Η πίστωση ως χρηματοοικονομικό μέσο. Τραπεζικά δανειστικά μέσα: έννοια και χαρακτηριστικά. Η πίστωση ως εργαλείο κοινωνικοποίησης των οικονομικών σχέσεων
Βιβλιογραφία
Ομοσπονδιακός νόμος της Ρωσικής Ομοσπονδίας «Σχετικά με τη νομισματική ρύθμιση και τον έλεγχο συναλλάγματος» της 10ης Δεκεμβρίου 2003 Αρ. 173-FZ.
Burenin A. N. Αντιστάθμιση με συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης του Χρηματιστηρίου RTS. Μ.: Επιστημονική και Τεχνική Εταιρεία με το όνομα. ακαδ. S. I. Vavilova, 2009.
Burenin A. N. Forwards, futures, εξωτικά και καιρικά παράγωγα. Μ.: Επιστημονική και Τεχνική Εταιρεία με το όνομα. ακαδ. S. I. Vavilova, 2005.
Διεθνείς νομισματικές, πιστωτικές και χρηματοοικονομικές σχέσεις / Εκδ. Λ. Ν. Κρασαβίνα. – Μ.: Οικονομικά και Στατιστική, 2007.
Διεθνής χρηματοπιστωτική αγορά / Εκδ. V. A. Slepova, E. A. Zvonovoy. Μ.: Δάσκαλος, 2009.
Smirnov I. E., Zolotarev A. N.Η συναλλαγματική ισοτιμία ως η σημαντικότερη έννοια του συστήματος της αγοράς συναλλάγματος. Αγία Πετρούπολη: Εκδοτικός οίκος του Κρατικού Πανεπιστημίου Οικονομικών και Οικονομικών Επιστημών της Αγίας Πετρούπολης, 2007.
Κεφάλαιο 3. Πιστωτική αγορά και οι τομείς της
3.1. Η πίστωση ως ειδικό χρηματοοικονομικό μέσο
Η έννοια της «πίστωσης» προέρχεται από τη λατινική λέξη «creditum», που σημαίνει «δάνειο, χρέος». Ταυτόχρονα, πολλοί οικονομολόγοι το συσχετίζουν με έναν άλλο, παρόμοιο στην έννοια, όρο «πιστεύω», δηλαδή «πιστεύω», και κατά συνέπεια, ένα δάνειο θεωρείται ως υποχρέωση χρέους που σχετίζεται άμεσα με την εμπιστοσύνη μιας οντότητας που έχει μεταβιβάσει ορισμένη αξία σε άλλον. Στην οικονομική βιβλιογραφία, πίστωση , Κατά κανόνα, ορίζεται ως ένα σύστημα οικονομικών σχέσεων που προκύπτουν κατά τη διαδικασία παροχής χρημάτων ή άλλων υλικών πόρων από τον δανειστή για προσωρινή χρήση στον δανειολήπτη με όρους αποπληρωμής, επείγοντος και πληρωμής. Εάν η παροχή κεφαλαίων είναι αμετάκλητη και αορίστου χρόνου, τότε ονομάζεται χρηματοδότηση.
Οι μορφές πίστωσης συνδέονται στενά με την ουσία των πιστωτικών σχέσεων. Ανάλογα με την αξία που δανείστηκε, υπάρχουν εμπόρευμα, νομισματικόΚαι μικτής μορφής πίστωσης (εμπόρευμα-χρήμα).. Η εμπορευματική μορφή προηγήθηκε ιστορικά της νομισματικής μορφής. Στη σύγχρονη πρακτική, η εμπορευματική μορφή δεν είναι θεμελιώδης· η κυρίαρχη μορφή είναι η νομισματική μορφή πίστωσης. Η φόρμα εμπορευμάτων χρησιμοποιείται τόσο κατά την πώληση αγαθών σε δόσεις, όσο και κατά την ενοικίαση ακινήτων (συμπεριλαμβανομένης της μίσθωσης εξοπλισμού) και την ενοικίαση αντικειμένων.
Ανάλογα με το ποιος είναι ο πιστωτής στη συναλλαγή, διακρίνονται οι κύριες μορφές πίστωσης : εμπορική (οικονομική), τραπεζική, καταναλωτική, κυβέρνησηΚαι διεθνής πίστωση.
Εμπορικό (οικιακό) δάνειοείναι ένα δάνειο που χορηγείται από προμηθευτές σε επιχειρήσεις αγοραστές μέσω αναβολής πληρωμής για τα πωλούμενα αγαθά ή από αγοραστές σε πωλητές με τη μορφή προκαταβολής ή προπληρωμής για τα παραδοθέντα αγαθά. Ως αποτέλεσμα, μια επιχειρηματική οντότητα μπορεί να ενεργεί ταυτόχρονα ως δανειστής και ως δανειολήπτης.
τραπεζικό δάνειο – Είναι ένα δάνειο που δίνουν οι τράπεζες στους πελάτες τους σε μετρητά. Οι πελάτες είναι οικονομικές και χρηματοοικονομικές δομές (νομικά πρόσωπα) και πολίτες (ιδιώτες).
Καταναλωτικό δάνειοείναι ένα δάνειο που παρέχεται στον πληθυσμό σε εμπορευματική και χρηματική μορφή για την αγορά γης, ακινήτων, οχημάτων και άλλων αγαθών για προσωπική χρήση. Ο ρόλος του δανειστή εδώ περιλαμβάνει τόσο εξειδικευμένους χρηματοοικονομικούς και πιστωτικούς οργανισμούς και τράπεζες, καθώς και κάθε νομικό πρόσωπο που πωλεί αγαθά ή υπηρεσίες.
Κρατικό δάνειο- πρόκειται για κεφάλαια που δανείζονται στο κράτος (που εκπροσωπούνται από τις κεντρικές και τοπικές αρχές) για την κάλυψη των εξόδων του, ή δάνεια που παρέχονται από το ίδιο το κράτος ως πιστωτής (η δεύτερη επιλογή είναι λιγότερο συνηθισμένη). Η εμφάνιση των κρατικών δαπανών συνδέεται με την υλοποίηση οικονομικών και κοινωνικών προγραμμάτων για την ανάπτυξη της κοινωνίας και τη διαμόρφωση δημοσιονομικού ελλείμματος. Ο πληθυσμός, οι οικονομικές και χρηματοπιστωτικές δομές λειτουργούν ως πιστωτές του κράτους. Η κρατική πίστωση αναφέρεται στην παροχή από το κράτος εγγυήσεων για τις δανειακές υποχρεώσεις νομικών και φυσικών προσώπων.
Διεθνές δάνειοείναι ένα δάνειο σε εμπορευματική και χρηματική μορφή που παρέχεται μεταξύ τους από ξένους εμπορικούς εταίρους και κράτη. Τα εμπορεύματα ή διεταιρικά δάνεια χρησιμοποιούνται για την κατασκευή μεγάλων εθνικών οικονομικών εγκαταστάσεων. Τα δάνεια σε μετρητά παρέχονται από τράπεζες, κοινοπραξίες τραπεζών και διεθνή χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και προορίζονται για σκοπούς παραγωγής και σταθεροποίησης. Στις σύγχρονες συνθήκες, η κύρια μορφή πίστωσης είναι Τραπεζικό δάνειο.
Ο ρόλος της πίστωσης αποκαλύπτεται σε αυτήν λειτουργίες.Στη θεωρία της πίστωσης, δεν υπάρχει συναίνεση για τον αριθμό και το περιεχόμενο των πιστωτικών λειτουργιών. Ωστόσο, στις περισσότερες περιπτώσεις αυτά περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
● αναδιανεμητικόλειτουργία. Οι πιστωτικές πράξεις συνδέονται, πρώτα απ 'όλα, με τη συσσώρευση προσωρινά ελεύθερων κεφαλαίων της κοινωνίας, η αναδιανομή των οποίων σας επιτρέπει να επενδύσετε δωρεάν χρηματικό κεφάλαιο σε οποιονδήποτε τομέα της οικονομίας. Από τις βιομηχανίες με χαμηλό ποσοστό κέρδους, το κεφάλαιο απελευθερώνεται με τη μορφή χρήματος και στη συνέχεια με τη μορφή πίστωσης κατευθύνεται σε κλάδους με υψηλό ποσοστό κέρδους. Έτσι, η πίστωση λειτουργεί ως μηχανισμός για την ισοπέδωση του ποσοστού κέρδους. Με την εμφάνιση των τραπεζών, οι διαδικασίες αναδιανομής κεφαλαίων στην οικονομία έλαβαν τον πλέον κατάλληλο μηχανισμό.
● λειτουργία προόδους για την αναπαραγωγική διαδικασία. Με βάση την πίστωση, διασφαλίζεται η συνέχεια της κυκλοφορίας του κεφαλαίου στην κοινωνία και η επιτάχυνση της κυκλοφορίας του κεφαλαίου κάθε δανειολήπτη, γεγονός που του επιτρέπει να ξεπεράσει προσωρινά κενά μεταξύ της ανάγκης για κεφάλαια και του πλεονάσματός τους χωρίς να δεσμεύει κεφάλαια σε «ρευστότητα». αποθεματικά». Αυτή η λειτουργία της πίστωσης περιλαμβάνει την ενεργή χρήση όλων των μορφών πίστωσης (εμπορική, τραπεζική, καταναλωτική κ.λπ.) και την ευέλικτη μετατροπή τους μεταξύ τους.
● λειτουργία δημιουργία πιστωτικής κυκλοφορίας. Από την έναρξή της, η πίστωση έχει αντικαταστήσει το πλήρες χρήμα με πιστωτικά μέσα - γραμμάτια, τραπεζογραμμάτια και επιταγές. Η χρήση τους σε πληρωμές χωρίς μετρητά και σε χρηματικές υποχρεώσεις μείωσε σημαντικά τον κύκλο εργασιών σε μετρητά και, ως εκ τούτου, το κόστος κυκλοφορίας που σχετίζεται με την παραγωγή, τη μετατροπή, τη μεταφορά και την αποθήκευση μετρητών. Επί του παρόντος, η έκδοση χρήματος από τις κεντρικές τράπεζες και το τραπεζικό σύστημα γίνεται σε πιστωτική βάση. Ο δανεισμός από τις τράπεζες σε πελάτες και η αναχρηματοδότησή τους από τις κεντρικές τράπεζες καθορίζουν την κλίμακα της απελευθέρωσης του χρήματος στην οικονομική κυκλοφορία και η αποπληρωμή των δανείων οδηγεί στην απόσυρση του χρήματος από την κυκλοφορία.
Ένας εξέχων εκπρόσωπος της κεφαλαιακής-δημιουργικής θεωρίας της πίστωσης, ο J. Schumpeter, εισήγαγε την διάταξη του καινοτόμος ουσία των πιστωτικών σχέσεων, το οποίο, κατά τη γνώμη του, είναι πρωτογενές, ενώ τα δάνεια για την υποστήριξη των τρεχουσών δραστηριοτήτων των εταιρειών είναι δευτερεύοντα, βασισμένα στην καινοτόμο βάση των πιστωτικών σχέσεων, και ήταν προϊόν των δραστηριοτήτων μεγάλων τραπεζών για τη διαχείριση της ζήτησης για πιστωτικούς πόρους. Κατά τη γνώμη του, από ιστορικής και λογικής σκοπιάς, τα εύσημα είναι αναγκαία ειδικά για την καινοτομία, ήταν για αυτούς που οι εταιρείες το εισήγαγαν στις δραστηριότητές τους. Χρειάζονταν δάνειο για να δημιουργήσουν μια επιχείρηση και ταυτόχρονα ο μηχανισμός της, που εμφανίστηκε στη διαδικασία εισαγωγής καινοτομιών, επηρέασε τους παλιούς συνδυασμούς της δουλειάς τους 1 . Σύμφωνα με τον J. Schumpeter, αυτή η ουσία της πίστωσης (έκδοση δανείου για ένα έργο) είναι η βάση της σύγχρονης πιστωτικής αγοράς.
