ev Kredit kartları Kredit formaları. Kreditin mahiyyəti. Kreditlərin növləri. Bank kreditlərinin növləri və formaları Kreditin əsas forması kreditdir

Kredit formaları. Kreditin mahiyyəti. Kreditlərin növləri. Bank kreditlərinin növləri və formaları Kreditin əsas forması kreditdir

Kreditin formaları onun strukturu və mahiyyəti ilə sıx bağlıdır. Qiymətindən asılı olaraq kreditin formaları aşağıdakılardır:

- əmtəə forması - kreditləşmə mallarda həyata keçirilir; malların hissə-hissə satışı, əşyaların icarəsi, avadanlıqların lizinqi çox vaxt kreditin pul forması ilə müşayiət olunur;

- pul forması -- ən geniş yayılmış dəyərin pul formasının yaranması ilə meydana çıxdı;

- qarışıq forma (əmtəə-pul) - kredit mal şəklində verilir və nağd və ya əksinə qaytarılır; iqtisadiyyatda istifadə olunur inkişaf etməkdə olan ölkələr.

Kreditləşmənin subyektlərindən asılı olaraq kreditin aşağıdakı formaları fərqləndirilir.

1. Bank krediti- kredit əməliyyatının subyektlərindən biri Mərkəzi Bankdan lisenziya almış ixtisaslaşmış maliyyə-kredit təşkilatı olduqda iqtisadiyyatda kredit münasibətlərinin formasıdır. Onun alətidir kredit haqqında razılaşma və ya kredit müqaviləsi. Harada nağd pul kreditlə verilən vəsaitlər bank üçün mənfəət gətirən kapitaldır.

2. Banklararası kredit- kredit təşkilatları borc verən və borcalandır.

3. Mülki kredit (şəxsi)- ayrı-ayrı vətəndaşlar kredit əməliyyatında subyekt kimi iştirak edirlər, bu zaman adətən kredit müqaviləsi bağlanmır, lakin vekseldən daha çox istifadə olunur.

4. Kommersiya krediti (iqtisadi)- əmtəə satışını sürətləndirmək məqsədilə müəssisələrin və digər təsərrüfat subyektlərinin bir-birinə verdiyi kredit. Bu münasibətlər hüquqi şəxslər arasında məhsulların, işlərin, xidmətlərin ödənişi təxirə salınmaqla satışı şəklində özünü göstərir, yəni. Bu, satıcı şirkətin malın ödənişini təxirə salmasına və alıcı şirkətin müəyyən müddətdən sonra alış qiymətini ödəmək üçün veksel kimi veksel təqdim etməsinə əsaslanır. Kommersiya kreditindən istifadənin məhdudlaşdırılması: birincisi, kommersiya kreditinin həcmi kreditor müəssisənin ehtiyat fondunun həcmi ilə məhdudlaşdırılır; ikincisi, çox vaxt əmtəə formasında verildiyi üçün əmək haqqının verilməsi üçün istifadə oluna bilməz.

5. Dövlət krediti- bu kredit forması iki anlayışı birləşdirir:

Kreditor dövlət, yəni. dövlət kreditor funksiyalarını yerinə yetirir. Mərkəzi Bank vasitəsilə ayrı-ayrı regionlara, maliyyə resurslarına artan tələbatla üzləşən konkret sənaye sahələrinə, habelə kredit resurslarının beynəlxalq bazarda satışı prosesində olan kommersiya banklarına kredit verilməsini təmin edir. bank kreditləri;

Borcalan dövlət, yəni. dövlət qısamüddətli qiymətli kağızlar bazarında əməliyyatlar həyata keçirərkən dövlət kreditlərinin yerləşdirilməsi prosesində. Dövlət kreditinin əsas mənbəyi mərkəzi və yerli hökumətlər tərəfindən buraxıla bilən dövlət istiqrazlarıdır. Dövlət dövlət büdcəsinin kəsirini ödəmək üçün bu formadan istifadə edir.

6. Beynəlxalq kredit- beynəlxalq səviyyədə fəaliyyət göstərən, əlavə hüquqi və iqtisadi müdafiəsi olan kredit münasibətlərinin məcmusu.

Burada eyni subyektlər kredit münasibətlərinə girirlər; banklar, müəssisələr, dövlət, əhali, bununla belə, kredit əməliyyatının iştirakçılarından biri başqa ölkəyə mənsub olmalıdır. Bundan əlavə, beynəlxalq kredit və maliyyə qurumları (BVF, BYİB və s.) beynəlxalq kreditin iştirakçıları ola bilərlər.

7. Sələmçi borc- Mərkəzi Bankdan lisenziyası olmayan fiziki və ya sahibkarlıq subyektlərinə kreditlərin verilməsi ilə baş verir. Hətta valyuta əməliyyatlarında belə yüksək faiz dərəcələri (100-dən 200%-ə qədər) ilə xarakterizə olunur. Sələmçi kredit milli kredit sisteminin kifayət qədər inkişaf etməmiş infrastrukturu, müəyyən kateqoriyalı borcalanlar üçün vəsaitin olmaması səbəbindən yaranmışdır.

İqtisadçılar kreditin digər formalarını müəyyən edirlər, o cümlədən:

-düz forma- borcalana ara bağlantılar olmadan kreditin verilməsi;

-dolayı forma- başqa təsərrüfat subyektinə borc vermək üçün kredit götürülür;

-açıq forma- kredit əvvəlcədən razılaşdırılmış məqsədlər üçün verilir;

- gizli forma- kredit nəzərdə tutulmayan məqsədlər üçün istifadə edildikdə (məsələn, valyuta arbitrajının həyata keçirilməsi üçün);

- köhnə forma, kredit münasibətlərinin inkişafının başlanğıcında meydana çıxan (məsələn, sələm krediti);

- yeni forma, bura lizinq krediti, plastik kartlardan istifadə krediti daxildir;

- inkişaf etmiş kredit forması, bura bank krediti daxildir;

- inkişaf etməmiş forma kredit münasibətlərinin (lombard krediti) qeyri-kafi inkişaf dərəcəsini əks etdirir.

