Sa ilalim ng karaniwang paraan ng pondo, pamamahala ng asset. Pagtatasa sa pagiging epektibo ng pamamahala ng asset at pananagutan ng bangko. Pangkalahatang paraan ng pondo

Ang pamamahala ng asset ay binubuo ng pinakanakapangangatwiran na paglalagay ng sarili at hiniram na pondo ng bangko sa iba't ibang uri ng mga asset. Kapag namamahala ng mga ari-arian, tinutukoy ng bangko ang mga paraan upang maglagay ng sarili at hiniram na mga pondo sa paraang kung kailan minimal na panganib makuha ang pinakamataas na posibleng kita habang nananatiling likido.

Ang pamamahala ng asset ay isinasagawa sa pamamagitan ng mga sumusunod na pangunahing pamamaraan: pangkalahatang pondo ng mga pondo, pamamahagi ng asset (o conversion ng asset), pang-agham na pamamahala.

Ang pinakasimpleng paraan sa mga tuntunin ng aplikasyon ay tinatawag na pangkalahatang paraan ng pondo. Maraming mga bangko ang malawakang gumagamit ng pamamaraang ito, lalo na sa mga panahon ng labis na mapagkukunan ng pera. Ang paggamit ng pangalawang paraan ay nauugnay sa pagnanais na mapagtagumpayan ang ilan sa mga pagkukulang ng una. Ang paggamit ng pangatlong diskarte ay dahil sa pangangailangang mag-aplay ng mga makabagong pang-agham na pamamaraan ng pamamahala at pagsusuri sa marketing, kadalasang gumagamit ng computer.

Ang paraan ng pangkalahatang pondo ay isa sa pinakasimpleng ilalapat sa pagsasanay. Ang mga pondo kung saan ang isang komersyal na bangko ay may pananagutan ay nagmumula sa iba't ibang mga mapagkukunan, kabilang ang mga demand na deposito, mga deposito ng ipon, mga deposito sa oras, at sariling kapital ng bangko. Ang pamamaraang ito ay batay sa ideya ng pagsasama-sama ng lahat ng mga mapagkukunan. Ang kabuuang pondo ay ibinahagi sa mga uri ng ari-arian (mga pautang, pamahalaan mga seguridad, cash, atbp.), na itinuturing na pinakaangkop. Sa modelo ng pangkalahatang pondo, para sa isang partikular na aktibong transaksyon, hindi mahalaga kung saan pinanggalingan ang mga pondo hangga't ang kanilang paglalagay ay nakakatulong sa pagkamit ng mga layunin ng bangko. Ang pamamaraang ito ay nangangailangan ng bangko na pantay na sumunod sa mga prinsipyo ng pagkatubig at kakayahang kumita. Samakatuwid, ang mga pondo ay inilalagay sa mga uri ng aktibong operasyon na pinaka-ganap na sumusunod sa mga prinsipyong ito. Ang paglalagay ng mga pondo ay isinasagawa alinsunod sa ilang mga priyoridad, ang layunin nito ay upang matulungan ang mga empleyado ng mga departamento ng pagpapatakbo ng bangko na malutas ang problema ng pagsasama-sama ng pagkatubig at kakayahang kumita. Ang mga priyoridad na ito ay nagpapakita kung anong bahagi ng bawat ruble ng mga pondo ng bangko ang dapat ilagay sa una o pangalawang priyoridad na mga reserba, na ginagamit para sa mga pautang at pagbili ng mga mahalagang papel, upang ito ay magdadala ng inaasahang kita. Mga isyu sa pamumuhunan ng mga pondo sa lupain, mga gusali at iba pang real estate ay isinasaalang-alang nang hiwalay.

Ang numero unong gawain sa pagtukoy sa istruktura ng paglalaan ng mga pondo ay ang pagtatatag ng kanilang bahagi na inilalaan bilang pangunahing reserba. Ang kategoryang ito ng mga asset ay likas na gumagana at hindi lumilitaw sa mga balanse ng mga komersyal na bangko. Gayunpaman, malaking kahalagahan ang nakalakip dito. Kabilang sa mga pangunahing reserba ang mga ari-arian na maaaring agad na magamit upang bayaran ang mga na-withdraw na deposito at matugunan ang mga aplikasyon sa pautang. Ito ang pangunahing pinagmumulan ng pagkatubig ng isang komersyal na bangko. Sa karamihan ng mga kaso, ang papel ng mga pangunahing reserba ay kinabibilangan ng mga asset na kasama sa artikulong "Cash at utang ng iba pang mga bangko", na kinabibilangan ng mga pondo sa mga account sa Central Bank ng Russian Federation, sa mga correspondent na account sa iba pang mga komersyal na bangko, cash sa isang safe at mga tseke, pati na rin ang iba pang mga dokumento sa pagbabayad sa proseso ng pagkolekta. Dapat tandaan na ang mga first-priority na reserba ay kinabibilangan ng parehong mga mandatoryong reserba na nagsisilbing seguridad para sa mga obligasyon sa deposito at mga balanse ng cash na, sa opinyon ng pamamahala sa bangko, ay sapat para sa pang-araw-araw na mga settlement. Sa pagsasagawa, ang halaga ng mga pondo na kasama sa mga pangunahing reserba ay karaniwang tinutukoy batay sa average na ratio para sa lahat ng humigit-kumulang na magkaparehong mga bangko ng mga cash asset sa halaga ng mga deposito, o sa kabuuan ng lahat ng mga asset. Para sa isang normal na gumaganang komersyal na bangko, maaaring ipagpalagay na humigit-kumulang 15% ng mga papasok na pondo ay dapat itabi sa anyo ng cash na nasa kamay upang malutas ang problema ng mga first-line na reserba.

Ang pangalawang gawain kapag naglalagay ng mga pondo ay ang paglikha ng "hindi-cash" na mga likidong asset, na bumubuo rin ng isang tiyak na kita. Ang mga pangalawang reserbang ito ay kinabibilangan ng mga asset na kumikita ng mataas na likido na maaaring i-convert sa cash na may kaunting pagkaantala at maliit na panganib ng pagkawala. Ang pangunahing layunin ng mga reserbang pangalawang yugto ay upang magsilbi bilang isang mapagkukunan ng muling pagdadagdag ng mga pangunahing reserba. Ang parehong mga uri ng mga reserba ay higit pa sa isang pang-ekonomiyang kategorya kaysa sa isang accounting. Hindi rin ito lumilitaw sa balanse ng bangko. Kasama sa pangalawang priyoridad na reserba ang mga asset na karaniwang bumubuo sa isang portfolio ng mga securities, at sa ilang mga kaso, mga pondo sa mga loan account.

Ang dami ng pangalawang reserba ay hindi direktang tinutukoy, sa pamamagitan ng parehong mga kadahilanan sa ilalim ng impluwensya kung saan nagbabago ang mga deposito at pautang. Ang isang bangko na ang halaga ng mga deposito at demand para sa kredito ay lubhang nag-iiba-iba ay nangangailangan ng mas mataas na reserba ng pangalawang priyoridad, kung ihahambing sa isang bangko na may matatag na dami ng mga deposito at pautang. Tulad ng mga reserbang unang priyoridad, ang mga pangalawang reserba ay nakatakda din sa isang tiyak na porsyento ng kabuuang mga pondo. Ang isang karaniwang tagapagpahiwatig para sa lahat ng mga bangko sa bansa ay maaaring maging isang panimulang punto, bagaman ito ay maaaring hindi palaging nakakatugon sa mga pangangailangan ng isang indibidwal na bangko. Bilang isang magaspang na tagapagpahiwatig ng pagkatubig sistema ng pagbabangko sa pangkalahatan, minsan ginagamit ang isang ratio na nagpapakita ng ratio ng halaga ng cash at government securities sa kabuuang halaga ng mga deposito sa lahat ng komersyal na bangko. Upang matukoy ang bahagi ng mga pondo na inilagay sa mga pangalawang reserba, maaaring kunin ng pamamahala ng isang partikular na bangko ang ratio ng halaga ng mga mahalagang papel ng pamahalaan sa kabuuang halaga ng mga ari-arian.

Ang ikatlong yugto ng paglalagay ng mga pondo gamit ang pangkalahatang paraan ng pondo ay ang pagbuo ng isang portfolio ng pautang. Kapag natukoy na ng bangko ang laki ng pangunahin at pangalawang reserba, nakakapagbigay na ito ng mga pautang sa mga customer nito. Ito ang pangunahing uri ng aktibidad sa pagbabangko na nagdudulot ng kita. Ang mga pautang ay ang pinakamahalagang bahagi ng mga ari-arian ng isang bangko, at ang kita mula sa mga pautang ay ang pinakamalaking bahagi ng mga kita sa bangko. Ang mga pagpapatakbo ng pautang ay kasabay nito ang pinakamapanganib na uri ng aktibidad sa pagbabangko. Sa wakas, ang komposisyon ng portfolio ng mga mahalagang papel ay tinutukoy nang huling kapag naglalagay ng mga pondo. Ang mga natitirang pondo pagkatapos matugunan ang mga lehitimong pangangailangan sa kredito ng mga kliyente ay maaaring ilagay sa medyo pangmatagalan, unang-klase na mga seguridad. Ang layunin ng portfolio ng pamumuhunan ay upang makabuo ng kita para sa bangko at upang madagdagan ang pangalawang-priyoridad na reserba habang papalapit ang petsa ng kapanahunan ng mga pangmatagalang securities.

Ang paggamit ng pangkalahatang paraan ng pondo sa pamamahala ng asset ay nagbubukas ng malawak na pagkakataon para sa bangko na pumili ng mga kategorya ng mga aktibong operasyon. Ang pamamaraang ito ay nagtatakda ng mga priyoridad na nabuo sa medyo pangkalahatang paraan. Ang pamamaraang ito ay hindi naglalaman ng malinaw na pamantayan para sa pamamahagi ng mga pondo sa mga ari-arian at hindi nagbibigay ng pangwakas na solusyon sa dilemma na "likido-profitability", dahil ang lahat ay nakasalalay sa intuwisyon at karanasan ng pamamahala ng bangko.

Kaugnay nito, ginagamit ang paraan ng paglalaan ng asset. Kapag lumalapit sa paglalaan ng mga pondo mula sa pananaw ng isang pondo ng mga pondo, maraming pansin ang binabayaran sa pagkatubig at hindi isinasaalang-alang ang mga pagkakaiba sa mga kinakailangan sa pagkatubig na may kaugnayan sa mga demand na deposito, mga deposito ng pagtitipid, mga deposito sa oras at nakapirming kapital. Ang paraan ng paglalaan ng asset, na kilala rin bilang paraan ng conversion ng pondo, ay nagtagumpay sa mga limitasyon ng paraan ng pool of funds. Ang modelo ng paglalaan ng asset ay nagtatatag na ang halaga ng mga likidong pondo na kinakailangan ng isang bangko ay nakasalalay sa mga pinagmumulan ng mga pondo. Gamit ang pamamaraang ito, ang isang pagtatangka ay ginawa upang makilala sa pagitan ng mga mapagkukunan ng mga pondo alinsunod sa mga pamantayan ng mga kinakailangang reserba at ang bilis ng kanilang sirkulasyon o paglilipat. Halimbawa, ang mga demand na deposito ay nangangailangan ng mas mataas na ratio ng kinakailangan sa reserba kaysa sa savings at time deposits, at ang kanilang turnover rate ay karaniwang mas mataas kaysa sa iba pang mga uri ng deposito. Samakatuwid, ang tumaas na bahagi ng bawat isa yunit ng pananalapi Ang mga demand na deposito ay dapat ilagay sa pangunahin at pangalawang reserba at isang mas maliit na bahagi sa mga pamumuhunan tulad ng mga pautang laban sa mga residential mortgage o mga pangmatagalan; mga bono ng munisipyo. Tinutukoy ng modelo ang ilang "mga sentro ng kakayahang kumita ng likido" sa loob mismo ng bangko, na ginagamit upang maglagay ng mga pondong nalikom ng bangko mula sa iba't ibang mapagkukunan. Ang mga sentrong ito ay tinatawag na "mga bangko sa loob ng isang bangko" dahil ang paglalaan ng mga pondo mula sa bawat sentro ay isinasagawa nang hiwalay sa paglalaan ng mga pondo mula sa ibang mga sentro. Sa madaling salita, sa isang bangko ay mayroong: isang bangko ng mga deposito ng demand, isang bangko ng mga deposito sa pag-iimpok, isang bangko ng mga deposito sa oras at isang bangko ng nakapirming kapital.

Nang matukoy ang pag-aari ng mga pondo sa iba't ibang mga sentro sa mga tuntunin ng kanilang pagkatubig at kakayahang kumita, tinutukoy ng mga tagapamahala ng bangko ang pagkakasunud-sunod ng kanilang paglalagay mula sa bawat sentro. Ang mga deposito ng demand ay nangangailangan ng pinakamataas na saklaw ng mga mandatoryong reserba at may pinakamataas na bilis ng sirkulasyon, kung minsan ay umaabot sa 30 at kahit 50 turnover bawat taon. Dahil dito, ang isang makabuluhang bahagi ng mga pondo mula sa sentro ng mga deposito ng demand ay ididirekta sa mga reserbang unang priyoridad (halimbawa, isang porsyento na higit pa kaysa sa itinatag ng kinakailangang pamantayan ng reserba), ang natitirang bahagi ng mga deposito ng demand ay ilalagay pangunahin sa pangalawang mga reserba sa pamamagitan ng pamumuhunan sa mga ito sa panandaliang mga mahalagang papel ng gobyerno , at napaka maliit na halaga ay nilayon na magbigay ng mga pautang (malamang sa anyo ng mga panandaliang komersyal na pautang).

Ang mga kinakailangan sa pagkatubig para sa mga savings at time deposit center ay medyo mas mababa, kaya ang mga pondong ito ay kadalasang ilalagay sa mga pautang at pamumuhunan. Ang fixed capital ay halos hindi nangangailangan ng liquidity coverage ng mga asset at ginagamit ito para mamuhunan sa mga gusali at kagamitan, lupa, at ang natitirang mga pondo ay inilaan para sa mga pangmatagalang pautang at mas kaunting likidong mga mahalagang papel, sa madaling salita, ginagamit upang madagdagan ang kita ng bangko.

Ang pangunahing bentahe ng pamamaraan na isinasaalang-alang ay ang pagbawas ng bahagi ng mga likidong asset at ang pamumuhunan ng mga karagdagang pondo sa mga pautang at pamumuhunan, na humahantong sa isang pagtaas sa rate ng kita. Ang mga tagapagtaguyod ng paraan ng paglalaan ng asset ay naniniwala na ang pagtaas ng rate ng kita ay nakakamit sa pamamagitan ng pag-aalis ng labis na likidong mga ari-arian laban sa mga pagtitipid at deposito sa oras at nakapirming kapital.

Gayunpaman, ang pamamaraang ito ay mayroon ding disbentaha. Bagaman ang batayan para sa pagtukoy ng iba't ibang "mga sentro ng kakayahang kumita ng likido" ay ang bilis ng sirkulasyon ng iba't ibang uri ng mga deposito, sa katotohanan ay maaaring walang malapit na koneksyon sa pagitan ng bilis ng sirkulasyon ng mga deposito ng isang partikular na grupo at pagbabagu-bago sa kabuuang halaga ng mga deposito ng grupong ito. Gaya ng ipinapakita ng aming kasanayan, ang bahagi ng mga pondong idineposito sa mga demand na deposito ay hindi babawiin sa loob ng mahabang panahon o kahit na hindi kailanman at may karapatang mamuhunan sa pangmatagalang mataas na ani na mga mahalagang papel. Ang isa pang kawalan ng pamamaraang ito ay ipinapalagay nito ang kalayaan ng mga mapagkukunan ng mga pondo mula sa mga paraan ng kanilang paggamit. Sa katotohanan ito ay malayo sa kaso. Halimbawa, ang mga praktikal na banker ay may posibilidad na makaakit ng mas maraming deposito mula sa mga komersyal na kumpanya dahil sila ay humiram ng pera mula sa parehong bangko kung saan sila ay may mga account. Dahil dito, ang pag-akit ng mga bagong deposito nang sabay-sabay ay nangangahulugan ng obligasyon ng bangko na bigyang-kasiyahan ang bahagi ng mga aplikasyon ng pautang mula sa mga bagong depositor. Nangangahulugan ito na ang bahagi ng mga bagong deposito ay dapat idirekta sa pagpapahiram sa mga may-ari ng mga deposito na ito.

Ang isinasaalang-alang na mga pamamaraan ay dapat na tasahin hindi bilang isang hanay ng mga tiyak na rekomendasyon na nagbibigay ng batayan para sa paggawa ng desisyon, ngunit bilang isang pangkalahatang pamamaraan kung saan ang pamamahala ng bangko ay mas tumpak na matukoy ang isang diskarte sa paglutas ng problema ng pamamahala ng asset, na isinasaalang-alang. pangangailangan sa merkado at interes ng mamimili. Ang paggamit ng alinman sa mga pamamaraang ito ay ipinapalagay ang kakayahan ng isang pangkat ng mga karampatang tagapamahala na tuklasin ang buong hanay ng mga ugnayan at ipakilala ang mga komplikasyong iyon sa pagsusuri at paggawa ng desisyon na naaangkop sa partikular na sitwasyon ng isang bangko.

Ang isang mas kumplikadong pamamaraan ay nagsasangkot ng isang malalim na diskarte sa paglutas ng mga problema sa pamamahala gamit ang mga modernong matematikal na pamamaraan at mga computer upang pag-aralan ang pakikipag-ugnayan ng iba't ibang elemento sa mga kumplikadong modelo. Ang diskarte na ito ay nangangailangan ng tumpak na kahulugan ng mga layunin, pagtatatag ng mga koneksyon sa pagitan ng iba't ibang elemento ng problema, pagtukoy ng mga variable na nasa at wala sa ilalim ng kontrol ng pamamahala ng bangko, pagtatasa ng posibleng pag-uugali ng mga hindi nakokontrol na mga variable, at pagtukoy sa mga panloob at panlabas na hadlang na namamahala sa mga aksyon sa marketing .

Isa sa mga pamamaraan na ginamit ay linear programming. Ginagamit ito, lalo na, upang bumuo ng mga nakabubuo na solusyon kapag pinamamahalaan ang mga ari-arian ng isang komersyal na bangko. Ang pamamaraang ito ay nagpapahintulot sa amin na iugnay ang problema ng pamamahala ng asset sa problema ng pamamahala ng pananagutan, na isinasaalang-alang ang mga paghihigpit na may kaugnayan sa parehong kakayahang kumita ng mga operasyon at pagkatubig.

Ang paggamit ng pamamahala sa marketing ng mga asset ng bangko ay nagbibigay ng kapansin-pansing mga pakinabang sa mga gumagawa nito, ngunit hindi pinapalitan ang sariling karanasan ng pamamahala ng bangko. Ang paggamit ng isang sapat na binuo na modelo ng linear programming ay magbibigay-daan sa mga espesyalista sa bangko na suriin ang mga kahihinatnan ng ilan sa kanilang mga desisyon. Maaaring gamitin ang modelo upang subukan ang pagiging sensitibo ng mga desisyong ito sa mga pagbabago sa mga kondisyong pang-ekonomiya o sa mga pagkakamali sa mga pagtataya. Ito ay kapaki-pakinabang dahil binibigyang-daan ka nitong samantalahin ang mabilis na pagproseso ng data sa mga computer upang ibuod ang mga kumplikadong pakikipag-ugnayan ng malaking bilang ng mga variable na dapat harapin ng mga tagapamahala kapag naglalaan ng mga pondo sa iba't ibang mga asset.

