ev Reytinqlər Xülasə: Microsoft Access proqram mühitində nağd pul əməliyyatlarının avtomatlaşdırılması sisteminin tətbiqi. Nağd pul əməliyyatlarının uçotu Bir təşkilatda nağd pul əməliyyatlarının uçotunun avtomatlaşdırılması

Xülasə: Microsoft Access proqram mühitində nağd pul əməliyyatlarının avtomatlaşdırılması sisteminin tətbiqi. Nağd pul əməliyyatlarının uçotu Bir təşkilatda nağd pul əməliyyatlarının uçotunun avtomatlaşdırılması

Pul

Elektron istifadə edərək hesablamaların avtomatlaşdırılması

Elektron pul köçürmələri, əvvəllər qeyd etdiyimiz kimi, müştəriyə girişi təmin edən ödəniş alətlərindən istifadə etməklə həyata keçirilə bilər. Bank hesabı, həm də əvvəlcədən ödənilmiş alətlər vasitəsilə ( elektron pul).

Belarus Respublikasında elektron pul müstəqil bir kateqoriya kimi mövcuddur, nağd pulla yanaşı, ödəniş vasitəsi kimi təsnif edilir.

Belarus Respublikasının bankları, digər hüquqi şəxslər, fərdi sahibkarlar, habelə fiziki şəxslər tərəfindən ölkə ərazisində elektron pulla əməliyyatların aparılması qaydası 26 noyabr tarixli “Elektron pulla əməliyyatların aparılması Qaydaları” ilə tənzimlənir. , 2003. № 201 və s.

Elektron pulla əməliyyatlar emitentlər, agentlər, sahiblər tərəfindən elektron puldan istifadə etməklə hesablaşma sistemlərinin qaydalarına, emitentlərin qaydalarına və müqavilələrin şərtlərinə uyğun olaraq həyata keçirilir.

Elektron pul– ödənişlər həyata keçirilərkən ödəniş vasitəsi kimi qəbul edilən və emitentin bu vahidləri ödəmək üzrə qeyd-şərtsiz və geri alınmaz öhdəliyinin məbləğini ifadə edən elektron formada dəyər vahidləridir.

Elektron pul ola bilər: aparat əsaslı (smart kartlar), daşıyıcı mikroçipdir və proqram əsaslıdır.

Elektron pul arasındakı əsas fərqlər:

bir kolleksiya hesabında nəzərə alınır, yəni. elektron pul müştərilərin şəxsi hesablarında saxlanılmır;

anonimlik. Nağdsız pullardan fərqli olaraq, elektron pullar müştərilərin bank hesablarında uçota alınmır;

smart kart – elektron pulun müstəqil daşıyıcısı kimi seçilir;

Heç bir faiz tutulmur.

Bankların elektron pulla həyata keçirdiyi əməliyyatların növləri: emissiya (emissiya); yayılması; istifadə; geri ödəmə

Elektron pulun emissiyası emitentin elektron pulun ödənilməsi imkanı ilə onu nağd və ya nağdsız pul vəsaitlərinə dəyişdirməklə dövriyyəyə buraxılması üzrə fəaliyyətidir.

Banklar Belarus Respublikası ərazisində elektron pul buraxırlar.

Emitent bank:

– elektron pul emissiyası;

– buraxılmış elektron pulun qaytarılması üzrə qeyd-şərtsiz və geri alınmaz öhdəliyi öz üzərinə götürür;

– hesablaşmaların vaxtında aparılmasını təmin edir;

– müştəriləri məlumatlandırır (ED-in verilməsi, yayılması, istifadəsi və geri qaytarılması şərtləri və proseduru haqqında).

Belarusiya Respublikası ərazisində emitent bankların elektron pullarının yayılması agentlər tərəfindən həyata keçirilir.

Dağıtım - nağd və ya nağdsız pul vəsaitləri müqabilində elektron pulların emissiyası üzrə agentin fəaliyyəti.

Agent– rezident olan, banklarda hesabı olan, emitentlə bağlanmış müqaviləyə əsasən elektron pulu paylayan və (və ya) geri qaytaran emitent, fərdi sahibkar istisna olmaqla hüquqi şəxs, o cümlədən bank, yəni. onun rolu elektron pulların yayılmasıdır.

Elektron pulla əməliyyatlar aparmaq üçün agent bankın xüsusi icazəsi (lisenziyası) olmalıdır. Milli Bank fiziki və hüquqi şəxslərə hesablaşma və (və ya) kassa xidmətləri göstərmək hüququnu təmin edən bank fəaliyyətini həyata keçirmək.

Elektron pulun sahibləri aşağıdakılardır: fiziki şəxslər; hüquqi şəxslər; fərdi sahibkarlar

Banklar, hüquqi şəxslər, fərdi sahibkarlar, fiziki şəxslər tərəfindən buraxılmış elektron pulları almaq üçün emitent bankın (agentin) kassasına nağd pul qoymaq, poçtla köçürmə etmək və ya pul köçürmək nağdsız forma Belarus Respublikasının qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş qaydada emitent bankın müvafiq balans hesabına (agentin cari hesabına).

Emitent bankların elektron pullarının paylanması bank olan agentlərə məxsus bankomatlar, özünəxidmət ödəniş və arayış terminalları, ödəniş terminalları, nağd pul vermə məntəqələri, habelə bank olmayan agentlərə məxsus proqram-texniki qurğular vasitəsilə həyata keçirilə bilər. , Belarus Respublikasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq nağd pul vəsaitlərinin qəbulu üzrə əməliyyatların aparılmasına icazə verən (cash-in qurğuları).

Elektron puldan istifadə etməklə hesablaşmaların təşkili pul kisələrinin açılması və nağd pulun bankın kassasına yerləşdirilməsi (doldurulması) yolu ilə həyata keçirilir.

Onlayn pul kisəsi – plastik kart və ya elektron pulu ehtiva edən və ona girişi təmin edən fərdi kompüter proqramı.

Elektron pul kisələrinin növləri:

WMR ekvivalenti rus rublu(cüzdan növü R),

WMZ – ABŞ dolları ekvivalenti (cüzdan növü Z),

WME – Avro ekvivalenti (E tipli pul kisəsi),

WMU ekvivalenti ukrayna qrivnası(U tipli cüzdan),

WMB – Belarus rublunun ekvivalenti (cüzdan növü B),

WMY – özbək məbləğinin ekvivalenti (Y tipli pul kisəsi),

WMC və WMD - üçün WMZ-ə bərabərdir kredit əməliyyatları C və D cüzdanlarında

WMG – qızıla bərabərdir (cüzdan növü G).

Qeydiyyatdan keçin onlayn pul kisəsiÇox sadədir: banka getmək, hesab açmaq, müqavilə imzalamaq və ya bunun üçün pul ödəmək lazım deyil. Siz pul kisəsini və ya bir neçə pul kisəsini kompüterinizdən çıxmadan www.easypay.by saytında əldə edə bilərsiniz. Proqramı kompüterinizə endirməyə və quraşdırmağa ehtiyac yoxdur. Qeydiyyat proseduru 2-5 dəqiqə çəkir.

"Cüzdanı qeydiyyatdan keçir" bölməsinə keçin və təqdim olunan formanı doldurun. E-poçtunuza bir keçid göndəriləcək, qeydiyyatınızı təsdiqləmək üçün linki izləyin. Bundan sonra sizin EasyPay cüzdanınız var! Brauzer pəncərəsində yeni pul kisəsi haqqında məlumat (pul kisəsinin identifikatoru (nömrə), giriş parolu, ödənişləri təsdiqləmək üçün təkrar istifadə edilə bilən nəzarət kodu və s.) göstəriləcək. Pul kisəsi məlumatlarınızı icazəsiz şəxslərin əli çatmayan yerdə saxlayın. Ehtiyatlı olun, brauzer pəncərəsindəki məlumatlar bir dəfə göstərilir və təhlükəsizlik səbəbi ilə pul kisəsi saxlanmır. Cüzdanınızda giriş parolu və təkrar istifadə oluna bilən nəzarət kodu sizin üçün daha əlverişli olan başqalarına dəyişdirilə bilər. Bunu cüzdanınıza girişin ilk seansı zamanı və həmişə cüzdanınızı ilk dəfə pulla doldurmazdan əvvəl etmək tövsiyə olunur. Onları vaxtaşırı yeniləri ilə əvəz edin. Və onları yazmağı unutmayın.

