بيت بطاقات الخصم التنبؤ بحجم التداول النقدي للبنوك. الخصائص الاقتصادية لشركة ذات مسؤولية محدودة KB "REB"

التنبؤ بحجم التداول النقدي للبنوك. الخصائص الاقتصادية لشركة ذات مسؤولية محدودة KB "REB"

يجب على كل بنك تنظيم النقد داخل البنك دوران الأموالعقلانيا، أي. لتلبية احتياجات إصدار الأموال لعملاء البنوك إلى أقصى حد على حساب إيصالاتها النقدية، دون اللجوء إلى بنك روسيا للحصول على التعزيز. يتم تنفيذ هذه المهمة من قبل الجميع بنك تجاريفي عملية وضع توقعات دوران النقد لكل ربع سنة، وهو جزء لا يتجزأ عمل عام النظام المصرفيبشأن إدارة التدفق النقدي.

يقوم البنك بتجميع الحسابات المتوقعة لحجم التداول النقدي كل ثلاثة أشهر، مقسمة حسب الشهر. محتويات هذه الوثيقة على رموز الدخل والنفقات.

يتم تجميع حسابات التوقعات من قبل بنك تجاري على أساس السلاسل الزمنيةتقرير البنك عن حجم أعماله النقدي وكذلك على أساس الطلبات النقدية الواردة من العملاء الذين يخدمهم. يجب أن يُظهر التطبيق النقدي للمؤسسة في النهاية للبنك، من ناحية، مقدار النقد الذي سيأتي منه من هذا العميلإلى مكتب النقد في البنك، ومن ناحية أخرى، مقدار النقد الذي سيحتاج إلى إصداره من مكتب النقد في البنك. يحتوي تطبيق النقد على قسمين. يعكس القسم الأول جميع المبالغ النقدية المستلمة من قبل مكتب النقد الخاص بالمؤسسة (باستثناء المبالغ المستلمة من البنك) للبنود الفردية للتنبؤات النقدية للبنك (إيرادات التجارة، وإيرادات نقل الركاب، والإيرادات من المؤسسات الترفيهية وAP)، ويشير أيضًا إلى والتي سيتم إيداع المبالغ من هذه العائدات في البنك. ويقدم القسم الثاني من الطلب النقدي للعميل حساب المدفوعات المتوقعة من الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الاجتماعية والمعاشات التقاعدية ومزايا الضمان الاجتماعي والمدفوعات لأغراض أخرى.

بالإضافة إلى التطبيقات النقدية نفسها، يجب على الشركات تقديم تسويات إضافية لهم إلى البنك: على سبيل المثال، المنظمات التجارية - معلومات حول استلام إيرادات التجارة؛ منظمات النقل والترفيه والمرافق ومؤسسات خدمة المستهلك - معلومات عن استلام العائدات النقدية من الخدمات ذات الصلة؛ السلطات المالية- معلومات عن استلام الضرائب والرسوم، الخ.

يقوم البنك بإرسال توقعات دوران النقد التي تم تجميعها للربع التالي إلى مركز التسوية النقدية حيث يتم فتح حساب المراسلة قبل 14 يومًا من بداية الربع المخطط له. تقوم مراكز التسوية النقدية بعمل تنبؤات لدوران النقد من حيث المقبوضات والمصروفات ونتائج الانبعاثات بشكل عام للمؤسسات الائتمانية التي تخدمها بناءً على تحليل دوران النقد الذي يمر عبر مكاتب النقد الخاصة بها والمستلم من مؤسسات الائتمانرسائل حول التدفقات النقدية المتوقعة. يتم إجراء الحسابات ربع سنوية مع التوزيع حسب الشهر وقبل 7 أيام من بداية الربع المتوقع، يتم إبلاغها إلى الفرع الإقليمي لبنك روسيا.

لتحديد التغييرات المتوقعة، نقدا عرض النقودفي التداول، تقوم الفروع الإقليمية لبنك روسيا بوضع توقعات للتداول النقدي للمنطقة والإقليم والجمهورية، وفقًا لمصادر الإيصالات النقدية في مكاتب النقد بالبنك وتوجيهات إصدارها للربع القادم. قاعدة المعلومات هذه التوقعاتتكون بمثابة تقييمات لآفاق التنمية الاجتماعية والاقتصادية في المنطقة، والإبلاغ عن بيانات الفترات السابقة، بالإضافة إلى الرسائل الواردة من مراكز التسوية النقدية حول حجم التداول النقدي المتوقع ونتائج الانبعاثات.

