عينة من الدخل الضريبي لأمر الدفع مطروحًا منه المصاريف. أمر الدفع لدفع ضريبة STS Payment STS لعينة الربع الرابع
في عام 2017 ، ستحتاج إلى دفع ضريبة على النظام الضريبي المبسط لـ العام الماضي. يجب على المنظمات الوفاء بهذا الالتزام ، إلى جانب تقديم الإعلان ذي الصلة ، في موعد لا يتجاوز اليوم الأخير من شهر الربيع الأول. في هذا الصدد ، قد يكون لدى دافعي الضرائب سؤال ، ما هو الغرض من الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط للسنة الذي يجب أن ينعكس في أمر الدفع عند تحويل مبلغ هذه الضريبة. لنلقِ نظرة على أمثلة لهذه المشكلة لكلٍ من العناصر الخاضعة للضريبة: "الدخل" و "الدخل مطروحًا منه التكاليف".
إجراء سداد النظام الضريبي المبسط
يختار دافع هذه الضريبة بشكل مستقل الكائن الذي سيحسب الضريبة منه - من العائدات أو من العائدات مطروحًا منها التكاليف ، والتي يتم توفير قائمة بها بموجب قواعد قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
يتم احتساب مبلغ الضريبة المستحقة الدفع من قبل الدافع بشكل مستقل بناءً على نتائج ثلاث فترات تقارير وفترة ضريبية واحدة.
الغرض من السداد عند دفع الضريبة في ظل النظام الضريبي المبسط
من المهم أن تتذكر أن مؤسسات الائتمان تنفذ أوامر الدفع وفقًا لإجراءات معينة.
يظهر شكل أمر الدفع وتفاصيله في القواعد التي وافق عليها بنك روسيا في 19 يونيو 2012 (يشار إليها فيما بعد بالقواعد رقم 383-P).
جميع تفاصيل أمر الدفع مهمة للتحديد الصحيح للدفع من قبل مؤسسة الائتمان والتنفيذ الصحيح لإرادة الدافع للتحويل مال. إذا كانت هناك أخطاء في أمر الدفع (بما في ذلك عند تحديد الغرض من الدفع لضريبة الضرائب المبسطة) ، فقد يؤدي ذلك إلى تحويل خاطئ للأموال أو تحديد غير صحيح للدفع.
وترد قائمة تفاصيل الدفع مع فك تشفيرها في التذييل 1 للقواعد رقم 383-P.
ويرد وصف المتطلبات ذات الصلة في الفقرة 24 من الملحق 1.
وفقًا للفقرة المحددة ، يعكس حقل أمر الدفع هذا الغرض من الدفع والمعلومات الضرورية الأخرى.
يجب ألا يتجاوز عدد الأحرف في هذا المجال 210 (التذييل 11 للقواعد رقم 383-P). تنطبق هذه القاعدة ، من بين أمور أخرى ، على الغرض من الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط في عام 2017.
لذلك ، من أجل تحديد الدفعة بشكل صحيح ، يجب أن يعكس الحقل المشار إليه أي دفعة ضريبية معينة (مقدمة أو غير ذلك) يتم سدادها ، والفترة التي تم تحويلها من أجلها.
الغرض من الدفع على موضوع "الدخل" للنظام الضريبي المبسط
يتم تحديد الضريبة من خلال موضوع الضرائب التي يطبقها الدافع ليس فقط من خلال حقل "الغرض من الدفع" ، ولكن أيضًا من خلال الرمز تصنيف الميزانيةلذلك ، في الحقل 104 من أمر الدفع ، يجب الإشارة إلى نسخة مخفية الوجهة (BCC) المقابلة.
الغرض من الدفع لهذا العنصر يتوافق مع BCC 182 1 05 01011 01 1000 110.
في حقل "الغرض من الدفع" عند دفع STS لعام 2016 ، يجب أن ينعكس الإدخال التالي: "الضريبة المدفوعة فيما يتعلق بتطبيق نظام الضرائب المبسط (STS ، الدخل) لعام 2016."
