إلى الإشارات المرجعية

الملاح المالي

انضم إلى فكونتاكتي
بيت بطاقات الائتمان تنظيم العمل على تكوين محفظة الودائع ووضع التوصيات لتحسينها. المؤشرات التي تميز محفظة الودائع توصيات لتحسين محفظة الودائع لدى البنك

تنظيم العمل على تكوين محفظة الودائع ووضع التوصيات لتحسينها. المؤشرات التي تميز محفظة الودائع توصيات لتحسين محفظة الودائع لدى البنك

إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه

سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.

تم النشر على http://www.allbest.ru/

مقدمة

إن الظروف الحالية لتحولات السوق تحدد مسبقًا تطور النظام المصرفي بما يتماشى مع الاتجاهات العالمية. ولذلك، يتعين على البنوك المحلية، عند تشكيل سياساتها اليوم، أن تعتمد على المعرفة والخبرة الموجودة في العالم. ومع ذلك، ينبغي للمرء أن يأخذ في الاعتبار حقيقة أنه في الظروف الحديثةإنجازات الغرب النظرية الاقتصاديةغير قادر على تلبية احتياجات البنك التجاري الروسي بشكل كامل ككيان إقتصاد السوق. إنها قابلة للتطبيق فقط بالقدر الذي يتوافق مع تفاصيل تطور دولتنا في المرحلة الحالية من الأداء الاقتصادي.

إن العنصر الأكثر أهمية في السياسة المصرفية بأكملها هو سياسة تشكيل قاعدة الموارد. تشكيل قاعدة الموارد في عملية التنفيذ من قبل البنك العمليات السلبيةلعبت تاريخيًا دورًا أساسيًا وحاسمًا فيما يتعلق بعملياتها النشطة. من المعروف أن الجزء الرئيسي من الموارد المصرفية يتشكل في عملية عمليات الإيداعالبنك، على التنظيم الفعال والصحيح الذي تعتمد عليه استدامة عمل مؤسسة الائتمان في نهاية المطاف.

تجدر الإشارة إلى أن قضايا التكوين سياسة الودائعفي بلادنا لم يحظ بالاهتمام الواجب. ويعود ذلك إلى أن الطلب على الخدمات المصرفية تجاوز العرض بشكل كبير، ارتفاع التضخموتوافر الموارد الرخيصة والدولار المتنامي بشكل دائم - كل هذه الظروف ضمنت معدل ربح مرتفع العمليات المصرفية، وتغيير طبيعة المخاطر الخاصة بهم. كما أن وجود سوق الإقراض بين البنوك الذي يتعامل بشكل مثالي مع وظيفة إعادة تمويل المعاملات "الطويلة" سمح للبنوك بعدم القلق كثيرًا بشأن هيكل الأموال التي تجتذبها.

الأزمة المصرفية في عامي 1998 و2004، أزمة ماليةأكد عام 2008 والتطور اللاحق للنظام المصرفي الروسي الحاجة إلى زيادة دور سياسة الودائع للبنك التجاري، وبالتالي تحسينها. من المؤشرات المهمة على فعالية تكوين وإدارة موارد البنك هو إدارة محفظة الودائع بأقل التكاليف وأكبر قاعدة موارد لتمويل تلك عمليات نشطةالتي يرغب البنك في تقديمها. في كل من الممارسات المصرفية الروسية والأجنبية، تعد محفظة الودائع عنصرًا مهمًا في قاعدة موارد البنك التجاري (CB).

قاعدة الموارد مؤسسات الائتمانوفي الفترة من سبتمبر 2008، كان مدعومًا بشكل أساسي بالأموال التي تم جمعها من بنك روسيا وودائع الميزانية. بحلول 01/01/2009، بلغ حجم القروض والودائع والأموال المقترضة الأخرى التي تلقتها مؤسسات الائتمان من بنك روسيا 3.4 تريليون. روبل أو 12٪ من التزامات القطاع المصرفي (اعتبارًا من 01/01/2008 - 34.0 مليار روبل أو 0.2٪ على التوالي).

بلغت محفظة ودائع سبيربنك اعتبارًا من 1 يوليو من هذا العام 5.2 تريليون روبل، وهو ما يزيد بنسبة 18.8٪ عما كان عليه في 1 يوليو 2009. ولوحظ أيضًا زيادة في حجم الودائع في Gazprombank (+18٪)، ونتيجة لذلك انتقل البنك إلى المركز الثاني خلال العام، متجاوزًا VTB، الذي انخفض مؤشره المماثل، على العكس من ذلك، بنسبة 2.15٪ وبلغ إلى 1.1 تريليون روبل. تصنيف RBC //http://ating.rbc.ru

خصوصية إدارة محفظة الودائع الخاصة بالبنك التجاري هي أنها داخلية السوق الماليهناك لا يوجد أدوات مالية، مما يضمن إيداعًا خاليًا من المخاطر نسبيًا للأموال التي تغطي تكاليف تشغيل البنك، مما يضمن حدًا أدنى مقبولًا من الهامش. تعتمد أهم مؤشرات أداء مؤسسة الائتمان - الربحية والسيولة - إلى حد كبير على فعالية إدارة محفظة الودائع.

وبناء على ما سبق، أهمية الموضوع أُطرُوحَةبسبب: الحاجة إلى دراسة أساليب إدارة محفظة الودائع لدى البنك التجاري في علاقاته مع العملاء.

تم تحديد أهمية القضية من خلال اختيار الموضوع والغرض وأهداف الأطروحة. الغرض من الأطروحة هو توضيح جوهر سياسة الودائع للبنك التجاري وطرق تكوين وإدارة محفظة الودائع للبنك التجاري.

لتحقيق هذا الهدف، يجب حل المهام التالية:

النظر في جوهر وتصنيف الودائع.

الكشف عن جوهر إدارة محفظة الودائع الخاصة بالبنك التجاري؛

قم بإجراء تحليل لتشكيل وإدارة محفظة الودائع لبنك تجاري (باستخدام مثال Agroinkombank OJSC).

موضوع الأطروحة هو محفظة الودائع للبنك التجاري. كان الهدف من الدراسة هو البنك التجاري الإقليمي - OJSC Agroinkombank.

تتكون الرسالة من مقدمة، وفصلين، وخاتمة، وقائمة المراجع، والملاحق. وخصص الفصل الأول لأساليب إدارة محفظة الودائع لدى البنك. ويحلل الفصل الثاني نتائج أنشطة الودائع الخاصة بشركة Agroinkombank OJSC.

كانت قاعدة المعلومات لاستكمال الأطروحة هي الأدبيات التعليمية والعلمية والمنشورات في الدوريات والقوانين التشريعية والتنظيمية والمالية و القوائم المالية OJSC Agroinkombank.

محفظة الودائع البنك التجاري

الفصلأنا. نظريأساسياتإدارةقسمعنزيتنيممَلَفّإناء

1.1 الودائع:جوهر،تصنيف،صفة مميزة

تعتبر عمليات جذب الأموال إلى البنوك وتوليد مواردها بغرض توظيفها لاحقًا وتوليد الدخل عمليات سلبية للبنك. تشمل العمليات السلبية للبنك ما يلي: جمع الأموال للتسوية والحسابات الجارية القانونية و فرادىوفتح الودائع لأجل، والحصول على قروض بين البنوك، وتكوين رأس مال البنك، وإصدار الأوراق المالية الخاصة به وغيرها من دستور الاتحاد الروسي. - م، 2005. - 40 ص.

ومن هنا يمكن تقسيم كافة العمليات السلبية إلى:

الودائع، بما في ذلك الحصول على قروض بين البنوك؛

عدم الإيداع أو الانبعاث.

عمليات الودائع (الودائع) التي يقوم بها البنك التجاري هي عمليات لجذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد إلى ودائع لفترة زمنية معينة أو عند الطلب، بالإضافة إلى الأرصدة في الحسابات الجارية للعملاء لاستخدامها كموارد ائتمانية وفي الأنشطة الاستثمارية.

تشمل المصادر غير الودائعية لتشكيل قاعدة موارد البنك التجاري ما يلي: شهادات الإيداع والادخار والسندات والأذونات.

شهادات الإيداع وشهادات الادخار قابلة للتداول بحرية ضماناتالصادرة عن البنوك التجارية وتمثل وثائق الودائع لأجل. من حيث محتواها الاقتصادي، لا تختلف شهادات الإيداع وشهادات الادخار عن بعضها البعض، كونها أدوات مالية تجمع بين خصائص كل من أداة الأسهم والوديعة. إن الاختلافات الفنية البحتة بين هذين النوعين الفرعيين من نفس النوع من الأوراق المالية ترجع فقط إلى المعايير الذاتية للتشريع المصرفي الحالي.

وتستحق الشهادات فائدة مماثلة للفائدة على الودائع. وفي الوقت نفسه، تستخدم البنوك التجارية الروسية كلا من العملات الثابتة والعائمة سعر الفائدة. استخدام الشهادات الشخصية له تفسير واحد فقط: الشرط مصلحة الضرائبالقدرة على تتبع حجم الدخل الإجمالي لصاحبها بشكل أكثر وضوحًا.

هناك ميزة إضافية للشهادة كأداة مالية مقارنة بالوديعة وهي أنه يمكن بيعها أو توريثها أو نقلها مجانًا إلى طرف ثالث، أي بيعها في السوق الثانوية.

مساهمة (إيداع) - هذا مال (نقدًا و النموذج غير النقدي، وطني أو عملة أجنبية)، يتم نقلها إلى البنك من قبل مالكها للتخزين في ظل ظروف معينة. القانون الاتحادي الصادر في 2 ديسمبر 1990 رقم 395-I "في شأن البنوك والأنشطة المصرفية"

في الممارسة المصرفية العالمية، تعني الودائع عادةً إدخالات في دفاتر البنك تشير إلى وجود متطلبات عملاء معينة للبنك، أو الأموال التي يودعها العملاء في البنك على أساس الاتفاقيات والعقود والتزامات الودائع المنصوص عليها في قانون Zharkovskaya E.P. الخدمات المصرفية. السلسلة: العالي التعليم المالي. - م: الناشر: أوميغا، 2006. - 452 ص. .

في الممارسة الروسية، تعتبر الوديعة المصرفية بالمعنى الواسع والضيق للكلمة. بالمعنى الواسع، يُفهم الإيداع على أنه تحويل كامل للأموال مع الالتزام بإعادتها، مصحوبًا بحرية المتلقي في التصرف فيها. بالمعنى الضيق، الوديعة المصرفية (الوديعة) هي أموال موجودة روبل بيلاروسيأو عملة أجنبية يضعها الأفراد والكيانات القانونية في بنك أو مؤسسة مالية غير مصرفية بغرض تخزين واستلام الدخل لفترة (مدة)، أو عند الطلب، أو حتى حدوث (عدم حدوث) ظرف ( الحدث) المحدد في الاتفاقية المبرمة (المشروطة ) Zharkovskaya E.P. الخدمات المصرفية. السلسلة: التعليم المالي العالي. - م: الناشر: أوميغا، 2006. - 452 ص. .

تعد عمليات الإيداع الخاصة بالبنك جزءًا من عملياته السلبية، والتي يجب أن تكون نتيجتها زيادة (على الأقل منع النقصان) في ذلك الجزء من الأموال التي يجتذبها البنك، والتي تتشكل من خلال الاكتتاب الطوعي لدى العملاء ( الأفراد والكيانات القانونية)، بالإضافة إلى المؤسسات الائتمانية الأخرى بأموالهم المجانية مؤقتًا وفقًا للشروط المتفق عليها بين الطرفين على وجه التحديد وديعة بنكيةأو إيداع جذب الودائع عن طريق البنك // http://www.provsebanki.ru/text/193.

على وجه التحديد، تتضمن هذه العمليات عادةً ما يلي:

* فتح حسابات لودائع العملاء - الأفراد، حيث يقوم هؤلاء الأخيرون بإيداع مبالغ معينة على الفور، والحفاظ على هذه الحسابات (بما في ذلك قبول مبالغ إيداع إضافية، إذا نص نظام الحساب على ذلك)؛

* فتح حسابات للودائع الكيانات القانونية، والتي يقوم الأخير بإيداع مبالغ معينة فيها على الفور، والحفاظ على هذه الحسابات (بما في ذلك قبول مبالغ إضافية من الودائع، إذا نص عليها نظام الحساب)؛

* فتح وصيانة حسابات التسوية والحسابات الجارية وغيرها من الحسابات المصرفية التي تتراكم فيها الأرصدة المتحركة لأموال العملاء (قيد المقبوضات النقدية في حسابات العملاء أو مبالغ العائدات النقدية الخاصة بهم).

لا يشمل نطاق عمليات الإيداع (الإيداع) تلك العمليات السلبية للبنك، والتي تكون نتائجها: زيادة في رأس ماله؛ والحصول على الاعتمادات والقروض؛ جمع الأموال بطرق أخرى (للاطلاع على الطريقة الأخيرة، انظر الفقرة 4.6).