Gayunpaman, sa panghuling yugto ng pagsusuri, ang pamamahala ng bangko ay tinatawag na tanggapin ang buong responsibilidad para sa pagbabalangkas ng modelo at para sa mga desisyon na batay sa impormasyong nakuha mula dito. Ang isa sa mga pangunahing benepisyo na natatanggap ng pamamahala ng bangko mula sa pagbabalangkas ng isang modelo ay ang paghikayat sa kanila na maingat na tukuyin ang mga layunin at tahasang ipahayag ang iba't ibang mga hadlang. Bukod dito, pinipilit ng prosesong ito ang pamamahala ng bangko na pag-aralan ang portfolio ng mga pautang at pamumuhunan nang mas malalim upang matukoy ang dami ng iba't ibang uri ng pamumuhunan, posibleng kita at gastos para sa kanila.

Ang pagkatubig ng balanse ng isang bangko ay apektado ng istruktura ng mga asset nito: mas malaki ang bahagi ng mga first-class na likidong pondo sa kabuuang mga asset, mas mataas ang pagkatubig ng bangko. Ang mga asset ng bangko ay maaaring hatiin sa tatlong grupo ayon sa antas ng pagkatubig: mga asset na mataas ang likido; mga likidong asset; pangmatagalang mga asset ng pagkatubig.

Ang instant liquidity (highly liquid) asset ay kinabibilangan ng:

cash at katumbas na pondo;

mga pondo sa mga account sa Bangko Sentral;

mga bono ng gobyerno, atbp.

Ang mga pondong ito ay inuri bilang likido, dahil ang mga ito ay napapailalim sa pag-withdraw mula sa sirkulasyon ng bangko kung kinakailangan.

Kabilang sa mga liquid asset, bilang karagdagan sa mga nakalistang highly liquid asset, lahat ng mga pautang na inisyu ng isang institusyon ng kredito sa rubles at dayuhang pera, na nagtatapos sa loob ng susunod na 30 araw, pati na rin ang iba pang mga pagbabayad na pabor sa organisasyon ng kredito na ililipat sa loob ng susunod na 30 araw.

Kasama sa pangmatagalang mga asset ng pagkatubig ang lahat ng mga pautang na inisyu ng isang institusyon ng kredito sa rubles at dayuhang pera na may natitirang maturity ng higit sa isang taon, pati na rin ang 50% ng mga garantiya at garantiya na inisyu ng isang bangko na may validity period na higit sa isang taon, overdue. mga pautang na binawasan ng mga pautang na ginagarantiyahan ng Pamahalaan, sa ilalim ng pangako ng mga mahalagang papel, pangako ng mahalagang mga metal.

Sa pamamagitan ng pagtatatag ng isang makatwirang istraktura ng asset, ang bangko ay dapat matugunan ang mga kinakailangan sa pagkatubig, at, samakatuwid, ay may sapat na halaga ng lubos na likido, likido at pangmatagalang likidong mga pondo kaugnay sa mga pananagutan, na isinasaalang-alang ang kanilang mga tuntunin, halaga at uri, at sumunod na may instant, kasalukuyan at pangmatagalang mga pamantayan sa pagkatubig.

Ang instant liquidity ratio ay kinakalkula bilang ratio ng halaga ng highly liquid asset ng bangko sa halaga ng mga pananagutan nito sa mga demand na account.

Ang kasalukuyang ratio ng pagkatubig ay ang ratio ng halaga ng mga likidong asset ng isang institusyon ng kredito sa halaga ng mga pananagutan nito sa mga demand na account at para sa isang panahon ng hanggang 30 araw.

Ang pangmatagalang ratio ng pagkatubig ay tinukoy bilang ang ratio ng mga pautang na inisyu ng isang bangko na may maturity na higit sa isang taon sa kapital ng isang institusyon ng kredito at mga pananagutan sa loob ng isang taon. Ang mga pamantayan sa itaas ay inilalapat sa proseso ng pamamahala ng asset.

Ang mga asset ng bangko ay maaari ding pagsama-samahin ayon sa antas ng panganib.

Kasama sa unang grupo ang mga asset na may zero na antas ng panganib: cash sa kamay, mga balanse sa correspondent at reserbang mga account sa Central Bank, government securities.

Kasama sa pangalawang grupo ang mga asset na may 10% na antas ng panganib. Kabilang dito ang mga balanse sa mga account ng correspondent sa mga dayuhang bangko.

Para sa ikatlong pangkat ng mga asset, ang posibilidad ng paglitaw ng panganib ay 20%. Sinasaklaw nila ang mga pamumuhunan ng mga bangko sa mga seguridad ng lokal na pamahalaan.

Kasama sa ikaapat na grupo ang mga asset na may 50% na panganib. Kasama sa grupong ito ang: mga balanse ng mga pondo sa mga account ng koresponden ng mga komersyal na bangko, mga garantiya at mga sureties na inisyu ng bangko.

Para sa ikalimang grupo, ang panganib ay 100%. Kabilang dito ang panandaliang, pangmatagalan at overdue na mga pautang, at lahat ng iba pang pamumuhunan ng bangko.

Sa mga tuntunin ng kakayahang kumita, mayroong dalawang pangkat ng mga asset:

kumikita;

hindi nagkakaroon ng kita.

Ang mga asset na nagdudulot ng kita para sa bangko ay kinabibilangan ng: mga pautang, malaking bahagi ng mga pagpapatakbo ng pamumuhunan, bahagi ng mga pagpapatakbo ng deposito at iba pang mga operasyon.

Kabilang sa mga asset na hindi kumikita ang: cash on hand, balanse sa correspondent at reserbang account ng Central Bank, mga pamumuhunan sa fixed asset ng bangko. Kung mas mataas ang bahagi ng mga ari-arian na lumilikha ng kita para sa bangko sa kabuuang halaga ng mga ari-arian, mas mahusay na inilalaan ang mga ito.

Mga pamamaraan ng pamamahala ng asset at pananagutan

Ang mga komersyal na bangko ay dapat na ipamahagi ang mga nalikom na pondo sa iba't ibang uri ng mga aktibong operasyon.

Sa kasong ito, ang mga bangko ay maaaring magabayan ng mga sumusunod na paraan ng paglalagay:

Pangkalahatang paraan ng pondo. Ang pamamaraan na isinasaalang-alang ay batay sa ideya ng pagsasama-sama ng lahat ng mga mapagkukunan. Ang kabuuang pondo ay ipapamahagi sa mga uri ng asset (mga pautang, government securities, cash on hand, atbp.) na itinuturing na angkop. Sa modelo ng pangkalahatang pondo, para sa isang partikular na aktibong transaksyon, hindi mahalaga kung saan pinanggalingan ang mga pondo hangga't ang kanilang paglalagay ay nakakatulong sa pagkamit ng mga layunin ng bangko.

Ang pamamaraang ito ay nangangailangan ng pamamahala ng bangko na pantay na sumunod sa mga prinsipyo ng pagkatubig at kakayahang kumita. Samakatuwid, ang mga pondo ay inilalagay sa mga uri ng aktibong operasyon na pinaka-ganap na sumusunod sa mga prinsipyong ito. Kasabay nito, ang pamamaraang ito ay hindi naglalaman ng malinaw na pamantayan para sa pamamahagi ng mga pondo sa mga kategorya ng asset, hindi nagbibigay ng solusyon sa dilemma na "liquidity-profitability", at nakasalalay sa karanasan at intuwisyon ng pamamahala ng bangko.

Paraan ng pamamahagi (conversion) ng mga asset. Ang pamamahala ng asset sa ilalim ng paraan ng pool of funds ay naglalagay ng labis na diin sa pagkatubig at hindi isinasaalang-alang ang iba't ibang mga kinakailangan sa pagkatubig kaugnay ng mga demand deposit, mga deposito sa pag-iimpok, mga deposito sa oras at nakapirming kapital. Ayon sa maraming mga bangkero, ang pagkukulang na ito ay ang dahilan ng pagtaas ng pagbaba ng mga margin ng kita. Sa paglipas ng panahon, ang mga deposito sa oras at savings ay nangangailangan ng mas kaunting pagkatubig kaysa sa mga demand na deposito at lumalaki sa mas mataas na rate. Ang paraan ng paglalaan ng asset, na kilala rin bilang paraan ng conversion ng pondo, ay nagtagumpay sa mga limitasyon ng paraan ng pool of funds.

Ang pangunahing bentahe ng pamamaraan na isinasaalang-alang ay ang pagbawas ng bahagi ng mga likidong asset at ang pamumuhunan ng mga karagdagang pondo sa mga pautang at pamumuhunan, na humahantong sa isang pagtaas sa rate ng kita. Ang modelong ito ay nagsasangkot ng paglikha ng ilang "mga sentro ng tubo" (o "mga sentro ng likido") sa loob mismo ng bangko, dahil ang paglalagay ng mga pondo ng bawat isa sa mga sentrong ito ay isinasagawa nang malaya sa paglalagay ng mga pondo ng iba pang mga sentro.

Gayunpaman, ang pamamaraang ito ay mayroon ding mga kawalan na nagpapababa sa pagiging epektibo nito. Ang batayan para sa pagtukoy ng iba't ibang "mga sentro ng kita" ay ang bilis ng sirkulasyon ng iba't ibang uri ng mga deposito, ngunit maaaring walang malapit na koneksyon sa pagitan ng bilis ng sirkulasyon ng mga deposito ng isang partikular na grupo at pagbabagu-bago sa kabuuang halaga ng mga deposito ng pangkat na ito.

Ang iba pang mga disadvantage ay pantay na nalalapat sa parehong paraan ng pool of funds at sa paraan ng pamamahagi ng asset. Ang parehong mga pamamaraan ay binibigyang-diin ang pagkatubig ng mga kinakailangang reserba at ang posibleng pag-withdraw ng mga deposito, hindi gaanong binibigyang pansin ang pangangailangan upang matugunan ang mga kahilingan ng customer para sa kredito. Samantala, kilalang-kilala na habang lumalaki ang aktibidad ng negosyo, lumalaki din ang mga deposito at pautang.

Mula sa pananaw ng pamamahala panganib sa rate ng interes Ang paraan ng pag-convert o paghihiwalay ng mga pinagkukunan ng mga pondo ay maingat. Kasabay nito, ang passive side ay itinuturing pa rin na pare-pareho, at ang pag-iwas sa panganib sa rate ng interes ay sinisiguro sa pamamagitan ng mas malapit na pag-uugnay sa timing ng paglalagay ng mga asset sa mga pinagmumulan ng kanilang financing sa pamamagitan ng timing, i.e. pananagutan. Kapag ang mga rate ng interes ay mabilis na nagbabago, ang paggamit ng paraan ng conversion ng asset ay hindi nag-o-optimize ng mga kita.

Dahil ang mga bangko ay nakikita bilang mga entidad sa pagbili cash at pagpapahiram sa kanila batay sa porsyento ng pagkakaiba sa pagitan ng mga rate ng interes ng pagbili at pagbebenta ng mga pondo, kung gayon ang terminong "spread management" ay nagiging mas popular sa kasanayan sa pagbabangko.

Upang mapamahalaan ang panganib sa rate ng interes, ang paraan ng paglalaan ng asset ay pinakanaaangkop sa isang matatag na panlabas na kapaligiran, dahil ang matagumpay na paggamit nito ay nakasalalay sa tatlong kundisyon.

Namely:

• - medyo maliit na pagkakaiba-iba sa mga rate ng interes;
• - ang komposisyon ng mga pananagutan ay medyo matatag at madaling hulaan;
• - karamihan sa mga nalikom na pondo ay binubuo ng mga term deposit na walang interes, ibig sabihin. balanse sa settlement at kasalukuyang mga account ng mga negosyo, organisasyon at indibidwal.

Kung ang tatlong kundisyong ito ay natugunan nang sabay-sabay, maaaring isaalang-alang ng mga tagapamahala ng bangko ang panig ng pananagutan ng balanse bilang isang ibinigay na halaga at bigyan ng higit na kahalagahan ang mga ari-arian ng bangko. Sa paraan ng paglalaan ng asset, ang pagtaas ng pagkatubig ay sinisiguro sa pamamagitan ng pag-regulate ng istraktura ng asset, at ang antas ng kakayahang kumita ng bangko ay pinananatili sa isang partikular na antas sa pamamagitan ng spread management.

Ang mga kawalan ng paggamit ng paraan ng paglalaan ng asset ay naging maliwanag dahil ang mga rate ng interes ay nagbabago nang mas madalas, na ginagawang mas madaling kapitan ng pagbabago ang mga halaga ng asset. Ang sitwasyong ito ay humantong sa pagkawala ng kita mula sa pagbaba ng halaga ng mga ari-arian at ang panganib ng hindi balanseng pagkatubig.

Ang teorya ng pamamahala ng pananagutan, na bumubuo at umaakma sa patakaran sa pamamahala ng pagkatubig ng mga komersyal na bangko, ay batay sa sumusunod na dalawang pahayag. Una, ang isang komersyal na bangko ay maaaring malutas ang problema sa pagkatubig sa pamamagitan ng pagtataas ng karagdagang mga pondo sa pamamagitan ng pagbili ng mga ito sa capital market. Pangalawa, masisiguro ng isang komersyal na bangko ang pagkatubig nito sa pamamagitan ng paggamit ng malawak na mga pautang ng mga pondo mula sa Bangko Sentral o mula sa mga bangkong koresponden, gayundin ang mga pautang na nakuha sa merkado ng Eurocurrency.

Noong 60s ng huling siglo, ang mga mapagkukunan ng financing ay naging hindi gaanong matatag, ang halaga ng magagamit na mga pondo ay nabawasan sa pagtaas ng demand para sa mga pautang. Sa ilalim ng mga kundisyong ito, ang mga tagapamahala ng bangko ay nagsimulang mag-save sa mga balanse ng cash, i.e. bawasan ang mga ito hangga't maaari, at upang matugunan ang lumalaking pangangailangan para sa kredito, ang mga bangko ay bumaling sa pamamahala ng kanilang mga pananagutan, i.e. pananagutan.

Gayunpaman, noong 1970s, dahil sa pagtaas ng inflation at pagbaba ng produksyon, ang mga bangko ay nagsimulang magbayad ng pagtaas ng pansin sa pamamahala sa magkabilang panig ng balanse.

Ang pamamaraan ng magkasanib na regulasyon ng mga asset at pananagutan ay tinatawag na pamamahala sa pananagutan ng asset. (ALM) Ang punto ng ALM ay pinagsasama nito ang magkahiwalay na mga diskarte sa pamamahala (asset, liability at spread) na ginamit sa loob ng maraming dekada sa isang pinag-ugnay na proseso. Kaya, ang pangunahing gawain ng ALM ay ang coordinated na pamamahala ng buong balanse ng bangko, at hindi ang mga indibidwal na bahagi nito.

NILALAMAN

PANIMULA……………………………………………………………………………..3
1. TEORETIKAL NA MGA ASPETO NG BANK ASSETS MANAGEMENT: ESSENCE, LAYUNIN, NILALAMAN…………………………………..7
1.1 Pamamahala ng asset ng bangko: kakanyahan, layunin, nilalaman……………………7
1.2 Pamamaraan para sa pagsusuri sa kalidad ng pamamahala ng asset ng bangko: base ng impormasyon, mga pamamaraan, mga tagapagpahiwatig ng kalidad…………………………………………23
1.3 Mga tampok ng pamamahala ng asset ng bangko sa panahon krisis sa pananalapi...41
2. PAGTATAYA NG KALIDAD NG PAGMAMAMAHALA NG ASSET NG JSC NATIONAL BANK TRUST PARA SA 2008-2010……………………………….49
2.1 Pagtatasa ng komposisyon, istraktura at dynamics ng mga asset ng OJSC Pambansang Bangko Trust" para sa 2008-2010……………………………………………………………………………………..51
2.2 Pagsusuri ng pagiging peligroso ng mga asset ng OJSC "National Bank Trust" para sa 2008-2010………………………………………………………………………… …………… ……………………….54
2.3 Pagsusuri ng return on asset ng OJSC "National Bank Trust" para sa 2008-2010………………………………………………………………………… …………………… …………….60
2.4 Pagsusuri ng pagkatubig ng mga asset ng OJSC “National Bank Trust” para sa 2008-2010…………………………………………………………………………………… ………………………………….63
2.5 Pagsusuri ng portfolio investment management ng OJSC “National Bank Trust” para sa 2008-2010……………………………………………………………………………………. .70
3. PAGPAPABUTI NG KALIDAD NG PAGPAPAHALAGA NG ASSET NG OJSC NATIONAL BANK TRUST………………………………………………………………….74
3.1 Pagbibigay-katwiran sa pangangailangang pahusayin ang kalidad ng pamamahala ng asset ng OJSC National Bank Trust………………………………………………………………..74
3.2 Pagbuo ng mga hakbang upang mapabuti ang kalidad ng pamamahala ng asset ng OJSC National Bank Trust………………………………………………………………..80
3.3.Katwiran sa ekonomiya para sa mga iminungkahing hakbang………………………………90
KONKLUSYON……………………………………………………………………..97
LISTAHAN NG MGA SANGGUNIAN…………………………………………100
MGA APLIKASYON…………………………………………………………………………………….105

