تحليل وتقييم عمليات الإيداع (الإيداع). تقييم عمليات الودائع المصرفية قيمة المؤشر حسب ربع العام

تسعير الخيارات

الخيار هو عقد يتم بين شخصين، بمقتضاه يقدم أحدهما لشخص آخر...
في عملية إجراء عمليات الإقراض النشطة من أجل تحقيق الربح، تواجه البنوك مخاطر الائتمان...

الأقسام

تقييم عمليات الودائع والائتمان في البنوك التجارية

صفحة 1

يمثل البنك مجموعة واسعة خدمات بنكيةمنظمات جميع قطاعات الاقتصاد والمؤسسات الكبيرة والصغيرة والمتوسطة

يأخذ البنك في الاعتبار تفاصيل نشاط كل عميل ويقدم الخدمات المالية مع مراعاة احتياجاته - من أجل إدارة الأعمال وتطويرها بنجاح. المبدأ الأساسي في العمل مع عملاء الشركة– حلول فعالة وأحدث التقنيات والنهج الفردي ومعايير الخدمة العالية. أتاحت الخبرة والاحترافية في عمله للبنك كسب ثقة أكثر من 30 ألف منظمة وشركة.

يتمتع عملاء البنك بفرصة وضع الأموال المتاحة بشروط مناسبة للأعمال: شروط الإيداع الفردية؛ أسعار مرنة؛ ضمان سلامة الأموال وسرية الودائع؛ تلقي الدخل من تخزين الودائع مال.

من أجل تعزيز تطوير العلاقات التجارية بين البنك والعملاء وزيادة ولاء العملاء للبنك، قام البنك منذ عام 2005 بعقد مسابقة "أفضل عميل" بين الكيانات القانونية. من أجل تحديد حصة الودائع من الكيانات القانونية، فمن المستحسن تحليل هيكل ودائع البنك. (الجدول 2.2.1) تظهر حصة الودائع من الكيانات القانونية بوضوح في الملحق 2.

الجدول 2.2.1. حصة استثمارات الودائع من الكيانات القانونية في الهيكل الإجمالي للأموال المجمعة اعتبارًا من 01.01.2019. 2008 إلى 01/01/2010

فِهرِس							الانحرافات 2008-2009		الانحرافات 2009-2010
	المبلغ ألف روبل.		المبلغ ألف روبل.		المبلغ ألف روبل.		القيمة المطلقة، ألف فرك.		القيمة المطلقة، ألف فرك.
ودائع الدولة
ودائع الكيانات القانونية
ودائع الأفراد

معلومات مفيدة:

تحديد فئة الجدارة الائتمانية للعميل
يتم تحديد فئة الجدارة الائتمانية للعميل على أساس المؤشرات الأساسية والإضافية. يجب أن تظل المؤشرات الرئيسية التي اختارها البنك دون تغيير بالنسبة لها منذ وقت طويل. في الوثيقة حول سياسة الائتمانوثائق بنكية أو غيرها...

الرقابة والتدقيق الداخلي على البنوك
أحد الشروط تحكم داخليهو الفصل الواضح بين الوظائف الرقابية والتنفيذية عند الاحتفاظ بالسجلات في البنك. السيطرة على العمليات. يقوم البنك بتنفيذ الرقابة الأولية واللاحقة على عملياته. عند اجراء...

مشكلات تطوير الإقراض المصرفي
ومع ذلك، فإن النمو السريع للإقراض لم يتمكن من التغلب على الاتجاه المعاكس الأكثر قوة - فبعد عامين من الديناميكيات الصعودية النشطة، انخفض معدل النمو الإجمالي للاستثمار في رأس المال الثابت. هذه هي خصوصية الموضة المحلية...

تحليل الأداء عمليات الإيداعبنك تجاري

يتم تحليل فعالية الودائع على أربع مراحل.

في المرحلة الأولى، من الضروري النظر في تكوين وهيكل وديناميكية الأموال في رصيد الودائع، وكذلك إيداعها وسحبها.

هناك نوعان من التحليل - الأفقي والعمودي، ويمكن إجراؤهما وفقًا للمعايير التالية:

1. حسب مدة الإيداع؛
2. حسب نوع عملة الإيداع؛
3. حسب نوع المودع
4. وفقا لنموذج الإيداع.

تتضمن المرحلة الثانية تقييم التدفق النقدي في الوديعة. الغرض من التحليل هو إثبات قرارات الإدارة التي تهدف إلى زيادة كفاءة استخدام أموال ودائع العملاء.