يتم الإبلاغ عن الحسابات المتوقعة لدوران النقد حسب المنطقة من قبل الفروع الإقليمية لبنك روسيا إلى إدارة التنظيم تداول الأموالالبنك المركزي للاتحاد الروسي قبل ثلاثة أيام من بداية الربع المتوقع. بدورها، تقوم إدارة تنظيم التداول النقدي، بعد تلخيص البيانات الواردة، بتجميع حساب موحد للاحتياجات النقدية لاقتصاد البلاد. يأخذ هذا الحساب أيضًا في الاعتبار عوامل مثل التغيرات الهيكلية التي تحدث في الاقتصاد، ومعدلات التضخم، بالإضافة إلى التدابير التي اتخذها بنك روسيا في مجال السياسة النقديةلتحقيق الاستقرار في التداول النقدي. تم تجميع التوقعات الموحدة للاحتياجات اقتصاد وطنينقدا على. يتم نقل الربع القادم إلى إدارة الانبعاثات المعاملات النقديةيحدد البنك المركزي للاتحاد الروسي في نهاية المطاف آلية إصدار وتنظيم النقد للمعروض النقدي المتداول في الربع القادم.

2.2 الحسابات المتوقعة للدوران النقدي

تتمثل المهمة الرئيسية للبنوك على جميع المستويات في وضع توقعات لدوران النقد في تحديد التغيرات في المعروض النقدي المتداول واستخدامها الاقتصادي ووضع تدابير لزيادة الإيرادات النقدية للبنوك.

يتم تجميع الحسابات المتوقعة لدوران النقد كل ثلاثة أشهر، مقسمة حسب الشهر. يتوافق محتوى توقعات معدل الدوران النقدي حسب رموز الدخل والمصروفات مع تسميات الرموز (نموذج 202) "تقرير عن معدل الدوران النقدي لمؤسسات بنك روسيا والمنظمات الائتمانية" ويبدو كما يلي (الجدول 2.2).

الجدول 2.2

بنود الدخل والمصروفات	حرف او رمز
آت
إيصالات عائدات التداول من بيع السلع الاستهلاكية
البضائع (بغض النظر عن قنوات البيع الخاصة بها)	02
استلام الإيرادات من نقل الركاب	05
استلام دفعات الإيجار والمرافق	08
استلام الإيرادات من مؤسسات الترفيه	09

إيصالات بيع الخدمات المدفوعة للسكان	11
العائدات من بيع العقارات	15
إيصالات حسابات ودائع المواطنين (باستثناء الادخار-
بنك nogo التابع للاتحاد الروسي)	16
إيصالات من الشركات
لجنة الدولة للاتحاد الروسي للاتصالات والمعلوماتية	17
الدخل من المؤسسات بنك الادخارالترددات اللاسلكية	18
إيصالات إلى حسابات المواطنين العاملين في مجال الأعمال التجارية
	19
المقبوضات النقدية من بيع الحكومة
و اخرين أوراق قيمة(باستثناء بنك الادخار في الاتحاد الروسي)	20
استرداد الأجور والمدفوعات المماثلة الأخرى
الإيصالات النقدية في مكاتب النقد لمؤسسات الائتمان
من معاملات الصرف الأجنبي مع الأفراد	30
إمدادات أخرى،	32
الإجمالي حسب الاستلام - الرموز 02-32

