Učinkovitost je određena kvalitetom kreditnog portfelja. Kvaliteta kreditnog portfelja: definicija i regulatorni aspekti vrednovanja. Procjena rizičnosti kreditnih aktivnosti banke

Kako izgraditi učinkovit sustav upravljanja kvalitetom kreditni portfelj općenito, a za upravljanje posebnom kategorijom kredita, problematičnim kreditima, potrebno je razumjeti podrijetlo problema kako bi se koristio alat za podmirenje dospjelih dugova koji je najprikladniji u određenoj situaciji. Osim toga, poznavanje ovih uzroka omogućuje razvoj alata za rješavanje problema loših dugova. Za to je potrebno definirati što podrazumijevamo pod kreditnim portfeljem, uvesti kriterij za određivanje njegove kvalitete, te klasificirati poznate uzroke loših potraživanja.

Kreditni portfelj podrazumijeva se kao ukupnost kredita koje banka daje, a koja odražava socioekonomske i monetarne odnose između klijenata i banke u vezi s osiguranjem otplate kreditnog duga.

U radu ekonomista na terenu kreditna politika Kvaliteta kreditnog portfelja banke promatra se sa stajališta njegove sposobnosti da osigura najvišu razinu kamatnog prinosa uz dovoljnu razinu likvidnosti i prihvatljivu razinu kreditnog rizika banke.

S tim u vezi, postoje tri kriterija za kvalitetu kreditnog portfelja:

• Profitabilnost;
• Likvidnost;
• Rizičnost.

Uz navedene kriterije kvalitete kreditnog portfelja, sukladno važećoj Strategiji razvoja bankarskog sektora Ruska Federacija za razdoblje do 2015. godine i Koncept dugoročnog društveno-ekonomskog razvoja Ruske Federacije za razdoblje do 2020. godine, neki su autori počeli izdvajati još jedan kriterij - svrhovitost, koji karakterizira "usmjerenost kreditiranja na industrije i specifične tvrtke koje su strateški važne za državu ili regiju" .

Da bi kvantificirali ovaj pokazatelj, Degtyarenko Yu.S., Glotova I.I. predložiti, na primjer, da se izračuna udio kredita izdanih poduzećima industrije s popisa strateški važnih poduzeća koje Banka Rusije uzima u obzir prilikom odobravanja kredita osiguranih netržišnim obvezama u redoslijedu refinanciranja.

Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. u svom radu posvećenom izradi modela za integralnu ocjenu kvalitete kreditnog portfelja, razlikuju sljedeće pokazatelje za ocjenu kvalitete kreditnog portfelja, prikazane u tablici 1.

Stol 1.

Pokazatelji kvalitete kreditnog portfelja

Ako razmatramo ocjenu kvalitete kreditnog portfelja u smislu upravljanja dospjelim dugovanjima, potrebno je, prije svega, utvrditi razinu kreditnog rizika, rizik neplaćanja kredita. Napominje se da je razina kvalitete kreditnog portfelja obrnuto proporcionalna razini kreditnog rizika. Suprotno se može reći za razinu profitabilnosti i likvidnosti kredita: što je njegova sigurnost pouzdanija i što donosi više prihoda, to je kvalitetniji kreditni portfelj.

Najčešći pokazatelj za ocjenu kvalitete kreditnog portfelja u smislu rizičnosti je koeficijent koji odražava udio dospjelih dugova u kreditnom portfelju poslovne banke, odnosno općenito u aktivi banke. Što je niža vrijednost koeficijenta, to je veća kvaliteta portfelja, što znači da banka postaje otpornija na negativne utjecaje makroekonomskih i mikroekonomskih čimbenika.

Međutim, u ovom trenutku većina velikih banaka ima visoku vrijednost ovog koeficijenta, što je prikazano u tablici 3.

Tablica 3

Udio dospjelih potraživanja po potrošačkim kreditima u kreditnom portfelju banaka

	Portfelj potrošačkih kredita (bez dospjelih dugova)			Udio kašnjenja, %
	Od 01.01.17, milijuna rubalja		Godišnji rast, % *
SBERBANK RUSIJE
ROSSELHOZBANK
GAZPROMBANK
ALFA BANKA
RAIFFEISENBANK
FC OTKRITIE
UNICREDIT BANKA
TINKOFF BANKA
MOSKVSKA KREDITNA BANKA
EASTERN EXPRESS

Kvalitetan rad s dospjelim dugovima uključuje u početnoj fazi utvrđivanje uzroka njegovog nastanka.

Utvrđivanjem razloga zbog kojih dužnik nije u mogućnosti vratiti dug omogućuje se objektivno sagledavanje konkretne trenutne situacije i poduzimanje potrebnih mjera za olakšavanje otplate duga, kako bi se, poznavajući razloge, spriječilo stvaranje dospjelog duga. u budućnosti.

Jusupova O.A. u svom članku o proučavanju uzroka dospjelih potraživanja navodi rezultate istraživanja koje je provela agencija za naplatu Sequoia Credit Consolidation. Tijekom ove ankete dužnici su zamoljeni da odgovore na pitanje: “Koji je razlog neplaćanja kredita?”, najpopularniji odgovor je bio: “Gubitak posla” (21% odgovora). Na drugom mjestu je neslaganje s visinom duga (18% odgovora). Pogoršanje financijske situacije navelo je 17,1% ispitanika, dok je 10,4% ispitanika odgovorilo da nije znalo za kašnjenje, što ukazuje na nedovoljnu razinu financijske pismenosti građana, koja zahtijeva odgovorniji odnos prema svojim kreditnim obvezama.

Zanimljivo je razmotriti uzroke duga s gledišta psihologije. Na primjer, ako pokušate identificirati uzroke duga po kreditnoj kartici, tada J. Bachman predlaže podjelu svih dužnika u sljedeće skupine:

1. Neuredni vlasnici kreditnih kartica koji žive za danas i ne razmišljaju o budućnosti;
2. Naivni posjednici koji ne shvaćaju u potpunosti posljedice zaduženja. Ovdje možemo primijetiti osobitost ruskih zajmoprimaca koji ne smatraju neplaćanje kredita zločinom;
3. Zajmoprimci pogođeni nepredviđenim okolnostima za koje je izvanredni životni događaj doveo do financijskog kolapsa;
4. Neprincipijelni, nemoralni dužnici koji se zadužuju, ali unaprijed znaju da dug neće vratiti;
5. Svjesno financijski nesposobni vlasnici kojima su kreditne kartice izdane greškom.

Dakle, svi predloženi uzroci dospjelih dugovanja mogu se podijeliti u dvije kategorije: vanjski, neovisni o banci, i unutarnji, zbog pogrešaka i nedostataka u njezinom poslovanju.

Skupina unutarnjih uzroka uključuje nisku razinu pouzdanosti sustava unutarnja kontrola. U radovima ekonomista često se može pronaći zaključak da je uzrok nepodmirenih obveza u ruske banke je nepostojanje učinkovitog sustava zaštite banke od rizika nevraćanja izdanih kredita. Odnosno, ruske banke ne koriste učinkovite metode za procjenu kreditne sposobnosti klijenata, osim toga, banke nemaju učinkovit kolateralni mehanizam za osiguranje otplate kredita.

U skupinu vanjskih uzroka spada nestabilnost financijske i gospodarske situacije u zemlji. U uvjetima stabilne održivi razvoj potencijalni zajmoprimci mogu napraviti prognoze vlastitih novčanih tokova koji će se ostvariti u budućnosti. To omogućava zajmoprimcu da realno procijeni svoju kreditnu sposobnost povezujući obveze primljene temeljem ugovora o zajmu sa svojim budućim mogućnostima. Inače, u nedostatku takve stabilnosti, zajmoprimčeva procjena njegove sposobnosti otplate kredita postaje netočna.

Drugi razlog, koji se odnosi na skupinu vanjskih razloga, je pojava financijskih problema s korisnikom kredita. Za organizacije se ovi problemi izražavaju u nedostatku sredstava za otplatu kredita zbog privremenih prekida u proizvodnji, smanjenja interesa potrošača za predloženi proizvod itd., a za pojedinaca, unajmljeni radnici, - u gubitku posla ili kašnjenju plaća. Taj je razlog usko povezan s prvim: većina problema pravnih i fizičkih osoba, koji onemogućuju otplatu primljenih kredita, javlja se upravo u razdoblju financijske i gospodarske nestabilnosti. Međutim, valja napomenuti da problemi uzrokovani lošom namjerom zajmoprimaca, korištenjem neučinkovitih metoda rada organizacija, kao i neodgovornim odnosom prema poslu, ni na koji način nisu povezani s problemima u gospodarskom okruženju, već mogu također izazvati kašnjenja u plaćanju postojećih kredita.

Bibliografija:

1. Boldyshev A. S. Upravljanje kvalitetom kreditnog portfelja komercijalne banke Ruske Federacije u suvremenim uvjetima / Boldyshev A. S., Grebenik V. V. // NAUKOVEDENIE. - 2015. - Broj 5 (30). - Str. 12-18;
2. Degtyarenko Yu.S. Kvaliteta kreditnog portfelja poslovne banke / Degtyarenko Yu.S., Glotova I.I. //Ekonomija, menadžment i pravo: inovativno rješavanje problema. - 2017. - S. 16-18;
3. Muzhichkova Yu. E. Psihologija svakodnevnih ideja o dugovima i kreditima / Muzhichkova Yu. E.// Humanitarne znanosti. Bilten Financijskog učilišta br. 4. - 2015. - Str. 37-44;
4. Ocjena ruskih banaka [Elektronički izvor] // Stručna rejting agencija. – Način pristupa: http://expert.ru.
5. Sargsyan N.R. Uzroci dospjelih potraživanja i njihova prevencija / Sargsyan N.R.// Analitički i financijski i ekonomski aspekti razvoja regionalnog gospodarstva: Zbornik znanstvenih radova na temelju materijala 80. godišnje znanstveno-praktične konferencije mladih znanstvenika. - 2015. – str. 257-259
6. Sukhova L.A. Problemi procjene kvalitete i upravljanja kvalitetom kreditnog portfelja / Sukhova L.A.// Znanost i obrazovanje u životu suvremenog društva. - 2015. - S. 127-128
7. Ternovskaya E. P. Kvaliteta kreditnog portfelja ruskih banaka: značajke procjene i upravljanja / Ternovskaya E. P., Grebenik T. V. // Naukovedenie. - 2014. - Broj 3 (22). - Str. 15-23;
8. Fedorova M.A. Glavni uzroci problema s osiguranjem otplate bankovnih kredita i načini njihovog rješavanja / Fedorova M.A.// Aktualni problemi razvoja financijski sektor: Zbornik radova međunarodnog znanstveno-praktičnog dopisnog skupa. - 2015. - S. 182-188;
9. Jusupova O.A. O dospjelom dugu u kreditnom portfelju ruskih banaka, uzrocima njegovog nastanka i metodama rada s njim / O.A. YUSUPOV // Financije i kredit. - 2015. - Broj 3 (627). - Str. 8-25;
10. Yaroshchuk A. B. Smjerovi za razvoj prakse upravljanja kvalitetom kreditnog portfelja u ruskim bankama / Yaroshchuk A. B., Grebenik T. V. // Bilten Sveučilišta Ruske akademije obrazovanja. - 2014. - br. 11 - S. 115-125.