إذا أخذنا في الاعتبار أن البنوك تجتذب تقليديًا الأموال المجانية للكيانات القانونية في وقت واحد مع الجميع طرق يمكن الوصول إليها، كما أن السكان، وخاصة في روسيا، يحدون تقليديًا من علاقاتهم مع البنوك إلى علاقة واحدة تقريبًا عملية إدراجعندها سيكون من الواضح أن سوق الودائع هي الساحة الرئيسية للتنافس على أموال السكان.

وحدها البنوك التي تمنح هذا الحق بموجب ترخيص صادر عن البنك المركزي لها الحق في جذب الأموال العامة إلى الودائع.

علاوة على ذلك، لا يمكن الحصول على هذا الحق إلا من قبل تلك البنوك التي تعمل منذ عامين على الأقل، وابتداء من عام 2004 - تلك المشاركة في النظام التأمين الإلزاميالودائع والمسجلة لدى وكالة تأمين الودائع (المزيد حول هذا أدناه). إن جذب أموال الناس بانتظام إلى الودائع المصرفية يسمى الادخار.

يمكن أن يكون المودع أيضًا كيانًا قانونيًا (على الرغم من أنه في المادة 36 من قانون "البنوك والأنشطة المصرفية" يُطلق على الأفراد فقط اسم المودعين). يشار عادة إلى الوديعة القانونية على أنها وديعة مصرفية. وفقا للفن. 834 من القانون المدني، الوديعة المصرفية هي نفس الوديعة المصرفية. في الممارسة هذا المصطلحتستخدم عادةً في حالتين: عندما لا يكون المستثمر فردًا، بل كيانًا قانونيًا؛ عندما نتحدث عن مبلغ مودع في البنك لفترة محددة بدقة وغير قابلة للتغيير (وديعة لأجل).

يمكن أن تكون حسابات الودائع متنوعة للغاية ويعتمد تصنيفها على معايير مثل مصادر الودائع ومصادرها غرض خاص، فئة المودع، المصادر، المدة، شكل السحب، درجة الربحية، إلخ. (رسم بياني 1).

في الأدبيات الاقتصادية، لا يوجد تصنيف موحد ومتطور بما فيه الكفاية للودائع، ومع ذلك، فإن الخصائص الأكثر شيوعا هي فئة المودع وشكل سحب الوديعة. لذلك، بناءً على فئة المستثمرين، فإنهم يميزون Beloglazova G.N. وKrolivetskaya L.P. وSavinskaya N.A. وغيرها الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي للجامعات. - م: المالية والإحصاء، 2008. - 592 ص. :

ودائع الكيانات القانونية (المؤسسات والمنظمات والبنوك)؛

ودائع الأفراد.

الشكل 1: لافروشين أو آي، مامونتوفا آي دي، فالينتسوفا إن آي. إدارة أنشطة البنك التجاري (إدارة البنوك) / إد. دكتور إيك. العلوم، البروفيسور. أوي. لافروشين. - م: يوريست، 2005. - 688 ص.

تصنيف الودائع

موقف مماثل بشأن تصنيف الودائع حسب شكل السحب، مع تسمية ميزة التصنيف هذه "حسب المحتوى الاقتصادي"، يتخذه O.I. لافروشين. يقسم هذا المؤلف الودائع حسب شكل السحب إلى ثلاث مجموعات:

الودائع تحت الطلب (الالتزامات التي ليس لها مدة محددة)؛

الودائع لأجل (الالتزامات ذات فترة معينة) ؛

الودائع الادخارية.

لذا , الودائع قبل يطلبتمثل الأموال التي يمكن المطالبة بها في أي وقت دون إشعار مسبق للبنك من قبل العميل. وتشمل هذه الأموال في الحسابات الجارية وحسابات التسوية والميزانية وغيرها من الحسابات المتعلقة بتسديد الدفعات أو الاستخدام المقصودأموال.

والودائع تحت الطلب غير مستقرة بطبيعتها، الأمر الذي يحد من نطاق استخدامها من قبل البنوك التجارية. ولهذا السبب، يحصل أصحاب الحسابات على فائدة منخفضة أو لا فائدة على الإطلاق. وأمام زيادة المنافسة في جذب الودائع، تسعى البنوك التجارية إلى جذب العملاء وتحفيز نمو الودائع تحت الطلب من خلال تقديم خدمات إضافية لأصحاب الحسابات، فضلا عن تحسين جودة خدماتهم. بالنسبة للودائع تحت الطلب، يتعين على البنوك الاحتفاظ بحد أدنى من الاحتياطي قدره البنك المركزي الاتحاد الروسي.

يتم إضافة الفائدة على الودائع تحت الطلب إلى المودع، كقاعدة عامة، مرة واحدة سنويًا في بداية سنة تقويمية جديدة.

الودائع تحت الطلب هي الأكثر سيولة. يمكن لأصحابها استخدام الأموال في حسابات الطلب في أي وقت. يمكن إيداع الأموال أو سحبها في هذا الحساب إما جزئيًا أو كليًا دون قيود، كما يُسمح بأخذ النقود من هذا الحساب بالطريقة التي يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي. بمعنى آخر، ميزة حسابات الودائع تحت الطلب بالنسبة لأصحابها هي سيولتها العالية. العيوب الرئيسية للودائع تحت الطلب لأصحابها هي الدفع معدل إهتمام قليلالحساب، وبالنسبة للبنك - الحاجة إلى وجود احتياطي تشغيلي أعلى للحفاظ على السيولة.

بمساعدة الودائع تحت الطلب، يتم حل مشكلة تحقيق الربح للبنك، لأنها أرخص الموارد، وتكاليف خدمة تسوية العملاء والحسابات الجارية ضئيلة. بالنسبة لمعظم البنوك التجارية، تحتل الودائع تحت الطلب الحصة الأكبر في هيكل الأموال التي تجتذبها. إلا أن الحصة المثلى لهذه الأموال من موارد البنك تعتبر 30-36%. وفي روسيا، فإن حصة هذه الأموال أعلى بكثير. إن زيادة حصة الودائع تحت الطلب في الموارد المالية للبنك تقلل من مصاريف فوائده وتتيح تحقيق أرباح أعلى من استخدام هذه الأموال في الأصول المصرفية. و لكن في نفس الوقت الحسابات الجارية- هذا هو العنصر الأكثر لا يمكن التنبؤ به من الالتزامات. ولذلك فإن ارتفاع حصتها في رأس المال المقترض يضعف سيولة البنك بشكل كبير. وفي هذا الصدد، تتمثل إحدى المهام الإدارية المهمة في تحديد الهيكل الأمثل لقاعدة ودائع البنك.

في المركز الثاني من حيث الأهمية بالنسبة للبنوك ملحة الودائع، لأنها مستقرة وتسمح للبنك بالاحتفاظ بأموال المودعين لفترة طويلة.

عاجل مساهمات كورباتوفا أو.في. مالاخوفا إن.في. بوندار إي.أو. القانون المصرفي: كتاب مدرسي للجامعات (تم تحريره بواسطة Kilyaskhanov I.Sh.، Zhukov E.F.) - M.: UNITY-DANA، 2008، 335 ص. - هذه الأموال تضاف إلى حسابات الودائع لفترة محددة بدقة مع دفع الفائدة. يعتمد السعر عليها على حجم ومدة الوديعة. وحقيقة أن صاحب الوديعة لأجل لا يمكنه التصرف فيها إلا بعد انقضاء المدة المتفق عليها لا يستبعد إمكانية استلام أمواله مبكرا من البنك. مال. ومع ذلك، في هذه الحالة، يتم تخفيض سعر فائدة العميل على الوديعة.

يتم تصنيف الودائع لأجل حسب مدتها:

الودائع ذات فترة استحقاق تصل إلى 3 أشهر ؛

الودائع لمدة 3 إلى 6 أشهر ؛

الودائع ذات فترات استحقاق تتراوح من 6 إلى 9 أشهر ؛

الودائع بفترة من 9 إلى 12 شهرًا ؛

ودائع ذات فترات استحقاق تزيد عن 12 شهرًا.

تتمثل ميزة حسابات الودائع لأجل للعميل في الحصول على معدل فائدة مرتفع، وبالنسبة للبنك - القدرة على الحفاظ على السيولة مع احتياطي تشغيلي أصغر. عيب حسابات الودائع لأجل للعملاء هو انخفاض السيولة. بالنسبة للبنك، فإن العيب هو الحاجة إلى دفع فائدة متزايدة على الودائع، وبالتالي تقليل الهامش.

هناك نوعان من الودائع لأجل:

الودائع لأجل محدد؛

وديعة لأجل مع إشعار مسبق بالانسحاب.

الودائع مع تمهيدي إشعاربالابانوف أ. بوروفكوفا ف. البنوك والخدمات المصرفية: النظام المصرفي؛ كتاب مدرسي للجامعات إد. الثاني المال والتسليف، 2007، 448 ص. حول سحب الأموال يعني أنه يجب على العميل إخطار البنك مسبقًا بسحب الوديعة خلال الفترة المحددة في الاتفاقية (عادة من 1 إلى 3، من 3 إلى 6، من 6 إلى 12 وأكثر من 12 شهرًا). اعتمادا على فترة الإشعار، يتم تحديد سعر الفائدة على الودائع.

إذا كان المودع يرغب في تغيير مبلغ الوديعة - بالنقصان أو الزيادة، فيمكنه إنهاء الاتفاقية الحالية وسحب إيداعه وإعادة إصداره بشروط جديدة. ومع ذلك، إذا قام المودع بسحب الأموال من الوديعة مبكرا، فقد يفقد الفائدة المنصوص عليها في الاتفاقية، جزئيا أو كليا. كقاعدة عامة، في هذه الحالات، يتم تخفيض الفائدة إلى مبلغ الفائدة المدفوعة على الودائع تحت الطلب.

ومن خلال جذب الودائع لأجل، يتم حل مشكلة ضمان سيولة الميزانية العمومية للبنك.

في الممارسة المصرفية العالمية، يتم احتلال موقع وسيط بين الودائع لأجل والودائع تحت الطلب مدخرات الودائع. وهي تلعب دورا هاما في موارد البنوك، وخاصة الودائع المحددة. تقليديا، تم تنفيذ هذه العمليات في روسيا من قبل سبيربنك، ولكن الآن، في سياق المنافسة على الموارد، بدأت البنوك التجارية في تطوير سوق رأس مال القروض هذا.

مدخرات الودائع سكان يتم إيداعها وسحبها كلياً أو جزئياً ويتم التصديق عليها بإصدارها كتاب الادخار. تقبل البنوك الودائع المستهدفة، والتي يتم توقيت دفعها ليتزامن مع فترات الإجازة وأعياد الميلاد وما إلى ذلك. تشمل الودائع الادخارية الودائع التي يتم تكوينها بغرض تجميع المدخرات النقدية أو الحفاظ عليها. وتتميز بدافع محدد لحدوثها - تشجيع التوفير، وتراكم الأموال ذات الطبيعة المستهدفة ومستوى عال من الربحية، على الرغم من أنها أقل من الودائع لأجل المال والائتمان والبنوك: Textbook, M: KnoRus, 2010, 560 p . .

الودائع الادخارية لها مزاياها وعيوبها بالنسبة للبنوك. تكمن أهمية الودائع الادخارية بالنسبة للبنوك في أنه بمساعدتها، يتم تعبئة الدخل غير المستخدم للسكان وتحويله إلى رأس مال إنتاجي. ومن مساوئ البنوك ضرورة دفع فوائد متزايدة على الودائع وتعرض هذه الودائع لعوامل اقتصادية وسياسية ونفسية، مما يزيد من خطر التدفق السريع للأموال من هذه الحسابات وفقدان السيولة المصرفية.

عند النظر في هذه المسألة، من الضروري أيضًا ملاحظة حقيقة أن سياسة الودائع لدى البنوك التجارية المحلية تستخدم الأدوات الممارسة الأجنبية- مدخرات لا يمكن إصدار الشهادة إلا للأفراد المقيمين في أراضي الاتحاد الروسي أو دولة أخرى تستخدم الروبل كعملة قانونية.

عندما تصل فترة الطلب مبالغ من المالويجب على صاحب الشهادة تقديمها إلى البنك مع طلب يوضح فيه طريقة استرداد الشهادة.

يلبي إلى أقصى حد متطلبات ضمان السيولة الكافية في الميزانية العمومية للبنك التجاري لجذب الودائع لأجل. ومن هنا تأتي مهمة مهمة للبنك

إلهام العملاء لتوفير أموالهم في حسابات الودائع لأجل.

الودائع قانوني الأشخاص - هي الأموال أو الأوراق المالية المودعة لدى المؤسسات المالية أو الائتمانية أو الجمركية أو القضائية أو الإدارية.