Γενικά, οι υποστηρικτές των κεφαλαιακών δημιουργικών θεωριών της πίστωσης, που ανέπτυξαν τις απόψεις τους σε διαφορετικά κοινωνικοοικονομικά συστήματα, ένωσαν την ιδέα της πίστωσης ως εργαλείου τόνωσης της παραγωγής, της ανεξαρτησίας της πίστωσης και του κυρίαρχου ρόλου της σε σχέση με βιομηχανικό κεφάλαιο. Με βάση τις ευρείες δυνατότητες που εντόπισαν για την επίδραση της πίστωσης στην παραγωγή, υποστήριξαν τον ενεργό ρόλο των τραπεζών και των πιστώσεων στην τόνωση της οικονομικής ανάπτυξης. Μίλησαν για την υπεροχή της συνιστώσας καινοτομίας και επένδυσης της αγοράς τραπεζικών δανείων (κατανόηση από αυτήν τον δανεισμό παγίου κεφαλαίου των εταιρειών, που οδηγεί σε αύξηση της προσφοράς προϊόντων και δεν συνοδεύεται από αύξηση του πληθωρισμού) σε σύγκριση με τα δάνεια για εργασία κεφάλαιο. Το δάνειο εδώ προορίζεται για την προώθηση μελλοντικών κεφαλαιουχικών δαπανών των εταιρειών ( με σύγχρονους όρους– εκδίδεται για ένα έργο χωρίς να έχει εξασφαλιστεί από τα περιουσιακά στοιχεία του δανειολήπτη), και για τις τράπεζες είναι σημαντικό να αξιολογούν τις μελλοντικές προοπτικές των δραστηριοτήτων της εταιρείας και να ελέγχουν τις δραστηριότητές της για την περίοδο δανεισμού. Χάρη στη χρηματοδότηση παγίου κεφαλαίου, η τραπεζική πίστη τονώνει τη μη πληθωριστική ανάπτυξη της εθνικής οικονομίας, η οποία έχει μεγάλη πρακτική σημασία στις σύγχρονες συνθήκες.
Για τη σύγχρονη επιστήμη, είναι πιο τυπικό να μελετά τις ιδιότητες της πίστωσης μέσω πιστωτικών προϊόντων των συμμετεχόντων στην πιστωτική αγορά παρά το οικονομικό της περιεχόμενο μέσω του ρόλου και των λειτουργιών της πίστωσης στην οικονομία, των επιτρεπτών ορίων εμπλοκής της στον κύκλο εργασιών των δανειοληπτών, με βάση τα χαρακτηριστικά του κλάδου τους 1 . Στη δυτική και εγχώρια βιβλιογραφία και στα ΔΠΧΠ, τα πιστωτικά προϊόντα εξετάζονται σήμερα ως χρηματοοικονομικά μέσα, δηλαδή ως σχέση που βασίζεται σε συμφωνία μεταξύ των μερών, ως αποτέλεσμα της οποίας το ένα μέρος (ο δανειστής) έχει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και το άλλο μέρος (ο δανειολήπτης) έχει μια οικονομική υποχρέωση.
Ταυτόχρονα, τα πιστωτικά προϊόντα έχουν κοινά χαρακτηριστικά με άλλα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και μεμονωμένα ακίνητα. Οι γενικές ιδιότητες των πιστωτικών προϊόντων περιλαμβάνουν:
ο πιστωτής έχει αξίωση για το εισόδημα ή την περιουσία του οφειλέτη μετά την έκδοση του δανείου·
πώληση από τους πιστωτές πιστωτικών προϊόντων με σκοπό την απόκτηση οικονομικών οφελών, τα οποία μπορούν να εκφραστούν με τη μορφή αυξημένου εισοδήματος (λόγω τόκων και προμηθειών δανείων, δυνατότητα πώλησης άλλων προϊόντων που σχετίζονται με πιστωτικά προϊόντα), αυξημένη εμπιστοσύνη πελατών, βελτιωμένη εικόνα των πιστωτών κ.λπ.
παροχή πόρων από πιστωτές με σκοπό τη διατήρησή τους στο χαρτοφυλάκιό τους μέχρι την περίοδο αποπληρωμής τους ή με πρόθεση μεταγενέστερης πώλησης (εκχώρησης) σε τρίτους·
επιστροφή από τους δανειολήπτες των εισπραχθέντων πόρων σε μετρητά ή άλλα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία.
Ταυτόχρονα, τα πιστωτικά προϊόντα ενεργούν ειδικού τύπου χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Εδώ, πρώτα απ 'όλα, διακρίνονται από άλλα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιστρεφόμενη φύσητοποθέτηση κεφαλαίων, που μας επιτρέπει να μιλάμε για αυτά ως προϊόντα χρέους. Τα πιστωτικά προϊόντα χαρακτηρίζονται από την κίνηση της αξίας από τον δανειστή προς τον δανειολήπτη και προς την αντίθετη κατεύθυνση. Αυτή η απαίτηση καθορίζει τον προσωρινό χαρακτήρα των κεφαλαίων που βρίσκονται στην κυκλοφορία των δανειοληπτών και την ανάγκη τόσο των δανειστών όσο και των δανειοληπτών να παρέχουν προϋποθέσεις για την αποπληρωμή του χρέους. Αντίστοιχα, οι δανειστές πρέπει να αξιολογήσουν την εκπλήρωση αυτών των προϋποθέσεων και να λάβουν μέτρα για τη μείωση των κινδύνων αξιολογώντας την πιθανότητα αποπληρωμής του δανείου. Αυτό περιλαμβάνει τον εντοπισμό (λαμβάνοντας υπόψη τον σκοπό του δανεισμού) πηγών αποπληρωμής του δανείου, την αξιολόγηση της αξιοπιστίας και επάρκειάς τους και, περαιτέρω, τη διάρθρωση των δανειακών προϊόντων (λαμβάνοντας υπόψη τον σκοπό και τις πηγές αποπληρωμής του δανείου και τη δομή των πόρων των ίδιων των δανειστών ). Είναι σημαντικό ότι οι εσφαλμένα επιλεγμένες συνθήκες για την παροχή πιστωτικών προϊόντων αυξάνουν μόνο τους κινδύνους των μερών λόγω της πιθανής μη ολοκλήρωσης των πιστωτικών συναλλαγών.
Αναπόσπαστη προϋπόθεση για την αποπληρωμή των δανείων είναι επίσης ένα σύστημα εμπιστοσύνης μεταξύ των συμμετεχόντων στη συναλλαγή πίστωσης, το οποίο για τους δανειστές διασφαλίζει τη διαφάνεια των δανειοληπτών, για τους δανειολήπτες - κατανόηση των προσεγγίσεων διαχείρισης πιστώσεων των δανειστών και, ως αποτέλεσμα, τους επιτρέπει να ερμηνεύουν σωστά ο ένας τις προθέσεις του άλλου, να αναπτύσσουν βέλτιστες πιστωτικές αποφάσεις λαμβάνοντας υπόψη τις οικονομικές ανάγκες του δανειολήπτη, τους κινδύνους και την κερδοφορία της συναλλαγής δανείου για τους δανειστές.
Τα προϊόντα μετοχικού κεφαλαίου (σε αντίθεση με τα προϊόντα χρέους) δεν συνεπάγονται μια ροή απόδοσης επενδυμένης αξίας στον επενδυτή, αλλά του δίνουν το δικαίωμα για μερίδιο στα έσοδα (ζημία) της εκδότριας και μερίδιο στα καθαρά περιουσιακά στοιχεία της. Ταυτόχρονα, πρέπει να σημειωθεί ότι εάν οι δανειστές αναλαμβάνουν τους περισσότερους από τους κινδύνους μιας πιστωτικής συναλλαγής (συνήθης για δανεισμό έργων και χρηματοδότηση έργων), τα πιστωτικά προϊόντα αποκτούν τα χαρακτηριστικά της χρηματοδότησης με ίδια κεφάλαια (equity). Εδώ, οι πιστωτές συμμετέχουν ήδη στη διανομή των κερδών από επενδυτικά σχέδια ανάλογα με το μερίδιό τους στη χρηματοδότησή τους.
Ο επιστρεπτέα χαρακτήρας της δανειακής αξίας προϋποθέτει τον καθορισμό από τον δανειστή σαφών προϋποθέσεων για την αποπληρωμή της, οι οποίοι, καταρχάς, εκφράζονται στον καθορισμό των όρων αποπληρωμής πληρωμές ορόσημο και κεφάλαιο (κάτι που δεν ισχύει για μετοχές και άλλους συμμετοχικούς τίτλους) και μπορεί να καθοριστεί από μια συγκεκριμένη ημερομηνία ή την εμφάνιση ορισμένων γεγονότων. Αυτό εκφράζει αρχή του επείγοντος του δανεισμού.Εδώ υποστηρίζουμε την παραδοσιακή ταξινόμηση των πιστωτικών προϊόντων με βάση τη διαίρεση τους σε βραχυπρόθεσμα (με περίοδο αποπληρωμής έως ένα έτος), μεσοπρόθεσμα (από ένα έως τρία έτη) και μακροπρόθεσμα (πάνω από τρία χρόνια), δεδομένου ότι μια διάρκεια δανείου έως και τρία χρόνια είναι συνήθως ανεπαρκής για την απόσβεση μεγάλων επενδυτικών σχεδίων που πραγματοποιούνται με δανειακά δάνεια.
Οι όροι των δανείων λειτουργούν ως περιοριστικά της διαθεσιμότητας δανειακών κεφαλαίων στην κυκλοφορία των δανειοληπτών, παρακινώντας τους να αιτιολογούν προσεκτικά το μέγεθος και τη διάρκεια της προσέλκυσης πόρων, την αποτελεσματική χρήση τους και ταυτόχρονα ως προϋπόθεση για τη διασφάλιση της ρευστότητας. και φερεγγυότητα των πιστωτών. Οι όροι των δανείων καθορίζονται από το χρονοδιάγραμμα ολοκλήρωσης των χρηματοδοτούμενων δραστηριοτήτων, που απαιτεί την αιτιολόγησή τους από τους δανειολήπτες, και λαμβάνονται αρχικά υπόψη από τους δανειστές κατά τη διάρθρωση των δανείων και στη συνέχεια, μετά την έκδοση δανείων, κατά την παρακολούθηση τους για τον εντοπισμό προβληματικών δανείων προκειμένου να ληφθούν έγκαιρα τα απαραίτητα μέτρα. Έτσι, τα βραχυπρόθεσμα δάνεια μπορούν να παρέχονται χωρίς εξασφαλίσεις και με χαμηλότερο επιτόκιο. μακροπρόθεσμα δάνεια (ως πιο επικίνδυνα) - εξασφαλισμένα και με υψηλότερο επιτόκιο. Ταυτόχρονα, σε ό,τι αφορά τη διάρθρωση των επενδυτικών δανείων, είναι απαραίτητο να κατανεμηθούν περίοδοι ανάπτυξης και αποζημίωσης των δαπανών για να καθοριστεί αναβολή στην αποπληρωμή του δανείου για την περίοδο ανάπτυξης του κόστους, ακολουθούμενη από σταδιακή αποπληρωμή καθώς οι διευκολύνσεις τοποθετούνται σε λειτουργία.
Η επόμενη αρχή του δανεισμού είναι πληρωμή,υλοποιείται μέσω του μηχανισμού επιτοκίου και αντιπροσωπεύει για τους δανειστές την έννοια της δημιουργίας χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, ενός μέσου διατήρησης της δανειακής αξίας και αντιστάθμισης των κινδύνων τους, και για τους δανειολήπτες - ένα μέτρο κόστους προσέλκυσης «ξένων» πόρων, την ανάγκη για παραγωγική χρήση τους για την επίτευξη της σωστής απόδοσης της επένδυσης.
Η αποπληρωμή των δανείων έχει σημαντικό αντίκτυπο στην οικονομική διαχείριση των δανειοληπτών όσον αφορά την επιλογή των βέλτιστων πηγών χρηματοδότησης από τη θέση των παραγόντων εξισορρόπησης τιμής και μη τιμής. Περιλαμβάνουμε ως μη τιμολογιακούς παράγοντες (από την πλευρά των δανειοληπτών – νομικών προσώπων):
απαιτήσεις των δανειστών για την επιχειρηματική φήμη, την πιστοληπτική ικανότητα του δανειολήπτη και τις λογιστικές (οικονομικές) καταστάσεις του·
ταχύτητα παροχής δανείου·
την ευκαιρία για τους δανειολήπτες να διατηρήσουν την υπάρχουσα δομή διαχείρισης·
τη δυνατότητα να απεικονιστεί ένα δάνειο στον ισολογισμό και να καταλογιστεί το κόστος άντλησης κεφαλαίων στο κόστος των κατασκευασμένων προϊόντων (έργα, υπηρεσίες).
λήψη πρόσθετων υπηρεσιών και ειδική ατομική προσέγγιση από τους δανειστές·
διαμόρφωση της πιστωτικής ιστορίας της εταιρείας στην αγορά.
Η αρχή της πληρωμής αντικατοπτρίζεται στους εσωτερικούς κανονισμούς των δανειστών (για παράδειγμα, σε έγγραφα για πιστωτικές και επιτοκιακές πολιτικές), σε συμφωνίες με δανειολήπτες, που καθορίζουν το επιτόκιο των δανείων, διάφορες προμήθειες, καθώς και ποινές για μη εκπλήρωση ή ακατάλληλη εκπλήρωση των συμβατικών υποχρεώσεων από τους δανειολήπτες.
