीचे निधी, तसेच त्यांच्या संस्थेचे असे स्वरूप आहे. दायित्वाची वेळेवर परतफेड करण्याची हमी देते). पेमेंट्सची ऑपरेशनल सिक्युरिटी विविध रूपे घेऊ शकते (ग्राहक किंवा बँकेच्या खर्चावर निधी जमा करण्याच्या स्वरुपात त्यांच्या प्राप्तकर्त्याकडे त्यानंतरच्या हस्तांतरणासाठी). देयकांच्या संभाव्य सुरक्षेमध्ये आर्थिक संबंध प्रस्थापित करण्याच्या टप्प्यावर सॉल्व्हेंसी आणि क्रेडिटयोग्यतेचे मूल्यांकन समाविष्ट आहे (देयकर्त्यांची सॉल्व्हन्सी, क्रेडिट पात्रता याबद्दल माहिती प्रदान करणे). देयकांच्या सुरक्षिततेचे तत्त्व देयकाची हमी तयार करते, अर्थव्यवस्थेत देयक शिस्त मजबूत करते, म्हणजे. सेटलमेंट सहभागींची सॉल्व्हेंसी आणि क्रेडिट पात्रता.

कॅशलेस पेमेंट खालील नियमांनुसार केले जातात:

बँक क्लायंटचे फंड ठेवते, त्याच्या चालू आणि इतर खात्यांमध्ये येणारी रक्कम जमा करते, निधी हस्तांतरित करण्याच्या आणि रोख स्वरूपात जारी करण्याच्या क्लायंटच्या सूचनांची पूर्तता करते;

खातेधारकाच्या दस्तऐवजीकरण केलेल्या ऑर्डरच्या आधारे चालू खात्यातून निधी डेबिट केला जातो;

क्लायंटच्या आदेशाशिवाय, निधी केवळ न्यायालयाच्या निर्णयाद्वारे आणि इतर कायदेशीररित्या स्थापित प्रकरणांमध्ये डेबिट केला जातो;

खात्यावर सादर केलेल्या सर्व आवश्यकता पूर्ण करण्यासाठी क्लायंटच्या खात्यावर पुरेसा निधी असल्यास, क्लायंटच्या सूचनांनुसार आणि कॅलेंडरच्या अग्रक्रमानुसार डेबिट करण्यासाठी इतर कागदपत्रांनुसार निधी डेबिट केला जातो, अन्यथा कायद्याद्वारे प्रदान केल्याशिवाय;

खात्यातील निधी त्याविरुद्ध केलेल्या सर्व दाव्यांची पूर्तता करण्यासाठी पुरेसा नसल्यास, संस्थेच्या दायित्वांची पूर्तता करण्यासाठी रकमेचे राइट-ऑफ कायद्याने स्थापित केलेल्या क्रमाने केले जाते.

सर्वप्रथम, न्यायालयाने दिलेली रक्कम आणि फाशीच्या रिटद्वारे अंमलात आणलेली रक्कम राइट ऑफ केली जाते, जीवन आणि आरोग्यास झालेल्या नुकसानीच्या भरपाईसाठी तसेच दाव्यांची पूर्तता करण्यासाठी खात्यातून निधी हस्तांतरित करणे किंवा जारी करणे प्रदान करते. पोटगीची वसुली.

दुसरे म्हणजे, राइट-ऑफ कार्यकारी दस्तऐवजांतर्गत केले जातात जे कराराच्या अंतर्गत, कॉपीराइट करारांतर्गत पारिश्रमिक देयकासह, रोजगार करारांतर्गत काम करणार्‍या व्यक्तींसह विभक्त लाभ आणि मजुरीच्या देयकावर सेटलमेंटसाठी निधी हस्तांतरण किंवा जारी करण्याची तरतूद करतात.

तिसर्‍या स्थानावर, रोजगार करार (करार) अंतर्गत काम करणार्‍या व्यक्तींसह वेतनावरील सेटलमेंटसाठी निधी हस्तांतरण किंवा जारी करण्यासाठी प्रदान केलेल्या देयक दस्तऐवजानुसार राइट-ऑफ केले जातात, तसेच हस्तांतरित केलेल्या युनिफाइड सोशल टॅक्सच्या भागामध्ये. रशियन फेडरेशनचा पेन्शन फंड, रशियन फेडरेशनचा सामाजिक विमा निधी आणि अनिवार्य आरोग्य विमा निधी.

चौथ्या रांगेत, बजेट आणि अतिरिक्त-अर्थसंकल्पीय निधीची देयके देणाऱ्या देयक दस्तऐवजानुसार राइट-ऑफ केले जातात, ज्या वजावट तिसऱ्या रांगेत प्रदान केल्या जात नाहीत.

पाचव्या स्थानावर, इतर आर्थिक दाव्यांच्या समाधानासाठी प्रदान केलेल्या कार्यकारी कागदपत्रांनुसार राइट-ऑफ केले जातात.

सहाव्या स्थानावर, दस्तऐवजांच्या पावतीच्या कॅलेंडर ऑर्डरच्या क्रमाने इतर पेमेंट दस्तऐवजांसाठी राइट-ऑफ केले जातात.

एका रांगेशी संबंधित दाव्यांसाठी खात्यातून निधीचे राइट-ऑफ कागदपत्रांच्या पावतीच्या कॅलेंडर ऑर्डरच्या क्रमाने केले जाते.

कॅशलेस पेमेंटची सर्व तत्त्वे आणि नियम जवळून संबंधित आहेत आणि एकमेकांवर अवलंबून आहेत. त्यापैकी एकाचे उल्लंघन केल्याने इतरांचे उल्लंघन होते.

2. नॉन-कॅश पेमेंटचे फॉर्म

देयकर्ता आणि निधी प्राप्तकर्ता यांच्यातील सेटलमेंटचे प्रकार करारामध्ये निर्धारित केले जातात. सध्याच्या कायद्यानुसार, आधुनिक परिस्थितीत खालील नॉन-कॅश पेमेंट्स वापरण्याची परवानगी आहे:

आभाराचे पत्र;

संकलन वस्ती;

पेमेंट ऑर्डर आणि पेमेंट विनंत्या-ऑर्डर्स वापरणे;

चेक वापरणे;

नियोजित पेमेंटद्वारे;

पोस्टल ऑर्डरच्या मदतीने;

बिले वापरणे.

2.1 पेमेंट ऑर्डरद्वारे सेटलमेंट

पेमेंट ऑर्डरद्वारे सेटलमेंट हा कमोडिटी आणि नॉन-कमोडिटी व्यवहारांसाठी सेटलमेंटचा एक व्यापक प्रकार आहे. नियमानुसार, ते वस्तू आणि सेवांसाठी आगाऊ पैसे देतात. या प्रकरणात, प्रारंभिक पेमेंटच्या रकमेसाठी पेमेंट ऑर्डर काढली जाते आणि कराराच्या अटी पूर्ण झाल्यानंतर, उर्वरित व्यवहाराची रक्कम दिली जाते. आगाऊ देयकाची स्वीकार्य रक्कम कराराच्या रकमेच्या 50% पेक्षा जास्त नसावी, या प्रकरणात, पक्षांची समानता राखली जाते. जर पुरवठादाराने 100% रक्कम आगाऊ भरण्याची मागणी केली तर, खरेदीदाराच्या अधिकारांचे उल्लंघन केले जाते, जे त्याच्या संचलनातून निधी काढून घेते आणि खरेतर, पुरवठादारास क्रेडिट करते. जर खरेदीदाराला लक्षणीय सवलत प्रदान केली गेली तरच ही पेमेंट फायद्याची ठरते. पेमेंट ऑर्डरद्वारे पेमेंटची योजना अंजीर मध्ये दर्शविली आहे. एक

पेमेंट ऑर्डर म्हणजे खातेदाराकडून बँकेला त्याच्या खात्यातून काही रक्कम (सेटलमेंट, चालू, बजेट, कर्ज) दुसर्‍या एंटरप्राइझच्या खात्यात हस्तांतरित करण्याचा लेखी आदेश आहे - त्याच किंवा दुसर्‍या एका मधील निधी प्राप्तकर्ता. - बँकेची शहर किंवा अनिवासी संस्था. सेटलमेंटमध्ये पेमेंट ऑर्डर वापरण्याच्या शक्यता विविध आहेत. त्यांच्या मदतीने, कमोडिटी आणि नॉन-कमोडिटी व्यवहारांसाठी अर्थव्यवस्थेत सेटलमेंट केले जातात. या प्रकरणात, सर्व नॉन-कमोडिटी पेमेंट केवळ पेमेंट ऑर्डरद्वारे केले जातात. वस्तू आणि सेवांच्या सेटलमेंटमध्ये, पेमेंट ऑर्डर खालील प्रकरणांमध्ये वापरल्या जातात:

प्राप्त झालेल्या वस्तू आणि सेवांसाठी (वस्तूंच्या थेट स्वीकृतीद्वारे) प्रदान केले गेले की सूचना देयकाद्वारे वस्तू किंवा सेवांच्या पावतीची पुष्टी करणाऱ्या शिपिंग दस्तऐवजाची संख्या आणि तारखेचा संदर्भ देते;

आगाऊ पेमेंट आणि सेवांच्या क्रमाने देयकांसाठी (करार, करार, करार, जे आगाऊ पेमेंट प्रदान करते त्या क्रमाने संदर्भाच्या अधीन);

कमोडिटी व्यवहारांवर देय असलेली खाती फेडण्यासाठी;

न्यायालय आणि लवादाच्या निर्णयांद्वारे वस्तू आणि सेवांसाठी पैसे देताना;

परिसराच्या भाड्यासाठी, वाहतुकीसाठी देयके, उपयुक्तता, देखभालीसाठी घरगुती उपक्रम इ.