Siz şəxsi məlumatları doldurmaq məcburiyyətində deyilsiniz - onlardan pul kisəsi açmaq və EasyPay-dən istifadə etmək tələb olunmur. Bununla belə, nəzərə alın ki, pul kisəsinə daxil olmaq üçün parolu unutsanız və ya ödənişləri təsdiqləmək üçün təkrar istifadə oluna bilən nəzarət kodunu itirsəniz, EasyPay itirilmiş pul kisəsinin təfərrüatlarını bərpa edə və ya pul kisənizdəki vəsaiti yalnız sistemə öz cüzdanınızı təqdim etmisinizsə, qaytara biləcək. Şəxsi məlumat . Belə bir məlumat olmadıqda, bu pul kisəsinin sahibi olduğunuzu etibarlı şəkildə müəyyən etmək mümkün olmayacaq.

Elektron pul kisəsinin doldurulması - pul kisəsinin nömrəsini və şifrəsini göstərməklə bankın kassasına və ya poçt köçürməsinə nağd pul qoymaq. Məbləğ elektron pulun məbləğindən çox ola bilər (pul kisəsinin açılması və göstərilən xidmətlərə görə ödəniş).

Emitent bank və agent bank aşağıdakı hallardan hər hansı biri olduqda elektron pul kisələri açılan və ya açılan fiziki şəxslərin müəyyən edilməsini təmin etməyə borcludurlar:

cüzdandakı məbləğ 1000 və ya daha çox əsas vahiddirsə;

cüzdan balansı 1000 və ya daha çox əsas vahid;

bir ticarət günü ərzində 90-dan çox əsas vahidin istifadəsi.

Eyniləşdirməni həyata keçirmək üçün fiziki şəxs şəxsiyyəti təsdiq edən sənədi emitent bankın müvəkkilinə, emitent bankın agentinə, agent banka təqdim edir və emitent bankla, emitent bankın adından agentlə, agent bankla aşağıdakıları nəzərdə tutan müqavilə bağlayır. elektron pulun buraxılması, yayılması, istifadəsi və ödənilməsi, habelə fiziki şəxsin adına açılmış elektron pul kisəsi haqqında məlumatları özündə əks etdirən tərəflərin hüquq və vəzifələri.

Hüquqi şəxslərin və fərdi sahibkarların müəyyən edilməsi tələb olunur.

Müqavilə bağlamaq üçün sizə lazımdır:

1. Qeydiyyatdan keçmiş şirkət (hüquqi şəxs) və ya fərdi sahibkar kimi qeydiyyatdan keçin.

2. İnternetdə təqdim olunan xidmətləri və malları göstərən veb-sayt və ya veb səhifənin olması.

3. Bankla bağlayın və kağız formada (poçtla da ola bilər) “Elektron pulla nağd hesablaşma xidmətləri haqqında müqavilə” imzalayın.

Elektron puldan istifadə edərkən maksimum məbləğ hüquqi şəxslərin (fərdi sahibkarların), fiziki şəxslərin iştirakı ilə həyata keçirilən bir əməliyyat 30 əsas vahiddən çox olmamalıdır.

Xaricdə, habelə Belarus Respublikasının ərazisində səyahət və digər xərcləri ödəmək üçün elektron pul almış hüquqi şəxsin (fərdi sahibkarın) işçiləri xərclənmiş pul məbləğləri haqqında hesabatlar tərtib edir, onları təqdim edir və lazımi sənədləri təqdim edir. təsdiqedici sənədləri, habelə istifadə olunmamış vəsaitləri hüquqi şəxsə (fərdi sahibkara) qaytarmaq.

Belarus rublunda ifadə edilmiş elektron pulların geri alınması (elektron pulun nağd və ya nağdsız pul vəsaitləri ilə dəyişdirilməsi) həyata keçirilə bilər:

sahibləri - şəxslər- Belarus rublunda və ya xarici valyutada;

sahibləri - hüquqi şəxslər (fərdi sahibkarlar) – rezidentlər üçün – Belarus rublu ilə;

sahiblər - hüquqi şəxslər (fərdi sahibkarlar) - qeyri-rezidentlər - Belarus rublunda və ya Belarus Respublikasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq xarici valyutada.

Elektron pul sistemlərinin infrastrukturunun əsas elementləri və iştirakçılar arasında informasiya qarşılıqlı əlaqə mexanizmi demək olar ki, eyni olacaq və Şəkil 12-də təqdim olunur.

Şəkil 12 – Elektron sistemlərdə əlaqələrin sxemi

Birinci əməliyyat - elektron pul emissiyası - nağd pul və ya depozit pullarının elektron dəyər vahidlərinə dəyişdirilməsi ilə bağlıdır. Bu cür mübadilə ya bank filialları vasitəsilə, ya da faktiki olaraq bankomatlar, terminallar şəbəkəsində, kompüter şəbəkələri vasitəsilə xüsusi vasitələrdən istifadə etməklə həyata keçirilə bilər. proqram təminatı.

Bu məlumat emitent bank tərəfindən qəbul edilir, o, elektron pullar üzrə borcun uçotunu aparır və elektron pulun məbləğini elektron pul sistemində virtual hesabda əks etdirmək üçün məlumatı sistem operatoruna (varsa) ötürür və ya dəyəri haqqında məlumatı qeyd edir. sahibinin proqram təminatında (hardware). Bu andan etibarən elektron dəyər dövriyyəsinə başlayır və sistemin qaydalarından asılı olaraq istər ticarət və xidmət təşkilatlarında, istərsə də internetdə istifadə oluna və ya başqa şəxsə verilə bilər. Elektron pulun emitenti elektron dəyəri saxtakarlıqdan adekvat şəkildə qorumalıdır. Elektron puldan istifadə edildikdən sonra bu dəyər vahidləri geri qaytarılmaq üçün emitent banka təqdim edilə bilər.

Pərakəndə ödənişləri həyata keçirməyin bir çox yollarına baxmayaraq, onların mahiyyəti eyni olaraq qalır - ödəyicinin benefisiar qarşısında öhdəliklərini yerinə yetirmək. Eyni zamanda, müasir bank sistemləri Son nəticədə müxtəlif ödəniş alətləri və ödəniş vasitələrinin istifadəsi elektron pul köçürmələrinin başlanmasına gətirib çıxarır. Bu baxımdan, pərakəndə ödənişlərin səmərəliliyinin təmin edilməsi yeni ödəniş həllərinin mövcud bank ödəniş infrastrukturuna inteqrasiyası ilə bağlıdır.

Avtomatlaşdırma mühasibat uçotu nağd əməliyyatlar aşağıdakı problemləri həll edir:

· bankın kassalarında nağd və valyuta əməliyyatlarının aparılması;

· qiymətlilərin avtomatik uçotu və ciddi hesabat blankları;

· kassa aparatları ilə bank kassaları arasında qarşılıqlı əlaqə;

· kassirlərin iş yerləri kontekstində pul vəsaitlərinin uçotu, kassa aparatlarının yekunlaşdırılması.

Belarus Respublikasının banklarında kassa işinin təşkili Milli Bankın İdarə Heyətinin qərarı ilə təsdiq edilmiş Belarus Respublikasının banklarında və bank olmayan maliyyə institutlarında kassa işinin təşkili üçün Təlimatlara uyğun olaraq həyata keçirilir. Belarus Respublikasının 21 dekabr 2006-cı il tarixli, 211 nömrəli (26 avqust 2010-cu il tarixli N 362 nömrəli əlavə və dəyişikliklərlə).

