ev Debet kartları Bankın nağd pul dövriyyəsinin proqnozlaşdırılması. KB "REB" MMC-nin iqtisadi xüsusiyyətləri

Bankın nağd pul dövriyyəsinin proqnozlaşdırılması. KB "REB" MMC-nin iqtisadi xüsusiyyətləri

Hər bir bank bankdaxili nağd pulu təşkil etməlidir pul dövriyyəsi rasional olaraq, yəni. gücləndirmək üçün Rusiya Bankına müraciət etmədən, bank müştərilərinə öz nağd pul vəsaitləri hesabına pul verilməsi ehtiyaclarını maksimum dərəcədə təmin etmək. Bu vəzifə hər kəs tərəfindən həyata keçirilir kommersiya bankı ayrılmaz hissəsi olan hər rüb üçün nağd pul dövriyyəsi proqnozunun tərtibi prosesində ümumi iş bank sistemi pul vəsaitlərinin hərəkətinin idarə edilməsi üzrə.

Nağd pul dövriyyəsinin proqnoz hesablamaları bank tərəfindən aylar üzrə rüblük olaraq tərtib edilir. Bu sənədin məzmunu gəlir və xərc simvollarına əsaslanır.

Proqnoz hesablamaları əsasən kommersiya bankı tərəfindən tərtib edilir zaman seriyası bankın nağd pul dövriyyəsi haqqında hesabatı, habelə xidmət göstərdiyi müştərilərdən daxil olan nağd pul tələbləri əsasında. Müəssisənin nağd pul müraciəti son nəticədə banka, bir tərəfdən nə qədər nağd pulun daxil olacağını göstərməlidir. bu müştərinin bankın kassasına, digər tərəfdən isə bankın kassasından ona nə qədər nağd pul lazım olacaq. Nağd pul tətbiqi iki bölmədən ibarətdir. Birinci bölmədə bankın kassa proqnozunun ayrı-ayrı maddələri üzrə (ticarət gəlirləri, sərnişin nəqliyyatından əldə olunan gəlirlər, əyləncə müəssisələrindən gəlirlər və AP) müəssisənin kassasına daxil olan bütün nağd pul məbləğləri (bankdan alınan məbləğlər istisna olmaqla) əks etdirilir, həmçinin göstərilir. bu gəlirdən hansı məbləğin banka yatırılacağı. Müştərinin nağd pul müraciətinin ikinci bölməsində gözlənilən əmək haqqı, təqaüdlər, sosial ödənişlər, pensiyalar, sosial müavinətlər və digər məqsədlər üçün ödənişlərin hesablanması təqdim olunur.

Müəssisələr nağd ərizələrin özləri ilə yanaşı, onlara əlavə hesablaşmaları banka təqdim etməlidirlər: məsələn, ticarət təşkilatları - ticarət gəlirlərinin alınması haqqında məlumat; nəqliyyat təşkilatları, əyləncə, kommunal, məişət xidməti müəssisələri - müvafiq xidmətlərdən nağd pul vəsaitlərinin daxil olması haqqında məlumat; maliyyə orqanları- vergi və rüsumların alınması haqqında məlumat və s.

Növbəti rüb üçün tərtib edilmiş nağd pul dövriyyəsi proqnozu bank tərəfindən planlaşdırılmış rübün başlanmasına 14 gün qalmış müxbir hesabın açıldığı nağd hesablaşma mərkəzinə bildirilir. Nağd hesablaşma mərkəzləri xidmət göstərdikləri kredit təşkilatları üzrə daxilolmalar, məsrəflər və ümumilikdə emissiya nəticələri üzrə nağd pul dövriyyəsinin proqnozlarını onların kassalarından keçən və nağd pul dövriyyəsinin təhlili əsasında verirlər. kredit təşkilatları gözlənilən pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında mesajlar. Hesablamalar rüblük olaraq aylara bölünməklə aparılır və proqnoz rübünün başlamasına 7 gün qalmış Rusiya Bankının ərazi filialına məlumat verilir.

Gözlənilən dəyişiklikləri müəyyən etmək üçün nağd pul pul kütləsi dövriyyədə olan Rusiya Bankının ərazi filialları, bank kassalarında nağd pul daxilolmalarının mənbələrinə və gələn rüb üçün onların buraxılış istiqamətlərinə uyğun olaraq bölgə, ərazi, respublika üzrə nağd pul dövriyyəsi proqnozlarını verir. Məlumat bazası bu proqnoz regionun sosial-iqtisadi inkişaf perspektivlərinin qiymətləndirilməsi, əvvəlki dövrlər üçün hesabat məlumatları, habelə proqnozlaşdırılan pul dövriyyəsi və emissiya nəticələri barədə nağd hesablaşma mərkəzlərindən alınan mesajlar kimi xidmət edir.