يتم تخزين الأموال العادية للكيانات القانونية في حسابات التسوية والحسابات الجارية وحسابات الميزانية لهذه المؤسسات، المفتوحة في البنوك التجارية على أساس اتفاقيات الحساب المصرفي. تخزين الأموال في الحسابات المصرفية لا يجلب دخلاً للشركة. مقابل رسوم معينة، ووفقًا لاتفاقية الحساب البنكي، يتعهد البنك بما يلي: قبول وإيداع الأموال المستلمة في الحساب، وتنفيذ أوامر صاحب الحساب لتحويل الأموال من الحساب، وإصدار المبالغ المناسبة من الحساب نقدًا .

يتم تخزين الأموال المودعة في ودائع الكيانات القانونية في البنوك في حسابات أخرى وعلى أساس اتفاقيات الإيداع المصرفي. يتم إبرام اتفاقيات الودائع المصرفية بشروط مختلفة وهي على نوعين:

عقود الودائع تحت الطلب - تتم إعادة الوديعة عند الطلب، وربحيتها ضئيلة.

اتفاقيات الودائع لأجل - يتم إرجاع الوديعة عند انتهاء الفترة المحددة في الاتفاقية. تعتمد ربحيتها على مدة ومبلغ الاستثمار وهي أعلى بكثير مما كانت عليه في الحالة الأولى.

لا يحق للكيانات القانونية تحويل الأموال في الودائع إلى أشخاص آخرين.

يمكن تقسيم أموال المؤسسات والمنظمات إلى فئتين:

1) الذين يكسبون من خلال أنشطة الإنتاج أو التجارة.

2) الذين يتلقون الصيانة من الميزانية للخدمات غير التجارية للبرامج أو الأحداث المستهدفة طويلة المدى.

الفئة الأولى من الأموال، كقاعدة عامة، تكون متداولة دائمًا ويتم الاحتفاظ بها في التسوية والحسابات الجارية فقط حتى الدفعة التالية أو لغرض محدد. نادراً ما تضع الشركات هذه الأموال في ودائع لأجل للكيانات القانونية، وذلك فقط لحل مشكلة معينة، ولا يعتبر الدخل الذي يتم الحصول عليه من هذا الاستثمار غاية في حد ذاته.

الفئة الثانية من الأموال، كقاعدة عامة، تتأخر في حسابات الشركات لأكثر من شروط لأجل طويل، يتم إنفاقها حسب الحاجة أو وفقًا للجدول الزمني. يمكن للشركات، بل وينبغي لها، أن تضع هذه الأموال بشكل أكثر نشاطًا في الودائع لأجل للكيانات القانونية من أجل توليد دخل إضافي. على سبيل المثال، قامت إحدى الجامعات الصناعية الكبرى بوضع كل الأموال التي تم جمعها لتعليم الطلاب المدفوع الأجر على ودائع ربع سنوية، ووجهت دخل الفوائد نحو الاحتياجات ذات الأولوية للطلاب أنفسهم وخفض معدلات الرسوم الدراسية. قروض الرهن العقاريموظفيهم.

عند العمل مع ودائع الكيانات القانونية، تتخذ البنوك الفردية نهجا فرديا. كقاعدة عامة، لا يتم الإعلان عن أسعار الفائدة على ودائع الكيانات القانونية التي تجتذبها البنوك التجارية. تعتمد أسعار الفائدة المقدمة للمؤسسة على ودائع الكيانات القانونية على حجم وشروط الاستثمار، فضلاً عن اهتمام البنك بالعمل مع مؤسسة معينة في جوانب أخرى من التعاون في مجال الخدمات المصرفية.

يتم في بعض الأحيان تجميع أموال كبيرة وتخزينها في الحسابات الجارية للمؤسسات الفردية للمدفوعات المستقبلية. يمكن أن يظل المال بلا حراك من عدة أيام إلى عدة أشهر ولا يجلب أي دخل لمالكه. هذا الوضع مفيد للبنوك - فهذه موارد مجانية، ويجب دفع الفائدة على ودائع الكيانات القانونية. لذلك، فإن البنك الذي يفتح فيه الحساب الجاري لا يأخذ دائمًا زمام المبادرة لإبرام اتفاقية مع المؤسسة بشأن ودائع الكيانات القانونية. وإذا عرض فتح حساب إيداع، فسيتم عرض الحد الأدنى لسعر الفائدة على الودائع في البداية. ومن المناسب هنا أن تتفاوض المؤسسة على سعر الفائدة.

البنوك مترددة للغاية في قبول الأموال للودائع لأجل للكيانات القانونية مع فترات استحقاق تصل إلى شهر واحد. غالبًا ما يحدث الموقف عندما يكون هناك حساب مؤسسة كمية كبيرةيقوم البنك كل يوم تقريبًا بالتحقق مع المحاسب بشأن الدفعات القادمة في الأيام القادمة. وهذا يعني أن البنك يحتاج حاليًا إلى موارد قصيرة الأجل، لكنه يحاول حل المشكلة مجانًا. ولكن لكي تعمل الأموال وتحقق أي نوع من الدخل للمشروع، يجب أن تكون هناك كفاءة في نقل الأموال من بنك إلى آخر، من الحساب الجاري إلى الودائع لأجل للكيانات القانونية أو إلى الحسابات الجارية في البنوك، والتي تستحق الفائدة عليها، ولو بالحد الأدنى، كما هو الحال بالنسبة لـ«الودائع تحت الطلب». وبعد ذلك، يكون من الأسهل دائمًا التفاوض بشكل أكبر مع البنوك نسب عالية، عندما تعمل مع العديد من البنوك، يصبح من الممكن اختيار عروض أكثر ملاءمة.

يتم إضفاء الطابع الرسمي على تحويل الأموال إلى الودائع لأجل للكيانات القانونية من خلال اتفاقيات الودائع المصرفية. يكون إبرام اتفاقية إيداع بنكي لكيان قانوني مصحوبًا بتقديم قائمة بالمستندات إلى البنك لفتح حساب وديعة. فيما يلي قائمة تقريبية بالمستندات المطلوبة لفتح حساب وديعة:

تواجه البنوك التجارية باستمرار منافسة جدية في سوق المال عند جذب الودائع. الفائزون في هذه المسابقة هم البنوك التي تقدم للعملاء خطط الإيداع الأكثر ملاءمة وربحية. يلعب مستوى الفائدة على هذا النوع من الودائع دورًا مهمًا في تحفيز العملاء على استثمار الأموال. يجوز للبنك التجاري أن يقدم مزايا مالية إضافية لعملائه بالإضافة إلى الفوائد.

1.2 يتحكمإيداعمَلَفّتجاريإناء

تتم إدارة محفظة الودائع الخاصة بالبنك التجاري في إطار سياسة الودائع الخاصة بالبنك التجاري.

تحت إيداع مَلَفّ يجب أن يُفهم على أنه إجمالي الودائع التي يجذبها البنك. يجب اعتبار تكوين محفظة الودائع بمثابة عملية دورية مستمرة تتكون من المراحل الرئيسية لـ Guzov K.O. محفظة الودائع المصرفية: تحسين أساليب وأدوات التكوين // الأعمال المصرفية، العدد 2 فبراير 2006. :

1) التحليل (دراسة "سلوك" الأموال في حسابات العملاء)،

2) التخطيط (التركيز على جذب عملاء معينين ومجموعات العملاء وأنواع الودائع)،

3) العمل على جذب العملاء (إدخال منتجات جديدة ومرنة سياسة التعريفةوالعمل الفردي مع العملاء)،

4) السيطرة.

يعتمد التشغيل الناجح للبنك وتطويره إلى حد كبير على اعتماد جميع قرارات الإدارة.

حاليا، يتم استخدام أساليب مختلفة لحل مشكلة تشكيل قاعدة الودائع. في بعض الأحيان تصبح القضية الأولى بالنسبة للبنك هي مسألة "جذب العميل"، أي جذب العميل. يضع البنك مبدأ التسويق "البنك للعميل" في مقدمة أعماله. فيما يتعلق بحل مشكلة تكوين محفظة ودائع لبنك تجاري (CB)، فإن النتائج الرئيسية لاستخدام هذا المبدأ هي ضمان التدفق المستقر للأموال المجانية إلى البنك وجذب عملاء جدد. ومع ذلك، فإن جذب المزيد من العملاء والتدفق المستمر للودائع في حد ذاته لا يسهم في زيادة استقرار قاعدة الموارد.

كجزء من نهج التسويق، ينبغي النظر في قضايا التسعير، لأن السعر هو أحد العوامل الرئيسية التي تحدد التعاون متبادل المنفعة بين العميل والبنك ويؤثر بشكل مباشر على ربحية الأخير. الصعوبة الرئيسية في حل مشكلة التسعير هي تحديد تكلفة المنتج المصرفي. تعتمد طرق حسابها على تحديد تركيبة تكاليف الخدمة المقدمة، وتتمثل القضايا الرئيسية في اختيار كلا الطريقتين لحساب التكاليف المباشرة وغير المباشرة، وتخصيص التكاليف غير المباشرة لخدمات (منتجات) محددة. في أغلب الأحيان، يكون معيار تخصيص التكاليف غير المباشرة هو حصة الخدمة في الحجم الإجمالي أو كمية الخدمات المقدمة. تبين الممارسة أنه بالنسبة لبنك تجاري كبير لديه شبكة واسعة من الفروع، فإن تنفيذ مثل هذا الحساب لتكلفة الخدمات المقدمة أمر صعب.

النهج التقليدي لتحديد استقرار الودائع هو حساب مؤشرين أو ثلاثة مؤشرات رئيسية أو تعديلها: متوسط ​​فترة تخزين الأموال (SD)، ومستوى إيداع الأموال (Uo)، وكذلك مقدار رصيد الرصيد. الأموال المتاحة للاستخدام - التحويل (D s) . جوزوف ك. محفظة الودائع المصرفية: تحسين أساليب وأدوات التكوين // الأعمال المصرفية، العدد 2 فبراير 2006.

في الأدبيات الاقتصادية هناك طريقة أخرى لتحديد استقرار موارد الودائع - التقييم باستخدام معامل استقرار الرصيد (K st) Strizhko B. مؤشر استقرار قاعدة التزامات البنك (معامل تباين الأرصدة) // Vkladchik. في.UA، 27/02/2011. يقوم هذا المؤشر بتقييم مدى التقلبات في أرصدة الأموال المنجذبة.

يمكن النظر في النهج الأكثر شمولاً لتحليل أموال عملاء البنك، والذي اقترحه أ. بوريا في عام 1998. وهو ينص على: تحديد مجموعات العملاء؛ حساب المعاملات التي تميز استقرار بقايا كل مجموعة؛ تقييم الوضع الحالي لقاعدة العملاء؛ تحديد الاتجاهات الحالية في تغييره؛ توقعات لمزيد من التطوير. ومع ذلك، لتقييم استقرار قاعدة العملاء، يستخدم هذا النهج معاملات قياسية (متوسط ​​العمر الافتراضي، ومستوى الهبوط، وسعة التقلبات)، وبالتالي فإن له عيوب وتناقضات متأصلة في هذه الأساليب Voloshin I.V. تحليل تدفقات نقديةالبنك التجاري // الإدارة التشغيلية والإدارة الإستراتيجية في البنك التجاري .- 2004. - العدد 4. .

في الممارسة المصرفية الحديثة، يتم عادة تكوين محفظة الودائع وفقا لمتطلبات الحفاظ على السيولة المصرفية من خلال تنظيم النسب بين الأصول والخصوم حسب الاستحقاق عن طريق حساب معاملات خاصة تقيم هذه النسب. تجدر الإشارة إلى أن هذه الأساليب لا تهدف إلى تحليل قاعدة العملاء وتحديد موارد الودائع المستقرة، فهي لا تقدم إجابات لعدد من الأسئلة الملحة التي تنشأ عند تنفيذ سياسة الودائع: ما هي أنواع الموارد، وما العملاء وبأي كميات وينبغي للبنك جذب من أجل ضمان استقرار قاعدة الموارد.

أحد الجوانب المهمة عند حل مشكلة تكوين محفظة الودائع هو التخطيط للعمل على جذب موارد الودائع. لضمان تخطيط وإدارة العمل لجذب العملاء، يحتاج البنك إلى تقييم المبلغ المحتمل للرصيد النقدي الذي يمكن للعملاء الحاليين والمحتملين توفيره. بمعنى آخر، من الضروري تحديد عدد العملاء الذين يجب جذبهم أو جذبهم لضمان حجم معين من الودائع.

تجدر الإشارة إلى أنه في الممارسة الروسية لتحليل الأنشطة المصرفية لا توجد طرق مستقلة لتحليل محفظة ودائع البنك. هناك طرق لتحليل قاعدة الموارد التي تطورها البنوك بشكل مستقل ويمكنها في إطارها تحديد اتجاهات تحليل محفظة الودائع، مع مراعاة خصوصيات النشاط وخصائص العمليات الجاري تنفيذها.