PANIMULA

Ang mga ekonomista ay bumuo ng iba't ibang pananaw tungkol sa mga isyu sa pagtukoy ng mga asset ng bangko. Ang kakulangan ng malinaw na pagbabalangkas ay hindi nagpapahintulot sa mga user, parehong panloob at panlabas, na makakuha ng kumpletong larawan ng aktwal na halaga ng mga asset ng bangko. Ito ay humahantong sa mga kahirapan sa pagsasagawa ng mga aktibong operasyon, humahadlang sa epektibong pagtatasa at pagliit ng mga nauugnay na panganib, mataas na kalidad na kontrol sa istruktura ng mga pondo ng equity at ang pagpapasiya ng maaasahang halaga ng mga daloy ng salapi sa hinaharap. Batay dito, ang kaugnayan ng problema ng pagsasaalang-alang sa mga asset ng pagbabangko ay mahusay.
Ang kalidad ng mga ari-arian ng bangko ay nakakaapekto sa lahat ng aspeto ng pagpapatakbo ng pagbabangko. Kung ang mga nanghihiram ay hindi nagbabayad ng interes sa kanilang mga pautang, ang netong tubo ng bangko ay bababa. Sa turn, ang mababang kita ay maaaring maging sanhi ng kakulangan ng pagkatubig. Kapag hindi sapat ang cash flow, dapat dagdagan ng bangko ang mga pananagutan nito para lamang mabayaran ang mga gastos sa administratibo at interes sa mga kasalukuyang pautang nito. Dahil sa mababa at hindi matatag na netong kita, imposibleng madagdagan ang kapital ng bangko. Ang mahinang kalidad ng asset ay direktang nakakaapekto sa kapital. Kung ang mga nanghihiram ay inaasahang magde-default sa mga pangunahing pagbabayad sa kanilang mga utang, hinihiling ng mga asset ang kanilang halaga at bababa ang kapital. Sobra malaking numero Ang mga hindi nabayarang pautang ay ang pinakakaraniwang sanhi ng kawalan ng utang sa bangko.
Ang solusyon sa problema ng paglalaan ng mga pondo ay ang mga asset na maaaring magdala ng pinakamataas na kita sa isang katanggap-tanggap na antas ng panganib. Ang mga kondisyon para sa maayos na pamamahala ng bangko ay upang matiyak ang kakayahang matugunan ang mga hinihingi ng mga depositor at ang pagkakaroon ng mga pondong sapat upang matugunan ang mga pangangailangan ng kredito ng mga kliyente ng bangko.
Ang kasapatan ng kapital at ang antas ng mga tinatanggap na panganib sa kredito ay nakasalalay sa kalidad ng mga asset ng pagbabangko. Ang istraktura at kalidad ng mga asset ay higit na tinutukoy ang pagkatubig at solvency ng bangko, at samakatuwid ay ang pagiging maaasahan nito. Kung ang isang bangko ay maaasahan, ang mga nangungutang ay bumaling dito, at ang bangko ay mapagkakatiwalaan. At kung mas maraming nanghihiram, mas kumikita ito para sa bangko. Tumataas ang bilang ng mga negosasyon sa negosyo - tumataas ang tubo ng bangko. Ang kalusugan ng ekonomiya ng buong bansa at mundo ay tiyak na nakasalalay sa malinaw at karampatang aktibidad ng mga bangko. Ang bangko ay dapat magsikap na lumikha ng isang makatwirang istraktura ng mga ari-arian, na nakasalalay, una sa lahat, sa kalidad ng mga ari-arian. Samakatuwid, ang problema sa pagsasaalang-alang sa kalidad ng mga ari-arian ng National Bank Trust OJSC ay napakahalaga. Ang kalidad ng asset ay isang lubhang tuluy-tuloy na parameter at samakatuwid ay kailangang patuloy na suriin at tasahin. Ang isang karampatang at tumpak na pagsusuri ng kalidad ng mga ari-arian ay nagbibigay-daan sa amin upang matukoy ang mahahalagang uso sa buhay ng bangko at matukoy dahil sa kung aling mga operasyon ang kakayahang kumita (unprofitability) ay tumaas o bumaba; tasahin ang mga pagbabago sa equity at immobilized asset; subaybayan ang paglago (pagbaba) ng mga nalikom na pondo; tukuyin ang pangangailangan na baguhin (panatilihin) ang mga priyoridad at pamamaraan ng mga aktibidad ng bangko.
Batay sa natukoy na kaugnayan ng paksang ito, layunin pagsusulat thesis ay ang pagbuo ng mga hakbang upang mapabuti ang kalidad ng pamamahala ng asset ng OJSC National Bank Trust.
Upang makamit ang layuning ito, kinakailangan upang malutas ang mga sumusunod mga gawain:
- matukoy ang kakanyahan at istraktura ng mga asset ng mga komersyal na bangko;
- tukuyin ang layunin at nilalaman ng pamamahala ng asset ng bangko;
-matukoy ang mga tampok ng pamamahala ng mga asset ng bangko sa panahon ng krisis sa pananalapi;
- i-systematize ang mga pamamaraan para sa pagsusuri ng kalidad ng pamamahala ng asset ng bangko;
-suriin ang kalidad ng pamamahala ng asset ng OJSC National Bank Trust para sa 2008-2010. gamit ang mga sumusunod na uri ng pagsusuri: pagtatasa ng komposisyon, istraktura at dynamics ng mga asset, pagsusuri ng riskiness, kakayahang kumita at pagkatubig ng mga asset, pagsusuri ng pamamahala ng portfolio ng mga pamumuhunan ng OJSC National Bank Trust;
- tukuyin ang mga pangunahing problema ng pagpapabuti ng pamamahala ng asset sa isang komersyal na bangko;
- bigyang-katwiran ang pangangailangan na mapabuti ang kalidad ng pamamahala ng asset ng OJSC National Bank Trust.
Bagay ang thesis ay OJSC National Bank Trust.
Paksa Ang gawain sa thesis ay pamamahala ng asset ng OJSC National Bank Trust.
Bilang base ng impormasyon Upang isulat ang tesis, ginamit ng may-akda ang:
- ang kasalukuyang balangkas ng regulasyon at pambatasan na namamahala sa pagpapautang ng bangko sa mga potensyal na nanghihiram;
-mga aklat-aralin at pantulong sa pagtuturo sa isang naibigay na paksa;
- kasalukuyang pana-panahong panitikan (mga magazine na "Finance at Credit", "Banking Review", "Analytical Banking Journal", "Banking", "Banking Management", atbp.);
- opisyal na pag-uulat ng OJSC CB National Bank Trust para sa 2008-2010.
Ang mga sumusunod ay ginamit sa pagsulat ng gawain: pamamaraan ng pananaliksik: pag-aanalisa ng systema, lohikal na diskarte sa pananaliksik, pagproseso ng impormasyon sa pamamagitan ng pagsusuri.
Batayang teoretikal qualifying work ay binubuo ng mga gawa ng Russian at foreign scientists sa mga problema ng finance, banking, management at asset management. Bilang karagdagan, sa paghahanda ng trabaho, ginamit ang mga regulasyon at ligal na dokumento sa paksa.
Ang partikular na atensyon ay binabayaran sa mga teoretikal na aspeto, kabilang ang mga detalye ng paggamit ng dayuhang karanasan sa mga modernong domestic na kondisyon, pati na rin ang mga inilapat na isyu ng pag-aayos ng proseso ng pamamahala ng asset sa mga bangko ng Russia.
Praktikal na bahagi ng trabaho batay sa panloob na pag-uulat at mga dokumento ng OJSC National Bank Trust.
Ang huling gawaing kwalipikado (diploma) ay binubuo ng isang panimula, tatlong kabanata, isang konklusyon, isang listahan ng mga ginamit na mapagkukunan at literatura, at isang apendiks.

KABANATA 1. TEORETIKAL NA ASPETO NG BANK ASSETS MANAGEMENT

1.1 Pamamahala ng asset ng bangko: kakanyahan, layunin, nilalaman

Sa kasalukuyan, ang mga partikular na institusyon ng kredito tulad ng komersyal na mga bangko, lalong natutugunan sa malalaking volume ang lahat ng uri ng pangangailangan ng mga paksa Pambansang ekonomiya sa cash at non-cash na paraan. Kaugnay nito, ang mga bangko ay kailangang magpasya kung paano lumikha ng isang matatag at promising portfolio ng mga asset na nakakatugon sa mga modernong pang-ekonomiyang pangangailangan at mga regulasyon ng mga awtoridad sa pangangasiwa at regulasyon. Ang partikular na atensyon ay dapat bayaran sa mga asset sa pananalapi sa pangkalahatang portfolio; ito ang kategoryang ito ng mga asset na kumakatawan sa pang-ekonomiyang batayan ng mga operasyon ng bangko para sa kumikitang paglalagay ng mga magagamit na mapagkukunan sa pagtatapon ng bangko. Upang mapag-usapan ang tungkol sa mga asset ng pagbabangko bilang bahagi ng kabuuang portfolio ng mga asset, at upang maipakita din ang papel at lugar sa portfolio na ito, kinakailangang maunawaan ang kahulugan ng terminong "asset". Ang ipinakita na mga diskarte sa pagtukoy ng mga ari-arian sa literatura ng ekonomiya ay higit sa lahat ay bumaba sa pagkakakilanlan sa konsepto ng "pinansyal na pamumuhunan" at limitado sa mga item sa balanse ng bangko tulad ng mga securities at deposito sa mga awtorisadong kapital ibang organisasyon. Sa batas ng Russia ay walang malinaw na pagbabalangkas ng mga ari-arian ng isang komersyal na bangko, ngunit paminsan-minsan lamang mayroong mga indibidwal na elemento nito, mahalagang susi, termino na nagpapakilala sa mga aktibong operasyon ng isang bangko at ginagamit sa teorya at kasanayan ng paggana ng mga bangko.
Paglutas ng mga Isyu sa Depinisyon mga pamumuhunan sa pananalapi V ekonomiya ng Russia sa kasalukuyang ebolusyonaryong yugto ng pag-unlad ay hindi pinapayagan ang mga user, parehong panloob at panlabas, na makakuha ng kumpletong larawan ng aktwal na halaga ng mga asset at pananagutan ng bangko. Ito naman, ay humahantong sa mga kahirapan sa pagsasagawa ng mga aktibong operasyon, humahadlang sa epektibong pagtatasa at pagliit ng mga nauugnay na panganib, mataas na kalidad na kontrol sa istruktura ng equity (kapital) at ang pagpapasiya ng maaasahang halaga ng mga daloy ng salapi sa hinaharap. Batay dito, ang kaugnayan ng problema ng pagsasaalang-alang sa mga asset ng bangko ay napakahusay.
Ang terminong "asset" ay nagmula sa Latin Activus, na nangangahulugang "aktibo"; Ang mga ari-arian ay nagpapakilala sa mga nasasalat at hindi nasasalat na mga halaga sa mga tuntunin sa pananalapi, ang kanilang komposisyon at pagkakalagay. Ang American Financial Accounting Standards Board (FASB) ay konseptong tumutukoy sa "mga asset" bilang mga inaasahang benepisyo sa hinaharap na mga panahon ng pananalapi na nakuha o kontrolado ng isang pang-ekonomiyang entity bilang resulta ng mga transaksyon o mga kaganapan ng mga nakaraang panahon. Ang asset ng bangko ay ang resulta ng mga operasyon ng bangko upang lumikha, gumamit at magdaloy ng cash at Pinagkukuhanan ng salapi, bilang isang resulta kung saan ang isang pagtaas sa mga benepisyong pang-ekonomiya ay inaasahan sa isang tiyak na tagal ng panahon sa anyo ng isang pag-agos o pagtaas sa halaga ng mga asset, pati na rin ang isang posibleng pagbaba sa mga pananagutan. Sa International Financial Reporting Standards, ang isang financial asset ay tinukoy bilang cash, isang equity instrument ng ibang entity, isang kontraktwal na karapatan na tumanggap ng cash o maglipat ng mga kapaki-pakinabang na instrumento sa pananalapi mula sa ibang entity, o magkaparehong pagpapalitan ng mga instrumento sa pananalapi para sa mga kondisyon na kapaki-pakinabang para sa iyong sarili.
Kasama sa mga asset ang dalawang mahalagang bahagi: ari-arian at mga karapatan sa bangko
Ari-arian- ito ay isang set ng mga pondo na may halaga dahil sa kanilang pisikal at mga pag-aari ng pagbabayad (mga gusali, kagamitan, pera sa kanilang cash at non-cash form).
Mga karapatan banga ay kinakatawan ng karapatan ng pagmamay-ari ng anumang asset na nagsasangkot ng pagtanggap ng mga halaga (halimbawa, isang seguridad, bill of exchange, tseke, bono, bahagi, atbp.), ang karapatang tumanggap ng kita (magkasamang aktibidad sa ibang negosyo entity, pagbabayad ng isang seguridad), o mga kinakailangan sa utang (utang sa pautang para sa iba't ibang uri ng mga pautang sa may utang, pagpapaupa, factoring, atbp.).
Isaalang-alang din natin ang komposisyon ng mga pamumuhunan sa pananalapi batay sa pag-aaral at pagsusuri ng mga gawa ng mga siyentipikong Ruso na direktang kasangkot sa mga problema sa pananalapi at kredito ng parehong ekonomiya ng Russia sa pangkalahatan at ang sektor ng pagbabangko sa partikular. Mula sa posisyon ng mga ekonomista ng Russia, ang mga pamumuhunan sa pananalapi ay kinabibilangan ng:
-securities, parehong utang at equity;
-mga pautang sa ibang mga organisasyon;
-mga kontribusyon sa mga awtorisadong kapital ng ibang mga organisasyon;
-deposito sa mga bangko;
- mga account receivable.
Kasama sa mga pamantayan sa internasyonal na pag-uulat sa pananalapi ang mga derivative securities bilang mga asset sa pananalapi. Ang mga derivative financial asset ay hindi lamang mga securities, kundi pati na rin ang anumang kontrata na may mga sumusunod na feature:
-mga pagbabago sa halaga bilang resulta ng mga pagbabago sa isang partikular na rate ng interes, presyo ng bilihin, halaga ng palitan, presyo o rate index, credit rating o credit index, o iba pang variable;
- ang pagkuha nito ay hindi nangangailangan ng paunang pamumuhunan o nangangailangan ng hindi gaanong paunang netong pamumuhunan;
- Ang mga kalkulasyon dito ay isinasagawa sa hinaharap.
Ang mga halimbawa ng derivative financial asset ay mga opsyon sa pananalapi, futures at forward na kontrata, rate ng interes at pagpapalit ng pera. Ang mga derivative financial asset ay nagbubunga ng mga karapatan at obligasyon na nagreresulta sa paglipat ng isang partido sa isang kontrata sa kabilang partido ng isa o higit pa mga panganib sa pananalapi nakapaloob sa pinagbabatayan na asset na pinansyal. Ang layunin ng derivative financial assets ay insurance (hedging) laban sa ilang partikular na panganib sa pananalapi, o pagbuo ng kita mula sa trading (speculative) na operasyon.
Ang isang uri ng pamumuhunan sa pananalapi ay mga pautang na ibinibigay sa ibang mga organisasyon, i.e. ibang mga bangko o legal na entity. Nalalapat din ang terminong "organisasyon" sa mga indibidwal, partnership, joint stock company, trust at ahensya ng gobyerno.
Ang mga pautang at receivable ay mga non-derivative na financial asset na may fixed o determinable payments na hindi naka-quote sa isang aktibong market, maliban sa:
- ang mga nais ibenta ng organisasyon sa malapit na hinaharap, at ang mga bahagi ng isang portfolio ng mga katulad na asset, mga transaksyon kung saan nagpapahiwatig ng pagnanais na kumita alinman sa mga pagbabago sa presyo sa maikling panahon o bilang margin ng dealer;
- yaong ang may-ari, dahil sa mga dahilan maliban sa pagkasira ng kalidad ng utang, ay maaaring hindi matanggap muli (isang makabuluhang bahagi ng kanyang paunang puhunan).
Ang mga bagay sa pamumuhunan sa pananalapi ay hindi kasama ang pera. Gayunpaman, ang mga ito ay isang mahalagang bahagi ng isa pa, na kumakatawan sa halatang teoretikal at praktikal na kahalagahan ng kategoryang pang-ekonomiya - pamumuhunan. Alinsunod sa Pederal na Batas ng Pebrero 25, 2001 No. 39-F3 "Sa mga aktibidad sa pamumuhunan sa Pederasyon ng Russia", na isinasagawa sa anyo ng mga pamumuhunan sa kapital," ang mga pamumuhunan ay tinukoy bilang cash, securities, iba pang ari-arian, kabilang ang mga karapatan sa pag-aari, iba pang mga karapatan na may halaga ng pera, na namuhunan sa mga bagay ng entrepreneurial o iba pang aktibidad upang kumita o makamit isa pang kapaki-pakinabang na epekto.
Gayunpaman, kapag inihambing ang mga konsepto ng "mga pamumuhunan sa pananalapi" at "mga pamumuhunan", ang impresyon ay maaaring lumitaw na ang ilang mga elemento ng mga kahulugan na ito ay nakapatong sa isa't isa, pinaghalo sa isa't isa, at kapag ginamit sa iba't ibang konteksto ng mga bahagi, ang kahulugan nawala ang terminong ginamit, dahil walang malinaw na katangian ng semantiko. Muli nitong kinukumpirma ang kaugnayan ng problema ng lubusang pag-elaborate ng mga teoretikal na probisyon ng pag-aaral ng sistema ng mga pinansyal na asset ng mga komersyal na bangko.
Gaya ng tinukoy sa International Financial Reporting Standards, ang cash ay kasama sa mga financial asset. Kasama sa cash ang cash sa kamay at mga pondo sa sariling mga account ng bangko. Ang currency (pera) ay isang financial asset dahil ito ay kumakatawan sa isang paraan ng unibersal na exchangeability sa mga kalakal at, sa gayon, ang batayan kung saan ang lahat ng mga transaksyon ay sinusukat at iniulat sa mga financial statement. Ang cash deposit sa isang bangko ay isang financial asset dahil ito ay kumakatawan sa kontraktwal na karapatan ng depositor na tumanggap ng pera mula sa institusyong iyon o sumulat ng tseke para sa balanse ng account.
Kaya, ang isang pinalawak na interpretasyon ng konsepto ng "pinansyal na pag-aari", na isinasaalang-alang ang mga pananaw ng iba't ibang mga ekonomista, ay ang mga ito ay mga halaga na pagmamay-ari at pinamamahalaan ng bangko upang matiyak ang pag-agos ng mga benepisyo sa ekonomiya na nagpapataas ng kapital. Ang mga halaga ay nangangahulugang mga mapagkukunang pang-ekonomiya o mga karapatan sa mga mapagkukunang ito, na naitala ng sistema ng mga relasyon sa pagitan ng mga paksa ng mga relasyon sa ekonomiya at ipinahayag sa mga presyo na nagpapakilala sa kamag-anak na antas ng presyo kumpara sa mga presyo ng iba pang mga pinansiyal na asset. Ang pinakamainam na pamamahala ng mga ari-arian ng isang kumpanya, na naglalayong i-maximize ang kanilang halaga, ay isang mahalagang paraan ng pagkamit ng layunin ng pag-maximize ng kapital.
Ang mga asset sa pananalapi ay, una sa lahat, isang naka-target na pamumuhunan ng mga magagamit na mapagkukunang pinansyal upang makabuo ng kita. Ang pagtuon sa pagbuo ng kita ay isang ganap na kinakailangang kondisyon: ang pangunahing layunin ng anumang bangko sa mga kondisyon ng merkado ay upang madagdagan ang potensyal na pang-ekonomiya at dagdagan ang kapital.
Ang mga asset sa pananalapi ay maaaring pangmatagalang nakatuon o haka-haka sa kalikasan. Kung ang mga speculative asset ay naglalayong makuha ng bangko ang ninanais na resulta sa isang tiyak na tagal ng panahon, kung gayon ang mga pangmatagalang asset sa pananalapi, bilang panuntunan, ay ituloy ang mga madiskarteng layunin na nauugnay sa pakikilahok sa pamamahala ng pang-ekonomiyang entidad kung saan ang kapital ay namuhunan. .
Ang isang makabuluhang katangian ng pag-unawa sa konseptong pagkakaiba sa pagitan ng kategoryang "pinansyal na pag-aari" at iba pang mga pang-ekonomiyang kategorya ay dapat na kasama ang posibilidad ng pagpapalitan para sa isa pang produkto ng merkado sa pananalapi, habang tinitiyak ang pagtaas ng halaga sa isang tiyak na tagal ng panahon. Batay dito, tila lohikal na isaalang-alang ang mga asset sa pananalapi bilang panandalian at pangmatagalan. Ang nangungunang ekonomista ng OJSC Dalcombank, Khabarovsk A.V. Sinubukan ni Filimonov na gawing pangkalahatan at i-highlight ang pangunahing pamantayan kung saan maaaring mauri ang mga asset (Talahanayan 1).
Mayroong iba't ibang mga punto ng view tungkol sa pag-uuri ng mga aktibong operasyon, pati na rin ang istraktura ng mga asset ng isang komersyal na bangko (Talahanayan 2).
Tingnan natin ang mga pangunahing aktibong operasyon ng mga komersyal na bangko.
Mga transaksyon sa kredito. Ang pautang sa bangko ay isang ugnayang pang-ekonomiya kung saan ang mga bangko ay nagbibigay sa mga nanghihiram ng mga pondo kasama ang kondisyon ng kanilang pagbabalik. Ang mga relasyong ito ay nagsasangkot ng paggalaw ng halaga (loan capital) mula sa bangko (nagpapahiram) patungo sa nanghihiram (may utang) at pabalik. Ang mga borrower ay mga legal na entity - mga negosyo ng lahat ng anyo ng pagmamay-ari (joint-stock na mga negosyo at kumpanya, mga negosyo ng estado, pribadong negosyante, atbp.), pati na rin ang mga indibidwal.
Ang pagbabalik ng halaga na natanggap ng nanghihiram (pagbabayad ng utang sa bangko) sa sukat ng isang negosyo at ang buong ekonomiya ay dapat na resulta ng pagpaparami sa pagtaas ng laki. Tinutukoy nito ang pang-ekonomiyang papel ng kredito at nagsisilbing isa sa pinakamahalagang kondisyon para kumita ang bangko mula sa pagpapahiram. Ang utang sa mga pautang na ibinibigay sa populasyon ay maaaring mabayaran sa pamamagitan ng pagbabawas ng ipon at kahit na pagbabawas ng pagkonsumo kumpara sa nakaraang panahon.