Kredit formaları kredit münasibətlərinin əsas xassələrini müəyyən edən, bir-biri ilə əlaqəli olan və konkret kredit münasibətləri növü üçün nəzərdə tutulmuş komponentlərdir.
Kreditin dəyərindən asılı olaraq kreditin aşağıdakı formaları fərqləndirilir: əmtəə, pul və qarışıq.
Kreditin əmtəə forması kreditin pul formasından əvvəl olur. Bu kredit formasında mallar kreditə verilir. Eyni zamanda kreditin obyekti olan mallar onun qaytarılmasını təmin edir. İqtisadi dövriyyədə mallardan istifadə olunur və kreditin qaytarılması ən çox pulla baş verir. Mallar yalnız kredit qaytarıldıqdan və faizlər ödənildikdən sonra borc alanın mülkiyyətinə keçir.
Kreditin nağd forması kreditin klassik formasıdır və müvəqqəti olaraq mövcud olan vəsaitlərin borc verilməsini nəzərdə tutur. Kreditin bu forması əsasən iqtisadiyyatdakı vəziyyətdən, inflyasiyanın səviyyəsindən, işsizlikdən və s. Dövlət, hüquqi və fiziki şəxslər tərəfindən həm ölkə daxilində, həm də xarici ticarətdə istifadə olunur.
Qarışıq (əmtəə-pul) kredit forması. Bu, kreditin mal şəklində verildiyi və pulla qaytarıldığı və əksinə olduğu haldır. Kreditin bu forması inkişaf etməkdə olan ölkələr üçün xarakterikdir.
Kreditorun və borcalanın statusundan asılı olaraq kreditin aşağıdakı formaları fərqləndirilir (şək. 14.1).
Müasirdə bazar şərtləri idarəetmə, kreditin əsas forması şirkətlərə verilən bank kreditidir
Mən 186

düyü. 14.1. Kreditin əsas formaları
müxtəlif növ və tipli kommersiya bankları. O, yalnız bu cür əməliyyatları həyata keçirmək üçün lisenziya almış kredit və maliyyə institutları tərəfindən təqdim olunur mərkəzi bank. Borcalanın rolu hüquqi şəxslər, kredit münasibətlərinin aləti kredit müqaviləsidir. Bank bu kredit formasından kredit və ya bank faizi şəklində gəlir əldə edir.
Bank forması Kredit aşağıdakı xüsusiyyətlərə malikdir:

bank, bir qayda olaraq, öz kapitalı ilə deyil, cəlb edilmiş resurslarla fəaliyyət göstərir;
bank boş kapitalı borc verir;
Bank təkcə pul deyil, kapital kimi pul verir.

Kommersiya forması mal satarkən müəssisələrin bir-birinə satdıqları malların pulunun ödənilməsinin təxirə salınması şəklində verdiyi kreditdir. Kredit aləti vekseldir. Kommersiya krediti mahiyyətcə fərqlidir bank krediti.
Birincisi, kommersiya kreditinin obyekti əmtəə kapitalı, bank kreditinin obyekti isə pul kapitalıdır. Kommersiya krediti sənaye və ticarət müəssisələri tərəfindən malların satışı zamanı bir-birinə verilir və bu satışa xidmət edir. Burada kredit kapitalı hələ də sənaye (və ya kommersiya) ilə birləşir: sahibkarlar öz dövriyyəsinin mərhələlərindən birində olan kapitalı, əmtəə şəklində kapital verirlər. Bank krediti ilə kredit kapitalı sənaye və kommersiya kapitalından ayrılır.
İkincisi, kommersiya krediti subyektlərinə görə bank kreditindən fərqlənir, yəni. kredit əməliyyatlarının iştirakçıları. Kommersiya ilə
187 I
Kreditdə həm borc verən, həm də borcalan sahibkar kimi çıxış edir. Bank krediti ilə kredit əməliyyatının iştirakçılarından yalnız biri (borcalan) sahibkar kimi çıxış edir, digər iştirakçı (borc verən) isə yalnız pul kapitalının sahibi kimi çıxış edir, çünki onun kredit kimi təqdim etdiyi kapital heç bir halda kredit müqaviləsi bağlamaz. müəssisəsində fəaliyyət göstərir.
Üçüncüsü, kommersiya və bank kreditlərinin dinamikası da fərqlidir. Kommersiya kreditinə gəldikdə, onun hərəkəti sənaye kapitalının hərəkəti ilə paraleldir: sənaye istehsalının və ticarət dövriyyəsinin artması ilə həm kommersiya kreditinin təklifi, həm də ona tələb artır. Bank krediti ilə bağlı vəziyyət fərqlidir. Bank krediti vasitəsilə köçürülən kredit kapitalının təklifinin artması həmişə istehsalın artımını əks etdirmir. Beləliklə, depressiya dövrlərində kredit kapitalının təklifi əhəmiyyətli dərəcədə artır, lakin istehsalın miqyası genişləndiyinə görə deyil, əksinə, böhran nəticəsində istehsal xeyli azaldığına və kapitalın böyük hissəsini mənimsəmədiyinə görə artır. əvvəllər orada işləmişdir. Öz növbəsində kredit kapitalına tələbin artması heç də həmişə istehsalın genişlənməsini əks etdirmir (böhranlar zamanı istehsalın həcmi azalsa da, kredit kapitalına böyük tələbat olur).
IN müasir şərait Praktikada əsasən üç növ kommersiya krediti mövcuddur:

sabit ödəmə müddəti ilə kredit;
yalnız borcalan faktiki olaraq hissə-hissə təhvil verilmiş malı satdıqdan sonra qaytarılmalı kredit;
tərəfindən kredit verilməsi hesabı açın kommersiya krediti şərtləri ilə malların növbəti partiyasının çatdırılması əvvəlki çatdırılma üzrə borc ödənilənə qədər həyata keçirildikdə.