الغرض من دفع "الدخل مطروحًا منه النفقات" للنظام الضريبي المبسط
كما ذكرنا سابقًا ، من أجل تحديد الدفع بشكل صحيح ، من الضروري إظهار CCC في أمر الدفع. الغرض من الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط "الدخل مطروحًا منه المصروفات" في عام 2017 يتوافق مع BCC 182 1 05 01021 01 1000 110.
بالنسبة لحقل الدفع "الغرض من الدفع" ، يجب أن يشير إلى: "الضريبة المدفوعة فيما يتعلق بتطبيق نظام الضرائب المبسط (STS ، الدخل مطروحًا منه النفقات) ، لعام 2016."
يجب على رواد الأعمال الأفراد في النظام الضريبي المبسط أن يدفعوا بانتظام مساهمات مسبقة لميزانية الدولة. ولكن على عكس الشركات الكبيرة التي تتمتع بحالة كيانات قانونية ، والتي غالبًا ما تعد التقارير وتعرف جيدًا كيفية إجراء جميع الحسابات ، ومتى وكيف يتم تقديم الوثائق ، فليس من السهل على رائد الأعمال تكوين حتى أمر دفع.
القراء الأعزاء! يتحدث المقال عن طرق نموذجية لحل المشكلات القانونية ، لكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك بالضبط- اتصل باستشاري:
يتم قبول الطلبات والمكالمات على مدار الساعة وطوال أيام الأسبوع.
إنه سريع و مجانا!
ما الذي يستحق أن تعرفه لتسهيل الأمر على نفسك؟ ما التفاصيل التي يجب إدخالها في نموذج أمر الدفع للنظام الضريبي المبسط (الدخل) في عام 2020؟
معلومات عامة
متى يتم استخدام أمر الدفع في ظل النظام الضريبي المبسط ، ما هو؟ ضع في اعتبارك القوانين الرئيسية التي يجب التركيز عليها عند إنشاء نموذج.
ما هذا؟
كما يحتوي على قائمة بجميع التفاصيل الضرورية (الملحق 1). يجب أن تركز على القواعد التي تمت الموافقة عليها.
يجب أن تؤخذ هذه الميزات في الاعتبار من قبل جميع دافعي الضرائب والرسوم الذين يقومون بتحويل الأموال إلى الميزانية.
وفقًا للقانون الجديد ، يحدد الأمر:
في السابق ، تم إدخالهم في الفقرة لتعكس الحالة 01 ، 08 ، 14. الآن يتم الإشارة إلى 08 فقط.
تم تغيير مؤشر السطر 21 - أدخلوا 5 بدلاً من 3 ().
هذا ضروري ل مؤسسة مصرفيةلتسديد دفعة. تشير الفقرة 24 إلى معلومات إضافية تتعلق بدفع الأموال للميزانية.
لذلك ، عند دفع قسط التأمين ، يمكنك إدخال الاسم المختصر لـ FFS ، FFOMS. عند تحويل الضريبة ، يجدر ذكر اسمها ومدد دفع الأموال عنها.
عدد الأحرف المستخدمة بحد أقصى 210 (وفقًا للملحق 11 من لائحة البنك المركزي الاتحاد الروسيبتاريخ 19.06.12 رقم 383-P).
يجب أن يحتوي البند 22 على معلومات حول معرف UIN. يكتبون ببساطة 0 إذا تم السداد شخصيًا من قبل الدافع ، وليس وفقًا للمتطلبات ()
عند ملء البيانات الشخصية ، يجدر استخدام رمز "//" الذي سيفصل بين الاسم الكامل والعنوان وما إلى ذلك.
في السطر 8 و 16 ، يجب ألا يتجاوز عدد الأحرف 160 ().
تفاصيل الدفع
على الرغم من الإجراء العام للملء ، هناك بعض الاختلافات في التفاصيل عند تقديم طلب للدفع المسبق ودفع الغرامات والغرامات.
عن طريق الدفع المسبق
عند ملء سطر "الفترة الضريبية" ، يجدر الانتباه إلى أنه بالنسبة لضرائب USN ، تكون الفترة سنة ، وفترة الفاتورة هي ربع ، وستة أشهر ، و 9 أشهر.