Bölgələr üzrə nağd pul dövriyyəsinin proqnoz hesablamaları Rusiya Bankının ərazi filialları tərəfindən Tənzimləmə Departamentinə bildirilir. pul dövriyyəsi Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı proqnoz rübünün başlamasına üç gün qalmış. Öz növbəsində, Pul Dövriyyəsinin Tənzimlənməsi Departamenti daxil olan məlumatları ümumiləşdirərək, ölkə iqtisadiyyatının nağd pula ehtiyacının icmal hesabını tərtib edir. Bu hesablama həm də iqtisadiyyatda baş verən struktur dəyişiklikləri, inflyasiya dərəcələri, habelə Rusiya Bankı tərəfindən həyata keçirilən tədbirlər kimi amilləri nəzərə alır. pul siyasəti pul dövriyyəsini sabitləşdirmək. Tələblərin konsolidə edilmiş proqnozu Milli iqtisadiyyat nağd şəkildə. qarşıdan gələn rüb Emissiyalar Departamentinə verilir nağd əməliyyatlar Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı son nəticədə gələn rübdə dövriyyədə olan pul kütləsinin emissiyası və nağd pul tənzimlənməsi mexanizmini müəyyənləşdirir.

2.2 Nağd pul dövriyyəsinin proqnoz hesablamaları

Nağd pul dövriyyəsinin proqnozunu tərtib edərkən bütün səviyyələrdə bankların əsas vəzifəsi dövriyyədə olan nağd pul kütləsindəki dəyişiklikləri müəyyən etmək, onlardan qənaətlə istifadə etmək və banklara nağd pul daxilolmalarını artırmaq üçün tədbirlərin işlənib hazırlanmasıdır.

Nağd pul dövriyyəsinin proqnoz hesablamaları rüblük, aylar üzrə bölünərək tərtib edilir. Gəlir və xərc simvolları ilə pul dövriyyəsi proqnozunun məzmunu simvolların nomenklaturasına (forma 202) uyğundur "Rusiya Bankının və kredit təşkilatlarının nağd pul dövriyyəsi haqqında hesabat" və aşağıdakı kimi görünür (Cədvəl 2.2).

Cədvəl 2.2

Gəlir və xərc maddələri	Simvollar
gəlir
İstehlak mallarının satışından əldə edilən ticarət gəlirlərinin daxilolmaları
mallar (satış kanallarından asılı olmayaraq)	02
Sərnişin daşınmasından gəlirlərin alınması	05
İcarə və kommunal ödənişlərin qəbzi	08
Əyləncə müəssisələrindən gəlirlərin alınması	09

Əhaliyə pullu xidmətlərin satışından daxilolmalar	11
Daşınmaz əmlakın satışından əldə edilən gəlirlər	15
Vətəndaşların əmanətləri üzrə hesablara daxilolmalar (Əmanətlər istisna olmaqla)
Rusiya Federasiyasının nogo bankı)	16
Müəssisələrdən daxilolmalar
Rusiya Federasiyasının Rabitə və İnformasiyalaşdırma üzrə Dövlət Komitəsi	17
Təşkilatlardan gəlirlər Əmanət bankı RF	18
Sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan vətəndaşların hesablarına daxilolmalar
	19
Dövlətin satışından əldə edilən pul vəsaitləri
və qeyriləri qiymətli kağızlar(Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankı istisna olmaqla)	20
Əmək haqqının və digər ekvivalent ödənişlərin qaytarılması
Kredit təşkilatlarının kassalarında kassa mədaxilləri
fiziki şəxslərlə valyuta əməliyyatlarından	30
Digər təchizat,	32
Qəbz üzrə cəmi - 02-32 simvolları

hesabat dövrünün əvvəli	35
Kredit təşkilatının əməliyyat kassasına pul daxilolmaları-
Rusiya Bankı təşkilatının işləyən kassa aparatından, digərlərinin kassalarından
kredit təşkilatları, tabeliyində olan qurumlar	37
Balans (simvolların cəmi 02--37 = simvolların cəmi 40-72)
İSTİFADƏ
Məsələlər əmək haqqı və sosial ödənişlər	40
Təqaüd mükafatları	41
Əmək haqqı fonduna aid olmayan xərclərlə bağlı məsələlər
və sosial ödənişlər	42
Sosial ödənişlərlə bağlı məsələlər	44
Kənd təsərrüfatı məhsullarının alınması ilə bağlı məsələlər	46
Pensiyaların, müavinətlərin və sığorta kompensasiyalarının ödənilməsi məsələləri	50
Digər məqsədlər üçün məsələlər	53
Fərdi borcalanlara kreditlərin verilməsi	54
Vətəndaşların depozit hesablarından vəsaitlərin çıxarılması	55
Kredit təşkilatları tərəfindən fiziki şəxslərə nağd pulların verilməsi
valyuta mübadiləsi əməliyyatlarını həyata keçirərkən kommersiya şəxslərə	57
Sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan vətəndaşların hesablarından məsələlər
hüquqi şəxs yaratmadan özəl fəaliyyət	58
Dövlət müəssisələrinə möhkəmləndirmələrin verilməsi
Rusiya Federasiyasının Rabitə və İnformasiyalaşdırma Komitəsi	59
Gəlirlərin ödənilməsi, ödənilməsi üçün nağd pulun verilməsi
dövlət və digər qiymətli kağızların alınması	60
Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankının qurumlarına möhkəmlətmələrin verilməsi	61
İstehlak üzrə T ümumi - simvollar 40-61
Kredit təşkilatlarında əməliyyat pul vəsaitlərinin qalığı
hesabat dövrünün sonu	70
Kreditin əməliyyat kassasından nağd pulun köçürülməsi
təşkilatlar Rusiya Bankı müəssisələrinin işləyən kassa aparatına,
tabeliyində olan digər kredit təşkilatlarının kassaları
qurumlar	72
Balans (simvolların cəmi 40-72 = simvolların cəmi 02-37)

Növbəti rüb üçün pul vəsaitlərinin hərəkətinin proqnozlaşdırılması ilə başlayır kommersiya bankı. Bankın nağd pul dövriyyəsi proqnozu onun əməliyyat kassasındakı nağd pul vəsaitlərinin daxilolma mənbələri və onların buraxılış istiqamətləri üzrə cari gəlir və məxaric simvollarına uyğun tərtib edilir.