Maliyyələşdirmə üçün istehlak formasından istifadə olunur şəxslər: kreditor ixtisaslaşmışdır kredit təşkilatları, mal və ya xidmət satan hər hansı hüquqi şəxslər, borcalan əhalidir. İstehlak kreditinin əsas fərqləndirici xüsusiyyəti fiziki şəxslərə kredit verilməsinin məqsədyönlü formasıdır. Pul şəklində fiziki şəxsə daşınmaz əmlakın alınması, bahalı müalicənin ödənilməsi və s. üçün bank krediti kimi, əmtəə şəklində - mal şəklində verilir. pərakəndə hissə-hissə ödəmə ilə.
Beynəlxalq forma- borcalan və ya borc verənin adətən dövlət olduğu kredit münasibətlərinin məcmusu
I 188 st. Digər subyektlər - banklar, müəssisələr, əhali də belə kredit münasibətlərinə girə bilər. Bu kredit formasının fərqli xüsusiyyəti ondan ibarətdir ki, iştirakçılardan birinin başqa ölkəyə mənsub olmasıdır.
Mülki (şəxsi) forma fərdi vətəndaşların (fərdi şəxslərin) kreditoru kimi kredit əməliyyatında iştiraka əsaslanır. Kreditin mülki forması həm pul, həm də əmtəə xarakterli ola bilər və kredit münasibətlərinin istənilən iştirakçıları tərəfindən istifadə edilə bilər. Güvən elementi burada daha çox əhəmiyyət kəsb edir. Belə bir kreditin müddəti sərt deyil, çox vaxt şərti olur.
Dövlət krediti istənilən səviyyədə icra hakimiyyəti orqanlarının təmsil etdiyi dövlətin iştirak etdiyi kreditdir. Mərkəzi bank tərəfindən təmsil olunan dövlət regionlara və ya ayrı-ayrı sənaye sahələrinə kredit verə bilər Milli iqtisadiyyat. Kredit ya hərrac əsasında, ya da birbaşa vəsait hesabına verilə bilər. Dövlət borclarının və ya dövlət qiymətli kağızlarının yerləşdirilməsi zamanı dövlət borcalan kimi çıxış edə bilər.
Korporativ (özəl) kredit ixracatçı tərəfindən xarici idxalçıya mallar üçün təxirə salınmış ödəniş (iki ildən yeddi ilədək) şəklində verilir. Veksel və ya açıq hesabla tərtib edilir. Veksel krediti ilə ixracatçı idxalçıya veksel (veksel) verir, o, kommersiya sənədlərini aldıqdan sonra onu qəbul edir. Açıq hesab krediti ixracatçı ilə idxalçı arasında alıcının hesabına idxal malları üzrə borcunun və krediti müəyyən müddət ərzində (ayın ortasında və ya sonunda) ödəmək öhdəliyinin qeyd edilməsinə dair müqaviləyə əsaslanır. Belə bir kredit müntəzəm çatdırılma və qarşı tərəflər arasında etibarlı münasibətlər üçün istifadə olunur.
Korporativ kreditlərə idxalçıdan avans ödənişi də daxildir. Alıcının avans verməsi (avans ödənişi) təkcə xarici ixracatçıya kreditin verilməsi forması deyil, həm də idxalçının sifariş verdiyi malı (məsələn, buzqıran gəmini, təyyarəni, avadanlıqları və s.) qəbul etməsinə zəmanətdir və onları almaq çətin olur. satmaq.
Bəzi hallarda kreditin digər formalarından istifadə olunur, xüsusən:

birbaşa və dolayı;
aşkar və gizli;
köhnə və yeni;
əsas (əsas) və əlavə;
inkişaf etmiş və inkişaf etməmiş və s.

189 I
Kreditin birbaşa forması kreditin ara keçidlər olmadan öz istifadəçisinə birbaşa verilməsini əks etdirir. Kreditin dolayı forması digər müəssisələrə borc vermək üçün kredit götürüldükdə baş verir. Məsələn, ticarət təşkilatı bankdan krediti təkcə malların alqı-satqısı üçün deyil, həm də vətəndaşlara hissə-hissə ödəmə ilə malların kreditləşdirilməsi üçün alırsa. Bank kreditinin dolayı istehlakçıları kreditlə mal almaq üçün ticarət təşkilatından kredit götürmüş vətəndaşlardır. Dolayı kreditləşmə satınalma təşkilatlarına kredit verilərkən baş verir. Satın alınan məhsulların ödənilməsi üçün satınalma təşkilatına kreditin verildiyi hissədə birbaşa kredit forması müşahidə edilir; kreditin tədarük təşkilatına gələcək kənd təsərrüfatı məhsulu üçün donorlara avansların ödənilməsi üçün istifadə edildiyi eyni hissədə dolayı kredit forması yaranmışdır.
Kreditin açıq forması əvvəlcədən razılaşdırılmış məqsədlər üçün verilən kreditdir. Kreditin gizli forması kreditin tərəflərin qarşılıqlı öhdəliklərində nəzərdə tutulmayan məqsədlər üçün istifadə edilməsi deməkdir.
Kreditin köhnə forması kredit münasibətlərinin inkişafının başlanğıcında meydana çıxan formadır. Məsələn, əmlaka qarşı əmtəə krediti ictimai inkişafın ilkin mərhələlərində istifadə edilən ən qədim forma idi. Qul sahibi cəmiyyət sonradan özünü tükəndirən sələmçi kredit forması ilə xarakterizə olunurdu, lakin müəyyən şərtlər altında sələm yolu ilə ödəniş borc vəsaitləri müasir həyatda da yarana bilər. Köhnə forma modernləşdirilə və müasir xüsusiyyətlər əldə edə bilər. Kreditin yeni formalarına lizinq krediti də daxildir. Lizinq daşınar və daşınmaz əmlakın 3-15 il müddətinə icarəyə verilməsi müqaviləsidir. Ənənəvi lizinqdən fərqli olaraq lizinq əməliyyatının obyekti lizinq alan tərəfindən seçilir və lizinq verən avadanlığı öz hesabına alır. Lizinq müddəti avadanlığın fiziki aşınma müddətindən daha qısadır. Lizinq müddəti bitdikdən sonra müştəri lizinqi davam etdirə bilər güzəştli şərtlər və ya əmlakı qalıq dəyəri ilə almaq. Dünya təcrübəsində lizinq verən adətən lizinq şirkəti olur, yox kommersiya bankı.
Müasir kreditin əsas forması nağd kreditdir, əmtəə krediti isə əlavə kimi çıxış edir. Formaların hər biri onların təsnifatının müxtəlif meyarlarını nəzərə alaraq bir-birini tamamlayır, əmtəə-pul münasibətlərinin müvafiq səviyyəsinə adekvat olan konkret sistem təşkil edir.
Mən 190
Kreditin inkişaf etmiş və inkişaf etməmiş formaları onun inkişaf dərəcəsini xarakterizə edir. Bu mənada lombard krediti (verilən maliyyə krediti növü kommersiya bankları Rusiya Bankı adından dövlət qiymətli kağızları ilə təmin edilmiş) müasir münasibətlər səviyyəsinə uyğun gəlməyən antidiluvian, "nafıla" krediti adlanır. Buna baxmayaraq, belə bir kredit, məsələn, bank krediti qədər geniş olmasa da, hazırda istifadə olunur.

