Dom Krediti Analiza financijske stabilnosti osiguravajućeg društva na primjeru OJSC Reso-Garantiya. Procjena solventnosti i financijske stabilnosti poduzeća na primjeru OJSC "reso-garancija" Financijska stabilnost reso-garancije

Analiza financijske stabilnosti osiguravajućeg društva na primjeru OJSC Reso-Garantiya. Procjena solventnosti i financijske stabilnosti poduzeća na primjeru OJSC "reso-garancija" Financijska stabilnost reso-garancije

IZVJEŠĆE IZ PRAKSE

Procjena solventnosti i financijska stabilnost poduzeća na primjeru OJSC "RESO-Garantiya"

1. opće karakteristike JSC "RESO-Garantiya"

2. Analiza solventnosti i financijske stabilnosti poduzeća

3. Glavni zaključci o uspješnosti poduzeća za razdoblje 2008-2Q. 2010

Otvoreno osiguravajuće dioničko društvo "RESO-Garantiya" osnovano je 18. studenog 1991. godine. Ovo je univerzalno Osiguravajuće društvo s licencama Savezna služba nadzor osiguranja C br. 1209 77 za 104 vrste osiguranja i P br. 1209 77 za reosiguranje. Licenca životnog osiguranja - C br. 4008 77 od 13. ožujka 2007. - izdana društvu kćeri OSZh RESO-Garantia LLC.

RESO-Garantiya zauzima vodeću poziciju u rusko tržište usluge osiguranja, jedan je od vodećih domaćih igrača u osigurateljnoj industriji po obujmu prikupljene premije te je jedan od vodećih u području osiguranja stanovništva. U isto vrijeme, prioritetna područja su osiguranje automobila (i CASCO i OSAGO), dobrovoljno zdravstveno osiguranje, kao i osiguranje imovine fizičkih osoba i pravne osobe. RESO-Garantiya također pruža usluge osiguranja od nezgode, hipotekarnog osiguranja, putnog i drugih vrsta osiguranja.

Prema Federalnoj službi za nadzor osiguranja, na kraju 2009. godine osiguravajuće društvo RESO-Garantiya zauzelo je 4. mjesto u prikupljanju premija osiguranja. Za uspješnost u radu i visoku kvalitetu usluge kupcima tvrtka je nagrađena nizom visokih priznanja i nagrada. Konkretno, nagrada “Financijski Olimp” i godišnja nagrada koju dodjeljuje časopis “Financije”. Krajem 2009. tvrtka je po drugi put dobila prestižnu titulu „Narodna marka/brend br. 1 u Rusiji” (analogno sovjetskoj „Znaku kvalitete”).

RESO-Garantiya IJSC ima najvišu moguću ocjenu pouzdanosti za domaće tvrtke danas, A++, od Expert RA rejting agencije, što odgovara "izuzetno visokoj razini pouzdanosti". Osim toga, početkom 2009. godine Nacionalna agencija za ocjenjivanje (NRA), koja je godinu dana ranije dodijelila individualnu ocjenu pouzdanosti "AAA" - maksimalnu razinu pouzdanosti, potvrdila je prethodnu visoku ocjenu tvrtke (vidi Dodatak 1)

U 2009. osiguravajuće društvo RESO-Garantiya zauzelo je 157. mjesto na najmjerodavnijem domaćem ljestvici najvećih ruske tvrtke"Stručnjak-400".

Profesionalnost zaposlenika osiguravajućeg društva RESO-Garantia prepoznaje cijela osiguravajuća zajednica Rusije: tvrtka je aktivan član većine profesionalnih osiguravateljskih udruga u zemlji, uključujući Sverusku uniju osiguravatelja i Rusku uniju osiguravatelja automobila. Tvrtka je postala jedna od ruskih kompanija koje su dobile pravo izdavanja ruskih polica zelene karte.

Tvrtku je registrirala Moskovska registracijska komora 22. rujna 1993. pod brojem 005.537. TIN 7710045520. Upisan u Jedinstveni državni registar pravnih osoba pod brojem 1027700042413 19. srpnja 2002.

Tvrtka ima jednu od najrazvijenijih agentskih mreža u kojoj radi preko 20.000 agenata osiguranja. Usmjerenost na unapređenje i širenje agentskog prodajnog kanala prednost je tvrtke i razlika u odnosu na većinu domaćih osiguravatelja. Čak i u uvjetima ekonomska kriza Maloprodajni kanal za promicanje usluga osiguranja održava stabilne (iu mnogim slučajevima rastuće) količine prikupljanja.

Svi RESO agenti certificirani su u skladu sa strogim internim pravilima i standardima za pružanje usluga osiguranja, prolaze godišnju recertifikaciju u agencijama i poslovnicama, osim toga, tvrtka ima učinkovit sustav učenja na daljinu i testiranja zastupnika osiguravajućeg društva.

Razvijen sustav podružnica osiguravajuće društvo RESO-Garantiya čini tvrtkom nacionalne razine. Danas savezna mreža već uključuje više od 800 prodajnih ureda u svim regijama Ruska Federacija. Osim, police osiguranja IJSC "RESO-Garantiya" prodaje nekoliko desetaka brokerske tvrtke. Klijenti tvrtke uključuju oko 5,4 milijuna pravnih i fizičkih osoba.

Tvrtka je aktivno prisutna ne samo u metropolitanskim gradovima, već iu pokrajinama, čineći značajna ulaganja u razvoj podružnica u svim najperspektivnijim regijama Ruske Federacije u smislu gospodarskog potencijala i mogućnosti osiguravateljskih aktivnosti. Tijekom 2009. godine tvrtka je otvorila više od 170 novih prodajnih objekata s formiranim timovima osiguravatelja po posebnom Programu razvoja. Stvaranjem zastupničke mreže podružnice Osiguravajućeg društva RESO-Garantia osiguravaju pružanje pouzdanih i modernih osiguranja i usluga svim kategorijama osiguranika u skladu sa standardima i naprednim prodajnim tehnologijama kojima društvo raspolaže.

Prioritetna područja u radu većine podružnica su osiguranje motornih vozila, srednjeg i malog gospodarstva, života, zdravlja i imovine građana. Sve podružnice i odjeli tvrtke povezani su jednom Korporacijom informacijski sistem s mogućnošću rada u realnom vremenu – online, što omogućuje uslugu klijentima na najvišoj razini, osigurava promptnu isplatu odštete od osiguranja, omogućuje brzu prilagodbu tarifne politike i donošenje drugih relevantnih upravljačkih i poslovnih odluka. U isto vrijeme, ne samo podružnice, agencije i drugi odjeli, već i pojedinačni agenti i brokeri imaju priliku za povjerljiv i siguran daljinski pristup s osobnih računala korporativnom sustavu u programu „Moderni agent“.

Kvaliteta osigurateljne zaštite osigurana je ne samo značajnim temeljnim kapitalom i dugogodišnjim iskustvom u osiguranju, već i reosigurateljnom zaštitom u velikim i svjetski poznatim reosigurateljnim društvima kao što su Munich Re, Swiss Re, SCOR, Hannover Re, AXA, Lloid's syndicates. .

U 2009. godini društvo je zadržalo glavne razvojne značajke svojstvene svim proteklim godinama: ravnotežu i visok stupanj diverzifikacije portfelja osiguranja – kako u strukturi industrije tako iu geografskoj distribuciji rizika, usmjerenost isključivo na klasične vrste osiguranje, visokoprofesionalno preuzimanje rizika, prioritetna pozornost na reosigurateljnu zaštitu portfelja, kao i praćenje usklađenosti s regulatornim pokazateljima.

Federalni status tvrtke RESO - Jamstvo podupire struktura njezinih naknada i plaćanja osiguranja. Tako su 2009. predstavništva tvrtke u Moskvi i moskovskoj regiji prikupila 17,3 milijarde rubalja. premije osiguranja i udaljene podružnice (uključujući St. Petersburg i Lenjingradsku regiju) - 13,1 milijardi rubalja. Što se tiče plaćanja osiguranja, regije (uključujući St. Petersburg i regiju) iznose 8,3 milijarde rubalja. i 10,2 milijarde rubalja. – u Moskvi i Moskovskoj regiji.

U 2009. godini tvrtka je postala jedna od vodećih u provedbi postupka izravne naknade štete (DCL) u okviru obveznog osiguranja od automobilske odgovornosti u Rusiji, u kojem žrtva radnji drugog sudionika u nesreći može podnijeti zahtjev za isplatu vlastitom osiguravajućem društvu, a ne društvu krivca za nezgodu. Tijekom godine u kojoj je ovaj postupak bio na snazi, tvrtka je riješila 15,6 tisuća zahtjeva prema PES-u, nudeći svojim klijentima istinski europsku razinu usluge. Konkretno, tvrtka je svojim osiguranicima ponudila jedinstvenu priliku da prime isplatu osiguranja prema PPV-u u roku od 7 dana nakon primitka svih potrebne dokumente(unatoč činjenici da Zakon dopušta 30 dana za namirenje štete). To je postalo moguće zahvaljujući dobro funkcionirajućem i jasnom sustavu plaćanja koji postoji u Društvu.

Nastavlja s radom visokotehnološki 24-satni pozivni centar kojem se možete obratiti i besplatnim pozivom hotline, povezujući tvrtku s najudaljenijim kutovima zemlje. Operateri centra pružaju danonoćnu kvalificiranu pomoć klijentima tvrtke, kao i onima koji su pogođeni postupcima osiguranika obveznog osiguranja od automobilske odgovornosti. Određeni broj prodajnih odjela tvrtke u Moskvi također je prebačen na 24-satni rad: sada mogu dobiti savjet o osiguranju, izdati policu i izvršiti sljedeću uplatu prema ugovoru u bilo koje vrijeme pogodno za klijente. Formiran je jedinstveni centar za rješavanje šteta.

RESO-Garantiya IJSC ima jedinstvenu aktuarsku bazu, podržanu izvori informacija. Zahvaljujući prelasku cijele tvrtke na bespapirni protok dokumenata i online rad, uvedena je centralizirana procedura računovodstvo i izvješćivanje podružnica. Klijenti tvrtke nisu samo deseci tisuća pojedinaca, ali i tisuće organizacija. Naši klijenti uključuju nekoliko tisuća najvećih ruskih i stranih tvrtki, poduzeća i tvrtki različitih profila. Uključujući i takve vođe rusko gospodarstvo, kao što su "Goznak", "Vodokanal St. Petersburg", "RKK Energia", "Mosproekt-2", "Wimm-Bill-Dann", "Rosneft", "Eldorado", "Technosila", "Megafon", "BeeLine", MGTS, "Rostelecom", "Intourist", "Aeromar", hotel Ritz Carlton, "Kaspersky Lab", "Word Class", "Protek", lanac ljekarni "36,6", "Alfa banka", "UniCredit banka", "Banka Zenit", "Moskovska banka", "MDM banka", bankarska grupa "NORDEA", "Prva češko-ruska banka", MICEX, "Karo-film", ITAR-TASS, TV kanal " Russia Today", Izdavačka kuća Kommersant, Izdavačka kuća Za Rulem, NTV, AFI Development Holding, TransCreditLeasing, Euroservice, Mistral Tracing, Sakhalinugol, Rusengineering, Panavto, Jenser, CentroInstrument, "Petelinskaja peradarska farma", Trgovačko poduzeće AIC "Cherkizovsky", "SPAR RETAIL", "Polyneftekhim", "AvtoVAZ", ruska predstavništva "Kraft Foods", "Xerox", "Red Bull", "Kelly Services", "Mitsubishi Electric", "Otis", "Samsung", "Volkswagen", "Ford", "Mazda", "Toyota", "Jaguar", "Land Rover", "Volvo", "Rolf", "Michelin", BBDO, "Sharing Plow", WWF i drugi.