بداية الفترة المشمولة بالتقرير	35
إيصالات الأموال إلى مكتب النقد التشغيلي لمؤسسة ائتمانية-
من السجل النقدي العامل لمؤسسة بنك روسيا ومكاتب النقد التابعة لمؤسسات أخرى
منظمات الائتمان والمؤسسات التابعة	37
الرصيد (إجمالي الرموز 02--37 = إجمالي الرموز 40-72)
استهلاك
القضايا على أجوروالمدفوعات الاجتماعية	40
جوائز المنح الدراسية	41
قضايا النفقات التي لا تتعلق بصندوق الرواتب
والمدفوعات الاجتماعية	42
قضايا المدفوعات الاجتماعية	44
قضايا لشراء المنتجات الزراعية	46
قضايا صرف المعاشات والمزايا والتعويضات التأمينية	50
قضايا لأغراض أخرى	53
إصدار القروض للمقترضين الأفراد	54
السحب من حسابات ودائع المواطنين	55
إصدار النقد من قبل مؤسسات الائتمان للأفراد
للأشخاص التجاريين عند إجراء معاملات صرف العملات	57
قضايا من حسابات المواطنين العاملين في مجال الأعمال التجارية
النشاط الخاص دون تشكيل كيان قانوني	58
صرف التعزيزات للمؤسسات الحكومية
لجنة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلوماتية	59
إصدار نقدي لدفع الدخل وسداده
وشراء الأوراق المالية الحكومية وغيرها	60
إصدار تعزيزات لمؤسسات بنك الادخار في الاتحاد الروسي	61
المجموع حسب الاستهلاك - الرموز 40-61
رصيد النقد التشغيلي في مؤسسات الائتمان هو
نهاية الفترة المشمولة بالتقرير	70
تحويل النقد من مكتب الائتمان النقدي التشغيلي
المنظمات إلى السجل النقدي العامل لمؤسسات بنك روسيا ،
مكاتب النقد التابعة لمؤسسات الائتمان الأخرى التابعة لها
المؤسسات	72
الرصيد (إجمالي الرموز 40-72 = إجمالي الرموز 02-37)

يبدأ توقع التدفقات النقدية للربع القادم بـ بنك تجاري. يتم إعداد توقعات الدوران النقدي للبنك وفقاً لمصادر المقبوضات النقدية في مكتب النقد العامل لديه وتوجيهات إصدارها وفقاً لرموز الدخل والمصروفات الحالية.

يتم تجميع حسابات التوقعات من قبل بنك تجاري على أساس السلاسل الزمنية لتقرير البنك عن حجم مبيعاته النقدية والطلبات النقدية المستلمة من العملاء الذين يخدمهم. يجب أن يُظهر التطبيق النقدي الخاص بالمؤسسة في النهاية للبنك، من ناحية، مقدار النقد الذي سيتم استلامه من عميل معين إلى مكتب النقد بالبنك، ومن ناحية أخرى، مقدار النقد المطلوب من مكتب النقد بالبنك.

بالإضافة إلى الطلبات النقدية الفعلية، يجب على الشركات تقديم حسابات إضافية إلى البنك. يقوم البنك بإرسال توقعات دوران النقد التي تم تجميعها للربع التالي إلى مركز التسوية النقدية حيث يتم فتح حساب المراسلة قبل 14 يومًا من بداية الربع المخطط له. تقوم مراكز التسوية النقدية بعمل تنبؤات لدوران النقد من حيث المقبوضات والنفقات ونتائج الانبعاثات بشكل عام للمؤسسات الائتمانية التي تخدمها بناءً على تحليل دوران النقد الذي يمر عبر مكاتب النقد الخاصة بها وتقارير عن دوران النقد المتوقع المستلم من الائتمان المؤسسات. يتم إجراء الحسابات ربع سنوية مع التوزيع حسب الشهر وقبل 7 أيام من بداية الربع المتوقع، ويتم إبلاغها إلى الفرع الإقليمي لبنك روسيا.

لتحديد التغييرات المتوقعة العرض النقديفي التداول، تقوم الفروع الإقليمية لبنك روسيا بوضع توقعات للتداول النقدي للمنطقة والإقليم والجمهورية، وفقًا لمصادر الإيصالات النقدية في مكاتب النقد بالبنك وتوجيهات إصدارها للربع القادم. قاعدة المعلومات لهذه التوقعات هي تقييمات لآفاق التنمية الاجتماعية والاقتصادية في المنطقة، والإبلاغ عن البيانات للفترات السابقة، فضلا عن التقارير عن حجم التداول النقدي المتوقع ونتائج الانبعاثات الواردة من مراكز التسوية النقدية.