Η τιμή των πιστωτικών προϊόντων αντανακλά τη γενική σχέση μεταξύ προσφοράς και ζήτησης στην αγορά δανειακών κεφαλαίων και εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, ιδίως: τη σταθερότητα της κυκλοφορίας του χρήματος στη χώρα και τις προσδοκίες για τον πληθωρισμό, το κόστος των πόρων που παρέχουν οι δανειστές στους δανειολήπτες για τα δάνεια, η πιστοληπτική ικανότητα των δανειοληπτών, οι όροι των δανείων και η ποιότητα των εξασφαλίσεών τους. Ωστόσο, αντικειμενικά, έχει κατώτερα και ανώτερα όρια: το κατώτερο όριο είναι το κόστος των δανειστών για την προσέλκυση πόρων, το διοικητικό κόστος και το ελάχιστο ποσοστό κέρδους που απαιτείται για την ανάπτυξη της επιχείρησης, και το ανώτερο όριο είναι το ποσοστό κερδοφορίας για τον σχετικό τομέα την οικονομία και το επίπεδο εισοδήματος των μεμονωμένων δανειοληπτών. Ταυτόχρονα, για τα δάνεια για την εξυπηρέτηση του κεφαλαίου κίνησης των εταιρειών, αυτό είναι το ποσοστό κερδοφορίας των τρεχουσών οικονομικών τους δραστηριοτήτων και για τα δάνεια για την υλοποίηση επενδυτικών σχεδίων, αυτό είναι το επίπεδο κερδοφορίας συγκεκριμένων έργων.
Οι αρχές δανεισμού που παρουσιάζονται παραπάνω λαμβάνουν ειδική ερμηνεία σε σχέση με ένα τέτοιο τμήμα της πιστωτικής αγοράς όπως αγορά κοινοπρακτικών δανείων,λόγω της παρουσίας πολλών πιστωτών. Άρα, η αρχή της αποπληρωμής περιλαμβάνει μια συνολική αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου όχι από έναν δανειστή, αλλά από πολλούς δανειστές - μέλη του συνδικάτου σύμφωνα με την επιμέρους μεθοδολογία του καθενός. Αυτό προκαθορίζει την υψηλή αξιοπιστία των κοινοπρακτικών δανείων. Ως εκ τούτου, συνήθως παρέχονται χωρίς να είναι εξασφαλισμένα από τα υφιστάμενα περιουσιακά στοιχεία των δανειοληπτών, αλλά με την υποχρέωση του τελευταίου να μην προσελκύει νέα δάνεια με ευνοϊκότερους όρους για νέους δανειστές (ιδίως έναντι εξασφαλίσεων). Οι πληροφορίες σχετικά με τη συναλλαγή πίστωσης γίνονται γνωστές σε ένα ευρύ φάσμα ανθρώπων, γεγονός που διαμορφώνει το δημόσιο πιστωτικό ιστορικό του δανειολήπτη και αυξάνει σημαντικά τη σημασία της έγκαιρης αποπληρωμής του δανείου για αυτόν.
Για την αρχή του επείγοντος, παράλληλα με τον όρο παροχής του δανείου, σημαντική είναι και η περίοδος δημιουργίας του συνδικάτου λόγω της διάρκειας αυτής της διαδικασίας. Για το λόγο αυτό, τα κοινοπρακτικά δάνεια δεν μπορούν να χορηγηθούν εγκαίρως για την κάλυψη των τρεχουσών αναγκών των δανειοληπτών, αλλά εκδίδονται, κατά κανόνα, για τη χρηματοδότηση του μεσοπρόθεσμου και μακροπρόθεσμου κεφαλαίου τους 1, συνδυάζοντας μεγάλα ποσά και μακροπρόθεσμους όρους τοποθέτησης κεφαλαίων με ένα ευέλικτο πρόγραμμα αποπληρωμής δανείου. Η ιδιαιτερότητα της επόμενης αρχής - πληρωμής - εκδηλώνεται στον καθορισμό του επιτοκίου του δανείου με συμφωνία μεταξύ των πιστωτών, δηλαδή με βάση τη διαφοροποίηση των πόρων τους, την κατανομή των πιστωτικών κινδύνων μεταξύ τους και τη δημόσια φήμη τους ως μέλη του το συνδικάτο. Έτσι, τα επιτόκια σε αυτά λειτουργούν ως δείκτες των τιμών της αγοράς για την αγορά και την πώληση μακροπρόθεσμων πόρων. Σε σχέση με τα κοινά, μη κοινοπρακτικά δάνεια, θεωρείται ότι παρέχονται με όρους αγοράς σε δανειολήπτες που δεν σχετίζονται με τους δανειστές και αντιστρόφως, με προνομιακούς όρους σε πρόσωπα που συνδέονται με αυτούς.
Εκτός από τις παραπάνω αρχές δανεισμού, επισημαίνουμε δύο ακόμη αρχές για την οργάνωση προϊόντων κοινοπρακτικού δανείου. Αυτό:
εταιρική σχέση και σεβασμός των συμφερόντων των συμμετεχόντων στο συνδικάτο - οι συμμετέχοντες στο συνδικάτο ενεργούν ως εταίροι, τα συμφέροντα καθενός από αυτούς δεν παραβιάζονται από άλλους, αποφεύγουν συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ τους εντός του συνδικάτου (για παράδειγμα, όταν, ως φορέας πληρωμής το συνδικάτο, ένας συμμετέχων μπορεί να γίνει χρηματοοικονομικός σύμβουλος του δανειολήπτη ή να γίνει μέλος ενός χρηματοοικονομικού-βιομηχανικού ομίλου μαζί του·
δημοσιότητα μιας συναλλαγής πίστωσης – οι πληροφορίες σχετικά με τη συναλλαγή είναι γνωστές σε ένα ευρύ φάσμα ανθρώπων και όχι μόνο στους δανειστές και στον δανειολήπτη. Αυτό καθορίζεται από το γεγονός ότι ο συμμετέχων - ο διοργανωτής του συνδικάτου και ο δανειολήπτης προσκαλούν έναν μεγάλο κύκλο δανειστών να συμμετάσχουν στη συναλλαγή, όχι όλοι από τους οποίους θα ενταχθούν τελικά στο σωματείο, αλλά θα λάβουν πληροφορίες ο ένας για τον άλλον. Επιπλέον, οι παράμετροι των συναλλαγών στην αγορά κοινοπρακτικών δανείων είναι διαθέσιμες στο κοινό (για παράδειγμα, στις ιστοσελίδες των ενημερωτικών και αναλυτικών φορέων). Το άνοιγμα της συναλλαγής αποτελεί τη φήμη των επιχειρήσεων όλων των συμμετεχόντων συνδικάτων στην αγορά.
Με βάση τα παραπάνω, ένα δάνειο από την οικονομική του ουσία είναι ένα ειδικό χρηματοπιστωτικό μέσο. Επιπλέον, οι πιστωτικές συναλλαγές πρέπει να συνάπτονται βάσει των επίσημων κανόνων της νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, των κανόνων της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας Χρηματοοικονομικών Αγορών και των επιχειρηματικών παραδόσεων. Λαμβάνοντας υπόψη την οικονομική ουσία της πίστωσης, τα διακριτικά χαρακτηριστικά των συμβατικών σχέσεων στην πιστωτική αγορά πρέπει να είναι:
διμερές σχέσεις "δανειολήπτη" με βάση τα οικονομικά συμφέροντα των μερών, τα οποία πρέπει να επισημοποιηθούν γραπτώς.
παροχή κεφαλαίων για δάνειο με όρους αποπληρωμής, κατεπείγοντος και πληρωμής, που πρέπει να αντικατοπτρίζονται ως οι βασικοί όροι των σχετικών συμβάσεων (σύμβαση πίστωσης, δανειακή σύμβαση, σύμβαση αγοραπωλησίας χρεογράφων, χρηματοδοτική μίσθωση, χρηματοδότηση έναντι εκχώρησης χρηματικής απαίτησης, repo, novation κ.λπ.) δ.). Αυτό περιλαμβάνει τον καθορισμό στις συμβάσεις του ποσού και των προϋποθέσεων για την παροχή δανείων (σκοπός του δανείου, ο χρόνος αποπληρωμής του, τρόποι διασφάλισης ότι ο δανειολήπτης εκπληρώνει την υποχρέωσή του), την υποχρέωση του δανειολήπτη να αποπληρώσει το δάνειο και να πληρώσει τόκους (το ποσό το επιτόκιο, τη διαδικασία υπολογισμού και πληρωμής τόκων, τρόπους αποπληρωμής του δανείου), άλλα δικαιώματα και υποχρεώσεις των μερών και τη διαδικασία επίλυσης διαφορών. Ταυτόχρονα, οι συμφωνίες πρέπει να προβλέπουν την αποπληρωμή από τον δανειολήπτη του δανείου και τους τόκους σε μετρητά και (ή) άλλα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, και οι όροι για την αποπληρωμή τους πρέπει να καθορίζονται λαμβάνοντας υπόψη το χρόνο λήψης του εισόδημα από τον δανειολήπτη·
εγγραφή των δικαιωμάτων του πιστωτή για τη διασφάλιση της εκπλήρωσης των υποχρεώσεων του οφειλέτη με τους τρόπους που προβλέπονται από τον Αστικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Μέρος I, Κεφάλαιο 23) και είναι αποδεκτή σε σχέση με έναν συγκεκριμένο πιστωτή, δανειολήπτη και μια συγκεκριμένη πιστωτική συναλλαγή (ενέχυρο , εγγύηση, τραπεζική εγγύηση, ο συνδυασμός τους μεταξύ τους κλπ.).
την υποχρέωση του δανειολήπτη να χρησιμοποιήσει τα κεφάλαια που έλαβε για τον επιδιωκόμενο σκοπό που καθορίζεται στη συμφωνία, ο οποίος πρέπει να διασφαλίζει την επιστροφή των κεφαλαίων στον δανειστή·
το δικαίωμα των μερών να αρνηθούν την έκδοση/λήψη δανείου υπό την παρουσία συνθηκών που υποδεικνύουν τη μη αποπληρωμή του δανείου, την κακή χρήση του και άλλες συνθήκες που προβλέπονται από τη συμφωνία.
| " |
Η διεθνής πίστη έπαιζε παραδοσιακά το ρόλο ενός παράγοντα που εξυπηρετούσε κυρίως τις σχέσεις εξωτερικού εμπορίου μεταξύ επιμέρους χωρών. Στο δεύτερο μισό του αιώνα μας, η κατάσταση άρχισε να αλλάζει και τώρα έχει ήδη διαμορφωθεί ένας πιστωτικός μηχανισμός διεθνούς αγοράς, ο οποίος καλύπτει όχι μόνο τη σφαίρα του διεθνούς εμπορίου αγαθών και υπηρεσιών, αλλά και τις διαδικασίες πραγματικών επενδύσεων. ρύθμιση των ισοζυγίων πληρωμών και εξυπηρέτηση του εξωτερικού χρέους των χρεωστών χωρών.
Διεθνής πίστωση είναι η παροχή νομισματικών και υλικών πόρων από ορισμένες χώρες σε άλλες για προσωρινή χρήση στον τομέα των διεθνών σχέσεων, συμπεριλαμβανομένων των εξωτερικών οικονομικών σχέσεων. Οι σχέσεις αυτές πραγματοποιούνται με την παροχή πόρων ξένου συναλλάγματος και εμπορευμάτων σε ξένους δανειολήπτες με όρους αποπληρωμής, επείγοντος και καταβολής τόκων.
Τα κεφάλαια για διεθνή πίστωση κινητοποιούνται στη διεθνή αγορά δανειακών κεφαλαίων, στις εθνικές αγορές δανειακών κεφαλαίων, καθώς και μέσω της χρήσης πόρων από κρατικούς, περιφερειακούς και διεθνείς οργανισμούς. Το μέγεθος του δανείου και οι προϋποθέσεις παροχής του καθορίζονται στη δανειακή σύμβαση (συμφωνία) μεταξύ του δανειστή και του δανειολήπτη. Τράπεζες, εταιρείες, κρατικές υπηρεσίες, κυβερνήσεις, διεθνείς και περιφερειακοί νομισματικοί χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί μπορούν να λειτουργήσουν ως δανειστές και δανειολήπτες.
Το κράτος μπορεί να συμμετέχει σε διεθνείς πιστώσεις από ανεπτυγμένες χώρες όχι μόνο ως δανειολήπτης και δανειστής, αλλά και ως εγγυητής. Για παράδειγμα, οι κρατικές εγγυήσεις για εξαγωγικά δάνεια εφαρμόζονται ευρέως. Χρησιμοποιούνται διάφορες μορφές κρατικής και διεθνούς ρύθμισης των διεθνών δανείων, ιδίως οι διακυβερνητικές συμφωνίες και οι συμφωνίες κυρίων για τους όρους των εξαγωγικών δανείων.
Οι πιστωτικές σχέσεις στην οικονομία βασίζονται σε μια συγκεκριμένη μεθοδολογική βάση, ένα από τα στοιχεία της οποίας είναι οι αρχές που τηρούνται αυστηρά στην πρακτική οργάνωση οποιασδήποτε πράξης στην αγορά δανειακών κεφαλαίων. Αυτές οι αρχές προέκυψαν αυθόρμητα στο πρώτο στάδιο της πιστωτικής ανάπτυξης και αργότερα βρήκαν άμεση αντανάκλαση στην εθνική και διεθνή πιστωτική νομοθεσία.