Proqnoz hesablamaları kommersiya bankı tərəfindən onun nağd pul dövriyyəsi və xidmət göstərdiyi müştərilərdən daxil olan nağd pul müraciətləri haqqında bankın hesabatının vaxt seriyası əsasında tərtib edilir. Müəssisənin kassa müraciətində son nəticədə banka, bir tərəfdən, verilmiş müştəridən bankın kassasına nə qədər nağd pul daxil olacağı, digər tərəfdən isə bankın kassasından nə qədər nağd pul tələb olunacağı göstərilməlidir.

Faktiki nağd pul tələbləri ilə yanaşı, müəssisələr banka əlavə hesablamalar təqdim etməlidirlər. Növbəti rüb üçün tərtib edilmiş nağd pul dövriyyəsi proqnozu bank tərəfindən nəzərdə tutulan rübün başlanmasına 14 gün qalmış müxbir hesabın açıldığı nağd hesablaşma mərkəzinə bildirilir. Nağd hesablaşma mərkəzləri kassalarından keçən nağd pul dövriyyəsinin təhlili və kreditdən alınan nağd pulun gözlənilən dövriyyəsi haqqında hesabatlar əsasında xidmət göstərdikləri kredit təşkilatları üzrə daxilolmalar, məsrəflər və ümumilikdə emissiya nəticələri üzrə nağd pul dövriyyəsinin proqnozlarını verirlər. qurumlar. Hesablamalar rüblük olaraq aylara bölünməklə aparılır və proqnoz rübünün başlamasına 7 gün qalmış Rusiya Bankının ərazi filialına məlumat verilir.

Gözlənilən dəyişiklikləri müəyyən etmək nağd pul təchizatı dövriyyədə olan Rusiya Bankının ərazi filialları, bank kassalarında nağd pul daxilolmalarının mənbələrinə və gələn rüb üçün onların buraxılış istiqamətlərinə uyğun olaraq bölgə, ərazi, respublika üzrə nağd pul dövriyyəsi proqnozlarını verir. Bu proqnozun informasiya bazasını rayonun sosial-iqtisadi inkişaf perspektivlərinin qiymətləndirilməsi, əvvəlki dövrlər üzrə hesabat məlumatları, habelə nağd hesablaşma mərkəzlərindən daxil olan proqnozlaşdırılan pul dövriyyəsi və emissiya nəticələrinə dair hesabatlar təşkil edir.

Bölgələr üzrə nağd pul dövriyyəsinin proqnoz hesablamaları Rusiya Bankının ərazi filialları tərəfindən proqnoz rübünün başlamasından üç gün əvvəl Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının Pul Dövriyyəsinin Tənzimlənməsi Departamentinə bildirilir. Öz növbəsində, Pul Dövriyyəsinin Tənzimlənməsi Departamenti daxil olan məlumatları ümumiləşdirərək, ölkə iqtisadiyyatının nağd pula ehtiyacının icmal hesabını tərtib edir. Bu hesablamada iqtisadiyyatda baş verən struktur dəyişiklikləri, inflyasiya dərəcələri, habelə Rusiya Bankının pul dövriyyəsini sabitləşdirmək üçün pul siyasəti sahəsində həyata keçirdiyi tədbirlər kimi amillər nəzərə alınır. Gələn rüb üçün milli iqtisadiyyatın nağd pul ehtiyacının tərtib edilmiş konsolidə edilmiş proqnozu Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının Emissiya və Kassa Əməliyyatları Departamentinə verilir və son nəticədə dövriyyədə olan pul kütləsinin buraxılması və nağd pul kütləsinin tənzimlənməsi mexanizmini müəyyənləşdirir. gələn rüb.

Nağd pul əməliyyatlarının aparılması prosesində bank nağd pul vəsaitlərinin qanuni və vaxtında verilməsini təmin etməlidir. şəxslər pul vəsaitlərinin mədaxil və məxaric vaxtının və məbləğinin müəyyən edilməsindən ibarət olan tələb olunan məbləğin proqnozunu həyata keçirməyə məcbur edilir. Bu məqsədlə kommersiya bankları bir tərəfdən müştərilərdən, adətən hüquqi şəxslərdən ehtiyac və artıqlıqlar haqqında məlumat alırlar. Pul, digər tərəfdən isə hesablarındakı vəsaitlərin hərəkətini müəyyən edir, ilk növbədə fiziki şəxslərin əmanətlərinin qaytarılma müddətini və məbləğini müəyyən edirlər. Nağd pul dövriyyəsi proqnozu aşağıdakı gəlir mənbələri və nağd pul vəsaitlərinin verilməsi sahələri əsasında tərtib edilir:


Satış kanallarından asılı olmayaraq istehlak mallarının satışından ticarət gəlirlərinin daxilolmaları
Sərnişin nəqliyyatından əldə olunan gəlirlər
İcarəyə və kommunal ödənişlərə dair qəbzlər
Əyləncə müəssisələrindən daxilolmalar
Digər xidmətlər göstərən müəssisələrdən gəlirlər
Vergi və ödənişlərdən əldə edilən gəlirlər
Daşınmaz əmlakın satışından əldə edilən gəlirlər
Vətəndaşların əmanətləri üzrə hesablara daxilolmalar (Əmanət Bankı istisna olmaqla). Rusiya Federasiyası)
Rusiya Federasiyasının Rabitə və İnformasiya üzrə Dövlət Komitəsinin müəssisələrindən daxilolmalar

Cədvəlin davamı.

Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankının qurumlarından daxilolmalar
Hüquqi şəxs yaratmadan sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan vətəndaşların hesablarına daxilolmalar
Dövlət və digər qiymətli kağızların satışından əldə edilən pul vəsaitləri (Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankı istisna olmaqla)
Əmək haqqının və digər ekvivalent ödənişlərin qaytarılması
Fiziki şəxslərlə aparılan valyuta əməliyyatlarından kredit təşkilatlarının kassalarına daxil olan pul vəsaitləri
Digər tədarük
Qəbz üzrə cəmi - 02-32 simvolları

Əmək haqqı üçün ödənişlər
Təqaüd mükafatları
Əmək haqqı fonduna və sosial ödənişlərə aid olmayan xərclərə dair məsələlər
Sosial ödənişlərlə bağlı məsələlər
Kənd təsərrüfatı məhsullarının alınması ilə bağlı məsələlər
Pensiyaların, müavinətlərin və sığorta kompensasiyalarının ödənilməsi məsələləri
Digər məqsədlər üçün məsələlər
Fərdi borcalanlara kreditlərin və lombard əməliyyatları üçün pulun verilməsi (Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankı istisna olmaqla)
Vətəndaşların əmanət hesablarından vəsaitlərin çıxarılması (Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankı istisna olmaqla)
Valyuta əməliyyatları apararkən kredit təşkilatları tərəfindən fiziki şəxslərə nağd pul vəsaitlərinin verilməsi
Hüquqi şəxs yaratmadan sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan vətəndaşların hesablarından çıxarışlar

Cədvəlin sonu.

Kredit təşkilatlarının kassalarına gözlənilən pul vəsaitlərinin daxilolmaları və onların mədaxil edilməsi üzrə hesablamalar rüblər üzrə tərtib edilir, aylar üzrə bölünür. Gəlir və məxaric üzrə nağd pul dövriyyəsinin nəticələri proqnoz rübünün başlanmasına 14 gün qalmış kredit təşkilatının müxbir (submüxbir) hesabı açılan kassa hesablaşma mərkəzinə məlumat verilir. Nağd hesablaşma mərkəzləri xidmət göstərdikləri kredit təşkilatlarının kassalarından keçən nağd pul dövriyyəsinin təhlili və gözlənilən nağd pul dövriyyəsi ilə bağlı kredit təşkilatlarından daxil olan mesajlar əsasında nağd pul dövriyyəsinin gəlir, xərc və ümumilikdə emissiya nəticələri üzrə proqnozlarını verirlər. Hesablamalar rüblük olaraq aparılır, aylara bölünür və rübün başlamasına 7 gün qalmış Rusiya Bankının ərazi filialına məlumat verilir. Sonradan kredit təşkilatı hər gün tələb olunan pul məbləği haqqında təsəvvürə malik olaraq bu məbləği RCC-dən alır ki, bu da bankın likvidliyinə və ödəmə qabiliyyətinə səbəb olur.

Bundan əlavə, banklar tərəfindən müəssisələrin hesablarından və təsərrüfatların depozit hesablarından nağd pulun vaxtında verilməsini təmin etmək üçün Rusiya Bankı günün sonunda əməliyyat kassasında nağd pul qalığının minimum icazə verilən miqdarını təyin edir. Öz növbəsində, ümumi dövriyyə xərclərinə qənaət etmək üçün Rusiya Bankı kommersiya banklarından müştərilər - hüquqi şəxslər və fərdi sahibkarlar üçün nağd pul qalığı limiti təyin etməyi tələb edir. Bunun üçün müştərilər satılmış mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə (yeni yaradılmış hüquqi şəxs, fərdi sahibkar- satılan mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə pul vəsaitlərinin daxilolmalarının gözlənilən həcmi). Nağd qalıq limiti düsturdan istifadə etməklə hesablanır