Bank müştərilərinə kassa xidmətlərinin göstərilməsi, habelə nağd pul və digər qiymətli əşyalarla əməliyyatların aparılması üçün banklar kassa mərkəzləri yaradırlar.

Kassa aparatlarının dizaynı və avadanlıqları uyğun olmalıdır texniki tələblər işçi heyəti və müştərilərə xidmət üçün normal iş şəraitini, habelə qiymətli əşyaların, sənədlərin təhlükəsizliyini və işçilərin təhlükəsizliyini təmin etməlidir. Kassanın ən möhkəm otağı qiymətli əşyaların saxlanması olmalıdır.

Müştərilərə hərtərəfli xidmət göstərmək və nağd pulun işlənməsi üçün banklar aça bilər: daxil olan, gedən, gələn və çıxan, axşam kassaları, avansların hazırlanması üçün kassalar və nağd pulun yenidən hesablanması şöbələri.

Bütün daxil olan pul vəsaitlərini və digər qiymətliləri kapitallaşdırmaq və məxaric kassa əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün bankda əməliyyat kassası yaradılır.

Bankın kassasında nağd Belarus rublunun qəbulu aşağıdakı sənədlərdən istifadə etməklə həyata keçirilir:

· elandan, sərəncamdan və qəbzdən ibarət sənədlər toplusu olan nağd pul qoyuluşu haqqında elan;

· bildiriş və qəbzdən ibarət sənədlər toplusu olan bildiriş;

· alıcının müəyyən etdiyi formada bildiriş;

· qəbzlər dəsti;

· kassa mədaxil orderi.

Nağd xarici valyutanın bankın kassasında qəbulu xarici valyuta mədaxil orderindən istifadə etməklə həyata keçirilir.

Bankın kassasında balansdankənar hesablarda uçota alınmalı olan dəyərlərin qəbulu balansdankənar mədaxil orderindən istifadə etməklə həyata keçirilir.

Kassir məsul icraçıdan nağd pul mədaxil sənədini aldıqdan sonra əmanətçinin imzasının olmasını, bankın məsul icraçısının imzasının olub-olmamasını (əlavə nəzarətə götürülən sənədlər üçün, bankın məsul icraçısının olması və şəxsiyyəti) yoxlayır. nəzarət etmək hüququ olan şəxsin imzası) özündə mövcud olan nümunələrlə, onların məbləğlərində rəqəmlərlə və sözlərlə, habelə pul köçürmələri haqqında elanda və qəbzlər toplusunda göstərilənlərə uyğunluğunu yoxlayır, əlavə olaraq şəxsiyyəti təsdiq edir. bu sənədlər toplusunun tərkib hissələrində göstərilən məbləğdən. Daxil olan kassa sənədlərini yoxladıqdan sonra kassir əmanətçini çağırır və onu vərəq saymaqla qəbul edir.

Müştəridən bildiriş aldıqdan sonra kassir əmanətçinin imzasının mövcudluğunu və onun tərkib hissələrində göstərilən məbləğlərin eyniliyini yoxlayır, bundan sonra nağd pulu vərəq saymaqla qəbul edir.

Kassada yalnız onu yatıran şəxsdən nağd pul olmalıdır. Kassir tərəfindən əvvəllər qəbul edilmiş bütün nağd pullar qiymətlilərin saxlanması üçün fərdi vasitələrdə saxlanmalıdır.

Bildirişlər (kommunal ödənişlər) üzrə nağd pulu qəbul etdikdən sonra kassir qəbul edilmiş ödənişlərin reyestrinə məbləği, ödəyici və alıcının rekvizitlərini, habelə bankla alıcı arasında bağlanmış müqavilə ilə müəyyən edilmiş digər rekvizitləri daxil edir. Qəbul edilmiş ödənişlərin reyestri hər bir alıcı üçün ayrıca aparılır.

İş gününün sonunda kassir daxil olan kassa sənədləri əsasında hesabat aktı tərtib edir. nağd pul dövriyyəsi gün və qiymətlilərin qalığını və bu arayışdakı məbləği faktiki daxil olan nağd pulun məbləği ilə yoxlayır (bundan sonra bildiriş və ya bildirişləri qəbul edilmiş ödənişlərin reyestrləri ilə birlikdə kassa mədaxil orderlərinin tərtib edilməsi və əməliyyatları əks etdirməsi üçün məsul icraçıya göndərir. mühasibat uçotu hesabları). Qəbul edilmiş ödənişlər barədə bildirişlər və registrlər alıcıya göndərilir, kassa mədaxil orderləri əməliyyat kassasının müdirinə hesabat vermək üçün kassaya qaytarılır.

Kassir qəbul edilmiş nağd pulu formalaşdırır və qablaşdırır və hesabat şəhadətnaməsi və kassa mədaxil sənədləri ilə birlikdə əməliyyat kassasının müdirinə təqdim edir.

Bankın kassasından Belarus rublunda nağd pulun çıxarılması aşağıdakı sənədlərdən istifadə etməklə həyata keçirilir:

– müəyyən edilmiş blankların kassa çek kitabçalarından çeklər;

- xərc kassa sifarişi.

Bankın kassasından nağd xarici valyutanın verilməsi məxaric valyuta orderinə əsasən həyata keçirilir.

Xərc əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün kassir kassir tərəfindən qəbul edilmiş və verilmiş qiymətlilərin mühasibat uçotu kitabında imzası ilə əməliyyat kassasının müdirindən tələb olunan məbləğdə nağd pul alır.

Kassir nağd çek, kassa orderi və ya valyuta orderi aldıqdan sonra:

· əlində olan nümunələr üzrə bankın məsul vəzifəli şəxsinin imzasının (əlavə nəzarətə götürülməli olan sənədlər üçün - nəzarət imzası hüququ olan şəxsin imzasının olub-olmaması və eyniliyini) olmasını və şəxsiyyətini yoxlayır;

· kassa mədaxil sənədində rəqəmlərlə göstərilən məbləği sözlə göstərilən məbləğlə yoxlayır;

· məsrəf kassa sənədində nağd pulun qəbulu haqqında qəbzin olub-olmamasını yoxlayır;

· Belarus Respublikasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq nağd pulu alanın şəxsiyyətini təsdiq edən sənəddən nağd pul hesabı sənədi (bank işçiləri istisna olmaqla) üzrə məlumatların olmasını yoxlayır;

· məsrəf kassa sənədində göstərilən pul vəsaitlərinin məbləğini hazırlayır;

· məxaric kassa sənədinin nömrəsi ilə nağd pulu alan şəxsə zəng edir və ondan alınan məbləği soruşur;

· nəzarət ştampının (qoparılan talonun) nömrəsini məsrəf kassa sənədindəki nömrə ilə yoxlayır və nəzarət ştampını (qoparma talonunu) məsrəf kassa sənədinə yapışdırır;

· nağd pulu bank işçisinin iştirakı ilə hesab edib-etməyəcəyini alan şəxslə yoxlayır, onu alan şəxsə verir və kassa mədaxil sənədini imzalayır.

İş gününün sonunda kassir hesabata qəbul edilmiş nağd pulun məbləğini məsrəf kassa sənədlərinin məbləği və kassa qalığı ilə yoxlayır, hesabat aktını tərtib edir və imzalayır.

Kassir nağd pulun qalığını, günün kassa mədaxilini və hesabat şəhadətnaməsini əməliyyat kassasının müdirinə təhvil verir.

Mühasibat uçotu hesablarında nağd pul əməliyyatlarının uçotu zamanı 10-cu “Pul vəsaitləri” qrupunun hesablarından istifadə olunur.

Hesablar aktivdir, yəni hesabın debeti nağd pulun daxil olmasını, kreditində isə bankın kassalarından onun verilməsini əks etdirir. Hər bir fəaliyyət göstərən kassa, kassadan kənar hər bir bank kassası və valyuta növləri üzrə analitik uçot aparılır.

