Η αποτελεσματικότητα καθορίζεται από την ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου. Ποιότητα του χαρτοφυλακίου δανείων: ορισμός και κανονιστικές πτυχές αξιολόγησης. Αξιολόγηση της επικινδυνότητας των δανειοδοτικών δραστηριοτήτων μιας τράπεζας

Πώς να δημιουργήσετε ένα αποτελεσματικό σύστημα διαχείρισης ποιότητας χαρτοφυλάκιο δανείωνγενικά, και για τη διαχείριση μιας ξεχωριστής κατηγορίας δανείων, του προβληματικού χρέους, είναι απαραίτητο να κατανοήσουμε την προέλευση του προβλήματος που έχει προκύψει προκειμένου να χρησιμοποιηθεί το εργαλείο διακανονισμού ληξιπρόθεσμων οφειλών που είναι πιο κατάλληλο σε μια συγκεκριμένη κατάσταση. Επιπλέον, η γνώση αυτών των λόγων μας επιτρέπει να αναπτύξουμε εργαλεία για την εργασία με προβληματικό χρέος. Για να γίνει αυτό, είναι απαραίτητο να προσδιοριστεί τι εννοούμε ως χαρτοφυλάκιο δανείων, να εισαχθεί ένα κριτήριο για τον προσδιορισμό της ποιότητάς του και να ταξινομηθούν οι γνωστές αιτίες προβληματικού χρέους.

Ως δανειακό χαρτοφυλάκιο νοείται ένα σύνολο δανείων που παρέχει η τράπεζα, το οποίο αντικατοπτρίζει τις κοινωνικοοικονομικές και νομισματικές σχέσεις μεταξύ των πελατών και της τράπεζας σχετικά με την παροχή αποπληρωμής δανειακών χρεών.

Στα έργα των οικονομολόγων του χώρου πιστωτική πολιτικήΗ ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου της τράπεζας εξετάζεται από την άποψη της ικανότητάς της να παρέχει το υψηλότερο επίπεδο επιτοκίου με επαρκές επίπεδο ρευστότητας και αποδεκτό επίπεδο πιστωτικού κινδύνου της τράπεζας.

Από την άποψη αυτή, διακρίνονται τρία κριτήρια για την ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου:

• Κερδοφορία;
• Ρευστότητα;
• Επικίνδυνο.

Εκτός από τα αναφερόμενα κριτήρια για την ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου, σύμφωνα με την τρέχουσα Στρατηγική για την Ανάπτυξη του Τραπεζικού Τομέα της Ρωσικής Ομοσπονδίας για την περίοδο έως το 2015 και την έννοια της μακροπρόθεσμης κοινωνικο-οικονομικής ανάπτυξης της Ρωσικής Ομοσπονδίας Ομοσπονδία για την περίοδο έως το 2020, ορισμένοι συγγραφείς άρχισαν να επισημαίνουν ένα άλλο κριτήριο - εστίαση, το οποίο χαρακτηρίζεται από «κατευθυντικό δανεισμό σε βιομηχανίες και συγκεκριμένες εταιρείες που είναι στρατηγικά σημαντικές για μια χώρα ή περιοχή».

Για να ποσοτικοποιηθεί αυτός ο δείκτης, οι Degtyarenko Yu.S., Glotova I.I. Προτείνουν, για παράδειγμα, να υπολογιστεί το μερίδιο των δανείων που εκδίδονται σε επιχειρήσεις βιομηχανιών από τον κατάλογο των στρατηγικά σημαντικών επιχειρήσεων που λαμβάνονται υπόψη από την Τράπεζα της Ρωσίας κατά τη χορήγηση δανείων με εξασφάλιση μη εμπορικών υποχρεώσεων κατά σειρά αναχρηματοδότησης.

Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. στην εργασία τους αφιερωμένη στη δημιουργία ενός μοντέλου για μια ολοκληρωμένη αξιολόγηση της ποιότητας ενός χαρτοφυλακίου δανείων, επισημαίνουν τους ακόλουθους δείκτες για την αξιολόγηση της ποιότητας ενός χαρτοφυλακίου δανείων, που φαίνονται στον Πίνακα 1.

Τραπέζι 1.

Δείκτες ποιότητας δανειακού χαρτοφυλακίου

Εάν εξετάσουμε την αξιολόγηση της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου από την άποψη της διαχείρισης ληξιπρόθεσμων οφειλών, είναι απαραίτητο, πρώτα απ 'όλα, να προσδιοριστεί το επίπεδο πιστωτικού κινδύνου, ο κίνδυνος μη αποπληρωμής του δανείου. Σημειώνεται ότι το επίπεδο ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου σχετίζεται αντιστρόφως με το επίπεδο του πιστωτικού κινδύνου. Το αντίθετο μπορεί να ειπωθεί για το επίπεδο κερδοφορίας και ρευστότητας ενός δανείου: όσο πιο αξιόπιστες οι εξασφαλίσεις του και όσο περισσότερα έσοδα αποφέρει, τόσο υψηλότερη είναι η ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου.

Ο πιο συνηθισμένος δείκτης για την αξιολόγηση της ποιότητας ενός δανειακού χαρτοφυλακίου ως προς την επικινδυνότητα είναι ο συντελεστής που αντικατοπτρίζει το μερίδιο του ληξιπρόθεσμου χρέους στο δανειακό χαρτοφυλάκιο εμπορική τράπεζα, ή γενικά στο ενεργητικό της τράπεζας. Όσο χαμηλότερος είναι ο δείκτης, τόσο υψηλότερη είναι η ποιότητα του χαρτοφυλακίου, πράγμα που σημαίνει ότι η τράπεζα γίνεται πιο ανθεκτική στις αρνητικές επιπτώσεις μακροοικονομικών και μικροοικονομικών παραγόντων.

Ωστόσο, αυτή τη στιγμή, οι περισσότερες μεγάλες τράπεζες έχουν υψηλή τιμή αυτού του συντελεστή, ο οποίος παρουσιάζεται στον Πίνακα 3.

Πίνακας 3.

Μερίδιο ληξιπρόθεσμων δανείων σε καταναλωτικά δάνεια στο δανειακό χαρτοφυλάκιο των τραπεζών

	Χαρτοφύλακας καταναλωτικα δανεια(χωρίς ληξιπρόθεσμη οφειλή)			Μερίδιο καθυστερήσεων, %
	Από 01/01/17, εκατομμύρια ρούβλια.		Ανάπτυξη κατά τη διάρκεια του έτους, % *
SBERBANK ΤΗΣ ΡΩΣΙΑΣ
ROSSELKHOZBANK
GAZPROMBANK
ALFA BANK
RAIFFEISENBANK
FC ΟΤΚΡΙΤΗΕ
UNICREDIT BANK
TINKOFF BANK
ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΙΣΤΩΣΗΣ ΤΗΣ ΜΟΣΧΑΣ
EASTERN EXPRESS

Η εργασία υψηλής ποιότητας με ληξιπρόθεσμες οφειλές περιλαμβάνει στο αρχικό στάδιο τον καθορισμό των λόγων εμφάνισής της.

Ο προσδιορισμός των λόγων για τους οποίους ο δανειολήπτης δεν είναι σε θέση να αποπληρώσει το χρέος καθιστά δυνατή την αντικειμενική αξιολόγηση της συγκεκριμένης τρέχουσας κατάστασης και τη λήψη των απαραίτητων μέτρων για τη διευκόλυνση της αποπληρωμής του χρέους και την πρόληψη, γνωρίζοντας τους λόγους, τη δημιουργία ληξιπρόθεσμου χρέους στην μελλοντικός.

Yusupova O.A. στο άρθρο του αφιερωμένο στη μελέτη των αιτιών της ληξιπρόθεσμης οφειλής, παρέχει τα αποτελέσματα έρευνας που πραγματοποιήθηκε πρακτορείο συλλογής Sequoia Credit Consolidation. Κατά τη διάρκεια αυτής της έρευνας, ζητήθηκε από τους οφειλέτες να απαντήσουν στην ερώτηση: «Για ποιο λόγο συμβαίνουν αθετήσεις δανείων;» Η πιο δημοφιλής απάντηση ήταν: «Απώλεια εργασίας» (21% των απαντήσεων). Στη δεύτερη θέση ήταν η διαφωνία με το ύψος του χρέους (18% των απαντήσεων). Το 17,1% των ερωτηθέντων αναφέρθηκε στην επιδείνωση της οικονομικής κατάστασης, ενώ το 10,4% των ερωτηθέντων απάντησε ότι δεν γνώριζε την ύπαρξη ληξιπρόθεσμων οφειλών, γεγονός που υποδηλώνει ανεπαρκές επίπεδο χρηματοοικονομικής παιδείας των πολιτών, που απαιτεί πιο υπεύθυνη στάση απέναντι στις πιστωτικές τους υποχρεώσεις.

Φαίνεται ενδιαφέρον να εξεταστούν οι αιτίες του χρέους από ψυχολογική άποψη. Για παράδειγμα, εάν προσπαθήσετε να προσδιορίσετε τις αιτίες του χρέους της πιστωτικής κάρτας, τότε ο J. Bachman προτείνει να χωρίσετε όλους τους οφειλέτες στις ακόλουθες ομάδες:

1. Άθλιοι κάτοχοι πιστωτικών καρτών που ζουν για το σήμερα και δεν σκέφτονται το μέλλον.
2. Αφελείς κάτοχοι που δεν κατανοούν πλήρως τις συνέπειες του σχηματισμού χρέους. Εδώ μπορούμε να σημειώσουμε την ιδιαιτερότητα των Ρώσων δανειοληπτών που δεν θεωρούν έγκλημα την αποτυχία δανείου.
3. Οφειλέτες που υπέφεραν ως αποτέλεσμα απρόβλεπτων συνθηκών, για τους οποίους ένα έκτακτο γεγονός ζωής οδήγησε σε οικονομική κατάρρευση.
4. Αδίστακτοι, ανήθικοι οφειλέτες που δανείζονται αλλά γνωρίζουν εκ των προτέρων ότι δεν θα αποπληρώσουν το χρέος.
5. Γνωστοί οικονομικά αφερέγγυοι κάτοχοι στους οποίους εκδόθηκαν πιστωτικές κάρτες κατά λάθος.

Έτσι, όλες οι προτεινόμενες αιτίες ληξιπρόθεσμου χρέους μπορούν να χωριστούν σε δύο κατηγορίες: εξωτερικές, ανεξάρτητες από την τράπεζα και εσωτερικές, που προκαλούνται από σφάλματα και ελλείψεις στις δραστηριότητές της.

Η ομάδα των εσωτερικών λόγων περιλαμβάνει χαμηλό επίπεδο αξιοπιστίας συστήματος εσωτερικός έλεγχος. Στα έργα των οικονομολόγων μπορεί κανείς συχνά να βρει το συμπέρασμα ότι η αιτία του ληξιπρόθεσμου χρέους είναι Ρωσικές τράπεζεςείναι η έλλειψη αποτελεσματικού συστήματος προστασίας της τράπεζας από τον κίνδυνο μη αποπληρωμής των χορηγηθέντων δανείων. Δηλαδή, οι ρωσικές τράπεζες δεν χρησιμοποιούν αποτελεσματικούς τρόπους αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας των πελατών· επιπλέον, οι τράπεζες δεν διαθέτουν αποτελεσματικό μηχανισμό ασφάλειας για να εξασφαλίσουν την αποπληρωμή του δανείου.

Η ομάδα των εξωτερικών λόγων περιλαμβάνει την αστάθεια της χρηματοπιστωτικής και οικονομικής κατάστασης στη χώρα. Σε σταθερές συνθήκες, βιώσιμη ανάπτυξηΟι πιθανοί δανειολήπτες μπορούν να κάνουν προβλέψεις για τις δικές τους ταμειακές ροές, οι οποίες θα πραγματοποιηθούν στο μέλλον. Αυτό επιτρέπει στον δανειολήπτη να αξιολογήσει ρεαλιστικά την πιστοληπτική του ικανότητα, συσχετίζοντας τις υποχρεώσεις που έλαβε βάσει της δανειακής σύμβασης με τις μελλοντικές του δυνατότητες. Διαφορετικά, ελλείψει τέτοιας σταθερότητας, η εκτίμηση του δανειολήπτη για την ικανότητά του να αποπληρώσει το δάνειο καθίσταται εσφαλμένη.

Ο δεύτερος λόγος, που ανήκει στην ομάδα των εξωτερικών λόγων, είναι η εμφάνιση οικονομικών προβλημάτων με τον δανειολήπτη. Για τους οργανισμούς, τα προβλήματα αυτά εκφράζονται στην έλλειψη κεφαλαίων για την αποπληρωμή του δανείου λόγω προσωρινών διακοπών στην παραγωγή, μειωμένου ενδιαφέροντος των καταναλωτών για το προσφερόμενο προϊόν κ.λπ., και για τα άτομα, μισθωτοί - σε απώλεια εργασίας ή καθυστέρηση στους μισθούς. Αυτός ο λόγος συνδέεται στενά με τον πρώτο: τα περισσότερα προβλήματα νομικών και φυσικών προσώπων που καθιστούν αδύνατη την αποπληρωμή των ληφθέντων δανείων εμφανίζονται ακριβώς σε περιόδους χρηματοοικονομικής αστάθειας. Ωστόσο, πρέπει να σημειωθεί ότι τα προβλήματα που προκαλούνται από την ανεντιμότητα των δανειοληπτών, τη χρήση αναποτελεσματικών μεθόδων λειτουργίας από τους οργανισμούς, καθώς και την ανεύθυνη στάση εργασίας, δεν σχετίζονται σε καμία περίπτωση με προβλήματα στο οικονομικό περιβάλλον, αλλά μπορούν επίσης να προκαλέσουν καθυστερήσεις πληρωμών υφιστάμενων δανείων.

Βιβλιογραφία:

1. Boldyshev A. S. Διαχείριση ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων μιας εμπορικής τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας στο σύγχρονες συνθήκες/ Boldyshev A. S., Grebenik V. V. // SCIENCE. – 2015. - Νο. 5 (30). – σελ. 12-18;
2. Degtyarenko Yu.S. Ποιότητα του χαρτοφυλακίου δανείων μιας εμπορικής τράπεζας / Degtyarenko Yu.S., Glotova I.I. //Οικονομία, διαχείριση και δίκαιο: καινοτόμος επίλυση προβλημάτων. - 2017. - σελ. 16-18;
3. Muzhizhkova Yu. E. Ψυχολογία καθημερινών ιδεών για χρέη και δάνεια / Muzhichkova Yu. E. // Ανθρωπιστικές επιστήμες. Δελτίο Οικονομικού Πανεπιστημίου Αρ. 4. – 2015. – Σελ. 37-44;
4. Βαθμολογία ρωσικών τραπεζών [Ηλεκτρονικός πόρος] // Οργανισμός αξιολόγησης "Expert". – Λειτουργία πρόσβασης: http://expert.ru.
5. Sarkian N.R. Λόγοι εμφάνισης ληξιπρόθεσμων εισπρακτέων και η αποτροπή τους / Sargsyan N.R. // Αναλυτικές και χρηματοοικονομικές πτυχές της ανάπτυξης της περιφερειακής οικονομίας: Συλλογή επιστημονικών εργασιών με βάση το υλικό του 80ου ετήσιου επιστημονικού-πρακτικού συνεδρίου νέων επιστημόνων. - 2015. – σελ. 257-259
6. Sukhova L.A. Προβλήματα αξιολόγησης ποιότητας και διαχείρισης ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου/ Sukhova L.A.// Επιστήμη και εκπαίδευση στη ζωή της σύγχρονης κοινωνίας. - 2015. – σσ. 127-128
7. Ternovskaya E. P. Ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου των ρωσικών τραπεζών: χαρακτηριστικά αξιολόγησης και διαχείρισης / Ternovskaya E. P., Grebenik T. V. // Science. - 2014. - Νο. 3 (22). – Σελ. 15-23;
8. Fedorova M.A. Οι κύριοι λόγοι για τα προβλήματα εξασφάλισης αποπληρωμής τραπεζικά δάνειακαι τρόποι επίλυσής τους / Fedorova M.A. // Τρέχοντα προβλήματα ανάπτυξης χρηματοοικονομικός τομέας: Υλικά του Διεθνούς Συνεδρίου Επιστημονικής και Πρακτικής Αλληλογραφίας. – 2015. - Σελ. 182-188;
9. Yusupova O.A. Σχετικά με το ληξιπρόθεσμο χρέος στα χαρτοφυλάκια δανείων των ρωσικών τραπεζών, οι λόγοι εμφάνισής του και οι μέθοδοι συνεργασίας με αυτό/Ο.Α. YUSUPOVA // Χρηματοδότηση και πίστωση. - 2015. - Νο 3 (627). – Σελ. 8-25;
10. Yaroshchuk A. B. Οδηγίες για την ανάπτυξη της πρακτικής διαχείρισης της ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων στις ρωσικές τράπεζες / Yaroshchuk A. B., Grebenik T. V. // Δελτίο του Πανεπιστημίου της Ρωσικής Ακαδημίας Εκπαίδευσης. - 2014. - Αρ. 11 - Σ. 115-125.