Talahanayan 1 - Pag-uuri ng mga asset ng mga institusyon ng kredito ng Russian Federation ayon sa iba't ibang pamantayan

Pamantayan sa pag-uuri	Mga uri ng asset, ang kanilang mga katangian at halimbawa	Kahalagahan, mga tampok
1	2	3
1. Sa pamamagitan ng oras ng pagpapatupad	Panandalian: a) mga ari-arian na inaasahang gagamitin sa loob ng isang taon ng pananalapi. b) Kung ang asset ay hindi naibenta sa loob, bilang panuntunan, 12 buwan, ngunit may malinaw na intensyon na ibenta ito. Halimbawa: cash (nadagdagan nila ang pagkatubig). May kakayahang agad na maisagawa ang function ng isang paraan ng pagbabayad.	Mataas na proporsyon ng mga immobilized na pondo, ang pinaka "mababang kalidad" na bahagi ng mga asset ng pagbabangko, dahil kabilang dito ang mga pondong inililihis ng mga bangko sa mga hindi kumikitang operasyon. Ang laki ng naturang mga asset ay 20-30% ng kabuuang halaga ng lahat ng asset. Ang pagkakaroon ng mga immobilized asset ay isang layunin na katotohanan na kinakailangan para sa anumang bangko upang maisagawa ang mga aktibidad nito bilang isang institusyon ng kredito.
	Pangmatagalang: mga asset na inaasahang gagamitin para sa higit sa isang taon ng pananalapi. Mga halimbawa: fixed asset, intangible asset at imbentaryo.
2.Ayon sa antas ng kontrol ng bagay	Kinokontrol
	Madalas na pinangangasiwaan
3. Sa pamamagitan ng mga paksa kung saan matatagpuan ang mga asset ng bangko	Ginamit ng mismong bangko	Ang istruktura ng mga asset ayon sa entity ay nagpapakita kung aling mga sektor ng ekonomiya ang itinuturo ng bangko sa mga mapagkukunan nito at kung hanggang saan ang mga pamumuhunan nito ay sari-sari. Kung mas mababa ang antas ng konsentrasyon ng mga mapagkukunan ng isang bangko sa isang grupo, mas maaasahan ito ay isinasaalang-alang.
	Ibinigay para sa pansamantalang paggamit sa ibang mga entidad
4. Sa heograpiya	Sa loob ng bansa: mga pondong inilagay sa loob ng mga hangganan ng teritoryo ng isang partikular na bansa.
	dayuhan: pamumuhunan ng kapital ng mga hindi residenteng indibidwal at legal na entity sa mga bagay at mga instrumento sa pananalapi ibang estado.
5. Sa pamamagitan ng mga tuntunin ng pagkakalagay	walang limitasyon	Sa kasalukuyan, ang istraktura ng mga fixed-term na asset ng mga bangko ng Russia ay pinangungunahan ng mga asset na inilagay para sa isang panahon ng 91 hanggang 180 araw.
	Inilagay para sa panahon: poste restante; hanggang 30 araw; mula 31 hanggang 90 araw; mula 91 hanggang 180 araw; mula 181 hanggang 360 araw; mula 1 taon hanggang 3 taon; mahigit 3 taon
6. Sa pamamagitan ng appointment	Mga asset ng pera Paggawa (kasalukuyang) asset Mga asset sa pamumuhunan Naka-capitalize (hindi kasalukuyang) asset Iba pang mga asset	Magbigay ng pagkatubig ng bangko Dalhin ang kasalukuyang kita sa bangko Idinisenyo upang makabuo ng kita sa hinaharap at makamit ang iba pang mga madiskarteng layunin Idinisenyo upang magbigay aktibidad sa ekonomiya banga
7. Ayon sa antas ng panganib	Pangkat 1: panganib 0 (2)%: Pangkat 2: 10% panganib: Pangkat 3: 20% panganib: Ikaapat na pangkat ng panganib: 50% Ikalimang pangkat ng panganib: 100%	Ang pangkat na ito ay walang panganib para sa halos lahat ng mga posisyon at hindi nakikilahok sa pagkalkula ng ratio ng sapat na kapital. Kasabay nito, ang mga posisyon na "cash currency", "mahalagang mga metal at bato sa imbakan at sa pagbibiyahe" ay tinasa ng Central Bank ng Russian Federation na may panganib na 2%, bagaman ang posibilidad ng isang bangko na mawala ang halaga ng ang pera nito ay hindi gaanong mas mataas kaysa sa iba pang mga asset na tinasa na may panganib na 0% . Ang antas ng panganib para sa ika-apat na pangkat ng mga asset (50%) ay nabawasan na ngayon ng 20 porsyento na puntos (sa halip na 70% na pinagtibay pagkatapos ng krisis noong 1998), ngunit nananatiling mataas pa rin, na nagpapahiwatig na ang Bangko Sentral ng Russian Federation mayroon pa ring mababang pagtatasa ng estado ng domestic interbank market at ang sistema ng pagbabangko ng Russia sa kabuuan. Para sa paghahambing, ang mga pondong inilagay sa mga account sa mga bangko ng sariling bansa at mga katulad na asset ay itinakda sa 20% ng Basel Accords.
8. Sa antas ng pagkatubig	Habang bumababa ang kakayahan ng mga asset na mag-convert sa cash, nahahati sila sa highly liquid, liquid, medium-term liquid asset, long-term liquid asset at illiquid asset.	Ito ay pinaniniwalaan na ang mga asset na ito, kung kinakailangan, ay maaaring agad na maalis mula sa sirkulasyon ng bangko. Ang pag-unlad ng merkado ng mga seguridad sa Russia ay ginagawang posible na uriin ang mga panandaliang (hanggang 30 araw) na pamumuhunan sa mga securities ng kalakalan na binili para muling ibenta at natanggap sa ilalim ng mga kasunduan sa pautang bilang mga likidong asset. Ang klasipikasyon sa itaas ay purong analytical at hindi kinokontrol ng anumang mga dokumento ng regulasyon. Depende sa sitwasyon sa financial market at market serbisyo sa pagbabangko o mula sa isang pagbabago sa kalidad ng isang partikular na asset, ang huli ay maaaring lumipat sa mga kalapit na grupo ng pagkatubig.
9. Sa antas ng kakayahang kumita	Pagbuo ng kita Mga pautang, pamumuhunan Non-income generating Libreng reserba, nasasalat na mga ari-arian
10. ayon sa uri ng mga pautang sa bangko: a) ayon sa uri ng nanghihiram	1.1. mga pautang sa mga komersyal at industriyal na negosyo	upang tustusan ang mga gastos sa muling paglalagay ng trabaho at nakapirming kapital. Ang ilang mga pautang ay pana-panahon sa kalikasan, i.e. ginagamit upang tustusan ang mga pana-panahong pagbabago sa mga pangangailangan ng kapital sa paggawa. Magagamit ang mga ito bilang pinagmumulan ng pagsakop sa mga gastos sa kapital, sa kanilang kasunod na conversion sa mga pangmatagalang pautang sa pamamagitan ng paglalagay ng mga bahagi o mga bono sa merkado.
	1.2. mga pautang na sinigurado ng real estate, ibig sabihin, mga mortgage loan	Ibinigay sa mga kumpanya ng konstruksiyon bilang isang paraan ng pansamantalang financing sa panahon ng ikot ng konstruksiyon. Kasama rin dito ang mga pautang sa mga indibidwal para sa pagbili real estate sa ilalim ng mortgage. Kadalasang ibinebenta ng mga bangko ang mga mortgage na ito sa mga financier ng mortgage market na kontrolado ng gobyerno. Mga Tampok: -medyo mababang panganib kapag nag-isyu ng pautang, dahil ito ay sinigurado ng real estate; - magkaroon ng isang pangmatagalang kalikasan; - bigyan ang bangko ng isang matatag na kliyente; -may pagkakataon ang bangko na pag-iba-ibahin nito portfolio ng pautang, dahil ang mga mortgage ay maaaring ibenta, kung kinakailangan, sa pangalawang merkado ng securities.
	1.3. mga pautang sa agrikultura	-ibinibigay sa mga negosyong pang-agrikultura upang tustusan ang mga pana-panahong gastos sa produksyon ng pananim at hayop; - may medyo maliit na sukat at ibinibigay ng ani. Kung ang nanghihiram ay walang sapat na equity capital, ang real estate at mga pag-endorso ay maaaring tanggapin bilang collateral.
	1.4. mga pautang sa hindi bangko mga institusyong pinansyal(Kabilang dito mga kumpanya sa pananalapi, mga investment bank, savings and loan associations, mortgage company, credit union, insurance company)	- Ang mga pautang sa bangko para sa mga institusyong ito ay isa sa mga pangunahing pinagmumulan ng mga pondo, na kung saan sila ay nagdidirekta sa iba't ibang uri ng mga pautang, habang kinukuha ang kaukulang kita mula sa pagkakaiba sa interes
	1.5. mga pautang sa mga komersyal na bangko	- kumilos bilang isang instrumento para sa muling pamamahagi ng mga mapagkukunan ng kredito sa pagitan ng mga bangko sa loob ng balangkas ng mga relasyon ng koresponden; -Ang mga pautang ay muling ipinamamahagi sa interbank merkado ng kredito at ibinibigay upang kumita mula sa pagkakaiba sa interes o upang mapanatili ang kasalukuyang pagkatubig.
	1.6. mga pautang sa mga broker at dealer, mga kalahok sa merkado ng securities	-ibinigay para sa pagbili ng mga securities on demand na mga tuntunin; - Dapat ipaalam sa mga bangko na ang mga hiniram na pondo ay gagamitin para sa mga layunin ng produksyon o para sa pagbili ng mga bagong share.
	1.7. pautang sa mga ahensya ng gobyernong dayuhan	-inilabas upang masakop ang depisit sa badyet ng estado, ayusin ang balanse ng mga pagbabayad at magsagawa ng malalaking programa sa pamumuhunan.
	1.8. pautang sa mga dayuhang bangko	- dinisenyo upang tustusan ang malalaking programa sa pamumuhunan.
	1.9. pautang sa mga awtoridad	-ibinigay na may kaugnayan sa pansamantalang pangangailangan ng mga awtoridad para sa mga pondo sa pagitan ng panahon mga kita sa buwis; -Ang mga pautang sa bangko, kasama ang mga kita mula sa paglalagay ng mga obligasyon sa utang, ay isa sa mga makabuluhang mapagkukunan ng pananalapi ng mga awtoridad.
	1.10. mga pautang sa mga indibidwal	-ibinigay sa anyo ng consumer credit at personal na mga pautang; - isang paunang kinakailangan para sa pagkuha ng pautang para sa nanghihiram ay ang kanyang creditworthiness; -ginagamit upang matugunan ang pangangailangan para sa nanghiram ng pera ah panghuling mga mamimili - mga indibidwal; -kaugnay ng pagtaas ng antas ng pamumuhay ng populasyon: pinapayagan nila ang pagkonsumo ng mga kalakal at serbisyo bago mabayaran ng mga nanghihiram.
b) sa bilang ng mga nagpapautang	-mga pautang na ibinigay ng isang bangko; -syndicated (consortial) loan; -parallel na mga pautang	-mga pautang na ibinibigay ng isang bangko ang pinakakaraniwan. Gayunpaman, sa ilang mga kaso mayroong isang pangangailangan, dahil sa isang bilang ng mga layunin na dahilan (halimbawa, isang malaking laki ng pautang, mas mataas na panganib, atbp.), upang pagsamahin ang mga pagsisikap ng ilang mga bangko na mag-isyu ng isang pautang; - Ang mga parallel na pautang ay nangangailangan ng partisipasyon ng hindi bababa sa dalawang bangko sa kanilang probisyon. Ang mga negosasyon ay isinasagawa sa bawat bangko nang hiwalay, at pagkatapos, pagkatapos sumang-ayon sa mga tuntunin ng pautang. Ang isang pangkalahatang kasunduan sa pautang na may pare-parehong mga kondisyon ay natapos.
c) ayon sa mga tuntunin ng pautang	-cash; -pagtanggap	-inilipat sa account ng nanghihiram; - pumayag ang bangko na tanggapin ang draft
d) sa pamamagitan ng mga bagay ng pagpapalabas ng pautang	- para sa covering, ililipat ito sa working capital; -upang masakop ang mga gastos ng mga fixed asset; - mga gastos para sa mga dayuhang aktibidad sa ekonomiya

Talahanayan 2 - Paghahambing na pagsusuri iba't ibang pananaw sa komposisyon ng mga aktibong operasyon ng isang komersyal na bangko sa Russian Federation

BUONG PANGALAN. may-akda	Komposisyon ng mga aktibong operasyon
SA AT. Bukato, Yu.I. Lvov, P.G. Antonov	- mga pagpapatakbo ng kredito, bilang isang resulta kung saan nabuo ang portfolio ng pautang ng bangko; -mga operasyon sa pamumuhunan na lumikha ng batayan para sa pagbuo ng isang portfolio ng pamumuhunan; -cash at settlement operations, na isa sa mga pangunahing mga uri ng serbisyo mga serbisyong ibinibigay ng bangko sa mga kliyente nito; - iba pang aktibong operasyon na nauugnay sa paglikha ng naaangkop na imprastraktura na nagsisiguro sa matagumpay na pagpapatupad ng lahat ng mga operasyon sa pagbabangko.
O.I. Lavrushin	-mga pagpapatakbo ng pautang, bilang panuntunan, na nagdadala sa mga bangko ng bulto ng kanilang kita. Sa isang macroeconomic scale, ang kahalagahan ng mga operasyong ito ay na sa pamamagitan ng mga ito ang mga bangko ay nagbabago ng pansamantalang hindi aktibong mga pondo tungo sa mga aktibo, na nagpapasigla. mga proseso ng produksyon, sirkulasyon at pagkonsumo; - mga transaksyon sa pamumuhunan, sa proseso ng kanilang pagpapatupad, ang bangko ay kumikilos bilang isang mamumuhunan, namumuhunan ng mga mapagkukunan sa mga mahalagang papel o pagkuha ng mga karapatan sa magkasanib na aktibidad sa ekonomiya; -deposito operasyon, ang layunin ng kung saan ay upang lumikha ng kasalukuyan at pangmatagalang reserba ng paraan ng pagbabayad sa mga account sa Central Bank (correspondent at reserbang account) at iba pang mga komersyal na bangko; - iba pang aktibong operasyon, iba't ibang anyo, na nagdudulot ng malaking kita sa mga bangko sa ibang bansa. Kabilang dito ang: mga operasyon na may dayuhang pera at mahahalagang metal, tiwala, ahensya, mga transaksyon sa kalakal.
V.P. Polyakov, L.A. Moskovkina	-mga pamumuhunan sa bangko; -pagbibigay ng mga pautang; -accounting (pagbili) ng mga commercial bill; -mga transaksyon sa stock