Αποπληρωμή δανείου.
Η αρχή αυτή εκφράζει την ανάγκη για έγκαιρη επιστροφή των οικονομικών πόρων που έλαβε από τον δανειστή μετά την ολοκλήρωση της χρήσης τους από τον δανειολήπτη. Βρίσκει την πρακτική του έκφραση στην αποπληρωμή συγκεκριμένου δανείου με μεταφορά του αντίστοιχου ποσού κεφαλαίων στον λογαριασμό του πιστωτικού ιδρύματος (ή άλλου πιστωτή) που το παρείχε, γεγονός που διασφαλίζει την ανανέωση των πιστωτικών πόρων της τράπεζας ως απαραίτητη προϋπόθεση για την συνέχιση των καταστατικών δραστηριοτήτων του. Στην πρακτική του εγχώριου δανεισμού σε μια κεντρικά σχεδιασμένη οικονομία, υπήρχε μια ανεπίσημη έννοια του «μη αποπληρωτέου δανείου». Αυτή η μορφή δανεισμού ήταν αρκετά διαδεδομένη, ιδιαίτερα στον αγροτικό τομέα, και εκφράστηκε με την παροχή δανείων από κρατικά πιστωτικά ιδρύματα, η αποπληρωμή των οποίων δεν είχε αρχικά προγραμματιστεί λόγω της κρίσης οικονομικής κατάστασης του δανειολήπτη. Στην οικονομική τους ουσία, τα μη επιστρεπτέα δάνεια ήταν μάλλον μια πρόσθετη μορφή δημοσιονομικών επιδοτήσεων που παρείχε μεσολαβητής μια κρατική τράπεζα, η οποία παραδοσιακά περιέπλεκε τον πιστωτικό σχεδιασμό και οδηγούσε σε συνεχή παραποίηση των δαπανών του προϋπολογισμού. Σε μια οικονομία της αγοράς, η έννοια του μη αποπληρωτέου δανείου είναι τόσο απαράδεκτη όσο, για παράδειγμα, η έννοια της «προγραμματισμένης μη κερδοφόρας ιδιωτικής επιχείρησης».
Διάρκεια δανείου
Αντικατοπτρίζει την ανάγκη αποπληρωμής που δεν είναι αποδεκτή ανά πάσα στιγμή από τον δανειολήπτη, αλλά εντός επακριβώς καθορισμένης προθεσμίας που καθορίζεται στη σύμβαση δανείου ή σε έγγραφο που την αντικαθιστά. Η παραβίαση αυτής της προϋπόθεσης αποτελεί επαρκή βάση για να επιβάλει ο δανειστής οικονομικές κυρώσεις στον δανειολήπτη με τη μορφή αύξησης του χρεωθέντος τόκου και, με περαιτέρω καθυστέρηση, υποβολή οικονομικών αξιώσεων στο δικαστήριο. Μερική εξαίρεση στον κανόνα αυτό αποτελούν τα λεγόμενα δάνεια εφημερίας, η διάρκεια αποπληρωμής των οποίων δεν καθορίζεται αρχικά στη δανειακή σύμβαση. Τα δάνεια αυτά, αρκετά συνηθισμένα τον 19ο και τις αρχές του 20ου αιώνα. (για παράδειγμα, στο αγροτικό συγκρότημα των ΗΠΑ), πρακτικά δεν χρησιμοποιούνται σε σύγχρονες συνθήκες, κυρίως λόγω των δυσκολιών που δημιουργούν στη διαδικασία πιστωτικού σχεδιασμού.
Πληρωμή του δανείου. Τόκοι δανείου.
Αυτή η αρχή εκφράζει την ανάγκη όχι μόνο ο δανειολήπτης να επιστρέψει απευθείας τους πιστωτικούς πόρους που έλαβε από την τράπεζα, αλλά και να πληρώσει για το δικαίωμα χρήσης τους. Η οικονομική ουσία της προμήθειας του δανείου αντικατοπτρίζεται στην πραγματική κατανομή του πρόσθετου κέρδους που λαμβάνεται μέσω της χρήσης του μεταξύ του δανειολήπτη και του δανειστή. Η εν λόγω αρχή βρίσκει την πρακτική της έκφραση στη διαδικασία καθορισμού του ποσού των τραπεζικών τόκων, η οποία εκτελεί τρεις κύριες λειτουργίες:
αναδιανομή μέρους των κερδών των νομικών προσώπων και του εισοδήματος φυσικών προσώπων·
ρύθμιση της παραγωγής και της κυκλοφορίας μέσω της διανομής δανειακών κεφαλαίων σε κλαδικό, διατομεακό και διεθνές επίπεδο·
σε στάδια κρίσης οικονομικής ανάπτυξης - αντιπληθωριστική προστασία των ταμειακών αποταμιεύσεων των πελατών τραπεζών.
Το επιτόκιο (ή ο κανόνας) των τόκων του δανείου, που ορίζεται ως ο λόγος του ποσού του ετήσιου εισοδήματος που λαμβάνεται από το δανειακό κεφάλαιο προς το ποσό του δανείου που παρέχεται, λειτουργεί ως η τιμή των πιστωτικών πόρων.
Επιβεβαιώνοντας τον ρόλο της πίστωσης ως ενός από τα αγαθά που προσφέρονται σε μια εξειδικευμένη αγορά, η πληρωμή του δανείου ωθεί τον δανειολήπτη να το χρησιμοποιήσει με τον πιο παραγωγικό τρόπο. Είναι αυτή η διεγερτική λειτουργία που δεν χρησιμοποιήθηκε πλήρως σε μια προγραμματισμένη οικονομία, όταν ένα σημαντικό μέρος των πιστωτικών πόρων χορηγούνταν από κρατικά τραπεζικά ιδρύματα έναντι ελάχιστης αμοιβής (1,5 - 5% ετησίως) ή σε άτοκη βάση.
Η τιμή ενός δανείου αντικατοπτρίζει τη γενική σχέση μεταξύ προσφοράς και ζήτησης στην αγορά δανειακών κεφαλαίων και εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων εκείνων καθαρά ευκαιριακής φύσης:
ο κυκλικός χαρακτήρας της ανάπτυξης μιας οικονομίας της αγοράς (στο στάδιο της ύφεσης, οι τόκοι δανείου, κατά κανόνα, αυξάνονται, στο στάδιο της ταχείας ανάκαμψης μειώνονται).
ο ρυθμός της διαδικασίας πληθωρισμού (που στην πράξη μάλιστα υστερεί κάπως σε σχέση με τον ρυθμό αύξησης των τόκων των δανείων).
την αποτελεσματικότητα της ρύθμισης των κρατικών πιστώσεων που πραγματοποιείται μέσω της λογιστικής πολιτικής της κεντρικής τράπεζας στη διαδικασία δανεισμού σε εμπορικές τράπεζες·
η κατάσταση στη διεθνή πιστωτική αγορά (για παράδειγμα, η πολιτική αύξησης του κόστους πίστωσης που ακολούθησαν οι Ηνωμένες Πολιτείες τη δεκαετία του '80 οδήγησε στην προσέλκυση ξένων κεφαλαίων στις αμερικανικές τράπεζες, γεγονός που επηρέασε την κατάσταση των αντίστοιχων εθνικών αγορών).
δυναμική των αποταμιεύσεων μετρητών φυσικών και νομικών προσώπων (με τάση μείωσης τους, κατά κανόνα αυξάνεται ο τόκος δανείου).
δυναμική της παραγωγής και της κυκλοφορίας, που καθορίζουν τις ανάγκες σε πιστωτικούς πόρους των αντίστοιχων κατηγοριών πιθανών δανειοληπτών·
εποχικότητα της παραγωγής (για παράδειγμα, στη Ρωσία το επιτόκιο δανείου αυξάνεται παραδοσιακά τον Αύγουστο - Σεπτέμβριο, γεγονός που συνδέεται με την ανάγκη παροχής γεωργικών δανείων και δανείων για την εισαγωγή αγαθών στον Άπω Βορρά).
τη σχέση μεταξύ του μεγέθους των δανείων που παρέχει το κράτος και του χρέους του (οι τόκοι των δανείων αυξάνονται σταθερά με την αύξηση του εσωτερικού δημόσιου χρέους).
Εγγύηση δανείου
Η αρχή αυτή εκφράζει την ανάγκη διασφάλισης της προστασίας των περιουσιακών συμφερόντων του δανειστή σε περίπτωση πιθανής παραβίασης των υποχρεώσεών του από τον δανειολήπτη και βρίσκει πρακτική έκφραση σε τέτοιες μορφές δανεισμού όπως δάνεια με εξασφάλιση ή χρηματοοικονομικές εγγυήσεις. Είναι ιδιαίτερα σημαντικό σε περιόδους γενικής οικονομικής αστάθειας, για παράδειγμα, σε εγχώριες συνθήκες.
Στοχευμένη φύση του δανείου
Ισχύει για τους περισσότερους τύπους πιστωτικών συναλλαγών, εκφράζοντας την ανάγκη για στοχευμένη χρήση των κεφαλαίων που λαμβάνονται από τον δανειστή. Βρίσκει πρακτική έκφραση στη σχετική ενότητα της δανειακής σύμβασης, η οποία καθορίζει τον συγκεκριμένο σκοπό του δανείου, καθώς και στη διαδικασία τραπεζικού ελέγχου σχετικά με την τήρηση αυτής της προϋπόθεσης από τον δανειολήπτη. Η παραβίαση αυτής της υποχρέωσης μπορεί να αποτελέσει τη βάση για πρόωρη ανάκληση του δανείου ή επιβολή πρόστιμου (αυξημένου) επιτοκίου δανείου.
Διαφοροποιημένη φύση του δανείου
Αυτή η αρχή καθορίζει μια διαφοροποιημένη προσέγγιση από την πλευρά ενός πιστωτικού ιδρύματος σε διάφορες κατηγορίες πιθανών δανειοληπτών. Η πρακτική εφαρμογή του μπορεί να εξαρτάται τόσο από τα ατομικά συμφέροντα μιας συγκεκριμένης τράπεζας όσο και από την κεντρική πολιτική του κράτους για την υποστήριξη ορισμένων βιομηχανιών ή τομέων δραστηριότητας (για παράδειγμα, μικρές επιχειρήσεις κ.λπ.)
Η θέση και ο ρόλος της πίστωσης στο οικονομικό σύστημα της κοινωνίας καθορίζονται, πρώτα απ 'όλα, από τις λειτουργίες που επιτελεί.
Λειτουργία ανακατανομής
Η διεθνής πίστωση αναδιανέμει οικονομικούς και υλικούς πόρους μεταξύ των χωρών, επιτρέποντάς τους να χρησιμοποιούνται πιο αποτελεσματικά ή να ικανοποιούν τις πιο επείγουσες ανάγκες για δανεικά κεφάλαια. Μέσω του μηχανισμού της διεθνούς πίστωσης, τα δανειακά κεφάλαια ρέουν σε εκείνες τις περιοχές που προτιμώνται με βάση τους τρέχοντες και στρατηγικούς στόχους του εθνικού κεφαλαίου προκειμένου να εξασφαλιστούν τα μέγιστα κέρδη.
Εξοικονόμηση κόστους διανομής
Η πρακτική εφαρμογή αυτής της λειτουργίας απορρέει άμεσα από την οικονομική ουσία της πίστωσης, η πηγή της οποίας είναι, μεταξύ άλλων, χρηματοοικονομικοί πόροι που αποδεσμεύονται προσωρινά στη διαδικασία κυκλοφορίας του βιομηχανικού και εμπορικού κεφαλαίου. Το χρονικό χάσμα μεταξύ της είσπραξης και της δαπάνης των κεφαλαίων των επιχειρηματικών οντοτήτων μπορεί να καθορίσει όχι μόνο την υπέρβαση, αλλά και την έλλειψη οικονομικών πόρων. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο τα δάνεια για την αναπλήρωση μιας προσωρινής έλλειψης ιδίων κεφαλαίων κίνησης έχουν γίνει τόσο διαδεδομένα, που χρησιμοποιούνται σχεδόν από όλες τις κατηγορίες δανειοληπτών και παρέχουν σημαντική επιτάχυνση του κύκλου εργασιών κεφαλαίου και, κατά συνέπεια, εξοικονόμηση συνολικού κόστους διανομής.