Nesterov A.K. Τραπεζικός δανεισμός // Εγκυκλοπαίδεια των Νεστέροφ

Το σύστημα τραπεζικού δανεισμού σχηματίζει μια σειρά από διάφορες υπηρεσίες για τους πελάτες τραπεζών, πρώτα απ' όλα, πιστωτικά προγράμματα, που αποτελούν τη βάση των πιστωτικών σχέσεων, που υλοποιούνται με διάφορους τύπους και μορφές.

Έννοια τραπεζικού δανεισμού

Ο τραπεζικός δανεισμός είναι ένα σύνολο οικονομικών και πιστωτικών σχέσεων στις οποίες συμμετέχουν ο δανειστής και ο δανειολήπτης, που υλοποιούνται με τη μορφή πράξεων πίστωσης και διακανονισμού βάσει πληρωμής, επείγουσας ανάγκης και αποπληρωμής.

Στο σύγχρονο οικονομικό σύστημαΗ ανάπτυξη του τραπεζικού συστήματος δανεισμού συμβαίνει σε συνθήκες εντατικοποίησης της διαδικασίας χορήγησης δανείων.

Οι σύγχρονες εμπορικές τράπεζες, ως μέρος της διαδικασίας δανεισμού, χρησιμοποιούν ένα σύνολο οργανωτικών και οικονομικών τεχνικών για την παροχή δανείων και τη διασφάλιση της μετέπειτα αποπληρωμής τους.

Κύρια στοιχεία τραπεζικού δανεισμού:

1. Η ίδια η πίστωση, ως ειδική οικονομική κατηγορία.
2. Θέματα δανεισμού: δανειστής και δανειολήπτης.
3. Δανειστικά αντικείμενα: υλικές αξίες, τρέχον και κεφαλαιουχικό κόστος, που καλύπτει τις υποχρεώσεις.
4. Τόκοι δανείου: πληρωμή του κόστους του δανεισμένου κεφαλαίου.
5. Η εγγύηση δανεισμού είναι οι πραγματικές προϋποθέσεις για την αποπληρωμή του δανείου.

τραπεζικό δάνειο

Η τραπεζική πίστωση είναι η κύρια μορφή σύγχρονης πίστωσης.

Πίστωση (λατ. creditum - δάνειο από λατ. credere - σε εμπιστοσύνη) ή πιστωτικές σχέσεις με την επιστημονική και οικονομική έννοια είναι τέτοιες συναλλαγές ή εμπορικός κύκλος εργασιών κατά τις οποίες το ένα μέρος εκχωρεί την κυριότητα στο άλλο οποιασδήποτε αξίας, με όρους αποπληρωμής (που είναι, το δάνειο πρέπει να αποπληρωθεί μελλοντικά), πληρωμή (δηλαδή θα επιβαρυνθεί προμήθεια για τη χρήση του δανείου - τόκοι) και κατεπείγον (δηλαδή ορίζεται με τον έναν ή τον άλλο τρόπο η περίοδος αποπληρωμής).

Το δάνειο είναι μια οικονομική συναλλαγή στην οποία ο ιδιοκτήτης Χρήματαή περιουσία τα παρέχει στον δανειολήπτη με τους όρους του επείγοντος, της αποπληρωμής και της πληρωμής.

Η πίστωση ως οικονομική κατηγορία αντιπροσωπεύει έναν ορισμένο τύπο κοινωνικών σχέσεων που συνδέονται με την κίνηση της αξίας με βάση την αποπληρωμή. Η πίστωση μπορεί να είναι σε εμπορευματική και χρηματική μορφή. Σε εμπορευματική μορφή, περιλαμβάνει τη μεταφορά για προσωρινή χρήση της αξίας με τη μορφή ενός συγκεκριμένου πράγματος που ορίζεται από γενικά χαρακτηριστικά. Στο σύγχρονο οικονομικό σύστημα κυριαρχεί η νομισματική μορφή της πίστωσης. Αυτό σημαίνει ότι το δάνειο παρέχεται και αποπληρώνεται σε μετρητά. Η συμμετοχή του χρήματος στις πιστωτικές σχέσεις δεν τους στερεί τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά τους και δεν μετατρέπει την πίστωση στην οικονομική κατηγορία «χρήματα». Σε μια πιστωτική συναλλαγή δεν υπάρχει ισοδύναμη ανταλλαγή εμπορευμάτων-χρήματος, αλλά υπάρχει μεταφορά αξίας για προσωρινή χρήση με την προϋπόθεση επιστροφής μετά από ορισμένο χρόνο και πληρωμή τόκων για τη χρήση αυτής της αξίας.

Η αποπληρωμή της δανειακής αξίας, η οποία δεν μπορεί να ακυρωθεί με τη βούληση ενός από τα υποκείμενα της πιστωτικής συναλλαγής, αποτελεί αναπόσπαστο χαρακτηριστικό της πίστωσης ως οικονομικής κατηγορίας. Η ουσία του τραπεζικού δανεισμού σε όλη την ποικιλομορφία των πιστωτικών σχέσεων καθορίζεται από τους αντικειμενικούς λόγους για την ύπαρξη πίστωσης σε έναν συγκεκριμένο κοινωνικό σχηματισμό.

Η πίστωση ως ειδική μορφή σχέσεων αξίας προκύπτει όταν η αξία που απελευθερώνεται από μια οικονομική οντότητα δεν μπορεί να εισέλθει σε νέο κύκλο αναπαραγωγής για κάποιο χρονικό διάστημα και να χρησιμοποιηθεί σε επιχειρηματικές συναλλαγές. Χάρη στο δάνειο, αυτή η αξία μεταφέρεται σε άλλη οντότητα που αντιμετωπίζει προσωρινή ανάγκη για πρόσθετα κεφάλαια, και έτσι συνεχίζει να λειτουργεί στο πλαίσιο της διαδικασίας αναπαραγωγής.

Σύμφωνα με τον συγγραφέα αυτού του άρθρου, ένα δάνειο είναι μια σχέση μεταξύ δανειστή και δανειολήπτη, στην οποία ο δανειστής μεταφέρει χρήματα ή πράγματα στον δανειολήπτη και ο δανειολήπτης αναλαμβάνει να επιστρέψει το ίδιο ποσό χρημάτων ή ίσο αριθμό πραγμάτων το ίδιο είδος και ποιότητα μέσα σε ορισμένο χρονικό διάστημα.

Αρχές τραπεζικού δανεισμού

		Χαρακτηριστικό γνώρισμα
	Ανταπόδοση	Εξόφληση σημαίνει ότι τα κεφάλαια του δανείου που λαμβάνονται από τον δανειολήπτη για προσωρινή χρήση υπόκεινται σε υποχρεωτική και έγκαιρη επιστροφή στον δανειστή, τον ιδιοκτήτη των κεφαλαίων.
	Επείγον	Επείγον σημαίνει τήρηση των προθεσμιών για την πλήρη αποπληρωμή του δανείου και τήρηση των προθεσμιών πληρωμής.
	ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΟΤΗΤΑ-διάκριση	Διαφοροποίηση δανείων σημαίνει ότι τα δάνεια παρέχονται μόνο σε όσους μπορούν να λάβουν δάνειο και να το αποπληρώσουν εγκαίρως.
	Ασφάλεια	Το δάνειο πρέπει να είναι εξασφαλισμένο από την περιουσία του δανειολήπτη.
	Πληρωμή	Η πληρωμή είναι η ανάγκη πληρωμής για τη χρήση πιστωτικών κεφαλαίων, δηλ. τόκους δανείου.

Ανάλογα με τη φύση ή την περιουσία της εξασφάλισης, ένα δάνειο μπορεί να είναι είτε προσωπικό, είτε εμπράγματο. Στη σύγχρονη πρακτική του τραπεζικού δανεισμού, η εκχώρηση (εκχώρηση) απαιτήσεων και η μεταβίβαση δικαιωμάτων ιδιοκτησίας χρησιμοποιούνται ως μια μορφή διασφάλισης αποπληρωμής του δανείου. «Η εκχώρηση είναι εκχώρηση απαίτησης από τον δανειολήπτη (εκχωρητή) σε τρίτο ( εισπρακτέους λογαριασμούς) στην τράπεζα ως εγγύηση για την αποπληρωμή του δανείου. Η συμφωνία εκχώρησης προβλέπει τη μεταφορά στην τράπεζα του δικαιώματος λήψης κεφαλαίων για την εκχωρηθείσα απαίτηση." Εάν το ποσό που ελήφθη για την εκχωρηθείσα απαίτηση υπερβαίνει το ποσό του δανείου και τους δεδουλευμένους τόκους, η διαφορά μεταξύ τους επιστρέφεται στον εκχωρητή.

Όταν οι εγγυήσεις και οι εγγυήσεις χρησιμοποιούνται ως εξασφάλιση για την αποπληρωμή του δανείου, ένα τρίτο μέρος αναλαμβάνει την περιουσιακή ευθύνη για τον δανειολήπτη. Οι εγγυήσεις παρέχονται με τη μορφή ειδικού εγγράφου (εγγυητική επιστολή) ή επικύρωσης συναλλαγματικής. Η οντότητα που εγγυάται την υποχρέωση του δανειολήπτη μπορεί να είναι οικονομικά σταθερές επιχειρήσεις, ειδικά ιδρύματα με κεφάλαια και τράπεζες.

«Η σχέση που προκύπτει από δάνειο μεταξύ δύο μερών συνιστά υποχρέωση χρέους». Μια υποχρέωση οφειλής προκύπτει όχι μόνο με ένα δάνειο, αλλά και με οποιονδήποτε άλλο πιστωτικό κύκλο εργασιών, για παράδειγμα, κατά την αγορά και πώληση αγαθών με πίστωση, κατά την αγορά ακινήτων με αναβολή πληρωμής κ.λπ.

Η πιστωτική κυκλοφορία, μετά την ανταλλαγή σε είδος και κυκλοφορία χρήματος, χαρακτηρίζει το τρίτο στάδιο στην κυκλοφορία των αξιών, υποδηλώνοντας υψηλότερη ανάπτυξη της οικονομίας.

Διακρίνονται οι ακόλουθες κατηγορίες δανείων που παρουσιάζονται στην αγορά της Ρωσικής Ομοσπονδίας:

1. Δάνεια σε ιδιώτες

1.1. Καταναλωτικά δάνεια: μετρητά για οποιεσδήποτε ανάγκες. εκδίδεται με τραπεζικό έμβασμα για πληρωμή αγαθών/υπηρεσιών· δάνεια για πλαστικές κάρτες (πιστωτικές κάρτες, χρεωστικές κάρτες με υπερανάληψη, περιστρεφόμενες κάρτες).

1.2. Δάνεια για αγορά αυτοκινήτων με/χωρίς εξασφαλίσεις των αγορασθέντων αυτοκινήτων (δάνειο αυτοκινήτου).

1.3. Δάνεια εκπαίδευσης.

1.4. Στεγαστικά δάνεια:

1.4.1. Δάνεια για αγορά ακίνητης περιουσίας με εξασφάλιση του αγορασμένου ακινήτου.

1.4.2. Δάνεια για αγορά ακίνητης περιουσίας με εξασφάλιση υφιστάμενης ακίνητης περιουσίας.

1.4.3. Δάνεια με εξασφάλιση ακίνητης περιουσίας.

2. Δάνεια σε νομικά πρόσωπα.

3. Κρατική πίστη.

Ο πίνακας δείχνει την ταξινόμηση των τραπεζικών δανείων σύμφωνα με διάφορα κριτήρια.

Ταξινόμηση τραπεζικού δανείου

	Κριτήριο ταξινόμησης	Είδος τραπεζικού δανείου
	Ανά τύπο δανειοληπτών	Δάνεια σε κρατικές επιχειρήσεις
		Δάνεια σε εταιρείες
		Δάνεια σε μικρές βιομηχανικές δομές
		Δάνεια σε μεμονωμένους δανειολήπτες
		Δάνεια σε τράπεζες
		Άλλα δάνεια (αρχές, διεθνείς οργανισμοί κ.λπ.)
	Κατά κλάδο	Δάνεια σε βιομηχανικές επιχειρήσεις
		Δάνεια σε εμπορικούς οργανισμούς
		Δάνεια σε αγροτικές επιχειρήσεις
		καταναλωτικα δανεια
	Ανά περίοδο ισχύος	Κατ' απαίτηση (κατόπιν κλήσης)
		Βραχυπρόθεσμα δάνεια
		Μεσοπρόθεσμα δάνεια
		Μακροπρόθεσμα δάνεια
	Σύμφωνα με το πρόγραμμα αποπληρωμής	Δάνεια εφάπαξ
		Δάνεια αποπληρωτέα ισόποσα
		Δάνεια αποπληρωτέα με περιοδικές πληρωμές (μηνιαίες, τριμηνιαίες κ.λπ.) - Με Περίοδος χάριτος – χωρίς περίοδο χάριτος
	Με σκοπό	Δάνεια για προσωρινές ανάγκες (χρηματοδότηση τρεχουσών αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης)
		Δάνεια για επενδύσεις κεφαλαίου
	Με διάταξη	Ακάλυπτα (κενά) δάνεια
		Εξασφαλισμένα δάνεια
		Εγγυημένα δάνεια
		Δάνεια με άλλες εξασφαλίσεις (ασφάλειες)
	Ανάλογα με τη φύση της κυκλοφορίας των κεφαλαίων	Εποχιακά δάνεια
		Συνεχώς ανανεούμενα δάνεια (ανακυκλούμενα)
	Με τρόπο παράδοσης	Στοχευμένα δάνεια
		Δάνεια υπερανάληψης
		Τρέχοντα δάνεια
	Ανά περιοχή εφαρμογής	Δάνεια για παραγωγή
		Δάνεια στον τομέα της κυκλοφορίας
	Ανά μέγεθος δανείου
	Με βάση την πληρωμή του δανείου	Δάνεια με επιτόκια αγοράς
		Δάνεια με υψηλότερα επιτόκια
		Δάνεια με προνομιακό επιτόκιο
	Με τον τρόπο αποπληρωμής της κύριας οφειλής	Επιστρέφεται εφάπαξ
		Εξοφλείται σε δόσεις
	Σύμφωνα με τη μέθοδο χρέωσης των τόκων του δανείου	Οι τόκοι καταβάλλονται στη λήξη
		Οι τόκοι καταβάλλονται σε ισόποσες δόσεις
		Οι τόκοι καταβάλλονται σε άνισες δόσεις
	Βασισμένο στο επιδιωκόμενο σκοπό	Γενικό δάνειο
		Στοχευμένο δάνειο

Οι πιστωτικές σχέσεις καθορίζονται στη δανειακή σύμβαση.

Μια δανειακή σύμβαση είναι μια γραπτή συμφωνία μεταξύ εμπορική τράπεζακαι ο δανειολήπτης, στον οποίο μια εμπορική τράπεζα αναλαμβάνει να παράσχει δάνειο για ένα συμφωνημένο ποσό, ορισμένη περίοδο και με καθορισμένη αμοιβή, και ο δανειολήπτης αναλαμβάνει να χρησιμοποιήσει το δάνειο σύμφωνα με τον σκοπό του και να επιστρέψει το δάνειο που έχει εκδοθεί από την τράπεζα, καθώς και εκπλήρωση όλων των όρων της συμφωνίας.