يتم الإبلاغ عن الحسابات المتوقعة لدوران النقد حسب المنطقة من قبل الفروع الإقليمية لبنك روسيا إلى إدارة تنظيم التداول النقدي بالبنك المركزي للاتحاد الروسي قبل ثلاثة أيام من بداية الربع المتوقع. بدورها، تقوم إدارة تنظيم التداول النقدي، بعد تلخيص البيانات الواردة، بتجميع حساب موحد للاحتياجات النقدية لاقتصاد البلاد. يأخذ هذا الحساب في الاعتبار عوامل مثل التغيرات الهيكلية التي تحدث في الاقتصاد، ومعدلات التضخم، بالإضافة إلى التدابير التي اتخذها بنك روسيا في مجال السياسة النقدية لتحقيق الاستقرار في تداول الأموال. يتم نقل التوقعات الموحدة المجمعة للاحتياجات النقدية للاقتصاد الوطني للربع القادم إلى إدارة الإصدار والعمليات النقدية بالبنك المركزي للاتحاد الروسي وتحدد في النهاية آلية إصدار وتنظيم النقد للمعروض النقدي المتداول في الدولة. الربع القادم.

في عملية تنفيذ المعاملات النقدية، البنك، لضمان إصدار النقد في الوقت المناسب إلى القانونية و فرادىاضطر إلى إجراء توقعات للمبلغ النقدي المطلوب، والذي يتمثل في تحديد وقت ومبلغ المقبوضات والنفقات النقدية. ولهذا الغرض، تتلقى البنوك التجارية، من ناحية، معلومات من العملاء، وهم عادةً كيانات قانونية، حول الاحتياجات والفوائض مالومن ناحية أخرى، يحددون حركة الأموال في حساباتهم، أولا وقبل كل شيء، يحددون توقيت ومبلغ سداد الودائع للأفراد. يتم تجميع توقعات معدل الدوران النقدي بناءً على مصادر الدخل التالية ومجالات الصرف النقدي:


إيصالات إيرادات التجارة من بيع السلع الاستهلاكية، بغض النظر عن قنوات البيع الخاصة بها
إيرادات نقل الركاب
إيصالات دفع الإيجار والمرافق
إيصالات من شركات الترفيه
إيرادات الإيرادات من المؤسسات التي تقدم خدمات أخرى
إيرادات الضرائب والرسوم
العائدات من بيع العقارات
إيصالات إلى حسابات ودائع المواطنين (باستثناء بنك التوفير الاتحاد الروسي)
إيصالات من الشركات التابعة للجنة الدولة للاتحاد الروسي للاتصالات والمعلومات

استمرار الجدول.

إيصالات من مؤسسات بنك الادخار في الاتحاد الروسي
إيصالات إلى حسابات المواطنين الذين يمارسون أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني
الإيصالات النقدية من بيع الأوراق المالية الحكومية والأوراق المالية الأخرى (باستثناء بنك الادخار في الاتحاد الروسي)
استرداد الأجور والمدفوعات المماثلة الأخرى
المقبوضات النقدية في مكاتب النقد التابعة لمؤسسات الائتمان من معاملات الصرف الأجنبي مع الأفراد
إمدادات أخرى
الإجمالي حسب الاستلام - الرموز 02-32

المدفوعات للأجور
جوائز المنح الدراسية
قضايا النفقات غير المتعلقة بصندوق الأجور والمدفوعات الاجتماعية
قضايا المدفوعات الاجتماعية
قضايا لشراء المنتجات الزراعية
قضايا صرف المعاشات والمزايا والتعويضات التأمينية
قضايا لأغراض أخرى
إصدار القروض للمقترضين الأفراد والأموال لعمليات الرهن (باستثناء بنك التوفير في الاتحاد الروسي)
السحب من حسابات ودائع المواطنين (باستثناء بنك التوفير في الاتحاد الروسي)
إصدار النقد من قبل المؤسسات الائتمانية للأفراد عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي
قضايا من حسابات المواطنين الذين يمارسون أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني

نهاية الجدول.

يتم تجميع حسابات المقبوضات النقدية المتوقعة في مكاتب النقد لمؤسسات الائتمان ومدفوعاتها كل ثلاثة أشهر، وتوزيعها حسب الشهر. يتم الإبلاغ عن نتائج دوران النقد حسب الدخل والمصروفات إلى مركز التسوية النقدية حيث يتم فتح حساب المراسل (المراسل الفرعي) للمؤسسة الائتمانية قبل 14 يومًا من بداية الربع المتوقع. تقوم مراكز التسوية النقدية بعمل توقعات الدوران النقدي من حيث الدخل والنفقات ونتائج الانبعاثات بشكل عام للمؤسسات الائتمانية التي تخدمها بناءً على تحليل دوران النقد الذي يمر عبر مكاتب النقد الخاصة بها والرسائل الواردة من مؤسسات الائتمان حول دوران النقد المتوقع. يتم إجراء الحسابات ربع سنوية، موزعة حسب الشهر، ويتم إبلاغها إلى الفرع الإقليمي لبنك روسيا قبل 7 أيام من بداية الربع. بعد ذلك، تتلقى مؤسسة الائتمان كل يوم، التي لديها فكرة عن المبلغ المطلوب من المال، هذا المبلغ من RCC، مما يؤدي إلى سيولة البنك وملاءته.