Kasabay nito, ang pagpapahiram sa populasyon ay nagsisiguro ng pagtaas sa pagkonsumo, pinasisigla ang pagtaas ng demand para sa mga kalakal (lalo na ang mahal, matibay) at depende sa antas ng kita ng populasyon, na tumutukoy sa posibilidad ng mga bangko na kumita mula sa mga operasyong ito.
Binubuo ng mga pagpapatakbo ng kredito ang pinakamalaking bahagi sa istruktura ng mga asset ng pagbabangko.
Ang isang pautang sa bangko ay nauugnay sa akumulasyon ng pansamantalang libreng mga pondo sa ekonomiya at ang kanilang probisyon sa mga tuntunin ng pagbabalik sa mga entidad ng negosyo. Sa loob ng balangkas ng isang pautang sa bangko, ang ilang uri ng mga pautang ay binuo. Ito ay nakasalalay sa maraming mga tampok na nagpapakilala sa layunin, collateral, mga tuntunin, paraan ng probisyon at pagbabayad, mga bagay at paksa ng pagpapahiram. Ang mga uri ng mga pautang sa bangko ay dapat na maunawaan bilang isang tiyak na pag-uuri na ginagamit sa proseso ng pagpapahiram ng mga bangko sa mga legal na entidad at indibidwal. Mayroong maraming iba't ibang mga klasipikasyon ng mga pautang sa bangko, batay sa ilang pamantayan. Ang kahalagahan ng pag-uuri ng mga hukuman sa pagbabangko ay nakasalalay sa katotohanan na ang pag-andar ng kredito ng mga bangko ay ang pangunahing pag-andar ng ekonomiya at ang sitwasyong pang-ekonomiya ng parehong mga bangko mismo at ng mga kliyente na kanilang pinaglilingkuran ay higit sa lahat ay nakasalalay sa kung gaano kahusay ang kanilang pagpapatupad ng kanilang mga tungkulin sa kredito. Ang mga pautang sa bangko ay maaaring maiuri ayon sa mga layunin ng pagpapahiram, mga uri ng nanghihiram at lugar ng pagpapatakbo. Sa ibaba ay isasaalang-alang namin ang pangunahing pamantayan na tipikal para sa pag-uuri ng mga pautang sa bangko sa pagsasanay sa mundo.
Mga operasyon sa pamumuhunan. Sa proseso ng kanilang pagpapatupad, ang bangko ay kumikilos bilang isang mamumuhunan, namumuhunan ng mga mapagkukunan sa mga mahalagang papel o pagkuha ng mga karapatan sa magkasanib na mga aktibidad sa negosyo.
Ang mga transaksyon sa pamumuhunan ay nagbibigay din ng kita para sa bangko sa pamamagitan ng direktang pakikilahok sa paglikha ng mga kita. Ang pang-ekonomiyang layunin ng mga pagpapatakbo ng pamumuhunan ay karaniwang nauugnay sa pangmatagalang pamumuhunan ng mga pondo nang direkta sa produksyon.
Ang iba't ibang mga operasyon ng pamumuhunan ng mga bangko ay namumuhunan sa mga gusali ng opisina, kagamitan at pagbabayad ng upa. Ang mga pamumuhunan na ito ay ginawa sa gastos ng sariling kapital ng bangko; ang kanilang layunin ay magbigay ng mga kondisyon para sa mga aktibidad sa pagbabangko. Ang mga pamumuhunan na ito ay hindi nagdudulot ng kita para sa bangko.
Mga transaksyon sa pera. Ang pagkakaroon ng mga cash asset sa kinakailangang halaga ay ang pinakamahalagang kondisyon para matiyak ang normal na paggana ng mga komersyal na bangko na gumagamit ng cash para sa pagpapalitan ng pera. Pagbabalik ng mga deposito, pagtugon sa pangangailangan para sa mga pautang at pagsakop sa mga gastusin sa pagpapatakbo, kabilang ang mga suweldo ng mga kawani, pagbabayad para sa iba't ibang materyales at serbisyo. Ang cash reserve ay depende sa: ang laki ng mga kasalukuyang pananagutan ng bangko; mga deadline para sa pag-isyu ng pera sa mga kliyente; pakikipag-ayos na may sariling tauhan; pagpapaunlad ng negosyo na pinangalanan Ang kakulangan ng sapat na pondo ay maaaring makasira sa awtoridad ng bangko. Nakakaapekto ang inflation sa mga cash holding. Pinatataas nito ang panganib ng pagpapababa ng halaga ng pera, kaya kinakailangang ilagay ito sa sirkulasyon sa lalong madaling panahon at ilagay ito sa mga asset na kumikita. Dahil sa inflation, mas maraming pera ang kailangan. Ang mga transaksyon sa pera ay mga operasyong nauugnay sa paggalaw ng pera, kasama ang pagbuo, paglalagay at paggamit ng mga pondo sa iba't ibang aktibong account.
Ang kahulugan ng pagbabangko mga transaksyong cash natutukoy sa pamamagitan ng katotohanan na ang pagbuo ng cash sa ekonomiya, ang ratio ng cash sa pagitan ng iba't ibang mga asset, mga item, ang proporsyon sa pagitan ng masa ng papel, mga credit bill at maliit na pagbabago ay nakasalalay sa kanila.
Iba pang mga operasyon. Ang iba pang aktibong operasyon, na iba-iba ang anyo, ay nagdudulot ng malaking kita sa bangko sa ibang bansa. Kabilang sa iba pang aktibong transaksyon ang: mga transaksyon sa dayuhang pera at mahalagang metal, tiwala, ahensya, kalakal, atbp.
Iba ang pang-ekonomiyang nilalaman ng mga operasyong ito. Sa ilang mga kaso (pagbili at pagbebenta ng dayuhang pera o mahalagang mga metal) mayroong pagbabago sa dami o istraktura ng mga ari-arian na maaaring magamit upang matugunan ang mga paghahabol ng mga nagpapautang sa bangko; sa iba pa (mga transaksyon sa tiwala), ang bangko ay kumikilos bilang isang tagapangasiwa na may kaugnayan sa ari-arian na inilipat dito para sa pamamahala; pangatlo (mga transaksyon sa ahensya) - ang bangko ay kumikilos bilang isang tagapamagitan, na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pag-aayos sa ngalan ng mga kliyente nito.
Ano ang kasama sa pamamahala ng asset ng bangko? Ano ang kailangan para mabisang pamahalaan ang mga asset ng bangko?
Kinakailangang malinaw na malaman ang pag-uuri ng mga ari-arian. Ang tamang pag-uuri ng mga ari-arian ay ginagawang posible upang masuri ang kalagayang pang-ekonomiya ng bangko sa kabuuan, pati na rin matukoy ang mga ari-arian ng isang partikular na asset sa pananalapi sa partikular. Ang pagsusuri sa mga pag-aari na ito ay nagpapahintulot sa amin na magtatag ng sanhi-at-epekto na mga relasyon sa pagitan ng paggana ng mga asset na ito sa merkado ng pananalapi, na ipinahayag sa anyo ng mga prinsipyo tulad ng pagliit ng mga panganib at pag-maximize ng mga kita.
Mahalagang tandaan ang kaugnayan sa pagitan ng mga asset at pananagutan. Kapag nagsasagawa ng mga operasyon upang maglagay ng mga pondo, ang pamamahala ng bangko ay dapat mapanatili ang patuloy na kontrol sa mga pananagutan sa mga tuntunin ng tiyempo ng kanilang pagkahumaling, ang pagkakaroon ng mga libreng mapagkukunan, ang gastos ng paghiram, dahil kung hindi man ito ay maaaring humantong sa isang pagbawas sa kita at kita, ang paglitaw ng panganib sa pagkatubig at kahit pagkalugi.
Ang karampatang at patuloy na pagtatasa ng panganib ay kinakailangan kapag nagsasagawa ng mga aktibong operasyon. Ang kakayahang kumuha ng mga makatwirang panganib ay isa sa mga elemento ng kultura ng entrepreneurship sa pangkalahatan, at partikular sa pagbabangko. Kinakailangan din na maunawaan na ang modernong merkado ng pagbabangko ay hindi maiisip nang walang panganib. Napakawalang muwang na maghanap ng mga opsyon para sa pagsasagawa ng mga operasyon sa pagbabangko na ganap na mag-aalis ng panganib at magagarantiya ng isang tiyak na resulta sa pananalapi nang maaga. Ang panganib ay naroroon sa anumang operasyon, maaari lamang itong magkaroon ng iba't ibang sukat at "mababawasan" at mabayaran sa iba't ibang paraan.
Kapag namamahala sa mga asset ng bangko, ang regular at tuluy-tuloy na pagsusuri ng dynamics ng paggalaw ng mga asset ng mga komersyal na bangko ay sapilitan. Dapat subaybayan ang mga pagbabago sa mga tagapagpahiwatig ng kalidad ng asset. Samakatuwid, kinakailangang isaalang-alang ang mga tagapagpahiwatig ng kalidad ng pamamahala ng asset, ang kanilang mga katangian at kahalagahan ng regulasyon.
Ngayon alam na natin kung ano ang kasama sa pamamahala ng mga asset ng bangko, kung gayon ang paghahanap para sa isang sagot sa tanong ay halata: paano natin pamamahalaan ang mga asset ng bangko? Anong mga pamamaraan ang umiiral para sa epektibong pamamahala sa kalidad ng mga asset ng bangko? Samakatuwid, kinakailangang isaalang-alang ang base ng impormasyon at mga pamamaraan na ginagamit sa pamamaraan para sa pagsusuri ng kalidad ng pamamahala ng asset.

1.2 Pamamaraan para sa pagsusuri ng kalidad ng pamamahala ng asset ng bangko: base ng impormasyon, mga pamamaraan, mga tagapagpahiwatig ng kalidad

Ang pangunahing mapagkukunan ng impormasyon para sa pagsusuri ng mga aktibong operasyon ng bangko ay iba't ibang anyo balanse sheet- na-publish na form, turnover sheet, balance sheet mula sa mga financial statement na inihanda alinsunod sa IFRS. Ang mga pangunahing anyo ng pag-uulat, dalas ng paghahanda at mga dokumento ng regulasyon na kumokontrol sa pamamaraan para sa pagbuo nito ay ibinibigay sa Talahanayan 3.
Ang mga form sa pag-uulat na ito ay naglalaman ng detalyado at medyo kumpletong impormasyon tungkol sa mga nanghihiram ng bangko (kabilang ang pinakamalaki), ang kalikasan, mga kondisyon, kondisyon ng kanilang utang sa pautang, ang average na antas ng mga rate ng interes sa mga pautang na inisyu, ang portfolio ng mga bill na binawasan ng bangko, at ang mga uri ng collateral para sa mga pautang na ibinigay. Nagbibigay ito ng impormasyon tungkol sa overdue na utang at overdue na interes, nagbibigay ng klasipikasyon ng loan portfolio ayon sa pangkat ng peligro, ayon sa industriya at rehiyon, impormasyon sa tinantyang at aktwal na nabuong reserba para sa mga posibleng pagkalugi sa mga pautang, pati na rin ang impormasyon sa iba pang aktibong operasyon ng bangko.
Ang pinagsama-samang pag-uulat ay isang medyo bagong paraan ng pagpapakita ng impormasyon tungkol sa katayuan ng kanilang mga paghahabol at obligasyon, equity (net assets), pinansiyal na mga resulta at mga panganib sa pananalapi sa pinagsama-samang batayan.

Talahanayan 3 - Listahan ng mga pangunahing form ng pag-uulat na ibinigay ng mga komersyal na bangko sa Bank of Russia

№	Pangalan at numero ng form sa pag-uulat	Regulatory act alinsunod sa kung saan ang pag-uulat ay pinagsama-sama at isinumite sa Bank of Russia
Buwanang pag-uulat
1	Turnover sheet ng mga account accounting bangko (form code No. 0409101)	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
2	Impormasyon sa kalidad ng mga pautang, pautang at katumbas na utang (form code No. 0409115)	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
3	Data sa malalaking loan (form code No. 0409118)	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
4	Impormasyon sa mga asset at pananagutan ayon sa mga tuntunin ng demand at pagbabayad (form code No. 0409125)	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
5	Data sa weighted average na mga rate ng interes sa mga pautang na ibinigay ng bangko (form code No. 0409128)	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
6	Data sa weighted average na rate ng interes sa mga deposito at deposito na naaakit ng bangko (form code No. 0409129)	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
7	Pagkalkula ng equity (kapital) (form code No. 0409134)	Regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation No. 215-P
8	Impormasyon sa mga mandatoryong pamantayan (form code No. 0409135)	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
9	Buod ng ulat sa halaga ng panganib sa merkado (form code No. 0409153)	Regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation No. 89-P
10	Impormasyon sa mga reserba para sa posibleng pagkalugi (form code No. 0409155)	Regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation No. 283-P
11	Impormasyon tungkol sa mga pamumuhunan ng bangko (form code No. 0409156)	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
12	Ulat sa pagpapatupad ng plano ng mga hakbang para sa pinansyal na rehabilitasyon ng bangko (form code No. 0409354)	Pagtuturo ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Hulyo 12, 2001 No. 84-I "Sa pamamaraan para sa pagpapatupad ng mga hakbang upang maiwasan ang insolvency (pagkabangkarote) ng mga bangko"
Quarterly na pag-uulat
1	Ulat sa kita at pagkawala ng bangko (form code No. 0409102)
2	Data sa weighted average na mga rate ng interes sa deposito at mga savings certificate at mga bono na inisyu ng bangko (form code No. 0409130)	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
3		Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
4	Data sa weighted average na mga rate ng interes sa mga bill na may diskwento ng bangko at sa sarili nitong mga bill na inisyu sa gastos ng mga target na pondo sa pagpapautang (form code No. 0409132)	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
5	Impormasyon sa mga pautang at utang sa mga pautang na ibinigay sa mga nanghihiram sa iba't ibang rehiyon, at ang halaga ng mga naaakit na deposito (form code No. 0409302)	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
6	Pinagsama-samang pag-uulat	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
7	Nai-publish na mga ulat sa bangko	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
8	Mga hindi pinagsama-samang pahayag sa pananalapi	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1363-U
9	Impormasyong ibinigay ng mga bangko na nag-isyu ng mga securities (mga quarterly na ulat sa mga securities)	Alinsunod sa batas ng Russian Federation sa merkado ng mga mahalagang papel, Instruksyon ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Hulyo 22, 2004 No. 102-I "Sa mga patakaran para sa pagpapalabas at pagpaparehistro ng mga seguridad ng mga bangko sa teritoryo ng ang Russian Federation"
Taunang pag-uulat
1	Nag-publish ng pinagsama-samang mga financial statement	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1376-U
2	Pinagsama-sama Financial statement	Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation No. 1363-U

Ang layunin ng pagsasama-sama nito ay upang maitaguyod ang likas na katangian ng epekto sa kalagayang pinansyal ng mga bangko ng kanilang mga pamumuhunan sa kapital ng iba. mga legal na entity, mga operasyon at transaksyon sa mga legal na entity na ito, pagtukoy ng mga pagkakataon upang pamahalaan ang kanilang mga aktibidad, pati na rin ang pagtukoy sa kabuuang halaga ng mga panganib at equity (net asset) ng isang pagbabangko o pinagsama-samang grupo.
Ang pagsasama-sama ay hindi isang simpleng pagdaragdag ng aritmetika ng mga balanse sa kaukulang mga account sa balanse at mga pahayag ng kita at pagkawala ng ilang mga bangko na kasama sa isang grupo ng pagbabangko, ngunit isang medyo responsableng pamamaraan na isinasagawa gamit ang iba't ibang mga pamamaraan. Ang Central Bank ng Russian Federation, sa partikular, ay nag-aanyaya sa mga bangko na gumamit ng alinman sa tatlong paraan ng pagsasama-sama para sa mga layuning ito: ang buong paraan ng pagsasama-sama, ang proporsyonal na paraan ng pagsasama at ang katumbas na paraan ng halaga (Talahanayan 4).

Talahanayan 4 - Ang kakanyahan ng mga pamamaraan ng pagpapatatag

Buong paraan ng pagsasama-sama	Paraan ng proporsyonal na pagpapatatag	Paraan ng katumbas na gastos
Ito ang pinaka maraming nalalaman. Nagbibigay-daan sa iyong isama ang data mula sa lahat ng miyembro ng isang pangkat ng pagbabangko (pinagsama-sama) sa pinagsama-samang pag-uulat. Ang kakanyahan ng pamamaraan: kapag nagbubuod ng mga pag-aari at pananagutan ng mga sheet ng balanse ng magulang na organisasyon at mga miyembro ng grupo - mga bangko - upang maiwasan ang dobleng pagbibilang, ang mga balanse sa mutual na pag-aayos ng mga pamumuhunan ay hindi kasama, at ang mga kapital na item ay kasama sa pag-uulat na naaayon sa bahagi ng grupo sa kapital ng kalahok. Kapag gumuhit ng pinagsama-samang pahayag ng kita, ang lahat ng kita at gastos ng pangunahing organisasyon at pinagsama-samang mga kalahok ay pinagsama-samang aytem, ​​ngunit ang mga sumusunod ay hindi kasama nang naaayon: kita at mga gastos mula sa magkaparehong transaksyon; mga dibidendo na natanggap ng ilang kalahok mula sa iba; Natutukoy ang halaga ng tubo ng bawat kalahok na hindi kabilang sa grupo (para sa maliliit na kalahok - batay sa halaga ng natirang tubo (pagkalugi) ng kalahok at bahagi ng pakikilahok sa kapital ng kalahok na hindi kabilang sa ang grupo).	Kasama sa pinagsama-samang mga financial statement ang mga financial statement ng mga kalahok na pinamamahalaan ng isang limitadong bilang ng mga kalahok. Ang kakanyahan ng pamamaraan: ang mga ari-arian at pananagutan, kita at gastos ng sheet ng balanse at pahayag ng kita at pagkawala ng bawat kalahok ay buod nang katulad sa buong paraan ng pagsasama-sama, ngunit sa isang halaga na direktang proporsyonal sa bahagi ng paglahok ng balanse ( pinagsama-samang) pangkat sa kabisera ng mga kalahok, habang ang bahagi ng maliliit na kalahok ay hindi tinutukoy .	Ginagamit ito sa mga kaso kung saan ang mga miyembro ng grupo ay mga dayuhang bangko o organisasyon, at sa ilang kadahilanan ay medyo mahirap pagsamahin ang kanilang mga pondo sa mga pondo ng mga domestic na bangko at ng magulang na organisasyon. Ang kakanyahan ng pamamaraan ay upang palitan ang halaga ng mga pagbabahagi (pagbabahagi) ng pinagsama-samang kalahok, na makikita sa mga sheet ng balanse ng magulang na bangko at (o) iba pang mga kalahok, na may pagtatasa ng bahagi ng grupo ng pagbabangko sa sariling mga pondo ( net asset) ng pinagsama-samang kalahok. Ang pamamaraan ay inirerekomenda na gamitin ng Bank of Russia para sa pagsasama-sama ng pag-uulat ng mga umaasang entidad ng negosyo na may iba't ibang mga chart ng mga account at partikular na pag-uulat mula sa mga bangko.

Ang mataas na kalidad na pamamahala ng mga asset ng bangko ay isang kumplikado at multifaceted na proseso. Ang mga pangunahing direksyon ng pagsusuri nito ay ipinakita sa Figure 1.