Υπάρχουν οι ακόλουθες άνευ όρων αρχές τραπεζικού δανεισμού:

• αρχή του επείγοντος (το δάνειο δίνεται για μια σαφώς καθορισμένη περίοδο)·
• αρχή της αποπληρωμής (όλο το ποσό του δανείου πρέπει να αποπληρωθεί πλήρως εντός της συμφωνηθείσας περιόδου)·
• αρχή πληρωμής (για το δικαίωμα χρήσης δανείου, ο δανειολήπτης πρέπει να πληρώσει ένα συμφωνημένο ποσό τόκων). Οι αναγραφόμενες 3 αρχές του Νόμου «Περί Τραπεζών και Τραπεζικών Δραστηριοτήτων» (άρθρο 1) ονομάζονται προϋποθέσεις.
• την αρχή της υπαγωγής μιας πιστωτικής συναλλαγής σε νομικούς κανόνες και τραπεζικούς κανόνες (ιδίως μια σύμβαση/σύμβαση πίστωσης σε Γραφή, το οποίο δεν έρχεται σε αντίθεση με το νόμο και τους κανονισμούς της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
• την αρχή του αμετάβλητου των όρων τραπεζικού δανεισμού (πρόνοιες της δανειακής σύμβασης/σύμβασης). Εάν αλλάξουν, τότε αυτό πρέπει να γίνει σύμφωνα με τους κανόνες που διατυπώνονται στην ίδια τη δανειακή σύμβαση/σύμβαση ή σε ειδικό παράρτημα αυτής.
• την αρχή του αμοιβαίου οφέλους μιας πιστωτικής συναλλαγής (οι όροι της πρέπει να λαμβάνουν επαρκώς υπόψη τα εμπορικά συμφέροντα και τις δυνατότητες και των δύο μερών).

Μια ειδική ομάδα αρχών θα πρέπει να περιλαμβάνει τους κοινούς κανόνες τραπεζικού δανεισμού, οι οποίοι χρησιμοποιούνται εάν αυτή είναι η βούληση των μερών που εκφράζεται στη δανειακή σύμβαση και δεν θα πρέπει να εφαρμόζονται εκτός εάν περιλαμβάνονται σε μια τέτοια συμφωνία (όχι αρχές άνευ όρων):

• αρχή προβλεπόμενη χρήσηδάνειο, που σημαίνει συμφωνία με τον δανειστή για τον επιδιωκόμενο σκοπό και τη χρήση του δανείου·
• την αρχή του εξασφαλισμένου τραπεζικού δανεισμού (το δάνειο μπορεί να είναι πλήρως, εν μέρει ή και καθόλου εξασφαλισμένο).

Τα υποκείμενα του τραπεζικού δανεισμού είναι ο δανειστής και ο δανειολήπτης. Οι δανειστές παρέχουν το κεφάλαιό τους με τη μορφή δανείου στη διάθεση του δανειολήπτη και ο δανειολήπτης λαμβάνει αυτό το δάνειο για ορισμένο χρονικό διάστημα με μεταγενέστερη αποπληρωμή.

Οι δανειστές είναι χρηματοπιστωτικοί και πιστωτικοί οργανισμοί που συσσωρεύουν και κινητοποιούν νομισματικό κεφάλαιο, που αποδεσμεύεται προσωρινά στη διαδικασία κυκλοφορίας των κεφαλαίων και παρέχουν προσωρινή χρήση σε όσους χρειάζονται πρόσθετο κεφάλαιο. Οι εμπορικές τράπεζες περιορίζονται από το κράτος στην έκδοση δανείων. Οι περιορισμοί επιβάλλονται από το υποχρεωτικό πρότυπο αποθεματικών και τον μέσο όρο. Η τράπεζα μπορεί να εκδώσει δάνειο με πίστωση στον λογαριασμό του αποδέκτη του δανείου με ένα ποσό πολύ μεγαλύτερο από αυτό που είναι αποθηκευμένο σε κεντρική Τράπεζαως τραπεζικό αποθεματικό. Έτσι, με την άδεια του κράτους, οι εμπορικές τράπεζες συμμετέχουν στη διαδικασία δημιουργίας της προσφοράς χρήματος.

Η τράπεζα παρέχει κεφάλαια στους δανειολήπτες με την ακόλουθη σειρά:

Στο πλαίσιο του τραπεζικού συστήματος δανεισμού, δανειολήπτες μπορούν να είναι επιχειρήσεις κάθε είδους, ανεξάρτητα από τη μορφή ιδιοκτησίας τους, και φυσικά πρόσωπα. Ενεργώντας ως δανειστές, οι τράπεζες επιλέγουν εκείνους τους πιθανούς δανειολήπτες που πληρούν τα κριτήρια για την έκδοση δανείου. Οι δανειολήπτες μπορούν να ταξινομηθούν σύμφωνα με διάφορα κριτήρια.

1. Είδος δανειολήπτη

• μεγάλες και μεσαίες επιχειρήσεις·
• μικρές επιχειρήσεις και μεμονωμένους επιχειρηματίες·
• τα άτομα;

2. Επίπεδο φερεγγυότητας

• σταθερό, δηλ. το τακτικό εισόδημα του πελάτη του επιτρέπει να αποπληρώσει το δάνειο χωρίς δυσκολία.
• ασταθής, δηλ. ο πελάτης έχει ασταθές εισόδημα ή «γκρίζο» εισόδημα, σε τέτοιες περιπτώσεις απαιτείται πρόσθετη εγγύηση και αύξηση του επιτοκίου δανείου για την αντιστάθμιση του κινδύνου.
• αφερέγγυος, δηλαδή έχοντας λάβει δάνειο, ο πελάτης δεν θα μπορεί να αποπληρώσει το δάνειο και τους τόκους του.

Για τα άτομα, έχουν υιοθετηθεί πρόσθετα κριτήρια που επιτρέπουν την πληρέστερη αξιολόγηση και αντικειμενικό χαρακτηρισμό του δανειολήπτη:

• Το "Age" είναι ένα απλό χαρακτηριστικό που μπορεί να πάρει μια τιμή στην περιοχή από 20 έως 100.
• Το "Property" είναι ένα σύνθετο χαρακτηριστικό. Οι τύποι ιδιοκτησίας μπορεί να είναι ένα σπίτι, διαμέρισμα, αυτοκίνητο κ.λπ. Δεδομένου ότι ο δανειολήπτης μπορεί να έχει πολλούς τύπους ακινήτων, αυτό το χαρακτηριστικό μπορεί να έχει πολλές καταστάσεις ή καμία.
• Το "εισόδημα" είναι ένα απλό σημάδι. Η αξία αυτού του χαρακτηριστικού λαμβάνεται ως η αναλογία του μηνιαίου εισοδήματος του δανειολήπτη προς το ζητούμενο δάνειο, ως ποσοστό. Έτσι, το χαρακτηριστικό "εισόδημα" μπορεί να λάβει τιμές στην περιοχή από 0 έως 100 τοις εκατό του ζητούμενου δανείου.
• "Ήταν υπό έρευνα" είναι ένα απλό σημάδι, "Ναι", "Όχι".
• «Έχει εγγυητές» είναι ένα απλό σημάδι, «Ναι», «Όχι».
• «Έχει τριτοβάθμια εκπαίδευση» είναι ένα απλό σημάδι, «Ναι», «Όχι».

Με βάση αυτά τα σημάδια λαμβάνεται η τελική απόφαση για το δάνειο.

Ανάλογα με το μέγεθος της επιχείρησης, οι πελάτες χωρίζονται σε τρεις ομάδες - μεμονωμένους επιχειρηματίες και μικρές επιχειρήσεις, μεσαίες και μεγάλες επιχειρήσεις. Ατομικοί επιχειρηματίεςκαι οι μικρές επιχειρήσεις μπορούν να ανταποκριθούν ταχύτερα στις ανάγκες της αγοράς και του πελάτη. Η δομή τους είναι πιο ελαφριά, γεγονός που τους δίνει τη δυνατότητα να αλλάζουν γρήγορα κατευθύνσεις των επιχειρηματικών τους δραστηριοτήτων και να λαμβάνουν υψηλά κέρδη. Αλλά συνήθως έχουν μικρό μετοχικό κεφάλαιο, το οποίο οδηγεί σε χρεοκοπία σε συνθήκες σκληρού ανταγωνισμού, ορισμένες απρόβλεπτες αλλαγές στην πολιτική και οικονομική φύση. Μεγάλες επιχειρήσεις, αντίθετα, είναι πιο αδρανείς. Δεν ανταποκρίνονται γρήγορα στις αλλαγές των αναγκών της αγοράς και ενός συγκεκριμένου καταναλωτή, δεν αλλάζουν συχνά την κατεύθυνση των επιχειρηματικών τους δραστηριοτήτων, αλλά έχουν σημαντική καθαρή θέση και μπορούν να επιβιώσουν σε ορισμένες δυσμενείς οικονομικές καταστάσεις. Οι μεσαίες επιχειρήσεις καταλαμβάνουν μια ενδιάμεση θέση.

Οι δανειοληπτικές επιχειρήσεις μπορούν επίσης να ταξινομηθούν σύμφωνα με κλάδους (αγροτικές, βιομηχανικές, επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας, εμπόριο, υπηρεσίες) και δανειακούς σκοπούς (βιομηχανικός, για σχηματισμό κεφαλαίου κίνησης, επενδύσεις, εποχιακές, για την εξάλειψη προσωρινών οικονομικών δυσκολιών, ενδιάμεσοι, για εργασίες με χρεόγραφα, εισάγω και εξάγω).

Αντικείμενα τραπεζικού δανεισμού

Τα αντικείμενα δανεισμού, που αποτελούν σημαντικό στοιχείο του τραπεζικού συστήματος δανεισμού, αντιπροσωπεύουν άμεσα το για το οποίο εκδίδεται ένα συγκεκριμένο δάνειο, λειτουργώντας έτσι ως αντικείμενο μιας πιστωτικής συναλλαγής. Το αντικείμενο του τραπεζικού δανεισμού μπορεί να έχει υλική μορφή ή να αντικατοπτρίζει μια ουσιαστική διαδικασία άμεσα ή έμμεσα. Εάν το αντικείμενο του δανείου έχει υλική μορφή, για παράδειγμα, ακίνητα, πρώτες ύλες, αυτοκίνητο κ.λπ., π.χ. λειτουργεί ως απτό αντικείμενο, ο δανειστής παρέχει στον δανειολήπτη ένα δάνειο για την αγορά του. Εάν το αντικείμενο δανεισμού είναι μια άμεση αντανάκλαση μιας συγκεκριμένης υλικής διαδικασίας, για παράδειγμα, όταν μια επιχείρηση στερείται ίδια κεφάλαιακαι τα έσοδα για την πραγματοποίηση τρεχουσών πληρωμών, ο δανειστής παρέχει στον δανειολήπτη ένα δάνειο για να εξασφαλίσει συνεχή κύκλο εργασιών πληρωμής. Εάν το αντικείμενο του δανεισμού αντικατοπτρίζει έμμεσα μια υλική διαδικασία, για παράδειγμα, την εξάλειψη των συνεπειών φυσικών καταστροφών που δεν επιτρέπουν στην επιχείρηση να συνεχίσει την παραγωγική διαδικασία, τότε το δάνειο που παρέχεται από τον δανειστή χρησιμοποιείται από τον δανειολήπτη για να διασφαλίσει την ίδια τη δυνατότητα επανέναρξη του κύκλου εργασιών πληρωμών.

Τόκοι δανείου

ΣΕ τραπεζικός δανεισμόςΟι τόκοι δανείου είναι μια αμοιβή που καταβάλλεται από τον δανειολήπτη στον δανειστή για το δικαίωμα χρήσης πιστωτικών πόρων.

Το ποσό των τόκων του δανείου αναφέρεται ως επιτόκιο και μετράται ως ποσοστό. Οι τόκοι του δανείου υπολογίζονται για την περίοδο ισχύος του δικαιώματος χρήσης του παρεχόμενου δανείου.

Ο δανειολήπτης και ο δανειστής επιδιώκουν τον στόχο να αποκομίσουν ένα συγκεκριμένο όφελος συνάπτοντας πιστωτικές σχέσεις στο πλαίσιο του τραπεζικού δανεισμού, η διαφορά είναι ότι για τον δανειολήπτη αυτό είναι όφελος από τη χρήση του δανείου και για τον δανειστή είναι εισόδημα από το δανεική αξία.

Ασφάλεια για τραπεζικό δανεισμό

Η εξασφάλιση στον τραπεζικό δανεισμό δημιουργεί πραγματικές συνθήκες ώστε ο δανειολήπτης να αποπληρώσει το δάνειο που έλαβε από τον δανειστή.

Η ασφάλεια του δανείου εκφράζεται ως εξασφάλιση. Η εξασφάλιση είναι περιουσία ή άλλα τιμαλφή που δίνονται από τον δανειολήπτη για εξασφάλιση δανείου. Εάν ο δανειολήπτης δεν αποπληρώσει το δάνειο, ο δανειστής έχει κάθε δικαίωμα να ικανοποιήσει την απαίτησή του από την αξία της εξασφάλισης.

Η παροχή εξασφάλισης ως εγγύηση για ένα δάνειο γενικά μειώνει τον κίνδυνο για τον δανειστή και επομένως μειώνει το επιτόκιο. Ετσι, εξασφάλιση για τραπεζικό δανεισμόλειτουργεί ως προϋπόθεση για βιώσιμο δανεισμό και τα δάνεια μπορεί να είναι εξασφαλισμένα, εγγυημένα, χωρίς εξασφάλιση ή να έχουν άλλη ασφάλεια, όπως ασφάλιση.

Στις σύγχρονες συνθήκες, οι προσεγγίσεις για την εξασφάλιση ενός δανείου διαφέρουν σημαντικά, καθώς η υλική ασφάλεια του δανειολήπτη δεν σημαίνει πάντα αποπληρωμή του δανείου και, αντίθετα, άυλοι παράγοντες μπορούν να συμβάλουν στην πλήρη αποπληρωμή του δανείου. Τέτοιοι παράγοντες περιλαμβάνουν την οικονομική φήμη, την πιστωτική κουλτούρα, το πιστωτικό ιστορικό, την εμπιστοσύνη εκ μέρους του δανειστή κ.λπ. Έτσι, η δυνατότητα έκδοσης χρηματοοικονομικά ακάλυπτων δανείων εμφανίζεται στην περίπτωση που υπάρχει υψηλό επίπεδο οργάνωσης του τραπεζικού δανεισμού από την πλευρά του δανειστή. , και ο δανειολήπτης εκμεταλλεύεται την υψηλή του εμπιστοσύνη.

Από αυτή την άποψη, η αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη, η οποία είναι ένα από τα στάδια πιστωτική διαδικασία. «Η πιστοληπτική ικανότητα ενός πελάτη εμπορικής τράπεζας είναι η ικανότητα του δανειολήπτη να εξοφλήσει τις υποχρεώσεις του χρέους (κεφάλαιο και τόκοι) πλήρως και εγκαίρως». Το επίπεδο πιστοληπτικής ικανότητας ενός πελάτη καθορίζει το επίπεδο κινδύνου της τράπεζας όταν χορηγεί δάνειο σε συγκεκριμένο δανειολήπτη.

«Η αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας είναι η εκτίμηση της τράπεζας για την οικονομική κατάσταση ενός δυνητικού δανειολήπτη από την άποψη της δυνατότητας και της σκοπιμότητας να του χορηγηθεί ένα δάνειο και προσδιορίζει την πιθανότητα έγκαιρης αποπληρωμής του στο μέλλον». Ο κύριος σκοπός της αξιολόγησης των εγγράφων δανείου είναι να προσδιοριστεί η ικανότητα και η προθυμία του δανειολήπτη να αποπληρώσει το απαιτούμενο δάνειο εγκαίρως και πλήρως.