पुरवठादार बँक			खरेदीदार बँक
प्रदाता			खरेदीदार

आकृती 1 - पेमेंट ऑर्डरद्वारे पेमेंटची योजना

1 - खरेदीदार त्याच्या बँकेला पेमेंट ऑर्डर सबमिट करतो; 2 - बँक खरेदीदाराच्या खात्यातून पैसे काढून टाकते; 3 - खरेदीदाराची बँक पुरवठादाराच्या बँकेला पेमेंट ऑर्डर पाठवते; 4 - पेमेंट ऑर्डरनुसार पुरवठादाराची बँक पुरवठादाराच्या खात्यात पैसे जमा करते; 5 - पुरवठादार आणि खरेदीदार यांच्या बँका त्यांच्या ग्राहकांना चालू खात्यांमधून स्टेटमेंट जारी करतात

नॉन-कमोडिटी व्यवहारांसाठी सेटलमेंटमध्ये, पेमेंट ऑर्डरचा वापर यासाठी केला जातो: बजेटमध्ये देयके; बँकेच्या कर्जाची परतफेड आणि त्यावरील व्याज, ऑफ-बजेट फंडांमध्ये निधी हस्तांतरित करणे; उपक्रमांची स्थापना करताना वैधानिक निधीमध्ये योगदान; शेअर्स, रोखे, ठेव प्रमाणपत्रे, बँक बिले संपादन; दंड, दंड, दंड इ. भरणे. देयकाच्या खात्यावर पुरेसा निधी असल्यासच बँकेकडून पेमेंट ऑर्डर अंमलात आणण्यासाठी स्वीकारली जाते. बँकेचे कर्ज प्राप्त करण्याचा अधिकार असल्यास ते पेमेंट करण्यासाठी वापरले जाऊ शकते. पेमेंट ऑर्डर देयकाने विहित फॉर्मवर जारी केली जाते ज्यामध्ये पेमेंट करण्यासाठी सर्व आवश्यक तपशील असतात आणि नियमानुसार, 4 प्रतींमध्ये, बँकेला सबमिट केले जाते, ज्यापैकी प्रत्येकाचा स्वतःचा विशिष्ट उद्देश असतो: 1ली प्रत वापरली जाते. पैसे देणाऱ्याच्या खात्यातून पैसे डेबिट करण्यासाठी देयकाच्या बँकेत आणि बँकेच्या कागदपत्रांमध्ये राहते; अंमलबजावणीसाठी पेमेंट ऑर्डर स्वीकारल्याबद्दल पावती म्हणून बँकेच्या स्टॅम्पसह 4 थी प्रत देयकाला परत केली जाते; पेमेंट ऑर्डरच्या 2ऱ्या आणि 3ऱ्या प्रती प्राप्तकर्त्याच्या बँकेला पाठवल्या जातात; 2री प्रत लाभार्थीच्या खात्यात निधी जमा करण्यासाठी आधार म्हणून काम करते आणि या बँकेच्या कागदपत्रांमध्ये राहते आणि बँक व्यवहाराची पुष्टी करण्यासाठी आधार म्हणून 3री प्रत लाभार्थीच्या खात्याच्या विवरणाशी संलग्न केली जाते.

वस्तूंचे सतत आणि एकसमान वितरण आणि सेवांच्या तरतुदीसह, खरेदीदार नियोजित पेमेंटच्या क्रमाने पेमेंट ऑर्डरद्वारे पुरवठादारांशी सेटल करू शकतात. त्याच वेळी, प्रत्येक वैयक्तिक शिपमेंट किंवा सेवेसाठी देयके दिली जात नाहीत, परंतु ठराविक वेळी खरेदीदाराच्या खात्यातून पुरवठादाराच्या खात्यात निधी हस्तांतरित करून आणि विशिष्ट प्रमाणात वस्तू आणि सेवांच्या पुरवठ्याच्या योजनेवर आधारित. येणारा महिना, तिमाही. नियोजित पेमेंट्सद्वारे गणना करणे ही देयके हस्तांतरित करण्याचा एक प्रगतीशील प्रकार आहे, कारण त्यात मुळात पैसे आणि वस्तूंची येणारी हालचाल असते. यामुळे जलद समझोता होतो, परस्पर प्राप्ती आणि देय रक्कम कमी होते, गणना तंत्र सुलभ होते आणि उपक्रम आणि संस्थांना त्यांच्या पेमेंट टर्नओव्हरचे आगाऊ नियोजन करण्यास सक्षम करते. प्रत्येक नियोजित पेमेंटसाठी, एक स्वतंत्र पेमेंट ऑर्डर बँकेकडे सबमिट केला जातो, जेथे "पेमेंटचा प्रकार" स्तंभात खरेदीदार तारखेनुसार (दिवस, महिना) नियोजित पेमेंट सूचित करतो. बँकेने ऑर्डरच्या अंमलबजावणीची शुद्धता तपासल्यानंतर, पैसे देणाऱ्याच्या खात्यातून डेबिट केले जातात. नियोजित पेमेंटच्या देय तारखेला खरेदीदाराच्या खात्यावर पैसे नसल्यास, पेमेंट ऑर्डर बँकेद्वारे न भरलेल्या सेटलमेंट दस्तऐवजांच्या फाइलमध्ये स्वीकारली जाते ज्यामध्ये ऑफ-बॅलन्स खाते क्रमांक 9929 वर पोस्टिंग केले जाते “सेटलमेंट दस्तऐवज वेळेवर दिले नाहीत " बजेट आणि अतिरिक्त-अर्थसंकल्पीय निधीला प्राधान्य देयके दिल्यानंतर देयकाच्या खात्यात निधी प्राप्त झाल्यामुळे ते दिले जाते. देयकर्ता नियोजित पेमेंटसाठी पेमेंट ऑर्डर बँकेला आगाऊ पाठवू शकतो. या प्रकरणात, पेमेंट ऑर्डर एका विशेष जर्नलमध्ये नोंदणीकृत केल्या जातात आणि ज्या दिवशी देय आहे त्या दिवशी पैसे दिले जातात. नियोजित पेमेंटसाठी ऑर्डर, ज्यासाठी पेमेंटची अंतिम मुदत आली नाही, ते देयक मागे घेऊ शकतात. नॉन-कॅश पेमेंटवरील वर्तमान नियमन संप्रेषण उपक्रमांद्वारे पैसे हस्तांतरणासाठी देय देताना पेमेंट ऑर्डरद्वारे सेटलमेंटसाठी एक विशेष प्रक्रिया प्रदान करते. एंटरप्राइजेस आणि संस्थांना, रक्कम मर्यादित न करता, खालील उद्देशांसाठी संप्रेषण उपक्रमांद्वारे पैसे हस्तांतरित करण्याचा अधिकार देण्यात आला आहे:

वैयक्तिक नागरिकांच्या नावावर, त्यांना वैयक्तिकरित्या देय निधी (पेन्शन, पोटगी, वेतन, प्रवास खर्च, रॉयल्टी);

जेथे बँक आस्थापना नाही अशा ठिकाणी उद्योगांसाठी, मजुरी भरण्यासाठी खर्चासाठी, कामगारांच्या संघटित भरतीसाठी, कृषी उत्पादनांच्या खरेदीसाठी.

पेमेंट ऑर्डरद्वारे सेटलमेंटचे इतर पेमेंट प्रकारांच्या तुलनेत बरेच फायदे आहेत: तुलनेने सोपा आणि जलद दस्तऐवज प्रवाह, जलद रोख प्रवाह, देयकाची सशुल्क वस्तू, सेवांची गुणवत्ता पूर्व-तपासण्याची क्षमता, नॉन-कमोडिटी वापरण्याची शक्यता पेमेंट्स - जे पेमेंट ऑर्डरद्वारे पेमेंट करते सर्वात आशादायक पेमेंट प्रकार.

2.2 पेमेंट विनंत्या-ऑर्डरद्वारे सेटलमेंट

पेमेंट विनंत्या-ऑर्डर्सद्वारे सेटलमेंट, आमच्या बँकिंग सरावासाठी (1990 पासून सुरू केलेल्या) नॉन-कॅश सेटलमेंट्सचा एक नवीन प्रकार आहे, याचे मूल्यांकन आशादायक म्हणून केले जाऊ शकते, कारण ते 1992 पासून रद्द केलेल्या पेमेंट विनंत्या आणि विद्यमान पेमेंट या दोन्ही सेटलमेंटचे फायदे एकत्र करते. आदेश. हे पुरवठादार आणि खरेदीदार दोघांच्या आर्थिक आणि आर्थिक हितसंबंधांची पूर्तता करते, अर्थव्यवस्थेतील करार संबंध मजबूत करते:

सेटलमेंट दस्तऐवज जारी करणे वेगवान आहे, कारण त्यांची अंमलबजावणी देय प्राप्तकर्त्याद्वारे केली जाते; पुरवठादार - उत्पादनांची शिपमेंट किंवा सेवांच्या तरतूदीनंतर लगेच;

व्यवसाय कराराच्या नंतरच्या अटींच्या पूर्ततेची पडताळणी करण्यासाठी पुरवठादाराच्या सेटलमेंट आणि कमोडिटी-वाहतूक दस्तऐवजांच्या प्राथमिक तपासणीनंतर देयकाच्या संमतीने पेमेंट केले जाते;

आर्थिक उलाढालीतील निधी पाठवलेल्या वस्तूंमध्ये वळवण्याच्या वेळेसाठी पुरवठादाराला बँकेकडून फॅक्टरिंग कर्ज मिळण्याची संधी असते.

पेमेंट विनंत्या-ऑर्डर्स पुरवठादाराने खरेदीदाराला जोडलेल्या कागदपत्रांच्या आधारे (चालान, वेबिल, वेबिल इ.), वस्तू आणि सेवांच्या किंमतींच्या आधारे पैसे देण्याची आवश्यकता दर्शवतात. या प्रकारच्या पेमेंटसाठी एक अपरिहार्य अट म्हणजे देयकाने त्याच्या खात्यातून निधी काढून टाकण्याची संमती. या संमतीला स्वीकृती म्हणतात.

स्वीकृतीवर प्रमुख आणि मुख्य लेखापाल यांनी स्वाक्षरी केली आहे आणि सीलबंद केले आहे. पेमेंट रिक्वेस्ट-ऑर्डर स्वीकारण्यास नकार तीन कामकाजाच्या दिवसांत घोषित केला जाईल, देयकाच्या बँकेद्वारे प्राप्त झाल्याच्या दिवसाची गणना न करता. कराराच्या अटींच्या संदर्भांद्वारे नकार न्याय्य आणि पुष्टी करणे आवश्यक आहे. केवळ कायद्याने परवानगी दिलेले दावे स्वीकारल्याशिवाय राइट ऑफ केले जाऊ शकतात. पेमेंट विनंत्या-ऑर्डरद्वारे सेटलमेंटची योजना अंजीरमध्ये दर्शविली आहे. 2.

पुरवठादार बँक			खरेदीदार बँक
प्रदाता			खरेदीदार

आकृती 2 - पेमेंट विनंत्या-ऑर्डरद्वारे सेटलमेंटची योजना

1 - खरेदीदाराच्या पत्त्यावर पुरवठादाराद्वारे उत्पादनांची शिपमेंट; 2 - पुरवठादाराकडून पेमेंट रिक्वेस्ट-ऑर्डर खरेदीदाराच्या बँकेत शिपिंग दस्तऐवजांसह हस्तांतरित करणे; 3 - पेमेंट (स्वीकृती) किंवा स्वीकारण्यास नकार देण्याचा निर्णय घेण्यासाठी बँक प्राप्त दस्तऐवज खरेदीदारास हस्तांतरित करते; 4 - पेमेंटसाठी खरेदीदाराने त्याच्या बँकेत स्वीकारलेले पेमेंट दस्तऐवज परत करणे; 5 - खरेदीदाराच्या बँकेकडून देयकाला शिपिंग दस्तऐवजांचे हस्तांतरण; 6 - खरेदीदाराची बँक खरेदीदाराच्या चालू खात्यातून निधी काढून टाकते; 7 - खरेदीदाराची बँक पुरवठादाराच्या बँकेला देयक दस्तऐवज पाठवते; 8 - पुरवठादाराची बँक पुरवठादाराच्या सेटलमेंट खात्यात निधी जमा करते; 9 - बँका त्यांच्या ग्राहकांना चालू खाते स्टेटमेंट जारी करतात.