لم تتم دراسة كيفية تحليل محفظة الودائع بالتفصيل في الأدبيات الاقتصادية. يظهر عدد من المؤلفين الحاجة إلى تحليل العمليات السلبية (قاعدة موارد البنك) واقتراح الأساليب المناسبة. كجزء من تحليل موارد البنك، G.S. بانوفا وأ.ف. تقترح Kotina تحليل محفظة الودائع حسب موضوعات الجذب والحاجة الملحة لاستثمار الأموال من قبل المودعين Kotina O.V. تحليل محفظة الودائع لدى البنك. // الدروس التحليلات المصرفيةأو "تحليلات من الصفر"، http://bankir.ru/technology/article/1373547، 21/03/2006. معظم المؤلفين، من بينهم S.Yu. بويفيتش، أو.جي. كوروليف، إي.بي. تتحدث شيرينسكايا عن تحليل العمليات السلبية أو عمليات الإيداع، وتركز حصريًا على استقرار وتكلفة الأموال المجمعة (الودائع)، فضلاً عن كفاءة استخدام الموارد Buevich S.Yu., Korolev O.G. تحليل النتائج الماليةالأنشطة المصرفية. - الطبعة الثانية. - م: نوروس، 2005. - 160 ص. . ومع ذلك، مع الأخذ في الاعتبار تنوع الودائع وخصائص العلاقات الاقتصادية التي تتطور أثناء عمليات الودائع، في دراسة الأنشطة المصرفية بشكل عام والمؤشرات التي تسمح بتقييم جودة الأموال المجمعة (التزامات البنوك) على وجه الخصوص، ينبغي إيلاء مكان خاص أن يشغلها تحليل محفظة الودائع. يتم تأكيد الحاجة إلى مثل هذا التحليل من خلال أحد الاستنتاجات الرئيسية التي تم الحصول عليها من نتائج الدراسة التي أجريت في الفصل الثاني من تحليل قاعدة الموارد وعمليات الودائع لمؤسسات الائتمان في الاتحاد الروسي - حصة الودائع في الحجم الإجمالي لالتزامات القطاع المصرفي آخذ في الازدياد.

إن منهجية تحليل محفظة الودائع لدى البنك هي نتيجة البحث عن الطريقة الأنسب لتقييم مدى دقة الأهداف والغايات الإستراتيجية المنفذة لسياسة الودائع لدى البنك.

يتم تحليل محفظة الودائع، بناءً على الخصائص الأساسية لعمليات الإيداع والإيداع، في المجالات التالية (الشكل 2):

لا يمكن إجراء التحليل في المجالات المذكورة أعلاه إلا إذا كان لدى البنك نظام معلومات تحليلية يعمل بشكل جيد.

يبدأ تحليل قيمة محفظة الودائع بدراسة ديناميكيات مصاريف فوائد البنك على الالتزامات (المجتذبة والمقبولة) الأموال المقترضة) بشكل عام وحسب نوع موارد الودائع، ثم يتم تحديد القيمة الاسمية والحقيقية للودائع حسب فئة المودعين. أساس حساب القيمة الحقيقية لموارد الودائع هو قيمتها الاسمية.

يتم تحديد متوسط ​​القيمة الاسمية لموارد الودائع على أنها نسبة النفقات المصرفية على حسابات الودائع والودائع المصدرة و شهادات الادخار(الفوائد المستحقة والمدفوعة). متوسطأرصدة الحسابات المقابلة لموارد الودائع.

يجب أن يلبي حجم وهيكل محفظة الودائع احتياجات البنك عند تخصيص الموارد، بما في ذلك المعايير المحددة (المؤشرات المخططة) لإدارتها الإضافية. وفقًا لتقييم محفظة الودائع الخاصة بالبنك التجاري (الجدول 1)، يتم إجراء تقييم لكفاية موارد الودائع التي يجذبها البنك التجاري.

الجدول 1 - تقييم محفظة الودائع لأحد البنوك التجارية

الاتجاهات الرئيسية لتحليل محفظة الودائع لدى البنك

وبشكل عام، يتم تقييم مدى كفاية موارد الودائع في سياق مراقبة تنفيذ المؤشرات المخططة الموضوعة لعمليات الودائع، مع مراعاة الأهداف العامة لإدارة موارد الودائع.

تحت إدارة إيداع مَلَفّ وينبغي فهم مجموعة من الإجراءات التي تهدف إلى تكوين محفظة ودائع تلبي احتياجات البنك في مجال وضع موارد الودائع، وضمان السيولة ومستوى مقبول من الربحية.

تشمل أنشطة إدارة محفظة الودائع ما يلي:

تحليل هيكل الودائع حسب الاستحقاق

تحليل هيكل الودائع حسب درجة الطلب عليها

طرق التأمين ضد مخاطر عمليات الودائع المصرفية

التحليل الهيكلي لجذب الموارد

تقييم مخاطر التحول

تقييم درجة استقرار الودائع

التحليل بأثر رجعي للمخاطر المرتبطة بعمليات الودائع

عند تقييم سياسة الودائع لدى البنك، قد تكون المعلومات حول تأثير حالة إدارة موارد الودائع على الأنشطة الحالية في البنك مهمة. الانقسامات الهيكليةمنظمة الائتمان. قد يتم توفير هذه المعلومات من خلال وظيفة الرقابة الداخلية.

الأهداف الرئيسية التي تحدد مدى الحاجة إلى الودائع خلال الفترة القادمة (سنة، نصف سنة، ربع سنة، شهر) هي:

1) التأكد من عملية وضع الأموال بالكامل مع موارد الودائع، بمعنى آخر، استمرار العمليات النشطة التي تدر الدخل.

لحل هذه المشكلة، يمكن استخدام طريقتين. أحدهما يعتمد على المؤشرات المخطط لها لتطوير العمليات النشطة للفترة المقبلة ويتضمن وضع أهداف محددة لزيادة الحجم الإجمالي للموارد الجاذبة وموارد الودائع على وجه الخصوص. وفي الوقت نفسه، يتم التخطيط لهيكل محفظة الودائع مسبقًا، مما يؤدي إلى بعض التعديل في التكتيكات التي يستخدمها البنك في عملية تنظيم وإجراء عمليات الودائع واستراتيجيات التسويق.

يعتمد نهج آخر على إحدى أهم مهام البنك - تقليل تكاليف جذب الأموال إلى حسابات الودائع وفي نفس الوقت ضمان الهيكل الضروري لمحفظة الودائع حسب فئات العملاء وشروط وأنواع الودائع. وفي نهاية المطاف، تم حل مشكلة الحجم المطلوب من موارد الودائع لتنفيذ خطط تطوير العمليات المصرفية بأقل التكاليف.

2) الحفاظ على سيولة البنك، أي قدرته على ضمان الوفاء الكامل وفي الوقت المناسب بالتزاماته النقدية وغيرها من الالتزامات الناشئة عن المعاملات باستخدام الأدوات المالية على حساب الأصول المتاحة للبنك أو عن طريق الحصول على قروض مقابل سوق المالبما في ذلك سوق الائتمان بين البنوك.

اعتمادًا على الشروط التي تم على أساسها إبرام اتفاقية الإيداع البنكي، يجب أن يكون البنك مستعدًا لإعادة الأموال عند الطلب (الودائع تحت الطلب والودائع لأجل للأفراد) أو بعد انتهاء المدة المنصوص عليها في الاتفاقية أو حدوث الشروط المنصوص عليها الاتفاقية (الودائع المودعة بموجب شروط العودة الأخرى).

ومن الناحية النظرية والتطبيقية، تؤخذ سيولة البنك في الاعتبار بالتفاعل مع ربحيته. في عملية إدارة الأصول، تواجه البنوك دائمًا معضلة "الربحية - السيولة". نحن نتحدث عن القضية الرئيسية التي يجب على أي وكيل اقتصادي (بما في ذلك البنك) أن يقررها عند إبرام صفقة أو إجراء أي معاملة مالية، وهي اختيار نسبة الدخل والمخاطر. بمعنى آخر، قد يواجه البنك توترًا في السيولة ليس فقط فيما يتعلق بسلوك المودعين (في هذه الحالة، هذا ليس سوى أحد المواقف الإشكالية المحتملة)، ولكن أيضًا إلى حد كبير بسبب اختيار الحل الأكثر قبولًا عند طرح معضلة "الربحية - السيولة" في سياق الاستراتيجيات والتكتيكات المصرفية.

وبالتالي، فإن إدارة محفظة الودائع الخاصة بالبنك التجاري مصممة لضمان أقصى قدر من الكفاءة في استخدام موارد الودائع.

تتضمن الإدارة الفعالة لعمليات الودائع توسيع شبكة حسابات الودائع وأنواعها، وتلبية احتياجات العملاء في مجموعة واسعة من خدمات بنكيةتقديم ضمانات الاستثمار من خلال نظام تأمين الودائع ونحوها. يجب أن يلبي وضع تشغيل حسابات الودائع في البنك احتياجات تبسيط إجراءات إجراء عمليات الإيداع إلى الحد الأقصى

من المتطلبات الأساسية لإدارة عمليات الودائع في البنك التجاري على أساس علمي هو التحليل السابق لحالة وهيكل واستخدام قاعدة الموارد والعمليات السلبية.

تتضمن أدوات إدارة الودائع الإستراتيجية للبنك إجراءات تهدف إلى تعزيز مكانته في سوق الودائع، والتي تتضمن مراعاة مجموعة العوامل الكاملة التي تخلق البيئة الخارجية للأنشطة المصرفية. تشمل الأدوات التكتيكية لإدارة عمليات الودائع في البنك تدابير لتحسين التنظيم الداخلي لعمل الودائع: تحسين القواعد والإجراءات لتنفيذ اتفاقيات الودائع، وتحسين عمل موظفي البنك الذين يشاركون في عمليات سلبية، والبحث عن أشكال جديدة للعمل مع العملاء، مما يقلل من احتمالية المخاطرة والقرارات غير العقلانية، وما شابه ذلك.

وتعتمد الخطة الإستراتيجية لإدارة أنشطة الودائع بالبنك على تسويق سوق الودائع وتنظيم العرض والطلب على خدمات الودائع. تنص الخطة التكتيكية لإدارة عمليات الودائع الخاصة بالبنك، في المقام الأول، على إنشاء مراقبة واضحة لكمية ونوعية محفظة الودائع الخاصة به.

ومن السمات المحددة لعمليات الإيداع الدور النشط لعميل البنك، الذي يحدد بشكل مستقل مبلغ الوديعة، أي جزء من دخله يوجهه إلى الادخار. يجب أن تحتل التدابير المتخذة للتأثير على السلوك الاقتصادي للمودعين المحتملين مكانًا مهمًا في عملية إدارة عمليات الودائع في البنك التجاري. يجب أن تكون صدقة البنك ونزاهةه تجاه العملاء هي القاعدة في أي موقف، حتى في أكثر الحالات غير المواتية للأنشطة المصرفية.

كما تؤدي الزيادة في أسعار الودائع إلى زيادة أسعار الموارد الائتمانية للبنك. ولذلك، فإن تطلعات البنك لتلبية احتياجات المودعين إلى الحد الأقصى يجب أن تقتصر على الفرص المستقبلية للتوظيف المربح للموارد التي تجتذبها بسعر فائدة أعلى، مقارنة بالودائع. ولتنفيذ هذه المهمة، وضعت البنوك التجارية الحد الأدنى للمبلغالوديعة لأجل، والحد الأدنى لفترة إيداع الأموال، وسعر الفائدة السنوي، وتكرار دفعات الفائدة (شهرية، ربع سنوية، في نهاية المدة) وما شابه ذلك.

الإدارة الفعالة لعمليات الإيداع تخلق الظروف الملائمة لتنظيم الموارد الأمثل في البنك التجاري. تعد المناورة الماهرة للموارد مؤشرا هاما على الكفاءة المهنية لموظفي البنوك.

ترتبط العمليات السلبية للبنك التجاري عضويًا بالعمليات النشطة. لا يمكن فصل الإدارة المصرفية عن ضمان العلاقات الفعالة بين العمليات السلبية والنشطة للبنك. إن جذب الأموال للودائع في البنك يفقد أي معنى إذا لم تكن هناك قنوات موثوقة لوضعها المربح التالي. يكون البنك التجاري مسؤولاً أمام المودع عن الالتزامات الناشئة عن اتفاقية الإيداع وأمواله الخاصة وممتلكاته وجميع الأصول ذات الصلة.

إحدى طرق إدارة محفظة الودائع لدى البنك هي تأمين الودائع .