Harada L- rublda nağd pul balansı limiti; V- hesablaşma dövrü üçün satılan mallar, görülən işlər, göstərilən xidmətlər üçün pul daxilolmalarının həcmi rublla (ayrı-ayrı bölmələri daxil edən hüquqi şəxs, nağd pul nəzərə alınmaqla satılan mallar, görülən işlər, göstərilən xidmətlər üçün pul daxilolmalarının həcmini müəyyən edir); ayrı-ayrı bölmələr tərəfindən satılan mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə qəbul edilmiş P - satılan mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə pul vəsaitlərinin daxilolmalarının həcmi nəzərə alınan hüquqi şəxs, fərdi sahibkar tərəfindən müəyyən edilmiş hesablaşma müddəti; iş günləri (müəyyən edilərkən dövrlər nəzərə alına bilər) nağd pul daxilolmalarının həcminin dinamikası əvvəlki illərin analoji dövrləri üçün 92 iş günündən çox deyil; hüquqi şəxs və ya fərdi sahibkar); N- hüquqi şəxsin və ya fərdi sahibkarın satdığı mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə nağd pulu banka təqdim etdiyi günlər arasındakı müddət, iş günləri. Göstərilən müddət yeddi iş günündən çox olmamalıdır və hüquqi şəxs və ya fərdi sahibkar burada yerləşirsə. məhəllə, bank olmayan - on dörd iş günü.

Satılmış mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə nağd mədaxil olmadıqda, hüquqi şəxs və ya fərdi sahibkar nağd məxariclərin həcmini (yeni yaradılmış hüquqi şəxs, fərdi sahibkar - gözlənilən nağd mədaxil həcmi) nəzərə alır. işçilərə əmək haqqı, təqaüd və digər ödənişlər üçün nəzərdə tutulmuş pul vəsaitlərinin məbləğləri istisna olmaqla. Nağd qalıq limiti düsturdan istifadə etməklə hesablanır

Harada R- hesablaşma dövrü üçün işçilərə əmək haqqı, stilendiya və digər ödənişlərin ödənilməsi üçün nəzərdə tutulmuş nağd pul məbləğləri istisna olmaqla, rublla verilən nağd pulun həcmi (buraxılan nağd pulun həcmi müəyyən edilərkən, ayrı-ayrı bölmələri daxil edən hüquqi şəxs tərəfindən); nağd pullar nəzərə alınır, bu ayrı-ayrı vahidlərdə saxlanılır.

Müştərilərin kassa intizamı kommersiya bankı tərəfindən ciddi şəkildə yoxlanılır və hesablaşma limitinin pozulmasına görə cərimələr tətbiq oluna bilər.

Beləliklə, bankın kassa əməliyyatları olduqca müxtəlifdir, lakin eyni zamanda Rusiya Bankı tərəfindən ciddi şəkildə tənzimlənir.

Nəzarət sualları

1. Nağdsız ödənişlərin prinsipləri hansılardır?
2. Yaşayış məntəqələrinin hansı növləri var?
3. Banklararası hesablaşmalar necə həyata keçirilir?
4. Uzaqdan bankçılıq nə deməkdir?
5. Kassa əməliyyatları nə deməkdir?
6. Kassaların hansı növləri var?

Ətraflı məlumat üçün bax: Rusiya Bankının 12 oktyabr 2011-ci il tarixli 373-P nömrəli “Rusiya Federasiyasının ərazisində Rusiya Bankının əskinasları və sikkələri ilə nağd əməliyyatların aparılması qaydası haqqında” Əsasnamə.

1991-ci ildən Rusiya pul dövriyyəsini proqnozlaşdırır. Onun əsas məqsədi bütövlükdə Rusiya Federasiyasında, bölgələr və bank qurumları üzrə nağd pula ehtiyacı müəyyən etmək və buna uyğun olaraq pul dövriyyəsini sabitləşdirmək üçün tədbirlər hazırlamaqdır. Proqnozlar bankların kassalarına daxil olan bütün nağd pul vəsaitlərinin həcmini və daxilolma mənbələrini, onların müəssisələrə verilməsinin həcmini və məqsədli istiqamətlərini əks etdirir. təşkilatlar və fiziki şəxslər, habelə buraxılış və dövriyyədən çıxarılma məbləği.

Nağd pul dövriyyəsinin proqnozlaşdırılmasında bankların əsas vəzifəsi aparılan hesablamaların ən böyük etibarlılığına və reallığına nail olmaq və tədavüldə olan nağd pul kütləsində dəyişiklikləri müəyyən etməkdir. Emissiyaların məhdudlaşdırılması məqsədilə pul vəsaitlərinin daxilolmalarının artırılması və onlardan qənaətlə istifadə edilməsi üzrə tədbirlərin işlənib hazırlanması mühüm mərhələdir.

Normativ sənədlər:

Rusiya Federasiyasının ərazisində nağd pul dövriyyəsinin təşkili qaydaları haqqında Mərkəzi Bankın 5 yanvar 1998-ci il tarixli 14-P nömrəli Əsasnaməsi,

Rusiya Federasiyasındakı Rusiya Bankı təşkilatlarının və kredit təşkilatlarının nağd pul dövriyyəsi haqqında statistik hesabatın tərtib edilməsi qaydası haqqında təlimat.