Kredit formaları mövzusunda daha ətraflı:

6.2. Kredit sisteminin strukturu və fəaliyyət mexanizmi, kreditin formaları
15. Kredit bazarı: anlayışı, kredit formaları, strukturu və infrastrukturu.

- Müəlliflik hüququ - Vəkillik - İnzibati hüquq - İnzibati proses - Antiinhisar və rəqabət hüququ - Arbitraj (iqtisadi) prosesi - Audit - Bank sistemi - Bank hüququ - Biznes - Mühasibat uçotu - Mülkiyyət hüququ - Dövlət hüququ və idarəetmə - Mülki hüquq və proses - Pul hüququ dövriyyəsi , maliyyə və kredit - Pul - Diplomatik və konsulluq hüququ - Müqavilə hüququ - Mənzil hüququ - Torpaq hüququ - Seçki hüququ -

Kredit - Bu, geri qaytarılma, təxirəsalınmazlıq, ödəniş şərtləri ilə hər hansı formada (əmtəə, pul, qeyri-maddi) qiymətlilərin müvəqqəti istifadə üçün bir mülkiyyətçidən digərinə verilməsi ilə əlaqədar iqtisadi münasibətlər sistemidir.

Kreditlərin növləri

Kredit əməliyyatları bir sıra meyarlara görə təsnif edilə bilər:

1. Kredit məqsədə görə bölünür sənaye diqqətinin (istiqaməti):

istehlakçı; sənaye; ticarət; kənd təsərrüfatı; investisiya; büdcə.

Təhlükəsizliyin xarakterindən asılı olaraq fərqləndirirlər birbaşa və dolayı təminatlı kreditlər. Birbaşa girov, məsələn, müəyyən bir maddi obyekt üçün, müəyyən növ inventar əşyalarının alınması üçün verilmiş kreditləri ehtiva edir.

Dolayı təminata, məsələn, ödəniş dövriyyəsindəki boşluğu doldurmaq üçün verilmiş kreditlər daxil ola bilər.

Girov dərəcəsinə görə: girovsuz (blank) və təminatlı kreditlər.

Təminatlar aşağıdakılara bölünür: girov; zəmanətli; sığortalı.

Yetkinliyə görə: çağırış üzrə (tələb üzrə, yəni borcalanın və ya bankın tələbi ilə ödənilir) və təcili.

Təcili olanlar aşağıdakılara bölünür:

qısamüddətli (1 ilədək);

orta müddətli (6 aydan 1 ilə qədər);

uzunmüddətli (1 ildən çox).

Ödənişin təbiətinə görə:

hissə-hissə (hissələrlə, səhmlərlə) ödənilən; - birdəfəlik ödənilə bilər.

təsərrüfat krediti

vasitəçilərə kreditlər Birja qiymətli kağızlara qarşı buraxılır və mübadilə əməliyyatları üçün istifadə olunur.

kənd təsərrüfatı kreditləri

Son istehlak krediti üç formada olur:

yaşayış binaları ilə təmin edilir;

hissə-hissə ödəmə ilə istehlak mallarının alınmasına görə;

birdəfəlik ödəməli kreditlər (müddətin sonunda).

% şarj üsuluna görə:

kreditin verilməsi (istehlak kreditinin verilməsi) zamanı faiz tutulur;

kreditin ödənilməsi zamanı və ya bütün kredit müddəti ərzində vahid ödənişlə.

Kredit formaları

Müasir praktikada kreditin əmtəə formasıəsas deyil, həm malları hissə-hissə satarkən, həm də əmlak icarəyə verərkən (o cümlədən lizinq avadanlıqları) və əşyaları icarəyə verərkən istifadə olunur. Təcrübə göstərir ki, malı hissə-hissə ödəməyə təqdim etmiş kreditor kreditə, əsasən də nağd pula ehtiyac hiss edir.

Kreditin pul forması- müasir iqtisadiyyatda ən tipik, üstünlük təşkil edən. Pul əmtəə dəyərlərinin mübadiləsində universal ekvivalent, universal tədavül və ödəniş vasitəsidir.

Qarışıq (əmtəə-pul) forması

Bu, məsələn, kreditin əmtəə və pul formalarında eyni vaxtda fəaliyyət göstərdiyi halda yaranır. Güman etmək olar ki, bahalı avadanlıq almaq üçün sizə yalnız lizinq kredit forması deyil, həm də alınmış avadanlığın quraşdırılması və istismara verilməsi üçün pul formasına ehtiyacınız olacaq.

Kredit əməliyyatında borc verənin kim olmasından asılı olaraq , Aşağıdakı kredit formaları fərqləndirilir: bankçılıq, iqtisadi (kommersiya),istehlakçı (şəxsi, şəxsi), dövlət, beynəlxalq,

1) Kommersiya (məişət) krediti ilə mal satışı şəklində fəaliyyət göstərən bir müəssisə tərəfindən digər müəssisəyə verilir təxirə salınmış ödəniş .

2) Bank krediti- banklar və digər maliyyə qurumları, hüquqi şəxslər (sənaye, nəqliyyat, ticarət şirkətləri), əhali, dövlət, xarici müştərilər tərəfindən nağd pul kreditləri şəklində verilir.

3) İstehlak krediti.İstehlak krediti əsasən əhalinin mal və xidmətlərin hissə-hissə alınması üçün banklar tərəfindən ticarət şirkətlərinə təqdim edilməsində ifadə olunur.