Nesterov A.K. Bankovno kreditiranje // Enciklopedija Nesterovih

Sustav bankovnog kreditiranja čini niz različitih usluga prvenstveno za klijente banaka kreditni programi, koji čine temelj kreditnih odnosa, koji se provode u različitim vrstama i oblicima.

Pojam bankovnog kreditiranja

Bankovno kreditiranje je skup financijskih i kreditnih odnosa u kojima sudjeluju zajmodavac i zajmoprimac, a koji se provode u obliku kreditnih i obračunskih poslova na osnovi plaćanja, hitnosti i otplate.

U modernom ekonomski sustav razvoj sustava bankovnog kreditiranja odvija se u kontekstu intenziviranja procesa odobravanja kredita.

Suvremene poslovne banke, kao dio procesa kreditiranja, koriste skup organizacijskih i ekonomskih metoda da daju kredite i osiguraju njihov kasniji povrat.

Glavni elementi bankovnog kreditiranja:

1. Izravni kredit, kao posebna gospodarska kategorija;
2. Subjekti kreditiranja: zajmodavac i zajmoprimac;
3. Kreditni objekti: materijalne vrijednosti, tekući i kapitalni troškovi, pokriće obveza;
4. Kamate na zajam: plaćanje troška posuđenog kapitala;
5. Osiguranje kredita - stvarni uvjeti otplate kredita.

kredit u banci

Bankovni kredit je glavni oblik modernog kredita.

Kredit (lat. creditum - zajam od lat. credere - vjerovati) ili kreditni odnosi u znanstvenom i ekonomskom smislu - to su poslovi ili trgovački poslovi u kojima jedna strana ustupi drugoj vlasništvo bilo koje vrijednosti, na osnovi otplate. (odnosno, kredit se mora vratiti u budućnosti), plaćanje (odnosno, naplaćuje se naknada za korištenje kredita - kamata) i hitnost (odnosno, na ovaj ili onaj način, određuje se rok otplate).

Zajam je gospodarska transakcija u kojoj vlasnik Novac ili imovine daje ih zajmoprimcu pod uvjetima hitnosti, otplate i plaćanja.

Kredit kao ekonomska kategorija je određena vrsta društvenih odnosa povezanih s kretanjem vrijednosti na osnovi otplate. Kredit može djelovati u robnom i monetarnom obliku. U robnom obliku podrazumijeva prijenos na privremenu uporabu vrijednosti u obliku određene stvari, definirane generičkim svojstvima. U suvremenom gospodarskom sustavu prevladava monetarni oblik kredita. To znači da se kredit odobrava i otplaćuje u gotovini. Sudjelovanje novca u kreditnim odnosima ne oduzima im njihove specifičnosti i ne pretvara kredit u ekonomsku kategoriju "novac". U kreditnom poslu nema ekvivalentne robno-novčane razmjene, ali postoji prijenos vrijednosti za privremeno korištenje uz uvjet vraćanja nakon određenog vremena i plaćanja kamata za korištenje te vrijednosti.

Povrat pozajmljene vrijednosti koja se ne može poništiti voljom jednog od subjekata kreditnog posla također je sastavni dio kredita kao ekonomske kategorije. Bit bankovnog kreditiranja u svoj raznolikosti kreditnih odnosa određena je objektivnim razlozima postojanja kredita u određenoj društvenoj tvorevini.

Kredit kao poseban oblik vrijednosnih odnosa nastaje kada se vrijednost oslobodi jedne gospodarski subjekt, neko vrijeme ne može ući u novi ciklus reprodukcije, koristiti u poslovnim transakcijama. Zahvaljujući zajmu ta se vrijednost prenosi na drugu osobu koja ima privremenu potrebu za dodatnim sredstvima te tako nastavlja funkcionirati u okviru procesa reprodukcije.

Prema autoru ovoga članka, zajam je odnos zajmodavca i zajmoprimca u kojem zajmodavac predaje zajmoprimcu novac ili stvari, a zajmoprimac se obvezuje vratiti isti iznos novca ili jednaki broj stvari. iste vrste i kvalitete u određenom vremenskom razdoblju.

Načela bankovnog kreditiranja

		Karakteristično
	ponavljanje	Otplata znači da kreditna sredstva koja je korisnik kredita primio na privremeno korištenje podliježu obveznom i pravodobnom povratu vjerovniku, vlasniku sredstava.
	Hitnost	Hitnost podrazumijeva poštivanje rokova otplate cjelokupnog kredita i poštivanje rokova plaćanja.
	Diferencijacija	Diferencijacija kredita znači da se krediti odobravaju samo onima koji mogu dobiti kredit i otplatiti ga na vrijeme.
	sigurnosti	Zajam mora biti osiguran imovinom zajmoprimca.
	Plaćanje	Plaćanje - potreba plaćanja za korištenje kreditnih sredstava, tj. kamate na kredit.

Po prirodi ili svojstvu kolaterala, zajam može biti osobni, kolateralni ili stvarni, stvarni. U suvremenoj praksi bankovnog kreditiranja kao oblik osiguranja povrata kredita koristi se ustupanje (cesija) potraživanja i prijenos prava vlasništva. „Ustupanje – ustupanje potraživanja od strane zajmoprimca (cedenta) trećoj strani ( potraživanja) banci kao osiguranje povrata kredita. Ugovorom o cesiji predviđen je prijenos na banku prava primanja sredstava na ustupljenu tražbinu ". Ako iznos primljen na ustupljenu tražbinu premašuje iznos kredita i obračunate kamate, razlika između njih vraća se ustupitelju.

Pri korištenju jamstava i jamstava kao osiguranja povrata kredita treća osoba preuzima imovinsku odgovornost za dužnika. Jamstva se daju u obliku posebne isprave (garancijsko pismo) ili avalirane mjenice. Financijski stabilna poduzeća, posebne institucije s fondovima, banke mogu djelovati kao subjekt koji jamči obvezu zajmoprimca.

"Odnos nastao na temelju zajma između dviju strana predstavlja dužničku obvezu." Dužna obveza nastaje ne samo kreditom, već i svakim drugim kreditnim prometom, primjerice kod kupnje i prodaje robe na kredit, kod kupnje nekretnine na odgodu plaćanja i sl.

Kreditni optjecaj, nakon robne razmjene i optjecaja novca, karakterizira treći stupanj u optjecaju vrijednosti, što ukazuje na viši razvoj gospodarstva.

Na tržištu Ruske Federacije mogu se razlikovati sljedeće kategorije kredita:

1. Krediti fizičkim osobama

1.1. Potrošački krediti: gotovinski za bilo koje potrebe; izdano bankovnim prijenosom za plaćanje robe/usluga; krediti plastičnim karticama ( kreditne kartice, debitne kartice prekoračenja, revolving kartice).

1.2. Krediti za kupnju automobila sa/bez osiguranja za kupljene automobile (auto kredit).

1.3. Krediti za obrazovanje.

1.4. Hipoteke:

1.4.1. Krediti za kupnju nekretnina pod zalogom stečene nekretnine;

1.4.2. Zajmovi za kupnju nekretnine uz osiguranje postojeće nekretnine;

1.4.3. Krediti osigurani nekretninama.

2. Krediti pravnim osobama.

3. Državni zajam.

Tablica prikazuje klasifikaciju kredit u banci prema raznim kriterijima.

Klasifikacija bankovnih kredita

	Kriterij klasifikacije	Vrsta bankovnog kredita
	Prema vrsti zajmoprimca	Krediti državnim poduzećima
		Krediti korporacijama
		Krediti malim industrijskim strukturama
		Zajmovi pojedinačnim zajmoprimcima
		Bankovni krediti
		Ostali zajmovi (tijela, međunarodne organizacije, itd.)
	Po djelatnostima	Krediti industrijskim poduzećima
		Krediti trgovačkim organizacijama
		Krediti poljoprivrednim poduzećima
		Potrošački krediti
	Po roku valjanosti	Poste restante (na poziv)
		Kratkoročni krediti
		Srednjoročni krediti
		Dugoročni krediti
	Prema planu otplate	Paušalni krediti
		Krediti na jednake rate
		Zajmovi koji se otplaćuju u periodičnim plaćanjima (mjesečno, tromjesečno itd.) - uz poček - bez počeka
	Po dogovoru	Privremeni zajmovi (financiranje tekućih potreba za obrtnim kapitalom)
		Krediti za kapitalna ulaganja
	Osigurati	Neosigurani (bjanko) krediti
		osigurani zajmovi
		Zajamčeni krediti
		Krediti s drugim kolateralom (osiguranje)
	Po prirodi cirkulacije sredstava	Sezonski krediti
		Krediti koji se stalno obnavljaju (revolving)
	Načinom dostave	Ciljani krediti
		Overdraft krediti
		Ugovorni krediti
	Po djelokrugu	Krediti za proizvodnju
		Krediti u prometnoj sferi
	Po iznosu kredita
	Na temelju otplate kredita	Krediti s tržišnom kamatnom stopom
		Krediti s višom kamatnom stopom
		Krediti s povlaštenom kamatnom stopom
	Prema načinu otplate glavnog duga	Plaća se u paušalnom iznosu
		Plaćanje u ratama
	Prema načinu naplate kreditnih kamata	Kamata se plaća u trenutku dospijeća
		Kamate se plaćaju u jednakim obrocima
		Kamate se plaćaju u nejednakim obrocima
	Po znaku naznačenu namjenu	Opći zajam
		Ciljani kredit

Kreditni odnosi utvrđuju se ugovorom o kreditu.