المرحلة الثالثة من التحليل ضرورية لدراسة تأثير العوامل على ديناميكيات التغيرات في مقدار مصاريف الفائدة على معاملات الودائع. يعد ذلك ضروريًا لأن جذب الأموال إلى الوديعة يتم بالتزامن مع دفع الفائدة للمودع.

لإجراء مثل هذه الحسابات، يتم استخدام الصيغة:

$P = (O · St) / 100$، حيث:

• ف - مصاريف الفوائد، مليون روبل؛
• عن - متوسطأرصدة الأموال في الودائع، مليون روبل؛
• St – سعر الفائدة على الودائع والفائدة.

يتم تقييم كفاءة استخدام أموال الودائع في المرحلة الرابعة.

ملاحظة 1

الهدف من سياسة الودائع هو جذب أكبر قدر ممكن من الأموال إلى الودائع لإصدارها في شكل قروض. ولذلك، لتقييم الكفاءة لا بد من مقارنة مؤشرات الأموال المستثمرة في البنك (الودائع) مع مؤشرات الأموال التي يصدرها البنك (القروض).

صيغة حساب كفاءة استخدام أموال الودائع هي كما يلي:

$Kef = VC / KR$، حيث:

• VC - المبلغ الإجمالي للودائع، مليون روبل؛
• KR - المبلغ الإجمالي للقروض الصادرة، مليون روبل.

يميز هذا المؤشر كامل مبلغ الودائع لكل روبل من الأموال في شكل قرض.

ملاحظة 2

الهدف الرئيسي من تحليل عمليات الودائع للبنك التجاري هو تبرير قرارات الإدارة الإستراتيجية والتكتيكية، وتتمثل مهمتها في زيادة مستوى الكفاءة في استخدام الأموال في الودائع.

تقييم معاملات الودائع

يسمح تقييم سياسة الودائع وعمليات الإيداع للبنك التجاري بما يلي:

1. إنشاء مراقبة لتنفيذ الأهداف والغايات وكذلك المبادئ الأساسية لسياسة الودائع الخاصة بالبنك التجاري ؛
2. تقييم الحاجة إلى استخدام مجموعة متنوعة من الطرق لجذب الأموال إلى الودائع؛
3. قم بإجراء فحص بناءً على التحليل محفظة الودائعوكذلك تقييم محفظة الودائع لوجود خط موسع من المنتجات، ومن ثم تقييم مستوى استقرار وكفاءة المحفظة؛
4. تقييم حاجة البنك إلى جذب الودائع وتحديد حجمها؛
5. مستوى السعر الاستخدام الفعالموارد الودائع؛
6. تقييم الحاجة إلى الحفاظ على سياسة الإيداع الحالية أو تشكيل سياسة إيداع جديدة.

كما هو الحال مع تحليل سياسة الودائع، يتم أيضًا تقييم سياسة الودائع على مراحل. دعونا نفكر في المراحل الرئيسية لتقييم عمليات الإيداع:

المرحلة الأولى هي تقييم أساليب تنظيم سياسة الودائع. في هذه المرحلة من الضروري التعرف على وجود:

1. وثيقة سياسة الإيداع؛
2. اللوائح المصرفية الداخلية بشأن ودائع العملاء؛
3. وحدات متخصصة تركز على المشاركة في تحليل سياسة الودائع؛
4. قاعدة بيانات معلوماتية تسمح لك بتقييم فعالية أنشطة الإيداع؛
5. نتائج هذه المرحلة في شكل مستندي، مما يعكس أوجه القصور الرئيسية في أنشطة الإيداع وطرق القضاء عليها.

المرحلة الثانية هي تحليل محفظة الودائع. الغرض من هذه المرحلة هو جمع وتلخيص البيانات المتعلقة بأنشطة الإيداع في البنك، وتحديد مدى الالتزام بالخطط المعلنة والمنفذة، وما إلى ذلك.

ويغطي هذا التحليل المجالات التالية من أنشطة البنك:

1. قاعدة الموارد؛
2. الأموال في التزامات البنوك.
3. تحليل العملاء حسب شرائحهم؛
4. تحليل استقرار محفظة الودائع،
5. وما إلى ذلك وهلم جرا.

المرحلة الثالثة هي تقييم المستوى الكافي من الموارد التي تم جذبها. نقوم هنا بتقييم مدى كفاية مستوى الأموال التي تم جمعها. يتضمن التقييم مراقبة تنفيذ الخطة فيما يتعلق بمؤشرات الموارد التي تم جذبها.