İstehlak krediti verilməklə hissə-hissə satış uzunmüddətli istifadə olunan mallara - mebel, avtomobil, soyuducu, televizor və s.

İpoteka mənzil alınması və ya tikintisi, torpağın alınması üçün verilmişdir. İpoteka krediti daşınmaz əmlaka, xüsusən də torpaq sahəsinə qarşı verilən uzunmüddətli kreditdir. Kredit almaq məqsədi ilə daşınmaz əmlakın girovu da ipoteka adlanır 4) Dövlət krediti dövlət kreditor kimi müxtəlif subyektlərə kredit verirsə yaranır.5) Beynəlxalq kredit

Beynəlxalq kredit əmtəə və valyuta ehtiyatlarının verilməsi ilə bağlı beynəlxalq iqtisadi münasibətlər sferasında kredit kapitalının hərəkətidir.Xarici iqtisadi əlaqələrin kredit xidmətinin spesifik forması lizinq, faktorinq, forfeytinq əməliyyatlarıdır. Faktorinq- bu, faktorinq şirkəti və ya bankın faktorinq şöbəsi tərəfindən kommersiya krediti şərtləri ilə mal satmış ixracatçıya müxtəlif xidmətlər göstərmək üçün həyata keçirilən əməliyyatdır, yəni. təxirə salınmış ödəniş ilə. Faktorinqin mahiyyəti ondan ibarətdir ki, faktorinq şirkəti (yaxud faktor firması) öz müştərilərindən alıcılar üçün onların ödəniş tələblərini hesablanmış tədarükün dəyərinin bir hissəsinin dərhal ödənilməsi və qalan hissəsinin ödənilməsi, komissiyalar və kredit üzrə faizləri çıxmaq şərti ilə alır. , müştərilərdən gəlir daxilolmalarından asılı olmayaraq, ciddi şəkildə müəyyən edilmiş müddətlərdə. Təbii ki, sonrakı ödəniş faktor şirkətinin hesabına köçürülür.Faktorinq əməliyyatları aşağıdakılara bölünür: daxili, təchizatçı, alıcı və faktor firma eyni ölkədə yerləşirsə və beynəlxalq,üç ölkədən hər hansı biri başqa dövlətdə yerləşirsə; açıq, borcluya faktorinq şirkətinin əməliyyatda iştirakı barədə məlumat verildikdə və Bağlı(gizli); müraciət hüququ ilə, yəni. ödənilmiş məbləği qaytarmaq üçün təchizatçıya qaytarma tələbi və ya müraciət hüququ olmadan; müəyyən bir tarixə qədər əvvəlcədən ödəmə və ya iddiaların ödənilməsi şəklində təchizatçıya kredit vermək şərti ilə. Forfeytinq- vekselləri və ya digər borc tələblərini almaqla ixracatçıya kredit verilməsi. Bu, kommersiya kreditinin bank kreditinə çevrilməsinin bir formasıdır. Borc tələbləri portfelinin satışı nəticəsində ixracatçı şirkətin balans hesabatının strukturu sadələşir, tələblərin yığılma müddəti, mühasibat uçotu və inzibati xərclər azalır.Forfeitinqdə satıcı adətən öhdəlikləri yerinə yetirmiş ixracatçı olur. müqavilə üzrə öhdəliklərini yerinə yetirir və nağd pulu almaq üçün idxalçının ödəniş sənədlərini yığmağa çalışır. Alıcı (forfaiter) adətən bank və ya ixtisaslaşmış şirkətdir. Alıcı (bank) idxalçıların müflisləşməsi ilə bağlı kommersiya risklərini bu sənədlərin ixracatçıya müraciət (danışıqlar) hüququ olmadan öz üzərinə götürür. Lizinq– daşınar və daşınmaz əmlakın müxtəlif müddətlərə 15 ilədək icarəyə verilməsi müqaviləsi. Ənənəvi lizinqdən fərqli olaraq lizinq əməliyyatının obyekti lizinq alan tərəfindən seçilir və lizinq verən avadanlığı öz hesabına alır. Lizinq müddəti avadanlığın fiziki aşınma müddətindən daha qısadır. Lizinq müddəti başa çatdıqdan sonra müştəri güzəştli şərtlərlə icarəyə davam edə və ya əmlakı qalıq dəyəri ilə ala bilər. Dünya praktikasında lizinq verən tərəf adətən kommersiya bankı deyil, lizinq şirkətidir.

Kreditin formaları kredit verilən dəyərin xarakterindən, borc verəndən və borcalandan, habelə borcalanın məqsədyönlü ehtiyaclarından asılıdır (Cədvəl 6.1). Kreditin dəyərindən asılı olaraq kreditin bir neçə forması var: əmtəə, pul, qarışıq.

Cədvəl 6.1

Kredit formaları

Məhsul forması kredit tarixən birinci olmuşdur. Onun kreditorları artıq istehlak mallarının sahibləri idi. Sonralar torpaq sahibləri yeni məhsula qədər taxıl və digər kənd təsərrüfatı mallarını kəndlilərə borc verirdilər. Müasir şəraitdə bu forma malları hissə-hissə ödəmə ilə satarkən (məsələn, veksel kreditləri), əmlak icarəyə götürərkən və əşyaları icarəyə verərkən istifadə olunur.

Əgər kredit nağd şəkildə verilibsə, o zaman verilir pul forması. Tipik və üstünlük təşkil edir müasir iqtisadiyyatəmtəə dəyərlərinin mübadiləsində pulun ümumi ekvivalentliyinə və onun tədavül və ödəniş vasitəsi kimi universallığına görə.

Qarışıq forma kredit əmtəə və pul formasında eyni vaxtda fəaliyyət göstərdikdə baş verir:

1) pulla verilir və malla qaytarılır;
2) hissə-hissə satılan mallara görə kredit tədricən nağd şəkildə ödənilir;
3) quraşdırma və istismara vermə xərclərinin ödənilməsi ilə müşayiət olunan bahalı avadanlıqların lizinqi mövcuddur.