नियमानुसार, देय विनंत्या वितरीत केलेल्या वस्तूंच्या सेटलमेंट्समध्ये (काम केलेले काम, प्रदान केलेल्या सेवा) तसेच मुख्य कराराद्वारे प्रदान केलेल्या इतर प्रकरणांमध्ये लागू केल्या जातात. पेमेंट विनंत्या-ऑर्डरच्या माध्यमातून सेटलमेंट्स पूर्व स्वीकृतीसह आणि देयकाच्या स्वीकृतीशिवाय करता येतात. प्राथमिक स्वीकृती प्रामुख्याने शहराबाहेरील वसाहतींसाठी वापरली जाते.

एंटरप्राइजेसमधील सेटलमेंटमध्ये, त्यानंतरची स्वीकृती देखील वापरली जाऊ शकते. त्याअंतर्गत, पुरवठादारांच्या सेटलमेंट दस्तऐवजांचे पैसे देणाऱ्याच्या बँकेकडून मिळाल्यावर लगेच पैसे दिले जातात. कंपनीला 3 कामकाजाच्या दिवसांत इनव्हॉइस भरण्यास नकार देण्याचा अधिकार आहे आणि बँक देयकाच्या चालू खात्यावर पूर्वी डेबिट केलेली रक्कम पुनर्संचयित करते. खरेदीदाराच्या स्वीकृतीशिवाय, गॅस, पाणी, सीवरेज आणि दळणवळण सेवांसाठी सेटलमेंट दस्तऐवजांसाठी देय देण्यासाठी त्याच्या चालू खात्यातून निधी डेबिट केला जातो.

खरेदीदार पूर्णपणे (ऑर्डर नसल्यामुळे, पुरवठा कराराच्या उल्लंघनामुळे) किंवा अंशतः (पुरवठादाराच्या अंकगणित त्रुटी, चुकीच्या किंमती) स्वीकारण्यास नकार देऊ शकतो.

2.3 क्रेडिट पत्रांद्वारे सेटलमेंट

क्रेडिट लेटर हे ग्राहकाच्या वतीने जारी केलेल्या बँकेचे एक सशर्त आर्थिक दायित्व आहे, ज्याच्या अंतर्गत क्रेडिट पत्र उघडणारी बँक पुरवठादाराला पेमेंट करू शकते किंवा अशी पेमेंट करण्यासाठी दुसर्‍या बँकेला अधिकृत करू शकते, जर ते क्रेडिट लेटरमध्ये निर्दिष्ट केलेली कागदपत्रे प्रदान करतात.

पुरवठादाराने वस्तूंच्या शिपमेंटची पुष्टी करणारे कागदपत्र बँकेत सादर केल्यावर, बँक ते ज्या खात्यावर बुक केले होते त्या खात्यातून पैसे डेबिट करते. क्रेडिट लेटरचा वापर पुरवठादाराला पाठवलेल्या उत्पादनांसाठी वेळेवर पैसे देण्याची हमी देतो. क्रेडिटचे खालील प्रकार उघडले जाऊ शकतात:

कव्हर केलेले (जमा केलेले) हे क्रेडिटचे पत्र आहेत, जे उघडल्यानंतर जारी करणारी बँक देयकाचा स्वतःचा निधी किंवा पुरवठादाराच्या बँकेच्या (एक्झिक्युटिंग बँक) विल्हेवाट लावताना त्याला सादर केलेले क्रेडिट एका वेगळ्या ताळेबंद खात्यात "लेटर ऑफ क्रेडिट" मध्ये हस्तांतरित करते. जारी करणार्‍या बँकेच्या दायित्वांच्या वैधतेचा संपूर्ण कालावधी.

बँकांमधील परस्पर संबंध प्रस्थापित करताना एक उघड न केलेले (गॅरंटीड) क्रेडिट पत्र जारी केले जाते. त्याच्याद्वारे जारी करणार्‍या बँकेच्या खात्यातून क्रेडिट लेटर ऑफ क्रेडिटची संपूर्ण रक्कम राइट ऑफ करण्याचा अधिकार देऊन ते कार्यकारी बँकेत उघडले जाते.

रिव्होकेबल क्रेडिट लेटर - पुरवठादाराशी पूर्व करार न करता जारी करणार्‍या बँकेद्वारे बदलले किंवा रद्द केले जाऊ शकते (उदाहरणार्थ, कराराद्वारे निर्धारित केलेल्या अटींचे पालन न केल्यास, पत्राच्या अंतर्गत देयकांची हमी देण्यास जारी करणार्‍या बँकेने लवकर नकार देणे. क्रेडिटचे). पुरवठादार केवळ जारी करणार्‍या बँकेद्वारे पुरवठादाराला रद्द करण्यायोग्य क्रेडिट पत्राच्या अटी बदलण्यासाठी सर्व ऑर्डर देऊ शकतो, जे पुरवठादाराच्या बँकेला (एक्झिक्युटिंग बँक) सूचित करते आणि नंतर पुरवठादाराला सूचित करते. तथापि, अंमलबजावणी करणारी बँक पुरवठादाराने जारी केलेल्या आणि पुरवठादाराच्या बँकेने स्वीकारलेल्या पत पत्राच्या अटींनुसार कागदपत्रांसाठी देय देण्यास बांधील आहे.

ज्या पुरवठादाराच्या बाजूने ते उघडले आहे त्याच्या संमतीशिवाय एक अपरिवर्तनीय क्रेडिट पत्र बदलले किंवा रद्द केले जाऊ शकत नाही.

क्रेडिट पत्र फक्त एका पुरवठादारासह सेटलमेंटसाठी असू शकते. क्रेडिट लेटर अंतर्गत सेटलमेंट्सची वैधता कालावधी आणि प्रक्रिया देयकर्ता आणि पुरवठादार यांच्यातील करारामध्ये स्थापित केली जाते, ज्यामध्ये खालील तपशील असणे आवश्यक आहे: जारी करणार्‍या बँकेचे नाव, क्रेडिट पत्राचा प्रकार आणि त्याच्या अंमलबजावणीची पद्धत , पुरवठादाराला क्रेडिट पत्र उघडल्याबद्दल सूचित करण्याची पद्धत, पुरवठादाराने क्रेडिट पत्रांतर्गत निधी प्राप्त करण्यासाठी सबमिट केलेल्या कागदपत्रांची संपूर्ण यादी आणि अचूक वर्णन, वस्तू पाठवल्यानंतर कागदपत्रे सबमिट करण्याच्या अटी, त्यांच्या अंमलबजावणीसाठी आवश्यकता. पुरवठादार क्रेडिट पत्राचा वापर शेड्यूलच्या आधी संपुष्टात आणू शकतो: जर ते क्रेडिट पत्राच्या अटींद्वारे प्रदान केले गेले असेल. जारी करणार्‍या बँकेद्वारे हमी पत्रे उघडणे खरेदीदाराशी करार करून आणि दुसर्‍या बँकेशी संबंधित संबंधांच्या अटींनुसार केले जाते. पुरवठादाराच्या बँकेद्वारे क्रेडिटच्या अशा पत्रांची अंमलबजावणी स्थापित प्रक्रियेनुसार केली जाते.

लेटर्स ऑफ क्रेडिटचा वापर करून आर्थिक व्यवहार करताना, डिलिव्हरी केलेल्या वस्तूंसाठी पैसे न देणे किंवा वस्तूंची डिलिव्हरी न होण्याचा धोका व्यावहारिकरित्या दूर केला जातो. क्रेडिट पत्र खरेदीदार आणि पुरवठादार यांच्यातील समझोत्याला गती देते, त्याच वेळी प्रीपेमेंटवर त्याचा महत्त्वपूर्ण फायदा होतो. नॉन-कमोडिटी रोख प्रवाह वगळण्यात आला आहे, ज्यामुळे खरेदीदार उद्योगांना काही फायदे मिळतात, कारण कव्हर्ड लेटर ऑफ क्रेडिट वापरत असतानाही, देयकाचे फंड प्राप्तकर्त्यासाठी विनामूल्य क्रेडिट संसाधने म्हणून काम करत नाहीत, परंतु त्यांची हमी सुरक्षित करण्यासाठी बँकेद्वारे जमा केले जातात.

पुरवठादार बँक			खरेदीदार बँक
प्रदाता			खरेदीदार

आकृती 3 - पेमेंटचे क्रेडिट फॉर्मचे पत्र

1 - खरेदीदार त्याच्या बँकेला क्रेडिट पत्र उघडण्यासाठी अर्ज सादर करतो; 2 - विशेष खात्यावर निधी बुक करून खरेदीदाराच्या बँकेत क्रेडिटचे पत्र उघडले जाते; 3 - क्रेडिटचे पत्र उघडल्यावर खरेदीदाराला बँकेची पावती मिळते; 4 - खरेदीदाराची बँक पुरवठादाराच्या बँकेला क्रेडिट पत्र उघडण्याबद्दल सूचित करते; 5 - एका विशेष खात्यावर पुरवठादाराच्या बँकेत क्रेडिटचे पत्र उघडले जाते; 6 - बँक क्रेडिट पत्र उघडण्याबद्दल पुरवठादारास सूचित करते; 7 - पुरवठादार खरेदीदाराला उत्पादने पाठवतो; 8 - पुरवठादार त्याच्या बँकेला क्रेडिट पत्राद्वारे निधी प्राप्त करण्यासाठी पावत्या आणि शिपिंग दस्तऐवजांचे एक रजिस्टर सबमिट करतो; 9 - पुरवठादाराच्या बँकेत, क्रेडिटच्या पत्रावरून खात्यांच्या नोंदणीची रक्कम पुरवठादाराच्या खात्यात जमा केली जाते, पुरवठादाराच्या बँकेतील क्रेडिट पत्र बंद होते; 10 - पेमेंट दस्तऐवज पुरवठादाराच्या बँकेद्वारे खरेदीदाराच्या बँकेत हस्तांतरित केले जातात; 11 - खरेदीदाराच्या बँकेतील विशेष खात्यातून पेमेंटची रक्कम डेबिट केली जाते, क्रेडिटचे पत्र बंद होते; 12 - बँका त्यांच्या ग्राहकांना बँक स्टेटमेंट जारी करतात

खरेदीदाराला माल पाठवल्यानंतर आणि त्याच्या बँकेत शिपिंग दस्तऐवज सादर केल्यानंतर पुरवठादाराला लगेच पेमेंट मिळते. क्रेडिट पत्राच्या मदतीने गणना करण्याची योजना अंजीर मध्ये दर्शविली आहे. 3.

2.4 धनादेशाद्वारे सेटलमेंट

धनादेश हा धनादेश धारकाला त्याच्या खात्यातून ठराविक रक्कम भरण्यासाठी त्याच्या बँकेला दिलेला लेखी आदेश असतो. रोखपालाचे धनादेश आणि रोखपालाचे धनादेश यांच्यात फरक करा.