Ugovor o zajmu je pisani ugovor između Komercijalna banka i korisnik kredita, kojemu se poslovna banka obvezuje dati kredit na ugovoreni iznos, na određeno vrijeme i uz fiksnu naknadu, a korisnik kredita se obvezuje koristiti kredit u skladu s njegovom namjenom i vraćati kredit koji mu je izdala banka, kao i ispuniti sve uvjete sporazuma.

Postoje sljedeća bezuvjetna načela bankarskog kreditiranja:

• načelo hitnosti (zajam se daje na jasno određeno razdoblje);
• načelo povrata (u dogovorenom roku potrebno je vratiti cjelokupni iznos kredita u cijelosti);
• načelo plaćanja (za pravo korištenja kredita korisnik kredita mora platiti ugovoreni iznos kamate). Navedena 3 načela u Zakonu o bankama i bankarskim poslovima (članak 1.) nazivaju se uvjetima;
• načelo podređivanja kreditne transakcije normama zakonodavstva i bankarskim pravilima (osobito, kreditni ugovor / ugovor u pisanje, koji nije u suprotnosti sa zakonom i propisima Središnje banke Ruske Federacije);
• načelo nepromjenjivosti uvjeta bankovnog kreditiranja (odredbe ugovora/ugovora o kreditu). Ako se mijenjaju, onda to treba učiniti u skladu s pravilima formuliranim u ugovoru o kreditu / samom ugovoru ili u posebnom dodatku uz njega;
• načelo uzajamne koristi kreditne transakcije (njezini uvjeti moraju na odgovarajući način uzeti u obzir komercijalne interese i mogućnosti obiju strana).

U posebnu skupinu načela potrebno je izdvojiti zajednička pravila bankovnog kreditiranja koja se koriste ako je takva volja stranaka izražena u ugovoru o kreditu, a ne bi se trebala primjenjivati ​​ako nisu sadržana u ugovoru o kreditu. sporazum (ne bezuvjetna načela):

• načelo namijenjenu upotrebu zajam, što znači dogovor s vjerovnikom o namjeni i korištenju zajma;
• načelo osiguranog bankovnog kreditiranja (kredit može biti potpuno osiguran, djelomično osiguran ili uopće nije osiguran).

Subjekti bankarskog kreditiranja su zajmodavac i zajmoprimac. Zajmodavci daju svoj kapital u obliku zajma na raspolaganje zajmoprimcu, a zajmoprimac taj zajam dobiva na određeno vrijeme uz naknadnu otplatu.

Zajmodavci su financijske i kreditne organizacije koje akumuliraju i mobiliziraju novčani kapital, privremeno oslobođen u procesu cirkulacije sredstava, i daju ga na privremeno korištenje onima kojima je potreban dodatni kapital. Poslovne banke su ograničene od strane države u izdavanju kredita. Ograničenja nameću stopa obvezne pričuve i stopa prosjeka. Banka može izdati kredit zaduživanjem računa primatelja kredita za mnogo veći iznos nego što je pohranjen u Centralna banka kao bankovna rezerva. Dakle, uz dopuštenje države, poslovne banke sudjeluju u procesu stvaranja novčane mase.

Osiguravanje sredstava od strane banke zajmoprimcima provodi se sljedećim redoslijedom

U okviru sustava bankovnog kreditiranja zajmoprimci mogu biti poduzeća bilo koje vrste, bez obzira na oblik vlasništva, te pojedinci. Kao zajmodavci, banke odabiru one potencijalne zajmoprimce koji ispunjavaju kriterije za izdavanje kredita. Zajmoprimci se mogu klasificirati prema nekoliko kriterija.

1. Vrsta zajmoprimca

• velika i srednja poduzeća;
• mala poduzeća i samostalni poduzetnici;
• pojedinci;

2. Razina solventnosti

• stabilan, tj. stalni prihod klijenta omogućuje mu lako vraćanje kredita;
• nestabilan, tj. klijent ima nestabilan prihod ili "sivi" prihod, u takvim slučajevima potrebno je dodatno jamstvo i povećanje stope kredita kao kompenzacija za rizik;
• insolventan, tj. nakon što je uzeo kredit, klijent neće moći platiti kredit i kamate na njega.

Za pojedince su usvojeni dodatni znakovi za potpuniju procjenu i objektivnu karakterizaciju zajmoprimca:

• "Dob" je jednostavna značajka koja može imati vrijednost u rasponu od 20 do 100.
• "Imovina" je složen pojam. Vrste imovine mogu biti kuća, stan, automobil itd. Budući da zajmoprimac može posjedovati više vrsta imovine, ovaj atribut može imati nekoliko stanja ili nijedno.
• "Prihod" je jednostavan znak. Kao vrijednost ove značajke uzima se omjer mjesečnih primanja dužnika i traženog kredita, u postocima. Dakle, atribut "prihod" može poprimiti vrijednosti u rasponu od 0 do 100 posto traženog kredita.
• "Bio je pod istragom" - jednostavan znak, "Da", "Ne".
• "Ima jamce" - jednostavan znak, "Da", "Ne".
• "Ima visoko obrazovanje" - jednostavan znak, "Da", "Ne".

Na temelju ovih karakteristika donosi se konačna odluka o kreditu.

Ovisno o veličini poduzeća, kupci se dijele u tri skupine - samostalni poduzetnici i mala poduzeća, srednja i velika poduzeća. Individualni poduzetnici i mala poduzeća mogu brzo odgovoriti na potrebe tržišta, naručitelja. Njihova struktura je lakša, što im daje priliku da brzo promijene smjer svoje poslovne aktivnosti, da ostvare visoku dobit. Ali obično imaju mali temeljni kapital, što dovodi do bankrota pred oštrom konkurencijom, nekim nepredviđenim političkim i ekonomskim promjenama. Velika poduzeća, naprotiv, inertniji su. Ne reagiraju brzo na promjene tržišta i individualne potrebe kupaca, ne mijenjaju često smjer svog poslovanja, ali imaju značajnu neto vrijednost i mogu preživjeti neke nepovoljne ekonomske situacije. Srednja poduzeća zauzimaju srednji položaj.

Poduzeća koja se zadužuju mogu se klasificirati i prema djelatnosti (poljoprivredna, industrijska, komunalna, trgovačka, uslužna) i namjeni zajma (industrijska, za formiranje obrtnog kapitala, investicijska, sezonska, za otklanjanje privremenih financijskih poteškoća, srednja, za operacije sa vrijednosni papiri, uvoz i izvoz).

Objekti bankovnog kreditiranja

Predmet kreditiranja, kao važan element sustava bankovnog kreditiranja, neposredno je ono za što se pojedini kredit izdaje, te tako djeluje kao predmet kreditne transakcije. Predmet bankovnog kreditiranja može imati materijalni oblik ili izravno ili neizravno odražavati materijalni proces. Ako predmet kreditiranja ima materijalni oblik, npr. nekretnina, sirovine, automobil i sl., tj. djeluje kao materijalni predmet, zajmodavac daje zajmoprimcu zajam za njegovo stjecanje. Ako je predmet kreditiranja izravan odraz određenog materijalnog procesa, na primjer, kada poduzeće nema dovoljno vlastitih sredstava i prihoda za tekuće plaćanje, tada zajmodavac daje zajmoprimcu zajam kako bi osigurao kontinuirani promet plaćanja. Ako predmet kreditiranja neizravno odražava materijalni proces, na primjer, uklanjanje posljedica prirodnih katastrofa koje ne dopuštaju poduzeću da nastavi proizvodni proces, tada zajam koji daje zajmodavac koristi zajmoprimac kako bi osigurao vrlo mogućnost nastavka platnog prometa.

Kamate na zajam

NA bankovno kreditiranje Kamata na zajam je naknada koju zajmoprimac plaća zajmodavcu za pravo korištenja kreditnih sredstava.

Iznos kamate na kredit iskazan je u obliku stope i mjeri se u postotku. Kamata na kredit se obračunava za vrijeme važenja prava korištenja odobrenog kredita.

Zajmoprimac i zajmodavac ostvaruju određenu korist sklapanjem kreditnih odnosa u okviru bankovnog kreditiranja, razlika je u tome što je za zajmoprimca to korist od korištenja zajma, a za zajmodavca prihod od posuđena vrijednost.

Kolateral u bankarskom kreditiranju

Kolateral u bankovnom kreditiranju stvara realne uvjete da zajmoprimac otplati zajam uzet od zajmodavca.

Osiguranje kredita izražava se kao kolateral. Imovina ili druge vrijednosti koje zajmoprimac daje kao osiguranje zajma nazivaju se kolateralom. U slučaju nevraćanja zajma od strane zajmoprimca, zajmodavac ima puno pravo namiriti svoje potraživanje iz vrijednosti kolaterala.

Davanje kolaterala kao osiguranja za zajam općenito smanjuje rizik za zajmodavca, a time i kamatnu stopu. Na ovaj način, kolateral u bankarskom kreditiranju je uvjet za održivo kreditiranje, a krediti mogu biti osigurani, zajamčeni, neosigurani ili na drugi način osigurani, poput osiguranja.

U suvremenim uvjetima pristupi osiguranju kredita bitno se razlikuju, budući da materijalna sigurnost zajmoprimca ne znači uvijek povrat kredita, već obrnuto, nematerijalni čimbenici mogu pridonijeti potpunom povratu kredita. Ti čimbenici uključuju financijski ugled, kreditnu kulturu, kreditnu povijest, povjerenje zajmodavca itd. povjerenje.

U tom smislu od velike je važnosti procjena kreditne sposobnosti dužnika, koja je jedna od faza kreditnog procesa. „Kreditna sposobnost klijenta poslovne banke je sposobnost dužnika da u cijelosti i na vrijeme podmiruje svoje dužničke obveze (glavnicu i kamate)“. Razina kreditne sposobnosti klijenta određuje stupanj rizika banke pri izdavanju kredita određenom dužniku.

"Kreditna procjena je procjena banke o financijskom stanju potencijalnog zajmoprimca u smislu mogućnosti i svrsishodnosti davanja kredita i utvrđuje vjerojatnost njegove pravodobne otplate u budućnosti" . Glavna svrha procjene dokumenata za dobivanje kredita je utvrditi sposobnost i volju dužnika da na vrijeme i u cijelosti vrati traženi kredit.

zaključke

Bankovno kreditiranje je danas glavni oblik davanja sredstava uz određeni postotak koji se naplaćuje za korištenje sredstava, jedan od glavnih oblika kreditiranja je potrošački kredit. Kreditni odnosi uređuju se ugovorom o kreditu, kojim se osiguravaju prava vjerovnika i zajmoprimca.