Tvrtka planira i dalje koncentrirati svoje napore na razvoj osiguravajućeg poslovanja u Rusiji, prvenstveno fokusirajući se na maloprodajni segment tržišta. Planira ojačati svoju prisutnost na tržištu, uključujući regionalna, te ponuditi široku paletu osiguravateljskih proizvoda, poput auto osiguranja (AO, KASCO, dobrovoljno osiguranje auto građanskopravna odgovornost, osiguranje od dodatnih nepredviđenih troškova na putu - polica "RESOauto-Help", zdravstveno osiguranje (tvrtka je postala jedan od pionira u pružanju usluga dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja pojedincima ne samo u Moskvi, već iu Sankt Peterburgu i Nižnjem Novgorod, 2009. godine tvrtka je otvorila vlastitu specijaliziranu dječju kliniku "RESO-djeca" u Moskvi), osiguranje imovine.

RESO-Garantiya IJSC svoju prodaju obavlja putem široke agentske mreže, što mu omogućuje održavanje aktivne baze klijenata i kontrolu kvalitete usluga koje tvrtka pruža.

Aktivnosti osiguranja i ulaganja ostat će izvori budućih prihoda. Nastavak financijska kriza može imati određeni utjecaj na rezultate poslovanja tvrtke u 2010. godini. Najvjerojatnije, potražnja potrošača za nekima usluge osiguranja neće se oporaviti na razine prije krize: posebno se to odnosi na količine bankovno kreditiranje, koji tradicionalno prati osiguranje kolaterala, kao i količine prodaje novih Vozilo trgovci automobilima. Sve to ne može ne utjecati na obujam prodaje usluga osiguranja. Međutim, ovi negativni procesi uvelike su neutralizirani koncentracijom tržišta osiguranja. Otpornost agentskog prodajnog kanala na krizu također igra značajnu pozitivnu ulogu. Osim toga, pri planiranju rashoda za 2010. godinu društvo je ostvarilo njihovo značajno smanjenje. Skup poduzetih antikriznih mjera omogućit će poduzeću da što učinkovitije prebrodi negativne posljedice krize. (vidi Dodatak 2) Registar dioničara Društva sadrži imenovane imatelje koji zastupaju interese glavni dioničari- Društvo sa ograničenom odgovornošću "Deutsche Bank" - udio 93,256 posto, Zatvoreno dioničko društvo Komercijalna banka Citibank - udio 6,315 posto, Federalna agencija za upravljanje imovinom Federacije - udio 0,001 posto. Glavni konkurenti izdavatelja u maloprodajnom segmentu su Otvoreno dioničko društvo "Rusko državno osiguravajuće društvo" (Rosgosstrakh), Otvoreno dioničko društvo "Ingostrakh" i Otvoreno dioničko društvo "Rusko narodno osiguravajuće društvo "ROSNO" i OJSC "SOGAZ" ".

Analiza boniteta i financijskog položaja izdavatelja na temelju ekonomske analize dinamika pokazatelja prikazana je u tablici 1.

stol 1

Naziv indikatora
Neto vrijednost imovine izdavatelja
Omjer iznosa privučenih sredstava prema kapitalu i rezervama, %
Odnos iznosa kratkoročnih obveza prema kapitalu i rezervama, %
Pokrivenost plaćanja duga, %
Razina dospjelog duga, %
Promet potraživanja, puta
Udio dividende u dobiti, %
Produktivnost rada, tisuća rubalja / osoba
Amortizacija prihoda, %

Pokazatelji solventnosti i financijskog položaja društva RESO - Jamstvo za razdoblje 2008.-2. 2010

Izračuni su napravljeni na temelju podataka financijska izvješća za pripadajuća razdoblja, slijedom toga, iznos prikupljenih sredstava utvrđuje se formulom (red. 690 Obrasca br. 1 – osiguratelj po OKUD-u – (red. 660 Obrasca br. 1 – osiguratelj po OKUD-u + red 665 Obrasca br. 1 – osiguratelj po OKUD-u + red 670 Obrasca broj 1 – osiguratelj po OKUD-u + red 675 Obrasca broj 1 – osiguratelj po OKUD-u).

Iznos kratkoročnih obveza utvrđuje se formulom (red. 690. Obrasca br. 1 – osiguratelj po OKUD-u – (red. 610. Obrasca br. 1 – osiguratelj po OKUD-u + red. 615. Obrasca br. 1 – osiguratelj po OKUD-u + redak 620 Obrasca broj 1 – osiguratelj po OKUD-u + redak 660 Obrasci broj 1 – osiguratelj po OKUD-u + redak 665 Obrasci broj 1 – osiguratelj po OKUD-u + redak 670 Obrasci broj 1 – osiguratelj po OKUD-u + redak 675 Obrasci br. 1 – osiguratelj po OKUD-u).

Prihod se utvrđuje po formuli (red. 011 Obrasca br. 2 – osiguratelj po OKUD-u + red 081 Obrasca br. 2 – osiguratelj po OKUD-u).

Neto imovina u 2009. godini u odnosu na 2008. godinu porasla je za više od 1,2 puta, što je rezultat povećanja neto dobiti i dokapitalizacije.

Podudarnost pokazatelja „omjer iznosa prikupljenih sredstava prema kapitalu i rezervama” i „omjer iznosa kratkoročnih obveza prema kapitalu i rezervama” objašnjava se nedostatkom dugoročnih obveza poduzeća (osim odgođenog poreza obveze). Računi koji se plaćaju nastaje kao rezultat poslovnih aktivnosti, stoga aktivnosti RESO - Jamstva ne ovise o bankovnim kreditima i drugim izvorima financijskog zaduženja.

Najveći dio obveza za otplatu čine obveze prema zastupnicima u osiguranju i reosigurateljnim organizacijama. U tom smislu, vrijednosti pokazatelja "pokrivenost plaćanja duga" normalne su za osiguravajuće organizacije. Nepostojanje dospjelih dugova potvrđuje sposobnost tvrtke da pravovremeno ispunjava svoje obveze.

Obrt potraživanja pokazuje stabilnu razinu poslovne aktivnosti poduzeća s trendom rasta. Najveći dio potraživanja sastoji se od potraživanja od agenata osiguranja i organizacija za reosiguranje. Ovaj pokazatelj uravnotežuje pokazatelje koji karakteriziraju obveze tvrtke RESO - Garantiya.

Godišnja glavna skupština dioničara odlučila je isplatiti dividendu na redovne dionice RESO-Garantiya OSJSC na temelju rezultata 2008. u iznosu od 13 rubalja po dionici, ukupni iznos dividende na dionice RESO-Garantiya OSJSC je 403 000 000 rubalja . U razdoblju 2009. – 2010. nije bilo isplate dividendi.

Tablica 2 prikazuje glavne pokazatelje koji karakteriziraju dobit i gubitak poduzeća.

Tablica 2. Dobici i gubici poduzeća RESO - Jamstvo

Naziv indikatora

Bruto dobit
Neto dobit (zadržana dobit (nepokriveni gubitak)
Povrat na kapital, %
Povrat na imovinu, %
Omjer neto profitabilnosti, %
Profitabilnost proizvoda (prodaje), %
Promet kapitala
Iznos nepokrivenog gubitka na datum izvještavanja
Omjer nepokrivenog gubitka na datum izvještavanja i valute bilance

Ekonomska analiza omjera profitabilnosti i gubitka izdavatelja na temelju dinamike gore navedenih pokazatelja omogućuje nam izvlačenje sljedećih zaključaka:

Udio pojedinih vrsta osiguranja u ukupnom portfelju usluga osiguranja nije se bitno promijenio, s izuzetkom životnih osiguranja. To je uglavnom zbog činjenice da se, u skladu sa Zakonom „O organizaciji poslova osiguranja u Rusiji“, od 01.01.2007. uvodi stroga specijalizacija osiguravajućih organizacija. Najveći udio i dalje imaju vrste osiguranja imovine i obvezno osiguranje auto vlasnici vozila.

Sve veća konkurencija među velikim tvrtkama dovodi do stvaranja novih proizvoda osiguranja i potiče glavne tržišne sudionike na smanjenje troškova i poboljšanje kvalitete upravljanja.

U obavljanju poslova osiguranja glavna troškovna stavka je isplata naknada iz osiguranja. Budući da je značajan dio portfelja koncentriran u segmentu automobilskih i dobrovoljnih medicinskih osiguranja, rast isplata osiguraničkih naknada podložan je, posebice, faktoru inflacije cijena automehaničarskih radova i usluga. medicinske ustanove. Povećanje cijene ovih radova i usluga uzeto je u obzir u tarifna politika tvrtke.

Ukupan iznos isplata osiguranja za 2009. godinu iznosio je 18 686 371 tisuća rubalja, što je za 2 963 371 tisuća rubalja više od razine 2008. godine. Najveći udio u ukupnom obujmu isplata osiguranja otpada na osiguranje imovine i obvezna osiguranja. Za prevladavanje glavnih čimbenika koji negativno utječu na poslovanje društva koriste se: metode procjene statističkih podataka, reosiguranje, ograničenja iznosa i broja sklopljenih ugovora o osiguranju, postupci odobravanja transakcija, strategije cijena i stalno praćenje nastanka novi rizici.

U skladu sa Strategijom reosiguranja, RESO - Jamstvo koristi fakultativno reosiguranje i reosiguranje ekscesa u svrhu smanjenja isplate osiguranja za svaki sporazum. Društvo kontinuirano prati financijsku stabilnost reosiguratelja i povremeno ažurira svoje ugovore o reosiguranju. Poduzima odgovarajuće mjere kako bi osigurao da sezonska povećanja razine plaćanja (primjerice, plaćanja po raznim vrstama ugovora koji se odnose na osiguranje vozila i odgovornosti prema trećim osobama u vezi s početkom zimskih mjeseci s njihovim teškim vremenskim uvjetima) ne uzrokuju značajnu štetu.

Da bismo odredili likvidnost i solventnost poduzeća, obratimo se glavnim pokazateljima koji odražavaju ovu dinamiku (tablica 3)

Tablica 3. Likvidnost kapitala društva RESO - Jamstvo.

Na temelju navedenih pokazatelja donosimo glavne zaključke o stanju poduzeća:

1) Koeficijent tekuće likvidnosti pokazuje u kojoj mjeri kratkotrajna imovina pokriva kratkoročne obveze i daje ukupnu ocjenu likvidnosti. Drugim riječima, pokazuje koliko se rubalja radnog kapitala (tekuće imovine) odnosi na jednu rublju tekućeg kratkoročnog duga (tekuće obveze).

2) Višak kratkotrajne imovine u odnosu na kratkoročne financijske obveze osigurava rezervnu rezervu za kompenzaciju gubitaka koje poduzeće može pretrpjeti kada plasira i unovči svu kratkotrajnu imovinu, osim gotovine. Što je veća vrijednost te pričuve, to je veće povjerenje vjerovnika da će dugovi biti vraćeni. Koeficijent > 2 obično zadovoljava.