Nağd əməliyyatlar üçün kassa sənədləri Belarus rublu və nağd pul xarici valyuta bankın sənəd dövriyyəsi cədvəlində nəzərdə tutulmuş müddətlərdə hər gün üçün ayrıca qovluqlarda formalaşdırılır. Saxlanma müddəti üç ildən çox olan kassa sənədləri müəyyən edilmiş saxlama müddətlərinə uyğun olaraq ayrıca qovluqlara yapışdırılır, bu barədə kassa sənədlərinin ümumi qovluğunun titul vərəqində qeyd aparılır.

Qovluq yaradılarkən nağd pul sənədləri əlavələri ilə birlikdə balans hesabları üzrə daxil olan və gedən əməliyyatlar üçün ayrılıqda (artan nömrələmə ardıcıllığı ilə) seçilir. Balansdankənar sənədlər balansdankənar hesab nömrələri ilə seçilir: əvvəlcə - daxil olan, sonra - çıxan.

Hesablama aparan işçinin imzası ilə kassa və balansdankənar orderlərin mədaxil və məxaricinə ayrı-ayrılıqda hesab lentləri kassa sənədlərinin qarşısındakı qovluğa qoyulur.

Kassa sənədləri olan qovluğu yaradan işçi üz tərəfində kassa sənədləri olan qovluğun titul vərəqini tərtib edir və imzalayır.

Daxil olan və çıxan kassa əməliyyatları ST.BANK.IT ABS-də “Günün sənədləri” tapşırığının “Əməliyyatlar” rejimində əks etdirilir. Bu halda, elanın növünü seçməlisiniz: "Rubl kassasına əməliyyatlar", "Xarici valyuta kassasına əməliyyatlar".

“İcraçı”, “Cari paket”, “Sənəd tarixi” sətirlərində avtomatik olaraq sistemin istifadəçi adı, açıq paketin nömrəsi və qadağa pasportundan cari tarix təyin olunur.

“Qabız/Xərc”, “Sənəd Nömrəsi”, “Kassir”, “Simvol”, “Müştəri”, “Məbləğ”, “Ödənişin məqsədi”, “Sənəd növü” sahələrində əməliyyat təfərrüatlarını daxil etməlisiniz. Daxil edilmiş məlumat düzgündürsə, dialoq qutusu verilənlər bazasından daxil edilmişlərə uyğun dəyərlərlə doldurulacaq:

· seçilmiş pul hesabının adı “Nağd pul hesabı” sətrinə daxil ediləcək;

· “Balans: BYB:” sətrində 0,00 əvəzinə - əməliyyatın aparıldığı vaxt kassa hesabında qalıq;

· sətirdə “müxbir” əvəzinə “?” Müştərinin hesabının adı əvəz olunacaq.

“Göndər” düyməsini klikləməklə, məbləğ ödəyicinin hesabından silinəcək və alıcının hesabına köçürüləcək. Yanlış daxil edilmiş məlumatlar olduqda, sistem ekranda bir xəbərdarlıq göstərəcəkdir. Göndərmə uğurlu olarsa, "OK" düyməsini sıxmaqla ekranda bir mesaj alacaqsınız - ekranda ilkin sənədin (qəbz (xərc) kassa orderinin) şəkli görünəcək.

"Ümumi" düyməsini klikləməklə, müştərinin hesabı üçün nağd pul sənədlərinin məbləği ilə bir pəncərə görünəcəkdir.

Kassa əməliyyatları üzrə hesabatın əsas formaları sintetik uçot formaları (mədaxil və məxaric jurnalları) və 0520 nömrəli “Nağd pul dövriyyəsi haqqında hesabat”dır.

Bankların və Belarus Respublikası Milli Bankının nağd pul dövriyyəsi haqqında hesabatların tərtib edilməsi qaydası haqqında 26 iyun 2007-ci il tarixli Təlimatlara uyğun olaraq (forma 0520). 192 nömrəli (14 oktyabr 2009-cu il tarixli, 238 nömrəli dəyişikliklərlə) hesabat ayın 1-i, 8-i, 15-i və 22-də tərtib edilir.

Hesabata həm bütövlükdə bank üzrə, həm də onun struktur bölmələri və inzibati-ərazi vahidləri (rayonları) kontekstində hesabat məlumatları daxildir. Eyni zamanda, hesabat məlumatları hesabat məlumatlarının adları və kodları kontekstində gəlir və xərclər baxımından əks olunur.

Bankın hesabatında həmçinin bankomatlarda və valyutadəyişmə məntəqələrində nağd pul vəsaitlərinin qəbulu və verilməsi əməliyyatları barədə məlumatlar olmalıdır.

Bankın gün ərzində dövriyyəsinin mədaxil və xərclər üzrə cəmi (kassa qalıqları istisna olmaqla) 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 balans hesablarının debet və kreditləri üzrə dövriyyənin cəmi ilə üst-üstə düşməlidir. gündəlik balans.

Hesabatlar MAKET.NBRB poçt qutusunda ProCarry-ə e-poçt vasitəsilə müəyyən edilmiş formatda mətn faylları şəklində təqdim edilməlidir.

Bankın əməliyyat kassası üçün hesabat formalarını əldə etmək üçün "Hesabatlar / Kassa Hesabatları" tapşırığından müvafiq tapşırığa zəng etməlisiniz. Bütün lazımi məlumatları daxil etdikdən sonra hesabat yaradılacaq.

Nağd pul əməliyyatlarının uçotunun avtomatlaşdırılması aşağıdakı problemləri həll edir:

bank kassalarında nağd və valyuta əməliyyatlarının aparılması;

qiymətlilərin avtomatik uçotu və ciddi hesabat blankları;

kassa aparatları ilə bank kassaları arasında qarşılıqlı əlaqə;

kassirlərin iş yerləri üzrə nağd pul vəsaitlərinin uçotunun aparılması, kassa aparatlarının yekunlaşdırılması.

Bank müştərilərinə kassa xidmətlərinin göstərilməsi, habelə nağd pul və digər qiymətli əşyalarla əməliyyatların aparılması üçün banklar kassa mərkəzləri yaradırlar.

Nəzarət-kassa aparatlarının dizaynı və avadanlıqları texniki tələblərə cavab verməli, işçi heyəti və müştərilərə xidmət üçün normal iş şəraitini, habelə qiymətlilərin, sənədlərin təhlükəsizliyini və işçilərin təhlükəsizliyini təmin etməlidir. Kassanın ən möhkəm otağı qiymətli əşyaların saxlanması olmalıdır.

Bütün daxil olan pul vəsaitlərini və digər qiymətliləri kapitallaşdırmaq və məxaric kassa əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün bankda əməliyyat kassası yaradılır.

Bankın kassasında nağd Belarus rublunun qəbulu aşağıdakı sənədlərdən istifadə etməklə həyata keçirilir:

elandan, sərəncamdan və qəbzdən ibarət sənədlər toplusu olan nağd pul qoyuluşu haqqında elan;

bildiriş və qəbzdən ibarət sənədlər toplusu olan bildiriş;

alıcının müəyyən etdiyi formada bildiriş;

bir sıra qəbzlər;

kassa mədaxil orderi.

Nağd xarici valyutanın bankın kassasında qəbulu xarici valyuta mədaxil orderindən istifadə etməklə həyata keçirilir.

Bankın kassasında balansdankənar hesablarda uçota alınmalı olan dəyərlərin qəbulu balansdankənar mədaxil orderindən istifadə etməklə həyata keçirilir.

İş gününün sonunda kassir daxil olan kassa sənədləri əsasında gün üzrə pul dövriyyəsi və qiymətlilərin qalıqları haqqında hesabat arayışı tərtib edir və bu arayışdakı məbləği faktiki daxil olan nağd pulun məbləği ilə yoxlayır (bundan sonra mədaxil kassa orderlərinin tərtib edilməsi və əməliyyatların mühasibat hesablarında əks etdirilməsi üçün qəbul edilmiş ödənişlərin reyestrləri ilə birlikdə bildiriş və ya bildirişləri məsul icraçıya ötürür). Qəbul edilmiş ödənişlər barədə bildirişlər və registrlər alıcıya göndərilir, kassa mədaxil orderləri əməliyyat kassasının müdirinə hesabat vermək üçün kassaya qaytarılır.