المرحلة الرابعة هي تقييم مدى فعالية استخدام البنك لأموال الودائع. يتم إجراء تقييم الكفاءة بناءً على المتطلبات التي يجب أن تتوفر في موارد الودائع:

1. اعتماد العوامل التي تؤثر على ربحية البنك؛
2. الترابط بين أموال الودائع ومجالات السلوك عمليات نشطةإناء؛
3. ضرورة استخدام معظم موارد الودائع في العمليات النشطة التي تدر الدخل.

المرحلة الخامسة: تعديل سياسة الودائع. في هذه المرحلة، يتعين على البنك التجاري أن يقرر ما إذا كان سيترك البنك الحالي أم لا سياسة الودائعأو اضبطه أو استبدله بالكامل بآخر جديد.

ملاحظة 3

تسمح عملية تقييم سياسة الودائع للبنك بتقييم مدى اتساق الخطط مع النتائج الفعلية لأنشطة الإيداع الخاصة به.

تشكيل المصادر الموارد الماليةأي أن الالتزامات هي أحد الأهداف الأساسية للبنك. ولحل هذه المشكلة بنجاح، يجب أن يكون لدى البنك التجاري موارد خاصة كافية، بالإضافة إلى جذب الأموال من مصادر مختلفة. الأهداف الرئيسية للبنك التجاري في هذا المجال هي: جذب أكبر قدر ممكن من الموارد الرخيصة والموثوقة والحفاظ على النسبة المثلى بين حجم أمواله الخاصة والأموال المقترضة.

الغرض من تحليل عمليات الودائع (الودائع) لدى البنك هو إثبات قرارات الإدارة الإستراتيجية والتكتيكية المثالية التي تهدف إلى زيادة كفاءة استخدام الأموال في الودائع.

فيما يلي المراحل الرئيسية لمنهجية تحليل عمليات الودائع (الودائع) المصرفية.

في المرحلة الأولى من التحليل، من الضروري دراسة تكوين وهيكل وديناميكيات أرصدة الودائع وتدفقاتها الداخلة والخارجة. يمكن إجراء التحليل الأفقي والرأسي للأموال المودعة في الودائع:

حسب شروط إيداع الودائع (لأجل، عند الطلب)؛

حسب نوع العملة ( العملة الوطنية، عملات الدول الأجنبية الأخرى)؛

حسب نوع المودع ( فرادى، الكيانات القانونية)؛

حسب نوع الإيداع (نقدا، ضمانات) .

في المرحلة الثانية من التحليل، يتم تقييم حركة الأموال في الودائع. ولهذا الغرض، يقترح حساب المؤشرات التالية الواردة في الجدول 1.2.

الجدول 1.2 - منهجية حساب مؤشرات حركة الأموال في الودائع

المؤشرات	طريقة حساب	التفسير الاقتصادي
1. معامل إيداع الأموال المستلمة على حسابات الودائع	نسبة الفرق بين أرصدة الأموال في الودائع في نهاية وبداية الفترة المشمولة بالتقرير إلى حجم الأعمال عند استلامها	يميز مقدار الزيادة في رصيد الأموال في الودائع لكل روبل واحد من استلامها
2. معامل تدفق الأموال إلى الودائع	نسبة الفرق بين أرصدة الأموال في الودائع في نهاية وبداية الفترة المشمولة بالتقرير إلى رصيد الأموال في الودائع في بداية الفترة المشمولة بالتقرير	يميز مقدار تدفق الودائع لكل روبل واحد من الأرصدة النقدية في حسابات الودائع في بداية الفترة المشمولة بالتقرير
3. متوسط ​​العمر الافتراضي للروبل المودع	نسبة متوسط ​​أرصدة الأموال في الودائع إلى حجم التداول ليوم واحد عند التصرف فيها	يميز متوسط ​​فترة تخزين الأموال في الودائع في البنك

يتم حساب هذه المؤشرات بالنسبة للبنك (الفرع، الفرع) ككل، وحسب أنواع الودائع، حسب شروط إيداعها، حسب أنواع العملات وأنواع المودعين.

ينبغي استكمال دراسة المؤشرات المدروسة في الديناميكيات بتحليل العوامل، مما يجعل من الممكن تقييم أسباب تغيراتها وتحديد الاحتياطيات لتحسينها.