Elementi bankarskog kreditiranja su neposredno kredit, koji je pozajmljeni kapital, predmeti kreditiranja, tj. zajmodavac i zajmoprimac, predmeti posuđivanja, kamate na zajam i kolateral. Predmet posudbe su sve materijalne vrijednosti ili troškovi. Kamate na zajam zaračunava zajmodavac za davanje prava korištenja posuđenog kapitala. Kolateral u bankovnom kreditiranju podrazumijeva stvaranje takvih uvjeta pod kojima je moguć povrat kredita.

Odnos koji nastaje po osnovu zajma između dva subjekta posudbe je dužnička obveza, čiji je predmet neposredni predmet posuđivanja.

Jedan od temeljnih temelja kreditnog sustava je zajmovna kamata, koja je u biti plaćanje za pravo korištenja zajmovnog kapitala i posebna je vrsta viška vrijednosti.

Osiguranje zajma je skup organizacijskih, materijalnih i financijskih mogućnosti za stvaranje stvarnih uvjeta da zajmoprimac vrati zajam uzet od zajmodavca, čije je osiguranje izraženo kao zalog. Pri tome je od velike važnosti procjena kreditne sposobnosti dužnika, koja banci omogućuje odluku o mogućnosti odobravanja kredita.

Književnost

1. Bankarstvo. / izd. Ya.E. Černiševa. – M.: Jedinstvo-Dana, 2013.
2. Bankarstvo. / izd. G.G. Korobova. – M.: Ekonomist, 2012.
3. Sviridov O.Yu. Financije, promet novca, Kreditna. - Rostov na Donu: Phoenix, 2011.
4. Kučkovska V.O. Bankarstvo - M.: Napredak, 2012.
5. Klyuchnikov I. K., Molchanova O. A., Klyuchnikov O. I. Kredit i banke. – M.: Financije i statistika, 2013.
6. Chelnakov V.A. Banke i bankovno poslovanje. – M.: Infra-M, 2013.
7. Samsonova R.G. Financije i kredit - M .: Prospect, 2012
8. Bocharova IV Analiza i procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca. – M.: Knorus, 2011.
9. Endovitsky D.A., Bocharova I.V. Analiza i procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca. – KnoRus, 2010. (monografija).

Procjena kvalitete kreditnog portfelja je sustav elemenata koji se sastoji od baze za procjenu (subjekata), tehnologije procjene (kriteriji i pokazatelji) i dobivenog rezultata (klasifikacija elemenata kreditnog portfelja po skupinama kvalitete).

Subjekti procjene su kreditni odbor, kreditni sektor, služba interne kontrole banke; rejting i analitičke agencije koje procjenjuju kvalitetu kreditnog portfelja banke u skladu s važećim zakonodavstvom Ruske Federacije i propisima Banke Rusije, kao i internim dokumentima kreditne institucije.

Kriteriji za ocjenu kvalitete kreditnog portfelja prema njegovom sadržaju su stupanj kreditnog rizika, razina profitabilnosti i razina likvidnosti.

Stupanj kreditnog rizika. Kao što je već navedeno, kreditni rizik je vjerojatnost da zajmoprimac neće otplatiti glavnicu i kamate na kredit zbog različitih okolnosti.

Kreditni rizik kojem je poslovna banka izložena ovisi o nizu čimbenika koji karakteriziraju kreditnu politiku koju banka vodi, a time i kvalitetu kreditnog portfelja. Postoji nekoliko glavnih čimbenika nastanka kreditnog rizika:

Nizak stupanj diversifikacije kreditnog portfelja prema vrstama zajmoprimaca, regijama, djelatnostima, uvjetima kredita (što je veća diversifikacija, manji je rizik);

Udio dospjelih kredita u portfelju (uključujući restrukturirani dug);

Udio novih zajmoprimaca koji nemaju kreditnu povijest i poslovni ugled;

Neadekvatna ocjena kreditne sposobnosti zajmoprimca (može se dati iz različitih razloga, npr. zbog loše kvalitete informacija o zajmoprimcu koje banka dobiva, njihove nedostatnosti ili neažurnosti; postojećih nedostataka u organizaciji i upravljanju kreditnim rizicima; primjene metodologija za procjenu financijskog stanja zajmoprimca koja ne daje cjelovitu sliku njegovih aktivnosti; nekompetentnost bankarskih stručnjaka);

Uzak raspon kreditnih proizvoda - usmjerenost banke samo na tradicionalno kreditiranje; primjena iste metodologije za procjenu kreditnog rizika i čimbenika koji ga uzrokuju za različite vrste kredita. Na primjer, kod kreditiranja uz prekoračenje postoji rizik od neovlaštenog prekoračenja, rizik od kršenja redoslijeda plaćanja; za investicijske kredite - rizici nedovršene izgradnje, zastarjelosti projekta, nedostatka prodajnog tržišta Gotovi proizvodi. Kod individualnog kreditiranja mogu postojati rizici umanjenja vrijednosti kolaterala, pogoršanja financijskog stanja zajmoprimca-pravne osobe ili poslodavca zajmoprimca-fizičke osobe;

Niska kvaliteta metodološke podrške upravljanju koja se koristi u banci kreditni rizik;

Formalni odnos banaka prema kvaliteti kolaterala za kredite;

Pogrešan izbor vrste i uvjeta kreditiranja od strane kreditne institucije, što može imati negativan utjecaj na trenutne aktivnosti zajmoprimca;

Nedovoljna pažnja od strane organa upravljanja banke i njenih najviših menadžera ocjeni učinkovitosti upravljanja kreditima.

U svom djelovanju čimbenici koji utječu na pojavu kreditnog rizika razlikuju se u odnosu na banku na vanjske i unutarnje. Vanjski čimbenici (makroekonomski, geografski, monetarni) ne ovise o izravnim aktivnostima banke; njihov se utjecaj može uzeti u obzir samo npr. pri formiranju sustava odlučivanja i preferencija pri odobravanju kredita. Interni čimbenici mogu biti povezani i s aktivnostima same banke vjerovnika i s aktivnostima zajmoprimca; njima se menadžment banke gotovo u potpunosti može nositi ako kreditna institucija ima dobro razvijene mehanizme za obavljanje kreditnih poslova i sustave upravljanja kreditnim rizikom.

Ovisno o navedenim čimbenicima, kreditni rizici se klasificiraju prema vrstama (tablica 1).

Tablica 1. Vrste kreditnih rizika

Kriteriji klasifikacije	Vrste rizika
Po razini rizika	Rizici na makro i mikro razinama odnosa
Prema stupnju ovisnosti o riziku od banke	Neovisan i ovisan o djelatnostima kreditne institucije
Po sektorskoj usmjerenosti kreditiranja	Industrijski, komercijalni, građevinski itd.
Po kreditnom razmjeru	Sveobuhvatno i privatno
Prema vrsti kredita	Rizici po subjektima, objektima, pojmovima, sigurnosti
Po strukturi kredita	Rizici u fazi odobravanja, korištenja, otplate kredita i sl.
Faza donošenja odluka	Rizici u preliminarnim i kasnijim fazama kreditiranja
Prema stupnju prihvatljivosti	Minimalno, visoko, kritično, nevažeće

Banke koriste kvalitativne i kvantitativne analize za procjenu stupnja kreditnog rizika. Kvalitativna analiza se oslanja na proučavanje i identifikaciju specifičnih čimbenika rizika. Kvalitativni pokazatelji uključuju rezultate analize perspektiva razvoja zajmoprimca: stanje industrije zajmoprimca; uloga zajmoprimca u regiji; procjena ekonomske, političke, tehničke politike organizacije koja posuđuje; poslovni ugled poduzeća i vlasnika poduzeća. Model za provođenje kvalitativne analize je izravna analiza kreditnog portfelja banke.

Kvantitativna analiza rizika formalizira stupanj rizika izračunom raznih pokazatelja i financijski pokazatelji (Dodatak 1). Osim toga, kvantitativna analiza uključuje analizu čimbenika koji su utjecali na promjenu vrijednosti primijenjenih pokazatelja i koeficijenata; analiza dinamike takvih promjena; usporedba s utvrđenim kriterijima i pokazateljima konkurentskih banaka.

Procjena ukupnog rizika za kreditni portfelj banke utvrđuje se na temelju obilježja elemenata i rizika pojedinačnim segmentima kreditni portfelj, na primjer, krediti pravnim osobama; pruža se pojedincima; plasiranih depozita i međubankarskih kredita; eskontirane zadužnice i drugo (u Prilogu 2. nalazi se popis elemenata izrađene metodologije za ocjenu kvalitete takvog segmenta kreditnog portfelja kao što su krediti pravnim osobama).

Skupni pokazatelj za procjenu stupnja kreditnog rizika portfelja je omjer iznosa nepodmirenog duga po zajmovima i imovine povezane s kreditima, iz ja-ta kategorija kvalitete, umanjena za postotak rizika prema ja- kategorije na ukupan iznos kreditnog portfelja. Stupanj kreditnog rizika portfelja, kao i zaštićenost banke od njega, može se procijeniti pokazateljima koji određuju udio dospjelih kredita, nenaplativih kredita, gubitaka po kreditima u stanjima duga po kreditima, omjer stvarnih i procijenjena rezerva za gubitke po kreditima.

Za utvrđivanje razine kreditnog rizika banke u praksi koriste različite složene sustave kvantitativnih modela procjene. Neki se modeli temelje na razlikama u pristupu određivanju kreditnih gubitaka: u nekim slučajevima uključuju stvarno neplaćanje kredita na vrijeme; u drugima se koristi usporedba razine gubitaka banke s tržišnim pokazateljima (ili s pokazateljima modeliranja). Neke banke koriste prediktivni pristup (primjerice, za kreditnu liniju), temeljen na procjeni zamjenskog troška kredita u slučaju neplaćanja, druge izračunavaju empirijske podatke. U metodologiji za procjenu kreditnog rizika postoje uvjetni i bezuvjetni modeli: bezuvjetni, u pravilu, odražavaju informacije o određenom zajmoprimcu, uvjetni modeli također sadrže informacije o stanju gospodarstva. Kreditni rizik može se procijeniti na razini pojedinačne imovine ili na razini agregiranih podataka koji se koriste za procjenu rizika u portfelju homogenih kredita iu cijelom kreditnom portfelju. Također se koriste različite metode za procjenu međuovisnosti čimbenika koji utječu na kreditne gubitke (primjerice, metode za procjenu korelacije između neplaćanja i promjena rejtinga).