Kassir qəbul edilmiş nağd pulu formalaşdırır və qablaşdırır və hesabat şəhadətnaməsi və kassa mədaxil sənədləri ilə birlikdə əməliyyat kassasının müdirinə təqdim edir.

Bankın kassasından Belarus rublunda nağd pulun çıxarılması aşağıdakı sənədlərdən istifadə etməklə həyata keçirilir:

– müəyyən edilmiş blankların kassa çek kitabçalarından çeklər;

- xərc kassa sifarişi.

Bankın kassasından nağd xarici valyutanın verilməsi məxaric valyuta orderinə əsasən həyata keçirilir.

Kassir nağd çek, kassa orderi və ya valyuta orderi aldıqdan sonra:

əlində olan nümunələrdə bankın məsul vəzifəli şəxsinin imzasının (əlavə nəzarətə götürülməli olan sənədlər üçün - nəzarət imzası hüququ olan şəxsin imzasının olub-olmadığını və eyniliyini) olmasını və şəxsiyyətini yoxlayır;

kassa mədaxil sənədində rəqəmlərlə qeyd edilmiş məbləği sözlə göstərilən məbləğlə yoxlayır;

məxaric kassa sənədi üzrə nağd pulun qəbulu haqqında qəbzin olub-olmamasını yoxlayır;

nağd pul hesabı sənədi (bank işçiləri istisna olmaqla) üzrə Belarus Respublikasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq nağd pulun alıcısını müəyyən edən sənəddən məlumatların olmasını yoxlayır;

məsrəf kassa sənədində göstərilən nağd pul məbləğini hazırlayır;

məxaric kassa sənədinin nömrəsi ilə nağd pulu alan şəxsə zəng edir və ondan alınan məbləği soruşur;

nəzarət ştampının (qoparılan talonun) nömrəsini məsrəf kassa sənədindəki nömrə ilə yoxlayır və nəzarət ştampını (qoparma talonunu) məsrəf kassa sənədinə yapışdırır;

nağd pulu bank işçisinin iştirakı ilə hesab edib-etməyəcəyini alanla aydınlaşdırır, onu alana verir və məxaric kassa sənədini imzalayır.

Kassir nağd pulun qalığını, günün kassa mədaxilini və hesabat şəhadətnaməsini əməliyyat kassasının müdirinə təhvil verir.

Mühasibat uçotu hesablarında nağd pul əməliyyatlarının uçotu zamanı 10-cu “Pul vəsaitləri” qrupunun hesablarından istifadə olunur.

Nağd Belarus rublu və nağd xarici valyuta ilə əməliyyatlar üçün kassa sənədləri bankın sənəd dövriyyəsi cədvəlində nəzərdə tutulmuş müddətlərdə hər gün üçün ayrı-ayrı qovluqlarda hazırlanır. Saxlanma müddəti üç ildən çox olan kassa sənədləri müəyyən edilmiş saxlama müddətlərinə uyğun olaraq ayrıca qovluqlara yapışdırılır, bu barədə kassa sənədlərinin ümumi qovluğunun titul vərəqində qeyd aparılır.

Hesablama aparan işçinin imzası ilə kassa və balansdankənar orderlərin mədaxil və məxaricinə ayrı-ayrılıqda hesab lentləri kassa sənədlərinin qarşısındakı qovluğa qoyulur.

Kassa sənədləri olan qovluğu yaradan işçi üz tərəfində kassa sənədləri olan qovluğun titul vərəqini tərtib edir və imzalayır.

“İcraçı”, “Cari paket”, “Sənəd tarixi” sətirlərində avtomatik olaraq sistemin istifadəçi adı, açıq paketin nömrəsi və qadağa pasportundan cari tarix təyin olunur.

seçilmiş pul hesabının adı “Nağd pul hesabı” sətrinə daxil ediləcək;

“Balans: BYB:” sətrində 0,00 əvəzinə - əməliyyatın aparıldığı vaxt kassa hesabındakı qalıq;

sətirdə “müxbir” əvəzinə “?” Müştərinin hesabının adı əvəz olunacaq.

"Ümumi" düyməsini klikləməklə, müştərinin hesabı üçün nağd pul sənədlərinin məbləği ilə bir pəncərə görünəcəkdir.

Kassa əməliyyatları üzrə hesabatın əsas formaları sintetik uçot formaları (mədaxil və məxaric jurnalları) və 0520 nömrəli “Nağd pul dövriyyəsi haqqında hesabat”dır.

Bankın hesabatında həmçinin bankomatlarda və valyutadəyişmə məntəqələrində nağd pul vəsaitlərinin qəbulu və verilməsi əməliyyatları barədə məlumatlar olmalıdır.

Hesabatlar MAKET.NBRB poçt qutusunda ProCarry-ə e-poçt vasitəsilə müəyyən edilmiş formatda mətn faylları şəklində təqdim edilməlidir.

Maliyyə və hesablaşma əməliyyatlarının uçotu, nəzarəti və auditinin avtomatlaşdırılmış həlli aşağıdakı vəzifələri əhatə edir:

Müəssisənin kassasında vəsaitlərin uçotu;

Bank hesablarındakı vəsaitlərin uçotu;

Məsul şəxslərlə hesablaşmaların və digər hesablaşmaların uçotu;

Müvafiq pul və hesablaşma hesablarının analitik uçotu;

Maliyyə əməliyyatlarının auditi.

Maliyyə və hesablaşma əməliyyatlarının tapşırıqlarının avtomatlaşdırılmış işlənməsi sisteminə verilənlər bazası, məlumatların əldə edilməsi və idarə edilməsini təmin edən dil və proqram vasitələri, habelə bu problemlərin həlli üçün proqram təminatı və istifadəçilərin sistemlə əlaqə qurması üçün vasitələr daxildir. uyğun dialoq dillərinin forması.

Maliyyə və hesablaşma əməliyyatlarının, o cümlədən mühasibin iş yerindən istifadə edərək kassa əməliyyatlarının uçotu problemlərini həll etmək üçün aşağıdakı məlumatlar tələb olunur: ilkin uçot məlumatları, mühasibat uçotu sənədlərinin vahid məlumat bazasından məlumatlar, normativ və arayış məlumatları.

Başqaları ilə maliyyə və hesablaşma əməliyyatlarının uçotu, nəzarəti, təhlili və auditi üçün mühasibin iş stansiyası arasında əlaqənin genişləndirilmiş məlumat diaqramı informasiya sistemləri verilmişdir Şəkildə. 1.

Maliyyə-hesablaşma əməliyyatlarının uçotu üzrə mühasibin iş yeri müəssisənin gündəlik vəziyyətini əks etdirən maliyyə əməliyyatlarının uçotunu və nəzarətini təmin etməlidir və s. təhlil etmək üçün lazımi hesablamaların aparılması maliyyə vəziyyəti nağd pul dövriyyəsinin sürətləndirilməsi üçün ehtiyatların müəyyən edilməsi məqsədi ilə. İstifadəçi aktiv dialoq rejimində ödənişlərin, vəsaitlərin və s.-nin vəziyyətini təhlil etməyi bacarmalıdır.

İlkin uçot məlumatlarının və normativ və arayış məlumatlarının yaradılması və nəzarəti aşağıdakı ardıcıllıqla həyata keçirilir. İlkin sənədin forması displey ekranında göstərilir və məlumat formanın boş pəncərələrini dolduraraq klaviaturadan daxil edilir.

Dəstlə eyni vaxtda detalların qiymətlərinin qəbuledilməzliyi və onların təqdim edilməsinin düzgünlüyü yoxlanılır. Nəzarətdən keçmiş məlumatlar işçi məlumat bazasında kompüter daşıyıcılarında qeyd olunur. Təfərrüatların lazımi düzəlişi üçün səhv məlumatlar displey ekranında əks olunur.