Po semantičkom značenju pokazatelj brze likvidnosti sličan je koeficijentu tekuće likvidnosti, ali se izračunava za uži raspon kratkotrajne imovine, kada je isključen iz izračuna produktivne rezerve, kao manje likvidni dio kratkotrajne imovine. Omjer od 0,6-1 obično je zadovoljavajući. Međutim, to može biti nedovoljno ako postoji veliki udio likvidnih sredstava potraživanja, čiji je dio teško naplatiti na vrijeme. U takvim slučajevima potreban je veći omjer. Ako novac i novčani ekvivalenti zauzimaju značajan udio u tekućoj imovini ( vrijednosni papiri), tada ovaj omjer može biti manji.

3) Podudarnost koeficijenata tekuće i brze likvidnosti ukazuje na prevladavanje likvidnih sredstava u obrtnom kapitalu izdavatelja, što ukazuje na sposobnost izdavatelja da kratko vrijeme pokriti svoje obveze.

Oscilacije u pokazateljima likvidnosti posljedica su značajnih promjena u obujmu kratkotrajne imovine.

U 2009. godini rast ulaganja u sklopu kratkotrajne imovine doveo je do povećanja pokazatelja likvidnosti.

Dinamika zadanih pokazatelja likvidnosti i solventnosti poduzeća ukazuje na sposobnost ispunjenja Kratkoročne obveze i pokriti tekuće operativne troškove.

U svrhu upravljanja rizikom likvidnosti u okviru opće politike upravljanja rizicima, društvo ima uspostavljen limit kreditne linije u jednoj od ruskih banaka kao rezervni izvor obrtnog kapitala. Trenutno nema značajnih čimbenika koji bi mogli dovesti do promjena u politici financiranja obrtnog kapitala; primici od premije osiguranja trenutno značajno premašuju potrebe tvrtke Novac ah za obavljanje tekućih aktivnosti. (tablica 4)

Tablica 4. Struktura i veličina obrtnog kapitala izdavatelja prema financijskim izvještajima.

Tvrtka RESO-Garantiya ne koristi posuđene izvore za financiranje obrtnog kapitala. Glavni izvori financiranja tekućeg poslovanja su novčani primici od premija osiguranja koje naplaćuje izdavatelj.

solventnost financijska stabilnost joint stock company

Tijekom protekle 2009. godine obujam premija je smanjen. Udio vrsta osiguranja u ukupnom portfelju usluga osiguranja ostao je gotovo nepromijenjen. Udio obveznih osiguranja u ukupnom obujmu upisanih doprinosa znatno je porastao u odnosu na prošlu godinu. U skladu sa Zakonom o organizaciji poslova osiguranja u Rusiji, od 01.01.2007. uvedena je stroga specijalizacija osiguravajućih organizacija, što je utjecalo na rezultate aktivnosti u području životnog osiguranja.

Najveći udio i dalje imaju vrste osiguranja imovine i obvezna osiguranja vlasnika vozila. Do značajnog pada naplate premije u izvještajnom razdoblju u odnosu na 2008. godinu došlo je zbog vrsta osiguranja imovine. Istodobno, bilježi se značajan porast obveznih osiguranja vlasnika vozila za 27 bodova u odnosu na prošlu godinu.

U obavljanju poslova osiguranja glavna troškovna stavka je isplata naknada iz osiguranja. Budući da je značajan dio portfelja koncentriran u segmentu automobilskog i dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja, rast isplata osigurateljnih naknada je posebno podložan faktoru inflacije cijena autoservisnih radova i usluga zdravstvenih ustanova.

Ukupni obujam isplata osiguranja u 2009. godini iznosio je 18.686 milijuna rubalja. što je 6878 milijuna rubalja više nego prošle godine. Uglavnom zbog povećanja uplata za osiguranje imovine, uključujući imovinu građana za 1865 milijuna rubalja. i osobno (zdravstveno osiguranje) za 551.216 tisuća rubalja. Sukladno sklopljenom sporazumu o izravnoj naknadi gubitaka (Naredba Ministarstva financija Ruske Federacije od 23. siječnja 2009. br. 6n), za 2009. ukupni iznos isplata žrtvama po zahtjevima za naknadu štete iznosio je 220.469,1 tisuća rubalja.

U skladu s računovodstvenim propisima „Računovodstvena politika organizacije (PBU1/2008), odobrenim Nalogom Ministarstva financija Ruske Federacije od 6. listopada 2008. br. 106n, računovodstvena politika tvrtke. Računovodstvena politika propisano je da se transakcije izravnog osiguranja iskazuju u računovodstvu metodom nastanka događaja. Računovodstvo poslova reosiguranja temelji se na metodi nastanka događaja u skladu sa sklopljenim ugovorima o reosiguranju.

Priznavanjem prihoda po obračunskoj metodi, kao i ugovorenim obročnim otplatama premije osiguranja sukladno Pravilima osiguranja, dolazi do formiranja potraživanja iz poslova osiguranja. Za 2009. godinu iznosio je 5.060.027 tisuća rubalja. od čega je dug osiguranika 5.044.444 tisuća rubalja. a dug agenata i brokera je 15.583 tisuća rubalja. Uglavnom po ugovorima o osiguranju imovine velika poduzeća i organizacije. Tako su potraživanja po ugovorima o prometnom osiguranju na kraju 2009. godine iznosila 3081 milijun rubalja, za osiguranje imovine poduzeća – 930,7 milijuna rubalja, po ugovorima o osobnom osiguranju – 1182 milijuna rubalja, za osiguranje odgovornosti – 50,2 milijuna .rub.

Navedeni dug iznosi 13,6 posto valute bilance i 20,2 posto ukupnog iznosa formiranih pričuva osiguranja.

Potraživanja za poslove reosiguranja iznosila su 295.462 tisuće rubalja na kraju izvještajnog razdoblja. Njihov dug reosiguratelja za plaćanja iznosi 85.317 tisuća rubalja, uključujući 29.535 tisuća rubalja. je dug SK Arkada doo koji će biti otplaćen tijekom 2010. godine.

Ostala potraživanja uključuju stanja na knjigovodstvenim kontima 60 (dani predujmovi), 68 (obračuni s proračunom), 73 (obračuni s osobljem za ostale poslove) i 76 (obračuni s raznim dužnicima i vjerovnicima). Prema članku, izdani predujmovi odražavaju se u iznosu izdanih predujmova medicinske organizacije za pružanje medicinskih usluga prema uvjetima utvrđenim ugovorima o pružanju medicinske i preventivne zaštite. Na kraju izvještajnog razdoblja ovaj dug iznosio je 487,0 milijuna rubalja. i servisne stanice za popravke osiguranih vozila - 181 milijun rubalja.

Ostala potraživanja na kraju izvještajnog razdoblja iznosila su 2.430.280 tisuća rubalja, uključujući potraživanja za koja se plaćanja očekuju više od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja - 344.877 tisuća rubalja. Ovaj dug uključuje dug osoblja za druge operacije u iznosu od 233886,7 tisuća rubalja, uglavnom su to kamatonosni zajmovi zaposlenicima poduzeća na razdoblje od 1 do 10 godina, dug nastao kao rezultat prijevare i nestašica - 81634,8 tisuća rubalja, kao i kao dospjeli dug u iznosu od 47.253,3 tisuća rubalja, koji uključuje bankovni dug po depozitima, kao rezultat oduzimanja dozvole za rad bankarski poslovi– 39.903 tisuća rubalja, ugovorne strane za plaćene radove i usluge i neispunjene – 4.074 tisuća rubalja, predstavnici osiguranja za premije osiguranja – 3.276,3 tisuća rubalja. Dug kao rezultat prijevare nastao je posebno kao rezultat fiktivnih plaćanja, njihov iznos iznosio je 18.132 tisuće rubalja, krađe računa - u iznosu od 19.963 tisuća rubalja, nepoštenja predstavnika osiguranja, krađe - u iznosu od 43.539 tisuća rubalja. rubalja.

Potraživanja, čija se plaćanja očekuju u roku od 12 mjeseci nakon datuma izvješćivanja, uključuju dugove za namirenje drugih organizacija, koji su uzrokovani činjenicom da su plaćanja prema ugovorima izvršena, ali radovi i usluge još nisu dovršeni ili roba nije primljeno - 61 579 tisuća rubalja, izračuni prema financijska ulaganja– 451589,1 tisuća rubalja, dug po nagodbama za izravnu naknadu gubitaka kod osiguravatelja štete – 37228,2 tisuća rubalja. preplata uplata u proračun i izvanproračunskih fondova– 342 087 tisuća rubalja. Do preplate poreza najvećim dijelom je došlo zbog postojeće preplate poreza na dobit po prethodno obračunanim predujmovima. Ukupan iznos ovog duga na kraju izvještajnog razdoblja iznosio je 2.085.403 tisuća rubalja. i prikazano na stranici 200 obrasca br. 1.

Dugotrajna imovina uključuje zgrade, opremu, vozila, poslovnu opremu i druge vrijednosti potrebne za poslovanje Društva. Zgrade i oprema i građevine čine 87,22 posto ukupne dugotrajne imovine. Tijekom izvještajnog razdoblja puštena je u rad nekretnina u vrijednosti od 69,5 milijuna rubalja. , što je na kraju 2009. godine iznosilo 2970,8 milijuna rubalja. Dugotrajna imovina je proizvodnog karaktera iu potpunosti se koristi u procesu pružanja usluga osiguranja i donosi ekonomsku korist društvu. Neki poslovni prostori iznajmljuju se drugim organizacijama temeljem ugovora o najmu i ostvaruju prihod. Područje dano u najam prikazano je u bilanci kao ulaganje na kraju 2009. godine, a ta je brojka iznosila 559.788 tisuća rubalja. što odgovara 13734,1 m2.

Vrijednost dugotrajne imovine na kraju izvještajnog razdoblja veća je za 1,08 puta u odnosu na stanje dugotrajne imovine na početku godine. Tijekom izvještajnog razdoblja uvedeni su novi poslovni prostori u kojima se nalaze podružnice tvrtke na području Ruske Federacije na ukupna površina 775,5 m2. u gradovima Dmitrov, Cheboksary, Kolchugino, Chelyabinsk, Yaroslavl ažurirana je računalna oprema, kupljena su vozila potrebna za proizvodnju i povećanje prodaje. Promjena vrijednosti dugotrajne imovine kao rezultat završetka, rekonstrukcije i modernizacije iznosila je 169.867 tisuća rubalja. To su uglavnom troškovi rekonstrukcije uredskih prostora u Moskvi na Nagorny Proezd. U 2010. godini uvest će se novi objekti nekretnina u gradovima u kojima se nalaze podružnice tvrtke, odnosno u gradu. Omsk, Orekho-Zuevo, Samara, Elektrostal, Surgut za ukupnu površinu od 2249 m2. vrijedan 197,5 milijuna rubalja.