Iako se pristupi koji se koriste za izgradnju brojnih modela procjene kreditnog rizika međusobno razlikuju, svima im je zajedničko da izračunavaju vjerojatnost promjene kvalitete pojedinih kategorija kredita i neispunjavanja obveza te također omogućuju banci predviđanje budućih gubitaka od zajmoprimčevog neizvršenja obaveza. Naglasak u takvim modelima je na procjeni rizika u kratkom vremenskom intervalu (obično godinu dana).

Razina profitabilnosti kreditnog portfelja. Sve poslove, uključujući kreditiranje, provode banke kako bi ostvarile maksimalnu dobit uz prihvatljivu razinu rizika. Glavni prihod banaka formira se od kamatne marže dobivene kao rezultat razlike u kamatnim stopama na dane kredite i kamatama na privučene depozite građana i fondova. pravne osobe. S tim u vezi, banke su dužne pratiti sve oscilacije kamatnih stopa, jer svaka njihova promjena može pozitivno ili negativno utjecati na visinu neto kamatnog prihoda, a time i dovesti do financijskih poteškoća ili gubitaka po kreditima.

Postoji nekoliko metoda za analizu promjena kamatnih stopa i njihovog utjecaja na profitabilnost banke, na primjer: analiza promjena kamatne marže; analiza neusklađenosti između visine kamatnih stopa na imovinu i obveze banke (GAP ili DGAP).

Elementi uključeni u kreditni portfelj podijeljeni su u dvije skupine: generirajući i nedohodovni. Razina isplativosti kredita određena je visinom kamatne stope na njega, kao i pravodobnošću zajmoprimčevog ispunjavanja obveza plaćanja kamata. U skupinu kredita koji ne donose prihod spadaju beskamatni krediti, krediti sa zamrznutom kamatom, kao i krediti s velikim kašnjenjem u otplati kamata.

Pri određivanju profitabilnosti kreditnog portfelja razlikuju se njegova donja i gornja granica: donja granica profitabilnosti određuje se kao zbroj troškova kreditnog poslovanja (troškovi osoblja, održavanje kreditnih računa), iznosa kamata koje se plaćaju za sredstva uložena u kreditni portfelj; gornja granica je razina dovoljne margine koja se izračunava sljedećom formulom:

U sustavu upravljanja bankom, uključujući i kvalitetu kreditnog portfelja, vrlo je važan promišljen i uravnotežen pristup definiranju kreditne i kamatne politike. Stopa rasta prihoda od kreditiranja ne odgovara uvijek stopi rasta kreditiranja klijenata, što može biti posljedica neadekvatne procjene kreditnog rizika od strane banke. Loše osmišljena politika upravljanja može dovesti do ukupnog pogoršanja kvalitete bankarska imovina, uključujući zajmove; S druge strane, zajmovi koje zajmoprimci ne vraćaju i neplaćene kamate utječu na smanjenje prihoda banke od kamata, što dovodi do dodatnih odbitaka u rezerve za gubitke, povećanja troškova banke i smanjenja dobiti. Stvaranjem dodatnih rezervi dolazi do preusmjeravanja novčanih sredstava iz bankovnog prometa, koja bi se mogla usmjeriti u kreditiranje, što utječe na promjenu stanja likvidnosti banke.

Nepromišljenom politikom kamatnih stopa može doći do neravnoteže između ročnosti kredita i pozajmljenih sredstava u poslovanju banke, što će dovesti do povećanja rizika likvidnosti, privlačenja skupih sredstava i njihovog stavljanja u visokorizične poslove kako bi za postizanje većih prihoda.

Likvidnost kreditnog portfelja. Povijesno gledano, postoji izravna ovisnost ove kategorije o kvaliteti kreditnog portfelja - što je veći udio kredita klasificiranih u najkvalitetnije kategorije, to je veća likvidnost banke. Tradicionalno, regulacija razine likvidnosti od strane banaka (uključujući i proces kreditiranja) bila je svedena na usklađivanje uvjeta za odobravanje kredita s uvjetima za privlačenje depozita, čime su se osigurale u slučaju nepredviđenog povlačenja svojih sredstava od strane deponenata. Krediti se smatraju najmanje likvidnim sredstvima, dok su depoziti, ako ne glavni izvor resursne baze banke, onda ništa manje značajan. Visok omjer kredita i depozita ukazuje na nelikvidnost banke, budući da je banka gotovo sva sredstva iskoristila za kreditiranje, a novoizdani krediti će se financirati kupnjom sredstava na tržištu. Niska vrijednost pokazatelja ukazuje na to da banka ima slobodnu likvidnost i da kroz depozite može financirati nove kredite.

Nedostatak ovog pokazatelja razine likvidnosti je što ne uzima u obzir strukturu kreditnog portfelja i portfelja depozita. Neki zajmovi mogu biti kratkoročni ili prodani na sekundarnom tržištu; ostali - da budu dugoročne prirode i da istovremeno daju mogućnost odgode plaćanja (može se provesti samo uz značajan popust). Posljedično, banke s istim omjerom kredita i depozita imat će različitu kreditnu likvidnost zbog razlika u svojim kreditnim portfeljima. Osim toga, ovaj pokazatelj ne uzima u obzir primitke iznosa otplate glavnice duga i kamata po kreditima.

U suvremenoj bankarskoj praksi koriste se različite metode za reguliranje razine likvidnosti, na primjer, formiranjem takve strukture imovine koja omogućuje banci održavanje ravnoteže likvidnosti i njezino uspostavljanje ako je potrebno (uključujući brzu prodaju likvidnih sredstava, uglavnom kotirani državni dug ili privlačenje međubankarskih kredita, kojima se štedišama mogu isplatiti ranije tražena sredstva kako bi se izbjegli gubici po dugoročnim kreditima, za koje su iznosi uplate glavnice i kamata neznatni).

Odnedavno se koristi i metoda izračuna novčanog toka koja se temelji na principu usporedbe iznosa odljeva i priljeva sredstava klijenta za traženo razdoblje. Općenito, iznos očekivanih novčanih tokova određuje se na temelju kvalitete imovine banke i razine problematičnih kredita. Pokazatelj za ovu kategoriju je kamatna marža banke.

Za osiguranje uravnotežene likvidnosti važno je da se dani krediti otplaćuju u cijelosti iu rokovima utvrđenim ugovorima, kako bi banka imala mogućnost alocirati sredstva u nove kredite (ili prodati kredite trećim osobama, zbog njihove kvalitete). i profitabilnost). Sve to moguće je zahvaljujući kompetentnoj organizaciji u banci sustava za upravljanje kvalitetom kreditnih ulaganja i poslovnih procesa te stvaranju učinkovitog sustava upravljanja rizicima.

Pojava problema s likvidnošću u poslovanju banke dovodi do slabljenja njezine financijske pozicije i pojave poteškoća povezanih s očuvanjem i održavanjem njezine baze resursa (na primjer, odljev depozita i depozita; povećanje troškova međubankovnog poslovanja zajmovi). Istodobno, trenutne aktivnosti banaka trebaju biti usmjerene na osiguranje optimalnog omjera razine likvidnosti i profitabilnosti: što je viša razina likvidnosti kreditne institucije, to je manja njezina profitabilnost, budući da je prihod od visoko likvidne imovine niži u usporedbi s ostali aktivni instrumenti, zbog manjeg stupnja rizika .

Pokazatelji koji se koriste za ocjenu kvalitete kreditnih ulaganja podijeljeni su u tri skupine:

1. Financijski pokazatelji koji objedinjuju pokazatelje za ocjenu kvalitete pojedinih elemenata kreditnog portfelja i pokazatelje za ocjenu kvalitete portfelja u cjelini.

2. Pokazatelji segmentacije koji se koriste za identifikaciju rizičnih područja.

3. Predviđeni gubitak povezan s primjenom VAR metode i simulacije.

Financijski pokazatelji primjenjuju se u kontekstu kriterija za ocjenu kvalitete kreditnih ulaganja (Tablica 2).

Tablica 2. Međusobni odnos kriterija i pokazatelja za ocjenu kvalitete kreditnog portfelja

Kvaliteta kreditnog portfelja u cjelini ovisi o kvaliteti svakog pojedinačnog kredita koji je u njemu uključen, odnosno kvaliteti portfelja homogenih kredita. Za razvrstavanje elemenata kreditnog portfelja po skupinama kvalitete utvrđuje se broj skupina kvalitete i metode klasifikacije. Standardne pristupe ocjenjivanju kvalitete kredita, koje su obvezne za korištenje od strane svih kreditnih institucija, uspostavila je Banka Rusije Uredbom br. 254-P. Kvaliteta kredita procjenjuje se na temelju financijskog položaja zajmoprimca i njegove sposobnosti da servisira glavnicu i kamate. Istovremeno, djelatnost zajmoprimca mora biti legalne prirode sa stvarnim novčanim tokovima i ostvarivati ​​prihod dovoljan za otplatu duga banci (ili više banaka).

Kriteriji za ocjenu financijskog stanja zajmoprimca temelje se na sveobuhvatnoj analizi njegovih proizvodnih i financijskih i gospodarskih aktivnosti, kao i drugih dostupnih podataka o njemu, korištenjem banaka različitih metoda izračuna i procjene pokazatelja uspješnosti.

Za ocjenu kvalitete kredita važna je savjesnost zajmoprimca, odnosno dobra povijest servisiranja duga, kao i kreditna povijest koja je o njemu dostupna u bankama. Pokazatelj pravodobnosti otplate kredita je nepostojanje dospjelih kredita i kamata. Pritom se dospjeli dug razlikuje po trajanju; također uzima u obzir broj predmeta i razloge obnove ugovora o kreditu.

Prisutnost kolaterala za kredit uzima se u obzir samo prilikom stvaranja pričuve za moguće gubitke, ali ne i prilikom utvrđivanja kvalitete kredita, budući da se u bankarskoj praksi iz raznih razloga javljaju pravne poteškoće u ostvarivanju prava na primljeni kredit. zalogom. Pokazatelj sigurnosti kredita je postojanje likvidnog kolaterala dostatnog za otplatu glavnice, kamata na nju i mogućih troškova povezanih s realizacijom kolateralnih prava.