Figure 1 - Pagsusuri ng kalidad ng pamamahala ng asset ng isang komersyal na bangko

Ang relasyon sa pagitan ng aktibo at passive na operasyon ng isang komersyal na bangko ay lubhang kumplikado. Samakatuwid, ang isang malinaw na pagsusuri ng lahat ng mga lugar ng aktibidad ng pagbabangko ay kinakailangan. Kaya, kung ang pagsusuri ng mga pananagutan ay isang pagsusuri ng mga mapagkukunan ng bangko, kung gayon ang pagsusuri ng mga asset ay isang pagsusuri ng mga direksyon ng paggamit ng mga mapagkukunang ito - para sa kung anong mga layunin, sa anong dami, kung gaano katagal at kung kanino sila ibinibigay. Gamit ang mga asset ng balanse ng isang komersyal na bangko, maaari mong subaybayan ang pamamahagi ng mga mapagkukunan ng bangko ayon sa uri ng operasyon. Ang mga estratehiya, teorya at pamamaraan ng pamamahala ng mga asset, pananagutan at pagkatubig ay metodolohikal na batayan pagsusuri ng kalagayang pinansyal ng isang komersyal na bangko (Larawan 2).
Sa pagsasagawa ng mundo, maraming mga diskarte sa pamamahala ng mga asset ng pagbabangko ang lumitaw. Sa isang diskarte sa pamamahala o iba pa, ang pamamahala ng bangko ay naglalaan ng mga mapagkukunan sa iba't ibang mga grupo ng mga asset. Ang pamamahala ng asset ay tumutukoy sa mga paraan at pamamaraan para sa paglalagay ng sarili at hiniram na mga pondo. Kaugnay ng mga komersyal na bangko, ito ang pamamahagi ng cash, investments, loan at iba pang asset. Ang partikular na atensyon kapag ang paglalagay ng mga pondo ay binabayaran sa mga pamumuhunan sa mga securities at pagpapahiram, lalo na ang komposisyon ng mga portfolio ng mga securities at natitirang mga pautang.
Figure 2 - Metodolohikal na batayan para sa pamamahala ng mga asset, pananagutan at pagkatubig ng bangko

Diskarte sa pamamahala ng asset: ang halaga at uri ng mga hiniram na pondo na hawak ng bangko ay higit na nakasalalay sa mga pangangailangan ng mga kliyente, na bumubuo sa istruktura ng mga pananagutan nito. Ang pamamahala sa pagkatubig ng bangko ay isinasagawa sa pamamagitan ng maingat na pamamahala ng pautang at pagpapanatili ng sapat na likidong pondo.
Diskarte sa pamamahala ng pananagutan: Ang mga bangko ay kailangang harapin ang kakulangan ng mga mapagkukunan bilang resulta ng pagbaba sa mga rate ng inflation, at dahil dito sa pagtaas ng mga rate ng interes, ang paglitaw o paghihigpit ng kumpetisyon sa pagitan ng mga bangko. Samakatuwid, sinusubukan ng mga bangko na bawasan ang halaga ng pagkuha ng mga pondo at i-optimize ang istraktura ng kanilang mga pananagutan. Kapag lumitaw ang mga kumikitang deal o upang mapanatili ang kanilang pagkatubig, ang mga bangko ay bibili ng mga mapagkukunan sa merkado ng pananalapi.
Diskarte sa pamamahala ng pondo: binubuo ng coordinated management ng asset, liabilities at spreads nang sabay-sabay. Ang mga sumusunod ay nasuri: ang pagkakapare-pareho ng mga asset at pananagutan ayon sa oras ng kanilang demand at pagbabayad; ang antas ng weighted average na mga rate ng interes sa naakit at inilagay na mga mapagkukunan ng kredito at mga mahalagang papel; paggalaw ng mga daloy ng pananalapi at reserba.
Paraan ng fund pool(kung hindi man ito ay tinatawag na paraan ng pagsasama-sama ng mga mapagkukunan ng mga pondo o ang "karaniwang palayok" na paraan).
Figure 3 - Pangkalahatang paraan ng pondo

Ang pamamaraang ito ay ginamit nang maraming taon sa mga sangay ng Bangko Sentral ng ating bansa. Maraming mga bangko ang malawakang gumagamit ng pamamaraang ito, lalo na sa mga panahon ng labis na pondo. Ang pamamaraang ito ay batay sa ideya ng pagsasama-sama ng lahat ng mga mapagkukunan. Ang kabuuang pondo ay ipapamahagi sa mga uri ng asset (mga pautang, government securities, cash on hand, atbp.) na itinuturing na angkop. Ang pangunahing layunin ay ang kumikitang paglalagay ng mga magagamit na pondo, napapailalim sa pagpapanatili ng sapat na antas ng pagkatubig. Para sa mga layuning ito, ang tinatawag na pangunahing mga reserba ay unang nabuo - cash, mga pondo sa mga account sa Federal Reserve Banks (Central Bank), mga pondo sa mga account ng correspondent sa iba pang mga komersyal na bangko, mga dokumento sa pagbabayad sa proseso ng koleksyon; para sa mga domestic na bangko - cash desk, mga account ng kasulatan, mga pondo sa koleksyon.
Ang mga reserba sa pangalawang yugto ay nagsisilbing isang mapagkukunan ng muling pagdadagdag ng mga pangunahing reserba at binubuo pangunahin ng isang portfolio ng pinaka-likido na mga mahalagang papel (sa Russia, ito ay mga GKO, OFZ, panandaliang deposito sa ibang mga bangko, mga pamumuhunan sa mga seguridad sa kalakalan). Mula sa paggamit ng mga reserba ng ikalawang yugto, ang bangko ay tumatanggap ng kita (sa Russia ito ay napakababa, at kahit na iyon ay higit sa lahat dahil sa mga pamumuhunan sa mga mahalagang papel na inilaan para sa pangangalakal). Ang ikatlong yugto ng paglalagay ng mga pondo sa mga asset ay ang pagbuo ng isang portfolio ng pautang, ang pangunahing pinagmumulan ng kita ng bangko sa isang binuo na ekonomiya ng merkado. At sa wakas, ang mga asset ay inilalagay sa medyo pangmatagalang first-class securities, joint ventures, leasing, factoring para mapunan muli ang mga reserba ng ikalawang yugto, at pagkatapos ay ang una, habang ang mga petsa ng maturity ng mga securities ay lumalapit.
Ang pamamaraang ito ay nangangailangan ng pamamahala ng bangko na pantay na sumunod sa mga prinsipyo ng pagkatubig at kakayahang kumita. Samakatuwid, ang mga pondo ay inilalagay sa mga uri ng aktibong operasyon na pinaka-ganap na sumusunod sa mga prinsipyong ito. Ang paglalaan ng mga pondo ay isinasagawa alinsunod sa ilang mga priyoridad, anong bahagi ng mga pondo na magagamit sa bangko ang dapat ilagay sa una o pangalawang priyoridad na mga reserba, na ginagamit para sa mga pautang at pagbili ng mga mahalagang papel upang ito ay makabuo ng kita.
Ang paraan ng pangkalahatang pondo ay madaling gamitin, ngunit ang pangunahing kawalan ay ang kakulangan ng mga pagkakaiba sa pagitan ng mga kinakailangan para sa antas ng pagkatubig para sa iba't ibang uri ng mga ari-arian, na humahantong sa underutilization ng mga pondo ng bangko at, bilang kinahinatnan, isang pagbaba sa kita nito.
Ang pangkalahatang paraan ng pondo ay pinaka-epektibo sa ilalim ng sentralisadong pamamahala ng ekonomiya, kapag ang mga aktibidad ng entrepreneurial ng mga negosyo at mga bangko ay isinasagawa sa loob ng balangkas ng mga programa ng estado para sa pagpapaunlad ng pambansang ekonomiya. Ang pagbuo ng mga mapagkukunan at ang kanilang paglalagay sa mga ari-arian ay nangyayari habang ang mga programang ito ay ipinatupad at kaunti lamang ang nakasalalay sa mga resulta ng gawain ng isang partikular na bangko.
Hitsura paraan ng pamamahagi ng asset o conversion ng mga pondo – nauugnay sa pagnanais na malampasan ang ilan sa mga pagkukulang ng una. Ang modelo ng paglalaan ng asset ay nagtatatag na ang halaga ng mga likidong pondo na kinakailangan ng isang bangko ay nakasalalay sa mga pinagmumulan ng mga pondo.
Ang modelong ito ay nagsasangkot ng paglikha ng ilang "profit center" (o "liquidity centers") sa loob mismo ng bangko, na ginagamit upang maglagay ng mga pondong nalikom ng bangko mula sa iba't ibang pinagmumulan. Ang mga istrukturang dibisyon na ito ay madalas na tinatawag na "mga bangko sa loob ng isang bangko", dahil ang paglalagay ng mga pondo ng bawat isa sa mga sentrong ito ay isinasagawa nang hiwalay sa paglalagay ng mga pondo ng ibang mga sentro. Sa madaling salita, sa isang bangko ay mayroong, kumbaga, hiwalay sa isa't isa: isang bangko ng mga deposito ng demand, isang bangko ng mga deposito sa pag-iimpok, isang bangko ng mga deposito sa oras at isang bangko ng nakapirming kapital. Ang pagkakaroon ng pagtatatag ng pag-aari ng mga pondo sa iba't ibang mga sentro sa mga tuntunin ng kanilang pagkatubig at kakayahang kumita, tinutukoy ng pamamahala ng bangko ang pamamaraan para sa kanilang paglalagay ng bawat sentro. Ang awtorisadong kapital ay dapat gamitin upang lumikha ng mga asset ng kapital ng bangko, mga demand na deposito - para sa mabilis na daloy ng mga ari-arian, mga deposito sa oras at pag-iimpok - para sa mga medium-term at long-term na mga pautang, atbp. (Larawan 4). Ang mga deposito ng demand ay nangangailangan ng pinakamataas na saklaw ng mga mandatoryong reserba at may pinakamataas na rate ng turnover, kung minsan ay umaabot sa 30 o kahit 50 turnover bawat taon. Dahil dito, ang isang makabuluhang bahagi ng mga pondo mula sa sentro ng mga deposito ng demand ay ididirekta sa mga reserbang unang priyoridad (sabihin, isang porsyento na higit pa kaysa sa itinatag ng pamantayan ng mga kinakailangang reserba), ang natitirang bahagi ng mga demand na deposito ay ilalagay pangunahin sa pangalawang reserba sa pamamagitan ng pamumuhunan sa mga ito sa panandaliang mga seguridad ng gobyerno, at medyo maliit na halaga lamang ang ilalaan para sa pagpapahiram, pangunahin sa anyo ng mga panandaliang komersyal na pautang.
Ang kaugnayan ng pamamaraang ito ay dahil sa ang katunayan na pinapataas nito ang responsibilidad ng bawat dibisyon at pamamahala ng bangko para sa pagiging epektibo ng mga desisyon na ginawa at ang pagiging epektibo ng mga nauugnay na operasyon. Gamit ang pamamaraang ito, posibleng ipakilala ang mga flexible na sistema ng bonus para sa mga indibidwal na empleyado at mga departamento ng bangko para sa pagkamit ng mga tagapagpahiwatig ng mataas na pagganap. Ang pamamaraang ito ay nagbibigay-daan sa iyo upang matukoy ang bahagi ng kita para sa iba't ibang uri ng mga aktibong operasyon ng mga bangko. Kung mas mataas ang bahagi ng kita, mas may kaugnayan ganitong klase mga operasyon para sa mga komersyal na aktibidad ng bangko. Upang gawing tama ang mga kalkulasyon, ang mga kita ay maaaring timbangin ng relatibong bigat ng mga kaukulang asset. Ang gawain ng mga bangko ay isinasagawa sa mga kondisyon ng patuloy na pagbabago sa kalakal at pamilihan ng pera. Nangangailangan ito ng kakayahang umangkop na pamamahala ng mga aktibong operasyon ng mga bangko. Ang layunin ng naturang pamamahala ay upang makamit ang kinakailangang tubo at kakayahang kumita.
Figure 4 – Paraan ng paglalaan ng asset.

Ang karaniwang paraan ng pondo at ang paraan ng paglalaan ng asset ay mayroon kapintasan: umaasa sila sa karaniwan kaysa sa marginal na antas ng pagkatubig. Tanging isang pagsusuri ng mga account ng mga indibidwal na kliyente ng bangko at isang mahusay na kaalaman sa mga kondisyon sa ekonomiya at pananalapi sa lokal na merkado ang magpapahintulot sa bangko na matukoy ang mga pangangailangan sa pera sa ngayon.
Sa loob ng balangkas ng diskarte sa pamamahala ng asset, mayroong mga sumusunod na teorya ng pamamahala ng pagkatubig: ang teorya ng komersyal na mga pautang, ang teorya ng paggalaw (pagbabago ng mga asset), ang teorya ng inaasahang kita.
Ang teorya ng komersyal na pautang: ang antas ng pagkatubig ay sapat kung ang bangko ay naglalagay lamang ng mga pondo nito sa mga panandaliang pautang na nilalayon upang suportahan ang ikot ng produksyon ng mga negosyo, at hindi naglalabas ng mga pautang para sa pagbili ng mga mahalagang papel, real estate, at mga kalakal ng mamimili sa mga prodyuser ng agrikultura.
Teorya ng displacement (pagbabago ng mga asset): Maaaring pamahalaan ang pagkatubig ng bangko. Sa pamamagitan ng paglipat (pagbebenta) ng ilang uri ng asset para sa cash kung kinakailangan. Ang mga naturang asset ay madaling mabibili na mga mahalagang papel ng mga pamahalaan, pederal, mga munisipal na katawan at mga departamento. Ang mga problema na lumitaw kapag ipinatupad ang teoryang ito sa mga praktikal na aktibidad ng mga bangko ay ang mga sumusunod:
-ang presyo ng mga likidong pondo na ibinebenta ay maaaring hindi sapat upang matiyak ang kinakailangang antas ng pagkatubig ng bangko;
- maaaring magkaroon ng mga pagkalugi sa hinaharap na kita ng bangko, na ito ay makukuha dahil sa "underutilization" ng mga asset na ibinebenta;
-Ang pagkalikido ng mga binagong asset ay hindi isang ganap na predictable na halaga.
Inaasahang Teorya ng Pagbabalik: Ang pamamahala ng pagkatubig ay posible batay sa pagpaplano ng pagtanggap ng mga pondo mula sa mga nanghihiram, na, naman, ay nakasalalay sa kita na kanilang natatanggap. Ayon sa teoryang ito, sa isang banda, ang pagbabayad ng mga pautang ng mga kliyente sa mga installment ay nagpapahintulot sa kanila na mapanatili ang kanilang pagkatubig, kung saan nakasalalay ang pagkatubig ng bangko, at sa kabilang banda, ang pagkatubig ay natutukoy sa pamamagitan ng regular at madaling binalak na mga pagbabayad nito. mga kliyente sa kanilang pangunahing utang.
Ang pagpapanatili ng kinakailangang antas ng pagkatubig sa pamamagitan ng pagbili ng bangko ng mga hiniram na pondo ay ang batayan ng teorya ng pamamahala ng pagkatubig sa sa loob ng balangkas ng diskarte sa pamamahala ng pananagutan.
Ang isa sa mga paraan upang makakuha (o bumili) ng pagkatubig ay ang paggamit para sa mga layuning ito ng mga pederal na reserbang pondo (isang uri ng mga interbank na pautang) - pansamantalang libreng balanse ng mga pondo ng mga bangko na nakatago sa mga deposito sa mga pederal na reserbang bangko. Ang mga bentahe ng mga pondong ito ay ang kanilang madaling pag-access sa mga bangko, ang kawalan ng mga kinakailangan para sa pagbibigay sa kanila ng mga reserba at mga instrumento sa seguro (dahil ang mga ito ay itinuturing na binili na mga pondo, hindi mga deposito), at ang kawalan ng mga paghihigpit sa maximum na laki ng pautang. Dahil ang mga pondo ay hawak sa mga reserbang bank account, ang mga draft na iginuhit sa mga account na ito ay agad na iki-clear, hindi tulad ng mga tseke na iginuhit sa isang komersyal na bangko (na maaaring tumagal ng 1-2 araw para matanggap ang mga pondo). Ang mga pangunahing disadvantages ay kinabibilangan ng: ang pangangailangan para sa pang-araw-araw na pag-renew ng naturang pautang, at mula sa punto ng view ng mga pederal na bangko, ang kawalan ng kapanatagan nito.
Upang mabawasan ang panganib na nauugnay sa pagbili ng mga hiniram na likidong pondo, pati na rin ang halaga ng pag-iimbak ng mga likidong asset, isang pinagsamang diskarte sa pamamahala ng pagkatubig ay ginagamit sa pamamagitan ng pamamahala ng asset at pananagutan nang sabay-sabay. Kasabay nito, ang isang bahagi ng mga likidong pondo ay naipon sa anyo ng mabilis na mabibili na mga mahalagang papel at mga deposito sa mga bangko, at ang isa ay sinisiguro sa pamamagitan ng pagtatapos ng mga paunang kasunduan sa pagbubukas ng mga linya ng kredito sa mga bangko ng koresponden o iba pang mga supplier ng mga pondo.
Bilang bahagi ng diskarteng ito, mayroong ilang mga pamamaraan para sa pagtatasa ng mga pangangailangan sa pagkatubig ng bangko.
Paraan ng mga mapagkukunan at paggamit ng mga pondo ay batay sa katotohanan na tumataas ang likidong pondo ng bangko kapag tumaas ang mga deposito at bumababa ang dami ng mga pautang; sa kabaligtaran na sitwasyon, bumababa ang mga ito. Kung ang laki ng mga pinagmumulan at dami ng mga likidong pondo na ginamit ay naiiba sa isa't isa, isang positibo o negatibong agwat sa pagkatubig ang lilitaw.
Ang mga gawain ng mga tagapamahala ng pamamahala ng pagkatubig ay hulaan ang pagtanggap/pag-iisyu ng mga bulto ng mga deposito at pautang at ang kanilang inaasahang dinamika at tukuyin ang isang posibleng kakulangan o labis ng mga likidong pondo batay sa iba't ibang mga diskarte sa istatistika.
Nangangahulugan ng paraan ng istraktura matukoy ang kabuuang tinantyang pangangailangan ng bangko para sa mga likidong pondo sa pamamagitan ng paghahati ng mga hiniram na mapagkukunan sa mga kategorya depende sa posibilidad ng kanilang pamumura at pagkawala para sa bangko, na nagtatatag, batay sa karanasan ng mga tagapamahala, ang kinakailangang reserba ng mga likidong pondo para sa bawat hiniram na mapagkukunan (bilang isang porsyento ng halaga nito, na binawasan ng halaga ng mga kinakailangang reserba ) at ang kanilang kasunod na pagsusuma.
SA paraan ng ratio ng pagkatubig ang pangunahing, pinakamahalagang ratio ng pagkatubig ay ginagamit, at ang kanilang mga halaga ay inihambing sa mga average ng industriya o sa kanilang antas na tinutukoy batay sa karanasan ng mga tagapamahala ng bangko. Sa pamamaraang ito ng pagkalkula ng kinakailangang halaga ng mga likidong pondo, ang parehong dami ng "naipon" na pagkatubig (nakuha sa panahon ng pamamahala ng asset) at ang antas ng "binili" na pagkatubig (nakuha sa panahon ng pamamahala ng mga pananagutan ng bangko) ay isinasaalang-alang.
Ngayon ay lumipat tayo sa pagsasaalang-alang sa mga tagapagpahiwatig ng kalidad ng pamamahala ng asset ng bangko, na kinakailangan upang mailapat ang isa o isa pa sa mga isinasaalang-alang na pamamaraan (Talahanayan 5).
Ang mga pamamaraan, mga tagapagpahiwatig ng kalidad at base ng impormasyon na kinakailangan upang pag-aralan ang kalidad ng pamamahala ng asset ng bangko ay isinasaalang-alang. Ipinahayag na mayroong ilang mga teorya at pamamaraan para sa pamamahala ng mga asset ng bangko. Ang bawat pamamaraan na isinasaalang-alang ay may sariling mga pakinabang at disadvantages, na sa isang tiyak na lawak ay nakasalalay sa sitwasyong pang-ekonomiya sa bansa. Aling paraan ang mas mainam sa isang partikular na oras ay isang personal na pagpipilian ng bawat komersyal na bangko. Gayunpaman, hindi maaaring pamahalaan ng mga bangko ang mga pananagutan at mga ari-arian nang hiwalay. Ang magkasanib na pamamahala ng mga ari-arian at pananagutan lamang ang magbibigay ng mabungang resulta at hahantong sa pangunahing layunin ng isang komersyal na bangko - kumita.
Noong 2009, nagsimula ang krisis sa stock. Kinakailangang maunawaan kung paano naapektuhan ng umuusbong na krisis ang kalidad ng pamamahala ng asset: kung paano nagbago ang istruktura ng mga asset sa pagbabangko, kung paano kinakailangang ayusin at posibleng baguhin ang umiiral na pamamaraan para sa pagsusuri sa kalidad ng pamamahala ng asset ng bangko, kung ano ang nagbago sa pagpapalabas ng mga pautang, kung ang mga komersyal na bangko ay nagawang kumita sa parehong mga volume, paano ang bago ang krisis?