Müştərilərinin debet əməliyyatlarını dəstəkləmək üçün lazım olan nağd pula ehtiyacı müəyyən etmək üçün kredit təşkilatları kassalarda gözlənilən nağd pul daxilolmalarının proqnoz hesablamalarını tərtib edir və onların zaman seriyasına və “Rusiya Bankının Təşkilatlarının Nağd pul dövriyyəsi haqqında hesabatına” əsasən verilir. və Kredit Təşkilatları”. Bu hesablamalar kredit təşkilatları tərəfindən rüblük tərtib edilir, aylar üzrə bölüşdürülür və proqnoz rübünün başlanmasına 14 gün qalmış RHM-ə göndərilir.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının ərazi qurumları rüblük olaraq bölgələrdə nağd pul dövriyyəsinin vəziyyətini təhlil edirlər. Onlar təhlilin nəticələrindən nağd pul dövriyyəsi üzrə proqnozlar vermək, habelə bank institutları ilə birlikdə nağd pul dövriyyəsinin təşkilinin təkmilləşdirilməsi və emissiyaların azaldılması üzrə tədbirlər hazırlayıb həyata keçirmək üçün istifadə edirlər.

2.5. Nağdsız dövriyyə: anlayışı, qrupları, nağdsız dövriyyənin təşkilinin əsas prinsipləri

Nağdsız dövriyyə- bu, bankın hesab sahibinin çeklər, akkreditivlər və digər ödəniş sənədləri şəklində sifarişlərini yerinə yetirməsi nəticəsində bank hesablarında pul qalıqlarında baş verən dəyişiklikdir.

İki var nağdsız dövriyyə qrupları: By əmtəə əməliyyatları və maliyyə öhdəlikləri. Birinci qrupa mal və xidmətlərə görə nağdsız ödənişlər, ikinci qrupa büdcəyə ödənişlər (gəlir vergisi, gəlir vergisişəxslərdən...) və büdcədənkənar fondlar, bank kreditlərinin ödənilməsi, kreditlər üzrə faizlərin ödənilməsi.

Nağdsız ödənişlər vəsaitlərin dövriyyəsinin sürətləndirilməsində və dövriyyədə olan nağd pulların azaldılmasında böyük iqtisadi əhəmiyyətə malikdir.

Bazar münasibətlərinin inkişafı şəraitində biz ayırd edə bilərik nağdsız ödənişlərin təşkilinin əsas prinsipləri.

Birinci prinsip bankların müştərilərə pul vəsaitlərinin saxlanması və köçürülməsi üçün açdıqları hesablar üzrə nağdsız ödənişlərin həyata keçirilməsidir. Bu prinsip həm fiziki, həm də hüquqi şəxslər. Bank vasitəsilə hesablaşmaların aparılması müştərilərin iqtisadi müstəqilliyi və onların öz hərəkətlərinə görə maliyyə məsuliyyəti ilə birləşdirilməlidir.

İkinci prinsip ondan ibarətdir ki, mülkiyyət formalarının bütün müxtəlifliyinə və müəssisənin fəaliyyətinin xarakterinə baxmayaraq, o, ödəniş formalarını sərbəst seçmək və onları təsərrüfat müqavilələrində təmin etmək hüququnu özündə saxlayır. Bu prinsip həm də bütün bazar subyektlərinin iqtisadi müstəqilliyinin yaradılmasına yönəlib. Bank vasitəçi rolunu oynayır.

Üçüncü prinsip ondan ibarətdir ki, pul vəsaitləri ödəyicinin adından və ya onun razılığı (qəbul) ilə müəssisə hesablarına köçürülür. Bu, alıcı şirkətə tədarükçünün müqavilənin əsas şərtlərinə əməl etməsinə nəzarət etməyə imkan verir, bu şərtlərin pozulması ödənişi qəbul etməkdən tam və ya qismən imtinaya səbəb ola bilər.

Dördüncü prinsip, müştərinin hesabından vəsaitlərin silinməsi qaydasıdır. 1996-cı ildən hesabda kifayət qədər vəsait olmadıqda, vəsaitlər aşağıdakı ardıcıllıqla silinir, aşağıdakıları nəzərdə tutan icra sənədlərinə uyğun olaraq silinir:

n həyat və sağlamlığa vurulmuş zərərin ödənilməsi, aliment tələblərinin ödənilməsi üçün hesabdan vəsaitin köçürülməsi və ya verilməsi;

n əmək müqaviləsi ilə işləyən şəxslərin işdən çıxma müavinətlərinin və əmək haqqının ödənilməsi üçün vəsaitin köçürülməsi və ya verilməsi;

n töhfələr Pensiya Fondu, Fond sosial sığorta;

n büdcəyə və büdcədənkənar fondlara ödənişlər;

n digər ödəniş sənədləri əsasında silinmələr.

Bankla müştəri arasında bank hesabı müqaviləsinin bağlanması əsasında bank müştəriyə hesab açır və ona hesablaşma-kassa xidmətləri göstərir. (Mülki Məcəllənin 45-ci fəsli). Müqavilədə hər iki tərəfin öhdəliklərini yerinə yetirməməsinə görə məsuliyyətini vurğulamaq vacibdir.

Nağd pul dövriyyəsi ilə nağdsız dövriyyə arasında sıx əlaqə vardır: pul daim bir tədavül sferasından digərinə keçir. Nağdsız vəsaitlərin bank hesablarına daxil olması nağd pulun verilməsi üçün əvəzsiz şərtdir. Odur ki, nağdsız dövriyyə nağd pul dövriyyəsindən ayrılmazdır və onunla birlikdə ölkənin vahid pul dövriyyəsini təşkil edir ki, orada eyniadlı vahid pul dövriyyəsi həyata keçirilir.