بالإضافة إلى ذلك، لضمان إصدار البنوك للنقد في الوقت المناسب من حسابات المؤسسات ومن حسابات الودائع المنزلية، يحدد بنك روسيا الحد الأدنى المسموح به من الرصيد النقدي في مكتب النقد التشغيلي في نهاية اليوم. بدوره، من أجل توفير تكاليف التداول الإجمالية، يطلب بنك روسيا من البنوك التجارية إنشاء حد للرصيد النقدي للعملاء - الكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد. للقيام بذلك، يأخذ العملاء في الاعتبار حجم الإيصالات النقدية للبضائع المباعة، والأعمال المنجزة، والخدمات المقدمة (الكيان القانوني المنشأ حديثًا، رجل أعمال فردي- الحجم المتوقع للمقبوضات النقدية للسلع المباعة والأعمال المنجزة والخدمات المقدمة). يتم حساب حد الرصيد النقدي باستخدام الصيغة

أين ل- حد الرصيد النقدي بالروبل؛ الخامس-حجم الإيصالات النقدية للبضائع المباعة، والعمل المنجز، والخدمات المقدمة لفترة الفاتورة بالروبل (كيان قانوني، يتضمن أقسامًا منفصلة، يحدد حجم الإيصالات النقدية للبضائع المباعة، والعمل المنجز، والخدمات المقدمة، مع الأخذ في الاعتبار النقد مقبولة للبضائع المباعة والعمل المنجز والخدمات المقدمة من أقسام منفصلة P - فترة التسوية التي يحددها كيان قانوني، رجل أعمال فردي، والتي يؤخذ في الاعتبار حجم الإيصالات النقدية للبضائع المباعة، والعمل المنجز، والخدمات المقدمة، في أيام العمل (عند تحديدها، يمكن أخذ الفترات بعين الاعتبار أحجام الذروة للإيصالات النقدية، وكذلك ديناميكيات أحجام الإيصالات النقدية لفترات مماثلة من السنوات السابقة؛ كيان قانوني أو رجل أعمال فردي)؛ ن-الفترة الزمنية بين الأيام التي يقوم فيها كيان قانوني أو رجل أعمال فردي بإيداع الأموال النقدية المستلمة في البنك مقابل البضائع المباعة والعمل المنجز والخدمات المقدمة في أيام العمل. يجب ألا تتجاوز الفترة الزمنية المحددة سبعة أيام عمل، وفي حالة وجود كيان قانوني أو رجل أعمال فردي محليةحيث لا يوجد بنك - أربعة عشر يوم عمل.

في حالة عدم وجود إيصالات نقدية للسلع المباعة، والعمل المنجز، والخدمات المقدمة، يأخذ الكيان القانوني أو رجل الأعمال الفردي في الاعتبار حجم المدفوعات النقدية (كيان قانوني تم إنشاؤه حديثًا، رجل أعمال فردي - الحجم المتوقع للمدفوعات النقدية)، مع استثناء المبالغ النقدية المخصصة لدفع الرواتب والرواتب والبدلات والمدفوعات الأخرى للموظفين. يتم حساب حد الرصيد النقدي باستخدام الصيغة

أين ر- حجم النقد الصادر، باستثناء المبالغ النقدية المخصصة لدفع الأجور والستيلنديات والمدفوعات الأخرى للموظفين، لفترة الفاتورة بالروبل (من قبل كيان قانوني يتضمن أقسامًا منفصلة، عند تحديد حجم النقد الصادر، يتم أخذ النقد في الاعتبار، وتخزينه في هذه الوحدات المنفصلة.

يتم فحص الانضباط النقدي للعملاء بشكل جدي من قبل البنك التجاري، وقد تتبع العقوبات لانتهاك حد التسوية.

وبالتالي، فإن العمليات النقدية للبنك متنوعة تمامًا، ولكنها في نفس الوقت تخضع للتنظيم الصارم من قبل بنك روسيا.