Dodatak 1. Plaćanje osiguranja od strane društva prema stupnjevanju vrsta osiguranja

Vrste osiguranja predviđene u skladu s prilogom licence
Osiguranje od nezgode
Zdravstveno osiguranje građana
Osiguranje vozila
Osiguranje zrakoplova
Osiguranje broda
Osiguranje tereta
Osiguranje imovine pravnih i fizičkih osoba od požara i drugih opasnosti
Osiguranje izgradnje i montaže
Osiguranje životinja
Osiguranje financijski rizici
Osiguranje od građanske odgovornosti za vlasnike automobila
Osiguranje odgovornosti prema trećim osobama tijekom građevinskih i instalacijskih radova
Osiguranje građanske odgovornosti zračnih prijevoznika za zračni promet na međunarodnim zračnim linijama
Osiguranje troškova građana koji putuju u inozemstvo
Osiguranje od nezgode (djeca) - posebni uvjeti
Obavezno osiguranje putnika koji se prevoze automobilom
Osiguranje građanske odgovornosti za turoperatore i putničke agente
Osiguranje od gubitka imovine uslijed prestanka vlasništva
Osiguranje svemirskog rizika
Osiguranje od rizika neuspjeha događaja
Osiguranje medicinskih troškova za osobe koje ulaze u ZND i Rusku Federaciju
Osiguranje od građanske odgovornosti vlasnika zrakoplova i zračnih prijevoznika
Osiguranje profesionalna odgovornost liječnika i drugih zdravstvenih radnika
Osiguranje od profesionalne odgovornosti javnih bilježnika
Osiguranje od profesionalne odgovornosti revizora
Osiguranje od odgovornosti u zračnoj luci
Osiguranje brodovlasnika od odgovornosti
Osiguranje od odgovornosti procjenitelja
Osiguranje od odgovornosti graditelja
Osiguranje od odgovornosti zaposlenika banke
Osiguranje od odgovornosti carinskog prijevoznika
Osiguranje od građanske odgovornosti za matičare i depozitare
Sveobuhvatno osiguranje hipoteke
Osiguranje za bolesti opasne po život
Osiguranje od nezgode i bolesti
Osiguranje rizika povezanih s uporabom plastične kartice
Kasko osiguranje banke
Osiguranje izdavatelja plastičnih kartica
Osiguranje od neispunjenja ugovornih obveza
Osiguranje od prekida poslovanja
Osiguranje troškova nastalih zbog odustajanja od putovanja u inozemstvo ili promjene trajanja boravka u inozemstvu
Osiguranje izvozno-uvoznih kredita
Sveobuhvatno osiguranje rizika povezanih s e-trgovinom
Osiguranje od odgovornosti arhitekata
Osiguranje od građanske odgovornosti ljekarnika
Obavezno državno osiguranježivot i zdravlje vojnog osoblja, građana pozvanih na vojnu obuku, privatnih i zapovjednih časnika tijela unutarnjih poslova Ruske Federacije, Državne vatrogasne službe, tijela za kontrolu prometa opojnih droga i psihotropnih tvari, zaposlenika institucija i tijela kaznenog sustava i zaposlenici saveznih tijela porezne policije
Obvezno osiguranje od građanske odgovornosti vlasnika vozila
Dobrovoljno osiguranje pojedinaca od rizika izlaganja zračenju
Osiguranje željezničkog prometa
Osiguranje šumskog fonda
Osiguranje poljoprivrednih usjeva
Jamstveno osiguranje nakon lansiranja
Osiguranje za opskrbu lijekovima za pružanje izvanbolničke skrbi
Osiguranje poljoprivrednih usjeva sa državna potpora
Osiguranje imovine pravnih osoba od požara i drugih opasnosti
Osiguranje bušenja
Osiguranje plinovoda, naftovoda i naftnih derivata
Osiguranje od građanske odgovornosti cestovnih prijevoznika i špeditera
Osiguranje građanske odgovornosti za poduzeća koja su izvori povećane opasnosti
Osiguranje profesionalne odgovornosti za trgovce nekretninama
Osiguranje od građanske odgovornosti proizvođača proizvoda
Osiguranje od građanske odgovornosti
Osiguranje građanske odgovornosti organizacija prema posjetiteljima
Osiguranje građanske odgovornosti organizacija koje upravljaju opasnim proizvodnim pogonima za štetu nanesenu životu, zdravlju ili imovini trećih osoba i okolišu kao posljedicu nesreće u opasnom proizvodnom postrojenju.
Obvezno osobno osiguranje putnika u željezničkom, zračnom, pomorskom i riječnom prometu
Osiguranje iznajmljene nestambene nekretnine u Moskvi
Osiguranje zdravstvenih troškova za osobe koje putuju unutar Ruske Federacije
Osiguranje građanske odgovornosti pogonskih organizacija i vlasnika hidrotehničke građevine za nanošenje štete životu, zdravlju i imovini drugih
Osiguranje osobne odgovornosti
Osiguranje od odgovornosti carinski posrednik
Osiguranje od odgovornosti operatora transportnog terminala
Osiguranje od odgovornosti za odvjetnike i odvjetnike
Osiguranje od građanske odgovornosti za organizaciju koja posjeduje i jamči ATA karnete
Osiguranje građanske odgovornosti prema trećim osobama pri prijevozu radioaktivnih tvari, nuklearnih materijala, proizvoda na njihovoj osnovi i njihovog otpada
Osiguranje od odgovornosti proizvođača, prodavača i izvođača za štetu uzrokovanu kršenjem sanitarnih i epidemioloških standarda
Osiguranje građanske odgovornosti pogonskih organizacija - nuklearnih energetskih objekata
Osiguranje strojeva i mehanizama od kvarova (nezgode)
Osiguranje unutar međunarodni sustav osiguranje od građanske odgovornosti vlasnika vozila "Zelena karta"
Osiguranje građanske odgovornosti prema trećim osobama pri prijevozu radioaktivnih tvari, nuklearnih materijala, proizvoda na njihovoj osnovi i njihovog otpada
Obvezno osiguranje od građanske odgovornosti vlasnika vozila
Osiguranje tereta

Dodatak 2. Pričuve osiguranja društva

izvješće

Osiguranje građanske odgovornosti zračnih prijevoznika za zračni promet u međunarodnim zračnim linijama. Obvezno osiguranje putnika u cestovnom prijevozu. Osiguranje od gubitka imovine uslijed prestanka vlasništva. Osiguranje medicinskih troškova za osobe koje ulaze u ZND i Rusku Federaciju. Osiguranje od odgovornosti vlasnika...

Procjena solventnosti i financijske stabilnosti poduzeća na primjeru OJSC "RESO-Garantia" (esej, kolegij, diploma, test)

IZVJEŠĆE O PRAKSI Procjena solventnosti i financijske stabilnosti poduzeća na primjeru OJSC "RESO-Garantia"

2. Analiza solventnosti i financijske stabilnosti poduzeća
3. Glavni zaključci o uspješnosti poduzeća za razdoblje 2008-2Q. 2010
Prijave
1. Opće karakteristike tvrtke JSC "RESO-Garantia"

Otvoreno osiguravajuće dioničko društvo "RESO-Garantiya" osnovano je 18. studenog 1991. godine. Ovo je univerzalno osiguravajuće društvo s dozvolama Savezne službe za nadzor osiguranja C br. 1209 77 za 104 vrste osiguranja i P br. 1209 77 za reosiguranje. Licenca životnog osiguranja - C br. 4008 77 od 13. ožujka 2007. - izdana tvrtki kćeri OSZh RESO-Garantiya LLC.

RESO-GARANTIA zauzima vodeću poziciju na ruskom tržištu osiguranja, jedan je od vodećih domaćih igrača u osigurateljnoj industriji po količini prikupljenih premija te je jedan od vodećih u području osiguranja stanovništva. Istovremeno, prioritetna područja su osiguranje automobila (KASKO i OSAGO), dobrovoljno zdravstveno osiguranje, kao i osiguranje imovine fizičkih i pravnih osoba. RESO-Garantiya također pruža usluge osiguranja od nezgode, hipotekarnog osiguranja, putnog i drugih vrsta osiguranja.

Prema Federalnoj službi za nadzor osiguranja, krajem 2009. RESO-Garantiya IJSC zauzeo je 4. mjesto u prikupljanju premija osiguranja. Za uspješnost u radu i visoku kvalitetu usluge kupcima tvrtka je nagrađena nizom visokih priznanja i nagrada. Konkretno, nagrada “Financijski Olimp” i godišnja nagrada koju dodjeljuje časopis “Financije”. Krajem 2009. tvrtka je po drugi put dobila prestižnu titulu „Narodna marka/brend br. 1 u Rusiji” (analogno sovjetskoj „Znaku kvalitete”).

RESO-Garantiya IJSC ima najvišu moguću ocjenu pouzdanosti za domaće tvrtke danas, A++ od Expert RA rejting agencije, što odgovara "izuzetno visokoj razini pouzdanosti". Osim toga, početkom 2009. godine Nacionalna agencija za ocjenjivanje (NRA), koja je godinu dana ranije dodijelila individualnu ocjenu pouzdanosti "AAA" - maksimalnu razinu pouzdanosti, potvrdila je prethodnu visoku ocjenu tvrtke (vidi Dodatak 1).

U 2009. osiguravajuće društvo RESO-Garantiya zauzelo je 157. mjesto na najautoritativnijoj domaćoj rang listi najvećih ruskih kompanija Expert-400.

Profesionalnost zaposlenika osiguravajućeg društva RESO-Garantiya prepoznaje cijela osiguravajuća zajednica Rusije: tvrtka je aktivan član većine profesionalnih osiguravateljskih udruga u zemlji, uključujući Sverusku uniju osiguravatelja i Rusku uniju osiguravatelja automobila. Tvrtka je postala jedna od ruskih kompanija koje su dobile pravo izdavanja ruskih polica zelene karte.

Tvrtka je registrirana u Moskovskoj registracijskoj komori 22. rujna 1993. pod brojem 005.537. TIN 7.710.045.520 Upisan u Jedinstveni državni registar pravnih osoba pod brojem 1.027.700.042.413 19. srpnja 2002.

Tvrtka ima jednu od najrazvijenijih agentskih mreža u kojoj radi preko 20.000 agenata osiguranja. Usmjerenost na unapređenje i širenje agentskog prodajnog kanala prednost je tvrtke i razlika u odnosu na većinu domaćih osiguravatelja. Čak i tijekom gospodarske krize, maloprodajni kanal za promicanje usluga osiguranja održava stabilne (iu mnogim slučajevima rastuće) količine prikupljanja.

Razvijeni sustav podružnica osiguravajuće društvo RESO-Garantiya čini tvrtkom nacionalne razine. Danas savezna mreža već uključuje više od 800 prodajnih ureda u svim regijama Ruske Federacije. Osim toga, police osiguranja osiguravajućeg društva RESO-Garantiya prodaje nekoliko desetaka brokerskih društava. Klijenti tvrtke uključuju oko 5,4 milijuna pravnih i fizičkih osoba.

Tvrtka je aktivno prisutna ne samo u metropolitanskim gradovima, već iu pokrajinama, čineći značajna ulaganja u razvoj podružnica u svim najperspektivnijim regijama Ruske Federacije u smislu gospodarskog potencijala i mogućnosti osiguravateljskih aktivnosti. Tijekom 2009. godine tvrtka je otvorila više od 170 novih prodajnih objekata s formiranim timovima osiguravatelja po posebnom Programu razvoja. Stvaranjem agentske mreže, podružnice osiguravajućeg društva RESO-Garantiya osiguravaju pružanje pouzdanog i modernog osiguranja i usluga svim kategorijama osiguranika u skladu sa standardima i naprednim prodajnim tehnologijama koje tvrtka ima na raspolaganju.

Prioritetna područja u radu većine podružnica su osiguranje motornih vozila, srednjeg i malog gospodarstva, života, zdravlja i imovine građana. Sve podružnice i odjeli tvrtke povezani su jedinstvenim korporativnim informacijskim sustavom s mogućnošću rada u stvarnom vremenu - online, što omogućuje servisiranje klijenata na najvišoj razini, osigurava brzu isplatu odštetnih zahtjeva, omogućuje brzu prilagodbu tarifnu politiku i donosi druga relevantna upravljačka i poslovna rješenja. U isto vrijeme, ne samo podružnice, agencije i drugi odjeli, već i pojedinačni agenti i brokeri imaju priliku povjerljivog i sigurnog udaljenog pristupa s osobnih računala korporativnom sustavu u programu „Moderni agent“.