रोख धनादेशाचा वापर चेक धारकास बँकेत रोख रक्कम देण्यासाठी केला जातो, उदाहरणार्थ, मजुरी, घरगुती गरजा, प्रवास खर्च, कृषी उत्पादनांची खरेदी इ.

सेटलमेंट चेक हे नॉन-कॅश पेमेंटसाठी वापरलेले चेक आहेत. सेटलमेंट चेक हा प्रस्थापित फॉर्मचा एक दस्तऐवज आहे ज्यामध्ये चेकच्या ड्रॉवरचा बिनशर्त लेखी आदेश त्याच्या खात्यातून निधी प्राप्तकर्त्याच्या (चेक धारक) खात्यात त्याच्या खात्यातून काही रक्कम हस्तांतरित करण्यासाठी आहे. पेमेंट ऑर्डर सारखा सेटलमेंट चेक, देयकाने काढला आहे, परंतु पेमेंट ऑर्डरच्या विपरीत, चेक देणाऱ्याद्वारे प्राप्तकर्त्या एंटरप्राइझला व्यवसाय व्यवहाराच्या वेळी हस्तांतरित केला जातो, जो चेक त्याच्या बँकेला देयकासाठी सादर करतो. .

रोख प्राप्त करण्यासाठी, तुम्हाला चेकबुक मिळणे आवश्यक आहे, ज्यासाठी बँकेकडे अर्ज सादर केला जातो (f. 896). अर्जाच्या आधारे, बँकेच्या क्लायंटला चेकबुक मिळते. धनादेशाद्वारे निधी प्राप्त झाल्यावर, त्यात रक्कम, धनादेश जारी करण्याची तारीख, प्राप्तकर्त्याचे नाव आणि ड्रॉवरची स्वाक्षरी सूचित करणे आवश्यक आहे. धनादेश जारी केल्याचा महिना अंकांमध्ये नव्हे तर शब्दांमध्ये दर्शविला जाणे आवश्यक आहे. चेकची रक्कम शब्द आणि अंकांमध्ये दर्शविली जाणे आवश्यक आहे. विनामूल्य ओळी ओलांडल्या जातात. चेकवर स्थापित स्वाक्षरी तसेच खातेदाराच्या सीलचा ठसा असणे आवश्यक आहे. खातेदाराने रोख पावतीच्या मागील बाजूस रकमेचा उद्देश सूचित करणे बंधनकारक आहे. धनादेशाच्या उलट बाजूस, प्राप्त झालेल्या निधीचा उद्देश दर्शविला जातो, म्हणजे. खर्चाचा उद्देश, उदाहरणार्थ, वेतन (कोड 40), प्रवास खर्च (कोड 43), इ.

प्राप्त रक्कम चेकमध्ये दर्शविलेल्या त्यांच्या थेट (लक्ष्य) उद्देशासाठीच खर्च केली जाऊ शकते. या नियमांचे पालन सर्व्हिसिंग बँक आणि कर प्राधिकरणांद्वारे तपासले जाऊ शकते आणि उल्लंघनाच्या बाबतीत, आर्थिक आणि प्रशासकीय मंजुरी लागू केली जातात. त्याच बरोबर धनादेश भरल्यानंतर चेकबुकमध्ये शिल्लक राहिलेला स्टब भरला जातो, चेकचा स्टब म्हणजे चेक मिळाल्याची पावती.

चेकद्वारे सेटलमेंटसाठी कार्यप्रवाह संपूर्णपणे खालीलप्रमाणे कमी केला जातो. वस्तू, कामे, सेवा खरेदी करताना, चेक ड्रॉवर सेटलमेंट चेक जारी करतो, त्यात खालील डेटा टाकतो: देयकाची रक्कम (संख्या आणि शब्दांमध्ये); प्राप्तकर्त्याचे नाव; चेक जारी केले आहे ते ठिकाण; पेमेंटची तारीख (शब्दांमध्ये दर्शविलेल्या महिन्यासह). जारी केलेला धनादेश देयकाच्या वेळी ताबडतोब जारीकर्त्याच्या स्वाक्षरीद्वारे प्रमाणित केला जातो (देयकाला धनादेश वितरित करणे). पेमेंट चेक (चेक धारक) स्वीकारणाऱ्या एंटरप्राइझने खालील गोष्टींची खात्री करणे आवश्यक आहे: चेकची रक्कम त्याच्या उलट बाजूने आणि चेक कार्डवर दर्शविलेल्या कमाल रकमेपेक्षा जास्त नाही; चेकमध्ये खाली ठेवलेला ड्रॉवरचा खाते क्रमांक, चेक कार्डमध्ये दर्शविलेल्याशी संबंधित आहे; धनादेशावरील ड्रॉवरची स्वाक्षरी चेक कार्डावरील स्वाक्षरीसारखीच असते. चेकच्या चुकीच्या पडताळणीच्या परिणामी झालेले नुकसान कंपनीनेच भरले आहे, ज्याने देयकासाठी चेक स्वीकारला (पुरवठादार). त्याचा प्रतिनिधी चेकच्या मागील बाजूस स्वाक्षरी करतो आणि स्टॅम्प चिकटवतो. पुढे, पुरवठादार (चेक धारक) हा धनादेश त्याच्या बँकेत पेमेंट प्राप्त करण्यासाठी सादर करू शकतो. बँकेला धनादेश सादर करण्याची मुदत 10 कॅलेंडर दिवस आहे (इश्यूचा दिवस वगळून). धनादेश धारक 4 प्रतींमध्ये एका रजिस्टरसह चेक बँकेत वितरित करतो, ज्यामध्ये धनादेशांची संपूर्ण माहिती असणे आवश्यक आहे: धनादेशांची संख्या, ड्रॉवर आणि चेक धारकाची खाती तसेच त्यांची सेवा करणाऱ्या बँका. , धनादेशांची रक्कम. चेक आणि शिक्का धारकाच्या पहिल्या दोन व्यक्तींच्या स्वाक्षरीद्वारे रजिस्टर प्रमाणित केले जाते. धनादेश धारकाच्या खात्यात रक्कम जमा केली जाते आणि बँक त्याला सेवा देत असते. जारीकर्ता आणि धनादेश धारक यांच्या बँकांमधील समझोता आरसीसी आणि रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेद्वारे केल्या जातात.

सेटलमेंट चेक व्यावसायिक व्यवहाराच्या वेळी सेटलमेंटमध्ये वापरले जातात. क्रेडिटच्या पत्राप्रमाणे, धनादेश विशेष बँक खात्यात जमा केलेल्या क्लायंटच्या निधीच्या खर्चावर कव्हर केले जाऊ शकतात, आणि उघड केले जाऊ शकतात, म्हणजेच बँकेद्वारे हमी दिली जाते. धनादेशांद्वारे देयके देखील निधीच्या उलाढालीला गती देतात, लहान घाऊक स्टोअरमध्ये खरेदी करताना ते लहान मोठ्या वस्तूंच्या पेमेंटसाठी सोयीस्कर असतात.

ज्या प्रकरणांमध्ये खरेदीदार वस्तू प्राप्त करण्यापूर्वी पैसे देऊ इच्छित नाही आणि पुरवठादार पेमेंट गॅरंटी प्राप्त करण्यापूर्वी वस्तू हस्तांतरित करू इच्छित नाही अशा प्रकरणांमध्ये चेकद्वारे पेमेंट करणे खूप सोयीचे आहे.

3. एक्सचेंज आणि प्लास्टिक कार्ड्सची बिले वापरून सेटलमेंट

3.1 सेटलमेंट सिस्टममध्ये बिल ऑफ एक्सचेंज आणि इतर सिक्युरिटीजचा वापर

त्याचे उत्पादन आणि आर्थिक क्रियाकलाप पार पाडताना, संस्था पुरवठादाराने दिलेले व्यावसायिक कर्ज वापरू शकते. व्यावसायिक कर्ज हे विकल्या गेलेल्या उत्पादनांसाठी, केलेले कार्य किंवा प्रदान केलेल्या सेवांसाठी स्थगित किंवा हप्ते भरणे आहे. डिफरल किंवा इन्स्टॉलमेंट पेमेंट हे अल्प-मुदतीच्या कर्जासारखे आहे आणि खरेदीदाराने पुरवठादाराला व्याज दिले पाहिजे. व्यावसायिक क्रेडिट हे ओपन अकाउंट किंवा प्रॉमिसरी नोटच्या स्वरूपात दिले जाते. खुल्या खात्यावरील सेटलमेंट हे पुरवठादाराद्वारे सेटलमेंट दस्तऐवज खरेदीदारास सादर करणे आणि प्रॉमिसरी नोट जारी न करता कर्जदाराचे खाते उघडणे हे नेहमीचे स्वरूप आहे. पुरवठादाराच्या सेटलमेंट खात्यावर निधी प्राप्त झाल्यामुळे कर्जदाराच्या कर्जाची परतफेड केली जाते.

बिल ऑफ एक्स्चेंज हे बिलामध्ये निर्दिष्ट केलेली रक्कम एका विशिष्ट कालावधीत भरण्याचे लिखित बंधन आहे. बिलाचा वापर व्यावसायिक क्रेडिटचा एक प्रकार आणि पेमेंटचे साधन म्हणून केला जातो. ही एक अशी सुरक्षा आहे जी त्याच्या मालकाला (बिल धारकाला) कर्जदाराला दायित्वाची रक्कम भरण्याची आवश्यकता करण्याचा निर्विवाद अधिकार देते. बिले दोन प्रकारची आहेत:

प्रॉमिसरी नोट (सोलो) - मुदतपूर्तीनंतर बिल धारकाला ठराविक रक्कम देण्याचे ड्रॉवरचे बिनशर्त बंधन;

बिल ऑफ एक्स्चेंज (मसुदा) मध्ये बिलामध्ये निर्दिष्ट केलेली रक्कम तृतीय पक्षाला देण्याचा ड्रॉवरकडून देयकाला आदेश असतो. बिल ऑफ एक्स्चेंजची मुख्य अट म्हणजे देयक (ड्रॉई) द्वारे त्याची स्वीकृती. अन्यथा, अर्जदार बिल प्राप्तकर्त्याच्या संबंधात कर्जदार होत नाही. प्राप्तकर्त्याने, देय तारखेपूर्वी, देयकाला बिल स्वीकारण्याची ऑफर दिली पाहिजे. जर देयकाने बिल स्वीकारले नाही, तर ड्रॉवर (ड्रॉअर) त्यावर कर्जदार बनतो. बिल भरण्यास नकार नोटरीद्वारे किंवा न्यायालयात प्रमाणित करणे आवश्यक आहे. नोट धारक बिलामध्ये दर्शविलेल्या रकमेपेक्षा जास्त रकमेसाठी विरोध केलेल्या बिलांसाठी दावा करू शकतात, कारण ते कर्जाच्या उशीरा परतफेडीमुळे होणारे खर्च आणि नुकसान सहन करतात.