İlkin sənədlərin və arayış məlumatlarının düzəldilməsi yeni məlumatların yenilənməsi, fiziki olaraq silinməsi və ya yeni məlumatların daxil edilməsi yolu ilə həyata keçirilir. Düzəliş edilmiş məlumatlar yenidən istehsal bazasına yerləşdirilir

Səhv giriş fiziki olaraq yalnız əsas detallarda səhv aşkar edildikdə silinir. Silinmiş qeydin yerinə onun strukturu ilkin sənədə və ya əsas məlumatlara uyğun gələn yeni qeyd daxil edilir.

Mühasibin iş yerində hesablaşma əməliyyatlarının uçotu üçün giriş məlumatı və arayış məlumatları ilkin sənədlərin və arayış məlumatlarının standart formalarını, kompüter daşıyıcılarında ilkin məlumatların və arayış məlumatlarının standart formalarını əhatə edir ilkin sənədlərin blanklarında tərtib edilir və kitabxanaya yığılır. Eyni zamanda, hesabat dövrü üçün mühasibat uçotu qeydlərinin saxlandığı ilkin məlumatların bazası formalaşır. Hər bir mühasibat uçotu aşağıdakı standart struktura malikdir: arayış və qruplaşdırma göstəriciləri (sənədin və ya uçot registrinin nömrəsi, əməliyyat kodu, müəssisə); əsas hesab; müvafiq hesab; miqdar; məbləğ.

Verilənlər bazası təkrarlanan ikiqat mühasibat uçotu işgüzar əməliyyatlarından ibarətdir və böyük məlumat tutumuna malikdir. O, real vaxt rejimində analitik uçot və hesabat üçün zəruri olan göstəriciləri müvafiq hesablar səviyyəsində əldə etməyə imkan verir.

Maliyyə və hesablaşma əməliyyatlarının uçotu üçün mühasibin iş yeri həm I, həm də II kateqoriyalı mühasibin iş yerində saxlanıla bilər. Eyni zamanda maliyyə-hesablaşma əməliyyatlarının uçotunun aparıldığı mühasibat uçotunda I kateqoriyalı QİÇS, II kateqoriyalı ARMS isə müəssisənin rəhbəri, baş mühasib tərəfindən quraşdırılır.

Aktiv iri müəssisələr Mühasib ARMB-nin üç kateqoriyalı təşkili üçün mümkün variantlar var. Bu zaman I kateqoriyalı ARMB kassada və maliyyə şöbəsində, II kateqoriyalı ARMB mühasibat uçotunda, III kateqoriyalı ARMB isə müəssisənin rəhbəri və baş mühasib tərəfindən quraşdırılır.

Üç səviyyəli menyudan istifadə etməklə həyata keçirilən maliyyə və hesablaşma əməliyyatlarının uçotunun avtomatlaşdırılması zamanı verilənlərin emalı prosesini nəzərdən keçirək.

Birinci səviyyəli menyu proqramları yükləməyə və ikinci və üçüncü səviyyələrin funksiyalarını yerinə yetirməyə imkan verən direktivləri ehtiva edir. İkinci səviyyəli menyu məlumatların RAM-a yüklənməsi və müəyyən funksiyaların yerinə yetirilməsi üçün istifadə olunur. Üçüncü səviyyəli menyu məlumatların emalı prosesini idarə etmək üçün alternativ variantları təqdim etmək üçün nəzərdə tutulmuşdur.

Birinci səviyyəli menyu belə görünür:

Mühasibin iş yerində işləməyin ilkin mərhələsi normativ və arayış məlumatlarının daxil edilməsi və tənzimlənməsidir. Əsas menyuda bu rejimi seçdiyiniz zaman aşağıdakı ikinci səviyyəli menyu göstərilir:

Mühasib normativ və arayış məlumatının növünü seçdikdən sonra displey ekranında məlumatlara baxmaq, düzəltmək və daxil etmək, həmçinin onları çap etmək və ya başqasına yenidən yazmaq imkanı verən III səviyyəli menyu göstərilir. məlumat bazası data.

Ödəniş sənədləri verilərkən onlara standart mətnlərin müvafiq sahələrini daxil etmək üçün standart sənəd bazalarının kataloqundan istifadə olunur. O, aşağıdakı struktura malikdir: dövriyyənin növü, standart əsaslı mətn.

Müəssisələrin kataloqu konsern, assosiasiya, korporasiya və s. tərkibinə daxil olan müəssisələrin kodlaşdırılması üçün nəzərdə tutulub. Onun strukturu: kodu, adı, müəssisənin ünvanı, Bank məlumatları müəssisələr.

Mühasibat uçotu hesablarının kataloqu hesablar, subhesablar və analitik uçot kodları üzrə uçot üçün istifadə olunur. Onun strukturu: müəssisə kodu, hesab, subhesab, analitik uçot kodu, onun adı.

Kənar təşkilatların kataloqu hesablaşma obyektləri haqqında məlumatların yaradılması, habelə uçot, nəzarət və audit üçün istifadə olunur. Onun strukturu: kodu, xarici təşkilatın adı, bank rekvizitləri.

İşçilərin adlarının kataloqu hesabatlı maliyyə məsul şəxsləri haqqında məlumat yaratmaq üçün istifadə olunur və aşağıdakı struktura malikdir: müəssisənin kodu, struktur bölməsi, şəxsi heyətin nömrəsi, soyadı, adı, atasının adı.

Struktur bölmələr haqqında məlumat yaratmaq üçün struktur bölmələrin kataloqundan istifadə olunur. Onun strukturu: müəssisə kodu, kod struktur vahidi, Bunun adı.

Mühasibat uçotu maddələrinin kataloqu məsrəf maddələri üzrə məlumat yaratmaq üçün nəzərdə tutulmuşdur və aşağıdakı struktura malikdir: maddələrin kodu, onun adı.

Hesabların məqbul yazışmaları kataloqu əməliyyatların kotirovkalarının düzgünlüyü baxımından daxil edilmiş məlumatlara nəzarət etmək və əvvəllər yerinə yetirilən əməliyyatların auditi üçün nəzərdə tutulmuşdur. Onun strukturu: əsas hesab, müxbir hesab, yazışmaların məqbulluğu (debet, kredit).

Mühasibat uçotu hesablarının aparılması üçün təlimatlar kataloqu verilənlər bazasının xüsusi sifarişi üçün istifadə olunur və müəssisə kodu, sintetik hesab kodu, idarəetmə səviyyəsi, sifariş nömrəsi, təhlil obyekti, uçot elementləri, uçot elementi, nəzarət elementi daxildir. , nəzarət obyekti, uçot obyekti və çap növü.

Məbləğləri cari məzənnə ilə yenidən hesablamaq üçün məzənnə arayışı tələb olunur milli valyuta Ukrayna. Onun strukturu: valyutanın adı, valyuta kodu, valyuta vahidi, milli valyutanın dəyəri pul vahidi, valyuta məzənnəsinin daxil olma tarixi.

Standart mühasibat yazılışlarının kataloqundan mühasibat yazılışları üçün hesab tapşırıqlarının avtomatlaşdırılmış şəkildə yazılması üçün məlumatların daxil edilməsi zamanı istifadə olunur. O, aşağıdakı struktura malikdir: hesab, təsərrüfat əməliyyatının növü, analitik uçot obyekti, müvafiq hesab.

Arayış məlumatları daxil edildikdən sonra müvafiq mühasibat problemi həll edilir. Bunun üçün əsas menyuda tələb olunan funksiya seçilir, hesablamalar aparılır və çıxış məlumatları yaradılır.

Nağd pul əməliyyatları ilə işləyərkən ekranda aşağıdakı məzmunlu ikinci səviyyəli menyu göstərilir:

“Kassa mədaxil orderi” iş rejimi məlumat bazasının yaradılması, “Kassa mədaxil orderi” ilkin sənədinin daxil edilməsi, tənzimlənməsi və verilməsi üçün nəzərdə tutulmuşdur.

Məlumat daxil edilərkən mühasib ilkin sənədi maddə-maddə doldurur, eyni zamanda məlumat kompüter daşıyıcılarında qeyd olunur və zəruri hallarda ilkin sənəd müəyyən edilmiş formatda çap oluna bilər.