في المرحلة الثالثة من تحليل عمليات الودائع لدى البنك، من الضروري دراسة تأثير العوامل على التغير في مقدار مصاريف الفوائد على عمليات الودائع في البنك، حيث أن جذب الأموال إلى الودائع يرتبط بدفع الفائدة إلى المودعين.

إن كفاءة البنوك ومشاكل تقييمها تجتذب باستمرار اهتمامًا وثيقًا من العلماء والممارسين على حد سواء. ويعود هذا الاهتمام، في المقام الأول، إلى الحاجة إلى جذب الاستثمارات التي من شأنها ضمان نمو رأس المال السهمي للبنوك إمكانات الائتمانأي أنها ستزيد من إمكانيات الإقراض من قبل البنوك القطاع الحقيقياقتصاد البلاد والحفاظ على المؤسسات في هذا القطاع في إطار المصالح الوطنية لتجنب سيطرة رأس المال الأجنبي.

إن ربحية الوديعة المصرفية هي أهم ما يميزها، حيث تجذب الجزء الأكبر من المودعين. وديعة بنكيةتعتبر الطريقة الأكثر فعالية وبأسعار معقولة ليس فقط للحفظ بشكل موثوق، ولكن أيضًا لزيادة المدخرات.

وينبغي إيلاء اهتمام خاص في عملية البحث لتحديد مستوى ربحية أنواع مختلفة من منتجات الودائع ومستوى مخاطرها، والذي يشكل نتيجة لذلك تقييما نوعيا لأنشطة الودائع في البنك.

تتميز الربحية بالمؤشرات المطلقة (مقدار الدخل من الناحية النقدية) والمؤشرات النسبية (متوسط ​​مستوى ربحية موارد الودائع). وبشكل عام، تعتمد ربحية محفظة ودائع البنك خلال فترة محددة على حجم المحفظة ومستوى أسعار الفائدة على الودائع. مستوى أسعار الفائدة هو مؤشر عام، منذ من خلال المستوى سعر الفائدةعوامل مثل مدة استخدام الوديعة (أكثر من طويل الأمد- أعلى سعر) وطريقة الحساب وطريقة دفع الفائدة.

يتم احتساب ربحية محفظة الودائع من خلال نسبة إجمالي دخل البنك على الودائع (بنود النموذج رقم 2 "بيان الربح والخسارة") في تاريخ معين إلى قيمة إجمالي محفظة الودائع في نفس الفترة.

وينبغي تحليل مستوى الربحية مع مرور الوقت لتتمكن من تحديد الاتجاهات في تطور نشاط الودائع في بنك معين. للحصول على تقييم أكثر تفصيلاً، يجب عليك حساب ربحية كل نوع من أنواع الودائع الموضوعة.

تحدد عملية التحليل أنواع الودائع الأكثر ربحية والأقل ربحية. من الضروري دراسة ربحية العناصر المختلفة لجذب الودائع مع مرور الوقت. لا يمكن الحصول على استنتاجات موضوعية في هذه الدراسة إلا من خلال مقارنة العائد المحسوب مع متوسط ​​سعر الودائع السائد في السوق الإقليمية، وكذلك مع مراعاة معدل إعادة التمويل للبنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا.

وفي المرحلة الرابعة من تحليل عمليات الودائع لدى البنك، ينبغي تقييم كفاءة استخدام الأموال في الودائع. نظرًا لأن الغرض الرئيسي من جذب الأموال إلى الودائع هو استخدامها الإضافي من قبل البنك كموارد ائتمانية، لذلك، لتقييم فعالية عمليات الودائع، من الضروري مقارنة مقدار الودائع المنجذبة ومبلغ الأموال الصادرة في شكل قرض للكيانات القانونية والأفراد.

وفي هذا الصدد، تجدر الإشارة إلى أن المؤشر الرئيسي في الأدبيات الاقتصادية لكفاءة عمليات الودائع في البنك هو نسبة كفاءة استخدام الأموال المجمعة، والتي تعرف بأنها نسبة مبلغ الأموال المستلمة في الودائع إلى مقدار القروض التي يصدرها البنك ويتم حسابها باستخدام الصيغة (1.1):

حيث VC هو مبلغ الأموال التي تم جمعها في حسابات الودائع المصرفية؛

KR - مبلغ القروض الصادرة عن البنك.

يصف هذا المؤشر مقدار الأموال المودعة في الودائع لكل روبل واحد من الأموال الصادرة في شكل قرض في إجمالي مبلغ القروض الصادرة عن البنك.