प्रॉमिसरी नोट्स आणि एक्सचेंजची बिले हे व्यावसायिक बिलांचे प्रकार आहेत, उदा. व्यापार व्यवहारातून उद्भवणारे कर्ज दायित्व. आर्थिक बिले देखील आहेत, म्हणजे. विशिष्ट रकमेच्या कर्जाच्या तरतुदीमुळे उद्भवलेल्या कर्ज दायित्वे. ट्रेझरी बिले ही त्यातली विविधता आहे. उत्तरार्ध एक वर्षापेक्षा कमी कालावधीची (सामान्यतः 3-6 महिने) परिपक्वता असलेली अल्पकालीन सरकारी सुरक्षा आहे. येथे कर्जदार राज्य आहे. मैत्रीपूर्ण बिले - वास्तविक व्यावसायिक व्यवहाराशी संबंधित नसलेली गैर-मौद्रिक बिले, जी बँकांमध्ये अशा बिलांचे खाते करून पैसे मिळविण्यासाठी एकमेकांना प्रतिपक्षांद्वारे जारी केली जातात.

विधेयकाची वैशिष्ट्यपूर्ण वैशिष्ट्ये अशी आहेत:

अ) अमूर्तता (बिलावर विशिष्ट प्रकारचा व्यवहार दर्शविला जात नाही);

ब) निर्विवादता (नोटरीने निषेधाची कृती काढल्यानंतर जबरदस्ती उपायांचा अवलंब करण्यापर्यंत कर्जाची अनिवार्य देय);

c) वाटाघाटी (बिलाचे इतर व्यक्तींना पैसे देण्याचे साधन म्हणून हस्तांतरण करणे ज्याच्या पाठीमागे (गिरो किंवा समर्थन), ज्यामुळे बिल दायित्वांच्या परस्पर ऑफसेटची शक्यता निर्माण होते).

बिलामध्ये या प्रकारच्या सिक्युरिटीजसाठी सेट केलेले सर्व तपशील असणे आवश्यक आहे. त्यात किमान एक अनिवार्य तपशील नसल्यामुळे ते बिलाच्या सक्तीपासून वंचित राहते आणि ते सामान्य वचनपत्रात बदलते. देवाणघेवाण बिलांची अतिरिक्त हमी aval द्वारे दिली जाऊ शकते. अवल ही तृतीय पक्षाद्वारे, सहसा बँकेने, बिलावर दिलेली जामीन असते. अवल ही बिलावरील हमी नोट आहे. एक्सचेंजची बिले तातडीची असू शकतात, उदा. देय तारखेच्या संकेतासह, किंवा दृष्टीक्षेपात देय.

इतर सिक्युरिटीजमधील बिल ऑफ एक्स्चेंजचे एक वेगळे वैशिष्ट्य म्हणजे ते हस्तांतरित करण्याची शक्यता. या प्रकरणात, बिल पेमेंटचे साधन बनते. बिलाच्या हस्तांतरणास समर्थन म्हणतात आणि बिलाच्या उलट बाजूवर किंवा अतिरिक्त शीटवर हस्तांतरण शिलालेख लादून केले जाते - अलॉंज, जो त्याचा अविभाज्य भाग आहे.

बिल ऑफ एक्सचेंजसाठी गणना योजना आकृती 4 आणि 5 मध्ये दर्शविली आहे.

साधे हाताळणी पर्याय
			1 पैसे
बिल धारक (विक्रेता)			2 बिल 3 बिल	बिल धारक (खरेदीदार)
			4 पेमेंट
3 बिल						3 बिल
	कठीण हाताळणी पर्याय					4 पेमेंट
दुसरा धारक	3	तिसरा धारक			3	चौथा धारक

आकृती 4 - आर्थिक बिलासह सेटलमेंटमध्ये रोख प्रवाह

साधे हाताळणी पर्याय
			1 आयटम
बिल धारक (विक्रेता)			2 बिल 3 बिल	बिल धारक (खरेदीदार)
			4 पेमेंट
3 बिल						3 बिल
	कठीण हाताळणी पर्याय					4 पेमेंट
दुसरा धारक	3	तिसरा धारक			3	धारक नाही….

आकृती 5 - एक्सचेंजच्या बिलाच्या गणनेमध्ये कमोडिटी-पैसा प्रवाहित होतो

11 मार्च 1997 क्रमांक 48-एफझेड, रशियन फेडरेशनच्या सरकारच्या आदेशानुसार "विनिमयाच्या बिलावर आणि प्रॉमिसरी नोटवर" फेडरल कायद्याद्वारे रशियन फेडरेशनमधील बिलांचे अभिसरण नियंत्रित केले जाते. 26 सप्टेंबर 1994 च्या एका नमुन्याच्या बिलांसह उद्योग आणि संस्थांच्या परस्पर कर्जांची नोंदणी आणि बिल परिसंचरण विकसित करणे" क्रमांक 1094. रशियन फेडरेशनच्या नागरी संहितेच्या कलम 815 ने एक्सचेंजच्या बिलावर कर्ज मिळविण्याच्या आणि मंजूर करण्याच्या शक्यतेचे सिद्धांत परिभाषित आणि एकत्रित केले आहे.

अलिकडच्या वर्षांत रशियामध्ये बिल ऑफ एक्सचेंजच्या मदतीने सेटलमेंट्स मोठ्या प्रमाणात पसरल्या आहेत. तथापि, त्यांच्या अर्जाची पद्धत परदेशात दत्तक घेतलेल्यापेक्षा लक्षणीय भिन्न आहे. एकीकडे, त्यांच्या जबाबदाऱ्यांचे पैसे भरणारे म्हणून ड्रॉर्सच्या अपुर्‍या विश्वासार्हतेमध्ये फरक आहे, तर दुसरीकडे, आर्थिक संस्थांमधील सेटलमेंट्समध्ये पैसे देण्याच्या साधनांच्या कमतरतेमुळे पैसे सरोगेट्स - बँकांच्या नवीन जारीकर्त्यांचा उदय झाला आहे. ज्यांनी त्यांची बिले क्रेडिट संसाधने म्हणून जारी केली आहेत. असे असले तरी, आर्थिक बाजाराचे साधन म्हणून बिलांचे महत्त्व जास्त मोजले जाऊ शकत नाही - कर्जाचे दायित्व म्हणून बिलाची बिनशर्तता, त्यावरील दंडाची तीव्रता, व्यावसायिक पत आणि उत्पन्नाचे साधन म्हणून वापरण्याची शक्यता. बँक बिल हे बिल धारकाद्वारे इतर संस्थांसह सेटलमेंटसाठी देयक म्हणून वापरले जाऊ शकते, तसेच दुय्यम सिक्युरिटीज मार्केटमध्ये दुसऱ्या गुंतवणूकदाराला विकले जाऊ शकते.

बिलांव्यतिरिक्त, पुरेशी तरलता असलेल्या इतर सिक्युरिटीज सेटलमेंट दस्तऐवज म्हणून वापरल्या जाऊ शकतात. यामध्ये राज्य अल्प-मुदतीचे रोखे (GKO), ट्रेझरी बिले इ. सरकारी सिक्युरिटीजच्या फायद्यांमध्ये त्यांची उच्च पातळीची विश्वासार्हता, पुरेशी नफा आणि उच्च तरलता यांचा समावेश होतो. पेमेंट इन्स्ट्रुमेंट्स म्हणून काम करून, या सिक्युरिटीज निधीच्या उलाढालीला गती देण्यास आणि नॉन-पेमेंटचे प्रमाण कमी करण्यास मदत करतात. 1997 पर्यंत, रशियामध्ये कर सवलतींसाठी ट्रेझरी बिलांची देवाणघेवाण करण्याची प्रथा मोठ्या प्रमाणावर वापरली जात होती. तथापि, कर भरण्याच्या या पद्धतीमध्ये लक्षणीय कमतरता आहे: "थेट" पैशांव्यतिरिक्त भरलेले कर बजेट खर्चाच्या अंमलबजावणीसाठी वापरले जाऊ शकत नाहीत. म्हणून, अशी गणना बंद करण्यात आली होती आणि सध्या वापरली जात नाही.

3.2 कॅशलेस पेमेंट आयोजित करण्यासाठी एक नवीन साधन म्हणून प्लास्टिक कार्ड

कमोडिटी संबंध सर्वसमावेशक बनलेल्या वातावरणात व्यावसायिक आणि बँक क्रेडिटचा वापर व्यवस्थापित करण्याच्या सरावाच्या विस्तारामुळे क्रेडिट मनी ही एक सामान्य वस्तू बनली आहे, जी त्याच्या कार्यांच्या दृष्टीने, क्षेत्र (सीमा) बनली आहे. अभिसरण, हमी इ. सामान्य पैशापेक्षा वेगळे आणि पूर्णपणे भिन्न नियमांद्वारे शासित आहेत. क्रेडिट मनी सामाजिक-आर्थिक प्रक्रियेच्या अधिक विकसित, उच्च क्षेत्रात अंतर्भूत आहे. जेव्हा भांडवल स्वतः उत्पादनाचा ताबा घेते आणि त्याला पूर्वीपेक्षा पूर्णपणे वेगळे, बदललेले आणि विशिष्ट स्वरूप देते तेव्हा ते उद्भवतात.

जसजसे अभिसरण विकसित होत जाते, तसतसे पैसे भरण्याचे प्रकार अधिकाधिक क्षणभंगुर होत जातात. त्याच वेळी, वस्तूंना पैशाद्वारे नव्हे तर थेट उत्पादन प्रक्रियेत सामाजिक मान्यता मिळत आहे. या संदर्भात, क्रेडिट मनी एखाद्या कमोडिटीप्रमाणे प्रचलित होत नाही - पूर्व-भांडवलशाही निर्मितीमध्ये पैसा, परंतु उत्पादनाच्या बाहेर, भांडवलाच्या अभिसरणाबाहेर. त्यामुळे पैशाचे भांडवल क्रेडिट पैशाच्या स्वरूपात दिसून येते. क्रेडिट मनी खालील उत्क्रांतीतून गेले आहे: प्रॉमिसरी नोट, बँक नोट, चेक, इलेक्ट्रॉनिक मनी, क्रेडिट कार्ड.

ऐतिहासिकदृष्ट्या, प्रथम प्रकारचे क्रेडिट मनी हे पहिले कर्ज दायित्व म्हणून एक बिल होते, ज्यामुळे मुदत संपल्यानंतर मालकाला कर्जदाराकडून निर्दिष्ट रकमेची मागणी करण्याचा अधिकार दिला जातो. बिल दुसर्‍या व्यक्तीकडे देखील हस्तांतरित केले जाऊ शकते, म्हणून ते सार्वत्रिक समतुल्य भूमिका पूर्ण न करता पैशाची काही वैशिष्ट्ये घेते.

नोट म्हणजे बँकेचे कर्ज बंधन आहे. सध्या, मध्यवर्ती बँकेकडून बिले पुन्हा डिस्काउंट करून, विविध पतसंस्थांना आणि राज्यांना कर्ज देऊन नोटा जारी केल्या जातात.