συμπεράσματα

Ο τραπεζικός δανεισμός είναι σήμερα η κύρια μορφή παροχής κεφαλαίων για ένα ορισμένο ποσοστό που χρεώνεται για τη χρήση κεφαλαίων· μία από τις κύριες μορφές δανεισμού είναι καταναλωτικό δάνειο. Οι πιστωτικές σχέσεις ενοποιούνται δανειακή σύμβαση, που διασφαλίζει τόσο τα δικαιώματα του δανειστή όσο και του δανειολήπτη.

Τα στοιχεία του τραπεζικού δανεισμού είναι το ίδιο το δάνειο, που είναι το δανειζόμενο κεφάλαιο, και τα υποκείμενα του δανεισμού, δηλ. δανειστής και δανειολήπτης, δανειστικά αντικείμενα, τόκοι δανείου και ασφάλεια δανείου. Αντικείμενο δανεισμού είναι οποιαδήποτε υλικά περιουσιακά στοιχεία ή έξοδα. Οι τόκοι του δανείου χρεώνονται από τον δανειστή για τη χορήγηση του δικαιώματος χρήσης του δανεισμένου κεφαλαίου. Η εξασφάλιση στον τραπεζικό δανεισμό συνεπάγεται τη δημιουργία συνθηκών υπό τις οποίες είναι δυνατή η αποπληρωμή του δανείου.

Η σχέση που προκύπτει από δάνειο μεταξύ δύο δανειστών οντοτήτων συνιστά οφειλή, το αντικείμενο της οποίας είναι το άμεσο αντικείμενο του δανεισμού.

Ένα από τα θεμελιώδη θεμέλια του πιστωτικού συστήματος είναι οι τόκοι δανείου, που είναι ουσιαστικά μια πληρωμή για το δικαίωμα χρήσης του δανειακού κεφαλαίου και αντιπροσωπεύει ένα ειδικό είδος υπεραξίας.

Ο δανεισμός είναι ένα σύνολο οργανωτικών, υλικών και οικονομικών δυνατοτήτων για τη δημιουργία πραγματικών συνθηκών για τον δανειολήπτη να αποπληρώσει ένα δάνειο που έλαβε από τον δανειστή, του οποίου η ασφάλεια εκφράζεται ως εξασφάλιση. Από αυτή την άποψη, η αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη, η οποία επιτρέπει στην τράπεζα να αποφασίσει σχετικά με τη δυνατότητα παροχής δανείου, αποκτά μεγάλη σημασία.

Βιβλιογραφία

1. ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΕΡΓΑΣΙΕΣ. / εκδ. Ya.E. Τσερνίσεβα. – Μ.: Unity-Dana, 2013.
2. ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΕΡΓΑΣΙΕΣ. / εκδ. Γ.Γ. Κορόμποβα. – Μ.: Economist, 2012.
3. Sviridov O.Yu. Χρηματοδότηση, τζίρο χρημάτων, πίστωση. – Rostov-on-Don: Phoenix, 2011.
4. Kuchkovskaya V.O. Τραπεζική - Μ.: Πρόοδος, 2012.
5. Klyuchnikov I.K., Molchanova O.A., Klyuchnikov O.I. Πίστωση και τράπεζες. – Μ.: Οικονομικά και Στατιστική, 2013.
6. Chelnakov V.A. Τράπεζες και Τραπεζικές εργασίες. – Μ.: Infra-M, 2013.
7. Samsonova R.G. Χρηματοδότηση και πίστωση - Μ.: Prospekt, 2012
8. Bocharova I.V. Ανάλυση και αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη. – Μ.: Knorus, 2011.
9. Endovitsky D.A., Bocharova I.V. Ανάλυση και αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη. – KnoRus, 2010.

Η αξιολόγηση της ποιότητας ενός χαρτοφυλακίου δανείων είναι ένα σύστημα στοιχείων που αποτελείται από μια βάση αξιολόγησης (θέματα), την τεχνολογία αξιολόγησης (κριτήρια και δείκτες) και το αποτέλεσμα που προκύπτει (ταξινόμηση των στοιχείων του δανειακού χαρτοφυλακίου σε ομάδες ποιότητας).

Τα θέματα της αξιολόγησης είναι η πιστωτική επιτροπή, το τμήμα πιστώσεων και η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της τράπεζας. οργανισμοί αξιολόγησης και ανάλυσης που αξιολογούν την ποιότητα του χαρτοφυλακίου δανείων της τράπεζας σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τους κανονισμούς της Τράπεζας της Ρωσίας, καθώς και εσωτερικά έγγραφα του πιστωτικού ιδρύματος.

Τα κριτήρια για την αξιολόγηση της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου σύμφωνα με το περιεχόμενό του είναι ο βαθμός πιστωτικού κινδύνου, το επίπεδο κερδοφορίας και το επίπεδο ρευστότητας.

Βαθμός πιστωτικού κινδύνου.Όπως έχει ήδη σημειωθεί, πιστωτικός κίνδυνος είναι η πιθανότητα ο δανειολήπτης να μην αποπληρώσει το κεφάλαιο και τους τόκους του δανείου λόγω διαφόρων περιστάσεων.

Ο πιστωτικός κίνδυνος στον οποίο εκτίθεται μια εμπορική τράπεζα εξαρτάται από διάφορους παράγοντες που χαρακτηρίζουν την πιστωτική πολιτική της τράπεζας και, κατά συνέπεια, την ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου. Υπάρχουν ορισμένοι κύριοι παράγοντες πιστωτικού κινδύνου:

Χαμηλός βαθμός διαφοροποίησης του χαρτοφυλακίου δανείων ανά τύπο δανειολήπτη, περιοχή, κλάδο, περίοδο δανείου (όσο μεγαλύτερη είναι η διαφοροποίηση, τόσο χαμηλότερος είναι ο κίνδυνος).

Μερίδιο των ληξιπρόθεσμων δανείων στο χαρτοφυλάκιο (συμπεριλαμβανομένου του αναδιαρθρωμένου χρέους).

Το μερίδιο των νέων δανειοληπτών που δεν έχουν πιστωτικό ιστορικό ή επιχειρηματική φήμη.

Ανεπαρκής αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη (μπορεί να δοθεί για διάφορους λόγους, για παράδειγμα, λόγω της χαμηλής ποιότητας πληροφοριών σχετικά με τον δανειολήπτη που λαμβάνει η τράπεζα, της ανεπάρκειας ή της μη έγκαιρης αξιολόγησης· υπάρχουσες ελλείψεις στο σύστημα οργάνωσης και διαχείρισης πιστωτικών κινδύνων. τη χρήση μιας μεθοδολογίας για την αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης του δανειολήπτη που δεν παρέχει πλήρη εικόνα των δραστηριοτήτων του · ανικανότητα των ειδικών τραπεζών ·

Στενό φάσμα πιστωτικών προϊόντων - εστίαση της τράπεζας μόνο στις παραδοσιακές δανειοδοτικές πράξεις. εφαρμογή της ίδιας μεθοδολογίας για την εκτίμηση του πιστωτικού κινδύνου και των παραγόντων που τον προκαλούν για τα διάφορα είδη δανείων. Για παράδειγμα, όταν δανείζεται μέσω υπερανάληψης, υπάρχει κίνδυνος μη εξουσιοδοτημένης υπερανάληψης, κίνδυνος παραβίασης της σειράς πληρωμών. για επενδυτικά δάνεια - κίνδυνοι μη ολοκλήρωσης της κατασκευής, απαξίωση του έργου, έλλειψη αγοράς πωλήσεων τελικών προϊόντων. Κατά τον ατομικό δανεισμό, ενδέχεται να υπάρχουν κίνδυνοι υποτίμησης των εξασφαλίσεων, επιδείνωσης της οικονομικής κατάστασης του δανειολήπτη-νομικού προσώπου ή του εργοδότη του δανειολήπτη-φυσικού προσώπου.

Χαμηλή ποιότητα μεθοδολογικής υποστήριξης διαχείρισης που χρησιμοποιείται στην τράπεζα πιστωτικό κίνδυνο;

Η επίσημη στάση των τραπεζών ως προς την ποιότητα των εξασφαλίσεων δανείου.

Εσφαλμένη επιλογή από το πιστωτικό ίδρυμα του είδους και των όρων δανεισμού, η οποία μπορεί να έχει αρνητικό αντίκτυπο στις τρέχουσες δραστηριότητες του δανειολήπτη.

Ανεπαρκής προσοχή από τα όργανα διοίκησης της τράπεζας και τα ανώτατα στελέχη της στην αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας της διαχείρισης της πιστωτικής διαδικασίας.

Στην επίδρασή τους, οι παράγοντες που επηρεάζουν την εμφάνιση πιστωτικού κινδύνου διαφέρουν σε σχέση με την τράπεζα σε εξωτερικούς και εσωτερικούς. Οι εξωτερικοί παράγοντες (μακροοικονομικοί, γεωγραφικοί, νομισματικοί) δεν εξαρτώνται από τις άμεσες δραστηριότητες της τράπεζας. Η επιρροή τους μπορεί να ληφθεί υπόψη μόνο, για παράδειγμα, κατά τη διαμόρφωση ενός συστήματος λήψης αποφάσεων και τις προτιμήσεις κατά τη χορήγηση δανείων. Εσωτερικοί παράγοντες μπορούν να συσχετιστούν τόσο με τις δραστηριότητες της ίδιας της δανείστριας τράπεζας όσο και με τις δραστηριότητες του δανειολήπτη. ελέγχονται σχεδόν πλήρως από τη διοίκηση της τράπεζας, εάν το πιστωτικό ίδρυμα διαθέτει καλά ανεπτυγμένους μηχανισμούς για τη διεξαγωγή πιστωτικών πράξεων και συστήματα διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου.

Ανάλογα με τους παράγοντες που παρατίθενται, οι πιστωτικοί κίνδυνοι ταξινομούνται ανά είδος (Πίνακας 1).

Πίνακας 1. Τύποι πιστωτικών κινδύνων

Κριτήρια ταξινόμησης	Τύποι κινδύνων
Με βάση το επίπεδο κινδύνου	Κίνδυνοι σε μακρο και μικρο επίπεδο σχέσεων
Ανάλογα με τον βαθμό εξάρτησης του κινδύνου από την τράπεζα	Ανεξάρτητη και εξαρτημένη από τις δραστηριότητες του πιστωτικού ιδρύματος
Με τομεακή εστίαση του δανεισμού	Βιομηχανικά, εμπορικά, κατασκευαστικά κ.λπ.
Με κλίμακα δανεισμού	Ολοκληρωμένο και ιδιωτικό
Ανά είδος δανείου	Κίνδυνοι από θέματα, αντικείμενα, όρους, ασφάλεια
Ανά δομή δανείου	Κίνδυνοι στο στάδιο της χορήγησης, χρήσης, αποπληρωμής δανείου κ.λπ.
Με το στάδιο της απόφασης	Κίνδυνοι στο προκαταρκτικό και στα επόμενα στάδια του δανεισμού
Σύμφωνα με το βαθμό του παραδεκτού	Ελάχιστο, αυξημένο, κρίσιμο, απαράδεκτο

Για την εκτίμηση του βαθμού πιστωτικού κινδύνου, οι τράπεζες χρησιμοποιούν ποιοτική και ποσοτική ανάλυση. Η ποιοτική ανάλυση βασίζεται στη μελέτη και τον εντοπισμό συγκεκριμένων παραγόντων κινδύνου. Οι ποιοτικοί δείκτες περιλαμβάνουν τα αποτελέσματα μιας ανάλυσης των προοπτικών ανάπτυξης του δανειολήπτη: την κατάσταση του κλάδου του δανειολήπτη. ο ρόλος του δανειολήπτη στην περιοχή· αξιολόγηση της οικονομικής, πολιτικής και τεχνικής πολιτικής του δανειολήπτη οργανισμού· επιχειρηματική φήμη της επιχείρησης και των ιδιοκτητών επιχειρήσεων. Το μοντέλο για τη διεξαγωγή ποιοτικής ανάλυσης είναι μια άμεση ανάλυση του δανειακού χαρτοφυλακίου της τράπεζας.

Η ποσοτική ανάλυση κινδύνου επισημοποιεί τον βαθμό κινδύνου υπολογίζοντας διάφορους δείκτες και χρηματοοικονομικούς δείκτες (Παράρτημα 1). Επιπλέον, η ποσοτική ανάλυση περιλαμβάνει την ανάλυση των παραγόντων που επηρέασαν την αλλαγή στις τιμές των δεικτών και των συντελεστών που χρησιμοποιούνται. ανάλυση της δυναμικής τέτοιων αλλαγών· σύγκριση με καθιερωμένα κριτήρια και δείκτες ανταγωνιστικών τραπεζών.

Η εκτίμηση του συνολικού κινδύνου για το δανειακό χαρτοφυλάκιο της τράπεζας προσδιορίζεται με βάση τα χαρακτηριστικά των στοιχείων και του κινδύνου μεμονωμένα τμήματαδανειακό χαρτοφυλάκιο, για παράδειγμα, δάνεια που παρέχονται σε νομικά πρόσωπα· παρέχονται σε ιδιώτες· τοποθετημένες καταθέσεις και διατραπεζικά δάνεια· προεξοφλημένες συναλλαγματικές και άλλες (το Παράρτημα 2 παρέχει έναν κατάλογο στοιχείων της αναπτυγμένης μεθοδολογίας για την αξιολόγηση της ποιότητας ενός τέτοιου τμήματος του δανειακού χαρτοφυλακίου ως δάνεια σε νομικά πρόσωπα).

Ένας συγκεντρωτικός δείκτης για την αξιολόγηση του βαθμού πιστωτικού κινδύνου ενός χαρτοφυλακίου είναι ο λόγος του ποσού του ανεξόφλητου υπολοίπου των δανείων και των πιστωτικών περιουσιακών στοιχείων που αποδίδεται σε Εγώ-αυτή η κατηγορία ποιότητας μειωμένη κατά το ποσοστό κινδύνου για Εγώ-η κατηγορία αυτή στο Συνολικό ποσό του δανειακού χαρτοφυλακίου. Ο βαθμός πιστωτικού κινδύνου ενός χαρτοφυλακίου, καθώς και η προστασία της τράπεζας από αυτό, μπορούν να εκτιμηθούν με δείκτες που καθορίζουν το μερίδιο των ληξιπρόθεσμων δανείων, των μη εξυπηρετούμενων δανείων, των ζημιών από δάνεια στο υπόλοιπο του δανειακού χρέους, τον δείκτη του πραγματικού και τα εκτιμώμενα αποθεματικά για την κάλυψη ζημιών από δάνεια.

Για τον προσδιορισμό του επιπέδου του πιστωτικού κινδύνου, οι τράπεζες στην πράξη χρησιμοποιούν διάφορα πολύπλοκα συστήματα ποσοτικών μοντέλων αξιολόγησης. Ορισμένα μοντέλα βασίζονται σε διαφορές στην προσέγγιση για τον προσδιορισμό των πιστωτικών ζημιών: σε ορισμένες περιπτώσεις, περιλαμβάνουν την πραγματική μη έγκαιρη πληρωμή ενός δανείου. Σε άλλες, χρησιμοποιείται σύγκριση του επιπέδου ζημιών της τράπεζας με δείκτες της αγοράς (ή με δείκτες μοντελοποίησης). Ορισμένες τράπεζες χρησιμοποιούν μια προγνωστική προσέγγιση (για παράδειγμα, για μια πιστωτική γραμμή), με βάση μια εκτίμηση του κόστους αντικατάστασης του δανείου σε περίπτωση μη πληρωμής, ενώ άλλες υπολογίζουν εμπειρικά δεδομένα. Στη μεθοδολογία για την αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου, διακρίνονται τα υπό όρους και τα άνευ όρων μοντέλα: το άνευ όρων, κατά κανόνα, αντικατοπτρίζει πληροφορίες για έναν συγκεκριμένο δανειολήπτη, το υπό όρους περιέχει επίσης πληροφορίες για την κατάσταση της οικονομίας. Ο πιστωτικός κίνδυνος μπορεί να εκτιμηθεί σε επίπεδο μεμονωμένου περιουσιακού στοιχείου ή σε επίπεδο συγκεντρωτικών δεδομένων, τα οποία χρησιμοποιούνται για την αξιολόγηση του κινδύνου για ένα χαρτοφυλάκιο ομοιογενών δανείων και για ολόκληρο το χαρτοφυλάκιο δανείων. Διάφορες μέθοδοι χρησιμοποιούνται επίσης για την αξιολόγηση της αλληλεξάρτησης των παραγόντων που επηρεάζουν τις πιστωτικές ζημίες (για παράδειγμα, μέθοδοι για την αξιολόγηση της συσχέτισης μεταξύ μη πληρωμών και μεταβολών αξιολόγησης).