Talahanayan 5 – Mga tagapagpahiwatig ng kalidad ng pamamahala ng asset ng mga institusyon ng kredito

№	Mga tagapagpahiwatig ng kalidad ng pamamahala ng asset	Pang-ekonomiyang nilalaman ng tagapagpahiwatig	Paraan ng pagkalkula ng tagapagpahiwatig	Antas ng pamantayan ng tagapagpahiwatig
1	2	3	4	5
1	Ang ratio ng kasapatan ng sariling pondo (kapital) ng bangko H 1	Ang pamantayang ito ay nagpapakilala sa paunang antas ng pagkatubig ng bangko. Ang pang-ekonomiyang nilalaman ng pamantayang N 1 ay binubuo sa pagtatasa sa antas kung saan ang mga obligasyon ng bangko ay sinigurado gamit ang sarili nitong kapital. Kung mas mataas ang halaga ng pamantayang ito, mas mataas ang paunang katatagan ng likido ng bangko, at kabaliktaran	Tinukoy bilang ratio ng kapital ng bangko sa mga pananagutan nito N 1= K/O	1,20-1,05
2	Mga pamantayan sa pagkatubig: ay itinatag upang masubaybayan ang katayuan ng pagkatubig ng bangko, iyon ay, ang kakayahang tiyakin ang napapanahon at kumpletong katuparan ng pananalapi at iba pang mga obligasyon na nagmumula sa mga transaksyon gamit ang mga instrumento sa pananalapi. Kinokontrol nila (nililimitahan) ang mga panganib ng pagkawala ng liquidity ng isang bangko at tinukoy bilang ang relasyon sa pagitan ng mga asset at mga pananagutan, na isinasaalang-alang ang tiyempo, mga halaga at uri ng mga asset at pananagutan at iba pang mga kadahilanan
2.1	Mabilis na ratio o kasalukuyang ratio	Ipinapakita kung anong bahagi ng mga obligasyon ang maaaring tuparin ng bangko anumang oras	PL1 = Lam / PS, kung saan: Ang Lam ay lubos na likidong mga asset, PS-raised funds
2.2	Pamantayan N 2	Ang dynamics ng paglago ng pamantayang ito ay nagpapahiwatig na ang mas malaking bahagi ng lahat ng mga deposito ay nakadirekta upang matugunan ang mga pangangailangan para sa mga pautang, i.e. ang balanse ng utang sa utang ng mga nanghihiram sa bangko ay tumataas, mas mataas ang halaga ng pamantayan ng H2.	H 2 = KR / C kung saan: Kr-halaga ng utang sa mga pautang		0,7-1,5
2.3	Pamantayan N 3	Kinokontrol (nililimitahan) ang panganib ng pagkawala ng pagkatubig ng bangko sa loob ng 30 araw ng kalendaryo na pinakamalapit sa petsa ng pagkalkula ng pamantayan at tinutukoy ang pinakamababang ratio ng halaga ng mga likidong asset ng bangko sa halaga ng mga pananagutan ng bangko sa mga demand na account at para sa isang panahon ng hanggang 30 araw sa kalendaryo (ipinapakita kung anong bahagi ng mga obligasyon hanggang 30 araw ang maaaring bayaran sa loob ng panahong ito)	N 3 = La / C La-liquid asset C - ang kabuuan ng kasalukuyan, kasalukuyang mga account, deposito at deposito		0,2-0,5
2.4	Karaniwang H4	Nagbibigay ng pagtatasa ng tiyak na timbang ng likidong bahagi ng mga pondo sa kabuuang halaga ng mga ari-arian ng bangko, sa gayon tinatasa ang antas ng pagkatubig ng mga ari-arian ng bangko sa kabuuan. Maaaring gamitin bilang isang maihahambing na pamantayan sa pagtatasa ng antas ng pagkatubig ng iba't ibang mga komersyal na bangko. Mas malaki ang bahagi ng mga liquid asset ng bangko. Ang mas mataas ang katatagan ng pagkatubig nito, at kabaliktaran	H 4 = La /A, kung saan: La-liquid asset, A – kabuuang asset		0,2-0,5
2.5	Kabuuang ratio ng pagkatubig Kol	Nailalarawan ang kakayahan ng isang institusyon ng kredito na tuparin ang lahat ng mga obligasyon nito sa gastos ng lahat ng mga ari-arian	Dami = lahat ng pananagutan sa bangko / lahat ng asset		? 0,95
3	Pamantayan para sa maximum na halaga ng panganib sa bawat borrower o grupo ng mga kaugnay na borrower N 6	Nagreregula (naghihigpit) panganib sa kredito bangko na may kaugnayan sa isang borrower o grupo ng mga kaugnay na borrower at tinutukoy ang maximum na ratio ng kabuuang halaga ng mga credit claim ng bangko sa borrower o grupo ng mga kaugnay na borrower at sa sariling mga pondo ng bangko (capital)	N 6 = (Krz / K) * 100%, kung saan: Ang Krz ay ang kabuuang halaga ng mga credit claim ng bangko sa borrower na may mga obligasyon sa bangko sa mga credit claim, o isang grupo ng mga kaugnay na borrower, binawasan ang nabuong reserba para sa posibleng pagkalugi; K – sariling kapital ng bangko		25%
4	Pamantayan para sa pinakamataas na sukat ng malalaking panganib sa kredito N 7	Kinokontrol (nililimitahan) ang kabuuang halaga ng malalaking panganib sa kredito ng bangko at tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng kabuuang halaga ng malalaking panganib at ang halaga ng sariling pondo (kapital) ng bangko	N 7 = (sum Kskr i / K)*10%, kung saan: Kskr i – malaking panganib sa kredito, binawasan ang nabuong reserba para sa mga posibleng pagkalugi		800%
5	Pinakamataas na pamantayan ng laki ng pautang mga garantiya ng bangko at mga garantiyang ibinibigay ng bangko sa mga kalahok nito (mga shareholder) N 9	Kinokontrol (nililimitahan) ang panganib sa kredito ng bangko na may kaugnayan sa mga kalahok ng bangko (mga shareholder) at tinutukoy ang maximum na ratio ng laki ng mga pautang, mga garantiya sa bangko at mga garantiyang ibinibigay ng bangko sa mga kalahok nito (mga shareholder) sa sariling mga pondo (kapital) ng bangko	Н 9 = (sum Kра i/ К)*100%, kung saan KRA i – ang halaga ng i-th kinakailangan ng kredito		50%
6	Pamantayan para sa kabuuang halaga ng panganib para sa mga tagaloob ng bangko N 10	Kinokontrol (nililimitahan) ang kabuuang panganib sa kredito ng bangko kaugnay ng lahat ng tagaloob, na kinabibilangan ng mga indibidwal na maaaring makaimpluwensya sa desisyong mag-isyu ng pautang sa mga bangko	N 10 = (sum Krsi / K)*100%, kung saan ang Krsi ay ang halaga ng i-th credit claim sa isang bank insider		3%
7	Pamantayan para sa paggamit ng sariling kapital na pondo ng bangko upang makakuha ng mga pagbabahagi (share) ng iba pang mga legal na entity N 12	Kinokontrol (nililimitahan) ang kabuuang panganib ng mga pamumuhunan ng bangko sa mga pagbabahagi (pagbabahagi) ng iba pang mga legal na entidad at tinutukoy ang pinakamataas na ratio ng mga halagang namuhunan ng bangko upang bumili ng mga pagbabahagi (mga pagbabahagi) ng iba pang mga legal na entidad sa sariling mga pondo (kapital) ng bangko.	N 12 = (sum Kin / K) * 100%, kung saan ang Kin ay ang halaga ng i-th investment ng bangko sa shares (shares) ng iba pang legal entity na binawasan ang nabuong reserba para sa posibleng pagkalugi sa mga investment na ito		25%
8	Return on active operations (DAO)		DAO = (halaga ng kita para sa panahon/average na taunang gastos/0.75)*100%
9	Ratio ng paggamit ng asset		Upang mabisang paggamit ng mga ari-arian = income-generating assets/kabuuang asset ng bangko

1.3 Mga tampok ng pamamahala ng asset ng bangko sa panahon ng krisis sa pananalapi

Dahil sa umuusbong na krisis sa pananalapi, ang mga bangko ay makabuluhang nabawasan ang kanilang mga aktibong operasyon sa merkado ng mga mahalagang papel. Maraming mga balanse ng bangko ang nakakita ng pagbawas o kahit na kawalan ng mga net holdings ng investment securities at available-for-sale securities. Maraming mga bangko ang makabuluhang binabawasan ang laki ng kanilang securities portfolio.
Maraming mga bangko ang tumigil sa pagbibigay ng ganitong uri ng pautang sa mga negosyante, tulad ng isang cash loan, na iniiwan lamang ito para sa mga indibidwal. Naging mas mahirap makakuha ng express loan at loan na walang collateral; bilang karagdagan, ang mga rate ng interes sa mga loan na ibinigay ay tumaas nang malaki kumpara sa mga panahon ng "pre-crisis", na ginagawang hindi kumikita ang pagpapalaki ng mga hiniram na pondo.
Sa malaking lawak, ito ay dahil sa pagtaas ng presyo ng mga mapagkukunang pinansyal mula sa mga bangko mismo. Ngayon ang mga rate ng interes sa maliliit na pautang ay direktang nakasalalay sa mga mapagkukunan kung saan ang bangko ay nagtataas ng pera para sa negosyo, halimbawa, kung gumagamit sila ng mga deposito Pinagkukuhanan ng salapi o dinala sa ibang bansa.
Ang hindi maiiwasang kahihinatnan ng krisis sa pananalapi ay ang pagkasira sa kalidad ng mga asset ng bangko. Ang bilang ng mga pautang sa problema ay tumaas. Sa pagkakaroon ng pagtanggap ng mga pautang bago ang simula ng krisis, maraming Borrowers ang natagpuan sa kanilang sarili na hindi magawa ang mga pagbabayad na dapat bayaran sa oras upang mabayaran ang utang.
Samakatuwid, ngayon ang mga bangko at iba pang mga organisasyon sa pananalapi at kredito, kapag nagpapasya sa pagkakaloob ng mga pautang, ay napipilitang isaalang-alang ang mga posibleng panganib ng hindi pagbabayad, na humahantong sa pagtaas ng mga rate ng interes at mas mahigpit na mga kondisyon para sa pagpapalabas. Ang kasaysayan ng kredito ng mga Borrower ay maingat na sinusuri; ang mga bangko ay maaaring mangailangan ng karagdagang mga garantiya para sa pagbabayad ng utang at magpataw ng mas mataas na mga kinakailangan sa mga guarantor.
Tulad ng para sa Yakutsk, mula Oktubre 2010 hanggang Abril 2011, nadoble ang mga overdue na pautang. Ang mga bangko ng St. Petersburg ay naghahabla sa mga nanghihiram na hindi makatugon sa kanilang mga obligasyon sa mortgage. Kung natagpuan ng Borrower ang kanyang sarili sa ganoong sitwasyon, maaaring obligahin siya ng korte na ibenta ang nakasangla na apartment at gamitin ang mga nalikom bilang pagbabayad. utang sa bahay. Pinapayuhan ng mga kinatawan ng bangko na huwag hayaang mangyari ito:
- Sa kasong ito, ang presyo ng pagbebenta ay magiging mas mababa kaysa sa presyo ng merkado (sa pamamagitan ng 15-20%), ang mga nalikom ay maaaring hindi sapat upang ganap na mabayaran ang utang. At ang proseso ay tumatagal ng hindi bababa sa 2-3 buwan, o kahit anim na buwan. Kung ang pagbebenta ay isinasagawa mismo ng nanghihiram. Pagkatapos ay makakapagbenta siya sa presyo kung saan siya ay sumasang-ayon sa bumibili. Ang bahagi ng pera ay gagamitin upang bayaran ang utang; sa natitirang pera maaari kang bumili ng pabahay sa isang mas maliit na lugar o sa isang hindi gaanong prestihiyosong lugar.
Gayunpaman, kung dati ang isang apartment ay maaaring ilagay para sa auction sa pamamagitan ng kasunduan sa bangko, ngayon ang proseso ng pagbebenta ay puno ng isang bilang ng mga teknolohikal na paghihirap (tingnan ang Mga Figure 5 at 6 para sa kung anong mga hakbang ang maaaring mag-alok ng mga bangko).
Sa kabilang banda, mas madaling makipag-ayos sa isang nagbebenta ng "sangla" dahil sa pagkamadalian ng transaksyon. Kaya, ang mamimili ay maaaring makatipid ng kaunti.
Upang maging ligtas, ipinapayo ng mga bangko na i-notaryo ang kasunduan sa pagbili at pagbebenta. Ang dokumentong ito ay makakatulong sa mamimili na patunayan na siya talaga ang naglipat ng pera.
Tulad ng para sa mga pamamaraan ng pamamahala ng asset, ang paraan ng pamamahagi ng pondo ay mas pare-pareho sa mga kinakailangan Ekonomiya ng merkado, ang pamamaraang ito ay maaaring mas madaling umangkop sa impluwensya ng krisis sa pananalapi kaysa sa "karaniwang palayok" na pamamaraan.
Pederal serbisyo sa buwis sa panahon ng krisis sa pananalapi, iminungkahi niyang gumawa ng ilang mga pagbabago sa sistema ng pagbabangko ng Russia. Kabilang sa mga panukala, itinuturing ng serbisyo sa buwis na talagang kinakailangan ang walang limitasyong pag-access ng mga inspektor ng buwis sa lahat ng impormasyon sa mga transaksyon sa pananalapi at mga interbank settlement. "Karamihan sa mga dayuhang pangangasiwa ng buwis ay may access sa impormasyon mula sa mga pambansang sistema ng pagbabangko, hindi limitado ng lihim ng bangko," sinipi ng Interfax ang posisyon ng Federal Tax Service.

- Binabayaran ng nanghihiram ang utang. - Ang bangko ay naiwan na wala ang Borrower, ngunit may pera (ang utang sa utang ay nabayaran na). - Ang mamimili ay tumatanggap ng isang apartment, kahit na may ilang "nerves."

1. Ang nanghihiram ay kumuha ng pahintulot mula sa bangko na ibenta ang apartment. 2. Nakahanap ng mamimili. Ang bumibili ay naglilipat sa kanya ng halagang kinakailangan upang mabayaran ang utang sa utang. 3. Ang isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta ay natapos sa pagitan ng nagbebenta (nanghihiram) at ng bumibili. Ito ay nagsasaad kung gaano karami ng pera ang inilipat mula sa nagbebenta patungo sa nanghihiram) bago siya tumanggap ng pagmamay-ari. 4. Gamit ang halagang ito, ang Borrower ay nakipag-ayos sa bangko. 5. Ang mga sumusunod na dokumento ay isinumite para sa pagpaparehistro ng estado: -sa paglipat ng pagmamay-ari (na isinumite ng nagbebenta at bumibili); -sa pag-alis ng collateral (liham mula sa pinagkakautangan ng bangko) 6. Pagkatapos irehistro ang pagmamay-ari, ililipat ng mamimili ang natitirang halaga sa nagbebenta.

Figure 5 – Ang panukala ng mga bangko na lutasin ang problema ng mortgage loan No. 1.

- Ang nanghihiram ay nagbebenta ng apartment kasama ang encumbrance. - Ang bangko ay tumatanggap ng bagong Borrower sa halip na ang luma. - Ang mamimili ay pumasok sa isang mortgage.

Ang bangko ay nagpapahintulot sa Borrower na ibenta ang apartment. Nakahanap ang Borrower ng isang mamimili, na sinusuri ng bangko bilang potensyal na Borrower nito. Kung ang tugon mula sa komite ng kredito ay positibo, pagkatapos ang mamimili ay pumasok sa isang kasunduan sa pautang sa bangko at binili ang nakasangla na apartment mula sa Borrower kasama ang mga obligasyon sa pautang. Pagkatapos nito, ang mga dokumento para sa paglipat ng pagmamay-ari at isang karagdagang kasunduan sa mortgage ay isinumite sa Rosregistration. Kung saan ang bagong mortgagor (bagong may-ari ng apartment) ay ipinahiwatig.