لكن في الفقرة 107 ، لا تحتاج إلى الإشارة إلى الفترة نفسها ، بل إلى تواتر الدفع. أي أن المعلومات تنعكس على عدد المرات التي يجب أن يدفع فيها دافع الضرائب وفقًا للقوانين التشريعية.
بالنسبة للضرائب المبسطة ، هذا هو ربع السنة أو تاريخ محدد. بالنسبة لربع السنة ، يجب تحويل الدفعة المقدمة بحلول اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي الفترة المشمولة بالتقرير. هذا يعني أنه يجب الإشارة إلى ربع السنة الذي تم دفع مبلغ الضريبة عنه.
الصورة: نموذج طلب الدفع 1
جزاء
عند تحويل الفائدة على الضرائب عن السنوات السابقة ، يجدر تحديد الفترة الضريبية (السنة). إذا كانت العقوبة هي الدفع المسبق للسنة الحالية ، فقم بإدخال ربع السنة.
في كثير من الأحيان ، لا يتعجل الدافعون لدفع غرامة في العام الحالي. إذا تم السداد على أساس طوعي ، فلن يعتبر من الخطأ الإشارة إلى مؤشر TP في "أساس المدفوعات".
الصورة: عينة من أجل الدفع 2
عند سداد الديون للغرامات (ضريبة الدخل المبسطة لنظام الضرائب) ، انتبه لملء عمود "الرمز" في أمر الدفع.
الصورة: عينة من أجل الدفع 3
عند طلب IFTS لدفع الغرامات ، يجب أن تسترشد بالعينة التالية لتنفيذ أمر الدفع.
الصورة: عينة من أجل الدفع 4
بخير
في حالة عدم الدفع أو عدم اكتمال دفع الضرائب ، سيتم فرض غرامة على النظام الضريبي المبسط ، ولكن فقط بناءً على طلب مصلحة الضرائب.
إذا كان هناك متطلب ، فابحث عن رمز UIN فيه. في حالة عدم وجود مثل هذه المعلومات ، يجدر التركيز على المثال التالي لملء الطلب:
الصورة: عينة من أجل الدفع 5
إذا تم تحديد رمز UIN ، فأنت بحاجة إلى إعادة كتابة هذه القيمة في العمود 22. يمكن أن ينعكس المؤشر في تعيين أبجدي رقمي.
الصورة: عينة من أجل الدفع 6
الديون الضريبية
هناك بعض الميزات عند ملء نموذج أمر الدفع في حالة وجود ديون.
يعتمد اختيار التفاصيل على ما إذا كان الدفع اختياريًا أم حسب الطلب.
بناء على طلب IFTS
عند إصدار مستند دفع لسداد الديون لنظام الضرائب المبسط وفقًا لمتطلبات دائرة الضرائب الفيدرالية ، فإن الأمر يستحق تغيير بعض التفاصيل.
بالإضافة إلى ذلك ، إذا تمت الإشارة إلى UIN للمدفوعات بواسطة الهيكل الضريبي ، فيجب إدخال هذه القيمة في السطر 22. إذا لم يكن هناك UIN:
كيف يبدو نموذج الدفع للنظام الضريبي المبسط مع موضوع "الدخل مطروحًا منه النفقات" في عام 2017؟ لنقدم مثالاً على أمر دفع لدفع ضريبة "مبسطة" ، والذي يحتوي على جميع التفاصيل الصحيحة: حالة الدافع ، و CCC ، والغرض من الدفع ، وما إلى ذلك. يمكنك تنزيل عينة كمثال.
موعد دفع الضرائب في عام 2017
التقدم في النظام الضريبي المبسط مع موضوع "الدخل مطروحًا منه النفقات" في عام 2017 ، يجب أن تدفع المؤسسات ورجال الأعمال الأفراد في النظام الضريبي المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات" في عام 2017 في موعد أقصاه اليوم الخامس والعشرون من الشهر الذي يلي فترة التقرير المنتهية ( البند 7 من المادة 346.21 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). إذا صادف يوم دفع النظام الضريبي المبسط عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة غير عمل ، فيمكن دفع الضريبة في يوم العمل التالي الذي يلي هذا اليوم (البند 7 ، المادة 6.1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) .