وينبغي أن يستند تقييم فعالية عمليات الودائع التي يقوم بها البنك إلى مقارنة إيرادات الفوائد على عمليات الائتمان ومصروفات الفائدة على عمليات الودائع. يتم عرض مؤشرات مجموعة ربحية عمليات الإيداع في الجدول 1.3.

الجدول 1.3 - مؤشرات ربحية عمليات الإيداع

المؤشرات	طريقة حساب	التفسير الاقتصادي
1. صافي الدخل من عمليات الودائع	حاصل ضرب الفرق بين سعر الفائدة على القروض وسعر الفائدة على معاملات الودائع بمتوسط ​​رصيد الأموال المجمعة على الودائع	يصف مقدار الزيادة في الدخل على القروض على النفقات على معاملات الودائع المستخدمة كموارد ائتمانية
2. العائد على أموال الودائع	نسبة إيرادات الفوائد على المعاملات الائتمانية إلى مصاريف الفوائد على معاملات الودائع	يصف مقدار دخل الفائدة على المعاملات الائتمانية لكل روبل واحد من مصاريف الفائدة على معاملات الودائع
3. ربحية جمع الأموال على الودائع	نسبة صافي الدخل من معاملات الودائع إلى حجم الأموال المنجذبة إلى حسابات الودائع المصرفية	يصف مقدار صافي الدخل من معاملات الودائع لكل روبل من الودائع التي تجتذبها
4. ربحية النفقات على معاملات الودائع	نسبة صافي الدخل من معاملات الودائع إلى مبلغ مصاريف الفائدة على معاملات الودائع	يصف مقدار صافي الدخل من معاملات الودائع لكل روبل واحد من نفقات الفائدة على معاملات الودائع

تتم دراسة مؤشرات كفاءة عمليات الإيداع من خلال ديناميكيات البنك ككل وفروعه والشركات التابعة له.

يرتبط تكوين قاعدة الموارد ارتباطًا وثيقًا بالمخاطر، ولكن يمكن التحكم فيها، أي. استخدام التدابير التي تسمح، إلى حد ما، بالتنبؤ بحدوث حدث خطر واتخاذ التدابير اللازمة لتقليل درجة المخاطر.

عند تشكيل قاعدة الموارد، يجب على البنك أن يأخذ في الاعتبار احتمالية زيادة تكاليف جذب الموارد في حالة حدوث تغيير في الوضع السوق المالي. تهدف سياسة الودائع الخاصة بالبنك إلى تزويد البنك بالموارد لفترة معينة بسعر معين لتنفيذ عمليات نشطة معينة. وتنفيذه يعني حل مشكلتين متعارضتين: استقرار قاعدة الموارد وتقليل تكاليف تكوينها. والخيار الأمثل هو موازنة الاستثمارات طويلة الأجل بالودائع طويلة الأجل. وبخلاف ذلك، عند انتهاء فترة الإيداع، قد يواجه البنك مشكلة ارتفاع تكاليف الموارد وتكبد خسائر منها الاستثمار على المدى الطويلأموال

شكل آخر من مظاهر مخاطر تكوين قاعدة ودائع هو الخسائر في شكل دخل مفقود بسبب الحاجة إلى الاحتفاظ بنسبة معينة من حجم قاعدة الموارد في شكل نقد للتسوية والخدمات النقدية (دفع السلف لرحلات العمل، أجور، سحب الوديعة نقدًا، وما إلى ذلك). بالنسبة للبنك، هذه أصول لا تدر دخلا. يعتمد حجمها على الظروف الخارجية (درجة الثقة في البنك والدولة) وعلى هيكل عملاء البنك (على سبيل المثال: نسبة عاليةتعني المنظمات التجارية حجمًا كبيرًا من التحصيل النقدي، وبالتالي ليست هناك حاجة إلى احتياطيات نقدية خاصة لضمان التزامات إعادة الودائع النقدية من السكان).