Procjena financijskog stanja zajmoprimca i njegova poštenja omogućuju banci procjenu kvalitete kredita u jednoj od pet kategorija: bez rizika (ili standard - 1. kategorija kvalitete) i umanjenja (s vrijednošću rizika od 1% do 100% - 2-5 kategorija kvalitete).

Posebnu pozornost pri ocjeni kvalitete kreditnog portfelja treba posvetiti kreditima:

čiji je iznos veći od 5% ukupnog kapitala banke;

Pruža se dioničarima, insajderima i osobama povezanim s bankom, grupama povezanih osoba;

čija vrijednost prelazi 50% neto imovine zajmoprimca (skupine povezanih zajmoprimaca);

Restrukturirano, čiji su bitni uvjeti izvornog ugovora promijenjeni u smjeru koji je povoljniji za zajmoprimca;

Nastaju kao rezultat prestanka zajmoprimčevih prethodno postojećih obveza novacijom, pružanjem naknade (uključujući ustupanje prava potraživanja);

Daje se na razdoblje dulje od 6 mjeseci s otplatama glavnice ili kamata ne prije 6 mjeseci nakon izdavanja zajma;

Plaćanja za koja se vrše na teret sredstava koja je zajmoprimcu osigurala banka vjerovnik izravno ili neizravno;

Klasificiran kao nestandardan, sumnjiv ili neprofitabilan (problematičan).

Negativan utjecaj na kvalitetu kreditnog portfelja imaju problematični krediti - dugovi za koje banka sumnja u financijsko stanje dužnika ili kolaterala. Njihov utjecaj na kvalitetu kredita očituje se kroz: nastanak izravnih gubitaka banke od nevraćanja kredita i neplaćanja kamata; zamrzavanje sredstava u neprofitabilnoj imovini; narušavanje poslovnog ugleda banke i povjerenja u nju od strane vjerovnika i deponenata; odljev kvalificiranog kadra iz banke zbog smanjenja profitabilnosti banke i financijskih poticaja.

Osim toga, pri analizi "nenaplativih" kredita, posebnu pozornost treba obratiti na:

Zajmovi (glavnica i kamate) koji kasne više od 30, 90, 180 i 360 dana;

Razlozi za pojavu takvih kredita;

Materijalne informacije o nenaplativim zajmovima;

Primjerenost formiranih rezervi za moguće gubitke i postupak korištenja tih rezervi;

Stupanj utjecaja takvih kredita na razinu profitabilnosti i profitabilnosti banke.

Učinkovita kreditna aktivnost banke uključuje kompetentnu procjenu kvalitete kreditnog portfelja, koja ovisi o financijskom stanju zajmoprimaca. Banka provodi kvantitativnu i kvalitativnu procjenu kreditnog rizika.

Analiza kreditnog portfelja poslovne banke podrazumijeva sustavno proučavanje i praćenje kreditne aktivnosti banke, što omogućuje procjenu sastava i kvalitete bankovnih kredita u dinamici u usporedbi s prosječnim pokazateljima banke. Analiza nije krajnji cilj, već samo alat koji vam omogućuje procjenu kreditne institucije za korištenje podataka o stanju kreditnog portfelja za donošenje odluka od strane različitih odjela banke.

Glavni parametri za ocjenu kvalitete kreditnog portfelja su razina kreditnog rizika, profitabilnost i likvidnost. Smatra se da kod kreditiranja i kod drugih poslova banka balansira između ovih parametara.

Za ocjenu kvalitete kreditnog portfelja banka treba provesti strukturnu analizu kreditnog portfelja u različitim područjima u različitim područjima (vrsta dužnika, kvaliteta kredita, uvjeti). Jedan od najvažnijih uvjeta za smanjenje kreditnog rizika je nepostojanje koncentracije kreditnog portfelja po raznim osnovama. Banke bi trebale formirati diverzificirane kreditne portfelje, odnosno izbjegavati izdavanje velikog broja kredita na koje isti vanjski čimbenik može podjednako utjecati. U tom smislu banka mora imati visoku i pouzdanu procjenu kvalitete kreditnog portfelja.

Zaključci o analizi kvalitete kreditnog portfelja trebaju utvrditi sustav mjera koje će se provoditi u procesima upravljanja razinom kreditnog rizika, likvidnosti i profitabilnosti te će osigurati niveliranje negativnih čimbenika u poslovanju banke i njenom razvoj u smjeru stvaranja nove vrijednosti.

Prema mišljenju Banke Rusije, glavni razlog financijskih gubitaka banaka bila je povećana koncentracija rizika u poslovanju, otežana prirodom investicijskih objekata (investicijskih projekata).

Za prepoznavanje kreditnog rizika banke potrebno je odrediti njegova područja (zone).

Karakteristike zona kreditnog rizika:

• - smanjenje kreditne sposobnosti zajmoprimca;
• - pogoršanje kvalitete kreditnog portfelja;
• - pojava dospjelog plaćanja glavnice i kamata;
• - pojava problematičnih kredita;
• - pojava čimbenika rizika poslovanja;
• - pouzdanost izvora otplate duga.

Sva su rizična područja međusobno povezana, stoga bi banka za utvrđivanje kreditnog rizika trebala njegova područja analizirati agregatno. Uspostaviti sustav kontrole i regulacije koji uzima u obzir međusobnu povezanost svih čimbenika kreditnog rizika.

Prilikom kreditiranja zajmoprimca najveću važnost treba dati procjeni njegovog financijskog stanja. Gubici nastaju kao rezultat umjetnog precjenjivanja kategorije kvalitete kredita ili korištenja neučinkovitih metoda za analizu kvantitativnih i kvalitativnih pokazatelja zajmoprimca, takvi problemi nastaju zbog nedostatka standardiziranog pristupa identificiranju i upravljanju kreditnim rizikom.

Praćenje kreditnog rizika banke provodi se kontinuirano za cjelokupni portfelj kredita i potraživanja s njima, kao i za ostale financijske instrumente koji nose kreditni rizik. Svrha praćenja kreditnog rizika banke je donošenje adekvatnih upravljačkih odluka. Rezultat praćenja kreditnog rizika banke je dnevno preispitivanje iznosa rezerviranja za moguće gubitke po kreditima i pripadnim dugovima kako bi se rezerviranja održala na razini koja odgovara kvaliteti kreditnog portfelja banke. Praćenje kreditnog rizika provodi se dinamički, uzimajući u obzir retrospektivnu i prospektivnu analizu kreditnog portfelja banke (vidi tablicu 3.).

Tablica 3 - Podudarnost svojstava i kriterija za ocjenu kvalitete kreditnog portfelja banke

Kvaliteta kreditnog portfelja poslovne banke može se ocijeniti na temelju financijskih skupina pokazatelja:

1) Agregatni pokazatelj kvalitete kreditnog portfelja, izračunat kao omjer ukupnog rizika kreditnog portfelja i temeljnog kapitala banke. Ovaj pokazatelj daje ocjenu kvalitete imovine (vidi tablicu 4).

Tablica 4 - Vrijednost zbirnog pokazatelja kvalitete kreditnog portfelja

• 2) Dostatnost bankovnih rezervi za pokriće gubitaka po kreditima. Ovaj koeficijent se procjenjuje prema četiri relacije:
  • - gledano dinamički, rast je pozitivan trend (1):

Adekvatnost pričuve = RR za pokriće / Zajmovi koji generiraju prihod, (1)

gdje, RB za pokriće - rezerve banke za pokriće gubitaka.

Vrijednost ovog pokazatelja varira do 50%, smanjenje pokazatelja znači izbor ispravnije kreditne politike (2):

Adekvatnost pričuve = RR zajma / portfelj zajma, (2)

gdje je RB za kredite - rezerve za pokriće gubitaka po kreditima.

Karakterizira postotak otpisa kredita. Povoljna je niska vrijednost omjera, ne veća od 1,5% (3):

Adekvatnost pričuve = Otpis iz pričuve / Volumen kreditnog portfelja, (3)

gdje, Write-off from reserve - otpis iz rezervi za pokriće gubitaka na kreditnim rizicima.

promatrati u dinamici. Smanjenje ovog pokazatelja je pozitivan trend (4):

Adekvatnost pričuve = problematični zajmovi / veličina kreditnog portfelja, (4)

gdje su problematični zajmovi sumnjivi i izgubljeni zajmovi.

• 3) Profitabilnost kreditnog portfelja banke
• - prinos kojem banka treba težiti je 1,4% (5):

Prinos \u003d% W +% D / obujam kreditnog portfelja, (5)

Gdje, % Z - kamate primljene od zajmoprimaca;

% D - plaćene kamate na depozite i međubankarske kredite.

• - slično kao i prethodni koeficijent, razina ovog pokazatelja kreće se od 10% do 20% /
• - vrijednost kriterija utvrđuje sama banka. Potrebno je razmotriti ovaj koeficijent u dinamici, čiji je pozitivan trend rast (6):

Prinos = % primljeno od kredita / Krediti koji ne generiraju prihod, (6)

4) Kvaliteta upravljanja kreditnim portfeljem (7, 8):

Kvaliteta upravljanja KP = Zajmovi / Depoziti, (7)

Kvaliteta upravljanja KP = Zajmovi / Imovina, (8)

gdje je kvaliteta upravljanja KP-om kvaliteta upravljanja kreditnim portfeljem.

Banka ove pokazatelje razmatra u dinamičke serije. Oba omjera odražavaju stupanj kreditne aktivnosti banke. Ako je vrijednost omjera iznosa odobrenih kredita i aktive banke iznad 65%, preporuča se revidirati kreditnu politiku banke.

• 5) Politika razumnosti Banke u području rizika razmatra dinamiku skupine pokazatelja:
  • - svaku vrstu klasificiranih kredita, volumen problematičnih kredita, volumen beskamatnih kredita;
  • - obujam transakcija s insajderima;
  • - obujam velikih kredita, obujam dospjelih kredita.

Rezultati procjene kreditnog portfelja banke mogu postati osnova za reviziju kreditne politike banke.

Ocjena učinkovitosti kreditnog portfelja najvažniji je zadatak ekonomske analize, čije se rješavanje temelji na primjeni metode koeficijenata. Bit ove metode leži u izgradnji sustava međusobno povezanih pokazatelja koji sveobuhvatno karakteriziraju stanje i dinamiku predmeta proučavanja.