في عام 2017 ، تدفع الشركات وأصحاب المشاريع الفردية على النظام "المبسط" مدفوعات مسبقة بالشروط التالية:
- وفقًا لنتائج الربع الأول من عام 2017 - في موعد أقصاه 25 أبريل 2017 ؛
- وفقًا لنتائج نصف عام 2017 - في موعد أقصاه 25 يوليو 2017 ؛
- بناءً على نتائج 9 أشهر من عام 2017 - في موعد أقصاه 25 أكتوبر 2017.
يجب دفع ضريبة مبسطة لعام 2017 بالكامل:
- المنظمات - في موعد لا يتجاوز 04/02/2018 ؛
- رواد الأعمال الأفراد - في موعد لا يتجاوز 05/03/2018.
عندما تعتبر الضريبة مدفوعة
يوم دفع الضريبة "المبسطة" هو اليوم الذي تقدم فيه المؤسسة أو صاحب المشروع الفردي أمر دفع إلى البنك لتحويل الضريبة المفردة من حساب التسوية (الشخصي) إلى حساب وزارة الخزانة الروسية. في الوقت نفسه ، يجب أن يكون هناك مبلغ كافٍ على حساب "المبسط" للدفع (خطابات وزارة المالية الروسية بتاريخ 20 مايو 2013 رقم 03-02-08 / 17543).
لا يتم الاعتراف بالضريبة "المبسطة" في عام 2017 على أنها مدفوعة إذا كان أمر الدفع الخاص بدفعها:
- تم سحبه من البنك ؛
- تحتوي على تفاصيل بنكية غير صحيحة لخزانة روسيا (رقم حساب الخزانة واسم بنك المستفيد).
مثال على الدفع المكتمل
عند ملء أمر دفع لسداد النظام الضريبي المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات" ، من الأفضل لدافع الضرائب التأكد من ملء التفاصيل بشكل صحيح. كما قلنا من قبل ، فإن بعض الأخطاء تنطوي على مشاكل - الاعتراف بالضريبة على أنها غير مدفوعة. ومع ذلك ، هناك أخطاء (على سبيل المثال ، بيانات KBK أو OKTMO من مكتب الضرائب) يمكن تصحيحها عن طريق إرسال خطاب توضيح الدفع إلى مكتب الضرائب الخاص بك. أدناه يمكنك أن تقرأ ، وإذا كنت ترغب في ذلك ،
تحديث. يُرجى ملاحظة أنه اعتبارًا من 1 كانون الثاني (يناير) 2017 ، قد تتغير CCC لدفع الضرائب بموجب النظام الضريبي المبسط. تحقق من هذه النقطة بنفسك. والأفضل من ذلك ، قم بإنشاء مثل هذه المستندات في خدمات أو برامج المحاسبة (فقط لا تنس تحديثها في الوقت المناسب).
لنفترض أن رائد الأعمال الفردي يريد دفع سلفة على النظام الضريبي المبسط بنسبة 6 ٪ لأي ربع سنة نقدًا ، من خلال سبيربنك. أين يمكنني الحصول على إيصال؟
بالطبع ، إذا كنت تستخدم البرنامج محاسبة(على سبيل المثال ، "1C") ، يتم ذلك عن طريق الضغط على زرين أو ثلاثة أزرار. ماذا لو لم يكن هناك مثل هذا البرنامج؟
ثم يمكنك استخدام الخدمة الرسمية لتوليد مثل هذه الإيصالات من خدمة الضرائب RF (FTS).
هام: بعد 28 مارس 2016 ، قد يتغير نوع هذا الإيصال حيث يتم تقديم قواعد جديدة لتنفيذها. وفقًا لذلك ، قد تختلف الصور الواردة في التعليمات .. ولكن يجب أن يظل الجوهر كما هو: نقرأ بعناية تعليمات الخدمة من دائرة الضرائب الفيدرالية ونملأ بيانات IP الخاص بك بعناية.