في روسيا، تم حل مشكلة إنشاء آلية لضمان الودائع المصرفية للسكان من خلال اعتماد القانون رقم 117-FZ "بشأن التأمين على ودائع الأفراد في بنوك الاتحاد الروسي" في ديسمبر 2003. وفقًا لهذا القانون، ولأول مرة في روسيا، يتم إنشاء صندوق وطني للتأمين الإلزامي على الودائع المصرفية للأفراد وهيئة إدارة مقابلة في شكل شركة حكومية - وكالة تأمين الودائع. القانون الاتحادي "في شأن البنوك والأنشطة المصرفية"، المادة 38

تتمثل أهداف القانون الاتحادي في حماية الحقوق والمصالح المشروعة للمودعين في بنوك الاتحاد الروسي، وتعزيز الثقة في النظام المصرفي للاتحاد الروسي وتحفيز جذب المدخرات من السكان إلى النظام المصرفيالاتحاد الروسي.

تخضع أموال الأفراد المودعة في الودائع والحسابات في البنوك المسجلة في الاتحاد الروسي للتأمين. أنواع الودائع: القانون الاتحادي "بشأن تأمين ودائع الأفراد في بنوك الاتحاد الروسي" رقم 177-FZ بتاريخ 23 ديسمبر 2003

الودائع مع مكتمل تعويض- الودائع التي يبلغ التعويض التأميني عنها 100% من مبلغ الوديعة. منذ بداية نظام تأمين الودائع وحتى 1 أكتوبر 2008، كان الحد الأقصى لمبلغ الإيداع مع التعويض الكامل 100 ألف روبل. بعد 1 أكتوبر 2008، يتم دفع التعويض الكامل للودائع التي لا تتجاوز 700 ألف روبل.

الودائع مع متناسب تعويض- ودائع بتعويضات غير مكتملة بقيمة 100 ألف روبل. بالإضافة إلى 90٪ من مبلغ الإيداع الذي يتجاوز 100 ألف روبل. تتضمن هذه المجموعة، اعتمادًا على التاريخ الذي يتم فيه تقديم المعلومات، ودائع بمبلغ 100 ألف روبل أو أكثر. ما يصل إلى 200 ألف روبل. شاملاً (من 08/09/2006 إلى 25/03/2007) من 100 ألف روبل. ما يصل إلى 433333.33 روبل روسي شاملاً (من 26/03/2007 إلى 01/10/2008).

الودائع مع جزئي تعويض- هذه ودائع بتعويض غير كامل بالمبلغ الذي يُدفع له الحد الأقصى لتعويض التأمين الذي يحدده القانون. تتضمن مجموعة الودائع هذه، اعتمادًا على تاريخ تقديم المعلومات، ودائع بمبلغ يزيد عن 100 ألف روبل. (حتى 08/09/2006) أكثر من 200 ألف روبل. (من 09/08/2006 إلى 25/03/2007) أكثر من 433333.33 روبل. (من 26/03/2007 إلى 2008/10/10) أكثر من 700 ألف روبل. (بعد 01.10.2008).

ويتم تأمين الودائع بموجب هذا القانون ولا يتطلب إبرام عقد تأمين. من أجل إدارة نظام تأمين الودائع على أساس قانون تأمين الودائع، أنشأ الاتحاد الروسي في يناير 2004 شركة حكومية - "وكالة تأمين الودائع"

في روسيا، تعد المشاركة في نظام تأمين الودائع إلزامية لجميع البنوك التي تجتذب الأموال من الأفراد. اليوم، يبلغ عدد البنوك المشاركة في نظام تأمين الودائع في الاتحاد الروسي 941 بنكًا (في المجموع، تم تسجيل 1225 مؤسسة ائتمانية من قبل بنك روسيا أو على أساس قراره من قبل هيئة التسجيل المعتمدة اعتبارًا من 1 فبراير، في عام 2009، كان هناك 1170 بنكًا و55 مؤسسة ائتمانية غير مصرفية.

وفي عام 2010، انخفض عدد البنوك التي يحق لها جذب الأموال من الأفراد حيث انخفضت الودائع بمقدار 30 إلى 819 مؤسسة ائتمانية. اعتبارًا من 1 يناير 2011، تم إدراج 909 بنوك في سجل البنوك المشاركة في CER. ويرتبط الفرق بين عدد البنوك المشاركة في CER (909) وعدد البنوك المرخصة للعمل مع الأفراد (819) بالأحداث المؤمنة التي حدثت وحظر جذب الأموال من الأفراد فيما يتعلق بعدد من البنوك. وبلغ حجم أموال الأسر المودعة فيها 9.8 تريليون روبل، بعد أن زاد بنسبة 31.3% في عام 2010.

من إجمالي حجم الودائع المنزلية في البنوك المشاركة في CER، تمثل الودائع والحسابات التي يغطيها قانون تأمين الودائع أكثر من 99٪. مراجعة سوق الودائع للأفراد لعام 2010 // المؤسسة الحكومية "وكالة تأمين الودائع" ، موسكو ، 2011 يتم دفع تعويض التأمين عن الودائع في أحد البنوك التي وقع بشأنها حدث مؤمن عليه إلى المودع بمبلغ 100٪ من المبلغ مبلغ الودائع في البنك، ولكن لا يزيد عن 700000 فرك. (لحالات التأمين)

يتم إعادة حساب الودائع بالعملة الأجنبية بسعر صرف البنك المركزي في تاريخ الحدث المؤمن عليه.

الحد الأقصى لمبلغ التعويض هو 700000 روبل روسي. لجميع الودائع والحسابات في بنك واحد. يتم تأمين الودائع في البنوك المختلفة بشكل مستقل عن بعضها البعض.

بعد دفع تعويض التأمين، يتم استيفاء حقوق المودع في الوديعة، التي تتجاوز مبلغ الضمانات، أثناء إجراءات الإفلاس في المقام الأول للدائنين. يتم تحويل حقوق المودع في المطالبة بمبلغ مدفوعات التأمين إلى وكالة تأمين الودائع. إذا حصل المودع على قرض من بنك وقع بشأنه حدث مؤمن عليه، فسيتم تخفيض مبلغ تعويض التأمين بمقدار مطالبات البنك المضادة للمقترض.

غير مؤمن:

1) الأموال الموجودة في حسابات الأفراد المشاركين في أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني والمحامين وكتاب العدل وغيرهم من الأشخاص، إذا تم فتح هذه الحسابات (الودائع) لتنفيذ أنشطة ريادة الأعمال أو الأنشطة المهنية ذات الصلة المنصوص عليها في القانون الاتحادي؛

2) الودائع لحاملها.

3) الأموال المحولة إلى البنك لإدارة الثقة؛

4) الودائع في الفروع الأجنبية للبنوك الروسية؛

5) تحويل الأموالبدون فتح حساب؛

6) الأموال في الحسابات المعدنية غير المخصصة.

الأساس المالي للنظام هو صندوق تأمين الودائع الإلزامية (المشار إليه فيما يلي باسم الصندوق). اعتبارًا من 29 ديسمبر 2010، بلغ حجمها 110.8 مليار روبل. المصادر الرئيسية لتشكيل الصندوق هي المساهمة العقارية للدولة (6.9 مليار روبل)، أقساط التأمينالبنوك والإيرادات الناتجة عن استثمار أموال الصندوق.

أقساط التأمين هي نفسها لجميع البنوك المشاركة ويتم دفعها من قبل البنك على أساس ربع سنوي. يتم تحديد معدل اشتراكات التأمين للبنوك في الصندوق من قبل مجلس إدارة الوكالة ويبلغ حاليًا 0.1٪ من متوسط ​​مبلغ الودائع المؤمن عليها للأفراد في البنك للربع المقابل. منذ بدء عمل CER، زاد الحد الأقصى لمبلغ تعويض التأمين في روسيا 7 مرات. في البداية كان 100000 روبل، اعتبارًا من 9 أغسطس 2006، تمت زيادته إلى 190000 روبل، من 26 مارس 2007 - إلى 400000 روبل، ومن 1 أكتوبر 2008 - إلى 700000 روبل. خلال تاريخ نظام تأمين الودائع في روسيا، تم تسجيل 92 حدثًا مؤمنًا (اعتبارًا من أكتوبر 2010). يبلغ حجم المسؤولية عن الأحداث المؤمن عليها 21.9 مليار روبل روسي. لـ 597.5 ألف مودع. جي سي ديا //http://www.asv.org.ru/guide/event/

إن إنشاء نظام لضمان الودائع المصرفية وحماية مصالح المودعين جعل من الممكن زيادة موثوقية البنوك وقدرتها على إنجاز المهمة الموكلة إلى البنوك لتحويل مدخرات المواطنين إلى استثمارات، وهو ما يحتاجه الاقتصاد الروسي بشدة .

الطريقة التالية لإدارة محفظة الودائع هي درجة مخاطرة تحويل. التحول هو استراتيجية المصرفيةحيث يتم شراء الموارد في السوق قصيرة الأجل، حيث تكون أرخص، وبيعها في السوق طويلة الأجل، حيث تكون أكثر تكلفة. تمارس هذه الإستراتيجية من قبل جميع البنوك من وقت لآخر، خاصة إذا كان هناك اتجاه نحو أسعار الفائدة المنخفضة. عمليات التحول محفوفة بالمخاطر للغاية. التهديد الأكبر يأتي من مخاطر السيولة.

...

وثائق مماثلة

    خصائص وجوهر تشكيل قاعدة الموارد للبنك التجاري. دراسة ملامح سياسة الودائع على مستوى الدولة وفي البنك التجاري بشكل خاص. تحليل أنواع الودائع: الودائع تحت الطلب، الودائع لأجل، الودائع الادخارية.

    تمت إضافة الاختبار في 16/02/2010

    الجوهر والدور وتصنيف مخاطر الائتمان للبنك التجاري. مكان ودور مخاطر الائتمان في إدارة محفظة القروض للبنك التجاري. تحليل الإنتاج والاقتصاد و الأنشطة الماليةالبنك التجاري "BTA-كازان".

    أطروحة، أضيفت في 18/03/2011

    المفهوم ومراحل التكوين محفظة القروضوهيكلها وعملية الإدارة. تصنيف مخاطر الائتمانوتأثيرها على تكوين محفظة البنك التجاري. تحليل محفظة القروض لدى البنك. آلية إدارة مخاطر الائتمان.

    أطروحة، أضيفت في 07/10/2015

    طرق تحليل سياسة الودائع في البنك التجاري. دور المعنيين و الصناديق الخاصةفي اقتصاديات البنك. هيكل الأموال المقترضة. مميزات كل نوع من مسئولية البنوك التجارية. المبادئ الأساسية لسياسة الودائع لدى البنك.

    تمت إضافة الدورة التدريبية في 11/10/2009

    أنواع الودائع لدى البنوك التجارية. سياسة الإيداع الخاصة ببنك تجاري باستخدام مثال OJSC "Baltiyskiy" بنك الاستثمار". تطوير التدابير الرامية إلى جذب أموال البنوك. الاختلافات بين الودائع تحت الطلب والودائع لأجل.

    أطروحة، أضيفت في 10/02/2012

    سياسة فوائد الودائع هي مجموعة من التدابير لتعبئة الأموال من قبل البنوك. تشكيل سياسة الودائع في البنك التجاري. سياسة البنك السيبيري في تنفيذ نظام بطاقة الأداء المتوازن. الاستراتيجيات المبتكرة للبنك.

    أطروحة، أضيفت في 12/05/2010

    أنواع الودائع المصرفية. الاتجاهات الرئيسية في تطوير سوق الودائع في الاتحاد الروسي. تأثير سياسة البنك المركزي للاتحاد الروسي على تشكيل سياسة الودائع لبنك تجاري. تحليل تطور عمليات الودائع لدى البنوك التجارية باستخدام مثال Transcapitalbank CJSC.

    أطروحة، أضيفت في 27/01/2013

    النظر في جوهر ومعايير التجزئة والمخاطر (الائتمان والسيولة والفائدة) وإدارة جودة محفظة القروض لبنك تجاري، والتعرف على مشاكل تنويعها باستخدام مثال بنك الادخارروسيا.

    تمت إضافة الدورة التدريبية في 14/04/2010

    موارد البنك التجاري: الهيكل والخصائص. إجراءات تكوين رأس مال بنك تجاري باستخدام مثال Sberbank OJSC، وتقييم مدى كفايته، جمع الأموال كمصدر رئيسي لقاعدة موارد البنك التجاري.

    أطروحة، أضيفت في 29/04/2014

    مفهوم وجوهر وأهداف وغايات تمويل البنوك التجارية. دور التمويل في تعزيز استدامة البنك التجاري. خصائص مؤشرات الأداء الرئيسية للبنك التجاري. مشاكل الأداء المالي للبنك التجاري.

تمثل أموال الودائع التي يجذبها البنك قاعدة "عملاء" البنك. في الممارسة الروسية لتحليل الأنشطة المصرفية، يمكن للبنوك تطوير أساليب داخلية بشكل مستقل لتحليل محفظة ودائعها، مع مراعاة تفاصيل أنشطتها وخصائص عملياتها، فضلاً عن التوصيات المنهجية الحالية لبنك روسيا.