Sustav pokazatelja za ocjenu učinkovitosti kreditnog portfelja izračunava se na temelju rezultata poslovanja poslovne banke za godinu. Pri obračunu za tromjesečje ili polugodište potrebno je sustav pokazatelja dovesti na godišnju razinu.

Glavni pokazatelji koji karakteriziraju ocjenu učinkovitosti kreditnog portfelja poslovne banke su sljedeći:

• - efektivna stopa;
• - neto sadašnji prihod;
• - interna stopa povrata;
• - profitabilnost;
• - razdoblje povrata.

Efektivna stopa) - stopa mjeri stvarni relativni dohodak koji je primljen kao cjelina za godinu. Drugim riječima, efektivna stopa pokazuje koliko godišnja složena kamatna stopa daje isti financijski rezultati, što je isto što i m - broj otkupnih plaćanja godišnje po stopi.

Efektivna stopa se određuje u skladu sa sljedećom jednadžbom (9):

(1+Sef) = (1+Sef / m), (9)

gdje je m broj otkupnih plaćanja godišnje;

n je rok kredita u godinama.

Iz jednakosti (10) slijedi sljedeće:

Sef = (1+Sef / m). (deset)

Neto sadašnji prihod (NP) - karakterizira ukupni apsolutni rezultat posudbene djelatnosti, njegov konačni učinak. Pod neto sadašnjim prihodom uzima se razlika između diskontiranog prihoda i kreditnih ulaganja u određenom trenutku. Ako su dohodak i kreditna ulaganja prikazani kao tok izvora dohotka, tada je neto sadašnja vrijednost jednaka danoj vrijednosti tog toka. Neto sadašnja vrijednost je osnova za većinu mjera uspješnosti.

Ocjena učinkovitosti formiranja kreditnog portfelja poslovne banke u suvremenim gospodarskim uvjetima

Levčenko Evgenij Vladimirovič,

postdiplomski student Odsjeka za financije i kredit, Južno federalno sveučilište.

Trenutna situacija u ruskom gospodarstvu, koju karakterizira prisutnost turbulentnih pojava, nameće nove zahtjeve sustavu upravljanja kreditnim rizikom u poslovnoj banci. Rezultat koji odražava učinkovitost procesa upravljanja kreditnim rizikom je kvaliteta kreditnog portfelja. Sukladno tome, prijeka je potreba za razvojem novih pristupa cjelovitom praćenju stanja kreditnog portfelja poslovne banke, koji će omogućiti najbrže donošenje upravljačkih odluka u vezi s promjenjivom situacijom. Novi pristup ocjeni učinkovitosti kreditnog portfelja trebao bi omogućiti određivanje razine kreditnog rizika i profitabilnosti.

Razmatranje pitanja ocjenjivanja učinkovitosti kreditnog portfelja trebalo bi započeti definicijom ovog pojma. U suvremenoj znanstvenoj literaturi pojam "kreditnog portfelja" je diskutabilan, postoji nekoliko pristupa pitanju određivanja njegove strukture i suštine.

1) Kreditni portfelj banke su krediti koje komercijalna banka daje različitim kategorijama zajmoprimaca, uzimajući u obzir njihove potrebe.

2) Kreditni portfelj - skup potraživanja banaka za dane kredite. Kreditni portfelj banke uključuje: međubankarske kredite, kredite organizacijama i poduzećima, kredite građanima.

U prikazanim definicijama, kreditni portfelj se tumači kao skup koji uključuje kredite odobrene zajmoprimcima različitih kategorija, pri čemu ne odražava potrebu da se klasificiraju prema određenim kriterijima i ne postoji povezanost s razinom kreditnog rizika koji značajno ograničava ovaj koncept.

Najpotpunije, uzimajući u obzir gore navedene čimbenike, pojam "kreditnog portfelja" karakteriziraju sljedeći autori:

1) Kreditni portfelj - skup potraživanja banaka za kredite, koji su klasificirani prema kriterijima koji se odnose na različite čimbenike kreditnog rizika ili metode zaštite od njega.

2) Kreditni portfelj je obilježje strukture i kvalitete izdanih kredita klasificiranih prema određenim kriterijima. Jedan od takvih kriterija koji se koristi u stranoj i domaćoj praksi je stupanj kreditnog rizika. Ovaj kriterij određuje kvalitetu kreditnog portfelja.

3) Kreditni portfelj je ukupni volumen kreditnih ulaganja banke strukturiran na određeni način, tj. obilježja strukture i kvalitete izdanih kredita razvrstanih prema najvažnijim kriterijima.

4) Kreditni portfelj je obilježje strukture i kvalitete izdanih kredita razvrstanih prema pojedinim kriterijima.

Dakle, uspoređujući definicije pojma "kreditni portfelj", možemo zaključiti da neki autori njime nazivaju svu financijsku imovinu banke, dok drugi ističu mogućnost njezinog strukturiranja.

Generalizacija prikazanih tumačenja pojma "kreditni portfelj" od strane različitih autora omogućuje nam da formiramo sljedeću definiciju: kreditni portfelj poslovne banke je skup zahtjeva banke za različite kategorije zajmoprimaca, strukturiran ovisno o čimbenicima kreditnog rizika. .

Prema propisu Banke Rusije br. 254-P, strukturu kreditnog portfelja predstavljaju kreditni portfelj, kao i novčana potraživanja i potraživanja koja proizlaze iz transakcija s financijskim instrumentima priznatim kao zajmovi: dani i primljeni zajmovi, položeni i privučeni depoziti, uključujući međubankarske zajmove (depoziti, zajmovi), faktoring, diskontirane zadužnice, potraživanja po hipotekama kupljenim na sekundarnom tržištu, transakcije prodaje (kupnje) financijska imovina s odgodom plaćanja (isporuka financijske imovine), poslovi financijskog najma i dr.

Klasificiranjem kreditnog portfelja prema stupnju kreditnog rizika moguće je utvrditi njegovu kvalitetu. Kvaliteta kreditnog portfelja izravno ovisi o razini prihvaćenog kreditnog rizika, odnosno kreditni portfelj rezultat je kreditne aktivnosti banke, što uključuje cjelokupni skup kredita odobrenih na određeni datum. Prisutnost značajnog udjela dospjelih dugova negativno utječe na kvalitetu kreditnog portfelja. Rast dospjelih dugova tjera banke da preusmjeravaju sve veći iznos sredstava, usmjeravajući ih na formiranje potrebnih rezervi, što izravno utječe na profitabilnost kreditnog portfelja.

Kvaliteta kreditnog portfelja je sveobuhvatna definicija koja karakterizira učinkovitost formiranja kreditnog portfelja poslovne banke u smislu profitabilnosti, stupnja kreditnog rizika (koji pak ovisi o financijskom položaju zajmoprimca, o kvaliteti servisiranja duga, kao io svim informacijama dostupnim kreditnoj instituciji o svim rizicima zajmoprimca, uključujući podatke o vanjskim obvezama zajmoprimca, funkcioniranju tržišta na kojem zajmoprimac posluje) i sigurnosti.

Prema brojnim autorima, kreditni portfelj jedan je od najvažnijih pokazatelja poslovanja poslovne banke koji izravno utječe na njezino poslovanje. financijska stabilnost i pouzdanost , , . Kvaliteta kreditnog portfelja banke odražava učinkovitost upravljanja rizicima, dobro uspostavljene odnose između banke, njenih klijenata i drugih financijskih i kreditnih institucija, kao i stanje cjelokupne bankarski sustav općenito.

Sukladno tome, kreditni portfelj je glavna profitabilna imovina, čija kvaliteta izravno utječe na financijsku stabilnost i pouzdanost cijele poslovne banke. Glavne karakteristike kreditnog portfelja su sljedeći pokazatelji: sigurnost, profitabilnost, rizik.

Sigurnost podrazumijeva postojanje kolaterala za izdane kredite koji čine kreditni portfelj poslovne banke. Prioritetni predmeti osiguranja, posebno u nestabilnoj gospodarskoj situaciji, za poslovnu banku u okviru razmatranja zahtjeva za kreditiranje malog gospodarstva su: zalog nekretnina, vozila i jamstvo jamstvenog fonda. Prisutnost ovih predmeta, koji služe kao kolateral za kreditnu transakciju, omogućuje otplatu obveza klijenta ako je ta transakcija klasificirana kao nenaplativa. Realizacija kolateralnih akata učinkovita metoda poboljšanje kvalitete kreditnog portfelja.

Profitabilnost kreditnog portfelja izračunava se kao omjer prihoda banke od kreditnog poslovanja na određeni datum i obujma kreditnog portfelja za isto razdoblje. Procjena profitabilnosti kreditnog portfelja za određeno razdoblje nije težak zadatak i može se definirati kao zbroj svih prihoda od plasiranih kredita. kreditna sredstva na određeno razdoblje. Valja napomenuti da profitabilnost kreditnog portfelja ne ovisi samo o primicima dužnika na ime otplate kamata i glavnice, već je glavno obilježje pravodobnost otplate te razine agregatnog kreditnog rizika za kreditni portfelj kao cijeli.

Utvrđivanje ukupnog rizika kreditnog portfelja treba se temeljiti na izračunu iznosa rezervi za svaki pojedini odobreni kredit. Prema Uputi 254-P, utjecaj čimbenika kreditnog rizika za određivanje veličine procijenjene pričuve, krediti se razvrstavaju u jednu od pet kategorija kvalitete. Svrstavanje kredita u odgovarajuću kategoriju kvalitete zapravo je procjena rizika, na temelju koje banka odlučuje o formiranju rezerviranja za moguće gubitke kako bi se negativni učinak potencijalnog neplaćanja dužnika na minimalno smanjio. financijsko stanje staklenka. Istodobno, rezerviranja za umanjene vrijednosti kredita formiraju se uzimajući u obzir njihovu kategoriju kvalitete. Klasifikacija kredita prema stupnju kreditnog rizika može se prikazati u obliku sljedeće tablice (tablica 1).

Stol 1.

Klasifikacija kredita prema stupnju kreditnog rizika.