Αν και οι προσεγγίσεις που χρησιμοποιούνται για τη δημιουργία πολυάριθμων μοντέλων για την αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου διαφέρουν, ενώνονται από το γεγονός ότι όλες υπολογίζουν την πιθανότητα αλλαγών στην ποιότητα των επιμέρους κατηγοριών δανείων και αθέτησης, και επίσης επιτρέπουν στην τράπεζα να προβλέψει μελλοντικές ζημίες από αθέτηση υποχρεώσεων του δανειολήπτη. Η έμφαση σε τέτοια μοντέλα δίνεται στην αξιολόγηση των κινδύνων σε σύντομο χρονικό διάστημα (συνήθως ένα έτος).

Επίπεδο κερδοφορίας του δανειακού χαρτοφυλακίου.Όλες οι εργασίες, συμπεριλαμβανομένης της πίστωσης, πραγματοποιούνται από τράπεζες προκειμένου να επιτύχουν μέγιστο κέρδος σε αποδεκτό επίπεδο κινδύνου. Το κύριο εισόδημα των τραπεζών διαμορφώνεται από το περιθώριο επιτοκίου που προκύπτει από τη διαφορά των επιτοκίων των χορηγούμενων δανείων και των επιτοκίων των προσελκυσμένων καταθέσεων φυσικών προσώπων και κεφαλαίων νομικά πρόσωπα. Από την άποψη αυτή, οι τράπεζες υποχρεούνται να παρακολουθούν όλες τις διακυμάνσεις των επιτοκίων, καθώς οποιαδήποτε μεταβολή τους μπορεί να έχει θετική ή αρνητική επίπτωση στο ύψος των καθαρών εσόδων από τόκους και, ως εκ τούτου, να οδηγήσει σε οικονομικές δυσκολίες ή απώλειες δανείων.

Υπάρχουν διάφορες μέθοδοι για την ανάλυση των μεταβολών των επιτοκίων και των επιπτώσεών τους στην κερδοφορία των τραπεζών, για παράδειγμα: ανάλυση των αλλαγών στο περιθώριο επιτοκίου. ανάλυση της διαφοράς μεταξύ του επιπέδου των επιτοκίων στα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις της τράπεζας (GAP ή DGAP).

Τα στοιχεία που απαρτίζουν το δανειακό χαρτοφυλάκιο χωρίζονται σε δύο ομάδες: εισοδηματικά και μη εισοδηματικά. Το επίπεδο κερδοφορίας ενός δανείου καθορίζεται από το επίπεδο του επιτοκίου σε αυτό, καθώς και από την έγκαιρη εκπλήρωση των υποχρεώσεων του δανειολήπτη για τις πληρωμές τόκων. Η ομάδα των δανείων που δεν παράγουν εισόδημα περιλαμβάνει άτοκα δάνεια, δάνεια με παγωμένους τόκους και δάνεια με μακροπρόθεσμες πληρωμές τόκων.

Κατά τον προσδιορισμό της κερδοφορίας ενός δανειακού χαρτοφυλακίου, διακρίνονται τα κατώτερα και τα ανώτερα όριά του: το κατώτερο όριο κερδοφορίας ορίζεται ως το άθροισμα του κόστους των πιστωτικών λειτουργιών (κόστος προσωπικού, τήρηση λογαριασμών δανείων), το ποσό των τόκων που καταβάλλονται για τους πόρους επενδύσει στο χαρτοφυλάκιο δανείων· ανώτατο όριοείναι το επίπεδο επαρκούς περιθωρίου, το οποίο υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τον ακόλουθο τύπο:

Στο σύστημα διαχείρισης τραπεζών, συμπεριλαμβανομένης της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου, είναι πολύ σημαντική μια προσεκτική και ισορροπημένη προσέγγιση για τον καθορισμό της πιστωτικής και της επιτοκιακής πολιτικής. Ο ρυθμός αύξησης των εσόδων από πιστωτικές πράξεις δεν αντιστοιχεί πάντα στον ρυθμό αύξησης του όγκου δανεισμού πελατών, ο οποίος μπορεί να οφείλεται στην ανεπαρκή εκτίμηση του πιστωτικού κινδύνου από την τράπεζα. Οι κακοσχεδιασμένες πολιτικές διαχείρισης μπορούν να οδηγήσουν σε συνολική υποβάθμιση της ποιότητας τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία, συμπεριλαμβανομένων των δανείων· Με τη σειρά τους, τα δάνεια που δεν έχουν αποπληρωθεί από τους δανειολήπτες και οι απλήρωτοι τόκοι επηρεάζουν τη μείωση των εσόδων από τόκους της τράπεζας, γεγονός που οδηγεί σε πρόσθετες εισφορές στα αποθεματικά για την κάλυψη ζημιών, αύξηση των τραπεζικών εξόδων και μείωση των κερδών. Όταν δημιουργούνται πρόσθετα αποθεματικά, οι νομισματικοί πόροι εκτρέπονται από τον τραπεζικό κύκλο εργασιών, οι οποίοι θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν για δανεισμό, γεγονός που επηρεάζει τη μεταβολή στο υπόλοιπο ρευστότητας της τράπεζας.

Με μια κακώς σχεδιασμένη πολιτική επιτοκίων, μπορεί να προκύψει ανισορροπία στις δραστηριότητες της τράπεζας μεταξύ των περιόδων αποπληρωμής των δανείων και των δανειακών κεφαλαίων, η οποία θα οδηγήσει σε αύξηση του κινδύνου ρευστότητας, στην προσέλκυση ακριβών κεφαλαίων και στην τοποθέτησή τους σε πράξεις με αυξημένο κίνδυνο προκειμένου να αποκτήσουν υψηλότερο εισόδημα.

Επίπεδο ρευστότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου. Ιστορικά, υπήρξε άμεση εξάρτηση αυτής της κατηγορίας από την ποιότητα του χαρτοφυλακίου δανείων - όσο υψηλότερο είναι το ποσοστό των δανείων που ταξινομούνται στις κατηγορίες καλύτερης ποιότητας, τόσο μεγαλύτερη είναι η ρευστότητα της τράπεζας. Παραδοσιακά, η ρύθμιση των τραπεζών για το επίπεδο ρευστότητας (συμπεριλαμβανομένης της διαδικασίας δανεισμού) περιορίστηκε στην αντιστοίχιση του χρόνου των δανείων με τον χρόνο προσέλκυσης καταθέσεων, ασφαλίζοντας έτσι τον εαυτό τους σε περίπτωση απροσδόκητης ανάληψης από τους καταθέτες των κεφαλαίων τους. Τα δάνεια θεωρούνται τα περιουσιακά στοιχεία με τη μικρότερη ρευστότητα, ενώ οι καταθέσεις είναι, αν όχι η κύρια πηγή σχηματισμού της βάσης πόρων της τράπεζας, τότε όχι λιγότερο σημαντικές. Ο υψηλός λόγος δανείων προς καταθέσεις υποδηλώνει τη μη ρευστότητα της τράπεζας, καθώς η τράπεζα χρησιμοποίησε σχεδόν όλους τους πόρους της για την έκδοση δανείων και τα νέα δάνεια θα χρηματοδοτηθούν με την αγορά κεφαλαίων στην αγορά. Μια χαμηλή τιμή του δείκτη δείχνει ότι η τράπεζα έχει ελεύθερη ρευστότητα και μπορεί να χρηματοδοτήσει νέα δάνεια μέσω καταθέσεων.

Το μειονέκτημα αυτού του δείκτη επιπέδου ρευστότητας είναι ότι δεν λαμβάνει υπόψη τη δομή του χαρτοφυλακίου δανείων και του χαρτοφυλακίου καταθέσεων. Ορισμένα δάνεια μπορεί να είναι βραχυπρόθεσμα ή να πωλούνται στη δευτερογενή αγορά. Άλλα έχουν μακροπρόθεσμο χαρακτήρα και προβλέπουν τη δυνατότητα αναβολής πληρωμών (μπορεί να υλοποιηθεί μόνο με σημαντική έκπτωση). Κατά συνέπεια, οι τράπεζες με τον ίδιο δείκτη δανείων και καταθέσεων θα έχουν διαφορετική πιστωτική ρευστότητα λόγω διαφορών στα δανειακά τους χαρτοφυλάκια. Επιπλέον, ο δείκτης αυτός δεν λαμβάνει υπόψη την είσπραξη ποσών για την αποπληρωμή του κύριου χρέους και τους τόκους δανείων.

Στη σύγχρονη τραπεζική πρακτική, χρησιμοποιούνται διάφορες μέθοδοι για τη ρύθμιση του επιπέδου ρευστότητας, για παράδειγμα, μέσω του σχηματισμού μιας τέτοιας δομής ενεργητικού που επιτρέπει στην τράπεζα να διατηρεί ένα υπόλοιπο ρευστότητας και να το αποκαθιστά εάν είναι απαραίτητο (συμπεριλαμβανομένης της γρήγορης πώλησης ρευστών περιουσιακών στοιχείων , κυρίως σε χρεώσεις του δημοσίου χρέους ή προσέλκυση διατραπεζικών δανείων, τα οποία μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την πληρωμή των καταθετών των κεφαλαίων που ζητήθηκαν από προκαθορισμένες προθεσμίες, προκειμένου να αποφευχθούν ζημίες μακροπρόθεσμα δάνεια, για τα οποία τα ποσά των εισπράξεων πληρωμής κεφαλαίου και τόκων είναι ασήμαντα).

Πρόσφατα, χρησιμοποιήθηκε επίσης μια μέθοδος υπολογισμού ταμειακών ροών, η οποία βασίζεται στην αρχή της σύγκρισης του ποσού της εκροής και της εισροής κεφαλαίων πελατών για την απαιτούμενη περίοδο. Γενικά, το ύψος των αναμενόμενων ταμειακών ροών καθορίζεται με βάση την ποιότητα των τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων και το επίπεδο των προβληματικών δανείων. Ο δείκτης για αυτή την κατηγορία είναι το περιθώριο εσόδων από τόκους της τράπεζας.

Για τη διασφάλιση ισορροπημένης ρευστότητας, είναι σημαντικό τα δάνεια που παρέχονται να αποπληρωθούν πλήρως και εντός των όρων που καθορίζονται από τις συμφωνίες, ώστε η τράπεζα να έχει τη δυνατότητα να διαθέσει πόρους σε νέα δάνεια (ή να πουλήσει δάνεια σε τρίτους λόγω της ποιότητας και της κερδοφορίας τους ). Όλα αυτά είναι εφικτά χάρη στον αρμόδιο οργανισμό στην τράπεζα ενός συστήματος διαχείρισης της ποιότητας των δανειακών επενδύσεων και των επιχειρηματικών διαδικασιών και τη δημιουργία ενός αποτελεσματικού συστήματος διαχείρισης κινδύνων.

Η εμφάνιση προβλημάτων ρευστότητας στις δραστηριότητες μιας τράπεζας οδηγεί σε αποδυνάμωση της οικονομικής της θέσης και στην εμφάνιση δυσκολιών που σχετίζονται με τη διατήρηση και τη διατήρηση της βάσης πόρων της (για παράδειγμα, εκροή καταθέσεων, αύξηση του κόστους των διατραπεζικών δανείων). Ταυτόχρονα, οι τρέχουσες δραστηριότητες των τραπεζών θα πρέπει να στοχεύουν στη διασφάλιση της βέλτιστης ισορροπίας μεταξύ των επιπέδων ρευστότητας και κερδοφορίας: όσο υψηλότερο είναι το επίπεδο ρευστότητας ενός πιστωτικού ιδρύματος, τόσο χαμηλότερη είναι η κερδοφορία του, καθώς τα έσοδα από περιουσιακά στοιχεία υψηλής ρευστότητας είναι χαμηλότερο σε σύγκριση με άλλα ενεργά μέσα, λόγω του χαμηλότερου βαθμού κινδύνου .

Οι δείκτες που χρησιμοποιούνται για την αξιολόγηση της ποιότητας των πιστωτικών επενδύσεων χωρίζονται σε τρεις ομάδες:

1. Χρηματοοικονομικοί δείκτες που συνδυάζουν δείκτες για την αξιολόγηση της ποιότητας επιμέρους στοιχείων του δανειακού χαρτοφυλακίου και δείκτες για την αξιολόγηση της ποιότητας του χαρτοφυλακίου συνολικά.

2. Μετρήσεις τμηματοποίησης που χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό των περιοχών κινδύνου.

3. Προβλεπόμενη απώλεια που σχετίζεται με το VAR και την προσομοίωση.

Οι χρηματοοικονομικοί δείκτες χρησιμοποιούνται στο πλαίσιο κριτηρίων αξιολόγησης της ποιότητας των δανειακών επενδύσεων (Πίνακας 2).

Πίνακας 2. Σχέση κριτηρίων και δεικτών αξιολόγησης της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου

Η ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου στο σύνολό του εξαρτάται από την ποιότητα κάθε μεμονωμένου δανείου που περιλαμβάνεται στη σύνθεσή του ή από την ποιότητα ενός χαρτοφυλακίου ομοιογενών δανείων. Για την ταξινόμηση των στοιχείων του χαρτοφυλακίου δανείων σε ομάδες ποιότητας, καθορίζεται ο αριθμός των ομάδων ποιότητας και οι μέθοδοι ταξινόμησης. Τυποποιημένες προσεγγίσεις για την αξιολόγηση της ποιότητας του δανείου, υποχρεωτικές για χρήση από όλους πιστωτικούς οργανισμούς, που ιδρύθηκε από την Τράπεζα της Ρωσίας στον κανονισμό αριθ. 254-P. Η ποιότητα του δανείου αξιολογείται με βάση την οικονομική κατάσταση του δανειολήπτη και την ικανότητά του να εξυπηρετεί χρέη κεφαλαίου και τόκων. Ταυτόχρονα, οι δραστηριότητες του δανειολήπτη πρέπει να είναι νόμιμες με πραγματικό το χρήμα ρέεικαι να δημιουργήσουν εισόδημα επαρκές για την αποπληρωμή του χρέους προς την τράπεζα (ή πολλές τράπεζες).

Τα κριτήρια για την αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης του δανειολήπτη βασίζονται σε μια ολοκληρωμένη ανάλυση της παραγωγής και των χρηματοοικονομικών και οικονομικών δραστηριοτήτων του, καθώς και σε άλλες διαθέσιμες πληροφορίες σχετικά με αυτήν, με τις τράπεζες να χρησιμοποιούν διάφορες μεθόδους υπολογισμού και αξιολόγησης δεικτών απόδοσης.

Για την αξιολόγηση της ποιότητας των δανείων, είναι σημαντική η ακεραιότητα του δανειολήπτη, δηλαδή ένα καλό ιστορικό εξυπηρέτησης του χρέους, καθώς και τι είναι διαθέσιμο για αυτόν στις τράπεζες πιστωτικό ιστορικό. Ένας δείκτης έγκαιρης αποπληρωμής του δανείου είναι η απουσία ληξιπρόθεσμων οφειλών για το δάνειο και οι πληρωμές τόκων. Το ληξιπρόθεσμο χρέος διαφοροποιείται ανάλογα με τη διάρκεια. Λαμβάνεται επίσης υπόψη ο αριθμός των περιπτώσεων και των λόγων επανέκδοσης δανειακής σύμβασης.