والأفضل من ذلك ، قم بذلك على النحو التالي:شراء برنامج محاسبة يتم فيه تحديث هذه الإيصالات من قبل المطورين.
كيف يتم إصدار إيصال للدفع المقدم بموجب نظام الضرائب المبسط؟
وحدد خدمة إصدار الإيصالات لأصحاب المشاريع الفردية:
ونصل إلى الشاشة التالية:
هنا تحتاج إلى تحديد رمز الضريبة المكون من أربعة أرقام. من الواضح أنه لا يعرفه جميع IPs ...
إذا كنت لا تعرف رمز مكتب الضرائب الخاص بك ، فيمكنك النقر فورًا على زر "التالي" وسيقوم النظام تلقائيًا باستبداله بعنوانك.
بالطبع ، نحن نتحدث عن العنوان المشار إليه في مستندات IP. هذا هو عنوان تسجيلك في جواز السفر.
ضع في اعتبارك مثالاً لملء إيصال باستخدام مثال موسكو.
هنا تحتاج إلى الإشارة إلى أن رجل الأعمال الفردي يعيش في العاصمة ، والإشارة إلى الشارع ، والنقر على زر "التالي"
كما ترى ، حدد النظام رمز IFTS و OKTMO على عنوانك.
- إذا قمنا بالدفع نقدًا من خلال SberBank ، فحدد "مستند الدفع" في القائمة المنسدلة ، وانقر فوق الزر "التالي".
- إذا كنت تدفع من حساب IP في أحد البنوك ، فحدد "أمر الدفع"
نظرًا لأننا ندفع مقدمًا على النظام الضريبي المبسط ، فإننا نختار "دفع الضرائب ، الرسوم ..."
هنا سيكون عليك تحديد ما يسمى بـ CBC. باختصار ، يشير هذا الرمز إلى أن السداد يتم بموجب النظام الضريبي المبسط 6٪. نحتاج إلى كتابة هذا الرمز: 18210501011011000110
- نشير إلى أن الدفع يتم بواسطة IP (الرمز 09)
- إنشاء TP (مدفوعات السنة الحالية)
- السيرة الذاتية (دفعات ربع سنوية
- نشير إلى الربع الذي تحتاجه وعام 2016.
بطبيعة الحال ، تشير إلى رقم الدفعة المقدمة بموجب النظام الضريبي المبسط وربع عام 2016 الذي تحتاجه. يرجى ملاحظة أن رائد الأعمال الفردي يمكنه دفع الضرائب بهذه الطريقة فقط على رائد الأعمال الفردي الخاص به. هذا مكتوب بأحرف حمراء في الصورة أدناه!
اختر طريقة الدفع. إذا اخترت الطريقة النقدية لدفع الضريبة ، فسيتم إصدار إيصال لـ Sberbank.
مرة أخرى ، نتحقق من كل شيء بعناية ونضغط على زر "إنشاء مستند الدفع".
هام: يجب الاحتفاظ بإيصال مميز من قبل البنك (وشيك) للدفع. قد تكون مطلوبة من قبل السلطات الضريبية أثناء تدقيق محتمل.
لا تنس الاشتراك للحصول على مقالات جديدة لـ IP!
وستكون أول من يعرف القوانين الجديدة والتغييرات المهمة:
رواد الأعمال الأعزاء!
كتاب إلكتروني جديد عن الضرائب وأقساط التأمين لأصحاب المشاريع الفردية على النظام الضريبي المبسط 6٪ بدون موظفين لعام 2020 جاهز:
"ما هي الضرائب وأقساط التأمين التي يدفعها رائد الأعمال الفردي على نظام الضرائب المبسط بنسبة 6٪ بدون موظفين في عام 2020؟"
يغطي الكتاب:
- أسئلة حول كيف وكم ومتى تدفع الضرائب وأقساط التأمين في عام 2020؟
- أمثلة على حساب الضرائب وأقساط التأمين "لنفسك"
- يتم تقديم جدول مدفوعات الضرائب وأقساط التأمين
- أخطاء شائعة وأجوبة على العديد من الأسئلة الأخرى!