	Naziv zajma	Značajka zajma	Razina kreditnog rizika,%
	Standard	Bez kreditnog rizika
Oštećeni:
	nestandardni	Umjeren kreditni rizik	1-20
	Sumnjivo	Značajan kreditni rizik	21-50
	Tužan	Visok kreditni rizik	51-100
	Beznadno	Ne postoji mogućnost otplate kredita od strane dužnika

Uputom 254-P utvrđuje se postupak određivanja kategorije kvalitete kredita na temelju sljedećih pokazatelja: financijskog položaja i kvalitete servisiranja duga (Tablica 2). Pri izdavanju kreditnih sredstava financijska situacija se ocjenjuje kao "dobra", a kvaliteta servisiranja duga izjednačava se s vrijednošću prvog pokazatelja. U procesu servisiranja kredita može se pogoršati financijsko stanje klijenta, što može poslužiti kao čimbenik kašnjenja u plaćanju. Navedene okolnosti povećavaju rizik pojedinog kredita te postaje potrebno formirati dodatne rezerve za poslovnu banku, što smanjuje profitabilnost kreditnog portfelja i zahtijeva preusmjeravanje sredstava koja bi se mogla koristiti za plasiranje kreditnih sredstava. S tim u vezi, nameće se potreba za provođenjem financijskog praćenja postojećih klijenata poslovne banke.

Tablica 2.

Određivanje kategorije kvalitete kredita, uzimajući u obzir financijsku situaciju i kvalitetu servisiranja duga.

Novčano stanje	servis duga
	Dobro	Prosjek	nezadovoljavajući
Dobro	Standard	nestandardni	Sumnjivo
Prosjek	nestandardni	Sumnjivo	Tužan
loše	Sumnjivo	Tužan	Beznadno

Prikazana klasifikacija kategorija kvalitete kredita uključuje procjenu kreditnog rizika u postocima. Većina autora proces određivanja iznosa kreditnog rizika za kreditni portfelj razmatra samo u bodovnom ili postotnom smislu.

Pankova T.N. u članku „Poboljšanje alata za analizu kvalitete kreditnog portfelja poslovne banke” predlaže korištenje omjera kvalitete upravljanja kreditnim portfeljem (K c.upr) poslovne banke, koji odražava stupanj rizika kreditnih ulaganja u uvjete njihove raspodjele po rizičnim skupinama, koja se temelji na podacima o dužini dospjelih kredita i kvaliteti kolaterala kredita.

K c.kontrola = (∑ h1×k1 + ∑ h2×k2 + … + ∑ hn×kn) : S ukupno × 100%, (13)

gdje je x obujam skupine kredita; k - stupanj rizika nevraćanja kredita; n je broj rizičnih skupina kreditnih ulaganja; C ukupno - ukupan iznos kreditnih ulaganja.

Grebenik T.V., Yaroshchuk A.B. u članku „Pravci razvoja prakse upravljanja kvalitetom kreditnog portfelja u poslovnoj banci“ razmatra pristup određivanju kvalitete kreditnog portfelja izračunom integralnog pokazatelja.

Integralni pokazatelj kvalitete kreditnog portfelja izračunava se na temelju sljedećih kriterija: razina kreditnog rizika, razina profitabilnosti i razina likvidnosti. Skup pokazatelja može se prikazati u obliku tablice (tablica 3).

Tablica 3

Metodologija izračuna integralnog pokazatelja kvalitete kreditnog portfelja banke.

Kriterij kvalitete kreditnog portfelja	Indikatori	Razina kriterija	Rezultat u bodovima	Stvarna vrijednost indikatora	Odstupanje stvarne vrijednosti od planirane	Rezultat u bodovima	Težina indikatora
Razina rizika	Udio dospjelog duga
	Iznos dospjelog duga
Razina prinosa	prosječne težine kamatna stopa po portfelju, uzimajući u obzir udio potportfelja
Razina likvidnosti	Udio problematičnog duga
	Razina popusta, s obzirom na koju je prodaja problematičnih dugova svrsishodna

Kao rezultat istraživanja došlo se do sljedećeg zaključka da je glavni nedostatak prikazanih pristupa određivanju kvalitete kreditnog portfelja nemogućnost procjene razine kreditnog rizika u monetarnom smislu. Prisutnost takve prilike omogućit će najpreciznije izračunavanje iznosa sredstava za formiranje rezerve za moguće gubitke u skladu sa zahtjevima Banke Rusije, čime se utvrđuje razina kreditnog rizika i stvarni profitabilnost kreditnog portfelja, određivanje troškova njegovog održavanja. S tim u vezi, potrebno je razviti formulu koja određuje razinu kreditnog rizika za portfelj poslovne banke u monetarnom smislu.

Kao osnova za izračun razine kreditnog rizika za portfelj u monetarnom smislu, treba koristiti pokazatelj "vrijednost kreditne rezerve" za svaki od uključenih kredita, koji zapravo odražava iznos gotovine koji se mora preusmjeriti za formiranje pričuva. Za procjenu iznosa kreditnog rizika za kreditni portfelj u monetarnom smislu moguće je koristiti sljedeću formulu (1):

R p = Σ (K i *R i), (1)

gdje je R p - ukupni kreditni rizik za portfelj; K i - vrijednost salda duga po kreditu i-tom zajmoprimcu (u rubljima); R i - vrijednost rezerve kredita za i-ti kredit (u %).

Razina kreditnog rizika za pojedini kredit mora se odrediti na temelju iznosa rezervi koje banke formiraju. U tom kontekstu, iznos rezervi treba shvatiti kao iznos gotovine koji pokriva iznos kreditnog rizika određene transakcije, izračunat prema regulatorni dokumenti Banka Rusije. Kreditni portfelj poslovne banke formiran je od pojedinačnih kredita, a korištenjem sustava za izračun kreditnog limita pojedinog dužnika, koji potencijalno nosi povećanu razinu kreditnog rizika, dovest će se do formiranja kreditnog portfelja s niskim kreditnim rizikom. razina kvalitete.

Predstavljeni pristup izračuna ukupnog kreditnog rizika omogućuje vam da dobijete vrijednost u novčanom smislu. Na temelju ovog pokazatelja može se izračunati i udio kreditnog rizika za portfelj u cjelini. S tim u vezi, formula ima sljedeći oblik (2):

R d% \u003d (P p / K) * 100%, (2)

gdje je R d% - udio rizika u kreditnom portfelju; P p - ukupni kreditni rizik za portfelj; K - ukupan iznos odobrenih kredita po portfelju.

Prikazana formula (2) omogućuje procjenu stvarnog udjela kreditnog rizika u portfelju u postocima.

Dakle, kvaliteta kreditnog portfelja odražava učinkovitost sustava upravljanja rizicima poslovne banke. Na temelju rezultata studije utvrđuje se potreba za razvojem pristupa koji omogućuje procjenu razine kreditnog rizika u portfelju u cjelini i njegove profitabilnosti. Prikazani pristup kalkulacije, koji se temelji na određivanju razine kreditnog rizika u monetarnom smislu, za razliku od postojećih, omogućuje najprecizniju procjenu stanja kreditnog portfelja, što vam omogućuje brzo donošenje odluka menadžmenta o promjeni kreditne strategije komercijalna banka.

Književnost

1. Zobova E.V. Upravljanje kreditnim portfeljem poslovne banke u suvremenoj fazi // Društveno-ekonomski fenomeni i procesi. broj 4 (038). 2012. S. 46 - 50.

2. Pashkov A.I. Procjena kvalitete kreditnog portfelja // Računovodstvo i banke. Broj 3. 1996. S. 29.

3. Maslenchenkov Yu.S. Tehnologija i organizacija banke: teorija i praksa. - M .: LLC Izdavačka i konzultantska tvrtka "Deka", 1998 - str. 346.

4. Vorobieva L.A. Upravljanje kreditnim rizikom // Revizija i financijska analiza. - 2005. - br. 1. - 132. str.

5. Osnove bankarstva u Ruskoj Federaciji / ur. O.G. Semenjuta. - Rostov n / D: Phoenix, 2001. - S. 263.

6. Ilyasov S.M., Gadzhiev A.A., Magomedov G.I. Kvaliteta kreditnog portfelja i kreditni rizici // Bankarstvo. - 2008. - br. 3. – str.80

7. Uredba Banke Rusije od 24. ožujka 2004. br. 254-P "O postupku formiranja rezervi od strane kreditnih institucija za moguće gubitke po zajmovima, zajmu i ekvivalentnom dugu" (izmijenjeno 18. prosinca 2014.)

8. Bražnikov A.S. Metode procjene kvalitete kreditnog portfelja poslovne banke // Dodatak zbirci znanstvenih radova SevKavGTU. Serija "Ekonomija". - 2008. - br. 8. - S. 13 - 20.

9. Sorokina I.O. Metodološki pristupi analizi i ocjeni kreditnog portfelja od strane vanjskih korisnika // Financije i kredit. - 2008. - Broj 42 (330). – S. 21.

10. Pankova T.N. Unapređenje alata za analizu kvalitete kreditnog portfelja poslovne banke // Moderne tehnologije Uprava br. 112/3, 2012 – URL načina pristupa: http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf.

11. Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. Smjerovi za razvoj prakse upravljanja kvalitetom kreditnog portfelja u ruskim bankama // Ekonomija i upravljanje. - 2014. - br. 4. - str. 115 - 125.

12. Dmitrova T.A. Bit i koncept kreditnog portfelja poslovne banke // International Research Journal. - 2014. - Broj 12-2 (31). – Str. 8-9.

13. Khashaev A.A. Pojam kreditnog portfelja banke i njegova kvaliteta // Aktualni problemi humanističkih i prirodnih znanosti. - 2014. - br. 10. - S. 18 - 22.

14. Galimova D.I. Upravljanje kreditnim portfeljem poslovne banke // Međunarodni znanstveni časopis "SYMBOL OF SCIENCE". - 2015. - br. 4. - S. 74-75.

Primljeno 30. studenog 2015

Uredba Banke Rusije od 24. ožujka 2004. br. 254-P "O postupku formiranja rezervi od strane kreditnih institucija za moguće gubitke po zajmovima, po zajmu i jednakom dugu" //

Uredba Banke Rusije od 24. ožujka 2004. br. 254-P "O postupku formiranja rezervi od strane kreditnih institucija za moguće gubitke po zajmovima, po zajmu i jednakom dugu" //Referentno-informacijski sustav "KonzultantPlus".

Pankova T.N. Unapređenje alata za analizu kvalitete kreditnog portfelja poslovne banke // Suvremene tehnologije upravljanja br. 112/3, 2012. - Način pristupa URL : http://www.sworld.com.ua/simpoz3/51.pdf.

Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. Smjerovi za razvoj prakse upravljanja kvalitetom kreditnog portfelja u ruskim bankama // Ekonomija i upravljanje. - 2014. - br. 4. - str. 115 - 125.