“Nağd pulun mədaxil orderi” və “Əmək haqqı” rejimləri eyni şəkildə işləyir.

Daxil olan və gedən sifarişlər üzrə daxil edilmiş məlumatların normativ və arayış məlumatlarında olan kodlara uyğunluğu yoxlanılır. İşləyərkən mühasib istifadə etmək imkanına malikdir fon məlumatı, mühasibat qeydinin, kodların hesab təyinatını nəzərdən keçirməyə və qeyd etməyə imkan verir nəzərdə tutulan məqsəd və s.

Müəyyən bir dövr üçün neçə girişin daxil edildiyini göstərmək üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti məlumatları göstərilir:

Qalıqların açılma tarixi

Tarixi ilə hərəkət qeydləri

Digər tarixlərlə trafik qeydləri

dən ________________

Bu rejim daxili audit zamanı, məlumatların tamlığına nəzarət edərkən və müəyyən müddət ərzində lazımi məlumatlara baxarkən istifadə olunur.

İlkin məlumatları və arayış məlumatlarını daxil etdikdən və düzəliş etdikdən sonra mühasib lazım olduqda çıxış məlumatlarına baxa və ya çap edə bilər.

Kassa kitabının çıxarışı, qalıqların məcburi formalaşdırılması ilə məlumatların daxil olduğu tarixdə hər gün kassir tərəfindən tərtib edilir. Onun forması standart formaya bənzəyir. Bu vərəqlə işləyərkən sənədlərin xronoloji ardıcıllıqla avtomatik qeydiyyatı təmin edilməlidir.

Pul vəsaitlərinin hərəkətini mühasibat uçotunda əks etdirmək üçün “Kassir” hesabı üzrə yazıların sayını göstərən “Gündəlik hesabat” tərtib edilir.

“Nağd pul” hesabı üçün __________ _ il üzrə gündəlik pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat

Daxili auditi həyata keçirmək üçün müəssisələr vəsaitlərin təyinatı üzrə istifadəsi haqqında məlumat yaradırlar. Bunun üçün vəsaitin təyinatı üzrə istifadəsi haqqında Bəyanata baxın və ya sorğu əsasında çap edin:

Vəsaitlərin təyinatı üzrə istifadəsi haqqında hesabat

_____________ 200__ üçün

Nağd pul limiti ____

Bu ifadə əsasında təhlil edilir nəzərdə tutulan istifadə vəsaitlər, kənarlaşmalar müəyyən edilir və vəsaitlərin növbəti sui-istifadəsinin qarşısının alınması üçün təkliflər hazırlanır.

Mühasibat uçotu hesablarından istifadə edən müəssisələrdə maliyyə uçotu müvafiq hesablar üzrə məlumatların formalaşdırılması yolu ilə aparılır.

“Pul vəsaitləri” hesabı üzrə müvafiq hesablar kontekstində pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat

sənəd nömrəsi

Obyekt kodu

Obyekt adı

Müvafiq hesablar

Sənəd üçün cəmi

Hesab üçün cəmi

Bu hesabat sintetik hesablar haqqında ümumi məlumat əldə etmək üçün kredit və debet üçün ayrıca tərtib edilir.

Təsərrüfat əməliyyatlarının həyata keçirildiyi tarixlərə görə analitik kontekstdə vəsaitlərin daxil olması və xərclənməsinə dair məlumatlar əsasında auditin aparılması üçün hesabların müxabirləşməsi haqqında məlumatlar yaradılır. Bu məlumat müəssisədə pul xərcləmək üçün tövsiyələrin təhlili və formalaşdırılması üçün istifadə olunur.

Depozit edilmiş məbləğlərin uçotunu təmin etmək üçün depozit edilmiş məbləğlərin mövcudluğunun və verilməsinin uçotu, nəzarəti və auditi üçün nəzərdə tutulmuş Depozit edilmiş Məbləğlər Hesabatı tərtib edilir.

Bu hesabat hər bir əmək haqqı fondunun nağd şəkildə işlənilməsi zamanı avtomatik olaraq yaradılır.

Dövr üzrə depozitə qoyulmuş məbləğlər haqqında hesabat

___________ 2009

Həm ödənilmiş, həm də ödənilməmiş depozit məbləğlərinin analitik uçotu üçün əmək haqqı məlumatları daxil edilərkən avtomatik olaraq yaradılan Depozit Kartından istifadə olunur.

Depozit kartları depozitə qoyulmuş məbləğlərin uçotunun müxtəlif balans hesablarına mümkün bölgüsündən asılı olmayaraq vahid fayl şkafında saxlanılır. Depozitə qoyulan məbləğlər ödənildikdə, müvafiq kartlar bağlanmış hesab edilir və arxivə verilir.

Depozit kartı

Ödənişi həyata keçirilməyən depozit kartları istifadə müddəti bitənə qədər fayl şkafında saxlanılır. qanunla müəyyən edilmişdir saxlama müddəti ödənilməmişdir əmək haqqı.

Depozit faylı əsasında auditor (mühasib) zəruri hallarda aşağıdakı parametrlər üzrə nəzarət üçün məlumat yaradır:

Şəxsin nömrəsi, soyadı, adı, atasının adı;

Struktur bölmə nömrəsi;

Depozit tarixi;

Depozitə qoyulan məbləğlər üçün məhdudiyyət müddəti;

Depozitə qoyulan məbləğlər;

Verilmiş məbləğlərin tarixi, sənəd nömrəsi;

Mühasibat hesabları.

Ticarət müəssisələri külli miqdarda pul gəlirləri əldə edirlər. Vəsaitlərin düzgün uçotunu, onların mühafizəsinə ciddi nəzarəti və banka vaxtında çatdırılmasını təmin etmək lazımdır.

Ticarət müəssisələrindən əldə edilən pul gəlirləri müxtəlif sənaye sahələrinin maliyyələşdirilməsi və kreditləşdirilməsinin əsas mənbəyidir. Milli iqtisadiyyat, əmək haqqının, pensiyaların, təqaüdlərin ödənilməsi. Bank kreditləri təşkilat və müəssisələrə əhaliyə satış üçün mallar almağa, kənd təsərrüfatı məhsullarını almağa, tikinti və istehsalı inkişaf etdirməyə imkan verir, yəni:

bütün zəruri ticarət və biznes əməliyyatlarını həyata keçirmək. Gəlirlərin vaxtında və tam çatdırılması təkcə ticarətin inkişafı üçün deyil, həm də ölkənin bütün iqtisadiyyatı üçün böyük əhəmiyyət kəsb edir.

Nağd pul vəsaitlərinin düzgün təşkil edilmiş uçotu və nəzarəti ticarətdə rasional idarəetmə prinsiplərinə riayət edilməsi və inventarların təhlükəsizliyi üçün zəruri şərtdir. Müştərilərlə hesablaşmalar və onlardan daxilolmaların uçotu məbləğində pul ya bilavasitə satıcı, ya da bu məqsədlə xüsusi olaraq ayrılmış işçi - kassir-nəzarətçi tərəfindən həyata keçirilir.

Qeyri-mexanikləşdirilmiş ödəniş üsulu ilə satıcı satılan mallara görə pul qəbul edir, o, həmçinin onları saxlayır, hesablayır və çatdırır. Eyni zamanda onların saxlanması pisləşir, pul vəsaitlərinin uçotu mürəkkəbləşir, satış işçilərinin əmək məhsuldarlığı aşağı düşür, sanitar-gigiyenik tələblər pozulur.

Müştərilərə ödəniş etməyin ən effektiv yolu kassa aparatlarından (CCM) istifadə edən avtomatlaşdırılmış üsuldur. O, nağd pul gəlirlərinin dəqiq uçotunu və malların satışına nəzarəti təmin edir, nağd hesablaşma əməliyyatlarının düzgün aparılmasını yoxlamağa imkan verir, hesablaşmalar üçün tələb olunan vaxtı azaldır, kassirlərin məhsuldarlığını artırır, hesablamalarda xətaların baş vermə ehtimalını minimuma endirir, hesablaşmalar haqqında məlumat verir. iş növbəsi saatlarına uyğun olaraq malların satış həcmi və müştərilərə xidmət göstərilmiş miqdarı.