Η ύπαρξη εξασφαλίσεων για ένα δάνειο λαμβάνεται υπόψη μόνο κατά το σχηματισμό αποθεματικού για πιθανές ζημίες, αλλά όχι κατά τον προσδιορισμό της ποιότητας του δανείου, καθώς στην τραπεζική πρακτική, για διάφορους λόγους, προκύπτουν νομικές δυσκολίες κατά την άσκηση των δικαιωμάτων αποδεκτής ασφάλειας . Ένας δείκτης ασφάλειας δανείου είναι η παρουσία ρευστών εξασφαλίσεων που επαρκούν για την αποπληρωμή του κύριου χρέους, τους τόκους σε αυτό και πιθανά κόστη που σχετίζονται με την εφαρμογή των δικαιωμάτων εξασφαλίσεων.

Η αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης και της ακεραιότητάς του δανειολήπτη επιτρέπει στην τράπεζα να αξιολογήσει την ποιότητα του δανείου σε μία από τις πέντε κατηγορίες: ακίνδυνο (ή τυπική - 1 κατηγορία ποιότητας) και απομειωμένο (με αξία κινδύνου από 1% έως 100% - 2-5 κατηγορίες ποιότητας).

Κατά την αξιολόγηση της ποιότητας ενός χαρτοφυλακίου δανείων, πρέπει να δοθεί ιδιαίτερη προσοχή στα δάνεια:

Το ποσό του οποίου υπερβαίνει το 5% του συνολικού κεφαλαίου της τράπεζας.

Παρέχονται μέτοχοι, εμπιστευτικοί και πρόσωπα που σχετίζονται με την τράπεζα, ομάδες συνδεδεμένων προσώπων.

Η αξία των οποίων υπερβαίνει το 50% του καθαρού ενεργητικού του δανειολήπτη (ομάδα συνδεδεμένων δανειοληπτών).

Αναδιαρθρώθηκε, οι βασικοί όροι της αρχικής συμφωνίας βάσει της οποίας έχουν αλλάξει προς μια κατεύθυνση πιο ευνοϊκή για τον δανειολήπτη.

Προκύπτουν ως αποτέλεσμα τερματισμού των προϋπαρχουσών υποχρεώσεων του δανειολήπτη με ανανέωση, παροχή αποζημίωσης (συμπεριλαμβανομένης της εκχώρησης δικαιωμάτων απαίτησης).

Χορηγείται για περίοδο μεγαλύτερη των 6 μηνών με πληρωμές κεφαλαίου ή τόκων όχι νωρίτερα από 6 μήνες μετά την έκδοση του δανείου.

Οι πληρωμές για τις οποίες πραγματοποιούνται σε βάρος των κεφαλαίων που παρέχονται στον δανειολήπτη από την πιστώτρια τράπεζα άμεσα ή έμμεσα.

Ταξινομείται ως μη τυποποιημένο, αμφίβολο ή ασύμφορο (προβληματικό).

Τα προβληματικά δάνεια έχουν αρνητικό αντίκτυπο στην ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου - χρέος για το οποίο η τράπεζα έχει αμφιβολίες σχετικά με την οικονομική κατάσταση του δανειολήπτη ή την εξασφάλιση. Η επιρροή τους στην ποιότητα των δανείων εκδηλώνεται μέσω: της εμφάνισης άμεσων ζημιών για την τράπεζα από μη αποπληρωμή δανείων και μη καταβολή τόκων. δέσμευση κεφαλαίων σε μη εισοδηματικά περιουσιακά στοιχεία· υπονόμευση της επιχειρηματικής φήμης της τράπεζας και της εμπιστοσύνης σε αυτήν από πιστωτές και καταθέτες· εκροή ειδικευμένου προσωπικού από την τράπεζα λόγω μείωσης της κερδοφορίας της τράπεζας και υλικών κινήτρων.

Επιπλέον, κατά την ανάλυση των μη εξυπηρετούμενων δανείων, απαιτείται ιδιαίτερη προσοχή:

Δάνεια (κεφάλαιο και τόκοι) σε καθυστέρηση άνω των 30, 90, 180 και 360 ημερών.

Οι λόγοι για την εμφάνιση τέτοιων δανείων·

Βασικές πληροφορίες για τα μη εξυπηρετούμενα δάνεια.

Η επάρκεια των σχηματισθέντων αποθεματικών για πιθανές απώλειες και η διαδικασία χρήσης αυτών των αποθεματικών.

Ο βαθμός επιρροής τέτοιων δανείων στο επίπεδο κερδοφορίας και κερδοφορίας της τράπεζας.

Οι αποτελεσματικές δανειοδοτικές δραστηριότητες της τράπεζας περιλαμβάνουν μια ικανή αξιολόγηση της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου, η οποία εξαρτάται από την οικονομική κατάσταση των δανειοληπτών. Η Τράπεζα διενεργεί ποσοτική και ποιοτική αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου.

Η ανάλυση του δανειακού χαρτοφυλακίου μιας εμπορικής τράπεζας περιλαμβάνει τη συστηματική μελέτη και παρατήρηση των δανειοδοτικών δραστηριοτήτων της τράπεζας, η οποία καθιστά δυνατή την αξιολόγηση της σύνθεσης και της ποιότητας των τραπεζικών δανείων διαχρονικά σε σύγκριση με τους μέσους τραπεζικούς δείκτες. Η ανάλυση δεν είναι ο τελικός στόχος, αλλά μόνο ένα μέσο που επιτρέπει σε έναν πιστωτικό οργανισμό να αξιολογήσει την κατάσταση του χαρτοφυλακίου δανείων του και να χρησιμοποιήσει δεδομένα για την κατάσταση του χαρτοφυλακίου δανείων του για να λάβει αποφάσεις από διάφορα τμήματα της τράπεζας.

Οι κύριες παράμετροι για την αξιολόγηση της ποιότητας ενός χαρτοφυλακίου δανείων είναι το επίπεδο πιστωτικού κινδύνου, η κερδοφορία και η ρευστότητά του. Πιστεύεται ότι όταν δανείζει και όταν η τράπεζα εκτελεί άλλες πράξεις, η τράπεζα ισορροπεί μεταξύ αυτών των παραμέτρων.

Για την αξιολόγηση της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου, η τράπεζα πρέπει να πραγματοποιήσει μια διαρθρωτική ανάλυση του δανειακού χαρτοφυλακίου σε διάφορους τομείς σε διάφορους τομείς (είδος δανειολήπτη, ποιότητα δανείων, όροι). Μία από τις σημαντικότερες προϋποθέσεις για τη μείωση του πιστωτικού κινδύνου είναι η απουσία συγκέντρωσης του δανειακού χαρτοφυλακίου για διάφορους λόγους. Οι τράπεζες θα πρέπει να σχηματίζουν διαφοροποιημένα χαρτοφυλάκια δανείων, δηλαδή να αποφεύγουν την έκδοση μεγάλου αριθμού δανείων που μπορεί να επηρεαστούν εξίσου από τον ίδιο εξωτερικό παράγοντα. Από αυτή την άποψη, η τράπεζα πρέπει να έχει υψηλή και αξιόπιστη αξιολόγηση της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου.

Τα συμπεράσματα σχετικά με την ανάλυση της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου θα πρέπει να καθορίσουν ένα σύστημα μέτρων που θα εφαρμοστούν στις διαδικασίες διαχείρισης του επιπέδου πιστωτικού κινδύνου, ρευστότητας και κερδοφορίας και θα εξασφαλίσουν την ισοπέδωση αρνητικών παραγόντων στις δραστηριότητες της τράπεζας και στην ανάπτυξή της προς την κατεύθυνση της δημιουργίας νέας αξίας.

Σύμφωνα με την Τράπεζα της Ρωσίας, ο κύριος λόγος για τις οικονομικές απώλειες των τραπεζών ήταν η αυξημένη συγκέντρωση επιχειρηματικών κινδύνων, που επιδεινώθηκε από τη φύση των επενδυτικών αντικειμένων (επενδυτικά έργα).

Για τον προσδιορισμό του πιστωτικού κινδύνου μιας τράπεζας, είναι απαραίτητο να προσδιοριστούν οι περιοχές (ζώνες) της.

Χαρακτηριστικά των ζωνών πιστωτικού κινδύνου:

• - μείωση της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη.
• - επιδείνωση της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου.
• - εμφάνιση ληξιπρόθεσμων πληρωμών κεφαλαίου και τόκων.
• - εμφάνιση προβληματικών δανείων.
• - εμφάνιση παραγόντων επιχειρηματικού κινδύνου.
• - αξιοπιστία των πηγών αποπληρωμής του χρέους.

Όλοι οι τομείς κινδύνου είναι αλληλένδετοι, επομένως, για τον προσδιορισμό του πιστωτικού κινδύνου, η τράπεζα θα πρέπει να αναλύσει τις περιοχές της συνολικά. Δημιουργήστε ένα σύστημα ελέγχου και ρύθμισης που λαμβάνει υπόψη τη διασύνδεση όλων των παραγόντων πιστωτικού κινδύνου.

Όταν δανείζετε έναν δανειολήπτη, η μεγαλύτερη σημασία θα πρέπει να δίνεται στην αξιολόγηση της οικονομικής του κατάστασης. Οι ζημίες προκύπτουν ως αποτέλεσμα της τεχνητής διόγκωσης της κατηγορίας ποιότητας των δανείων ή της χρήσης αναποτελεσματικών μεθόδων για την ανάλυση των ποσοτικών και ποιοτικών δεικτών του δανειολήπτη· τέτοια προβλήματα προκύπτουν λόγω της έλλειψης τυποποιημένης προσέγγισης για τον εντοπισμό και τη διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου.

Η παρακολούθηση του πιστωτικού κινδύνου της τράπεζας πραγματοποιείται σε συνεχή βάση σε ολόκληρο το χαρτοφυλάκιο δανείων και ισοδύναμων χρεών, καθώς και σε άλλα χρηματοπιστωτικά μέσαφέρει πιστωτικό κίνδυνο. Ο σκοπός της παρακολούθησης του πιστωτικού κινδύνου μιας τράπεζας είναι η ανάπτυξη κατάλληλων διαχειριστικών αποφάσεων. Το αποτέλεσμα της παρακολούθησης του πιστωτικού κινδύνου μιας τράπεζας είναι η καθημερινή ανασκόπηση του ποσού του αποθεματικού για πιθανές ζημίες από δάνεια και παρόμοια χρέη προκειμένου να διατηρηθεί το αποθεματικό σε επίπεδο αντίστοιχο με την ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου της τράπεζας. Ο πιστωτικός κίνδυνος παρακολουθείται σε δυναμική βάση, λαμβάνοντας υπόψη την αναδρομική και προοπτική ανάλυση του δανειακού χαρτοφυλακίου της τράπεζας (βλ. Πίνακα 3).

Πίνακας 3 - Συμμόρφωση ακινήτων και κριτήρια αξιολόγησης της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου της τράπεζας

Η ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου μιας εμπορικής τράπεζας μπορεί να αξιολογηθεί με βάση χρηματοοικονομικούς ομίλουςδείκτες:

1) Συγκεντρωτικός δείκτης της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου, που υπολογίζεται ως ο λόγος του συνολικού κινδύνου του δανειακού χαρτοφυλακίου προς το ίδιο κεφάλαιο της τράπεζας. Αυτός ο δείκτης παρέχει μια αξιολόγηση αξιολόγησης της ποιότητας του ενεργητικού (βλ. Πίνακα 4).

Πίνακας 4 - Αξία του συγκεντρωτικού δείκτη ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου

• 2) Επάρκεια τραπεζικών αποθεματικών για την κάλυψη ζημιών από δάνεια. Αυτός ο συντελεστής υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τέσσερις λόγους:
  • - λαμβάνοντας υπόψη τη δυναμική, η ανάπτυξη είναι θετική τάση (1):

Επάρκεια αποθεματικού = RB για κάλυψη / Δάνεια που δημιουργούν έσοδα, (1)

όπου, RB για κάλυψη - τα αποθεματικά της τράπεζας για την κάλυψη ζημιών.

Η τιμή αυτού του δείκτη κυμαίνεται έως και 50%, η μείωση του δείκτη σημαίνει την επιλογή μιας πιο σωστής πιστωτικής πολιτικής (2):

Επάρκεια αποθεματικών = RB για δάνεια / Όγκος χαρτοφυλακίου δανείων, (2)

όπου, RB για δάνεια - αποθεματικά για την κάλυψη ζημιών δανείων.

Χαρακτηρίζει το ποσοστό των διαγραμμένων δανείων. Μια χαμηλή τιμή αναλογίας είναι ευνοϊκή, όχι μεγαλύτερη από 1,5% (3):

Επάρκεια αποθεματικών = Διαγραφή από αποθεματικό / Όγκος χαρτοφυλακίου δανείων, (3)

όπου, Διαγραφή από αποθεματικό - διαγραφή από αποθεματικά για κάλυψη ζημιών λόγω πιστωτικών κινδύνων.

Θεωρείται στη δυναμική. Η μείωση αυτού του δείκτη είναι θετική τάση (4):

Επάρκεια αποθεματικών = Προβληματικά δάνεια / Όγκος δανειακού χαρτοφυλακίου, (4)

όπου, Τα προβληματικά δάνεια είναι αμφίβολα και τα χαμένα δάνεια.

• 3) Κερδοφορία του δανειακού χαρτοφυλακίου της τράπεζας
• - η κερδοφορία που πρέπει να επιδιώξει η τράπεζα είναι 1,4% (5):

Κερδοφορία = % W + % D / Όγκος χαρτοφυλακίου δανείων, (5)

Όπου, % Z - τόκοι που εισπράχθηκαν από δανειολήπτες.

% Δ - τόκοι που καταβάλλονται σε καταθέσεις και διατραπεζικά δάνεια.

• - ένας συντελεστής παρόμοιος με τον προηγούμενο, το επίπεδο αυτού του δείκτη κυμαίνεται από 10% έως 20%/
• - η τιμή κριτηρίου ορίζεται από την ίδια την τράπεζα. Είναι απαραίτητο να ληφθεί υπόψη αυτός ο συντελεστής στη δυναμική, η θετική τάση του οποίου είναι η ανάπτυξη (6):

Απόδοση = % που ελήφθη από δάνειο / Δάνεια που δεν δημιουργούν εισόδημα, (6)

4) Ποιότητα διαχείρισης χαρτοφυλακίου δανείων (7, 8):

Ποιότητα διαχείρισης CP = Δάνεια / Καταθέσεις, (7)

Ποιότητα διαχείρισης KP = Δάνεια / Περιουσιακά στοιχεία, (8)

όπου, Ποιότητα διαχείρισης του πιστωτικού χαρτοφυλακίου είναι η ποιότητα διαχείρισης του χαρτοφυλακίου δανείων.

Η Τράπεζα εξετάζει αυτούς τους δείκτες σε χρονική σειρά. Και οι δύο δείκτες αντικατοπτρίζουν το βαθμό δανειοδοτικής δραστηριότητας της τράπεζας. Εάν η αναλογία του ποσού των δανείων που χορηγήθηκαν στα περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας είναι πάνω από 65%, συνιστάται η αναθεώρηση της πιστωτικής πολιτικής της τράπεζας.

• 5) Η πολιτική λογικότητας της τράπεζας στον τομέα των κινδύνων εξετάζει τη δυναμική μιας ομάδας δεικτών:
  • - κάθε είδος ταξινομημένων δανείων, όγκος προβληματικών δανείων, όγκος άτοκων δανείων.
  • -όγκος συναλλαγών με εμπιστευτικά πρόσωπα·
  • - όγκος μεγάλων δανείων, όγκος ληξιπρόθεσμων δανείων.

Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του δανειακού χαρτοφυλακίου της τράπεζας ενδέχεται να αποτελέσουν τη βάση για την αναθεώρηση της πιστωτικής πολιτικής της τράπεζας.

Η αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του χαρτοφυλακίου δανείων είναι το πιο σημαντικό καθήκον οικονομική ανάλυση, η λύση του οποίου βασίζεται στην εφαρμογή της μεθόδου των συντελεστών. Η ουσία αυτής της μεθόδου είναι η οικοδόμηση ενός συστήματος αλληλένδετων δεικτών που χαρακτηρίζουν συνολικά την κατάσταση και τη δυναμική του αντικειμένου μελέτης.