أسئلة التحكم

1. ما هي مبادئ المدفوعات غير النقدية؟
2. ما هي أنواع المستوطنات؟
3. كيف يتم تنفيذ التسويات بين البنوك؟
4. ماذا تعني الخدمات المصرفية عن بعد؟
5. ماذا تعني المعاملات النقدية؟
6. ما هي أنواع مكاتب النقد؟

لمزيد من التفاصيل، راجع: لائحة بنك روسيا رقم 373-P بتاريخ 12 أكتوبر 2011 "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية بالأوراق النقدية والعملات المعدنية لبنك روسيا في أراضي الاتحاد الروسي."

منذ عام 1991، كانت روسيا تتوقع حجم التداول النقدي. هدفها الرئيسي هو تحديد الحاجة إلى النقد في الاتحاد الروسي ككل، حسب المنطقة والمؤسسات المصرفية، ووفقًا لهذا، تطوير تدابير لتحقيق الاستقرار في تداول الأموال. تعكس التوقعات حجم ومصادر إيصالات جميع المبالغ النقدية في مكاتب النقد البنكية، وحجم إصدارها للاتجاه المستهدف للمؤسسات. المنظمات والأفراد، وكذلك مقدار الإصدار والسحب من التداول.

تتمثل المهمة الرئيسية للبنوك في التنبؤ بمعدل دوران النقد في تحقيق أكبر قدر من الموثوقية والواقعية للحسابات التي يتم إجراؤها وتحديد التغيرات في العرض النقدي المتداول. وتتمثل إحدى المراحل المهمة في تطوير التدابير اللازمة لزيادة الإيرادات النقدية واستخدامها اقتصاديًا من أجل الحد من الانبعاثات.

الوثائق التنظيمية:

لائحة البنك المركزي بشأن قواعد تنظيم تداول النقد على أراضي الاتحاد الروسي بتاريخ 5 يناير 1998 رقم 14-P،

تعليمات حول إجراءات إعداد تقرير إحصائي عن حجم التداول النقدي لمؤسسات بنك روسيا ومؤسسات الائتمان في الاتحاد الروسي.

لتحديد الحاجة إلى النقد اللازم لدعم معاملات الخصم لعملائها، تقوم المنظمات الائتمانية بإعداد حسابات توقعات للإيصالات المتوقعة للنقد في مكاتب النقد وإصدارها بناءً على السلاسل الزمنية و"تقرير عن حجم التداول النقدي لمؤسسات بنك روسيا". ومؤسسات الائتمان." يتم تجميع هذه الحسابات من قبل المؤسسات الائتمانية بشكل ربع سنوي، وتوزيعها حسب الشهر، وإرسالها إلى لجنة تنسيق المخاطر (RCC) قبل 14 يومًا من بداية ربع التوقعات.

تقوم المؤسسات الإقليمية التابعة للبنك المركزي للاتحاد الروسي بتحليل حالة دوران النقد في المناطق على أساس ربع سنوي. يستخدمون نتائج التحليل للتنبؤ بمعدل دوران النقد، وكذلك لتطوير وتنفيذ تدابير، بالتعاون مع المؤسسات المصرفية، لتحسين تنظيم تداول النقد وتقليل الانبعاثات.

2.5. التداول غير النقدي: المفهوم والمجموعات والمبادئ الأساسية لتنظيم التداول غير النقدي

التداول غير النقدي- هو تغير في الأرصدة النقدية في حسابات البنوك يحدث نتيجة تنفيذ البنك لأوامر صاحب الحساب على شكل شيكات وخطابات اعتماد ومستندات دفع أخرى.

هناك اثنان مجموعات التداول غير النقدي: بواسطة معاملات السلعوالالتزامات المالية. تتضمن المجموعة الأولى مدفوعات غير نقدية للسلع والخدمات، وتشمل المجموعة الثانية مدفوعات الميزانية (ضريبة الدخل، ضريبة الدخلمن الأفراد...) و أموال خارج الميزانية، سداد القروض المصرفية، دفع الفائدة على القروض.

المدفوعات غير النقديةلها أهمية اقتصادية كبيرة في تسريع دوران الأموال وتقليل النقد المتداول.

في ظروف تطور علاقات السوق، يمكننا التمييز المبادئ الأساسية لتنظيم المدفوعات غير النقدية.