Asılı olaraq kreditlərin növləri müxtəlif meyarlar onlarla təsnifat ola bilər. Kredit növləri aşağıdakı meyarlara görə təsnif edilə bilər:

borcalan qrupları üzrə: dövlət, banklar, yox Maliyyə institutları, əhali;
kredit təşkilatları: kommersiya, bank, dövlət krediti;
məqsəd : əsas və dövriyyə kapitalının maliyyələşdirilməsi üçün, istehlak kreditləriəhaliyə, banklararası kreditlər;
ölçülər: iri, orta və kiçik kreditlər;
təmin edilməsi: təminatlı və təminatsız kreditlər;
ödəmə tarixləri: tələb üzrə və təcili kreditlər (sonuncular, öz növbəsində, qısamüddətli, ortamüddətli, uzunmüddətli bölünür);
təmin etmə yolları: birdəfəlik, kredit xətti, overdraft;
ödəmə üsulları: birdəfəlik ödənilən kreditlər və hissə-hissə ödənişli kreditlər;
faiz dərəcələrinin növləri, sabit faiz dərəcəsi ilə və üzən faiz dərəcəsi ilə;
Valyuta kreditin verilməsi: milli və ya xarici valyuta;
kreditorların sayı : bir bank tərəfindən verilmiş, sindikatlaşdırılmış (konsorsium) kreditlər, paralel kreditlər;
kredit münasibətlərinin iştirakçıları : kommersiya, bank, şirkətlərarası, banklararası, istehlakçı, dövlət, beynəlxalq.

İstənilən ölkənin kredit sisteminin əsasını kommersiya və bank kreditləri təşkil edir.

Kommersiya (məişət) krediti bir sahibkarın digərinə verdiyi kreditdir, adətən təchizatçı tərəfindən alıcıya təhvil verilmiş məhsullar üçün təxirə salınmış ödəniş formasında verilir. Burada kreditorun rolu ixtisaslaşdırılmış kredit təşkilatları deyil, mal və xidmətlərin istehsalı və satışı ilə bağlı hər hansı hüquqi şəxslərdir. Əmtəə şəklində verilir. Kredit kapitalı sənaye və ya kommersiya kapitalı ilə inteqrasiya olunur, yəni. Sənaye və ya ticarət müəssisələri kreditor kimi çıxış edirlər. Kredit haqqı məhsulun qiymətinə daxildir. Kommersiya krediti aləti ənənəvi olaraq borc alanın borc verən qarşısında qeyd-şərtsiz maliyyə öhdəliyini ifadə edən vekseldir.

Kommersiya krediti kreditin ilkin formasıdır. Onun əsasında digər növlər, ilk növbədə bank krediti inkişaf edir. Kreditin iqtisadi forması kreditorların olması deməkdir biznes təşkilatları(müəssisələr, firmalar, şirkətlər). Müəssisələr və firmalar bir-birinə borc verə bilər. Bu halda kredit şirkətlərarası adlanır. Bu zaman satıcı şirkət mal üçün təxirə salınmış ödəniş verir, alıcı isə veksellə, veksellə razılaşdırılmış müddət bitdikdən sonra alış qiymətinin ödənilməsinə zəmanət verir.

Zamanla iri sənaye və ticarət müəssisələri buraxılmağa başladı nağd pul kreditləri. Ona görə də keçmiş “kommersiya krediti” öz yerini yenisinə – “iqtisadi kredit”ə verdi. O, aşağıdakı xüsusiyyətlərə malikdir (Cədvəl 6.2).

1. Mənbə məşğul və işsiz kapitaldır. Təxirə salınmış ödəniş - icranın davamı, yəni. Borc verilən müvəqqəti olaraq azad edilmiş dəyər deyil, ödənişi təxirə salınmış adi məhsuldur.
2. Nağd pul kreditinin mənbəyini müvəqqəti olaraq iqtisadi dövriyyədən azad edilmiş vəsaitlər təşkil edir.
3. Köçürülmüş malın mülkiyyət hüququ borcalana-alıcıya keçir, borc verilmiş vəsait isə müvəqqəti istifadəyə verilir.
4. Təxirə salınmış ödəniş haqqı malın qiymətinə daxil edilir və kreditdən istifadəyə görə əlavə ödənilmiş kredit faizi şəklində çıxış edir.

Həm nağd, həm də əmtəə şəklində biznes krediti, bir qayda olaraq, daha uzun müddətə verilən bank kreditindən fərqli olaraq qısamüddətlidir.

Cədvəl 6.2

Kommersiya kreditinin xüsusiyyətləri

Kommersiya krediti bir sıra məhdudiyyətlərə malikdir. Birincisi, o, istiqamətdə məhduddur (bir qayda olaraq, təchizatçılar tərəfindən müştərilərə təqdim olunur); ikincisi, ölçüsünə görə (malın alıcıya çatdırılma məbləği ilə müəyyən edilir); üçüncüsü, vaxt. Müəssisələrin məqsədi kredit vermək deyil, istehsal etməkdir. Təchizatçı, mahiyyətcə, kredit verə bilməz uzun müddətli. Kommersiya krediti kapitalın likvidliyini yalnız qismən artırır.

Bütün bu məhdudiyyətlər aradan qaldırılır Bank krediti, yəni. banklar tərəfindən sahibkarlara və digər borcalanlara nağd avans şəklində verilən kredit.

Bank krediti təkcə alqı-satqı əməliyyatları ilə bağlı deyil. Yuxarıda sadalanan bütün mənbələrdən böyük maliyyə resursları toplayaraq, banklar istənilən şəxsə demək olar ki, istənilən məbləğdə və istənilən müddətə kredit verə bilər. Bank krediti təkcə müəssisələrin müvəqqəti boş vəsaitlərinə deyil, həm də kapitala çevrilir büdcə resursları və əhəmiyyətli bir hissəsidir nağd gəlir və əhalinin əmanətləri.

Əgər bank əmanətlərə qoyulmuş fiziki şəxslərin hesabına kredit verirsə, o, borcalana münasibətdə kreditor, əmanətçilərə - fiziki şəxslərə münasibətdə borcalandır. Kreditin bank forması ən geniş yayılmışdır və ən böyük kredit həcmini təmin edir. Onun üç xüsusiyyəti var:

1) öz və cəlb edilmiş resurslar kreditləşdirilir;
2) müvəqqəti mövcud vəsait borc verilir;
3) pul kapital kimi borc verilir.