Το σύστημα δεικτών για την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου υπολογίζεται με βάση τα αποτελέσματα των δραστηριοτήτων της εμπορικής τράπεζας για το έτος. Όταν κάνετε υπολογισμούς για ένα τρίμηνο ή μισό έτος, είναι απαραίτητο να φέρετε το σύστημα δεικτών στο ετήσιο επίπεδο.

Οι κύριοι δείκτες που χαρακτηρίζουν την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου μιας εμπορικής τράπεζας είναι οι ακόλουθοι:

• - αποτελεσματικό ποσοστό·
• - καθαρή παρούσα αξία;
• - εσωτερικό ποσοστό απόδοσης·
• - κερδοφορία·
• - περίοδος απόσβεσης.

Πραγματικό επιτόκιο) - το επιτόκιο μετρά το πραγματικό σχετικό εισόδημα που λαμβάνεται συνολικά για το έτος. Με άλλα λόγια, το πραγματικό επιτόκιο δείχνει τι ετήσιο σύνθετο επιτόκιο δίνει το ίδιο οικονομικά αποτελέσματα, καθώς m είναι ο αριθμός των πληρωμών αποπληρωμής ανά έτος με το επιτόκιο.

Το πραγματικό επιτόκιο προσδιορίζεται σύμφωνα με την ακόλουθη ισότητα (9):

(1+Sef) = (1+Sef / m), (9)

όπου m είναι ο αριθμός των πληρωμών αποπληρωμής ανά έτος.

n είναι η διάρκεια του δανείου σε έτη.

Ακολουθεί η ακόλουθη ισότητα (10):

Sef = (1+Sef / m). (10)

Καθαρή παρούσα αξία (NPV) - χαρακτηρίζει το συνολικό απόλυτο αποτέλεσμα των δανειοδοτικών δραστηριοτήτων, την τελική επίδρασή του. Η καθαρή παρούσα αξία είναι η διαφορά μεταξύ των σημερινών προεξοφλημένων δεικτών εισοδήματος και πιστωτικών επενδύσεων. Εάν τα έσοδα και οι πιστωτικές επενδύσεις παρουσιάζονται με τη μορφή ροής εισοδήματος πόρων, τότε η καθαρή παρούσα αξία είναι ίση με τη δεδομένη αξία αυτής της ροής. Ο δείκτης καθαρής παρούσας αξίας είναι η βάση για τον προσδιορισμό των περισσότερων μέτρων απόδοσης.

Αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας της διαμόρφωσης του δανειακού χαρτοφυλακίου μιας εμπορικής τράπεζας στις σύγχρονες οικονομικές συνθήκες

Levchenko Evgeniy Vladimirovich,

μεταπτυχιακός φοιτητής του Τμήματος Χρηματοοικονομικών και Πιστώσεων, Southern Federal University.

Η τρέχουσα κατάσταση στη ρωσική οικονομία, που χαρακτηρίζεται από την παρουσία ταραγμένων φαινομένων, θέτει νέες απαιτήσεις στο σύστημα διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου σε μια εμπορική τράπεζα. Το αποτέλεσμα που αντανακλά την αποτελεσματικότητα της διαδικασίας διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου είναι η ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου. Ως εκ τούτου, η επείγουσα ανάγκη είναι να αναπτυχθούν νέες προσεγγίσεις για την ολοκληρωμένη παρακολούθηση της κατάστασης του χαρτοφυλακίου δανείων μιας εμπορικής τράπεζας, που θα επιτρέψει τη λήψη αποφάσεων διαχείρισης πιο γρήγορα σε σχέση με τη μεταβαλλόμενη κατάσταση. Μια νέα προσέγγιση για την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας ενός χαρτοφυλακίου δανείων θα πρέπει να παρέχει τη δυνατότητα προσδιορισμού του επιπέδου πιστωτικού κινδύνου και κερδοφορίας.

Η εξέταση του ζητήματος της αξιολόγησης της αποτελεσματικότητας του χαρτοφυλακίου δανείων πρέπει να ξεκινήσει με τον ορισμό αυτής της έννοιας. Στη σύγχρονη επιστημονική βιβλιογραφία, η έννοια του «χαρτοφυλακίου δανείων» είναι συζητήσιμη· υπάρχουν διάφορες προσεγγίσεις στο ζήτημα του προσδιορισμού της δομής και της ουσίας του.

1) Το δανειακό χαρτοφυλάκιο της τράπεζας είναι δάνεια που παρέχονται από εμπορική τράπεζα σε διάφορες κατηγορίες δανειοληπτών, λαμβάνοντας υπόψη τις απαιτήσεις που τους επιβάλλονται.

2) Δανειακό χαρτοφυλάκιο - ένα σύνολο τραπεζικών απαιτήσεων για δάνεια που παρέχονται. Το δανειακό χαρτοφυλάκιο της τράπεζας περιλαμβάνει: διατραπεζικά δάνεια, δάνεια σε οργανισμούς και επιχειρήσεις, δάνεια σε ιδιώτες.

Στους ορισμούς που παρουσιάζονται, το δανειακό χαρτοφυλάκιο ερμηνεύεται ως ένα σύνολο που περιλαμβάνει δάνεια που παρέχονται σε δανειολήπτες διαφόρων κατηγοριών, αλλά δεν αντικατοπτρίζει την ανάγκη ταξινόμησης του σύμφωνα με ορισμένα κριτήρια και δεν υπάρχει σχέση με το επίπεδο πιστωτικού κινδύνου, το οποίο σημαντικά περιορίζει αυτή την έννοια.

Οι ακόλουθοι συγγραφείς χαρακτηρίζουν την έννοια του «χαρτοφυλακίου δανείων» πληρέστερα, λαμβάνοντας υπόψη τους παράγοντες που παρουσιάστηκαν παραπάνω:

1) Το χαρτοφυλάκιο δανείων είναι ένα σύνολο τραπεζικών απαιτήσεων για δάνεια, τα οποία ταξινομούνται σύμφωνα με κριτήρια που σχετίζονται με διάφορους παράγοντες πιστωτικού κινδύνου ή μεθόδους προστασίας έναντι αυτού.

2) Ένα χαρτοφυλάκιο δανείων είναι ένα χαρακτηριστικό της δομής και της ποιότητας των χορηγούμενων δανείων, ταξινομημένων σύμφωνα με ορισμένα κριτήρια. Ένα από αυτά τα κριτήρια που χρησιμοποιούνται στην ξένη και εγχώρια πρακτική είναι ο βαθμός πιστωτικού κινδύνου. Η ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου καθορίζεται από αυτό το κριτήριο.

3) Το δανειακό χαρτοφυλάκιο είναι ο συνολικός όγκος των δανειακών επενδύσεων της τράπεζας δομημένες με συγκεκριμένο τρόπο, δηλ. χαρακτηριστικά της δομής και της ποιότητας των χορηγούμενων δανείων, ταξινομημένων σύμφωνα με τα σημαντικότερα κριτήρια.

4) Το χαρτοφυλάκιο δανείων είναι χαρακτηριστικό της δομής και της ποιότητας των χορηγούμενων δανείων, ταξινομημένων σύμφωνα με επιμέρους κριτήρια.

Έτσι, συγκρίνοντας τους ορισμούς της έννοιας «χαρτοφυλάκιο δανείων», μπορούμε να συμπεράνουμε ότι ορισμένοι συγγραφείς αποδίδουν όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας σε αυτό, άλλοι τονίζουν τη δυνατότητα διάρθρωσής του.

Μια γενίκευση των παρουσιαζόμενων ερμηνειών της έννοιας του «χαρτοφυλακίου δανείων» από διάφορους συγγραφείς μας επιτρέπει να διατυπώσουμε τον ακόλουθο ορισμό: το δανειακό χαρτοφυλάκιο μιας εμπορικής τράπεζας είναι ένα σύνολο τραπεζικών απαιτήσεων προς διάφορες κατηγορίες δανειοληπτών, δομημένες ανάλογα με τους παράγοντες πιστωτικού κινδύνου .

Σύμφωνα με τον Κανονισμό της Τράπεζας της Ρωσίας αριθ. προσέλκυσε, συμπεριλαμβανομένων διατραπεζικών δανείων (καταθέσεις, δάνεια), πρακτορεία απαιτήσεων, προεξοφλημένα γραμμάτια, απαιτήσεις από στεγαστικά δάνεια που αγοράστηκαν στη δευτερογενή αγορά, σε συναλλαγές πωλήσεων (αγορών) χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχείαμε αναβολή πληρωμής (παράδοση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων), για συναλλαγές χρηματοδοτικής μίσθωσης κ.λπ.

Ταξινομώντας το δανειακό χαρτοφυλάκιο ανάλογα με τον βαθμό πιστωτικού κινδύνου μπορεί να προσδιοριστεί η ποιότητά του. Η ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου εξαρτάται άμεσα από το επίπεδο του αποδεκτού πιστωτικού κινδύνου· κατά συνέπεια, το δανειακό χαρτοφυλάκιο είναι το αποτέλεσμα των δανειοδοτικών δραστηριοτήτων της τράπεζας, το οποίο περιλαμβάνει ολόκληρο το σύνολο των δανείων που έχουν χορηγηθεί μέχρι μια συγκεκριμένη ημερομηνία. Η παρουσία σημαντικού μεριδίου των ληξιπρόθεσμων δανείων επηρεάζει αρνητικά την ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου. Η αύξηση του ληξιπρόθεσμου χρέους αναγκάζει τις τράπεζες να εκτρέψουν ένα αυξανόμενο ποσό κεφαλαίων, κατευθύνοντάς τις στον σχηματισμό των απαραίτητων αποθεματικών, γεγονός που επηρεάζει άμεσα την κερδοφορία του δανειακού χαρτοφυλακίου.

Η ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου είναι ένας σύνθετος ορισμός που χαρακτηρίζει την αποτελεσματικότητα του σχηματισμού του χαρτοφυλακίου δανείων μιας εμπορικής τράπεζας όσον αφορά την κερδοφορία, τον βαθμό πιστωτικού κινδύνου (ο οποίος, με τη σειρά του, εξαρτάται από την οικονομική κατάσταση του δανειολήπτη, την ποιότητα της εξυπηρέτησης του χρέους, καθώς και για όλες τις πληροφορίες που διαθέτει ο πιστωτικός οργανισμός σχετικά με τυχόν κινδύνους του δανειολήπτη, συμπεριλαμβανομένων πληροφοριών σχετικά με τις εξωτερικές υποχρεώσεις του δανειολήπτη, τη λειτουργία της αγοράς στην οποία δραστηριοποιείται ο δανειολήπτης) και την ασφάλεια.

Σύμφωνα με ορισμένους συγγραφείς, το χαρτοφυλάκιο δανείων είναι ένα από τα τους σημαντικότερους δείκτεςδραστηριότητες μιας εμπορικής τράπεζας που την επηρεάζουν άμεσα οικονομική σταθερότητακαι αξιοπιστία , , . Η ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου μιας τράπεζας αντανακλά την αποτελεσματικότητα της διαχείρισης κινδύνου, τις καλές σχέσεις μεταξύ της τράπεζας, των πελατών της και άλλων χρηματοπιστωτικών και πιστωτικών ιδρυμάτων, καθώς και την κατάσταση του συνόλου τραπεζικό σύστημαγενικά.

Αντίστοιχα, το δανειακό χαρτοφυλάκιο είναι το κύριο εισόδημα, η ποιότητα του οποίου επηρεάζει άμεσα τη χρηματοοικονομική σταθερότητα και αξιοπιστία ολόκληρης της εμπορικής τράπεζας. Τα κύρια χαρακτηριστικά του δανειακού χαρτοφυλακίου είναι οι ακόλουθοι δείκτες: ασφάλεια, κερδοφορία, κίνδυνος.

Η ασφάλεια προϋποθέτει την ύπαρξη εξασφαλίσεων για εκδοθέντα δάνεια που αποτελούν το δανειακό χαρτοφυλάκιο μιας εμπορικής τράπεζας. Τα αντικείμενα προτεραιότητας της εξασφάλισης, ειδικά σε ασταθή οικονομική κατάσταση, για μια εμπορική τράπεζα στο πλαίσιο της εξέτασης αίτησης για δανεισμό μικρών επιχειρήσεων είναι: εξασφάλιση ακινήτων, οχημάτων και εγγυήσεις ταμείων εγγυήσεων. Η παρουσία αυτών των αντικειμένων, που λειτουργούν ως εγγύηση για μια πιστωτική συναλλαγή, καθιστά δυνατή την εξόφληση των υποχρεώσεων του πελάτη σε περίπτωση που η συναλλαγή χαρακτηριστεί ως απελπιστική. Η υλοποίηση των εξασφαλίσεων είναι αποτελεσματική μέθοδοςβελτίωση της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου.

Η κερδοφορία του δανειακού χαρτοφυλακίου υπολογίζεται ως ο λόγος των εσόδων της τράπεζας από πιστωτικές πράξεις σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία προς τον όγκο του δανειακού χαρτοφυλακίου για την ίδια περίοδο. Η αξιολόγηση της κερδοφορίας ενός χαρτοφυλακίου δανείων για μια περίοδο δεν είναι δύσκολη υπόθεση και μπορεί να οριστεί ως το άθροισμα όλων των εσόδων από την τοποθέτηση πιστωτικά κεφάλαιαγια μια ορισμένη περίοδο. Πρέπει να σημειωθεί ότι η κερδοφορία του δανειακού χαρτοφυλακίου δεν εξαρτάται μόνο από τις εισπράξεις των δανειοληπτών για αποπληρωμή τόκων και κεφαλαίου· κύριο χαρακτηριστικό είναι η έγκαιρη εξόφληση αυτών των πληρωμών και το επίπεδο του συνολικού πιστωτικού κινδύνου για το δανειακό χαρτοφυλάκιο συνολικά. .

Ο προσδιορισμός του συνολικού κινδύνου ενός χαρτοφυλακίου δανείων θα πρέπει να βασίζεται στον υπολογισμό του ποσού των αποθεματικών για κάθε μεμονωμένο δάνειο που έχει εκδοθεί. Σύμφωνα με την οδηγία 254-P, η επίδραση των παραγόντων πιστωτικού κινδύνου για τον προσδιορισμό του μεγέθους του εκτιμώμενου αποθεματικού δανείου ταξινομείται σε μία από τις πέντε κατηγορίες ποιότητας. Η εκχώρηση ενός δανείου στην κατάλληλη ποιοτική κατηγορία είναι στην πραγματικότητα μια εκτίμηση κινδύνου, βάσει της οποίας η τράπεζα αποφασίζει για το σχηματισμό αποθεματικού για πιθανές ζημίες, προκειμένου να ελαχιστοποιηθεί η αρνητική επίδραση της πιθανής αθέτησης πληρωμών του δανειολήπτη. οικονομική κατάστασηδοχείο. Παράλληλα, για τα απομειωμένα δάνεια σχηματίζεται αποθεματικό λαμβάνοντας υπόψη την ποιοτική του κατηγορία. Η ταξινόμηση των δανείων ανάλογα με το επίπεδο πιστωτικού κινδύνου μπορεί να παρουσιαστεί με τη μορφή του παρακάτω πίνακα (Πίνακας 1).

Τραπέζι 1.

Ταξινόμηση δανείων ανά επίπεδο πιστωτικού κινδύνου.