يعد نظام الضرائب المبسط (STS) أحد أكثر الأنظمة الضريبية شيوعًا. هذا النظام ، في الغالب ، مناسب لممثلي الشركات الصغيرة والمتوسطة وله إجراءات دفع ضرائب خاصة. لذلك ، فإن المبسّطين مطلوب منهم معرفة الغرض من الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط للسنة ، حتى لا تحدث مشاكل في الميزانية.
النهج العام
لذلك ، في عام 2018 ، ستحتاج المؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية إلى تغطية الضريبة النهائية بموجب نظام الضرائب المبسط لعام 2017 السابق. جنبًا إلى جنب مع تقديم الإعلان ذي الصلة ، يجب أن يتم الدفع قبل نهاية شهر مارس.
عادة ، دافعي الضرائب لنظام الضرائب المبسط لديهم على جدول الأعمال مسألة الدقة مبلغ من المال، والتي يجب الإشارة إليها في أمر الدفع وقت تحويل هذه الضريبة. ومع ذلك ، فإن الغرض والفترة التي يتم فيها دفع الضريبة لهما أيضًا أهمية كبيرة. لنفكر أكثر في هذه الأسئلة.
آلية الحسم الضريبي
عند دفع الضريبة بموجب النظام الضريبي المبسط ، يحق للمؤسسة أو صاحب المشروع الفردي أن يقرر بشكل مستقل مسبقًا أي كائن سيتم حساب الضريبة منه. يمكن أن يكون:
- الدخل فقط على النظام الضريبي المبسط ؛
- الربح مطروحًا منه المصاريف.
مزيد من المعلومات التفصيلية حول هذه الكائنات ترد في قانون الضرائب RF - الفصل 26.2.
يتم احتساب المبلغ الإجمالي للضريبة التي يجب دفعها للخزانة من قبل الدافع نفسه. للقيام بذلك ، يأخذ بيانات 3 فترات إعداد التقارير كأساس ويحدد الدفع ككل للفترة الضريبية - السنة التقويمية.
يشير رمز الضريبة إلى الشروط الدقيقة لدفع النظام الضريبي المبسط بناءً على الغرض منها - وسيط (حالي) وفي نهاية العام. هذه هي السلف والضريبة نفسها.
يرجى ملاحظة أنه يتم تحويل الضريبة بناءً على كود تصنيف الميزانية. القائمة بأكملها مدرجة في أمر وزارة المالية لعام 2013 رقم 65n.
آلية الدفع
هناك ترتيب خاص للعلاقات بين المنظمة التي تشارك في إجراء العمليات المصرفية، والدافع. بالإضافة إلى ذلك ، ترد النقاط الرئيسية المتعلقة بأمر الدفع - أي شكله والتفاصيل ذات الصلة - في القواعد التي وافق عليها البنك المركزي في عام 2012 بموجب رقم 383-P.
تلعب التفاصيل دورًا رئيسيًا في نظام أمان الدفع. هم ما هو مطلوب مؤسسة ائتمانيةلتحديد الدفع بشكل صحيح ودقيق. بالإضافة إلى ذلك ، تضمن التفاصيل نفسها أن الدافع سيفي بالتزامه بدفع المال.
في حالة حدوث ذلك في وثيقة دفعهناك أوجه قصور و / أو عدم دقة (على سبيل المثال ، خطأ عند الإشارة إلى الغرض من الدفع بموجب نظام الضرائب المبسط) ، قد يؤدي ذلك إلى:
- تحويل خاطئ للأموال ؛
- تحديد الدفع غير صحيح.
يمكنك التعرف على قائمة تفاصيل الدفع عند تحويل النظام الضريبي المبسط للسنة في الملاحق 1 و 2 و 3 من القواعد رقم 383-P.
في حقل محدد بشكل خاص من مستند الدفع ، يجب أن ينعكس ما يسمى بالغرض من الدفع والمعلومات الهامة الأخرى. يجدر الانتباه إلى أن عدد الأحرف في هذا الحقل يساوي أو أقل من 210 حرفًا. تنطبق هذه القاعدة أيضًا على الغرض من الدفع بموجب النظام الضريبي المبسط في العام الحالي.