ويمكن عرض الاتجاهات الرئيسية لتحليل محفظة الودائع لدى البنك على النحو التالي:

1) تحديد وتحليل الحجم الإجمالي لمحفظة الودائع، وحصتها في المبلغ الإجمالي للأموال التي يجمعها البنك، وتقييم ديناميكيات الفترة التي تم تحليلها.

وهكذا، اعتبارًا من 1 يناير 2013، بلغت حصة محفظة الودائع في إجمالي حجم الأموال المستقطبة 17.64٪ (أو 4290310 ألف روبل)، اعتبارًا من 1 يوليو 2013 - 17.91٪ (6689470 ألف روبل) في 1.10 .2013 – 20.15% (8,552,901 ألف روبل) (انظر الجدول 8).

تساهم الزيادة في حصة الموارد التي يتم جذبها من العملاء بشكل عام في زيادة ربحية العمليات المصرفية. إذا كان هناك انخفاض فيه، فقد يشير ذلك إلى أن البنك لديه نفقات مرتفعة بشكل غير معقول لخدمة مصادر PS الأخرى؛

2) التجميع والتحليل اللاحق لهيكل محفظة الودائع.

يتم إجراء التحليل من قبل مجموعات تحدد المصادر الرئيسية لجذب موارد البنك. ويمكن تشكيل هذه المجموعات في اتجاهين رئيسيين:

· حسب تاريخ استحقاق الاستثمار (الودائع لأجل مقسمة حسب تاريخ الاستحقاق والودائع تحت الطلب)؛

الجدول 8 – تحليل محفظة الودائع (حسب استحقاق الاستثمار)

عنوان المقال المبلغ ألف روبل جاذبية معينة،٪
تاريخ
01.01.13 01.07.13 01.10.13 01.01.13 01.07.13 01.10.13
الودائع (د) المجموع وتشمل: 4 290 310 6 689 470 8 552 901 100,00 100,00 100,00
الودائع تحت الطلب (Dvostr)، الإجمالي 24 899 39 213 20 141 0,58 0,59 0,24
الودائع لأجل (DS)، الإجمالي 4 265 411 6 650 257 8 532 760 99,42 99,41 99,76
لمدة تصل إلى 30 يومًا 2 820 30 000 0,07 0,45 0,00
لمدة 30-90 يوما 34 692 1 231 127 50 550 0,81 18,40 0,59
لمدة 91-180 يومًا 104 703 231 602 2 193 491 2,44 3,46 25,65
لمدة من 181 يومًا إلى سنة واحدة 1 681 808 1 843 869 1 871 164 39,20 27,56 21,88
لمدة من سنة إلى 3 سنوات 1 783 008 3 004 709 3 563 745 41,56 44,92 41,67
لفترة تزيد عن 3 سنوات 658 380 308 950 853 810 15,35 4,62 9,98
موانئ دبي/PS 17,64% 17,91% 20,15%

يوضح تحليل محفظة الودائع أن الحصة الرئيسية تتكون من الودائع لأجل. اعتبارًا من 1 أكتوبر 2013 - 99.76% (أو 8532760 ألف روبل). تقع الحصة الرئيسية من الودائع على الودائع ذات فترات استحقاق تتراوح من ستة أشهر إلى ثلاث سنوات.

لتحديد جودة محفظة الودائع يتم حساب المعاملات التالية:

· معامل استحقاق هيكل الودائع:

K1 = د ق / د،

حيث D S هو حجم الودائع لأجل؛

د – إجمالي حجم الودائع .

يميز مؤشر نضج هيكل الودائع درجة ثبات واستقرار قاعدة الموارد. بشكل عام، ينبغي تقييم الزيادة في حصة الودائع لأجل في المبلغ الإجمالي للودائع المصرفية بشكل إيجابي، لأنه الودائع لأجل، باعتبارها العنصر الأكثر استقرارا، توفر عند مستوى مقبول وتسمح بزيادة سيولة البنك وإجراء العمليات لتخصيص الموارد لفترات أطول. القيمة المثلى للمؤشر هي 10 – 30%.

· حصة الودائع لأجل (D S) في إجمالي المطلوبات (P):

· نسبة هيكل الودائع:

ك 3 = د ف / د ج،

حيث Дв – الودائع تحت الطلب;

DS - الودائع لأجل.

يتميز بالاستقرار الموارد الماليةإناء. وكلما انخفضت قيمة المؤشر، انخفضت حاجة البنك النسبية إلى الأصول السائلة. يميز هذا المؤشر درجة ثبات الودائع بسبب الودائع لأجل ؛ ويشير انخفاضها إلى انخفاض في المصادر الأكثر غير المستقرة لتكوين موارد البنك - الودائع تحت الطلب. لذلك، فمن ناحية، قد يستحق تقييماً إيجابياً، لأن البنك يشكل قاعدة موارد "رخيصة"، وبالتالي يقلل من تكاليف خدمة الأموال المجمعة؛ على الجانب الآخر، هذا النوعلا يمكن استخدام الموارد بالكامل كمصدر ثابت للبنك للقيام بعملياته النشطة؛

· مؤشر استقرار الأموال على حسابات التسوية (الجارية) للعملاء أو معامل استقرار قاعدة الموارد:

K4 = S/KO،

حيث C هي الأموال الموجودة في حسابات العملاء في نهاية الفترة التي تم تحليلها أو متوسط ​​رصيد الأموال في حسابات الودائع لتلك الفترة؛

KO - معدل دوران الائتمان على حسابات عملاء البنوك للفترة.

يعكس هذا المعامل مستوى "الإيداع" لجميع أموال عملاء البنك في حساباتهم. يسمح لك بتقييم أي جزء من موارد البنك يمكن اعتباره مستقرًا نسبيًا. تشير الزيادة في مستوى إيداع جميع أموال عملاء البنك في الحسابات إلى زيادة خلال الفترة التي تم تحليلها في نسبة الأموال المنجذبة إلى حسابات العملاء، وهو مورد مستقر نسبيًا للبنك، ونتيجة لذلك، زيادة وفي إمكانيات استخدامها في العمليات النشطة؛

· مؤشر رصيد الأموال في حسابات الطلب (بما في ذلك أموال التسوية والحسابات الجارية للعملاء):

K5 = دسر / كو،

حيث Dsr هو متوسط ​​رصيد الأموال على حسابات الطلب للفترة،

KO - معدل دوران الائتمان على حسابات الودائع تحت الطلب للفترة التي تم تحليلها.

ويشكل نمو النسبة اتجاها إيجابيا في أنشطة البنك ويشير إلى توسع في إمكانيات استخدام الأموال في حسابات الودائع تحت الطلب كمصدر للعمليات النشطة.

· مؤشرات استقرار الودائع:

1. متوسط ​​العمر الافتراضي للروبل المودع:

K6 = الهريفي * د / أوف،

حيث ARV هو متوسط ​​رصيد الودائع؛

الهريفي = (OVk+OVn) / 2،

حيث OVk، OVn – أرصدة حسابات الإيداع في نهاية وبداية الفترة التي تم تحليلها؛

د – عدد أيام الفترة .

Ов – معدل دوران إصدار الودائع (دوران المدين).

يتيح لك هذا المؤشر تقييم إمكانية استخدام الأموال كموارد إقراض قصيرة الأجل.

معدل إيداع الأموال الواردة في الودائع:

K7 = (OVk - OVn) / V،

حيث B هي إيصالات الإيداع للفترة (دوران الائتمان على حسابات الودائع).

يتيح لك تقييم نتائج سياسة الإيداع وإمكانية تنفيذها سياسة الائتمان. ويشير انخفاض النسبة إلى حاجة البنك إلى مراجعة سياسة الودائع الخاصة به.

معامل تحويل الموارد قصيرة الأجل إلى استثمارات طويلة الأجلط م:

كيلو طن = (PRk – KVk) / PRk،

حيث PRk هي موارد قصيرة المدى،

KVk - استثمارات ائتمانية قصيرة الأجل.

وتعكس هذه النسبة مدى إمكانية قيام البنك باستخدام الودائع قصيرة الأجل التي تجتذبها لإصدار قروض طويلة الأجل. كما يميز مدى كفاية تمويل الأصول "الطويلة" من خلال جذب الالتزامات قصيرة الأجل؛

· مؤشرات كفاءة الاستخدام وربحية PS.

1. مؤشر مدى فعالية استخدام البنك لـ PS لتمويل استثمارات القروض. يتم حسابه على أنه نسبة الأموال المجمعة (PF) إلى مبلغ استثمارات القروض (CI):

EPS = PS / كيلو فولت.

إذا كان العائد على السهم = 100%، فهذا يعني أنه يمكن للبنك استخدام كامل حجم ربحية السهم بشكل حصري كمورد للإقراض؛ إذا كان العائد على السهم أكبر من 100%، فهذا يشير إلى أن البنك لديه القدرة على استخدام PS ليس فقط كموارد ائتمانية، ولكن أيضًا كمصدر للعمليات النشطة الأخرى. إذا كان معدل الفائدة الأساسي هو 100%، فمن المحتمل أن البنك لا يستخدم الأموال التي تم جمعها بشكل فعال بما فيه الكفاية.

2. مؤشر ربحية الأموال المجمعة. يتم حساب هذا المؤشر على أنه نسبة أرباح الميزانية العمومية (الصافي) للبنك إلى الأموال التي يتم جذبها:

ف = بب (ب) / بس (٪)،

حيث BP (PE) هي ربح الميزانية العمومية (أو الصافي) للبنك؛

PS - إجمالي الأموال التي تم جمعها.

يُظهر مقدار أرباح الميزانية العمومية التي تم جمعها مقابل 1 روبل من أموال البنك. كما أنه يعكس الكفاءة الشاملة لاستخدام المصادر التي يجذبها البنك.

بالإضافة إلى تقييم جودة الأموال المجمعة، يتيح لنا تحليل محفظة الودائع من قبل المودعين أيضًا تحديد تفاصيل سياسة الودائع لدى البنك (انظر الجدول 9).

وحسب فئة المودعين، تتكون محفظة الودائع لدى البنك بشكل رئيسي من ودائع الأفراد (43.32% - 47.52%). تجدر الإشارة إلى أن الودائع من الأفراد أغلى بالنسبة للبنك من الودائع من الكيانات القانونية. يعد جمع الأموال من الأفراد أحد أكثر أنواع العمليات المصرفية كثيفة العمالة والمكلفة.

جدول 9 – تحليل محفظة ودائع البنك (حسب فئة المودعين)

عنوان المقال المبلغ ألف روبل جاذبية معينة، ٪
01.01.13 01.07.13 01.10.13 01.01.13 01.07.13 01.10.13
إجمالي الودائع، بما في ذلك: 4 290 310 6 689 470 8 552 901 100,00 100,00 100,00
الكيانات القانونية: 711 071 1 883 289 2 256 377 16,57 28,15 26,38
المنظمات المالية 25 391 33 000 54 780 0,59 0,49 0,64
المنظمات التجارية 685 680 1 850 289 2 201 597 15,98 27,66 25,74
فرادى 2 038 911 2 897 899 3 820 810 47,52 43,32 44,67
غير المقيمين، بما في ذلك: 1 540 328 1 908 282 2 475 714 35,90 28,53 28,95
الكيانات القانونية 1 505 987 1 867 791 2 384 626 35,10 27,92 27,88
فرادى 34 341 40 491 91 088 0,80% 0,61 1,06

ومع ذلك، في هذا البنك هناك زيادة في أموال الكيانات القانونية من 711.071 ألف روبل. إلى 2256377 ألف روبل، ويرجع ذلك أساسًا إلى الزيادة الحادة في أموال المنظمات التجارية (من 685680 ألف روبل إلى 2201597 ألف روبل).

مؤشر آخر لجودة محفظة الودائع هو تحديد تكلفة أدوات الودائع لدى البنك. وفي هذه الحالة يمكن تحديد القيمة الاسمية (NS) والقيمة الحقيقية (RS).

يتم تعريف متوسط ​​القيمة الاسمية على أنه نسبة المصاريف المصرفية على حسابات الودائع (الفوائد المستحقة والمدفوعة) إلى متوسط ​​رصيد الفترة للبنود المقابلة:

حيث Рд – النفقات على الودائع؛

د – الودائع المدفوعة إجمالاً .

يوضح متوسط ​​القيمة الاسمية لمحفظة الودائع (NS) مستوى النفقات المصرفية لخدمة الموارد التي تجتذبها محفظة الودائع. ويتيح لنا حسابها على أساس منتظم تحديد الدرجة التي أصبحت بها الموارد أكثر تكلفة أو أرخص في الفترة المشمولة بالتقرير مقارنة بالفترة السابقة، وتحديد أغلى نوع من الموارد بالنسبة للبنك.