Figure 6 – Ang panukala ng mga bangko na lutasin ang problema ng mortgage loan No. 2
May positibong panig sa katotohanan na ang mga empleyado ng Federal Tax Service, kung pinamamahalaan nilang itulak ang kanilang mga panukala sa gabinete ng mga ministro, ay magkakaroon ng ganap na access sa mga lihim ng pagbabangko. Ang isang bagong daloy ng impormasyon tungkol sa mga bank account at mga transaksyon ay maaaring ibuhos sa itim na merkado, at pagkatapos ay kahit na ang pinaka-walang muwang na kliyente ng bangko ay hindi magkakaroon ng ilusyon na ang impormasyon tungkol sa kanyang sitwasyon sa pananalapi ay protektado. Pagkatapos ng lahat, ang forewarned ay forearmed. Kung ang mga borrower ay hindi nais na ipagsapalaran ang impormasyon tungkol sa kanilang sitwasyon sa pananalapi, pagkatapos ay kailangan nilang mamuhay ayon sa kanilang makakaya, hindi kumuha ng mga pautang, at huwag makisali sa mga kahina-hinalang transaksyon sa pananalapi. Sa kabilang banda, kung mas kaunting Borrower ang mag-a-apply sa bangko, ito ay negatibong makakaapekto sa trabaho ng lending department, dahil ang mas kaunting mga loan na inisyu ay nangangahulugan na ang kita ng bangko ay bumababa.
Sa panahon ng krisis, ang Federal Tax Service ay nagmumungkahi din na magpakilala ng buwis sa mga transaksyong pinansyal sa halagang 0.5 porsiyento ng nakalistang serbisyo. Hinuhulaan din nila na ang mga pautang ay magiging mas mahal, kahit na maraming mga bangko, sa panahon ng krisis, ay nagsisikap na bawasan ang mga rate ng interes sa mga pautang upang makaakit ng mas maraming Borrower.
Sa panahon ng krisis sa pananalapi, ang mga bangko ay makabuluhang nabawasan ang pagpapalabas ng mga pautang sa consumer. Tuktok pagpapautang ng consumer sa Russia ay naganap noong 2007-2009, nang nagkaroon ng mabilis na paglago ng ekonomiya at nanatili ang mataas na presyo ng langis.
Sa kasalukuyan, ang merkado ng pagpapahiram sa edukasyon ay ang hindi gaanong binuo. Ang pangunahing ideya nito ay upang basagin ang mabisyo na bilog: kakulangan ng kinakailangang edukasyon - mababang kita - kakulangan ng pondo para sa edukasyon - kakulangan ng kinakailangang edukasyon. Mga tampok ng isang pautang sa edukasyon: mababa rate ng interes(mas malapit hangga't maaari sa rate ng refinancing) at isang mahabang panahon ng pagbabayad ng utang (karaniwang hanggang 10 taon).
Ngayon, ang mga kundisyong ito ay hindi ibinigay, kaya ang mga bangko ay napipilitang palakihin ang halaga ng utang. Para sa pag-unlad ng merkado ng pagpapahiram sa edukasyon, ang mga sumusunod ay kinakailangan: - isang balangkas ng pambatasan para sa pagbibigay ng tulong pinansyal sa lahat na nais at may kakayahang makatanggap ng edukasyon at isang garantiya ng pagbabayad ng utang ng estado, na nagpapahintulot dito na kumuha ng isang mahalagang bahagi ng mga panganib.
Ang krisis sa pananalapi ay tiyak na nakaapekto sa gawain ng mga komersyal na bangko at, sa partikular, pamamahala ng asset. Ngunit sa pangkalahatan, ang mga bangko ay patuloy na gumagana nang mahusay. Pinipilit ng krisis sa pananalapi ang mga bangko na muling isaalang-alang ang kanilang mga pamamaraan sa pamamahala ng asset at maging mas maingat kapag sinusuri ang mga nanghihiram. Ang krisis sa pananalapi ay nagbubukas ng mga bagong pagkakataon para sa mga bangko sa larangan ng pamamahala ng asset. Sa proseso ng naturang trabaho, maaaring matukoy ng bangko ang mga first-class na karaniwang asset na bumubuo ng matatag na mataas na kita, at sa parehong oras ay mapupuksa ang mga asset na may problema.
Sinusuri ng unang kabanata ang pangunahing teoretikal na aspeto ng pamamahala ng asset ng bangko.
Mahalagang maunawaan ang pagkakaiba sa pagitan ng mga konsepto: "pamamahala ng kalidad", "mga asset ng kalidad", "kalidad ng asset", "pamamahala ng asset" at "kalidad ng pamamahala ng asset".
Kalidad ng pamamahala- ito ay epektibong pamamahala na nagdudulot ng mga resulta na praktikal na kahalagahan para sa paggana ng bangko. Ito ang pamamahala na nagpapaliit ng mga pagkalugi at pagkalugi, at humahantong sa pangunahing layunin ng isang komersyal na bangko - kumita.
Mga asset ng kalidad- ito ay mga asset na nagbibigay ng sapat na (interes) na kita kahit na sa kaganapan ng mga negatibong pagbabago sa macroeconomic na kondisyon o pagbabago sa mga kondisyon ng negosyo.
Kalidad ng asset- ito ay katatagan, katatagan, pagiging angkop ng mga ari-arian. Ang kalidad ng mga ari-arian ay tinutukoy ng lawak kung saan sila nag-aambag sa pagkamit ng pangunahing layunin ng isang komersyal na bangko, lalo na ang kumikita, matatag na operasyon nito.
Pamamahala ng Asset- ito ang naaangkop na paglalagay ng sarili at hiniram na mga pondo upang makuha ang pinakamataas na kakayahang kumita at matiyak ang pagkatubig ng isang komersyal na bangko.
Ang paksa ng pamamahala ng asset ay ang teorya at kasanayan ng paggawa ng desisyon tungkol sa paglalagay at paggamit ng mga pondo.
Kasama sa pamamahala ng asset ang pangkalahatang pagsusuri sa pananalapi at pagpaplano ng mga asset, na naghahanap ng mga sagot sa mga pangunahing tanong: 1. “Paborable ba ang paglalagay at paggamit ng mga asset at anong mga hakbang ang nakakatulong na maiwasan ang pagkasira ng mga ito?” Kinakailangang mapanatili ang kasalukuyang sitwasyon sa tamang antas at subukang pagbutihin ang paglalagay at paggamit ng mga asset. Ang pangalawang mahalagang tanong na kailangang masagot kapag namamahala ng mga asset ay: "Saan, sa ano at kanino (mandatoryong pag-verify ng pagiging maaasahan ng mga kasosyo!) mamuhunan ng mga mapagkukunang pinansyal na may pinakamalaking kahusayan?"
Kalidad ng pamamahala ng asset- ito ay pamamahala na naglalayong mapanatili ang katatagan, pagpapanatili at pagiging angkop ng mga ari-arian.
Ang layunin ng pamamahala ng kalidad ng asset ay upang matukoy ang mahahalagang uso sa buhay ng bangko at matukoy dahil sa kung aling mga operasyon ang kakayahang kumita (kawalan ng kita) ay tumaas o bumaba.
Batay sa kalidad, ang mga ari-arian ng isang komersyal na bangko ay nahahati sa ganap at mas mababa. Ang isang asset na hindi gumaganap ay isang asset na hindi maaaring i-convert ng bangko sa cash sa kasalukuyang halaga ng libro nito sa panahon ng maturity. Kabilang sa mga may sira na asset ang: overdue loan debt; mga bayarin at iba pang mga obligasyon sa utang na hindi nabayaran sa oras; illiquid at depreciated securities; account receivable para sa isang panahon na higit sa 30 araw; mga pondo sa mga account ng correspondent sa mga bankrupt na bangko; pamumuhunan sa kabisera ng mga negosyo sa krisis; hindi mabibiling real estate, atbp. .
Ang kalidad ng pamamahala ng asset ay ang kontrol at pagpapanatili ng pagsunod ng istraktura ng mga asset na may istraktura ng mga pananagutan sa mga tuntunin ng kapanahunan, pagkatubig at kakayahang kumita ng mga asset, ang dami at bahagi ng mga mapanganib, kritikal at may sira na mga asset at ang tanda ng pagkakaiba-iba ng asset. .
Pinagsasama ng konsepto ng "kalidad ng asset" ang mga pamantayan tulad ng antas ng pagkatubig, kakayahang kumita, pagkakaiba-iba ng mga ari-arian at ang antas ng panganib sa pamumuhunan.
Kalidad ng asset tinasa mula sa punto ng view ng kanilang pagbabayad (para sa portfolio ng pautang) at ang kakayahang maging paraan ng pagbabayad sa isang napapanahong paraan at walang pagkawala (para sa mga mahalagang papel at mga fixed asset).
Batay sa itaas, susubukan kong lumikha ng pangkalahatang kahulugan ng "kalidad ng pamamahala ng asset".
Kalidad ng pamamahala ng asset- ito ang naaangkop na paglalagay ng sarili at hiniram na mga pondo sa paraang mapanatili ang katatagan at pagpapanatili ng mga ari-arian, na magtitiyak ng pagkatubig at kumikitang operasyon ng isang komersyal na bangko.
Ang direksyon ng pag-unlad ng pambansang sistema ng pagbabangko alinsunod sa mga internasyonal na pamantayan ay naging isang tunay na estratehikong gawain ng pag-unlad ng estado. Samakatuwid, ang paglutas ng problema sa pagtukoy ng kalidad at antas ng pagpapahalaga ng mga ari-arian ng mga komersyal na bangko sa pamamagitan ng pagbuo ng mga pamamaraang pamamaraan batay sa naipon na kaalaman sa mga internasyonal na pamantayan ay nag-aambag sa paglutas ng pinakamahalagang gawain ng pagtaas ng katatagan ng pananalapi at transparency ng buong sistema ng pagbabangko sa kabuuan. Ngayon na ang mga pangunahing teoretikal na aspeto ng pamamahala ng bangko ay isinasaalang-alang, maaari tayong magpatuloy sa praktikal (pagkalkula) na bahagi ng thesis. Kinakailangang suriin ang kalidad ng pamamahala ng asset ng National Bank Trust OJSC. Ang nasuri na panahon sa loob ng thesis na ito ay magiging tatlong taon, i.e. Para sa pagsusuri, gagamitin ang data para sa 2008-2010. Limang uri ng pagsusuri ang isasagawa: pagsusuri ng riskiness ng mga asset, pagsusuri ng return on asset, pagsusuri ng liquidity ng asset, pagsusuri ng portfolio management ng mga pamumuhunan ng OJSC National Bank Trust sa mga securities.
Gayundin, kinakailangan upang masuri ang komposisyon, istraktura at dinamika ng mga asset ng bangko para sa nasuri na yugto ng panahon.

KABANATA 2. PAGTATAYA NG KALIDAD NG PAGMAMAMAHALA NG ASSET NG OJSC NATIONAL BANK TRUST PARA SA 2008-2010.

Ang NATIONAL BANK TRUST ay nilikha noong Marso 26, 1992. Pagkalipas ng isang taon, nagsilbi ang Bangko sa maraming malalaking negosyo at organisasyon ng Yakutsk, at naging isang dealer na nagseserbisyo sa mga isyu ng panandaliang bono ng lungsod ng Estado ng administrasyong Yakutsk.
Noong 1996, ang Bangko ay naging miyembro ng S.W.I.F.T. Sa parehong taon, ang mga account ng mga customs office ng North-West Customs Administration ay inilipat sa bangko para sa serbisyo. Ang pagtatrabaho sa customs ay naging isa sa mga mahalagang bahagi ng mga aktibidad ng Bangko sa loob ng maraming taon. Sa parehong taon, sinimulan ng Bangko ang pagseserbisyo sa mga account ng Yakutsk territorial road fund.
Noong 1997, nakatanggap ang Bangko ng katayuan ng dealer sa Russian Trading System, at naging awtorisadong bangko ng Republika ng Sakha Yakutia.
Sa panahon ng krisis sa mga pamilihan sa pananalapi noong 1998, ang Bangko ay hindi lamang nakaranas ng mga pagkalugi sa pananalapi, ngunit nakakaakit din ng mga bagong kliyente, na naging isang maaasahang kasosyo sa pananalapi para sa kanila.
Noong 1999, ang Bangko ay naging isang madiskarteng kasosyo sa pananalapi ng Yakut power engineering enterprise - LMZ, ZTL, Elektrosila.
Sa simula ng 2001, isang kasunduan ang nilagdaan sa pagitan ng Bangko, ng administrasyon ng Yakutsk, ng Yakutskaya CHPP, OJSC AK Yakutskenergo at OJSC Yakutgazprom sa pamamaraan para sa pakikipag-ugnayan upang matiyak ang napapanatiling financing ng mga supply ng enerhiya ng init para sa mga negosyo, organisasyon at stock ng pabahay. ng Yakutsk.
Noong 2001, ang mga bahagi ng Bangko na pag-aari ng mga istruktura ng grupong Interros ay binili ng ilang kumpanya ng Yakut.
atbp.................

Ang problema sa pamamahala ng asset ay ang paglalaan ng mga pondo sa loob ng 4 na kategorya. Ang paglalagay ng mga pondo ng bangko sa iba't ibang uri ng mga ari-arian ay nakasalalay sa mga batas sa pagbabangko at mga kadahilanan ng regulasyon, pati na rin ang pangangailangan na mapanatili ang isang mas mataas na antas ng pagkatubig at ang pangangailangan upang makabuo ng mas mataas na kita.

Upang malutas ang problema sa pagtukoy ng kakayahang kumita at pagkatubig, mayroong 3 diskarte sa pamamahala ng asset, na naiiba sa kung anong mga punto ang binibigyang-diin sa proseso ng pamamahala ng asset at kung hanggang saan ang quantitative analysis ay maaaring gamitin kapag tinatasa ang mga posibleng alternatibo. Bukod dito, ang bawat pamamaraan ay may sariling mga disadvantages at pakinabang, at ang bawat pamamaraan ay may mga elemento na maaaring magamit upang malutas ang mga partikular na problema sa isang partikular na bangko.

Ang pinakasimple ay "pool of funds" na paraan, at maraming bangko ang malawakang gumagamit ng pamamaraang ito, lalo na sa mga panahon ng labis na pera. Kapag ginagamit ang pamamaraang ito, ang mga pondo ay nagmumula sa iba't ibang mga mapagkukunan, at ang batayan ng pamamaraan ay ang ideya ng pagsasama-sama ng lahat ng mga mapagkukunan, kung gayon ang kabuuang mga pondo ay ibinahagi sa mga uri na pinakamalaki at hindi mahalaga kung saan sila ay nagmula sa.

Paraang "Common fund".

		pangunahing pag-aari
demand na deposito
	iisang pondo	pangalawang pag-aari
mga deposito sa oras
	l	pautang sa bangko
Savings deposits
		pamumuhunan sa pagbabangko
sariling Magbahagi ng mga pondo kabisera
		mga gusali, istruktura

Sa pamamaraang ito, ang pantay na prinsipyo ng kakayahang kumita at pagkatubig ay sinusunod. Ang mga pondo ay inilalagay sa mga uri ng mga asset na pinakamahusay na sumusunod sa mga prinsipyong ito. Ang paggamit ng paraang ito sa pamamahala ng asset ay nagbibigay ng pagkakataon sa bangko na pumili ng mga aktibong operasyon. Ngunit ang paraang ito ay hindi naglalaman ng malinaw na pamantayan para sa pamamahagi ng mga pondo sa mga kategorya; Ang solusyon sa problema sa kakayahang kumita-likido ay nakasalalay sa karanasan ng pamamahala ng bangko.

Ang pangunahing gawain sa pagtukoy ng istraktura ng paglalaan ng mga pondo ay upang maitaguyod ang bahagi na inilalaan sa mga pangunahing reserba, lalo na dahil ang kategoryang ito ng mga ari-arian ay gumagana sa likas na katangian, at, gayunpaman, binibigyan sila ng maraming kahalagahan. At ang mga pangunahing reserba ay kinabibilangan ng mga asset na maaaring agad na magamit upang bayaran ang mga na-withdraw na deposito at upang matugunan ang mga kahilingan sa pautang.

Kasama sa mga pangunahing reserba ang parehong mga mandatoryong reserba, na nagsisilbing seguridad para sa mga obligasyon, at mga balanse ng cash na sapat para sa pang-araw-araw na pagbabayad. Sa pagsasagawa, ang mga pondo na kasama sa mga pangunahing reserba, ang kanilang halaga ay tinutukoy batay sa average na ratio ng mga cash asset at ang halaga ng mga deposito o ang halaga ng lahat ng mga asset. Kapag ginagamit ang pondong ito, ang mga pangunahing reserba ay inilalaan ng 14-15% ng pagtanggap ng mga pondo (cash). Ang mga pangalawang reserba ay hindi cash, ngunit mga likidong asset na bumubuo ng isang tiyak na pagtaas ng kita. Karaniwang kasama sa reserba ng mga pangalawang asset ang mga asset na bumubuo sa isang portfolio ng mga securities. Sa ilang mga kaso, kabilang dito ang mga balanse sa mga loan account. Para sa mga pangalawang asset, isang porsyento ng kabuuang halaga ng mga natanggap na pondo ay nakatakda (7-10%). Ang dami ng pangalawang reserba ay tinutukoy nang hindi direkta (humigit-kumulang). Matapos matukoy ang laki ng pangunahin at pangalawang reserba, maaaring ilagay ng bangko ang mga pondo nito sa mga pautang - ang pinakamahalagang aktibidad, ang kita sa mga pautang ay ang pinakamataas at ang pinaka-peligro. Huling nabuo ang portfolio ng securities. At ang mga pondong natitira pagkatapos mailagay sa unang 3 kategorya ay maaaring ilagay sa mga securities. Kapag ginagamit ang pamamaraang ito, maraming pansin ang binabayaran sa pagkatubig, ngunit ang mga pagkakaiba sa mga kinakailangan para sa nakapirming kapital, mga deposito ng demand, atbp. ay hindi isinasaalang-alang.

Samakatuwid, nagsimulang gamitin ang mga bangko "mga bangko sa loob ng mga bangko" na pamamaraan, kung hindi man ay tinatawag na "conversion" na paraan. Sa pamamaraang ito, ang halaga ng mga pondo na kinakailangan ng bangko ay nakasalalay sa mga pinagmumulan ng mga pondong nalikom, at tinutukoy ng pamamaraang ito ang ilang mga sentro ng kakayahang kumita at pagkatubig.

Dahil ang paglalaan ng mga pondo mula sa bawat sentro ay isinasagawa nang independyente kung paano inilalaan ang mga pondo mula sa ibang mga sentro. Ang pamamaraang ito ay batay sa laki ng pamantayan ng mga kinakailangang reserba at ang sirkulasyon ng iba't ibang uri ng mga deposito, batay sa kung saan tinutukoy ng bangko ang pagkakasunud-sunod ng paglalagay ng mga asset mula sa bawat sentro.

		pangunahing pag-aari
1. Demand deposits
		pangalawang pag-aari
2. Mga deposito sa oras
		pautang sa bangko
3. Savings deposits
		pamumuhunan sa pagbabangko
4. Magbahagi ng kapital
		mga gusali, istruktura

Ang pangunahing bentahe ng pamamaraang ito ay ang pagbawas ng bahagi ng mga likidong pondo at ang pamumuhunan ng mga karagdagang pondo sa mga pautang at pamumuhunan, na humahantong sa pagtaas ng kita. Tulad ng ipinapakita ng kasanayan, ang bahagi ng mga demand na pondo ay hindi na-withdraw (hanggang sa 10%) at maaaring maiambag sa mga pautang o pamumuhunan.

Ang kawalan ng pamamaraang ito ay ang mga sumusunod:

1) ang mga elemento tulad ng bilis ng sirkulasyon at pagbabagu-bago sa kabuuang halaga ng mga deposito ng isang partikular na grupo ay maaaring hindi palaging konektado;

2) kalayaan ng mga mapagkukunan ng mga pondo mula sa mga paraan ng paggamit nito;

3) seasonality ng mga pagbabago sa demand para sa kapital;

4) pareho sa mga pamamaraang ito ay nakabatay sa average kaysa sa antas ng kredito ng pagkatubig.

Ang parehong mga pamamaraan na isinasaalang-alang ay medyo pinasimple at dapat isaalang-alang bilang isang pamamaraan kung saan maaaring matukoy ang isang diskarte sa pamamahala ng pagkatubig.

III paraan - pamamaraan ng pang-agham na pamamahala(gamit ang economic-mathematical na pamamaraan) ay karaniwang isang linear programming method na nagpapahayag ng ugnayan ng iba't ibang elemento ng paggawa ng desisyon sa isang karaniwang mathematical form, at iniuugnay nito ang problema ng asset management sa problema ng liability management, napapailalim sa parehong profitability at liquidity. mga hadlang. Ang isa sa mga pangunahing bentahe ay:

1) ang layunin ay maingat na tinukoy at ang mga limitasyon ay tahasang ipinahayag;

2) ang portfolio ng mga ari-arian at pamumuhunan ay pinag-aralan nang mas mabuti upang matukoy ang dami ng iba't ibang uri ng pamumuhunan, ang kanilang kita at mga gastos.

Sa mga dayuhang bangko mula noong 80s. isang paraan tulad ng securitization (mga bansang nagsasalita ng Ingles) at tetrization (mga bansang nagsasalita ng Pranses) ay ginagamit - ang mga pamamaraang ito ay may epekto sa parehong mga asset at pananagutan.

Securitization portfolio ng pagbabangko - ay isang kapalit ng mga tradisyonal na anyo utang sa banko ang pagbili ng mga securities, ngunit sa esensya ay ang pagbebenta ng kapital sa pamamagitan ng pagsulat sa balanse ng bangko bago ang petsa ng kapanahunan nito at paglilipat ng karapatang tumanggap ng utang na may interes sa isang bagong pinagkakautangan. Mula sa gayong mamimili bangko ng pautang tumatanggap ng mga securities. Ang securitization ay isang napakakomplikadong pamamaraan na kinasasangkutan ng iba't ibang mga kalahok sa pananalapi at hindi pinansyal, ibig sabihin. ang bangko ay tumatanggap ng interes, nag-isyu ng pautang at kasangkot sa prosesong ito Mga kompanya ng seguro, stock exchange, atbp. Ngunit ang pamamaraang ito ay hindi karaniwan sa Russia.

Kaugnay na impormasyon.