ومن المهم أيضًا مراعاة التقلبات الموسمية والشهرية في التدفقات النقدية. على سبيل المثال، بنك الادخاريمكن للعمل، كقاعدة عامة، مع ودائع من السكان، ودفع مدفوعات المرافق ودفع الأجور، الدخول في عقود لفترة بحيث تنخفض المدفوعات خلال فترة مدفوعات المرافق العامة، ولكنها لا تتزامن مع مدفوعات الأجور. ينبغي أيضًا الاهتمام بعامل وضع قاعدة الموارد. ويعتقد أنه عند الاستثمار في عمليات الائتمانبالنسبة لـ 85% أو أكثر من حجم الودائع، يتبع البنك سياسة إيداع محفوفة بالمخاطر. ويفسر ذلك حقيقة أن العمليات الائتمانية تتمتع بمرونة أقل بكثير للسحب في الوقت المناسب، وخاصة في وقت مبكر، مقارنة بقاعدة الموارد. ويتم تعويض ذلك جزئيًا بمعدل فائدة أعلى، وجزء منه هو مخاطر الخسارة، وجزئيًا عن طريق الإيداع في أصول أكثر سيولة، وإن كانت أقل ربحية. البنك الوطنيويقلل من تأثير هذه المخاطر من خلال إدخال الحجز الإلزامي على جزء من الأموال المجمعة، حسب نوع الودائع.

إن خطر السيولة غير المتوازنة هو خطر الخسائر في حالة عدم قدرة البنك على تغطية التزاماته تجاه مطلوبات الميزانية العمومية مع المطالبات على الأصول.

تتيح المنهجية المقدمة لتحليل عمليات الودائع المصرفية إجراء دراسة شاملة لها، بما في ذلك دراسة تكوين وهيكل وديناميكية أرصدة الودائع، وحركتها، وتأثيرها على حجم مصاريف الفوائد المصرفية، فضلا عن كفاءة يستخدم.

في الظروف أزمة ماليةتصبح إدارة التدفق النقدي للبنك التجاري أكثر أهمية من حيث الحفاظ على المستوى المطلوب من السيولة. وبما أن رافعة التحكم الرئيسية في الأنشطة المصرفية هي سعر الفائدة، فإن مسألة تحديد الترابط بين حجم عمليات الودائع على سعر الفائدة على هذه العمليات تصبح ذات صلة.

تحديد العلاقة بين حجم معاملات الودائع والفائدة عليها لتتمكن من التنبؤ بالتغيرات في قيمة معاملات الودائع و العمليات السلبيةالبنك في سوق الإقراض بين البنوك.

سنقوم ببناء دوال التبعية باستخدام طريقة تحليل الانحدار وفقًا للخوارزمية التالية:

– تحليل البيانات الأولية، وتصور وتصنيف البيانات الإحصائية، وتطوير فرضيات البحث.

- بناء علاقة انحدار بين الحجم والفائدة على معاملات الودائع وفقا لتصنيفها الأولي؛

– التفسير الاقتصادي للنتائج التي تم الحصول عليها.

عند تحليل البيانات الإحصائية عن الأحجام وأسعار الفائدة من العمليات السلبية للبنك "X" لفترة أربعة أشهر من العام الحالي، يجب الانتباه إلى حقيقة أنه عند مقارنة كل فترة حالية بالفترة السابقة، هناك أربع حالات محتملة :

• النمو في حجم معاملات الودائع مع زيادة الفائدة على هذه المعاملات؛
• انخفاض حجم معاملات الودائع مع انخفاض أسعار الفائدة على هذه المعاملات؛
• النمو في حجم معاملات الودائع مع انخفاض أسعار الفائدة على هذه المعاملات؛
• انخفاض في حجم معاملات الودائع مع زيادة الفائدة على هذه المعاملات.

في كل حالة، هناك اتجاه متزايد في اعتماد مبلغ معاملة الوديعة على سعر الفائدة عليها. لذلك، يمكننا طرح الفرضيات التالية: مع زيادة سعر الفائدة على معاملات الودائع، يزداد حجمها؛ عندما يتغير سعر الفائدة على معاملات الودائع، يتغير حجمها مع تأخير زمني، أي أن لها طبيعة بالقصور الذاتي.

وقد أكد تحليل نشاط الودائع لدى البنك فرضيات البحث.

إن نتائج تحليل الانحدار للعمليات السلبية للبنك في سوق الإقراض بين البنوك تجعل من الممكن ذكر ما يلي:

• كلما زاد عدد البنوك التي تنفذ عمليات سلبية في سوق القروض بين البنوك، كلما ارتفع سعر الفائدة على هذه العمليات؛
• تؤدي الزيادة في سعر الفائدة على المعاملات السلبية في سوق الإقراض بين البنوك إلى زيادة حجم هذه المعاملات؛
• إن النمو في حجم العمليات السلبية للبنك في سوق الإقراض بين البنوك يقلل من النتيجة الإجمالية لأنشطة البنك في سوق الإقراض بين البنوك.