ومتوسط ​​القيمة الاسمية هو الأساس لحساب القيمة الحقيقية لمحفظة الودائع. ولتحديد القيمة الحقيقية، يتم تعديل متوسط ​​تكلفة أدوات الودائع تنازلياً بمقدار الاحتياطيات المطلوبة، ولتحديد قيمة ودائع الأفراد - بالإضافة إلى مقدار اشتراكات التأمين في صندوق تأمين الودائع (على أن يكون البنك مشارك في نظام تأمين الودائع للأفراد).

يتم تحديد القيمة الحقيقية لمحفظة الودائع من خلال الصيغة

RS = NS *100% / (100 - ص)،

حيث RS هي القيمة الحقيقية لمحفظة الودائع؛

NS هو متوسط ​​القيمة الاسمية لأداة معينة (قاعدة الودائع بأكملها)؛

ص - نسبة الاحتياطي المطلوب، في٪.

تمثل أموال الودائع التي يجتذبها البنك قاعدة "العميل" للبنك من حيث تكوين قاعدة ودائعه. من الضروري إبداء تحفظ مفاده أنه في الممارسة الروسية لتحليل الأنشطة المصرفية لا توجد طرق لتحليل محفظة ودائع البنك على هذا النحو. يمكن للبنوك تطوير أساليب داخلية بشكل مستقل لتحليل محفظة ودائعها، مع مراعاة تفاصيل أنشطتها وخصائص العمليات التي تجريها، والتوصيات المنهجية الحالية لبنك روسيا.

ويمكن عرض الاتجاهات الرئيسية لتحليل محفظة الودائع لدى البنك على النحو التالي:

1) تحديد وتحليل القيمة الإجمالية لمحفظة أموال الودائع، وإيجاد حصتها في محفظة الأموال، وتقييم ديناميكيات الفترة التي تم تحليلها.

تساهم الزيادة في حصة الموارد التي يتم جذبها من العملاء بشكل عام في زيادة ربحية العمليات المصرفية؛ إذا كان هناك انخفاض فيه، فقد يشير ذلك إلى ارتفاع النفقات المصرفية بشكل غير معقول لخدمة مصادر أخرى لأموال المحفظة.

2) التجميع والتحليل اللاحق لهيكل محفظة أموال الودائع.

يتم إجراء تحليل محفظة أموال الودائع في مجموعات تميز المصادر الرئيسية لجذب موارد البنك (غالبًا ما يحدد المحلل مجموعات التحليل بشكل مستقل). ويمكن تشكيل هذه المجموعات في اتجاهين رئيسيين:

  • - حسب تاريخ استحقاق الاستثمار (الودائع لأجل مقسمة حسب تاريخ الاستحقاق والودائع تحت الطلب)؛
  • - حسب الجهات المعنية أو فئات المستثمرين (يختلفون في شكل الملكية ومجال النشاط).

بالإضافة إلى ذلك، يمكن تجميع محفظة أموال الودائع حسب:

  • - شروط تقديم المساهمة؛
  • - شروط سحب الوديعة؛
  • - قيمة أسعار الفائدة؛
  • - طرق حساب الفائدة المستخدمة؛
  • - فرص الحصول على فوائد العمليات المصرفية النشطة، وما إلى ذلك.

ولا يمكن بناء مثل هذه التجمعات إلا إذا كان لدى البنك نظام معلومات تحليلية يعمل بشكل جيد.

أكثر ما يكشف عن تحليل جميع أشكال التقارير المصرفية هو تحليل مجموعات محافظ أموال الودائع المتكونة على أساس حسابات الميزانية العمومية من الدرجة الأولى والثانية وفقًا للنموذج رقم 101 (وهذا ينطبق بشكل خاص على التحليل عن بعد).

يتيح لنا هذا التحليل التعرف على ميزات سياسة الودائع لدى البنك وتحديدها منظر عامالتوقيت التقريبي لإيداع موارد البنك. وتشير البيانات إلى أن الودائع تحت الطلب في عام 2010 ارتفعت بنسبة 4% مقارنة بعام 2009، وأن الودائع لأجل (بفترة 30 يوماً) ليست مطلوبة بين مودعي البنوك، والأكثر رواجاً هي الودائع بفترة 90-180 يوماً ومن من سنة إلى 3 سنوات، لأن وفي عام 2010 ارتفعت بنسبة 18 و32% مقارنة بعام 2009، وكانت الودائع الأكثر ربحية في عام 2010 بالنسبة للبنك هي تلك التي جلبت دخلاً أقل ربحية، أي الودائع لمدة 30-90 يومًا.

بالإضافة إلى ذلك، لصياغة الاستنتاج النهائي بشأن تحليل الودائع حسب الاستحقاق، من المستحسن حساب المؤشرات التالية:

معامل استحقاق هيكل الودائع (د في د):

د في د = س / د

حيث Ds هو حجم الودائع لأجل؛ د- إجمالي حجم الودائع.

اعتباراً من 01/01/2009 98%

اعتباراً من 01/01/2010 98%

تحدد نسبة استحقاق هيكل الودائع درجة ثبات واستقرار قاعدة الموارد خلال هذه الفترات.

بشكل عام، ينبغي تقييم الزيادة في حصة الودائع لأجل في المبلغ الإجمالي للودائع المصرفية بشكل إيجابي، لأنه الودائع لأجل، باعتبارها العنصر الأكثر استقرارا في محفظة الودائع، توفر عند مستوى مقبول وتسمح بزيادة سيولة البنك والقيام بعمليات تخصيص الموارد لفترات أطول.

حصة الودائع لأجل (Ds) في إجمالي مبلغ الالتزامات (P): d = Ds/P.

كما في 31 ديسمبر 2009 38.5%

كما في 31 ديسمبر 2010 21.4%

معامل هيكل المسؤولية (Ksr): Ksr = Dvostr./Ds.

كما في 31 ديسمبر 2009 1.3%

كما في 31 ديسمبر 2010 0.1%

ويقيس المؤشر مدى استقرار الموارد المالية للبنك. وكلما انخفضت قيمة المؤشر، انخفضت حاجة البنك النسبية إلى الأصول السائلة، والتي يحددها هيكل الالتزامات.

لذلك، دعونا نلخص الفصل الثاني، بتحليل أنواع الودائع، من الواضح أن الأكثر جاذبية لشركة Metcombank OJSC هي الودائع التالية: METKOM مريحة لمدة 365 يومًا بفائدة 8.20٪، وفترة تقاعد METKOM من 368-732 يومًا. بعد تحليل ديناميكيات محفظة ودائع Metcombank OJSC حسب استحقاق الاستثمار، وجدنا أن الودائع تحت الطلب في عام 2010 زادت بنسبة 4٪ مقارنة بعام 2009، ولم تكن الودائع لأجل (التي تبلغ فترة استحقاقها 30 يومًا) مطلوبة بين مودعي البنوك، و الأكثر شعبية هي الودائع بفترة 90-180 يومًا ومن 1 إلى 3 سنوات ، لأن وفي عام 2010 ارتفعت بنسبة 18 و32% مقارنة بعام 2009، وكانت الودائع الأكثر ربحية في عام 2010 بالنسبة للبنك هي تلك التي جلبت دخلاً أقل ربحية، أي الودائع لمدة 30-90 يومًا. وبناء على الاستنتاجات التي تم التوصل إليها، يمكننا القول أن هذا البنك يتطلب إدخال ودائع جديدة، أكثر الظروف المواتيةسواء للبنك أو لعملائه.

يتضمن تحليل تقييم استخدام موارد الودائع التحليل في المجالات التالية:

تحليل محفظة الودائع لدى البنك حسب طبيعة المعاملات (مع العملاء، البنوك المقابلة، الأوراق المالية)؛

تحليل محفظة الودائع لدى البنك من حيث عوامل الجذب؛

تحليل استقرار محفظة الودائع لدى البنك.

وفي كل اتجاه، يتم تحديد جوانب مختلفة من التحليل، ويتم تطوير مؤشرات لتقييم محفظة الودائع من منظور التنويع والاستقرار والقيمة.

بعد ذلك، يتم إجراء تقييم لكفاية موارد الودائع التي يجتذبها البنك التجاري - يتم تقييم الحجم الفعلي للودائع التي تجتذبها ويتم تنفيذ مراقبة تنفيذ المؤشرات المخططة لعمليات الودائع.

إن نقطة البداية في تحديد مدى كفاية موارد الودائع للفترة المقبلة (سنة، نصف سنة، شهر) هي الطلب على القروض والمنتجات المصرفية الأخرى. كلما زاد الطلب على موارد الائتمان، كلما زاد نشاط البنك في قاعدة موارده.

إن شرط تحقيق الاستخدام الفعال لموارد الودائع هو الحفاظ على السيولة عند مستوى مقبول للبنك، واستخدام إجمالي موارد الودائع وتحقيق مستوى عال من الربحية (الربح على موارد الودائع المستثمرة).

يمكن تقييم استخدام موارد الودائع باستخدام عدد من المعايير التي تميز فعالية سياسة الودائع لدى البنك ككل.

1. هامش الفائدة. يتم حساب هامش صافي الفائدة باستخدام الصيغة التالية:

- متوسط ​​قيمة الأصول المدرة للدخل.

يوضح مؤشر هامش الفائدة الفرق بين الفائدة المستلمة والمدفوعة وله تأثير مباشر على ربحية البنوك التجارية. إن حجم وتحليل التغييرات في هذا المؤشر مهمان لاتخاذ قرارات إدارية مناسبة.

2. انتشار نقي.

أين الفائدة على القروض التي يتلقاها البنك عند وضع الأموال؟

- الفوائد المدفوعة لأصحاب الأموال في حسابات الودائع؛

- حجم القروض الممنوحة لهذه الفترة؛

– حجم الودائع التي تم جذبها لهذه الفترة.

يعد مؤشر صافي الانتشار ومؤشر هامش الفائدة واحدًا من عدة مؤشرات أهم المؤشراتتقييم ربحية البنك التجاري.

وكما يتبين من الصيغ، فإن حساب المؤشرات يشمل الفائدة على الودائع، والتي تلعب دورا هاما في تشكيل سياسة الودائع. يتم إيلاء اهتمام خاص لتحليل الفائدة المصرفية، حيث أن الفائدة هي المصدر الرئيسي للدخل التشغيلي للبنك (الفوائد المستلمة) والمصدر الرئيسي لنفقات التشغيل للبنك (الفوائد المدفوعة).

3. مستوى انخفاض قيمة الروبل المودع. يُقترح تحديد مستوى إيداع الأموال المستلمة في الودائع بالصيغة:

أين مستوى الودائع في الودائع كنسبة مئوية؟

- رصيد الودائع في نهاية العام؛

- رصيد الوديعة في بداية السنة؛

– إيصالات الودائع.

وكلما ارتفع مستوى هبوط الودائع، كان ذلك أفضل للبنك. تشير الزيادة في القيمة العددية لهذا المؤشر إلى أن تدفق الودائع الداخلة يتجاوز تدفقها إلى الخارج، وتشير القيمة الصفرية إلى بقاء الودائع دون تغيير.

4. متوسط ​​مدة صلاحية الأموال. يمكن حساب متوسط ​​العمر الافتراضي للأموال باستخدام الصيغة التالية:

أين هو متوسط ​​العمر الافتراضي بالأيام؟

- متوسط ​​رصيد الودائع؛

– معدل دوران إصدار الودائع;

- عدد أيام الفترة .

يتيح لنا هذا المؤشر تقييم إمكانية استخدام الأموال المتاحة كمورد للإقراض خلال الفترة المناسبة.

5. متوسط ​​تكلفة الموارد المنجذبة.

أين هو معامل متوسط ​​تكلفة الموارد المنجذبة؟

- التكاليف الإجمالية لجذب الموارد؛

– متوسط ​​حجم الموارد المستقطبة خلال الفترة.

يتيح لك المعامل تقدير متوسط ​​تكلفة جذب الموارد. أغلى القروض من حيث تكلفة الجذب هي القروض المقدمة من البنك المركزي للاتحاد الروسي وموارد الائتمان بين البنوك (13-15٪ سنويًا) والأقل تكلفة هي الودائع تحت الطلب، والتي تدفع في المتوسط ​​1٪.

6. الاستخدام الكفء للموارد التي تم جذبها.

أين هو معامل كفاءة استخدام الموارد المنجذبة؟

– تكاليف جذب الموارد.

يوضح المعامل مقدار الدخل الذي تجلبه وحدة التكاليف المتكبدة.

يمكن التوصل إلى الاستنتاج النهائي حول كفاءة استخدام موارد الودائع والحصول على صورة شاملة لفعالية سياسة الودائع من خلال حساب هذه المؤشرات لعدة تواريخ تقارير أو من خلال مقارنة القيم التي تم الحصول عليها مع مؤشرات مماثلة للبنوك التجارية الأخرى.