Επιτάχυνση της συγκέντρωσης κεφαλαίων
Η διαδικασία συγκέντρωσης κεφαλαίων αποτελεί απαραίτητη προϋπόθεση για τη σταθερότητα της οικονομικής ανάπτυξης και τον στόχο προτεραιότητας κάθε επιχειρηματικής οντότητας. Πραγματική βοήθεια για την επίλυση αυτού του προβλήματος παρέχεται από δανειακά κεφάλαια, τα οποία καθιστούν δυνατή τη σημαντική επέκταση της κλίμακας παραγωγής (ή άλλης επιχειρηματικής λειτουργίας) και, ως εκ τούτου, παρέχουν μια πρόσθετη μάζα κέρδους. Ακόμη και αν ληφθεί υπόψη η ανάγκη κατανομής μέρους του για διακανονισμούς με τον πιστωτή, η προσέλκυση πιστωτικών πόρων είναι πιο δικαιολογημένη από την εστίαση αποκλειστικά στα ίδια κεφάλαια. Πρέπει ωστόσο να σημειωθεί ότι στο στάδιο της οικονομικής ύφεσης (και ακόμη περισσότερο στις συνθήκες μετάβασης στην οικονομία της αγοράς), το υψηλό κόστος αυτών των πόρων δεν τους επιτρέπει να χρησιμοποιηθούν ενεργά για την επίλυση του προβλήματος της επιτάχυνσης η συγκέντρωση του κεφαλαίου στους περισσότερους τομείς οικονομικής δραστηριότητας. Ωστόσο, η εν λόγω λειτουργία, ακόμη και σε εγχώριες συνθήκες, έδωσε κάποια θετική επίδραση, επιτρέποντάς μας να επιταχύνουμε σημαντικά τη διαδικασία παροχής οικονομικών πόρων σε τομείς δραστηριότητας που απουσίαζαν ή ήταν εξαιρετικά υπανάπτυκτες κατά την περίοδο της προγραμματισμένης οικονομίας.
Υπηρεσία κύκλου εργασιών
Κατά τη διαδικασία υλοποίησης αυτής της λειτουργίας, η πίστωση επηρεάζει την επιτάχυνση όχι μόνο της κυκλοφορίας των εμπορευμάτων, αλλά και της κυκλοφορίας του χρήματος, εκτοπίζοντας μετρητά από αυτήν. Με την εισαγωγή στη σφαίρα της νομισματικής κυκλοφορίας μέσων όπως γραμμάτια, επιταγές, πιστωτικές κάρτες κ.λπ., διασφαλίζει την αντικατάσταση των πληρωμών σε μετρητά με συναλλαγές χωρίς μετρητά, γεγονός που απλοποιεί και επιταχύνει τον μηχανισμό των οικονομικών σχέσεων στις εγχώριες και διεθνείς αγορές. . Τον πιο ενεργό ρόλο στην επίλυση αυτού του προβλήματος παίζει η εμπορική πίστωση ως απαραίτητο στοιχείο των σύγχρονων εμπορικών σχέσεων.
Επιτάχυνση της επιστημονικής και τεχνολογικής προόδου
Στα μεταπολεμικά χρόνια, η επιστημονική και τεχνολογική πρόοδος έγινε καθοριστικός παράγοντας για την οικονομική ανάπτυξη κάθε κράτους και μεμονωμένης επιχειρηματικής οντότητας. Ο ρόλος της πίστωσης στην επιτάχυνσή της μπορεί να παρατηρηθεί με μεγαλύτερη σαφήνεια χρησιμοποιώντας το παράδειγμα της διαδικασίας χρηματοδότησης των δραστηριοτήτων επιστημονικών και τεχνικών οργανισμών, η ιδιαιτερότητα των οποίων ήταν πάντα ένα μεγαλύτερο χρονικό χάσμα μεταξύ της αρχικής επένδυσης κεφαλαίου και της πώλησης τελικών προϊόντα σε σχέση με άλλους κλάδους. Γι' αυτό η ομαλή λειτουργία των περισσότερων επιστημονικών κέντρων (με εξαίρεση εκείνων που λαμβάνουν χρηματοδότηση από τον προϋπολογισμό) είναι αδιανόητη χωρίς τη χρήση πιστωτικών πόρων. Εξίσου απαραίτητη είναι η πίστωση για την εφαρμογή καινοτόμων διαδικασιών με τη μορφή άμεσης εφαρμογής επιστημονικών εξελίξεων και τεχνολογιών στην παραγωγή, το κόστος των οποίων χρηματοδοτείται αρχικά από επιχειρήσεις, μεταξύ άλλων μέσω στοχευμένων μεσοπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων τραπεζικών δανείων.
Έτσι, ένα δάνειο είναι μια οικονομική σχέση που προκύπτει μεταξύ ενός δανειστή και ενός δανειολήπτη σχετικά με την αξία που δίνεται για προσωρινή χρήση.
Σε μια οικονομία της αγοράς, η πίστωση εκτελεί τις ακόλουθες λειτουργίες:
- α) συσσώρευση προσωρινά δωρεάν κεφαλαίων·
- β) αναδιανομή κεφαλαίων με τους όρους της μεταγενέστερης επιστροφής τους·
- γ) δημιουργία πιστωτικών μέσων κυκλοφορίας (τραπεζογραμμάτια και γραμμάτια του δημοσίου) και πιστωτικές πράξεις.
- δ) ρύθμιση του όγκου του συνολικού νομισματικού κύκλου εργασιών.
Εκτελώντας αυτές τις αλληλένδετες λειτουργίες, η διεθνής πίστωση παίζει διπλό ρόλο στην ανάπτυξη της παραγωγής: θετικό και αρνητικό. Αφενός, η πίστωση εξασφαλίζει τη συνέχεια της αναπαραγωγής και την επέκτασή της. Προωθεί τη διεθνοποίηση της παραγωγής και της ανταλλαγής, την εμβάθυνση του διεθνούς καταμερισμού εργασίας. Από την άλλη πλευρά, η διεθνής πίστωση αυξάνει τις ανισορροπίες στην κοινωνική αναπαραγωγή, τονώνοντας την απότομη επέκταση των κερδοφόρων βιομηχανιών και περιορίζει την ανάπτυξη βιομηχανιών που δεν προσελκύουν ξένα δανεικά κεφάλαια. Η διεθνής πίστωση χρησιμοποιείται για την ενίσχυση της θέσης των ξένων πιστωτών στον ανταγωνισμό.
Τα όρια της διεθνούς πίστωσης εξαρτώνται από τις πηγές και τις ανάγκες των χωρών για ξένα κεφάλαια δανεισμού και την έγκαιρη αποπληρωμή του δανείου. Η παραβίαση αυτού του αντικειμενικού ορίου δημιουργεί το πρόβλημα της διευθέτησης του εξωτερικού χρέους των δανειοληπτών χωρών. Αυτές περιλαμβάνουν τις αναπτυσσόμενες χώρες, τη Λευκορωσία, άλλες χώρες της ΚΑΚ, χώρες της Ανατολικής Ευρώπης κ.λπ.
Ο διττός ρόλος της διεθνούς πίστης σε μια οικονομία της αγοράς εκδηλώνεται στη χρήση της ως μέσο αμοιβαία επωφελούς συνεργασίας μεταξύ των χωρών και του ανταγωνισμού.
Η τραπεζική πίστωση είναι μια από τις πιο κοινές μορφές πιστωτικών σχέσεων στην οικονομία, αντικείμενο της οποίας είναι η διαδικασία μεταφοράς κεφαλαίων για ένα δάνειο με όρους επείγουσας ανάγκης, αποπληρωμής και πληρωμής.
Ένα τραπεζικό δάνειο εκφράζει την οικονομική σχέση μεταξύ δανειστών (τράπεζες) και δανειστών (οφειλετών), που μπορεί να είναι νομικά ή φυσικά πρόσωπα. Νομικά πρόσωπα άλλων κρατών - μη κάτοικοι της Δημοκρατίας του Καζακστάν, εφαρμόζουν τους ίδιους κανόνες σε σχέση με τα δάνεια και φέρουν τα ίδια καθήκοντα και ευθύνες με τα νομικά πρόσωπα της Δημοκρατίας του Καζακστάν, εκτός εάν ο νόμος ορίζει διαφορετικά.
Η τραπεζική μορφή πίστωσης είναι η πιο κοινή μορφή, καθώς οι τράπεζες είναι αυτές που παρέχουν συχνότερα δάνεια σε οντότητες που χρειάζονται προσωρινή οικονομική βοήθεια.
Τα τραπεζικά δάνεια παρέχονται αποκλειστικά από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που έχουν άδεια για τη διενέργεια τέτοιων εργασιών.
Οι βασικές αρχές του δανεισμού, συμπεριλαμβανομένου του τραπεζικού, που πρέπει να τηρούνται κατά τη διαδικασία έκδοσης και αποπληρωμής δανείων είναι:
1) επείγουσα ανάγκη επιστροφής.
2) ασφάλεια?
3) στοχευμένη φύση?
4) πληρωμή.
Το επείγον της αποπληρωμής συνεπάγεται την αποπληρωμή του εκδοθέντος δανείου στους καθορισμένους όγκους και χρονικά πλαίσια.
Η εξασφάλιση ενός δανείου συνδέει την έκδοση και την αποπληρωμή του με υλικές διαδικασίες που εγγυώνται την επιστροφή των παρεχόμενων κεφαλαίων. Η ασφάλεια πρέπει να είναι ρευστή και πλήρης. Ακόμη και όταν μια τράπεζα παρέχει ένα δάνειο επί καταπιστεύματος (κενό δάνειο), πρέπει να έχει άνευ όρων εμπιστοσύνη ότι το δάνειο θα αποπληρωθεί έγκαιρα. Ακάλυπτα δάνεια μπορούν να χορηγηθούν σε μεγάλα ποσά μόνο σε μεγάλες επιχειρήσεις, δηλ. σε δανειολήπτες πρώτης κατηγορίας με εξειδικευμένη διαχείριση και εξαιρετικό ιστορικό ανάπτυξης.
Ο στοχευμένος χαρακτήρας του δανείου προβλέπει την έκδοση και την αποπληρωμή του δανείου σύμφωνα με τους στόχους που δηλώθηκαν κατά την ολοκλήρωση της δανειακής συναλλαγής, για παράδειγμα, ένα δάνειο για την αναπλήρωση παγίου κεφαλαίου.
Η αποπληρωμή ενός δανείου καθορίζει την πληρωμή για τη χρήση του, ιδίως με τη μορφή τόκων δανείου.
Οι όροι δανεισμού αναφέρονται στις απαιτήσεις που ισχύουν για ορισμένα (βασικά) στοιχεία δανεισμού: υποκείμενα, αντικείμενα και εξασφαλίσεις δανείου. Με άλλα λόγια, η τράπεζα δεν μπορεί να δανείσει σε κανέναν πελάτη και ότι αντικείμενο δανεισμού μπορεί να είναι μόνο εκείνη η ανάγκη του δανειολήπτη που συνδέεται με τις προσωρινές δυσκολίες πληρωμής του, με την ανάγκη ανάπτυξης της παραγωγής και της κυκλοφορίας του προϊόντος.
Οι όροι του δανείου έχουν ως εξής:
1) σύμπτωση συμφερόντων και των δύο μερών στη συναλλαγή πίστωσης.
2) διαθεσιμότητα τόσο της πιστώτριας τράπεζας όσο και του δανειολήπτη να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους.
3) η δυνατότητα ρευστοποίησης της ασφάλειας και η διαθεσιμότητα εγγυήσεων.
4) διασφάλιση των εμπορικών συμφερόντων της τράπεζας.
5) σύναψη σύμβασης πίστωσης.
Ένα τραπεζικό δάνειο ταξινομείται σύμφωνα με μια σειρά κριτηρίων:
1) Κατά ωριμότητα:
Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια παρέχονται για την αντιστάθμιση της προσωρινής έλλειψης ιδίων κεφαλαίων κίνησης του δανειολήπτη. Έως ένα χρόνο. Το επιτόκιο των δανείων αυτών είναι αντιστρόφως ανάλογο με τη διάρκεια αποπληρωμής του δανείου. Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια εξυπηρετούν τον κλάδο της κυκλοφορίας. Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια χρησιμοποιούνται πιο ενεργά στο χρηματιστήριο, στο εμπόριο και στον τομέα των υπηρεσιών, στο καθεστώς διατραπεζικών δανείων.
Παρέχονται μεσοπρόθεσμα δάνεια για περίοδο ενός έως τριών ετών για παραγωγικούς και εμπορικούς σκοπούς. Είναι πιο διαδεδομένα στον αγροτικό τομέα, καθώς και στο δανεισμό σε καινοτόμες διαδικασίες με μέσους όγκους απαιτούμενων επενδύσεων.
Τα μακροπρόθεσμα δάνεια χρησιμοποιούνται για επενδυτικούς σκοπούς. Εξυπηρετούν την κίνηση των παγίων περιουσιακών στοιχείων, που χαρακτηρίζονται από μεγάλους όγκους μεταβιβαζόμενων πιστωτικών πόρων. Χρησιμοποιούνται για δανεισμό για ανακατασκευή, τεχνικό επανεξοπλισμό και νέες κατασκευές σε επιχειρήσεις σε όλους τους τομείς δραστηριότητας. Τα μακροπρόθεσμα δάνεια έχουν λάβει ιδιαίτερη ανάπτυξη στην κατασκευή κεφαλαίων και το συγκρότημα καυσίμων και ενέργειας. Η μέση περίοδος αποπληρωμής είναι από 3 έως 5 χρόνια.