धनादेशाचे आर्थिक सार हे आहे की ते बँकेत रोख रक्कम मिळविण्याचे साधन म्हणून काम करते, परिसंचरण आणि देयकाचे साधन म्हणून कार्य करते आणि शेवटी, नॉन-कॅश पेमेंटचे साधन आहे. धनादेशांच्या आधारे कॅशलेस पेमेंटची एक प्रणाली निर्माण झाली, ज्यामध्ये मोठ्या प्रमाणात परस्पर दाव्यांची परतफेड रोख सहभागाशिवाय केली जाते. चेक टर्नओव्हरचा वेगवान विकास, चेक संकलन ऑपरेशन्समध्ये वाढ झाल्यामुळे त्यांच्या प्रक्रियेच्या खर्चात लक्षणीय वाढ झाली.

नंतर प्रास्ताविक करून आभार मानले बँकिंगवैज्ञानिक आणि तांत्रिक प्रगतीची उपलब्धी, धनादेशांवर प्रक्रिया करणे आणि चालू खात्यांची देखभाल करणे संगणकाच्या वापराच्या आधारे शक्य झाले. कॅशलेस पेमेंटच्या प्रथेचा विस्तार, बँकिंग ऑपरेशन्सचे यांत्रिकीकरण आणि ऑटोमेशन, संगणकाच्या अधिक प्रगत पिढ्यांच्या व्यापक वापराकडे संक्रमण यामुळे इलेक्ट्रॉनिक पैशांचा वापर करून कर्ज परतफेड किंवा हस्तांतरणाच्या नवीन पद्धतींचा उदय झाला.

इलेक्ट्रॉनिक मनी म्हणजे बँकांच्या संगणकीय मेमरी खात्यातील पैसे, ज्याची विल्हेवाट विशेष इलेक्ट्रॉनिक उपकरण वापरून केली जाते. इलेक्ट्रॉनिक आधारावर देयक प्रणालीचा प्रसार पैशाच्या अभिसरणाच्या उत्क्रांतीच्या गुणात्मक नवीन टप्प्यावर संक्रमण चिन्हांकित करते. बँकिंगमध्ये संगणकाच्या प्रसाराच्या आधारे, चेकची जागा प्लास्टिक कार्डने बदलणे शक्य झाले. प्लॅस्टिक कार्ड हे पेमेंटचे एक साधन आहे जे रोख आणि धनादेशांची जागा घेते आणि मालकाला बँकेकडून अल्प-मुदतीचे कर्ज देखील मिळवू देते. प्लॅस्टिक कार्ड सर्वात मोठ्या प्रमाणावर वापरले जातात किरकोळआणि सेवा क्षेत्र.

पेमेंटचे साधन म्हणून कार्ड्सच्या वापराचा पहिला सैद्धांतिक उल्लेख इंग्लंडमध्ये दिसून आला आणि तो गेल्या शतकाच्या शेवटी आहे. क्रेडिट कार्डची कल्पना जेम्स बेलामी यांनी त्यांच्या लुकिंग बॅक (1880) या पुस्तकात मांडली होती. व्यवहारात, युनायटेड स्टेट्स या क्षेत्रात अग्रणी आहे. पहिले क्रेडिट कार्ड 1914 मध्ये कॅलिफोर्नियाच्या गेपेगल रेट्रोलियम कॉर्पोरेशनने (आताचे मोबिल ऑइल) जारी केले होते. पेट्रोलियम उत्पादनांच्या व्यापाराच्या प्रक्रियेत पेमेंटसाठी कार्ड वापरण्यात आले. त्यामुळे त्यांनी पटकन लोकप्रियता मिळवली. कार्डधारकाला वस्तू खरेदी करताना सेवा आणि सवलतींमध्ये लक्षणीय सुविधा मिळाली. जारी करणाऱ्या फर्मला नियमित ग्राहक आणि स्थिर उत्पन्न मिळाले. वापरकर्त्यांच्या संख्येत वाढ झाल्यामुळे, प्रत्येक जारी केलेल्या कार्डसाठी लेखांकन आणि विक्रीची नोंदणी करण्याचा प्रश्न उद्भवला, यामुळे कार्ड एम्बॉसिंगची प्रक्रिया जिवंत झाली (कार्ड क्रमांक, ग्राहक डेटा, कार्डची मुदत संपण्याची तारीख दाबून). प्रथम एम्बॉस्ड कार्ड धातूचे बनलेले होते, परंतु नंतर ते अधिक व्यावहारिक म्हणून प्लास्टिक कार्ड्सने बदलले. ही कार्डे अद्याप पेमेंटचे साधन नव्हते. हे तथाकथित क्लब कार्ड होते, जे वापरकर्त्याच्या सेवा संस्थांच्या विशिष्ट प्रणालीशी संबंधित असल्याची पुष्टी करतात. सेवेच्या प्रकारानुसार आणि भौगोलिकदृष्ट्या या नकाशांचे काटेकोरपणे मर्यादित वितरण होते. सध्या क्लब कार्ड्सचा वापर मोठ्या प्रमाणात होत आहे.

पहिली कार्डे जी संपूर्णपणे पेमेंटची साधने होती ती नॉन-बँकिंग दिग्गजांनी जारी केली: डायनर्स क्लब (1950), अमेरिकन एक्सप्रेस आणि हिल्टन क्रेडिट (1959). मॅन्युफॅक्चरिंगच्या बाबतीत, ते मागील कार्डांपेक्षा फारसे वेगळे नव्हते, परंतु त्यांच्या कार्यांच्या बाबतीत, ते पूर्णपणे नवीन कार्ड होते.

पहिले बँक कार्ड 1951 मध्ये लहान न्यूयॉर्क बँक लाँग आयलंडने जारी केले होते आणि तेव्हापासून या प्रकारच्या सेवेचा वेगवान विकास सुरू झाला आहे. बँक ऑफ अमेरिका या मोठ्या बँकेचे पहिले युनिव्हर्सल कार्ड 1956 मध्ये फ्रिस्को (कॅलिफोर्निया) येथे तपासण्यात आले. 1966 पासून, बँक ऑफ अमेरिकाने इतर बँकांना कार्ड तंत्रज्ञान वापरण्यासाठी परवाने विकण्यास सुरुवात केली. याला प्रतिसाद म्हणून, बँक ऑफ अमेरिका (14 न्यूयॉर्क बँका) च्या अनेक मोठ्या प्रतिस्पर्धी बँकांनी त्यांची इंटरबँक कार्ड असोसिएशन - ICA ची स्थापना केली आणि 1969 मध्ये या असोसिएशनने वेस्टर्न स्टेट्स बँक कार्ड असोसिएशन (4 कॅलिफोर्निया) द्वारे जारी केलेल्या मास्टर चज कार्डचे अधिकार विकत घेतले. बँक), आणि बर्‍याच बँका - ICA चे सदस्य Master Chaj जारी करण्याकडे वळले आहेत. 1970 मध्ये, बँक ऑफ अमेरिकाने कार्ड व्यवसायाचे नियंत्रण नवीन बँकिंग संस्थेकडे हस्तांतरित केले, National BankAmeriCard, Inc. (NBI), ज्यामध्ये तो फक्त एक सदस्य होता.

अशा प्रकारे, युनायटेड स्टेट्समध्ये सत्तरच्या दशकाच्या सुरूवातीस, युनिव्हर्सल बँक कार्ड्ससाठी बाजारात दोन मुख्य प्रतिस्पर्धी तयार झाले: NBI आणि ICA. अमेरिकन बाजाराच्या विकासाच्या समांतर, कार्ड व्यवहारांचे आंतरराष्ट्रीयीकरण देखील होते.

एटी माजी यूएसएसआर 1969 च्या सुरुवातीस आंतरराष्ट्रीय प्रणाली कार्डे दिसू लागली. परंतु ही कार्डे परदेशी कंपन्या आणि बँकांनी जारी केली होती. सोव्हिएत युनियनमध्ये, एंटरप्राइझचे नेटवर्क तयार केले जाऊ लागले ज्याने ही कार्डे पेमेंटचे साधन म्हणून स्वीकारली. 1969 मध्ये डायनर्स क्लबसोबत अशा प्रकारचा पहिला करार झाला होता. 1974 मध्ये, अमेरिकन एक्सप्रेस आमच्या बाजारात दिसली, 1975 मध्ये - व्हिसा आणि युरोकार्ड, 1976 मध्ये - जपानी जेसीबी. सोव्हिएत बाजूने, व्हीएओ इनटूरिस्टने सर्व करारांवर स्वाक्षरी केली होती, ज्याने बेर्योझका चलन स्टोअर आणि हॉटेल्समध्ये प्लास्टिक कार्डसह पेमेंट आयोजित केले होते. आजपर्यंत, आंतरराष्ट्रीय पेमेंट सिस्टमच्या व्यावसायिक नेटवर्कसह कार्य (अमेरिकन एक्सप्रेस वगळता) जवळजवळ संपूर्णपणे युनायटेड क्रेडिट कार्ड कंपनी - COCC च्या हातात केंद्रित आहे, ज्याला इंग्रजी संक्षेप UCS द्वारे संबोधले जाते. हे Intourist चे थेट उत्तराधिकारी आहे आणि नंतर Intourcreditcard. आंतरराष्ट्रीय कार्ड्सचा पहिला सोव्हिएट जारीकर्ता Vnesheconombank होता, ज्याने 1989 मध्ये "गोल्डन" युरोकार्ड कार्ड जारी केले. स्वतःचे व्हिसा कार्ड जारी करणारी पहिली रशियन व्यावसायिक बँक क्रेडो-बँक (1991) होती. आजपर्यंत, कार्ड जारी करणाऱ्या किंवा त्यांच्यासोबत काम करणाऱ्या रशियन बँकांची संख्या डझनभर आहे. जेव्हा राज्याने रोख रकमेवर बंदी आणली तेव्हा ही प्रक्रिया लक्षणीयरीत्या तीव्र झाली. आज रशियन इंटरबँक पेमेंट सिस्टम देखील आहेत: एसटीबी कार्ड, युनियन कार्ड आणि झोलोटाया कोरोना.

तांत्रिकदृष्ट्या, कार्ड त्यांच्या विकासाच्या अनेक टप्प्यांतून गेले आहेत. आधीच नमूद केल्याप्रमाणे, प्रथम कार्डे पुठ्ठा किंवा धातूची बनलेली होती आणि नंतर त्यांनी प्लास्टिक कार्ड जारी करण्यास सुरवात केली. प्लॅस्टिक कार्डच्या परिचयाचा मुख्य युक्तिवाद म्हणजे वापरकर्त्याची सोय. नोंदणी आणि माहिती संकलनाच्या नवीन इलेक्ट्रॉनिक माध्यमांच्या आगमनाने, चुंबकीय कोडिंग वापरून कार्डवर माहिती प्रविष्ट करणे आणि वाचणे शक्य झाले. चुंबकीय पट्ट्यासह प्लॅस्टिक कार्ड वापरण्याची सुरुवात 1969 पासून झाली. एम्बॉसिंगच्या संयोजनात, अशी कार्डे अजूनही मोठ्या प्रमाणावर वापरली जातात.