تعتبر المعايير المحددة لتقييم كفاءة استخدام موارد الودائع عالمية، ولكن يحق لكل بنك أن يحدد بشكل مستقل المعايير الأكثر قبولًا لنفسه، اعتمادًا على نطاق أنشطته وحجمه وتكلفة العمليات والخدمات التي يؤديها.

المرحلة الثانية من تقييم سياسة الودائع للبنك التجاري هي تحليل محفظة الودائع للبنك التجاري.

يعتمد التشغيل الناجح للبنك وتطويره إلى حد كبير على اعتماد جميع قرارات الإدارة.

تجدر الإشارة إلى أنه في الممارسة الروسية لتحليل الأنشطة المصرفية لا توجد طرق مستقلة لتحليل محفظة ودائع البنك. هناك طرق لتحليل قاعدة الموارد التي تطورها البنوك بشكل مستقل ويمكنها في إطارها تحديد اتجاهات تحليل محفظة الودائع، مع مراعاة خصوصيات النشاط وخصائص العمليات الجاري تنفيذها.

لم تتم دراسة كيفية تحليل محفظة الودائع بالتفصيل في الأدبيات الاقتصادية. لذلك، م.أ. يتطرق بومورينا إلى قضايا العمليات. يظهر عدد من المؤلفين الحاجة إلى تحليل العمليات السلبية (قاعدة موارد البنك) واقتراح الأساليب المناسبة. كجزء من تحليل موارد البنك، G.S. بانوفا وأ.ف. يقترح كوتين تحليل محفظة الودائع حسب موضوعات الجذب والحاجة الملحة لاستثمار الأموال من قبل المودعين. معظم المؤلفين، من بينهم S.Yu. بويفيتش، أو.جي. كوروليف، إي.بي. تتحدث شيرينسكايا عن تحليل العمليات السلبية أو عمليات الإيداع، وتركز حصريًا على استقرار وتكلفة الأموال المجمعة (الودائع)، فضلاً عن كفاءة استخدام الموارد. ومع ذلك، مع الأخذ في الاعتبار تنوع الودائع وخصائص العلاقات الاقتصادية التي تتطور أثناء عمليات الودائع، في دراسة الأنشطة المصرفية بشكل عام والمؤشرات التي تسمح بتقييم جودة الأموال المجمعة (التزامات البنوك) على وجه الخصوص، ينبغي إيلاء مكان خاص أن يشغلها تحليل محفظة الودائع. يتم تأكيد الحاجة إلى مثل هذا التحليل من خلال أحد الاستنتاجات الرئيسية التي تم الحصول عليها من نتائج الدراسة التي أجريت في الفصل الثاني من تحليل قاعدة الموارد وعمليات الودائع لمؤسسات الائتمان في الاتحاد الروسي - حصة الودائع في الحجم الإجمالي لالتزامات القطاع المصرفي آخذ في الازدياد.

ومن الناحية النظرية، يعتمد المؤلف أيضًا على استنتاجات الفصل الأول من الدراسة فيما يتعلق بالجانب الموضوعي لتطبيق سياسة الودائع لدى البنك، أي تحديد التركيبة اللازمة للودائع على اختلاف أنواعها (مستوى الودائع الجاذبة، توقيت جذبها، وتكلفة الودائع) بالتزامن مع إدارة الموارد المعبأة، وبشكل منهجي - بناءً على الأبحاث التي أجراها متخصصون في المجال المصرفي فيما يتعلق بتقييم قاعدة موارد البنك.

إن منهجية تحليل محفظة الودائع لدى البنك هي نتيجة البحث عن الطريقة الأنسب لتقييم مدى دقة الأهداف والغايات الإستراتيجية المنفذة لسياسة الودائع لدى البنك.

عند وضع منهجية تحليل محفظة الودائع لدى البنك، انطلق المؤلف من الأحكام التالية:

يتم تحليل محفظة الودائع لدى البنك بهدف:

يتم تحليل محفظة الودائع، بناءً على الخصائص الأساسية لعمليات الإيداع والإيداع، في المجالات التالية (الشكل 1):

لا يمكن إجراء التحليل في المجالات المذكورة أعلاه إلا إذا كان لدى البنك نظام معلومات تحليلية يعمل بشكل جيد.

أرز. 1. الاتجاهات الرئيسية لتحليل محفظة الودائع في البنك التجاري

2.2 تحليل قيمة محفظة الودائع

يبدأ تحليل قيمة محفظة الودائع بدراسة ديناميكيات مصاريف فوائد البنك على الالتزامات (الأموال المستقطبة والمقترضة) بشكل عام وحسب نوع موارد الودائع، ثم يتم تحديد القيمة الاسمية والحقيقية للودائع حسب فئة الودائع. المودعين.

أساس حساب القيمة الحقيقية لموارد الودائع هو قيمتها الاسمية.

يتم تحديد متوسط ​​القيمة الاسمية لموارد الودائع على أساس نسبة نفقات البنك على حسابات الودائع وشهادات الودائع والادخار الصادرة (الفوائد المستحقة والمدفوعة) إلى متوسط ​​الأرصدة على الحسابات المقابلة لموارد الودائع.

في نهاية تحليل محفظة الودائع، مع الأخذ في الاعتبار النتائج التي تم الحصول عليها أثناء التحليل، وكذلك الخصائص النوعية الرئيسية لمحفظة الودائع، يتم تقديم تقييمها (الجدول 2.12).

يجب أن يلبي حجم وهيكل محفظة الودائع احتياجات البنك عند تخصيص الموارد، بما في ذلك المعايير المحددة (المؤشرات المخططة) لإدارتها الإضافية.

وفقًا لمنهجية تقييم سياسة الودائع الخاصة بالبنك التجاري، يتم إجراء تقييم لكفاية موارد الودائع التي يجذبها البنك التجاري في المرحلة الثالثة.

الجدول 2.2

تقييم محفظة الودائع لأحد البنوك التجارية

وبشكل عام، يتم تقييم مدى كفاية موارد الودائع في سياق مراقبة تنفيذ المؤشرات المخططة الموضوعة لعمليات الودائع، مع مراعاة الأهداف العامة لإدارة موارد الودائع.

في رأينا، ينبغي فهم إدارة موارد الودائع على أنها مجموعة من الإجراءات التي تهدف إلى تكوين محفظة ودائع تلبي احتياجات البنك في مجال توظيف موارد الودائع، مما يضمن السيولة ومستوى مقبول من الربحية.

عند تقييم سياسة الودائع لدى البنك، قد تكون المعلومات حول تأثير حالة إدارة موارد الودائع على الأنشطة الحالية في الأقسام الهيكلية لمؤسسة ائتمانية مهمة. قد يتم توفير هذه المعلومات من خلال وظيفة الرقابة الداخلية.

الأهداف الرئيسية التي تحدد مدى الحاجة إلى الودائع خلال الفترة القادمة (سنة، نصف سنة، ربع سنة، شهر) هي:

إن أول ما يحدد الحاجة إلى الودائع هو التأكد من أن عملية وضع الأموال كاملة مع موارد الودائع، بمعنى آخر، القيام المستمر بالعمليات النشطة التي تدر الدخل. ومن وجهة نظرنا، يمكن استخدام طريقتين لحل هذه المشكلة. أحدهما يعتمد على المؤشرات المخطط لها لتطوير العمليات النشطة للفترة المقبلة ويتضمن وضع أهداف محددة لزيادة الحجم الإجمالي للموارد الجاذبة وموارد الودائع على وجه الخصوص. وفي الوقت نفسه، يتم التخطيط لهيكل محفظة الودائع مسبقًا، مما يؤدي إلى بعض التعديل في التكتيكات التي يستخدمها البنك في عملية تنظيم وإجراء عمليات الودائع واستراتيجيات التسويق.

يعتمد نهج آخر على إحدى أهم مهام البنك - تقليل تكاليف جذب الأموال إلى حسابات الودائع وفي نفس الوقت ضمان الهيكل الضروري لمحفظة الودائع حسب فئات العملاء وشروط وأنواع الودائع. وفي نهاية المطاف، تم حل مشكلة الحجم المطلوب من موارد الودائع لتنفيذ خطط تطوير العمليات المصرفية بأقل التكاليف.

والأمر الثاني الذي تعتمد عليه الحاجة إلى موارد الودائع هو الحفاظ على سيولة البنك، أي قدرته على ضمان الوفاء الكامل وفي الوقت المناسب بالتزاماته النقدية وغيرها من الالتزامات الناشئة عن المعاملات باستخدام الأدوات المالية على حساب الأصول الموجودة تحت تصرف البنك. أو عن طريق الحصول على قروض على أساس نقدي من السوق، بما في ذلك سوق الائتمان بين البنوك.

اعتمادًا على الشروط التي تم على أساسها إبرام اتفاقية الإيداع البنكي، يجب أن يكون البنك مستعدًا لإعادة الأموال عند الطلب (الودائع تحت الطلب والودائع لأجل للأفراد) أو بعد انتهاء المدة المنصوص عليها في الاتفاقية أو حدوث الشروط المنصوص عليها الاتفاقية (الودائع المودعة بموجب شروط العودة الأخرى).

يمكن ضمان الحفاظ على السيولة عند مستوى مقبول للبنك من خلال:

ومن الناحية النظرية والتطبيقية، تؤخذ سيولة البنك في الاعتبار بالتفاعل مع ربحيته. في عملية إدارة الأصول، تواجه البنوك دائمًا معضلة "الربحية - السيولة". نحن نتحدث عن القضية الرئيسية التي يجب على أي وكيل اقتصادي (بما في ذلك البنك) أن يقررها عند إبرام صفقة أو إجراء أي معاملة مالية، وهي اختيار نسبة الدخل والمخاطر. بمعنى آخر، قد يواجه البنك توترًا في السيولة ليس فقط فيما يتعلق بسلوك المودعين (في هذه الحالة، هذا ليس سوى أحد المواقف الإشكالية المحتملة)، ولكن أيضًا إلى حد كبير بسبب اختيار الحل الأكثر قبولًا عند طرح معضلة "الربحية - السيولة" في سياق الاستراتيجيات والتكتيكات المصرفية.

وبالتالي، فإن إدارة موارد الودائع الخاصة بالبنك التجاري، التي يتم جذبها بكمية كافية، تهدف إلى ضمان أقصى قدر من الكفاءة في استخدامها.

المرحلة الرابعة لتقييم سياسة الودائع للبنك التجاري هي تحديد كفاءة استخدام موارد الودائع.

لا يمكننا الحديث عن تحقيق الاستخدام الفعال لموارد الودائع إلا إذا: تم الحفاظ على السيولة عند مستوى مقبول للبنك؛ يتم استخدام المجموعة الكاملة من موارد الودائع ويتم ضمان مستوى عالٍ من الربحية (الربح على موارد الودائع المستثمرة).

إن الحفاظ على السيولة عند مستوى مقبول للبنك يسمح للبنك بما يلي:

ويبدو أن استخدام إجمالي موارد الودائع كشرط ضروري لضمان الاستخدام الفعال لموارد الودائع أمر في غاية الأهمية، حيث كان المقصود في البداية وضع قاعدة الودائع في أصول مدرة للدخل. وفي هذا الصدد، تصبح مسألة توقيت استثمار موارد الودائع وأسعار الفائدة على القروض حادة بشكل خاص. يرتبط الظرف الأخير ارتباطًا مباشرًا بتكلفة الموارد، وكذلك بتحديد النفقات المخططة لضمان عمل البنك، والمستوى المخطط للربحية للعمليات الائتمانية للبنك مع الحد الأدنى من المخاطروأقساط المخاطر.

وكما هو معروف، فإن توقيت توظيف الموارد يجب أن يتوافق مع توقيت جمع الأموال إلى حسابات البنوك والودائع، وهو أمر بالغ الأهمية لإدارة الموارد والمخاطر، بما في ذلك مخاطر السيولة. مع الأداء المستقر للاقتصاد (وبالتالي جميع الكيانات الاقتصادية)، والنظام المصرفي (باستثناء الأزمات النظامية)، ومستوى عالٍ من الإدارة في البنك (إدارة الأصول والخصوم، والمخاطر) ونظام تحليل ورصد يعمل بشكل جيد دعم المعلوماتأنشطة مختلف أقسام البنك، يُسمح بتحويل الموارد، في المقام الأول، موارد الودائع (تخصيص موارد البنك إلى أصول بآجال أطول من مدة جذبها).

نوصي بمقالات أخرى

الحساب الشخصي الفردي في صندوق التقاعد: فحص الحساب وصيانته وإجراءات استلام البيانات والشهادات

الحساب الشخصي الفردي في صندوق التقاعد: فحص الحساب وصيانته وإجراءات استلام البيانات والشهادات

 التحليل المالي وتقييم الاستثمار للمؤسسة العوامل الأساسية في تحديد قيمة المخاطر

 التحليل المالي وتقييم الاستثمار للمؤسسة العوامل الأساسية في تحديد قيمة المخاطر