Društvo je iu 2009. godini zadržalo glavne značajke razvoja koje su mu bile svojstvene proteklih godina: uravnotežen i visok stupanj diversifikacije portfelja osiguranja – kako u strukturi industrije tako iu geografskoj distribuciji rizika, usmjerenost isključivo na klasične vrste osiguranja, visokoprofesionalnog preuzimanja rizika, prioritetne pažnje portfelju zaštite reosiguranja, kao i praćenja usklađenosti s regulatornim pokazateljima.

U 2009. godini tvrtka je postala jedna od vodećih u provedbi postupka izravne naknade štete (DCL) u okviru obveznog osiguranja od automobilske odgovornosti u Rusiji, u kojem žrtva radnji drugog sudionika u nesreći može podnijeti zahtjev za isplatu vlastitom osiguravajućem društvu, a ne društvu krivca za nezgodu. Tijekom godine u kojoj je ovaj postupak bio na snazi, tvrtka je riješila 15,6 tisuća zahtjeva prema PES-u, nudeći svojim klijentima istinski europsku razinu usluge. Konkretno, tvrtka je svojim osiguranicima ponudila jedinstvenu priliku da dobiju isplatu osiguranja prema PES-u u roku od 7 dana nakon primitka svih potrebnih dokumenata (unatoč činjenici da Zakon dopušta 30 dana za namirenje šteta). To je postalo moguće zahvaljujući dobro funkcionirajućem i jasnom sustavu plaćanja koji postoji u Društvu.

Nastavlja s radom visokotehnološki 24-satni pozivni centar, koji se može kontaktirati i pozivom na besplatnu telefonsku liniju koja povezuje tvrtku s najudaljenijim krajevima zemlje. Operateri centra pružaju danonoćnu kvalificiranu pomoć klijentima tvrtke, kao i onima koji su pogođeni postupcima osiguranika obveznog osiguranja od automobilske odgovornosti. Određeni broj prodajnih odjela tvrtke u Moskvi također je prebačen na 24-satni rad: sada mogu dobiti savjet o osiguranju, izdati policu i izvršiti sljedeću uplatu prema ugovoru u bilo koje vrijeme pogodno za klijente. Formiran je jedinstveni centar za rješavanje šteta.

RESO-Garantiya IJSC ima jedinstvenu aktuarsku bazu, podržanu informacijskim resursima. Zahvaljujući prelasku cijele tvrtke na bespapirni protok dokumenata i online rad, uveden je centralizirani postupak vođenja računovodstva i izvještavanja podružnica. Klijenti tvrtke uključuju ne samo desetke tisuća pojedinaca, već i tisuće organizacija. Naši klijenti uključuju nekoliko tisuća najvećih ruskih i stranih tvrtki, poduzeća i tvrtki različitih profila. Uključujući lidere ruskog gospodarstva kao što su Goznak, Vodokanal iz St. Petersburga, RKK Energia, Mosproekt-2, Wimm-Bill-Dann, Rosneft, Eldorado, Tekhnosila, Megafon, BeeLine, MGTS, Rostelecom, Intourist, Aeromar, Ritz Carlton Hotel , Kaspersky Lab, Word Class, Protek, lanac ljekarni 36.6, " Alfa Bank", "UniCredit Bank", "Zenith Bank", "Moskovska banka", "MDM Bank", NORDEA Banking Group, "Prva češko-ruska banka" , MICEX, "Karo-film", ITAR-TASS, TV kanal "Russia Today", Izdavačka kuća "Kommersant", Izdavačka kuća "Za Rulem", NTV, "AFI Development" Holding, "TransCreditLeasing", "Euroservice", " Mistral Tracing", "Sakhalinugol", "Rusengineering", "Panavto", "Genser", "CentroInstrument", "Petelinskaya Poultry Farm", Trgovačko poduzeće AIC "Cherkizovsy", "SPAR RETAIL", "Polyneftekhim", "AvtoVAZ", Ruska predstavništva “Kraft Foods”, “Xerox”, “Red Bull”, “ Kelly Services, Mitsubishi Electric, Otis, Samsung, Volkswagen, Ford, Mazda, Toyota, Jaguar, Land Rover, Volvo, Rolf, Michelin, BBDO, Schering Plough, World Wildlife Fund i drugi.

Tvrtka planira i dalje koncentrirati svoje napore na razvoj osiguravajućeg poslovanja u Rusiji, prvenstveno fokusirajući se na maloprodajni segment tržišta. Planira ojačati svoju prisutnost na tržištu, uključujući i regionalno, te ponuditi široku paletu osiguravateljskih proizvoda, poput auto osiguranja (AO, KASKO, dobrovoljno osiguranje od automobilske odgovornosti, osiguranje za dodatne nepredviđene troškove na cesti – „RESOauto- Pomoć”, zdravstveno osiguranje ( tvrtka je postala jedan od pionira u pružanju usluga dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja pojedincima ne samo u Moskvi, već iu Sankt Peterburgu i Nižnjem Novgorodu; 2009. tvrtka je otvorila vlastitu specijaliziranu dječju kliniku " RESO-djeca"), osiguranje imovine u Moskvi.

RESO-Garantiya IJSC svoju prodaju obavlja putem široke agentske mreže, što mu omogućuje održavanje aktivne baze klijenata i kontrolu kvalitete usluga koje tvrtka pruža.

Aktivnosti osiguranja i ulaganja ostat će izvori budućih prihoda. Financijska kriza koja je u tijeku mogla bi imati određeni utjecaj na rezultate tvrtke u 2010. Najvjerojatnije se potražnja potrošača za nekim uslugama osiguranja neće oporaviti na razinu prije krize: posebno se to odnosi na obujam bankovnih kredita, koji tradicionalno prati kolateralno osiguranje, kao i na obujam prodaje novih vozila od strane trgovaca automobilima . Sve to ne može ne utjecati na obujam prodaje usluga osiguranja. Međutim, ovi negativni procesi uvelike su neutralizirani koncentracijom tržišta osiguranja. Otpornost agentskog prodajnog kanala na krizu također igra značajnu pozitivnu ulogu. Osim toga, pri planiranju rashoda za 2010. godinu društvo je ostvarilo njihovo značajno smanjenje. Skup poduzetih antikriznih mjera omogućit će poduzeću da što učinkovitije prebrodi negativne posljedice krize. (vidi Dodatak 2) Registar dioničara Društva sadrži imenovane nositelje koji zastupaju interese glavnih dioničara - Društvo s ograničenom odgovornošću Deutsche Bank - udio udjela 93,256 posto, Zatvoreno dioničko društvo Komercijalna banka Citibank - udio udjela 6,315 posto, Savezna agencija za upravljanje saveznom imovinom— udio udjela 0,001 posto. Glavni konkurenti izdavatelja u maloprodajnom segmentu su Otvoreno dioničko društvo "Rusko državno osiguravajuće društvo" (Rosgosstrakh), Otvoreno dioničko društvo "Ingostrakh" i Otvoreno dioničko društvo "Rusko narodno osiguravajuće društvo "ROSNO" i OJSC "SOGAZ" ".

2. Analiza solventnosti i financijske stabilnosti poduzeća Analiza solventnosti i financijske pozicije izdavatelja temeljena na ekonomskoj analizi dinamike pokazatelja prikazana je u tablici 1.

stol 1

Naziv indikatora
Neto vrijednost imovine izdavatelja
Omjer iznosa privučenih sredstava prema kapitalu i rezervama, %
Odnos iznosa kratkoročnih obveza prema kapitalu i rezervama, %
Pokrivenost plaćanja duga, %
Razina dospjelog duga, %
Promet potraživanja, puta
Udio dividende u dobiti, %
Produktivnost rada, tisuća rubalja / osoba
Amortizacija prihoda, %

Pokazatelji solventnosti i financijskog položaja društva RESO - Jamstvo za razdoblje 2008.-2. 2010

Izračuni se vrše prema financijskim izvještajima za relevantna razdoblja, slijedom čega se iznos prikupljenih sredstava utvrđuje formulom (redak 690 Obrasca br. 1 - osiguratelj prema OKUD-u - (redak 660 Obrasca br. 1 - osiguratelj) pod OKUD + red 665 Obrasca broj 1 - osiguratelj po OKUD + red 670 Obrasca broj 1 - osiguratelj po OKUD + red 675 Obrasca broj 1 - osiguratelj po OKUD).

Iznos kratkoročnih obveza utvrđuje se formulom (red. 690 Obrasca br. 1 - osiguratelj po OKUD-u - (red. 610 Obrasca br. 1 - osiguratelj po OKUD-u + red 615 Obrasca br. 1 - osiguratelj po OKUD-u + red 620 Obrasca broj 1 - osiguratelj po OKUD-u + red 660 Obrazac broj 1 - osiguratelj po OKUD-u + red 665 Obrazac broj 1 - osiguratelj po OKUD-u + red 670 Obrazac broj 1 - osiguratelj po OKUD-u + red 675 Obrazac br. 1 - osiguratelj po OKUD-u).

Prihod se utvrđuje po formuli (red. 011 Obrasca br. 2 - osiguratelj po OKUD-u + red 081 Obrasca br. 2 - osiguratelj po OKUD-u).

Neto imovina u 2009. godini u odnosu na 2008. godinu porasla je za više od 1,2 puta, što je rezultat povećanja neto dobiti i dokapitalizacije.

Podudarnost pokazatelja „omjer iznosa prikupljenih sredstava prema kapitalu i rezervama” i „omjer iznosa kratkoročnih obveza prema kapitalu i rezervama” objašnjava se nedostatkom dugoročnih obveza poduzeća (osim odgođenog poreza obveze). Obveze prema dobavljačima nastaju kao rezultat poslovnih aktivnosti, stoga aktivnosti RESO - Jamstva ne ovise o bankovnim kreditima i drugim izvorima financijskog zaduženja.

Godišnja glavna skupština dioničara odlučila je isplatiti dividendu na obične dionice RESO - Garantiya OSJSC na ime na temelju rezultata 2008. u iznosu od 13 rubalja po dionici, ukupni iznos dividende na dionice RESO - Garantiya OSJSC je 403 000 000 rubalja. U razdoblju od 2009. do 2010. godine nije bilo isplate dividende.

Tablica 2 prikazuje glavne pokazatelje koji karakteriziraju dobit i gubitak poduzeća.

Tablica 2. Dobici i gubici poduzeća RESO - Jamstvo

Naziv indikatora

Bruto dobit
Neto dobit (zadržana dobit (nepokriveni gubitak)
Povrat na kapital, %
Povrat na imovinu, %
Omjer neto profitabilnosti, %
Profitabilnost proizvoda (prodaje), %
Promet kapitala
Iznos nepokrivenog gubitka na datum izvještavanja
Omjer nepokrivenog gubitka na datum izvještavanja i valute bilance

Ekonomska analiza omjera profitabilnosti i gubitka izdavatelja na temelju dinamike gore navedenih pokazatelja omogućuje nam izvlačenje sljedećih zaključaka:

— udio pojedinih vrsta osiguranja u ukupnom portfelju usluga osiguranja nije se bitno promijenio, s izuzetkom životnih osiguranja. To je uglavnom zbog činjenice da se, u skladu sa Zakonom „O organizaciji poslova osiguranja u Rusiji“, od 01.01.2007. uvodi stroga specijalizacija osiguravajućih organizacija. Najveći udio i dalje imaju vrste osiguranja imovine i obvezna osiguranja vlasnika vozila.