Üçüncü xüsusiyyət borcalanı alınan vəsaitdən kredit faizlərini ödəmək üçün kifayət qədər mənfəət əldə edəcək şəkildə istifadə etməyə məcbur edir. Bank kreditinin qaytarılması mallarda da edilə bilər. Rusiyada, məsələn, 90-cı illərin böhranı zamanı. XX əsr Borcalan müəssisələrin kommersiya kreditor bankları ilə qəndlə ödəmələri halları olub.

Banklararası kreditləşmədə banklar bir-birinə borc verirlər. Beləliklə, ad - banklararası kredit. Müvafiq bank müxbir hesabları vasitəsilə həyata keçirilir. Şirkətlərarası və banklararası kreditlər kommersiya və bank kreditlərinin növləridir.

Şirkətlərarası kredit kommersiyadan fərqlənir, birincisi, nağd şəkildə təqdim edilməsi və ikincisi, bir qayda olaraq, faizsiz kredit, bu müvəqqəti maliyyə yardımıdır.

Banklararası kredit– bir qayda olaraq, bir bank tərəfindən digərinə, o cümlədən mərkəzi bank tərəfindən kommersiya banklarına verilən qısamüddətli, bir qayda olaraq, qısa müddət likvidliyi artırmaq üçün.

İstehlak krediti əhaliyə verilən kreditdir istehlakçı ehtiyacları. Fiziki şəxsə daşınmaz əmlak almaq, bahalı müalicəni ödəmək, ödənişli ali təhsil müəssisəsində təhsil almaq və ya turist səfəri üçün nağd şəkildə fərdi kredit kimi verilə bilər. Lakin əksər hallarda sonradan ödəniş və ya hissə-hissə ödəmə ilə mal satarkən əmtəə şəklində verilir. Onun əsas məqsədi əhalini mal və xidmətlər almağa həvəsləndirməkdir.

İki alt növ var dövlət krediti: dövlətin borcalan kimi çıxış etdiyi dövlət borclanması və dövlətin borc verən kimi çıxış etdiyi dövlət borclanması. Bundan əlavə, əvvəllər qeyd edildiyi kimi, dövlət kommersiya və digər banklar tərəfindən verilən kreditlər üzrə zamin kimi çıxış edə bilər. Bu zaman borcalan müflis olarsa, aldığı krediti qaytarmalıdır.

Beynəlxalq kredit– beynəlxalq iqtisadi münasibətlər sahəsində kredit kapitalının hərəkəti. Bu kredit növü geri qaytarılma, təcili və faizlərin ödənilməsi şərtləri ilə valyuta və əmtəə resurslarının verilməsi ilə bağlıdır. Özəl müəssisələr (banklar, firmalar), dövlət qurumları, hökumətlər, beynəlxalq və regional pul-maliyyə təşkilatları kreditor və borcalan kimi çıxış edirlər. Bu baxımdan beynəlxalq kredit adətən dövlət (ikitərəfli və çoxtərəfli) və özəl (bank və kommersiya) bölünür. Beynəlxalq kredit beynəlxalq iqtisadi əlaqələrin inkişafında mühüm rol oynayır və bütöv ölkələrin və regionların inkişafını sürətləndirməyə, xarici ticarəti və texnika və texnologiyanın idxalını stimullaşdırmağa kömək edə bilər. Amma ondan kreditorlar tərəfindən iqtisadi və siyasi təzyiq aləti kimi də istifadə oluna bilər.

Kreditin məhsuldar forması dedikdə kreditin istehsal və tədavül məqsədləri üçün istifadə edilməsi başa düşülür. Kreditlərdən məhsuldar istifadə istehsalın və tədavülün rasional təşkili yolu ilə kapitalın artımını təmin etmək məqsədi daşıyır. Bununla belə, itkilərin kreditlə ödənilməsi və onun alətə çevrilməsi hallarını istisna etmək olmaz. iqtisadi artım bazar disbalansının kəskinləşməsi faktoru və iqtisadi inkişafın tormozlanması kimi.

İstehlak krediti vətəndaşların və müəssisələrin istehlak ehtiyaclarını təmin edir. Bundan əlavə, həyati funksiyaların saxlanmasına, bərpasına yönəldilə bilər fiziki güc və sağlamlıq, məhsuldar xüsusiyyətlər əldə etmək.

Kredit həm fiziki, həm də hüquqi şəxslərə verilə bilər. Hüquqi şəxslər ola bilər kommersiya təşkilatları, o cümlədən banklar və firmalar, qeyri-kommersiya və hökumət təşkilatları.

Kreditlərin subyektləri ola bilər:

banklar, bank konsorsiumları və ya assosiasiyaları;
lombardlar, icarə mağazaları, qarşılıqlı yardım fondları, kredit kooperativləri, tikinti cəmiyyətləri və pensiya fondları kimi bank olmayan kredit təşkilatları;
fərdi şəxslər;
ticarət və digər təşkilatlar.

Hədəf istiqamətinə görə kreditlər fərqləndirilir:

1) istehsal prosesini xammal, yanacaq, material və avadanlıqla təmin etmək;
2) ticarət və vasitəçilik əməliyyatları;
3) mənzil tikintisi və alınması;
4) dövriyyə kapitalının formalaşması;
5) kənd təsərrüfatı istehsalı (bitkiçilik, heyvandarlıq, əkinçilik).

Ola da bilər qeyri-məqsədli kreditlər, məsələn, cari hesabdakı kəsiri ödəmək üçün. Mənzil almaq üçün verilən kreditlər arasında ipoteka kreditləri getdikcə daha çox əhəmiyyət kəsb edir. Əsas Xüsusiyyət ipoteka kreditləşməsi onun hesabına alınmış mənzil və ya digər əmlakdır Daşınmaz əmlak bankın girovuna çevrilir və borclu tərəfindən öhdəlikləri yerinə yetirmədiyi halda kreditin qaytarılmasını təmin edir. İpoteka kreditiən uğurla inkişaf edir, tələbat yaradır Tikinti materialları, tikinti sənayesinin miqyasının və onun maliyyələşdirilməsinin həcminin artırılması.