2.6. Ödəniş formaları: ödəniş tapşırığı, tələb-order, akkreditiv, inkasso, veksel, çeklər

Ödəniş formaları- bunlar müəssisə və təşkilatların pul öhdəliklərinin bank vasitəsilə yerinə yetirilməsi üçün qanunla tənzimlənən üsullardır. Nağdsız ödənişlər müxtəlif formalarda həyata keçirilir ki, onların hər biri ödəniş sənədlərinin xarakteri və hərəkəti ilə bağlı spesifik xüsusiyyətlərə malikdir. Mövcud qanunvericiliyə uyğun olaraq, nağdsız ödənişlərin aşağıdakı formalarından istifadə olunur:

n ödəniş tapşırığı;

n ödəniş tələbləri-sifarişləri;

n akkreditiv;

n kolleksiya;

n veksel.

Ödəmə qaydası (bundan sonra - p/p) - ödəyicinin öz banka təqdim etdiyi nağdsız ödənişlər forması hesablaşma sənədi, bu və ya digər bankda qanunla nəzərdə tutulmuş və ya ona uyğun olaraq müəyyən edilmiş müddətdə öz hesabından alıcının hesabına müəyyən məbləğin köçürülməsi əmrini özündə əks etdirən.

P/n həm əmtəə, həm də qeyri-əmtəə əməliyyatları üçün istifadə edilə bilər.

Tərəflərin razılığı ilə ödənişlər təcili, erkən və ya təxirə salınmış ola bilər.

Təcili ödənişlər istifadə olunur: avans ödənişləri (yəni malların göndərilməsindən əvvəl), malların göndərilməsindən sonra ödənişlər, böyük əməliyyatlar üçün qismən ödənişlər.

İlkin ödənişlərə barter əməliyyatları daxildir. Bu cür əməliyyatların özəlliyi belədir: qarşı tərəflər qarşılıqlı hesablaşmalar üçün hesablar açır, müqavilədə nəzərdə tutulmuş məbləğə ikitərəfli mal göndərildikdən sonra borclar balanslaşdırılır, tərəflərdən birinin borcu bu məbləğdən artıq olarsa, əlavə mallar yüklənir, yaxud bank vasitəsilə vəsait köçürülür.

Erkən və təxirə salınmış ödənişlər çərçivəsində həyata keçirilir müqavilə münasibətləri tərəflərin maliyyə vəziyyətinə xələl gətirmədən.

Ödəniş hesablaşmalarının üstünlüyü ondan ibarətdir ki, onlar nisbətən sadə və sürətli sənəd dövriyyəsini təmin edir, müştərilərin malların qəbulu və ödənişi həyata keçirdikləri anlar arasında maksimum yaxınlıq, ödəyiciyə ödənilmiş mal və ya xidmətlərin keyfiyyətini əvvəlcədən yoxlamaq imkanı verir. Ümumi nağdsız dövriyyədə bu ödəniş formasının 80%-dən çoxunu təşkil edir.

Əsas çatışmazlıq ödəniş zəmanətinin olmamasıdır.

Sənəd dövriyyəsi və ödəniş hesablaşmalarının hərəkət sxemi Şəkil 2.1-də göstərilmişdir.

Gəlir və xərc maddələri


Əhaliyə pullu xidmətlərin satışından daxilolmalar
Daşınmaz əmlakın satışından əldə edilən gəlirlər
Vətəndaşların əmanətləri üzrə hesablara daxilolmalar (Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankı istisna olmaqla)


Hüquqi şəxs yaratmadan sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan vətəndaşların hesablarına daxilolmalar
Dövlət və digər qiymətli kağızların satışından əldə edilən pul vəsaitləri (Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankı istisna olmaqla)

Digər tədarük
Ümumi daxilolmalar - simvollar 02 - 32
Hesabat dövrünün əvvəlinə kredit təşkilatlarında əməliyyat pul vəsaitlərinin qalığı
Kredit təşkilatlarının əməliyyat kassalarından Rusiya Bankı təşkilatlarının iş pullarına pul daxilolmaları
Rusiya Bankı müəssisələrinin işləyən kassasından, digər kredit təşkilatlarının kassalarından, tabeliyində olan qurumların kassalarından kredit təşkilatının əməliyyat kassasına pul daxilolmaları.
Balans (simvolların cəmi 02 - 37 = simvolların cəmi 40 - 72)

Əmək haqqı və sosial ödənişlər
Təqaüd mükafatları
Əmək haqqı fonduna və sosial ödənişlərə aid olmayan xərclərə dair məsələlər
Kənd təsərrüfatı məhsullarının alınması ilə bağlı məsələlər
Pensiyaların, müavinətlərin və sığorta kompensasiyalarının ödənilməsi məsələləri
Digər məqsədlər üçün məsələlər
Vətəndaşların əmanət hesablarından vəsaitlərin çıxarılması (Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankı istisna olmaqla)

Hüquqi şəxs yaratmadan sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan vətəndaşların hesablarından çıxarışlar

Gəlirlərin ödənilməsi, dövlət və digər qiymətli kağızların ödənilməsi və alınması üçün nağd pulun verilməsi (Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankı istisna olmaqla)