Κλήση δανείων , υπόκειται σε εξόφληση εντός καθορισμένης προθεσμίας μετά τη λήψη επίσημης ειδοποίησης από τον πιστωτή (η περίοδος αποπληρωμής δεν προσδιορίζεται αρχικά). Επί του παρόντος, πρακτικά δεν χρησιμοποιούνται όχι μόνο στο Καζακστάν, αλλά και στις περισσότερες άλλες χώρες, καθώς απαιτούν σχετικά σταθερές συνθήκες στην αγορά δανειακών κεφαλαίων και στην οικονομία συνολικά.
2)Με τρόπους πληρωμής:
Τα δάνεια που εξοφλούνται σε κατ 'αποκοπήν ποσό από τον οφειλέτη. Αυτή η παραδοσιακή μορφή αποπληρωμής βραχυπρόθεσμων δανείων είναι βέλτιστη επειδή ... δεν απαιτεί τη χρήση ενός διαφοροποιημένου μηχανισμού ενδιαφέροντος.
Δάνεια αποπληρωμένα σε δόσεις καθ' όλη τη διάρκεια της δανειακής σύμβασης. Συγκεκριμένοι όροι επιστροφής καθορίζονται από τη σύμβαση. Χρησιμοποιείται πάντα για μακροπρόθεσμα δάνεια.
3) Με μεθόδους χρέωσης τόκων δανείου:
Δάνεια για τα οποία καταβάλλονται τόκοι κατά το χρόνο της συνολικής αποπληρωμής τους. Παραδοσιακός τρόπος πληρωμής βραχυπρόθεσμων δανείων σε μια οικονομία της αγοράς, που έχει τον πιο λειτουργικό χαρακτήρα ως προς την ευκολία υπολογισμού.
Δάνεια για τα οποία καταβάλλονται τόκοι σε ισόποσες δόσεις από τον δανειολήπτη καθ' όλη τη διάρκεια της δανειακής σύμβασης. Μια παραδοσιακή μορφή πληρωμής για μεσοπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα δάνεια, η οποία έχει αρκετά διαφοροποιημένο χαρακτήρα ανάλογα με τη συμφωνία των μερών (για παράδειγμα, για τα μακροπρόθεσμα δάνεια, οι πληρωμές τόκων μπορούν να ξεκινήσουν και μετά το τέλος του πρώτου έτους χρήση του δανείου και μετά από μεγαλύτερο χρονικό διάστημα).
Δάνεια για τα οποία οι τόκοι παρακρατούνται από την τράπεζα τη στιγμή της έκδοσης του δανείου στον δανειολήπτη. Για μια ανεπτυγμένη οικονομία της αγοράς, αυτή η μορφή είναι απολύτως αχαρακτήριστη και χρησιμοποιείται μόνο από το τοκογλυφικό κεφάλαιο.
4) Με μεθόδους παροχής πίστωσης:
Αντισταθμιστικά δάνεια που αποστέλλονται στον τρεχούμενο λογαριασμό του δανειολήπτη για την αποζημίωση του τελευταίου για τα δικά του έξοδα, συμπεριλαμβανομένων εκείνων προκαταβολής.
Πληρωμένα δάνεια. Σε αυτή την περίπτωση, τα δάνεια πηγαίνουν απευθείας στην πληρωμή των εγγράφων διακανονισμού που παρουσιάζονται στον δανειολήπτη για αποπληρωμή.
5) Με μεθόδους δανεισμού:
Εφάπαξ δάνεια που χορηγήθηκαν εμπρόθεσμα και στο ποσό που ορίζεται στη συμφωνία που συνήψαν τα μέρη.
Μια πιστωτική γραμμή είναι μια νομικά επισημοποιημένη υποχρέωση μιας τράπεζας προς έναν δανειολήπτη να παρέχει δάνεια εντός ορισμένης χρονικής περιόδου εντός ενός συμφωνημένου ορίου.
Οι πιστωτικές γραμμές είναι:
Το Revolving είναι μια σταθερή δέσμευση της τράπεζας να χορηγήσει δάνειο σε πελάτη που αντιμετωπίζει προσωρινή έλλειψη κεφαλαίου κίνησης. Ο δανειολήπτης, έχοντας αποπληρώσει μέρος του δανείου, μπορεί να υπολογίζει στη λήψη νέου δανείου εντός του καθορισμένου ορίου και της διάρκειας της συμφωνίας.
Μια εποχική πιστωτική γραμμή παρέχεται από την τράπεζα εάν η εταιρεία έχει περιοδικά ανάγκες σε κεφάλαιο κίνησης που σχετίζονται με την εποχιακή κυκλικότητα ή την ανάγκη δημιουργίας αποθεμάτων στην αποθήκη.
Πίστωση είναι ένα βραχυπρόθεσμο δάνειο που παρέχεται με χρέωση κεφαλαίων από τον λογαριασμό του πελάτη που υπερβαίνουν το υπόλοιπο του λογαριασμού. Ως αποτέλεσμα, σχηματίζεται χρεωστικό υπόλοιπο στον λογαριασμό του πελάτη. Η υπερανάληψη είναι ένα αρνητικό υπόλοιπο στον τρεχούμενο λογαριασμό ενός πελάτη. Μπορεί να επιτρέπεται υπερανάληψη, δηλ. προσυμφωνημένο με την τράπεζα και μη εξουσιοδοτημένο, όταν ο πελάτης εκδίδει επιταγή ή παραστατικό πληρωμής χωρίς την άδεια της τράπεζας. Οι τόκοι υπερανάληψης συσσωρεύονται καθημερινά στο ανεξόφλητο υπόλοιπο και ο πελάτης πληρώνει μόνο για τα πραγματικά χρησιμοποιημένα ποσά.
6) ανά τύπο επιτοκίων:
Δάνεια με σταθερό επιτόκιο, το οποίο καθορίζεται για όλη τη διάρκεια του δανείου και δεν υπόκειται σε αναθεώρηση. Στην περίπτωση αυτή, ο δανειολήπτης αναλαμβάνει να πληρώσει τόκους με σταθερό συμφωνημένο επιτόκιο για τη χρήση του δανείου, ανεξάρτητα από τις αλλαγές στην αγορά επιτοκίων. Για βραχυπρόθεσμο δανεισμό εφαρμόζονται σταθερά επιτόκια.
Δάνεια με κυμαινόμενα επιτόκια. Τα κυμαινόμενα επιτόκια είναι αυτά που αλλάζουν συνεχώς ανάλογα με την κατάσταση στις πιστωτικές και χρηματοπιστωτικές αγορές.
Δάνεια με σταδιακά επιτόκια. Αυτά τα επιτόκια αναθεωρούνται περιοδικά. Που χρησιμοποιούνται κατά τη διάρκεια περιόδων σοβαρού πληθωρισμού.
7) Κατά αριθμό μονάδων:
Δάνεια που παρέχονται από μία τράπεζα.
Κοινοπρακτικά δάνεια που παρέχονται από δύο ή περισσότερους κοινοπρακτικούς δανειστές σε έναν δανειολήπτη.
Παράλληλα δάνεια, στην περίπτωση αυτή, κάθε τράπεζα διαπραγματεύεται χωριστά με τον πελάτη και στη συνέχεια, αφού συμφωνήσει με τον δανειολήπτη για τους όρους της συναλλαγής, συνάπτεται γενική συμφωνία.
8) Με βάση τη διαθεσιμότητα εξασφάλισης:
Δάνεια καταπιστεύματος, η μόνη μορφή εξασφάλισης για την αποπληρωμή των οποίων είναι μια δανειακή σύμβαση. Αυτό το είδος δανείου δεν έχει συγκεκριμένες εξασφαλίσεις και ως εκ τούτου παρέχεται, κατά κανόνα, σε πελάτες πρώτης κατηγορίας πιστοληπτικής ικανότητας με τους οποίους η τράπεζα έχει μακροχρόνιους δεσμούς και δεν έχει απαιτήσεις από δάνεια που έχουν εκδοθεί στο παρελθόν.
Πίστωση συμβολαίου. Ένα τρέχον δάνειο εκδίδεται με χρήση τρεχούμενου λογαριασμού, ο οποίος ανοίγεται σε πελάτες με τους οποίους η τράπεζα έχει μακροχρόνια σχέση εμπιστοσύνης, σε επιχειρήσεις με εξαιρετικά υψηλή πιστωτική φήμη.
Συμφωνία ενεχύρου. Ενέχυρο ακινήτου (κινητού και ακίνητου) σημαίνει ότι ο ενεχυραστής έχει το δικαίωμα να πουλήσει αυτό το ακίνητο εάν δεν εκπληρωθεί η υποχρέωση που εξασφαλίζεται με το ενέχυρο. Η εξασφάλιση πρέπει να διασφαλίζει όχι μόνο την αποπληρωμή του δανείου, αλλά και την πληρωμή των αντίστοιχων τόκων και προστίμων βάσει της σύμβασης που προβλέπεται σε περίπτωση μη εκπλήρωσής του.
Συμφωνία εγγύησης. Σύμφωνα με τη συμφωνία αυτή, ο εγγυητής αναλαμβάνει να ευθύνεται έναντι του πιστωτή άλλου προσώπου (οφειλέτη, οφειλέτη) για την εκπλήρωση της υποχρέωσής του από τον τελευταίο. Ο δανειολήπτης και ο εγγυητής ευθύνονται έναντι του πιστωτή ως αλληλέγγυοι οφειλέτες.
Εγγύηση. Πρόκειται για έναν ειδικό τύπο συμφωνίας εγγύησης για την εξασφάλιση υποχρεώσεων μεταξύ νομικών προσώπων. Εγγυητής μπορεί να είναι οποιαδήποτε οικονομικά σταθερή νομική οντότητα.
Ασφάλιση πιστωτικού κινδύνου. Η δανειολήπτρια εταιρεία συνάπτει ασφαλιστική σύμβαση με την ασφαλιστική εταιρεία, η οποία ορίζει ότι σε περίπτωση μη έγκαιρης αποπληρωμής του δανείου, ο ασφαλιστής θα καταβάλει στην τράπεζα που εξέδωσε το δάνειο αποζημίωση στο ποσό του 50 έως 90% του ποσού του δανείου. δεν έχει αποπληρωθεί από τον δανειολήπτη, συμπεριλαμβανομένων των τόκων για τη χρήση του δανείου.
9) Σύμφωνα με τον επιδιωκόμενο σκοπό του δανείου:
Γενικά δάνεια , χρησιμοποιείται από τον δανειολήπτη κατά την κρίση του για την ικανοποίηση τυχόν αναγκών σε οικονομικούς πόρους. Στις σύγχρονες συνθήκες, έχουν περιορισμένη χρήση στον τομέα του βραχυπρόθεσμου δανεισμού· πρακτικά δεν χρησιμοποιούνται στον μεσοπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο δανεισμό.
Στοχευμένα δάνεια, τα οποία απαιτούν από τον δανειολήπτη να χρησιμοποιεί τους πόρους που διατίθενται από την τράπεζα αποκλειστικά για την επίλυση προβλημάτων που ορίζονται από τους όρους της δανειακής σύμβασης (για παράδειγμα, πληρωμή για αγορασμένα αγαθά, πληρωμή μισθών στο προσωπικό, ανάπτυξη κεφαλαίου κ.λπ.). Η παραβίαση αυτών των υποχρεώσεων συνεπάγεται την εφαρμογή κυρώσεων που ορίζονται από τη σύμβαση στον δανειολήπτη με τη μορφή πρόωρης ανάκλησης του δανείου ή αύξησης του επιτοκίου.
Η παραπάνω ταξινόμηση θεωρείται παραδοσιακή. Στη Δημοκρατία του Καζακστάν υπάρχει μια ελαφρώς διαφορετική, πιο συμπυκνωμένη ταξινόμηση:
1) σύμφωνα με τους όρους της διάταξης:
Βραχυπρόθεσμα (έως 1 έτος).
Μεσοπρόθεσμα (από 1 έως 3 έτη).
Μακροπρόθεσμα (πάνω από 3 χρόνια) ·
2) για δανεισμό αντικειμένων:
Δανεισμός να αναπληρώσει το κεφάλαιο κίνησης ·
Δανεισμός για ανανέωση και απόκτηση παγίου κεφαλαίου.
3) με μεθόδους δανεισμού:
Δανεισμός υπολοίπου;
Δανεισμός με βάση τον κύκλο εργασιών.
Η ανάγκη και η δυνατότητα προσέλκυσης τραπεζικού δανείου καθορίζεται από τους νόμους της κυκλοφορίας και της κυκλοφορίας του κεφαλαίου κατά τη διαδικασία αναπαραγωγής: σε ορισμένα μέρη απελευθερώνονται προσωρινά δωρεάν κεφάλαια, λειτουργώντας ως πηγή πίστωσης, σε άλλα υπάρχει ανάγκη για ένα δάνειο, για παράδειγμα, για την επέκταση της παραγωγής. Έτσι, η πίστωση συμβάλλει στην οικονομική ανάπτυξη: ο δανειστής λαμβάνει πληρωμή για το δάνειο και ο δανειολήπτης αυξάνει και ανανεώνει τα παραγωγικά του περιουσιακά στοιχεία.