— povećana konkurencija među velikim tvrtkama dovodi do stvaranja novih proizvoda osiguranja, potiče glavne sudionike na tržištu na smanjenje troškova i poboljšanje kvalitete upravljanja.

U obavljanju poslova osiguranja glavna troškovna stavka je isplata naknada iz osiguranja. Budući da je značajan dio portfelja koncentriran u segmentu automobilskih i dobrovoljnih medicinskih osiguranja, rast isplata osiguraničkih naknada je posebno podložan faktoru inflacije cijena automehaničarskih i medicinskih usluga.

U skladu sa Strategijom reosiguranja, RESO - Jamstvo koristi fakultativno reosiguranje i reosiguranje ekscesa štete kako bi smanjila isplate osiguranja po svakom ugovoru. Društvo kontinuirano prati financijsku stabilnost reosiguratelja i povremeno ažurira svoje ugovore o reosiguranju. Poduzima odgovarajuće mjere kako bi osigurao da sezonska povećanja razine plaćanja (primjerice, plaćanja po raznim vrstama ugovora koji se odnose na osiguranje vozila i odgovornosti prema trećim osobama u vezi s početkom zimskih mjeseci s njihovim teškim vremenskim uvjetima) ne uzrokuju značajnu štetu.

Da bismo odredili likvidnost i solventnost poduzeća, obratimo se glavnim pokazateljima koji odražavaju ovu dinamiku (tablica 3)

Tablica 3. Likvidnost kapitala društva RESO - Jamstvo.

Na temelju navedenih pokazatelja donosimo glavne zaključke o stanju poduzeća:

Po semantičkom značenju pokazatelj brze likvidnosti sličan je koeficijentu tekuće likvidnosti, ali se izračunava za uži raspon kratkotrajne imovine, kada su iz izračuna isključene proizvodne zalihe, kao manje likvidni dio kratkotrajne imovine. Omjer od 0,6−1 obično zadovoljava. Međutim, to može biti nedovoljno ako veliki dio likvidnih sredstava čine potraživanja čiji je dio teško pravodobno naplatiti. U takvim slučajevima potreban je veći omjer. Ako novac i novčani ekvivalenti (vrijednosni papiri) zauzimaju značajan udio u kratkotrajnoj imovini, tada ovaj omjer može biti manji.

Oscilacije u pokazateljima likvidnosti posljedica su značajnih promjena u obujmu kratkotrajne imovine.

U 2009. godini rast ulaganja u sklopu kratkotrajne imovine doveo je do povećanja pokazatelja likvidnosti.

Dinamika zadanih pokazatelja likvidnosti i solventnosti društva ukazuje na sposobnost ispunjavanja kratkoročnih obveza i pokrivanja tekućih troškova poslovanja.

U svrhu upravljanja rizikom likvidnosti u okviru opće politike upravljanja rizicima, društvo ima uspostavljen limit kreditne linije u jednoj od ruskih banaka kao rezervni izvor obrtnog kapitala. Trenutno nema značajnih čimbenika koji bi mogli dovesti do promjena u politici financiranja obrtnog kapitala; primici od premije osiguranja trenutno značajno premašuju potrebe društva za gotovinom za obavljanje tekućih aktivnosti. (tablica 4)

Tablica 4. Struktura i veličina obrtnog kapitala izdavatelja prema financijskim izvještajima.

Naziv indikatora
UKUPNO Tekuća imovina

Budući troškovi
Potraživanja (plaćanja za koja se očekuju više od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja)
Potraživanja (plaćanja se očekuju u roku od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja)
Kratkoročna financijska ulaganja
Unovčiti
Ostala trenutna imovina

Tvrtka RESO - Jamstvo ne koristi pozajmljene izvore za financiranje obrtnih sredstava. Glavni izvori financiranja tekućeg poslovanja su novčani primici od premija osiguranja koje naplaćuje izdavatelj.

3. Glavni zaključci o uspješnosti poduzeća za razdoblje 2008-2Q. 2010. solventnost financijska stabilnost dioničko društvo U protekloj 2009. smanjen je obujam premija. Udio vrsta osiguranja u ukupnom portfelju usluga osiguranja ostao je gotovo nepromijenjen. Udio obveznih osiguranja u ukupnom obujmu upisanih doprinosa znatno je porastao u odnosu na prošlu godinu. U skladu sa Zakonom o organizaciji poslova osiguranja u Rusiji, od 01.01.2007. uvedena je stroga specijalizacija osiguravajućih organizacija, što je utjecalo na rezultate aktivnosti u području životnog osiguranja.

Ukupni obujam isplata osiguranja u 2009. godini iznosio je 18.686 milijuna rubalja. što je 6878 milijuna rubalja više nego prošle godine. Uglavnom zbog povećanja uplata za osiguranje imovine, uključujući imovinu građana za 1,865 milijuna rubalja. i osobno (medicinsko osiguranje) za 551.216 tisuća rubalja. U skladu sa sklopljenim sporazumom o izravnoj naknadi gubitaka (Naredba Ministarstva financija Ruske Federacije od 23. siječnja 2009. br. 6n), za 2009. ukupni iznos isplata žrtvama za zahtjeve za naknadu iznosio je 220.469,1 tisuća rubalja. .

U skladu s računovodstvenim propisima „Računovodstvena politika organizacije (PBU1/2008), odobrenim Nalogom Ministarstva financija Ruske Federacije od 6. listopada 2008. br. 106n, razvijena je računovodstvena politika tvrtke. Računovodstvena politika propisuje da se transakcije izravnog osiguranja iskazuju u računovodstvu po načelu nastanka događaja. Računovodstvo poslova reosiguranja temelji se na metodi nastanka događaja u skladu sa sklopljenim ugovorima o reosiguranju.

Priznavanjem prihoda po obračunskoj metodi, kao i ugovorenim obročnim otplatama premije osiguranja sukladno Pravilima osiguranja, dolazi do formiranja potraživanja iz poslova osiguranja. Za 2009. godinu iznosio je 5.060.027 tisuća rubalja. od čega je dug osiguranika 5.044.444 tisuća rubalja. i dug agenata i brokera 15.583 tisuća rubalja. Uglavnom prema ugovorima o osiguranju imovine za velika poduzeća i organizacije. Tako su na kraju 2009. godine potraživanja po ugovorima o prometnom osiguranju iznosila 3.081 milijuna rubalja, za osiguranje imovine poduzeća - 930,7 milijuna rubalja, po ugovorima o osobnom osiguranju - 1.182 milijuna rubalja, a za osiguranje odgovornosti - 50,2 milijuna rubalja.

Navedeni dug iznosi 13,6 posto valute bilance i 20,2 posto ukupnog iznosa formiranih pričuva osiguranja.

Potraživanja za poslove reosiguranja iznosila su 295.462 tisuće RUB na kraju izvještajnog razdoblja. Njihov dug reosiguratelja za plaćanja iznosi 85.317 tisuća rubalja, uključujući 29.535 tisuća rubalja. je dug SK Arkada doo koji će biti otplaćen tijekom 2010. godine.

Ostala potraživanja uključuju stanja na knjigovodstvenim kontima 60 (dani predujmovi), 68 (obračuni s proračunom), 73 (obračuni s osobljem za ostale poslove) i 76 (obračuni s raznim dužnicima i vjerovnicima). Prema članku, izdani predujmovi odražavaju iznos predujmova izdanih medicinskim organizacijama za pružanje medicinskih usluga u skladu s uvjetima predviđenim ugovorima za pružanje medicinske i preventivne zaštite. Na kraju izvještajnog razdoblja ovaj dug iznosio je 487,0 milijuna RUB. i servisne stanice za popravke osiguranih vozila - 181 milijun rubalja.

Ostala potraživanja na kraju izvještajnog razdoblja iznosila su 2.430.280 tisuća rubalja, uključujući potraživanja za koja se plaćanja očekuju više od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja - 344.877 tisuća rubalja. Ovaj dug uključuje dug osoblja za druge operacije u iznosu od 233 886,7 tisuća rubalja, uglavnom kamatonosne zajmove dane zaposlenicima tvrtke na razdoblje od 1 do 10 godina, dug nastao kao rezultat prijevare i manjka - 81 634,8 tisuća rub., kao i dospjeli dug u iznosu od 47 253,3 tisuća rubalja, koji uključuje dug banaka po depozitima, kao rezultat oduzimanja licence za bankarske poslove - 39 903 tisuća rubalja, protustranki za plaćene radove i usluge i neispunjeno - 4074 tisuća rubalja, predstavnici osiguranja za premije osiguranja - 3276,3 tisuća rubalja. Dug kao rezultat prijevare nastao je posebno kao rezultat fiktivnih plaćanja, njihov iznos iznosio je 18.132 tisuće rubalja, krađe računa - u iznosu od 19.963 tisuća rubalja, nepoštenja predstavnika osiguranja, krađe - u iznosu od 43.539 tisuća rubalja. rubalja.

Potraživanja, čija se plaćanja očekuju u roku od 12 mjeseci nakon datuma izvješćivanja, uključuju dugove za namirenje drugih organizacija, koji su uzrokovani činjenicom da su plaćanja prema ugovorima izvršena, ali radovi i usluge još nisu dovršeni ili roba nije primljeno - 61.579 tisuća RUB, poravnanja financijskih ulaganja - 451.589,1 tisuća rubalja, dug po nagodbama za izravnu naknadu gubitaka s osiguravateljima počinitelja štete - 37.228,2 tisuća rubalja. preplata plaćanja u proračun i izvanproračunske fondove - 342.087 tisuća rubalja. Do preplate poreza najvećim dijelom je došlo zbog postojeće preplate poreza na dobit po prethodno obračunanim predujmovima. Ukupan iznos ovog duga na kraju izvještajnog razdoblja iznosio je 2.085.403 tisuća rubalja. i prikazano na stranici 200 obrasca br. 1.

Dugotrajna imovina uključuje zgrade, opremu, vozila, poslovnu opremu i druge vrijednosti potrebne za poslovanje Društva. Zgrade i oprema i građevine čine 87,22 posto ukupne dugotrajne imovine. Tijekom izvještajnog razdoblja puštena su u rad nekretnine u vrijednosti od 69,5 milijuna rubalja, što je na kraju 2009. godine iznosilo 2 970,8 milijuna rubalja. Dugotrajna imovina je proizvodnog karaktera iu potpunosti se koristi u procesu pružanja usluga osiguranja i donosi ekonomsku korist društvu. Neki poslovni prostori iznajmljuju se drugim organizacijama temeljem ugovora o najmu i ostvaruju prihod. Područje dano u najam prikazano je u bilanci kao ulaganje na kraju 2009. godine, a ta je brojka iznosila 559.788 tisuća rubalja. što odgovara 13.734,1 m2.