Kassa aparatları idarə, təsisçi və dövlət tərəfindən nəzarət alətidir pul dövriyyəsi, pul vəsaitlərinin daxilolmalarının tamlığı və vaxtında olması.

Nağd hesablaşma əməliyyatlarının avtomatlaşdırılması səviyyəsi avtomatik yerinə yetirilən funksiyaların müxtəlifliyi və kassa aparatının işləmə sürəti, verilən məlumatların səmərəliliyi və keyfiyyəti və hesablaşma bölməsinin ötürmə qabiliyyəti ilə xarakterizə olunur. Müasir elektron nəzarət-kassa aparatları yaddaş bloku ilə təchiz olunub və müxtəlif ticarət şöbələrinə məxsus malların qiymətlərinin axtarışı funksiyalarını yerinə yetirir və məhsul qrupları, növləri, adları üzrə uçot apara bilir.

Elektron qeyd aparatlarında (ECRM) skan edən qurğular var ki, bu da malların qiymətini klaviaturada yazmadan avtomatik müəyyən etməyə imkan verir. Yeni ECRM modelləri bir neçə kassa aparatının işinə nəzarət edən baş blok kimi kassa terminalı funksiyasını yerinə yetirə bilər.

Bütün bunlar mümkün edir:

Müştəri xidmətinin sürətini artırmaq;

Hesablaşma və mühasibat əməliyyatlarının avtomatlaşdırılması;

Kassirlərin səhvsiz işləməsini təmin etmək,

Ticarət və texnoloji prosesə operativ nəzarət etmək;

Şirkətin mərkəzi ofisində yerləşən serverdən məlumat ötürmək və qəbul etmək.

ECRM, ştrix-kodlaşdırma, oxu cihazları - adapterlər, proqram təminatı, portativ terminallar, avtomatlaşdırılmış kassir-kassir iş stansiyaları, etiketləmə cihazları, işin avtomatlaşdırılmasına əsaslanan sənayelərarası inteqrasiya edilmiş avtomatik paylama idarəetmə sistemi üçün komplekslərin bir hissəsi kimi istifadə edilə bilər. topdan və pərakəndə satış zəncirlərində ticarət və texnoloji proses əmtəə dövriyyəsi həyata keçirilir.

Müəssisələr üçün avtomatlaşdırılmış kassir-nəzarətçi iş yerlərinin işlənib hazırlanması pərakəndə imkan verir:

Qablaşdırmada və ya məhsulun etiketlərində ştrix-kod şəklində çap edilmiş məlumatları oxumaq və onu xüsusi kodda yaddaş qurğusuna yazmaq və ya kompüterə daxil etmək;

yerinə yetirmək hesablaşma əməliyyatları güzəştlər və müavinətlər nəzərə alınmaqla;

Müxtəlif növ ödənişləri təmin edin - nağd pul, bank köçürməsi, çeklər, istifadə plastik kartlar;

Kassir tərəfindən aparılan əməliyyatlara nəzarəti həyata keçirmək;

Məhsul qrupları və adları səviyyəsində satınalmaları qeyd edin;

Qiymətləri yaddaşdan avtomatik geri çağırmaq;

malların satışı üzrə operativ və yekun statistik məlumatların verilməsi;

Alıcı üçün məlumatı göstərin.

Hal-hazırda kompüter kassa aparatları daha geniş yayılır ki, bu da ən azı iki anbar sahibini və bir mühasibi azaltmağa imkan verir.

Nağd pul və kompüter uçotu təkcə əmək məhsuldarlığını deyil, həm də müəssisənin mənfəətini artırır. Necə edilib? Əmtəə meneceri ekranda məhsul qrupu üzrə ticarət prosesinin bütün xronoloji ardıcıllığını cədvəllər, qrafiklər və diaqramlar şəklində görür. Başın nəzarətindən kənarda olan məlumatlar, bir klavişlə ən vizual formada qarşısına çıxır, məsələn, kompüterdə oturub cari işlərini görən bir əmtəə meneceri ekranda bir azalma xəbərdarlığını görür. inventar kritik səviyyədən aşağıdır. Təcili olaraq dərhal əlaqə saxlamalı olan bu malların tədarükçülərinin siyahısı monitorda avtomatik olaraq görünür, tələbin dəyişməsi müəyyən edilir və nümunələr təkcə mövsümə görə deyil, həm də ayın gününə görə müəyyən edilir. Bu, müştərilərin maraqlarını tez bir zamanda nəzərə almağa və tələb olunmayan malların alınmasına pul sərf etməməyə kömək edir.

Nağd pul əməliyyatlarının düzgün aparılması pul vəsaitlərinin hərəkətinin düzgün uçotunun açarıdır. Hazırda kompüter texnologiyası nağd pul əməliyyatlarını xeyli asanlaşdırır və onu daha səmərəli edir. Müasir texnologiyalar hesablama texnologiyalarının müəssisənin fəaliyyətinə optimal uyğunlaşmasına və kompüterləşdirilmiş uçotun aparılmasına imkan verir.

Bir qayda olaraq, kassir haqqında məlumatı olan şəxsdir nağd pul, onu emal edir, kassa kitabını aparır. Mühasibat uçotunun avtomatlaşdırılması mühasibin işini asanlaşdıra bilər.

Avtomatlaşdırma bir neçə fəaliyyət formasını əhatə edir. Bu, ilk növbədə, ilkin sənədlərin hazırlanması, kassa kitabının aparılması, valyuta uçotunun aparılması, mühasibat hesablarının bağlanması və s. Bundan əlavə, bu, balans hesabatlarının və digər hesabat formalarının hazırlanmasıdır.
Mühasibat uçotunun avtomatlaşdırılmasının düzgün, düzgün aparılması üçün, informasiya texnologiyaları Bir sıra vacib tələbləri təqdim etmək lazımdır.

Xidmətin keyfiyyətinin yaxşılaşdırılması.
Mühasibat uçotunun keyfiyyətinin yüksəldilməsi. Buna göstəricilərin analitikasını, məlumatların etibarlılığını və s.-nin genişləndirilməsi ilə nail olunacaq.
Mühasibat uçotunun təşkilinin təkmilləşdirilməsi. Buna hesablama funksiyalarının avtomatlaşdırılması ilə nail olunur.

Ən əhəmiyyətli avtomatlaşdırma sistemləri

IN müasir dünya Kifayət qədər çox mühasibat proqramlarından istifadə olunur. Şirkət və ya istehsal yalnız güclü investor, tərtibatçılardan, menecerlərdən və marketoloqlardan ibarət peşəkar komanda olduqda uğurla inkişaf edəcəkdir.

Hazırda mühasibat proqramlarının satışında şəksiz lider 1C şirkətidir. Ən populyar məhsullardan biri proqramdır. Düşünməyin ki, bütün bunlar var. Bu proqramın bir neçə növü var: əsas və peşəkar. Bundan əlavə, onun müxtəlif modifikasiyaları var.

Başqa bir avtomatlaşdırma vasitəsi BEST-3 sistemidir. Bu sistem güclü analitik uçotla xarakterizə olunur. Bundan əlavə, BEST-3 sistemi çoxfunksiyalılığı, istismarı asanlığı, konfiqurasiyası və çevikliyi sayəsində əla səviyyədə avtomatlaşdırma təmin edəcəkdir.
Yerli şirkətlər arasında ən uğurlu şirkətlərdən biri olan və artıq 200-dən çox layihəsini hazırlayıb həyata keçirən İT şirkətini qeyd etmək yerinə düşərdi.
Mühasibat uçotu proqramlarını hazırlayan şirkətlərin sayı durmadan artır, kassa əməliyyatlarının uçotu təkmilləşdirilir.