Kredit təminatı Təbiətinə, tamlığına (dərəcəsinə) və formalarına görə təsnif etmək adətdir. Təminatın xarakterindən asılı olaraq, konkret inventar maddələrinə qarşı verilmiş birbaşa kreditlər və ödəniş dövriyyəsindəki boşluğu doldurmaq üçün verilən dolayı kreditlər arasında fərq qoyulur. Təminat tam (kafi), natamam (qeyri-kafi) və boş ola bilər. Tam təminat olduqda, onun dəyəri kredit məbləğindən yüksək və ya ona bərabərdir. Təminat kreditin dəyərinin kredit məbləğindən az olması deməkdir. Əgər kreditin girovu yoxdursa, ona boş kredit deyilir. Kreditin qaytarılması zəmanətlər, üçüncü şəxslərin zəmanətləri və sığorta ilə təmin edilə bilər. Onlar təhlükəsizliyin formasını xarakterizə edirlər.

Yetkinliyə görə Qısamüddətli, ortamüddətli və uzunmüddətli kreditlər var. By beynəlxalq standartlar Qısamüddətli kredit, ödəmə müddəti bir ildən çox olmayan kreditdir. 1990-cı illərdə Rusiyada. Üç aydan altı aya qədər olan kreditlər qısamüddətli, bir ildən çox olan kreditlər isə uzunmüddətli hesab olunurdu. Hazırda qısamüddətli kredit bir il müddətinə və ya bankın tələbi ilə verilə bilər. ABŞ-da ortamüddətli kreditlər səkkiz ildən, Almaniyada isə altı ilə qədər uzanmır.

Çatdırılma üsulu ilə Kredit birdəfəlik və ya kredit xəttinin açılması şəklində ola bilər.

Kreditin qaytarılması hissə-hissə və ya faizlərlə birlikdə birdəfəlik ödənilə bilər (“annuitet ödənişi”). Birdəfəlik kredit bir məbləğdə verilir. Açıq kredit xətti çərçivəsində bir neçə kredit verilir. Taksit dedikdə, kreditin vahid dövri (aylıq, rüblük və s.), artan və ya azalan qeyri-bərabər dövri və qeyri-bərabər qeyri-dövri ödənişi nəzərdə tutula bilər.

Fiziki şəxslərə verilən kreditlər bölünür təcili kreditlər, borcalanın müraciətindən 20-30 dəqiqə sonra dərindən öyrənilmədən verilir; ənənəvi, diqqətlə araşdırıldıqdan sonra verilir kredit tarixçəsi borcalan, həmçinin kreditlər kredit kartları ilə.

Kreditlər üzrə sadə faizlər onların verilməsi, ödənilməsi və ya hissə-hissə ödənişi zamanı, həmçinin xüsusi qrafik üzrə hesablana bilər. Faiz dərəcələri ola bilər sabit Və üzən. Sabit faiz dərəcəsi kreditə birtərəfli qaydada yenidən baxmaq hüququ olmadan bütün istifadə müddəti üçün müəyyən edilir. Üzən faiz dərəcəsi adətən orta və səviyyəsində müəyyən edilir uzunmüddətli kreditlər. Bazar şərtlərinə uyğun hərəkət edən əsasdan və sabit dəyərdən ibarətdir. Bu baxımdan üzən və sabit faizli kreditlər arasında fərq qoyulur.

Bu vəsaitlər müəssisələrin hesablaşma və cari hesablarındakı qalıqlar, hüquqi və fiziki şəxslərin banklardakı depozitləri, bütün səviyyəli büdcələrin müvəqqəti sərbəst vəsaitləri, hesablardakı vəsaitlər şəklində toplanır. büdcədənkənar fondlar, banklarda valyuta və qiymətli əşyalar, öz vəsaitləri banklar və digər maliyyə-kredit təşkilatları.

Kreditlərin növləri

Kredit əməliyyatları bir sıra meyarlara görə təsnif edilə bilər:

1. Kredit məqsədə görə bölünür sənaye diqqətinin (istiqaməti):

istehlakçı; sənaye; ticarət; kənd təsərrüfatı; investisiya; büdcə.

Dolayı təminata, məsələn, ödəniş dövriyyəsindəki boşluğu doldurmaq üçün verilmiş kreditlər daxil ola bilər.

Girov dərəcəsinə görə: girovsuz (blank) və təminatlı kreditlər.

Təminatlar aşağıdakılara bölünür: girov; zəmanətli; sığortalı.

Yetkinliyə görə: çağırış üzrə (tələb üzrə, yəni borcalanın və ya bankın tələbi ilə ödənilir) və təcili.

Təcili olanlar aşağıdakılara bölünür:

qısamüddətli (1 ilədək);

orta müddətli (6 aydan 1 ilə qədər);

uzunmüddətli (1 ildən çox).

Ödənişin təbiətinə görə:

hissə-hissə (hissələrlə, səhmlərlə) ödənilən; - birdəfəlik ödənilə bilər.

təsərrüfat krediti

Birja vasitəçilərinə verilən kreditlər qiymətli kağızlarla təmin edilir və birja əməliyyatları üçün istifadə olunur.

kənd təsərrüfatı kreditləri

Son istehlak krediti üç formada olur:

yaşayış binaları ilə təmin edilir;

hissə-hissə ödəmə ilə istehlak mallarının alınmasına görə;

birdəfəlik ödəməli kreditlər (müddətin sonunda).

% şarj üsuluna görə:

kreditin verilməsi (istehlak kreditinin verilməsi) zamanı faiz tutulur;

kreditin ödənilməsi zamanı və ya bütün kredit müddəti ərzində vahid ödənişlə.

Kredit formaları

Qarışıq (əmtəə-pul) forması

1) Kommersiya (məişət) krediti ilə mal satışı şəklində fəaliyyət göstərən bir müəssisə tərəfindən digər müəssisəyə verilir təxirə salınmış ödəniş .

İstehlak krediti verilməklə hissə-hissə satış uzunmüddətli istifadə olunan mallara - mebel, avtomobil, soyuducu, televizor və s.