Vrijednost dugotrajne imovine na kraju izvještajnog razdoblja veća je za 1,08 puta u odnosu na stanje dugotrajne imovine na početku godine. Tijekom izvještajnog razdoblja uvedeni su novi uredski prostori za smještaj podružnica tvrtke na području Ruske Federacije ukupne površine 775,5 m². u gradovima Dmitrov, Cheboksary, Kolchugino, Chelyabinsk, Yaroslavl ažurirana je računalna oprema, kupljena su vozila potrebna za proizvodnju i povećanje prodaje. Promjena vrijednosti dugotrajne imovine kao rezultat završetka, rekonstrukcije i modernizacije iznosila je 169.867 tisuća rubalja. To su uglavnom troškovi rekonstrukcije uredskih prostora u Moskvi na Nagorny Proezd. U 2010. novi objekti nekretnina bit će uvedeni u gradovima u kojima se nalaze podružnice tvrtke, naime u Omsku, Orekho-Zuevu, Samari, Elektrostalu, Surgutu s ukupnom površinom od 2249 m2. vrijedan 197,5 milijuna rubalja.

Prilozi Dodatak 1. Plaćanje osiguranja od strane društva prema stupnjevanju vrsta osiguranja

Vrste osiguranja predviđene u skladu s prilogom licence
Osiguranje od nezgode
Zdravstveno osiguranje građana	3 834 015 073	3 353 627 113	1 690 584 450
Osiguranje vozila	14 566 757 000	13 457 553 831	3 097 584 893
Osiguranje zrakoplova
Osiguranje broda
Osiguranje tereta
Osiguranje imovine pravnih i fizičkih osoba od požara i drugih opasnosti	2 675 256 000	3 233 795 134
Osiguranje izgradnje i montaže
Osiguranje životinja
Osiguranje od financijskog rizika
Osiguranje od građanske odgovornosti za vlasnike automobila
Osiguranje odgovornosti prema trećim osobama tijekom građevinskih i instalacijskih radova
Osiguranje građanske odgovornosti zračnih prijevoznika za zračni promet na međunarodnim zračnim linijama
Osiguranje troškova građana koji putuju u inozemstvo
Osiguranje od nezgode (djeca) - posebni uvjeti
Obvezno osiguranje putnika u cestovnom prijevozu
Osiguranje građanske odgovornosti za turoperatore i putničke agente
Osiguranje od gubitka imovine uslijed prestanka vlasništva
Osiguranje svemirskog rizika
Osiguranje od rizika neuspjeha događaja
Osiguranje medicinskih troškova za osobe koje ulaze u ZND i Rusku Federaciju
Osiguranje od građanske odgovornosti vlasnika zrakoplova i zračnih prijevoznika
Osiguranje od profesionalne odgovornosti liječnika i drugih zdravstvenih radnika
Osiguranje od profesionalne odgovornosti javnih bilježnika
Osiguranje od profesionalne odgovornosti revizora
Osiguranje od odgovornosti u zračnoj luci
Osiguranje brodovlasnika od odgovornosti
Osiguranje od odgovornosti procjenitelja
Osiguranje od odgovornosti graditelja
Osiguranje od odgovornosti zaposlenika banke
Osiguranje od odgovornosti carinskog prijevoznika
Osiguranje od građanske odgovornosti za matičare i depozitare
Sveobuhvatno osiguranje hipoteke
Osiguranje za bolesti opasne po život
Osiguranje od nezgode i bolesti
Osiguranje rizika povezanih s korištenjem plastičnih kartica
Kasko osiguranje banke
Osiguranje izdavatelja plastičnih kartica
Osiguranje od neispunjenja ugovornih obveza
Osiguranje od prekida poslovanja
Osiguranje troškova nastalih zbog odustajanja od putovanja u inozemstvo ili promjene trajanja boravka u inozemstvu
Osiguranje izvozno-uvoznih kredita
Sveobuhvatno osiguranje rizika povezanih s e-trgovinom
Osiguranje od odgovornosti arhitekata
Osiguranje od građanske odgovornosti ljekarnika
Obvezno državno osiguranje života i zdravlja vojnog osoblja, građana pozvanih na vojnu obuku, privatnih i zapovjednih časnika tijela unutarnjih poslova Ruske Federacije, Državne vatrogasne službe, tijela za kontrolu prometa opojnih droga i psihotropnih tvari, djelatnici ustanova i tijela kazneno-popravnog sustava i službenici federalne porezne policije
Obvezno osiguranje od građanske odgovornosti vlasnika vozila		7 643 001 452	1 811 997 815
Dobrovoljno osiguranje pojedinaca od rizika izlaganja zračenju
Osiguranje željezničkog prometa
Osiguranje šumskog fonda
Osiguranje poljoprivrednih usjeva
Jamstveno osiguranje nakon lansiranja
Osiguranje za opskrbu lijekovima za pružanje izvanbolničke skrbi
Osiguranje poljoprivrednih usjeva uz državnu potporu
Osiguranje imovine pravnih osoba od požara i drugih opasnosti
Osiguranje bušenja
Osiguranje plinovoda, naftovoda i naftnih derivata
Osiguranje od građanske odgovornosti cestovnih prijevoznika i špeditera
Osiguranje građanske odgovornosti za poduzeća koja su izvori povećane opasnosti
Osiguranje profesionalne odgovornosti za trgovce nekretninama
Osiguranje od građanske odgovornosti proizvođača proizvoda
Osiguranje od građanske odgovornosti
Osiguranje građanske odgovornosti organizacija prema posjetiteljima
Osiguranje građanske odgovornosti organizacija koje upravljaju opasnim proizvodnim pogonima za štetu nanesenu životu, zdravlju ili imovini trećih osoba i okolišu kao posljedicu nesreće u opasnom proizvodnom postrojenju.
Obvezno osobno osiguranje putnika u željezničkom, zračnom, pomorskom i riječnom prometu
Osiguranje iznajmljene nestambene nekretnine u Moskvi
Osiguranje zdravstvenih troškova za osobe koje putuju unutar Ruske Federacije
Osiguranje građanske odgovornosti pogonskih organizacija i vlasnika hidrotehničkih građevina za nanošenje štete životu, zdravlju i imovini drugih osoba
Osiguranje osobne odgovornosti
Osiguranje od odgovornosti carinskog posrednika
Osiguranje od odgovornosti operatora transportnog terminala
Osiguranje od odgovornosti za odvjetnike i odvjetnike
Osiguranje od građanske odgovornosti za organizaciju koja posjeduje i jamči ATA karnete
Osiguranje građanske odgovornosti prema trećim osobama pri prijevozu radioaktivnih tvari, nuklearnih materijala, proizvoda na njihovoj osnovi i njihovog otpada
Osiguranje od odgovornosti proizvođača, prodavača i izvođača za štetu uzrokovanu kršenjem sanitarnih i epidemioloških standarda
Osiguranje građanske odgovornosti pogonskih organizacija - nuklearnih energetskih objekata
Osiguranje strojeva i mehanizama od kvarova (nezgode)
Osiguranje u okviru međunarodnog sustava osiguranja od građanske odgovornosti vlasnika vozila “Zelena karta”
Osiguranje građanske odgovornosti prema trećim osobama pri prijevozu radioaktivnih tvari, nuklearnih materijala, proizvoda na njihovoj osnovi i njihovog otpada
Obvezno osiguranje od građanske odgovornosti vlasnika vozila	6 802 023 529	7 643 001 452	1 811 997 815
Osiguranje tereta

Dodatak 2. Pričuve osiguranja društva

Naziv indikatora
Rezerve životnog osiguranja, rub.
Rezerva nezarađenog bonusa, rub.	13 318 254 000	12 932 336 000	13 233 017 000
Rezerve za gubitke, rub.	6 583 545 000	7 590 397 000	7 815 427 000
Rezerve za obvezno zdravstveno osiguranje, rub.
Ostale rezerve osiguranja, rub.	2 828 429 000	4 050 807 000

Analiza boniteta i financijskog položaja izdavatelja temeljena na ekonomskoj analizi dinamike pokazatelja prikazana je u ovoj tablici.

Naziv indikatora
Neto vrijednost imovine izdavatelja
Omjer iznosa privučenih sredstava prema kapitalu i rezervama, %
Odnos iznosa kratkoročnih obveza prema kapitalu i rezervama, %
Pokrivenost plaćanja duga, %
Razina dospjelog duga, %
Promet potraživanja, puta
Udio dividende u dobiti, %
Produktivnost rada, tisuća rubalja / osoba
Amortizacija prihoda, %

Dobici i gubici poduzeća RESO - Jamstvo

Naziv indikatora

Bruto dobit
Neto dobit (zadržana dobit (nepokriveni gubitak)
Povrat na kapital, %
Povrat na imovinu, %
Omjer neto profitabilnosti, %
Profitabilnost proizvoda (prodaje), %
Promet kapitala
Iznos nepokrivenog gubitka na datum izvještavanja
Omjer nepokrivenog gubitka na datum izvještavanja i valute bilance

Ekonomska analiza omjera profitabilnosti i gubitka izdavatelja na temelju dinamike gore navedenih pokazatelja omogućuje nam izvlačenje sljedećih zaključaka:

- udio pojedinih vrsta osiguranja u ukupnom portfelju usluga osiguranja nije se bitno promijenio, s izuzetkom životnih osiguranja. To je uglavnom zbog činjenice da je, u skladu sa Zakonom „O organizaciji poslova osiguranja u Rusiji“, od 01.01.2007. uvedena stroga specijalizacija osiguravajućih organizacija. Najveći udio i dalje imaju vrste osiguranja imovine i obvezna osiguranja vlasnika vozila.
- povećana konkurencija među velikim tvrtkama dovodi do stvaranja novih proizvoda osiguranja, potiče glavne tržišne sudionike na smanjenje troškova i poboljšanje kvalitete upravljanja.

U obavljanju poslova osiguranja glavna troškovna stavka je isplata naknada iz osiguranja. Budući da je značajan dio portfelja koncentriran u segmentu automobilskih i dobrovoljnih medicinskih osiguranja, rast isplata osiguraničkih naknada je posebno podložan faktoru inflacije cijena automehaničarskih i medicinskih usluga. Povećanje troškova ovih radova i usluga uzeto je u obzir u tarifnoj politici tvrtke.

Ukupan obujam isplata osiguranja za 2009. godinu iznosio je 18.686.371 tisuća rubalja, što je više od razine 2008. za 2.963.371 tisuća rubalja. Najveći udio u ukupnom obujmu isplata osiguranja otpada na osiguranje imovine i obvezna osiguranja. Za prevladavanje glavnih čimbenika koji negativno utječu na poslovanje društva koriste se: metode procjene statističkih podataka, reosiguranje, ograničenja iznosa i broja sklopljenih ugovora o osiguranju, postupci odobravanja transakcija, strategije cijena i stalno praćenje nastanka novi rizici.

Da bismo odredili likvidnost i solventnost poduzeća, obratimo se glavnim pokazateljima koji odražavaju ovu dinamiku (tablica 3)

Likvidnost kapitala tvrtke RESO - Jamstvo

Na temelju navedenih pokazatelja donosimo glavne zaključke o stanju poduzeća:

1) Koeficijent tekuće likvidnosti pokazuje u kojoj mjeri kratkotrajna imovina pokriva kratkoročne obveze i daje ukupnu ocjenu likvidnosti. Drugim riječima, pokazuje koliko se rubalja radnog kapitala (tekuće imovine) odnosi na jednu rublju tekućeg kratkoročnog duga (tekuće obveze).
2) Višak kratkotrajne imovine u odnosu na kratkoročne financijske obveze osigurava rezervnu rezervu za kompenzaciju gubitaka koje poduzeće može pretrpjeti kada plasira i unovči svu kratkotrajnu imovinu, osim gotovine. Što je veća vrijednost te pričuve, to je veće povjerenje vjerovnika da će dugovi biti vraćeni. Koeficijent > 2 obično zadovoljava.