प्लॅस्टिक कार्डच्या विकासाचा पुढचा टप्पा फ्रेंच पत्रकार रोलँड मोरेनो यांच्याकडे इतिहासाचा आहे, ज्यांनी 1974 मध्ये इलेक्ट्रॉनिक मायक्रो सर्किटसह कार्ड्स वापरण्याचा प्रस्ताव दिला. त्यांनी या कल्पनेचे पेटंट घेतले आणि अशी कार्डे तयार करण्यासाठी Innovatron ची स्थापना केली. चार वर्षांपूर्वी, जपानमध्ये कुनिटाका अरिमुरा यांनी अशाच कल्पनेचे पेटंट घेतले होते. त्यामध्ये एम्बेड केलेल्या मायक्रोसर्किट्स असलेल्या प्लास्टिक कार्डांना "बुद्धिमान", चिप (चिप) - किंवा स्मार्ट (स्मार्ट) -कार्ड देखील म्हणतात. त्यांच्यामध्ये तयार केलेली मायक्रोचिप असलेली प्लास्टिक कार्डे दिसणे हे पाश्चात्य तज्ञांनी क्रांतिकारक मानले आहे. आज, स्मार्ट कार्ड हे सर्वात गतिमानपणे विकसित होणारे प्लास्टिक कार्ड आहेत.

तज्ञांच्या मते, सध्या व्यावसायिक बँकांद्वारे लागू केलेले बहुतेक कार्ड कार्यक्रम वास्तविक नफा आणत नाहीत, तथापि, अनेक बँका त्यांच्यामध्ये वाढीव स्वारस्य दर्शवतात. बहुधा, हे या वस्तुस्थितीद्वारे स्पष्ट केले जाऊ शकते की रशियन बँकांसाठी कार्ड प्रकल्पातील सहभाग ही बँकिंग सेवांच्या जागतिक प्रणालीमध्ये समाकलित करण्याची, रोख समस्या सोडविण्याची आणि बँकेची प्रतिमा सुधारण्याची संधी आहे. त्याच वेळी, हा एक आश्वासक आणि व्यापक ठेव बाजाराचा विकास आहे आणि परिणामी, भविष्यात बँकेची स्थिरता सुनिश्चित करणे. कार्ड प्रकल्पांच्या अंमलबजावणीमुळे व्यक्तींकडून पैशाचे प्रचंड आकर्षण आणि त्यानंतरच्या प्रसारात त्यांचा सहभाग यामुळे मोठा नफा मिळू शकतो. लोकसंख्येकडून निधी आकर्षित करण्यासाठी एक यंत्रणा म्हणून, कार्डे अधिक प्रभावी आहेत कारण व्याज दरकार्ड खात्यासाठी बँक ठेवीपेक्षा बँकांसाठी खूपच कमी असू शकते. त्याच वेळी, लोकसंख्येला अजूनही कार्डांमध्ये स्वारस्य आहे, कारण कार्ड खरेदी केलेल्या इतर घटकांइतके व्याज जमा होण्याइतके नाही. प्लॅस्टिक कार्डच्या सर्व स्पष्ट सुविधेसह, रशियामध्ये त्याचा परिचय अनेक वस्तुनिष्ठ अडचणींशी संबंधित आहे.

एक विशिष्ट रशियन वैशिष्ट्य सेटलमेंटमधील सहभागींमधील अविश्वासाचे उच्च प्रमाण मानले जाऊ शकते, ज्याला अनेकांनी मान्यता दिली आहे: बँका, त्यांचे ग्राहक, व्यापार उपक्रम, अधिकृतता केंद्रे इ. हे अशा प्रणालींच्या विकासावर अतिरिक्त निर्बंध लादते आणि सामर्थ्य आणि प्रवेशाच्या अयोग्य वापरापासून सेटलमेंटमधील सर्व सहभागींची आर्थिक सुरक्षा सुनिश्चित करण्यासाठी विशेष पद्धती वापरणे आवश्यक आहे.

पाश्चात्य देशांमध्ये, "क्लासिक" पेमेंट सिस्टमचा मुख्य नफा वस्तू किंवा सेवांच्या विक्रेत्यांकडून कपातीद्वारे आणला जातो, आपल्या देशात, नियमानुसार, खरेदीदारांना उत्पन्नाचे मुख्य स्त्रोत मानले जाते.

दुर्दैवाने, रशियामध्ये प्लॅस्टिक कार्ड्ससह सेटलमेंटसाठी कोणताही कायदेशीर आधार नाही आणि विवादास्पद परिस्थितींमध्ये विवादित रक्कम न्यायालयात गुंतण्यापेक्षा बँकेला स्वतःहून गृहीत धरणे सोपे आहे, ज्यासाठी खूप प्रयत्न आणि वेळ लागतो.

कार्डच्या व्यापक परिचयातील मुख्य अडथळ्यांपैकी एक म्हणजे रोख वापरण्याची सवय ज्याने लोकांच्या मनात रुजले आहे, तसेच प्लास्टिक कार्ड पेमेंटच्या क्षेत्रात रशियन नागरिकांमध्ये ज्ञान आणि कौशल्याचा अभाव आहे. अधिक गहन स्पष्टीकरणात्मक कार्य आणि प्राप्त करणार्‍या नेटवर्कच्या संबंधित विकासासह, कार्ड मिळवू इच्छिणार्‍या लोकसंख्येचे प्रमाण वाढेल. प्लॅस्टिक कार्डच्या वापरावर आधारित पेमेंट सिस्टम अत्यंत स्वयंचलित आणि रिअल टाइममध्ये ऑपरेट करणे आवश्यक आहे. रशियन संप्रेषणाची गुणवत्ता अद्याप इच्छित होण्यासाठी बरेच काही सोडते. म्हणून, विश्वसनीय ऑपरेशनसाठी, विशेष माहिती प्रेषण प्रणाली तयार करणे आणि ऑपरेशनमध्ये ठेवणे आवश्यक आहे. हे कार्य अत्यंत क्लिष्ट आणि महाग आहे, जे निःसंशयपणे प्लास्टिक कार्ड पेमेंटच्या परिचयास विलंब करते.

निष्कर्ष

आर्थिक क्रियाकलाप चालवताना, संस्थेला संस्थेच्या आत आणि बाहेर दोन्ही गणना करण्याची आवश्यकता आहे. अंतर्गत सेटलमेंट्स कर्मचाऱ्यांना वेतन आणि उत्तरदायी रक्कम, भागधारकांना लाभांश इत्यादींशी संबंधित आहेत. बाह्य सेटलमेंट उत्पादनांचा पुरवठा, कामाची कामगिरी, सेवांची तरतूद, कच्च्या मालाची खरेदी आणि आर्थिक संबंधांमुळे होतात. साहित्य, कर भरणे, अतिरिक्त-अर्थसंकल्पीय निधीचे योगदान, कर्जाची पावती आणि परतफेड इ. संस्थेच्या सर्व गणना दोन गटांमध्ये विभागल्या जाऊ शकतात.

1. कमोडिटी व्यवहारांसाठी देयके - वस्तूंच्या हालचालीशी संबंधित व्यवहार: पुरवठादार आणि कंत्राटदार, खरेदीदार आणि ग्राहक, कमिशन एजंट आणि प्रिन्सिपल यांच्याशी समझोता.

2. नॉन-कमोडिटी व्यवहारांसाठी सेटलमेंट्स - जे व्यवहार वस्तूंच्या हालचालीमुळे होत नाहीत आणि केवळ निधीच्या हालचालीशी संबंधित आहेत: बजेट आणि अतिरिक्त-अर्थसंकल्पीय निधी, संस्थापक, भागधारक, जबाबदार व्यक्ती, प्राचार्य आणि वकील, क्रेडिट संस्था.

देयकर्ता आणि निधी प्राप्तकर्ता यांच्यातील समझोत्याचे प्रकार त्यांच्याद्वारे व्यवसाय करारांमध्ये (करार) निर्धारित केले जातात. बँकिंग संस्थांच्या सहभागाशिवाय देयकर्ता आणि प्राप्तकर्ता यांच्यातील समझोत्यासाठी परस्पर दावे दोन्ही पक्षांद्वारे विचारात घेतले जातात. विवादित समस्यांचे निराकरण कोर्ट, लवाद आणि लवादामध्ये केले जाते. कॅश सेटलमेंट सेवेच्या अंमलबजावणीशी संबंधित बँकेविरुद्धचे दावे ग्राहकांकडून त्यांना सेवा देणाऱ्या बँकेला लेखी पाठवले जातात. बँका स्वतः आपापसात आणि RCC च्या सहभागाने या दाव्यांवर पत्रव्यवहार करतात.

कमोडिटी व्यवहारांसाठी सेटलमेंट खालील प्रकारच्या पेमेंटद्वारे केले जातात: पेमेंट ऑर्डर; नियोजित देयके; पेमेंट विनंत्या-ऑर्डर; क्रेडिटची पत्रे; सेटलमेंट चेक; परस्पर दावे ऑफसेट करणे; बिले; मालाची काउंटर हालचाल (विनिमय व्यवहार). नॉन-कमोडिटी व्यवहारांसाठी, पेमेंट ऑर्डरच्या मदतीने सेटलमेंट केले जातात.

आंतर-कंपनी सेटलमेंट्स आणि काही बाह्य सेटलमेंट्स संस्थेच्या कॅश डेस्कद्वारे रोखीने करता येतात. कायदेशीर संस्थांसह रोख सेटलमेंट स्थापित केलेल्या रकमेपर्यंत मर्यादित आहेत मध्यवर्ती बँकआरएफ.

बाह्य देयके, नियमानुसार, नॉन-कॅश फॉर्ममध्ये केली जातात. अशा गणनेमध्ये व्यापारी बँक मध्यस्थ म्हणून काम करते.

राज्याच्या पाठिंब्याने, व्यावसायिक बँकांकडून निधी आकर्षित करून, रशियन फेडरेशनची सेंट्रल बँक आंतरबँक सेटलमेंटची एक अत्यंत कार्यक्षम राष्ट्रव्यापी प्रणाली तयार करते जी जागतिक उपलब्धी पूर्ण करते. प्रथम स्थानावर इलेक्ट्रॉनिक पेमेंटची संस्था आहे, जी बँकांना एकमेकांना प्राथमिक कागदपत्रे पाठवण्यापासून मुक्त करते.

रशियन फेडरेशनच्या सेंट्रल बँकेद्वारे आंतरबँक सेटलमेंट्सच्या प्रणालीमध्ये एक जोड म्हणून, विविध प्रकारच्या क्लिअरिंग स्ट्रक्चर्स तसेच व्यावसायिक बँकांमधील थेट सेटलमेंट्स असू शकतात. परदेशी बँकांसोबतच्या सेटलमेंटच्या संदर्भात, आमच्या व्यावसायिक बँकांना मुख्यतः नेदरलँड्समधील माहिती प्रक्रिया केंद्रासह आंतरराष्ट्रीय इंटरबँक SWIFT प्रणालीद्वारे मार्गदर्शन केले जाते. सध्या, या प्रणालीमध्ये अनेक डझन देशांतर्गत बँकांचा समावेश आहे.