	Όνομα δανείου	Χαρακτηριστικά δανείου	Επίπεδο πιστωτικού κινδύνου,%
	Πρότυπο	Χωρίς πιστωτικό κίνδυνο
Έκπτωση:
	Μη τυποποιημένο	Μέτριος πιστωτικός κίνδυνος	1-20
	Αμφίβολος	Σημαντικός πιστωτικός κίνδυνος	21-50
	Προβληματικός	Υψηλός πιστωτικός κίνδυνος	51-100
	Απελπισμένος	Δεν υπάρχει καμία πιθανότητα ο δανειολήπτης να αποπληρώσει το δάνειο

Η οδηγία 254-P καθορίζει τη διαδικασία για τον προσδιορισμό της κατηγορίας ποιότητας δανείου με βάση τους ακόλουθους δείκτες: οικονομική θέση και ποιότητα εξυπηρέτησης του χρέους (Πίνακας 2). Κατά την έκδοση πιστωτικών κεφαλαίων, η οικονομική κατάσταση αξιολογείται ως «καλή» και η ποιότητα της εξυπηρέτησης του χρέους είναι ίση με την αξία του πρώτου δείκτη. Κατά τη διαδικασία εξυπηρέτησης του δανείου, η οικονομική κατάσταση του πελάτη μπορεί να επιδεινωθεί, γεγονός που μπορεί να προκαλέσει καθυστερήσεις πληρωμής. Αυτές οι συνθήκες αυξάνουν τον κίνδυνο ενός συγκεκριμένου δανείου και υπάρχει ανάγκη σχηματισμού πρόσθετων αποθεματικών για μια εμπορική τράπεζα, γεγονός που μειώνει την κερδοφορία του δανειακού χαρτοφυλακίου και απαιτεί την εκτροπή κεφαλαίων που θα μπορούσαν να χρησιμοποιηθούν για την τοποθέτηση δανειακών κεφαλαίων. Από αυτή την άποψη, καθίσταται αναγκαία η διενέργεια χρηματοοικονομικής παρακολούθησης υφιστάμενων πελατών μιας εμπορικής τράπεζας.

Πίνακας 2.

Καθορισμός της κατηγορίας ποιότητας δανείου, λαμβάνοντας υπόψη την οικονομική κατάσταση και την ποιότητα εξυπηρέτησης του χρέους.

Οικονομική θέση	Εξυπηρέτηση χρεών
	Καλός	Μέση τιμή	Μη ικανοποιητικός
Καλός	Πρότυπο	Μη τυποποιημένο	Αμφίβολος
Μέση τιμή	Μη τυποποιημένο	Αμφίβολος	Προβληματικός
Κακό	Αμφίβολος	Προβληματικός	Απελπισμένος

Η παρουσιαζόμενη ταξινόμηση των κατηγοριών ποιότητας δανείων περιλαμβάνει την αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου σε ποσοστιαία βάση. Οι περισσότεροι συγγραφείς εξετάζουν τη διαδικασία προσδιορισμού του ποσού του πιστωτικού κινδύνου για ένα χαρτοφυλάκιο δανείων μόνο σε όρους μονάδας ή ποσοστού.

Pankova T.N. στο άρθρο «Βελτίωση των εργαλείων για την ανάλυση της ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων μιας εμπορικής τράπεζας» προτείνει τη χρήση του Συντελεστή Ποιότητας Διαχείρισης Χαρτοφυλακίου Δανείων (Kq.upr) μιας εμπορικής τράπεζας, ο οποίος αντικατοπτρίζει τον βαθμό κινδύνου των δανειακών επενδύσεων σε όρους κατανομής τους μεταξύ των ομάδων κινδύνου, η οποία βασίζεται στα στοιχεία διάρκειας των ληξιπρόθεσμων δανείων και στην ποιότητα των εξασφαλίσεων του δανείου.

K k.control = (∑ x1×k1 + ∑ x2×k2 + … + ∑ xn×kn) : C σύνολο × 100%, (13)

όπου x είναι ο όγκος της ομάδας δανειακών χρεών. k – βαθμός κινδύνου μη αποπληρωμής του δανείου. n – αριθμός ομάδων κινδύνου πιστωτικών επενδύσεων. Ctotal - το συνολικό ποσό των πιστωτικών επενδύσεων.

Grebenik T.V., Yaroshchuk A.B. στο άρθρο «Οδηγίες για την ανάπτυξη της πρακτικής διαχείρισης της ποιότητας ενός χαρτοφυλακίου δανείων σε μια εμπορική τράπεζα», εξετάζει μια προσέγγιση για τον προσδιορισμό της ποιότητας ενός χαρτοφυλακίου δανείων μέσω του υπολογισμού ενός ολοκληρωμένου δείκτη.

Ο ολοκληρωμένος δείκτης της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου υπολογίζεται με βάση τα ακόλουθα κριτήρια: το επίπεδο πιστωτικού κινδύνου, το επίπεδο κερδοφορίας και το επίπεδο ρευστότητας. Το σύνολο των δεικτών μπορεί να παρουσιαστεί με τη μορφή πίνακα (Πίνακας 3).

Πίνακας 3.

Μεθοδολογία υπολογισμού του αναπόσπαστου δείκτη ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου μιας τράπεζας.

Κριτήριο ποιότητας δανειακού χαρτοφυλακίου	δείκτες	Επίπεδο κριτηρίου	Σκορ σε πόντους	Πραγματική τιμή του δείκτη	Απόκλιση της πραγματικής αξίας από την προγραμματισμένη	Σκορ σε πόντους	Βάρος δείκτη
Επίπεδο κινδύνου	Μερίδιο ληξιπρόθεσμου χρέους
	Όγκος ληξιπρόθεσμης οφειλής
Επίπεδο κερδοφορίας	Σταθμισμένος μέσος όρος επιτόκιοανά χαρτοφυλάκιο, λαμβάνοντας υπόψη το μερίδιο των επιμέρους χαρτοφυλακίων
Επίπεδο ρευστότητας	Μερίδιο προβληματικού χρέους
	Το επίπεδο έκπτωσης, λαμβάνοντας υπόψη το οποίο είναι σκόπιμο να πουληθούν προβληματικά χρέη

Ως αποτέλεσμα της μελέτης, προέκυψε το ακόλουθο συμπέρασμα ότι το κύριο μειονέκτημα των προσεγγίσεων που παρουσιάζονται για τον προσδιορισμό της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου είναι η αδυναμία αξιολόγησης του επιπέδου του πιστωτικού κινδύνου σε νομισματικούς όρους. Η παρουσία μιας τέτοιας ευκαιρίας θα επιτρέψει τον ακριβέστερο υπολογισμό τόσο του ποσού των κεφαλαίων για το σχηματισμό αποθεματικού για πιθανές ζημίες σύμφωνα με τις απαιτήσεις της Τράπεζας της Ρωσίας, προσδιορίζοντας έτσι το επίπεδο πιστωτικού κινδύνου και την πραγματική κερδοφορία του το δανειακό χαρτοφυλάκιο, καθορίζοντας το κόστος εξυπηρέτησής του. Από αυτή την άποψη, είναι απαραίτητο να αναπτυχθεί ένας τύπος που να καθορίζει το επίπεδο πιστωτικού κινδύνου για το χαρτοφυλάκιο μιας εμπορικής τράπεζας σε νομισματικούς όρους.

Ως βάση για τον υπολογισμό του επιπέδου πιστωτικού κινδύνου για ένα χαρτοφυλάκιο σε νομισματικούς όρους, θα πρέπει να χρησιμοποιείται ο δείκτης «αποθεματικό αποθεματικού δανείου» για κάθε ένα από τα δάνεια που περιλαμβάνονται, ο οποίος ουσιαστικά αντικατοπτρίζει το ποσό των κεφαλαίων που πρέπει να εκτραπούν για να σχηματιστεί το αποθεματικό. Για την αξιολόγηση του ποσού του πιστωτικού κινδύνου για ένα χαρτοφυλάκιο δανείων σε νομισματικούς όρους, μπορεί να χρησιμοποιηθεί ο ακόλουθος τύπος (1):

P p = Σ (K i *P i), (1)

όπου R p είναι ο συνολικός πιστωτικός κίνδυνος για το χαρτοφυλάκιο. K i - το ποσό του υπολοίπου του χρέους του δανείου προς τον i-ο δανειολήπτη (σε ρούβλια). Р i – το ποσό του αποθεματικού δανείου για το i-ο δάνειο (σε %).

Το επίπεδο πιστωτικού κινδύνου για ένα συγκεκριμένο δάνειο πρέπει να προσδιορίζεται με βάση το μέγεθος των αποθεματικών που σχηματίζουν οι τράπεζες. Στο πλαίσιο αυτό, το ποσό των αποθεματικών πρέπει να νοείται ως το ποσό των κεφαλαίων που καλύπτουν το ποσό του πιστωτικού κινδύνου μιας συγκεκριμένης συναλλαγής, που υπολογίζεται σύμφωνα με κανονιστικά έγγραφαΤράπεζα της Ρωσίας. Το δανειακό χαρτοφυλάκιο μιας εμπορικής τράπεζας διαμορφώνεται από μεμονωμένα δάνεια και η χρήση ενός συστήματος υπολογισμού του ορίου δανεισμού ενός μεμονωμένου δανειολήπτη, το οποίο εν δυνάμει φέρει αυξημένο επίπεδο πιστωτικού κινδύνου, θα οδηγήσει στη διαμόρφωση ενός δανειακού χαρτοφυλακίου με χαμηλό επίπεδο ποιότητας.

Η παρουσιαζόμενη προσέγγιση για τον υπολογισμό του συνολικού πιστωτικού κινδύνου μας επιτρέπει να λάβουμε την αξία σε νομισματικούς όρους. Με βάση αυτόν τον δείκτη, μπορεί επίσης να υπολογιστεί το μερίδιο του πιστωτικού κινδύνου για το σύνολο του χαρτοφυλακίου. Από αυτή την άποψη, ο τύπος έχει την ακόλουθη μορφή (2):

R d% = (R p / K) * 100%, (2)

όπου Р d% είναι το μερίδιο του κινδύνου στο χαρτοφυλάκιο δανείων. R p – συνολικός πιστωτικός κίνδυνος για το χαρτοφυλάκιο. K – το συνολικό ποσό των δανείων που παρέχονται για το χαρτοφυλάκιο.

Ο παρουσιαζόμενος τύπος (2) μας επιτρέπει να εκτιμήσουμε το πραγματικό μερίδιο του πιστωτικού κινδύνου στο χαρτοφυλάκιο σε ποσοστιαίες τιμές.

Έτσι, η ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου αντανακλά την αποτελεσματικότητα του συστήματος διαχείρισης κινδύνων μιας εμπορικής τράπεζας. Με βάση τα αποτελέσματα της μελέτης, καθορίστηκε η ανάγκη ανάπτυξης μιας προσέγγισης που μας επιτρέπει να αξιολογήσουμε τόσο το επίπεδο πιστωτικού κινδύνου σε ολόκληρο το χαρτοφυλάκιο όσο και την κερδοφορία του. Η παρουσιαζόμενη προσέγγιση υπολογισμού, που βασίζεται στον προσδιορισμό του επιπέδου πιστωτικού κινδύνου σε νομισματικούς όρους, σε αντίθεση με τους υπάρχοντες, καθιστά δυνατή την ακριβέστερη αξιολόγηση της κατάστασης του χαρτοφυλακίου δανείων, γεγονός που σας επιτρέπει να λαμβάνετε γρήγορα αποφάσεις διαχείρισης για την αλλαγή της πιστωτικής στρατηγικής ενός εμπορική τράπεζα.

Βιβλιογραφία

1. Zobova E.V. Διαχείριση του δανειακού χαρτοφυλακίου μιας εμπορικής τράπεζας στο παρόν στάδιο // Κοινωνικοοικονομικά φαινόμενα και διαδικασίες. Νο. 4 (038). 2012. σελ. 46 - 50.

2. Pashkov A.I. Αξιολόγηση της ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων // Λογιστική και τράπεζες. Νο. 3. 1996. Σελ. 29.

3. Maslenchenkov Yu.S. Τεχνολογία και οργάνωση τραπεζικών εργασιών: θεωρία και πράξη. – Μ.: LLC Εκδοτική και Συμβουλευτική Εταιρεία «Δέκα», 1998 – Σελ. 346.

4. Vorobyova L.A. Διαχείριση πιστωτικού κινδύνου // Έλεγχος και χρηματοοικονομική ανάλυση. – 2005. - Αρ. 1. – Σελ. 132.

5. Βασικές αρχές της τραπεζικής στη Ρωσική Ομοσπονδία / εκδ. Ο.Γ. Semenyuty. – Rostov n/d: Phoenix, 2001. – P. 263.

6. Ilyasov S.M., Gadzhiev A.A., Magomedov G.I. Ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου και πιστωτικοί κίνδυνοι // Τραπεζική. - 2008. - Αρ. 3. – Σελ.80

7. Κανονισμός της Τράπεζας της Ρωσίας, ημερομηνίας 24 Μαρτίου 2004, αριθ. 254-P «Σχετικά με τη διαδικασία σχηματισμού αποθεματικών από τα πιστωτικά ιδρύματα για πιθανές ζημίες από δάνεια, δάνεια και ισοδύναμα χρέη» (όπως τροποποιήθηκε στις 18 Δεκεμβρίου 2014)

8. Brazhnikov A.S. Μέθοδοι για την αξιολόγηση της ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων μιας εμπορικής τράπεζας // Παράρτημα στη συλλογή επιστημονικών εργασιών του SevKavSTU. Σειρά "Οικονομικά". – 2008. - Νο. 8. - Σελ. 13 – 20.

9. Sorokina I.O. Μεθοδολογικές προσεγγίσεις για την ανάλυση και αξιολόγηση του δανειακού χαρτοφυλακίου από εξωτερικούς χρήστες // Χρηματοδότηση και Πίστωση. – 2008. - Νο 42 (330). – Σελ. 21.

10. Pankova T.N. Βελτίωση εργαλείων για την ανάλυση της ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων μιας εμπορικής τράπεζας // Σύγχρονες τεχνολογίεςδιαχείριση Αρ. 112/3, 2012 – Λειτουργία πρόσβασης URL: http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf.

11. Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. Οδηγίες για την ανάπτυξη της πρακτικής διαχείρισης της ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων στις ρωσικές τράπεζες // Οικονομικά και Διαχείριση. – 2014. - Αρ. 4. – Σ. 115 – 125.

12. Ντμίτροβα Τ.Α. Η ουσία και η έννοια του χαρτοφυλακίου δανείων μιας εμπορικής τράπεζας // Διεθνές επιστημονικό ερευνητικό περιοδικό. – 2014. - Αρ. 12-2 (31). – Σελ. 8-9.

13. Khashaev A.A. Η έννοια του χαρτοφυλακίου δανείων μιας τράπεζας και η ποιότητά του // Τρέχοντα προβλήματα των ανθρωπιστικών και φυσικών επιστημών. – 2014. - Νο. 10. – Σελ. 18 – 22.

14. Galimova D.I. Διαχείριση του δανειακού χαρτοφυλακίου μιας εμπορικής τράπεζας // Διεθνές επιστημονικό περιοδικό «SYMBOL OF SCIENCE». – 2015. - Νο. 4. – Σ. 74-75.

Παραλήφθηκε από τον συντάκτη στις 30 Νοεμβρίου 2015.

Κανονισμός της Τράπεζας της Ρωσίας της 24ης Μαρτίου 2004 αριθ. 254-P «Σχετικά με τη διαδικασία σχηματισμού αποθεματικών από πιστωτικά ιδρύματα για πιθανές ζημίες από δάνεια, δάνεια και ισοδύναμο χρέος» //

Κανονισμός της Τράπεζας της Ρωσίας της 24ης Μαρτίου 2004 αριθ. 254-P «Σχετικά με τη διαδικασία σχηματισμού αποθεματικών από πιστωτικά ιδρύματα για πιθανές ζημίες από δάνεια, δάνεια και ισοδύναμο χρέος» //Σύστημα αναφοράς και πληροφοριών «ConsultantPlus».

Pankova T.N. Βελτίωση εργαλείων για την ανάλυση της ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων μιας εμπορικής τράπεζας // Σύγχρονες τεχνολογίες διαχείρισης Αρ. 112/3, 2012 – Λειτουργία πρόσβασης URL : http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf.

Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. Οδηγίες για την ανάπτυξη της πρακτικής διαχείρισης της ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων στις ρωσικές τράπεζες // Οικονομικά και Διαχείριση. – 2014. - Αρ. 4. – Σ. 115 – 125.