Po semantičkom značenju pokazatelj brze likvidnosti sličan je koeficijentu tekuće likvidnosti, ali se izračunava za uži raspon kratkotrajne imovine, kada se iz izračuna isključe proizvodne zalihe, kao manje likvidni dio kratkotrajne imovine. Omjer od 0,6-1 obično je zadovoljavajući. Međutim, to može biti nedovoljno ako veliki dio likvidnih sredstava čine potraživanja čiji je dio teško pravodobno naplatiti. U takvim slučajevima potreban je veći omjer. Ako novac i novčani ekvivalenti (vrijednosni papiri) zauzimaju značajan udio u kratkotrajnoj imovini, tada ovaj omjer može biti manji.

Oscilacije u pokazateljima likvidnosti posljedica su značajnih promjena u obujmu kratkotrajne imovine.

U 2009. godini rast ulaganja u sklopu kratkotrajne imovine doveo je do povećanja pokazatelja likvidnosti.

Dinamika zadanih pokazatelja likvidnosti i solventnosti društva ukazuje na sposobnost ispunjavanja kratkoročnih obveza i pokrivanja tekućih troškova poslovanja.

U svrhu upravljanja rizikom likvidnosti u okviru opće politike upravljanja rizicima, društvo ima uspostavljen limit kreditne linije u jednoj od ruskih banaka kao rezervni izvor obrtnog kapitala. Trenutno nema značajnih čimbenika koji bi mogli dovesti do promjena u politici financiranja obrtnog kapitala; primici od premije osiguranja trenutno značajno premašuju potrebe društva za gotovinom za obavljanje tekućih aktivnosti.

Struktura i veličina obrtnog kapitala izdavatelja prema financijskim izvještajima

RESO - Jamstveno društvo ne koristi pozajmljene izvore za financiranje obrtnih sredstava. Glavni izvori financiranja tekućeg poslovanja su novčani primici od premija osiguranja koje naplaćuje izdavatelj.

Naslov: Procjena solventnosti i financijske stabilnosti poduzeća (na primjeru RESO-Garantiya OSJSC)

Datum pisanja: 2011

Broj stranica: 83

Cijena: 3000 rub.

Opis:

Ukupan obim rada - 83 str

Održavaju se margine: lijeva - 30 mm, desna - 10 mm, gornja 20 mm, donja - 20 mm.

Font - Times New Roman

Tekst je upisan u Microsoft Word editoru

Veličina slova - 14

Interval - 1,5

Broj stolova – 14

Broj crteža – 5

Rad sadrži fusnote, na temelju kojih je sastavljen popis literature

Popis korištene literature - 55 izvora

Detaljnije informacije o radu možete saznati ako nas kontaktirate:

[e-mail zaštićen]

icq: 610 863 614

ili ostavljanjem zahtjeva na web stranici

Uvod

1 Teorijske osnove za analizu financijske stabilnosti i solventnosti osiguravajućeg društva

1.1 Pojam financijske stabilnosti i solventnosti

1.2. Metodologija utvrđivanja financijske stabilnosti društva za osiguranje

1.3 Značajke metodologije za ocjenu solventnosti osiguravajuće organizacije

2 Analiza solventnosti i financijske stabilnosti osiguravajućeg društva na primjeru RESO-Garantiya OSJSC

2.1 Organizacijske i ekonomske karakteristike društva za osiguranje RESO-Garantiya

2.2 Analiza solventnosti tvrtke RESO - Garantiya na temelju likvidnosti bilance

2.3. Analiza solventnosti i financijske stabilnosti na temelju financijskih pokazatelja

3 načina za poboljšanje solventnosti i financijske stabilnosti RESO-Garantiya IJSC

3.1 Izrada plana financijskog oporavka

3.2 Investicijske aktivnosti osiguravajuće društvo kao način jačanja financijske stabilnosti

3.3 Reosiguranje kao način jačanja financijske stabilnosti

Zaključak

Popis korištene literature

Prijave

UVOD

Relevantnost prezentiranog završnog kvalifikacijskog rada određena je činjenicom da trenutno stanje financijskih tržišta i poduzeća financijski sektor zabrinjava i potrošače i vlade. Globalna financijska kriza negativno je utjecala na financijsko stanje ruskih financijskih tvrtki, uključujući osiguravajuća društva, uzrokujući smanjenje troškova osiguranja za poduzeća i pojedince, a posljedično, smanjenje stope rasta naplate premija osiguranja ili smanjenje njihove količine.

U trenutnoj situaciji nitko od dionika na tržištu osiguranja ne razmišlja o takvoj situaciji tržište osiguranja udobno. Potrošači nisu zadovoljni kvalitetom usluga i zabrinuti su zbog smanjenja solventnosti i financijske stabilnosti osiguravajućih društava, osiguravatelji su zabrinuti zbog smanjenja efektivne potražnje, država nije zadovoljna kvalitetom imovine osiguravajućih društava i njihovom razinom. financijske stabilnosti, investitori bi željeli dobiti željenu razinu profitabilnosti, koju osiguravatelji ne mogu pružiti u krizi. Ovakvo stanje stvari ne doprinosi razvoju i povećanju kapitalizacije ruskog tržišta osiguranja.

Posebna važnost solventnosti i financijske stabilnosti osiguravajućih organizacija za gospodarstvo u cjelini proizlazi iz više razloga.

Prvo, razvoj sektora osiguranja u sustavu financijskih odnosa na makrorazini pridonosi stabilizaciji gospodarstva, kao i osiguravanju socijalne održivosti društva. Ulazak financijski odnosi s različitim tržišnim subjektima (osigurateljima, ugovornim stranama, državom i dr.) te ispunjavajući svoje ugovorne i druge obveze, osiguravateljske organizacije time utječu na učinkovitost cjelokupnog lanca ekonomskih odnosa u društvu.

Drugo, osiguravajuće organizacije imaju značajan utjecaj na investicijsko tržište budući da su pouzdan izvor financijskog kapitala. Objektivni preduvjet za to je da primitak premija osiguranja prethodi pružanju usluga osiguranja. Rezultirajući vremenski odmak između primitaka premija osiguranja i plaćanja omogućuje osiguravajućim organizacijama da akumuliraju značajne količine sredstava koja se stavljaju u različite financijski instrumenti i nefinancijska investicijska imovina. Pružanjem usluga osiguranja, pri čemu se sredstva dobivena od osiguranika pretvaraju u značajna sredstva osiguranja, potiče se cirkulacija sredstava na tržištu kapitala. Intenziviraju se i poslovi životnih osiguranja financijsko tržište, jer pridonose transformaciji štednje kućanstava u dugoročna sredstva ulaganja.

Treće, jačanje solventnosti i financijske stabilnosti osiguravajućih organizacija povoljno utječe na makroekonomske tržišne odnose u cjelini. Istodobno, osiguravajuće organizacije mogu djelovati kao stabilizatori tržišta samo ako imaju sposobnost ispunjavati svoje obveze tijekom razdoblja osiguranja, imajući sposobnost za to. resursni potencijal prilagoditi se zahtjevima konkurentskog okruženja koje se stalno mijenja.

Svrha završnog kvalifikacijskog rada je da se na temelju provedenog istraživanja formuliraju mjere za povećanje solventnosti i financijske stabilnosti osiguravajućeg društva RESO-Garantiya.

Navedeni cilj rada uključuje rješavanje niza međusobno povezanih problema:

1. Razotkrivanje pojma solventnosti i financijske stabilnosti, određivanje njihovog mjesta u sustavu financijske analize;

2. Razmatranje metodoloških pristupa analizi financijske stabilnosti osiguravajućeg društva;

3. Prikaz metodoloških pristupa ocjeni solventnosti osiguravajuće organizacije;

4. Provođenje analize solventnosti i financijske stabilnosti društva za osiguranje analizom apsolutnih pokazatelja, izračunom financijskih pokazatelja i drugim vrstama analiza;

5. Izrada plana financijskog oporavka za osiguravajuće društvo RESO-Garantiya.

6. Identifikacija načina jačanja solventnosti i povećanja financijske stabilnosti RESO-Garantia osiguravajućeg društva.

Metodološka osnova za pisanje završnog kvalifikacijskog rada bili su radovi domaćih ekonomista: Savitskaya G.V., Sheremet A.D., Gilyarovskaya L.T. i drugi autori, uključujući Rodionovu M.A. i Fedotova V.M., Kreinina M.N., Abryutina M.S., materijali iz periodike.

Istodobno, niz organizacijskih i metodoloških pitanja u analizi solventnosti i financijske stabilnosti društava za osiguranje još uvijek nije riješen. Riječ je, prije svega, o sistematizaciji baze podataka za analizu organizacije njezine provedbe u osiguravajućim društvima, određivanju sustava pokazatelja solventnosti i financijske stabilnosti, uključujući uzimanje u obzir specifičnosti tržišta osiguranja.

Predmet proučavanja ovog rada su financijski odnosi gospodarskog subjekta koji određuju njegovo financijsko stanje i stabilnost financija poduzeća.

Predmet studije je procijeniti solventnost financijske stabilnosti i solventnosti osiguravajućeg društva RESO-Garantiya Insurance Company.

Formulirani cilj, ciljevi, predmet i objekt završnog kvalifikacijskog rada, kao i logika istraživanja odredili su strukturu rada. Sastoji se od uvoda, tri poglavlja, zaključka, popisa literature i priloga.

Prvo poglavlje govori o djelu teorijska osnova analiza solventnosti i financijske stabilnosti: ekonomski sadržaj solventnosti i financijske stabilnosti i njezino mjesto u financijska analiza poduzeća, informacijska baza za analizu financijske stabilnosti, metode za izračunavanje pokazatelja.

Drugo poglavlje analizira i ocjenjuje financijsko stanje, solventnost i financijska stabilnost osiguravajućeg društva RESO-Garantiya.

U trećem poglavlju istražuju se područja povećanja solventnosti i financijske stabilnosti poduzeća upravljanjem strukturom imovine i kapitala te oblikovanjem uravnotežene politike privlačenja posuđenih sredstava.

Praktični značaj rada određen je generalizacijom metoda za analizu solventnosti i financijske stabilnosti različitih autora i, na temelju toga, provođenjem analitičke procjene financijskog stanja određenog poduzeća RESO-Garantiya osiguravajućeg društva. Ova tehnika može biti korisna ne samo za ovo poduzeće, već i za druga poduzeća čija je glavna djelatnost osiguranje.

U kontekstu pada obima osiguranja i financijskih poteškoća, posebno se aktualizira pitanje uspostavljanja financijske stabilnosti, povećanja solventnosti radi osiguranja stabilne pozicije na tržištu, nastavka poslovanja, pružanja mogućnosti razvoja proizvodnog potencijala i povećanja vlastitih izvora financiranja. relevantno za osiguravajuće društvo RESO-Garantiya.

U 2009. osiguravajuće društvo RESO-Garantiya zauzelo je 157. mjesto na najautoritativnijoj domaćoj rang listi najvećih ruskih kompanija Expert-400.

Tvrtka ima jednu od najrazvijenijih agentskih mreža u kojoj radi preko 20.000 agenata osiguranja. Usmjerenost na unapređenje i širenje agentskog prodajnog kanala prednost je tvrtke i razlika u odnosu na većinu domaćih osiguravatelja. Čak i tijekom gospodarske krize, maloprodajni kanal za promicanje usluga osiguranja održava stabilne (iu mnogim slučajevima rastuće) količine prikupljanja.