Ümumi istehlak - simvol 40 - 61
Hesabat dövrünün sonuna kredit təşkilatlarında əməliyyat pul vəsaitlərinin qalığı
Rusiya Bankı təşkilatlarının işləyən kassasından kredit təşkilatının əməliyyat kassasına nağd pul köçürməsi
Kredit təşkilatlarının fəaliyyət göstərən kassasından Rusiya Bankının təşkilatlarının, digər kredit təşkilatlarının kassalarına, tabeliyində olan qurumların kassalarına nağd pulun köçürülməsi
Balans (simvolların cəmi 40 - 72 = simvolların cəmi 02 - 37)
Hesablaşma çekləri və nağdsız köçürmələrlə malların ödənilməsi üzrə qəbzlər
Rusiya Federasiyasının Rabitə və İnformasiya Nazirliyinin müəssisələri vasitəsilə daxilolmalar:
a) ticarət gəlirləri
b) vergilər və rüsumlar
Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankının qurumları vasitəsilə daxilolmalar:
a) ticarət gəlirləri
b) icarə haqqı, kommunal ödənişlər, rabitə xidmətləri üçün ödənişlər və digər xidmətlər göstərən müəssisələrdən əldə olunan gəlirlər
c) daşınmaz əmlakın satışından əldə edilən gəlirlər
Nağdsız formada qiymətli kağızların ödənilməsi üçün qəbzlər
Nağdsız formada qeyri-əmtəə xidmətlərinə görə qəbzlər
Əmək haqqının nağdsız köçürmələri yolu ilə icarə haqqı, kommunal xidmətlər və digər ödənişlər üzrə qəbzlər
Nağd pul dövriyyəsi haqqında beşgünlük hesabat (Forma N 201) hər ayın 1-dən 5-dək, 6-dan 10-dək, 11-dən 15-dək, 16-dan 20-dək, ayın 21-dən 25-dək olan dövrlər üzrə tərtib edilir. aşağıdakı simvol nomenklaturasına.
Gəlir və xərc maddələri

İstehlak mallarının satışından əldə edilən ticarət gəlirlərinin daxilolmaları
Rusiya Federasiyasının Rabitə və İnformasiya Nazirliyinin müəssisələrindən daxilolmalar
Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankının qurumlarından daxilolmalar
Fiziki şəxslərlə aparılan valyuta əməliyyatlarından kredit təşkilatlarının kassalarına nağd pul daxilolmaları
Qəbz üzrə cəmi (02 - 32 simvol)

Əmək haqqı və sosial ödənişlər, təqaüdlər, əmək haqqı fonduna aid olmayan xərclər və sosial ödənişlər (202 nömrəli forma 40, 41, 42 simvolları)
Valyuta əməliyyatları apararkən kredit təşkilatları tərəfindən fiziki şəxslərə nağd pul vəsaitlərinin verilməsi
Rusiya Federasiyasının Rabitə və İnformasiya Nazirliyinin müəssisələrinə möhkəmləndirmələrin verilməsi
Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankının qurumlarına möhkəmlətmələrin verilməsi
Ümumi istehlak (40 - 61 simvol)
Hesabat dövrünün sonuna kredit təşkilatlarının əməliyyat pul vəsaitlərinin qalığı (202 №-li formanın 70-ci simvolu)
Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankının qurumları vasitəsilə dövlət və digər qiymətli kağızların satışından daxilolmalar
Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankının qurumları tərəfindən gəlirlərin ödənilməsi, dövlət və digər qiymətli kağızların geri qaytarılması və alınması üçün nağd pulun verilməsi.
Kredit təşkilatlarında (Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankı daxil olmaqla) vətəndaşların əmanətləri üçün hesablara nağdsız köçürmələr:
a) əmək haqqı və sosial ödənişlər, əmək haqqı fonduna aid olmayan xərclər və sosial ödənişlər
b) təhvil verilmiş kənd təsərrüfatı məhsullarına görə vətəndaşların gəlirləri
c) pensiya və müavinətlər
Cari ayın ilk iş günündə balans hesabatına daxil edilmiş əvvəlki ayın ticarət gəlirinin məbləği
Növbəti aya düşən dövrlər üçün cari ayda əmək haqqı üçün ödənişlər

Növbəti rüb üçün pul vəsaitlərinin hərəkətinin proqnozlaşdırılması kommersiya bankından başlayır. Bankın nağd pul dövriyyəsi proqnozu onun əməliyyat kassasındakı nağd pul vəsaitlərinin daxilolma mənbələri və onların buraxılış istiqamətləri üzrə cari gəlir və məxaric simvollarına uyğun tərtib edilir.

Dövriyyədə olan nağd pul kütləsində gözlənilən dəyişiklikləri müəyyən etmək üçün Rusiya Bankının ərazi filialları bankların kassalarında nağd pul daxilolmalarının mənbələrinə və onların buraxılış istiqamətlərinə uyğun olaraq region, ərazi, respublika üzrə nağd pul dövriyyəsi proqnozlarını tərtib edirlər. gələn rüb üçün. Bu proqnozun informasiya bazasını rayonun sosial-iqtisadi inkişaf perspektivlərinin qiymətləndirilməsi, əvvəlki dövrlər üzrə hesabat məlumatları, habelə nağd hesablaşma mərkəzlərindən daxil olan proqnozlaşdırılan pul dövriyyəsi və emissiya nəticələrinə dair hesabatlar təşkil edir.