Η ανάγκη για αύξηση της ανταγωνιστικότητας αυξάνει τις απαιτήσεις για την ποιότητα της διαχείρισης της επιχείρησης. Η αύξηση του επιπέδου διαχείρισης είναι αδιανόητη χωρίς τη χρήση μιας επίσημης, επιστημονικά βασισμένης προσέγγισης για τη λήψη διοικητικών αποφάσεων. Ας εξετάσουμε ένα παράδειγμα επιστημονικής προσέγγισης για τη λήψη απόφασης για την προσέλκυση τραπεζικού δανείου για τη χρηματοδότηση των τρεχουσών δαπανών μιας επιχείρησης.
Η μεθοδολογία για τον υπολογισμό της ανάγκης προσέλκυσης τραπεζικού δανείου για τη χρηματοδότηση των τρεχουσών δαπανών μιας επιχείρησης είναι μια λογική διαδικασία για την αξιολόγηση της σκοπιμότητας χρήσης ενός τραπεζικού δανείου ως μέσου εξωτερικού χρηματοδότησης.
Ο υπολογισμός της ανάγκης για τραπεζικό δάνειο βασίζεται στις ακόλουθες βασικές προϋποθέσεις. Πρώτον, η δυνατότητα προσέλκυσης πιστωτικών πόρων θεωρείται ως μία από τις εναλλακτικές λύσεις για την εξάλειψη του προσωρινού χάσματος μεταξύ εισροής και εκροής κεφαλαίων. Η απόφαση για την προσέλκυση δανείου εξαρτάται από τη μεγαλύτερη οικονομική σκοπιμότητα αυτής της μεθόδου εξωτερικής χρηματοδότησης, σε σύγκριση με άλλες διαθέσιμες μεθόδους κάλυψης του ταμειακού κενού. Δεύτερον, το σύστημα επιχειρηματικού σχεδιασμού πρέπει να υποστηρίζει τη λειτουργία προσομοίωσης. Για να επιλέξετε τη βέλτιστη πηγή χρηματοδότησης, είναι σημαντικό να μπορείτε να κάνετε μια προκαταρκτική αξιολόγηση των συνεπειών της λήψης διαφόρων αποφάσεων - σε αυτήν την περίπτωση, όταν χρησιμοποιείτε ορισμένες μεθόδους κάλυψης του ταμειακού κενού.
Η διαδικασία υπολογισμού της ανάγκης προσέλκυσης τραπεζικού δανείου για την κάλυψη του χρονικού χάσματος μεταξύ εισροής και εκροής κεφαλαίων περιλαμβάνει δύο στάδια: προσδιορισμό της ανάγκης για κεφάλαια και ανάλυση της χρήσης διαφόρων εναλλακτικών λύσεων για την κάλυψη του προσδιορισμένου ελλείμματος. Κάθε στάδιο χαρακτηρίζεται από το έργο και το περιεχόμενό του. Το καθήκον του πρώτου σταδίου είναι να προσδιοριστεί εκ των προτέρων το μέγεθος του ταμειακού ελλείμματος, η ημερομηνία εμφάνισής του, καθώς και η περίοδος εμμονής του. Το καθήκον του δεύτερου σταδίου είναι να προσδιοριστεί ο πιο αποτελεσματικός τρόπος κάλυψης του ταμειακού ελλείμματος. Ας εξετάσουμε το περιεχόμενο κάθε σταδίου.
Το έργο του πρώτου σταδίου υλοποιείται στο πλαίσιο της επιχειρησιακής διαχείρισης της επιχείρησης με βάση ένα σύστημα προϋπολογισμού - τεχνολογία σχεδιασμού, λογιστικής και ελέγχου κεφαλαίων και οικονομικών αποτελεσμάτων. Το σύστημα προϋπολογισμού περιλαμβάνει μια ιεραρχία χρηματοοικονομικών σχεδίων που συνδυάζει κύριους προϋπολογισμούς (προϋπολογισμός ταμειακών ροών, προϋπολογισμός εσόδων και εξόδων, προϋπολογισμός ισολογισμού) και λειτουργικούς προϋπολογισμούς, προϋπολογισμούς δραστηριοτήτων που δεν σχετίζονται με βασικές δραστηριότητες.
Η ιεραρχία των προϋπολογισμών καθορίζει την κατεύθυνση των ροών πληροφοριών: οι κύριοι προϋπολογισμοί σχηματίζονται χρησιμοποιώντας δεδομένα που παρέχονται από προϋπολογισμούς χαμηλότερου επιπέδου: προϋπολογισμοί λειτουργίας, καθώς και προϋπολογισμοί για επενδύσεις και χρηματοοικονομικές δραστηριότητες. Με τη σειρά τους, τα δεδομένα που είναι απαραίτητα για τη διαμόρφωση των λειτουργικών προϋπολογισμών διαμορφώνονται με βάση δεδομένα από λογιστικά μητρώα εσωτερικής διαχείρισης, τα οποία καταγράφουν τις παραμέτρους των επιχειρηματικών λειτουργιών στην επιχείρηση. Αυτά τα μητρώα εσωτερικής λογιστικής διαχείρισης είναι ατομικά για κάθε επιχείρηση· το κοινό τους χαρακτηριστικό είναι η αντανάκλαση των αλλαγών στις παραμέτρους της κατάστασης της επιχείρησης υπό την επίδραση των τρεχουσών λειτουργιών. Τα εσωτερικά λογιστικά μητρώα περιλαμβάνουν κατά κανόνα βάσεις δεδομένων που καταγράφουν την κατάσταση των πόρων της επιχείρησης, εντολές που γίνονται δεκτές για εκτέλεση, προδιαγραφές για διάφορους τύπους προϊόντων που παράγονται από την επιχείρηση, προγράμματα παραγωγής κ.λπ.
Οι πληροφορίες που είναι απαραίτητες για την επίλυση του προβλήματος του προσδιορισμού του γεγονότος του ταμειακού ελλείμματος, του μεγέθους και της διάρκειάς του αντικατοπτρίζονται άμεσα στην κατάσταση ταμειακών ροών. Η κατάσταση ταμειακών ροών είναι ένα χρηματοοικονομικό έγγραφο που παρουσιάζει σε συστηματική μορφή σε δεδομένο χρονικό διάστημα τις αναμενόμενες και πραγματικές αξίες των εισροών και εκροών κεφαλαίων μιας επιχείρησης. Η κατάσταση ταμειακών ροών εμφανίζει τα προβλεπόμενα ταμειακά υπόλοιπα σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία και σηματοδοτεί την προγραμματισμένη ανάγκη για πρόσθετους πόρους. Τα δεδομένα που χρησιμοποιούνται ως εισροές στην κατάσταση ταμειακών ροών δημιουργούνται από την παραγωγή των λειτουργικών προϋπολογισμών. Οι λειτουργικοί προϋπολογισμοί είναι εκτιμήσεις των προγραμματισμένων και πραγματικών αξιών των ταμειακών εισροών και εκροών, ομαδοποιημένες με βάση την επιχείρηση που εκτελεί λειτουργίες του ίδιου τύπου. Η συγκεκριμένη κατανομή εξαρτάται από τις ιδιαιτερότητες της επιχείρησης· για παράδειγμα, μπορούμε να προσφέρουμε την ακόλουθη τυπολογία: προϋπολογισμός εισπράξεων και εκπτώσεων (εισπράξεις από πωλήσεις ανά τύπο προϊόντος, εκπτώσεις με τη μορφή άμεσου κόστους για ορισμένους τύπους πρώτων υλών) , προϋπολογισμός για πληρωμές μισθών, προϋπολογισμός για πληρωμή φορολογικών εκπτώσεων , προϋπολογισμός για υποστηρικτικές δαπάνες (εκπτώσεις για πάγια έξοδα), προϋπολογισμός για χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, προϋπολογισμός για επενδυτικές δραστηριότητες. Ορισμένες από τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στους προϋπολογισμούς λειτουργίας είναι μόνιμου χαρακτήρα, π.χ. δεν εξαρτάται από την επιχειρηματική δραστηριότητα της επιχείρησης (πάγια έξοδα, μέρος των μισθών, μέρος των πληρωμών φόρων). Οι αξίες των άλλων στοιχείων εξαρτώνται άμεσα από τις λειτουργίες που εκτελούνται από την επιχείρηση. Ο περιορισμός της εξέτασης του χρηματοοικονομικού μοντέλου μιας επιχείρησης στο επίπεδο του προϋπολογισμού είναι ακατάλληλος, καθώς για να λυθούν τα προβλήματα της «εξέτασης επιλογών για κινητοποίηση κεφαλαίων» και «αξιολόγησης της αποτελεσματικότητας της λειτουργίας», είναι απαραίτητο να είναι δυνατή η μοντελοποίηση προσομοίωσης, η οποία σας επιτρέπει να παίξετε διάφορες επιλογές για τη λήψη αποφάσεων διαχείρισης σχετικά με την επιλογή της επιλογής, τις συνέπειες ποια επιλογή θα είναι η βέλτιστη. Μια μέθοδος για τον υπολογισμό της ανάγκης μιας επιχείρησης για τραπεζικό δάνειο, βασισμένη στην αρχή της δυνατότητας διατήρησης ενός διαλόγου "τι θα συμβεί αν;" πρέπει να λαμβάνει υπόψη τις ιδιαιτερότητες του σχηματισμού λειτουργικών προϋπολογισμών, το περιεχόμενο των οποίων εξαρτάται από τις λειτουργικές παραμέτρους της επιχείρησης που καταγράφονται στο σύστημα λογιστικών μητρώων εσωτερικής διαχείρισης.
Αφού προσδιοριστεί το μέγεθος του ταμειακού ελλείμματος, η ημερομηνία σχηματισμού του και η περίοδος λειτουργίας, είναι απαραίτητο να ληφθούν μέτρα για την εξάλειψή του. Πρώτα απ 'όλα, προσδιορίζεται η αιτία του ελλείμματος· η πρώτη επιλογή για την κάλυψη του ελλείμματος μπορεί να είναι η εξάλειψη της αιτίας του. Όλες οι διαθέσιμες εναλλακτικές μπορούν να χωριστούν σε τρεις ομάδες. Η πρώτη ομάδα περιλαμβάνει διάφορες επιλογές για την τροποποίηση της δομής ταμειακών ροών που σχετίζονται με την αλλαγή των προγραμμάτων προγραμματισμένων πληρωμών (εξετάζοντας επιλογές για καθυστέρηση πληρωμών, δυνατότητες μείωσης της περιόδου προγραμματισμένων εισπράξεων μετρητών). Η δεύτερη ομάδα περιλαμβάνει επιλογές για την πραγματοποίηση αλλαγών στο πρόγραμμα παραγωγής της επιχείρησης προκειμένου να αναβληθεί η εφαρμογή του προγράμματος παραγωγής, η οποία απαιτεί εκροή κεφαλαίων (αγορά πρώτων υλών, εξαρτημάτων). Η τρίτη ομάδα τρόπων κάλυψης του ταμειακού ελλείμματος περιλαμβάνει μέσα για την προσέλκυση εξωτερικής χρηματοδότησης, ιδίως ένα τραπεζικό δάνειο. Κάθε επιλογή για την κάλυψη ενός ταμειακού ελλείμματος έχει μεμονωμένα χαρακτηριστικά που σχετίζονται με τη φύση των συνεπειών που προκύπτουν από τη χρήση αυτής της επιλογής. Για παράδειγμα, η χρήση τραπεζικού δανείου χαρακτηρίζεται από την ανάγκη αποπληρωμής του ποσού του δανείου και των τόκων σε αυτό έως μια συγκεκριμένη ημερομηνία· η λήψη κεφαλαίων αναμένεται όχι νωρίτερα από μια συγκεκριμένη ημερομηνία.