नॉन-कॅश पेमेंटचे प्रकार खूप वैविध्यपूर्ण असू शकतात. ते वैयक्तिक देशांच्या ऐतिहासिक आणि आर्थिक वैशिष्ट्यांवर, क्रेडिट सिस्टमची वैशिष्ट्ये, दळणवळणाच्या इलेक्ट्रॉनिक माध्यमांच्या विकासाची डिग्री आणि बँकिंगचे संगणकीकरण यावर अवलंबून असतात. सर्वात सामान्य म्हणजे चेक, क्रेडिट पत्र, क्रेडिट कार्ड, इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण, एक्सचेंजची बिले, प्रमाणपत्रे आणि रशियामध्ये - पेमेंट ऑर्डर आणि पेमेंट विनंत्या-ऑर्डर देखील. नॉन-कॅश सर्कुलेशनचे वर्चस्व आहे, ज्यामुळे चलन परिसंचरणाचे अभौतिकीकरण वाढत आहे. याची कारणे अशी: १) वितरण खर्चात कपात; 2) पैशांच्या उलाढालीचा वेग; 3) कॅशलेस पेमेंटची सोय.

संदर्भग्रंथ

1. रशियन फेडरेशनचा कर संहिता. भाग एक आणि दोन. - एम. ​​- सेंट पीटर्सबर्ग: "टस्कारोरा" - 2001

3. अँड्रीव ए.ए. वापरकर्त्यांसाठी प्लास्टिक कार्ड. - एम.: बँकिंग बिझनेस सेंटर, 2001. - 96 पी.

4. बँका आणि बँकिंग / एड. आयटी बालाबानोवा. - सेंट पीटर्सबर्ग: पीटर, 2001. - 304 पी.

5. बँका, वित्त, क्रेडिट: Proc./ed. सोकोलोवा ओ.व्ही. - एम.: ज्युरिस्ट, 2000. - 784 पी.

6. बसोव्स्की एल.ई. आर्थिक विश्लेषणाचा सिद्धांत: पाठ्यपुस्तक. - एम.: इन्फ्रा - एम, 2002 - 304 पी.

7. लेखा / एड. डेन ऑफ प्रोफेसर ए.डी. Larionova - M.: GROSS GB BUKH M. - 2000 - 654 p.

8. लेखा: पाठ्यपुस्तक / ए.एस. बाकाएव - एम.: "लेखा", 2002. - 719 पी.

9. विनोग्राडोव्हा टी.एन. बँकिंग ऑपरेशन्स: Proc. सेटलमेंट. - आरएनडी.: "फिनिक्स", 2001. - 384 पी.

10. ग्रुझिनोव्ह व्ही.पी. एंटरप्राइझ इकॉनॉमिक्स: हायस्कूलसाठी एक पाठ्यपुस्तक. - एम.: बँका आणि एक्सचेंज. UNITI, 1998. - 206 पी.

11. इव्हस्टेग्नीव्ह ई.एन. कर आणि कर आकारणी: पाठ्यपुस्तक. - एम.: इन्फ्रा - एम, 2001 - 148 पी.

12. झारकोव्स्काया ई.पी. बँकिंग: Proc. – एम.: ओमेगा-एल, 2005. – 440 पी.

13. कोवालेव व्ही.व्ही. आर्थिक व्यवस्थापनाचा परिचय - एम.: वित्त आणि सांख्यिकी, 2007. - 768 पी.

14. कोंड्राकोव्ह आय.पी. लेखा - एम.: इन्फ्रा एम, - 2002 - 515 पी.

15. कोन्ड्राकोव्ह आय.पी. लेखा अभ्यास मार्गदर्शक 5 वी आवृत्ती - एम.: इन्फ्रा एम, - 2005 - 717 पी.

16. कोचेरगिन डी.ए. इलेक्ट्रॉनिक मनी सिस्टम: घटकांचे वर्गीकरण आणि वैशिष्ट्ये//बँकिंग क्रमांक 2 2005

17. मोल्याकोव्ह डी.एस. राष्ट्रीय अर्थव्यवस्थेच्या क्षेत्रातील उद्योगांचे वित्त - एम.: एफआयएस, 2004 - 212 पी.

18. मिलर आर.एल. आधुनिक पैसा आणि बँकिंग. – M.: INFRA-M, 2000. – 856 p.

19. आर्थिक सिद्धांताची मूलभूत तत्त्वे: पाठ्यपुस्तक. विद्यापीठांसाठी मॅन्युअल / एड. प्रा. आयपी निकोलायवा. - एम.: यूनिटी-डाना, 2000. - 319 पी.

20. पेरेक्रेस्टोव्हा एल.व्ही. वित्त आणि क्रेडिट: Proc. सेटलमेंट - एम.: एड. केंद्र "अकादमी", 2004. - 288 पी.

21. पोर्शनेवा ए.जी. एंटरप्राइझ इकॉनॉमिक्सची मूलभूत आणि समस्या एम.: वित्त आणि आकडेवारी. 2002 - 92 चे दशक.

22. लेखा साठी कायदेशीर आधार आणि कर लेखाआणि रशियन फेडरेशनमध्ये ऑडिट. प्रोक. - एम.: ज्युरिस्ट, 2004. - 255 पी.

23. सेलेझनेवा एन.एन., आयोनोव्हा ए.एफ. आर्थिक विश्लेषण. आर्थिक व्यवस्थापन - M.: UNITI-DANA, 2007 - 639 p.

24. एंटरप्राइजेस, संस्थांचे वित्त: पाठ्यपुस्तक / एड. प्रा. एन.व्ही. कोलचिना. - 3री आवृत्ती, सुधारित. आणि अतिरिक्त - एम.: यूनिटी-डाना, 2006. - 368 पी.

25. वित्त, कर, क्रेडिट: पाठ्यपुस्तक / संस्करण. इमेलियानोवा ए.एम. - एम.: आरएजीएस, 2001. - 546 पी.

26. खाखोनोवा एन.एन. लेखा, लेखापरीक्षण आणि उपक्रम आणि संस्थांच्या रोख प्रवाहाचे विश्लेषण. - एम.: आयसीसी "मार्ट", 203. - 304 पी.

27. चेटीर्किन ई.एम. आर्थिक आणि व्यावसायिक गणनेच्या पद्धती. - एम.: "डेलो", 2002. - 320 पी.

28. आर्थिक सिद्धांत: पाठ्यपुस्तक. भत्ता / एड. प्रा. एफ.पी. इव्हसेन्को. - ब्रायन्स्क: बीएसयू प्रकाशन गृह, 2003. - 151 पी.

खाखोनोवा एन.एन. लेखा, लेखापरीक्षण आणि उपक्रम आणि संस्थांच्या रोख प्रवाहाचे विश्लेषण. - एम.: आयसीसी "मार्ट", 203. - एस. 32-35

खाखोनोवा एन.एन. लेखा, लेखापरीक्षण आणि उपक्रम आणि संस्थांच्या रोख प्रवाहाचे विश्लेषण. - एम.: आयसीसी "मार्ट", 203. - एस. 32-34

एंटरप्राइजेस, संस्थांचे वित्त: पाठ्यपुस्तक / एड. प्रा. एनव्ही कोलचीना. - 3री आवृत्ती, सुधारित. आणि अतिरिक्त – M.: UNITI-DANA, 2006. – S. 291-293

चलन क्लिअरिंग हा प्रतिदावे आणि दायित्वांच्या परस्पर ऑफसेटवरील एक आंतर-सरकारी करार आहे जे कमोडिटी डिलिव्हरी आणि सेवांच्या खर्चाच्या समानतेमुळे उद्भवतात.

एंटरप्राइजेस, संस्थांचे वित्त: पाठ्यपुस्तक / एड. प्रा. एनव्ही कोलचीना. - 3री आवृत्ती, सुधारित. आणि अतिरिक्त – M.: UNITI-DANA, 2006. – S. 291-293

बँका आणि बँकिंग / एड. आयटी बालाबानोवा. - सेंट पीटर्सबर्ग: पीटर, 2001. - एस. 68-71

खाखोनोवा एन.एन. लेखा, लेखापरीक्षण आणि उपक्रम आणि संस्थांच्या रोख प्रवाहाचे विश्लेषण. - एम.: आयसीसी "मार्ट", 203. - एस. 33-37

बँका आणि बँकिंग / एड. आयटी बालाबानोवा. - सेंट पीटर्सबर्ग: पीटर, 2001. - एस. 55-63

खाखोनोवा एन.एन. लेखा, लेखापरीक्षण आणि उपक्रम आणि संस्थांच्या रोख प्रवाहाचे विश्लेषण. - एम.: आयसीसी "मार्ट", 203. - एस. 33-37

एंटरप्राइजेस, संस्थांचे वित्त: पाठ्यपुस्तक / एड. प्रा. एनव्ही कोलचीना. - 3री आवृत्ती, सुधारित. आणि अतिरिक्त – M.: UNITI-DANA, 2006. – S. 292-293

एंटरप्राइजेस, संस्थांचे वित्त: पाठ्यपुस्तक / एड. प्रा. एनव्ही कोलचीना. - 3री आवृत्ती, सुधारित. आणि अतिरिक्त - M.: UNITI-DANA, 2006. - S. 294-296

खाखोनोवा एन.एन. लेखा, लेखापरीक्षण आणि उपक्रम आणि संस्थांच्या रोख प्रवाहाचे विश्लेषण. - एम.: आयसीसी "मार्ट", 203. - एस. 37-38

एंटरप्राइजेस, संस्थांचे वित्त: पाठ्यपुस्तक / एड. प्रा. एनव्ही कोलचीना. - 3री आवृत्ती, सुधारित. आणि अतिरिक्त – M.: UNITI-DANA, 2006. – S. 296-297

बँका आणि बँकिंग / एड. आयटी बालाबानोवा. - सेंट पीटर्सबर्ग: पीटर, 2001. - एस. 105-107

एंटरप्राइजेस, संस्थांचे वित्त: पाठ्यपुस्तक / एड. प्रा. एनव्ही कोलचीना. - 3री आवृत्ती, सुधारित. आणि अतिरिक्त - एम.: UNITI-DANA, 2006. - S. 298-299

झारकोव्स्काया ई.पी. बँकिंग: Proc. - एम.: ओमेगा-एल, 2005. - एस. 66-78

सामग्री परिचय 1. कॅशलेस पेमेंटची संकल्पना, रशियन फेडरेशनमधील त्यांच्या संस्थेची तत्त्वे 1.1 कॅशलेस पेमेंटची संकल्पना 1.2 रशियामध्ये कॅशलेस पेमेंट आयोजित करण्याची तत्त्वे 2. कॅशलेस पेमेंटचे प्रकार 2.1 रा.