كما طور العمل استخدام أساليب تحليل الانحدار والنمذجة المعرفية والمحاكاة لتحسين كفاءة إدارة أنشطة البنك التجاري وفق معيار السيولة والربحية. يتيح لنا النموذج المطور تقييم مستوى عمليات الإيداع والعمليات السلبية للبنك في سوق الإقراض بين البنوك. يمكن استخدام النموذج لاختبار التحمل لأنشطة البنك التجاري.

في الممارسة المصرفية العالمية، يتم تجميع جميع الموارد المنجذبة وفقًا لطريقة تراكمها على النحو التالي:

الودائع

الأموال التي تم جمعها بدون إيداع.

إيداع(الوديعة) هي تحويل الأموال إلى البنك بموجب اتفاقية لمدة معينة أو عند الطلب. المستثمرين هم الدائنون للبنك،على البنك التزامات تجاههم، وهو ملزم بإعادة المبلغ المودع في الوقت المحدد ودفع الفائدة المحددة في الاتفاقية.

الجزء الرئيسي من الموارد التي تجتذبها البنوك التجارية يتكون من الودائع، أي. الأموال المودعة في البنك من قبل العملاء - الأفراد والكيانات القانونية.

قد يكون ما يلي بمثابة موضوعات لعمليات الإيداع:

مؤسسات ومنظمات الدولة؛

وكالات الحكومة؛

التعاونيات.

الشركات المساهمة؛

الشركات المختلطة برأس مال أجنبي؛

المنظمات والمؤسسات الحزبية والعامة ؛

شركات التمويل والتأمين؛

شركات وصناديق الاستثمار والائتمان ؛

الأفراد والجمعيات الخاصة بهؤلاء الأفراد؛

البنوك والمؤسسات الائتمانية الأخرى.

أهداف عمليات الإيداع هي الودائع - المبالغ المالية التي يودعها الأشخاص الخاضعون لعمليات الإيداع في البنك لفترة معينة، ويتم إيداعها في حسابات مصرفية بسبب الإجراء الحالي لتنفيذ العمليات المصرفية.

ومن خلال تعبئة الأموال المجانية المؤقتة للكيانات القانونية والأفراد في سوق الائتمان، تستخدمها البنوك التجارية لتلبية حاجة الاقتصاد إلى رأس مال عامل إضافي، وتسهيل تحويل الأموال إلى رأس مال، وتلبية احتياجات السكان من الائتمان الاستهلاكي. وبالإضافة إلى ذلك، فإن أموال الودائع هي أرخص الموارد الائتمانية للبنك.

واستنادا إلى حقيقة أن أموال العملاء في التسوية والحسابات الجارية وغيرها تمثل ما يصل إلى 80٪ من الأموال التي يجذبها البنك وأكثر من ثلث جميع موارد البنك، يتم إيلاء اهتمام خاص لتحليل الودائع. وفي نفس الوقت يحلون المشاكل

تحليل ديناميكيات واستقرار الودائع واستخدامها

تقييم بنية الودائع وتغيراتها الهيكلية

تقييم تأثير العوامل الفردية على التغيرات في المبلغ الإجمالي للودائع (الودائع) ومتوسط ​​حجم الودائع (الودائع)

يتم تقييم ديناميكيات الودائع (الودائع) للسكان باستخدام نظام مؤشرات لتحليل سلسلة الديناميكيات: النمو المطلق ومعدل النمو ومعدل النمو ومتوسط ​​مستوياتها مع مراعاة:

أ) معدل دوران استلام الودائع (P)

ب) دوران إصدار (التخلص) من الودائع (ج)

ب) الزيادة المطلقة في كمية الودائع (P-V = O k - O n)

د) يتم تقدير معامل التدفق (K p) للودائع كنسبة المبلغ المطلق لتدفق الودائع (P-V) إلى أرصدة الودائع في بداية الفترة، أو بمعدل النمو:

K p = (P-V)/O n = (O k – O n)/O n

هـ) مستوى إيداع الأموال (معامل الهبوط - K o) المستلمة في الودائع

ك س = (P-V)/P

متوسط ​​العمر الافتراضي للروبل المودع، يعكس ديناميكيات استقرار الودائع، وهو أمر مهم لتقييم الودائع كموارد إقراض قصيرة الأجل:

أين – متوسط ​​رصيد الودائع للفترة التي تم تحليلها

أو

د – عدد الأيام التقويمية في الفترة

ب – دوران إصدار الودائع

مؤشر استخدام ودائع الأموال المستقطبة هو نسبة استخدام الودائع (K id):

K id = C av / P av، حيث C av هو متوسط ​​دين القرض للفترة؛

R av - متوسط ​​الأرصدة لجميع الموارد المنجذبة.