Η επιλογή συγκεκριμένης μεθόδου κάλυψης του ταμειακού ελλείμματος πραγματοποιείται σε δύο στάδια. Στο πρώτο στάδιο, επιλέγονται μέθοδοι από τις διαθέσιμες εναλλακτικές λύσεις, η σκοπιμότητα των οποίων επιβεβαιώνεται από υπολογισμούς στρατηγικής φύσης. Για παράδειγμα, το να ζητήσετε από τους αντισυμβαλλομένους να επιταχύνουν τους διακανονισμούς μπορεί να μειώσει το επίπεδο εμπιστοσύνης στην επιχείρηση, επομένως δεν συνιστάται η χρήση τους. Στο δεύτερο στάδιο, αναλύονται οι συνέπειες της χρήσης κάθε επιλογής. Το κριτήριο επιλογής είναι η οικονομική κατάσταση της επιχείρησης που προκαλείται από τη χρήση συγκεκριμένης μεθόδου κάλυψης του ελλείμματος. Οι συνέπειες οποιασδήποτε επιχειρηματικής συναλλαγής που διενεργείται από μια επιχείρηση αντικατοπτρίζονται στην οικονομική της κατάσταση, η οποία μπορεί να εκτιμηθεί προκαταρκτικά χρησιμοποιώντας ένα σύστημα προσομοίωσης μοντελοποίησης. Χρησιμοποιώντας τη σύνδεση «εσωτερικά λογιστικά μητρώα λειτουργικών προϋπολογισμών κύριοι προϋπολογισμοί: προϋπολογισμός ταμειακών ροών και προϋπολογισμός εξόδων και εσόδων», μπορούμε να αναλύσουμε τις συνέπειες της επιλογής κάθε επιλογής για την κάλυψη του ταμειακού ελλείμματος, η οποία αντανακλάται στη δομή της κατάστασης ταμειακών ροών και δομή εσόδων και εξόδων. Λαμβάνοντας υπόψη τις συνέπειες της χρήσης καθεμιάς από τις διαθέσιμες εναλλακτικές λύσεις θα σας επιτρέψει να κάνετε τη βέλτιστη επιλογή.
Χωρίζονται σε δύο ομάδες:
Είναι ένα είδος αγαθού και μέσω της χρήσης τους μπορούν να ικανοποιηθούν τα συμφέροντα όλων των μερών. Έτσι, κατά τη χρήση αυτών των περιουσιακών στοιχείων, επιτυγχάνονται οι ακόλουθοι κύριοι στόχοι που σχετίζονται με την αντιστάθμιση ή την κινητοποίηση πόρων και στοχεύουν στη βελτίωση. Κάθε κατηγορία που εξετάζεται έχει τα δικά της χαρακτηριστικά που λαμβάνονται υπόψη, επομένως είναι απαραίτητο να δοθεί προσοχή στη μελέτη.
Η ουσία των εργαλείων
Σε οποιαδήποτε δραστηριότητα, ειδικά αν λαμβάνει χώρα στην αγορά, τα εργαλεία λειτουργούν ως βασικές κατηγορίες. Αυτή η κατηγορία μας ήρθε από τη Δύση και δεν μπορεί να ερμηνευτεί μονοσήμαντα. Αυτή η έννοια όχι μόνο αναφέρεται συχνά στη διεθνή πρακτική, αλλά και σε πολυάριθμα κανονιστικά έγγραφα. Ο όρος έχει αποκτήσει περισσότερους ορισμούς με την πάροδο του χρόνου καθώς έχουν αναπτυχθεί διαφορετικές αγορές. Στο οικονομικό κομμάτι έχει διαμορφωθεί μια νέα κατεύθυνση που ονομάζεται χρηματοοικονομική μηχανική και έχει προκύψει και νέα κενή θέση "οικονομικός μηχανικός"Οι αρμοδιότητές του περιλαμβάνουν την εύρεση τρόπων επίλυσης μεγάλων δυσκολιών μέσω ανάλυσης. Επί του παρόντος, αυτά τα εργαλεία συναντώνται συχνότερα από τραπεζικούς υπαλλήλους, οικονομικούς αναλυτές, ελεγκτές και διευθυντές οικονομικής διαχείρισης.
Η πιο βολική και προσιτή ορολογία δίνεται στα κρατικά πρότυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς· σε αυτήν την ταξινόμηση, οι βασικές έννοιες όχι μόνο δηλώνονται με σαφήνεια, αλλά δίνονται και ορισμένα παραδείγματα σχετικά με τα μέσα. Η υποχρέωση είναι ένα είδος σχέσης μεταξύ των μερών που συμμετέχουν στην κατάρτιση της σύμβασης.
Οι υποχρεώσεις μπορούν να προκύψουν για διάφορους λόγους, ο πρώτος από τους οποίους περιλαμβάνει νόμο ή αδικοπραξία και φυσικά την ίδια τη σύμβαση. Η υποχρέωση λειτουργεί ως πολύ σημαντική ανάγκη συμμόρφωσης με το νόμο και σε περίπτωση σύμβασης είναι απαραίτητη η τήρηση των υποχρεώσεων. Σε περίπτωση αδικοπραξίας, μια υποχρέωση προκύπτει ως συνέπεια ζημίας που προκλήθηκε σε ένα από τα μέρη ή σε περισσότερα μέρη.
Μπορούμε να μιλήσουμε για εκείνα τα συμβόλαια που συνεπάγονται αλλαγές στο οικονομικό κομμάτι της εταιρείας. Επομένως, οι κατηγορίες έχουν οικονομικό χαρακτήρα. Γενικά, τα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν μια σειρά από τις ακόλουθες κατηγορίες:
- Ανταλλαγή εργαλείων.
Εκτός από αυτά, αρκετά συνηθισμένα είναι και τα χρεόγραφα, τα οποία έχουν μοναδικές συνέπειες για πολλούς συμμετέχοντες.
Η δήλωση που εμφανίζεται υποδεικνύει ότι μπορούν να διακριθούν δύο τύποι χαρακτηριστικών που βοηθούν να δοθεί μια ταξινόμηση:
- Η συναλλαγή πρέπει να περιέχει ένα περιουσιακό στοιχείο ή μια υποχρέωση.
- Η συναλλαγή περιέχει μια μορφή σύμβασης.
Πριν προχωρήσετε στην εξέταση ενός χρηματοοικονομικού μέσου, είναι σημαντικό να γνωρίζετε ότι ο ίδιος ο ορισμός είναι ευρύς, αυτό μπορεί να γίνει εύκολα κατανοητό αξιολογώντας ένα από τα πιο δημοφιλή συμβόλαια - αγοραπωλησίες. Σύμφωνα με αυτή τη συμφωνία, ένα μέρος παρέχει τη διάθεση και διαχείριση του υλικού πλούτου. Εάν ο αγοραστής κάνει προκαταβολή, τότε ο πωλητής δεν έχει περιουσιακό στοιχείο και ο αγοραστής έχει το ίδιο περιουσιακό στοιχείο, το οποίο εκφράζεται σε χρέος. Αλλά από αυτή την άποψη δεν θεωρείται εργαλείο. Υπάρχουν επίσης πιο περίπλοκες περιπτώσεις. Για παράδειγμα, όταν στην πραγματικότητα η παράδοση των εμπορευμάτων έχει ήδη ολοκληρωθεί και εμφανίζεται στον ισολογισμό και των δύο μερών ένα στοιχείο επί των πληρωτέων λογαριασμών. Και επίσης για εισπρακτέους λογαριασμούς.
Εάν τα αγαθά δεν είναι υλικά περιουσιακά στοιχεία, αλλά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (), τότε από γενική άποψη δεν υπάρχουν αλλαγές. Αλλά είναι αρκετά δύσκολο να χαρακτηρίσουμε όλες τις παραπάνω καταστάσεις εντελώς αδιαμφισβήτητες.
Τύποι χρηματοπιστωτικών μέσων
Πιστώσεις και δάνεια- είναι από τα πιο κοινά στη χρηματοπιστωτική αγορά. Κατά την εκτέλεση συναλλαγών, ο οργανισμός που ενεργεί ως δανειστής κατανέμει κεφάλαια στον δανειολήπτη. Αυτός, με τη σειρά του, πρέπει να τα επιστρέψει.
Πότε δικαιολογείται ένα δάνειο; Υπάρχουν περιπτώσεις όπου η χρήση πιστωτικών κεφαλαίων είναι επωφελής; Αν κρίνουμε από τις τραπεζικές διαφημίσεις, τα δάνεια είναι πάντα προς όφελος της ανθρωπότητας. Αλλά είμαστε ενήλικες. Ας προσπαθήσουμε να καταλάβουμε ορισμένες περιπτώσεις κατά τις οποίες ένα δάνειο είναι αποδεκτό χρησιμοποιώντας το παράδειγμα του https://turbomoney.kz/, ενώ αποκλείουμε κάθε είδους αχαλίνωτα «θέλω». Τα κοινά χαρακτηριστικά τέτοιων δανείων θα είναι η αδυναμία πληρωμής για οτιδήποτε εντός του απαιτούμενου χρονικού πλαισίου από την αποταμίευση και η απόλυτη ανάγκη αγοράς αυτού του «κάτι».
Δάνειο για αγορά κατοικίας
Πρόκειται για ένα εξαιρετικά κοινό και, κυρίως, αρκετά δικαιολογημένο δάνειο. Οι περισσότεροι συμπατριώτες μας δεν έχουν την οικονομική δυνατότητα να αγοράσουν σπίτι σε σύγχρονες συνθήκες, παρά μόνο με πίστωση. Είναι όμως ένα στεγαστικό δάνειο που μπορεί να σώσει πολλούς ανθρώπους από προβλήματα, οικογενειακά, οργανωτικά και καθαρά ψυχολογικά. Επιπλέον, η επένδυση σε ακίνητα είναι κερδοφόρα, καθώς τις τελευταίες δύο δεκαετίες οι τιμές των κατοικιών αυξάνονται συνεχώς, με ρυθμό πολύ ταχύτερο από τον πληθωρισμό.
Δάνειο για θεραπεία
Η ανάγκη να χρησιμοποιήσετε δανεικά κεφάλαια για να περιποιηθείτε τον εαυτό σας ή ένα αγαπημένο σας πρόσωπο δεν είναι τόσο σπάνια ανάγκη. Είναι, φυσικά, σκόπιμο να αποκτήσετε ασφάλιση και κάποιο είδος αποθεματικών εκ των προτέρων, αλλά τι να κάνετε εάν δεν ήταν αρκετά ή απλά δεν υπάρχουν για κάποιο λόγο; Εδώ πρέπει ήδη να κάνετε ένα τόσο σοβαρό βήμα όπως ένα δάνειο.
Δάνειο για την πληρωμή της εκπαίδευσης
Οι γνώσεις μας είναι το μόνο πραγματικό μας περιουσιακό στοιχείο που δεν υπόκειται σε πληθωρισμό. Αν και η σύγχρονη εκπαίδευση έχει πολύ αμφιλεγόμενη αποτελεσματικότητα, μια καλή επίσημη εκπαίδευση δεν είναι περιττή. Είναι πολύ δύσκολο να μετρηθούν τα οφέλη αυτής της δράσης σε χρηματικούς όρους. Επομένως, η περίπτωση χρήσης δανειακών κεφαλαίων για την πληρωμή της εκπαίδευσης θα πρέπει να εξεταστεί πολύ προσεκτικά και να υπολογιστεί σωστά. Τι θα σας δώσει η εκπαίδευση, θα μπορέσετε να κερδίσετε περισσότερα με αυτήν, πόσο, συμπεριλαμβανομένων των τόκων του δανείου, θα σας κοστίσει αυτή η εκπαίδευση, πόσο καιρό θα χρειαστεί για την εξόφληση του δανείου κ.λπ. Δεν μπορείτε να πάρετε τέτοιες αποφάσεις αυθόρμητα, διαφορετικά κινδυνεύετε να χάσετε χρήματα και χρόνο.
Δάνειο για εξοικονόμηση
Όσο περίεργο κι αν φαίνεται, αυτό είναι επίσης αρκετά αληθινό. Πώς μπορούμε να εξοικονομήσουμε οτιδήποτε με ένα δάνειο αν πληρώσουμε στο πιστωτικό ίδρυμα αρκετά πολλά χρήματα πέρα από αυτά που πήραμε;! Αυτό είναι δυνατό, για παράδειγμα, εάν αγοράσουμε κάτι με το οποίο μπορούμε να μειώσουμε τα έξοδά μας ή να αυξήσουμε τα έσοδά μας. Αυτοί θα μπορούσαν να είναι κάποιο είδος μετρητών για νερό και ηλεκτρισμό (υπολογίστε προσεκτικά - οι στεγαστικές και κοινοτικές υπηρεσίες μας αναγκάζουν με χαρά όσους αγοράζουν μετρητές να πληρώσουν περισσότερα από άλλους) ή κάποιο είδος εργαλείου με τη βοήθεια του οποίου η εργασία σας θα γίνει πιο αποτελεσματική , και ανάλογα τα κέρδη σας θα αυξηθούν. Είναι δυνατό να εξοικονομήσετε χρήματα αγοράζοντας ορισμένα αγαθά με πίστωση σε τιμές χονδρικής σε μεγάλες ποσότητες, τα οποία εσείς και η οικογένειά σας θα χρησιμοποιείτε για αρκετά χρόνια.
Η πίστωση δεν είναι πάντα κακή
Σε πολλές περιπτώσεις, ένα δάνειο είναι ένα εργαλείο με το οποίο ένας λογικός άνθρωπος μπορεί να λύσει τα προβλήματά του πολύ πιο αποτελεσματικά και με λιγότερες απώλειες ή, αντίθετα, να κάνει κάποιου είδους πρόοδο στην ευημερία.