تشير نسبة استخدام الودائع التي تزيد عن 0.75 إلى سياسة ائتمانية عدوانية للبنك، وأقل من 0.65 تشير إلى سياسة ائتمانية سلبية.

يعد تقييم هيكل الودائع ضروريًا لتخطيط الموارد الائتمانية للبنك، حيث أن وجود، على سبيل المثال، حصة كبيرة من الودائع لأجل يسمح للبنك باستخدام هذه الأموال كموارد ائتمانية أو استثمارات أخرى، والتخطيط للاستثمارات. لتقييم هيكل الودائع، يتم استخدام مؤشرات حصة (حصة) مجموعة معينة من الودائع في حجمها الإجمالي، أي.

حجم الهيكل النسبي (بالنسبة المئوية):

,

أين د أنا- يشارك أنا- مجموعات الودائع في حجمها الإجمالي؛

ن أنا- الرقم (مبلغ رصيد الوديعة) في المجموعة i؛

ن - إجمالي عدد الحسابات (مجموع أرصدة الودائع) للسكان.

يتم تحليل التغييرات الهيكلية بناءً على المؤشرات:

أ) متوسط ​​الانحراف الخطي

;

ب) الانحراف المعياري:

ج) مؤشر K.Gatev 

د) مؤشر سالاي 

يتم تجميع حسابات الودائع:

من خلال أشكال سحب الودائع:

أ) عند الطلب (بدون فترة سحب محددة)

ب) عاجل (وجود فترة انسحاب معينة)

ج) مشروط (يخضع للانسحاب عند حدوث الشروط المتفق عليها مسبقًا)

وفقا لفترة تخزين الأموال

• من 2 إلى 7 أيام

  من 8 إلى 30 يومًا

  من 31 إلى 90 يومًا

  من 91 إلى 180 يومًا

  من 181 إلى 1 سنة

  من 1 سنة إلى 3 سنوات

  اكثر من 3 سنوات.

تؤثر التغييرات في هيكل الودائع على التغيرات في إجمالي رصيد الودائع. يحدث التغير في إجمالي رصيد الودائع (W) تحت تأثير ثلاثة عوامل:

1) عدد الودائع (و)؛

2) هياكل الودائع (د ط)؛

3) متوسط ​​حجم الودائع (xi)/

يمكن تقديم رصيد (مبلغ) الودائع اعتبارًا من تاريخ التقرير (W 1) كمنتج:

W 1 = W 0 * I  f * I التحولات الهيكلية * I ثابت. تعبير

حيث W 0 هو رصيد (مبلغ) الودائع اعتبارًا من التاريخ الأساسي (السابق)؛

I  و - التغير في إجمالي عدد الودائع.

يتم تحديد الزيادة المطلقة في مبلغ الودائع تحت تأثير التغيرات في إجمالي عدد الودائع في البنك ( w /  f) بالصيغة:

 ث /  و = ث 0 * (أنا  و - 1),

حيث أنا  f =  f 1 /  f 0 .

يتم تحديد تأثير العامل الثاني على التغير في المبلغ الإجمالي للمساهمات ( ث / I التحولات الهيكلية) بواسطة الصيغة:

 ث / شارع. التحولات = W 0 * I  f * (I التحولات الهيكلية - 1)،

حيث يتم تحديد التغييرات الهيكلية بواسطة الصيغة

I التحولات الهيكلية =  د 1 × 0 /  د 0 × 0،

يتم تحديد الزيادة المطلقة في حجم الودائع بسبب التغير في متوسط ​​حجم الودائع ( w / x) بالصيغة:

 ث /x = ث 0 * أنا  و * أنا شارع. التحولات * (أنشر. التكوين - 1)

مجموع عوامل الزيادات (النقصان) يعطي إجمالي التغير في رصيد الودائع للفترة التي تم تحليلها بالقيمة المطلقة، أي.

 ث /  و +  ث / شارع. التحولات +  ث /x =  ث

أحد مجالات تحليل الودائع هو حساب وتحليل متوسط ​​حجم الودائع على أساس القوة والمتوسطات الهيكلية: الوسيط، والربيعية، والعشرية.