المبدأ الأول هو تنفيذ المدفوعات غير النقدية على الحسابات التي تفتحها البنوك للعملاء لتخزين وتحويل الأموال. ينطبق هذا المبدأ على كل من المادية و الكيانات القانونية. يجب أن يقترن تنفيذ التسويات من خلال البنك بالاستقلال الاقتصادي للعملاء ومسؤوليتهم المالية عن أفعالهم.

المبدأ الثاني هو أنه على الرغم من تنوع أشكال الملكية وطبيعة أنشطة المؤسسة، فإنها تحتفظ بالحق في اختيار أشكال الدفع بحرية وتأمينها في العقود التجارية. ويهدف هذا المبدأ أيضًا إلى تأسيس الاستقلال الاقتصادي لجميع كيانات السوق. يلعب البنك دور الوسيط.

المبدأ الثالث هو أن الأموال يتم تحويلها إلى حسابات المؤسسة نيابة عن الدافع أو بموافقته (القبول). وهذا يجعل من الممكن للشركة المشترية مراقبة امتثال المورد للشروط الأساسية للعقد، والتي قد يؤدي انتهاكها إلى رفض قبول الدفع كليًا أو جزئيًا.

المبدأ الرابع هو الترتيب الذي يتم به شطب الأموال من حساب العميل. منذ عام 1996، في حالة عدم وجود أموال كافية في الحساب، يتم شطب الأموال بالتسلسل التالي، ويتم شطبها وفقًا للوثائق التنفيذية التي تنص على:

ن تحويل أو إصدار أموال من الحساب لتلبية مطالبات التعويض عن الأضرار التي لحقت بالحياة والصحة، ومطالبات النفقة؛

تحويل أو إصدار أموال لتسوية مكافآت نهاية الخدمة وأجور الأشخاص العاملين بموجب عقد عمل؛

ن المساهمات في صندوق التقاعد، تمويل التأمينات الاجتماعية;

ن المدفوعات إلى الميزانية والأموال من خارج الميزانية؛

ن عمليات الشطب بناءً على مستندات الدفع الأخرى.

يقوم البنك بفتح حساب للعميل ويقدم له خدمات التسوية والنقد بناءً على إبرام اتفاقية حساب بنكي بين البنك والعميل. (الفصل 45 من القانون المدني). من المهم أن نسلط الضوء في العقد على مسؤولية الطرفين عن عدم الوفاء بالتزاماتهما.

هناك علاقة وثيقة بين التداول النقدي والتداول غير النقدي: فالأموال تنتقل باستمرار من مجال تداول إلى آخر. تعتبر إيصالات الأموال غير النقدية إلى الحسابات المصرفية شرطًا لا غنى عنه لإصدار النقد. لذلك، لا يمكن فصل معدل الدوران غير النقدي عن تداول النقد ويشكل معه دورانًا نقديًا واحدًا للبلد، حيث يتم تداول عملة واحدة تحمل نفس الاسم.

2.6. طرق الدفع: أمر الدفع، أمر الطلب، خطاب الاعتماد، التحصيل، الكمبيالة، الشيكات

نماذج الدفع- هذه هي الأساليب التي ينظمها القانون للوفاء بالالتزامات النقدية للمؤسسات والمنظمات من خلال البنك. تتم المدفوعات غير النقدية بأشكال مختلفة، ولكل منها ميزات محددة فيما يتعلق بطبيعة وحركة مستندات الدفع. وفقًا للتشريعات الحالية، يتم استخدام الأشكال التالية للمدفوعات غير النقدية:

ن أمر الدفع؛

ن طلبات الدفع؛

ن خطابات الاعتماد؛

ن جمع؛

ن الفواتير.

أمر دفع (فيما يلي - ع / ع) - نموذج من المدفوعات غير النقدية التي يقدم فيها الدافع إلى البنك الذي يتعامل معه وثيقة التسوية، يحتوي على أمر بتحويل مبلغ معين من حساب الشخص إلى حساب المستلم خلال الفترة المنصوص عليها في القانون أو المنشأة بموجبه في هذا البنك أو في بنك آخر.

يمكن استخدام P/n لكل من المعاملات السلعية وغير السلعية.

وباتفاق الطرفين، يمكن أن تكون المدفوعات عاجلة أو مبكرة أو مؤجلة.

تُستخدم المدفوعات العاجلة: للمدفوعات المقدمة (أي قبل شحن البضائع)، والمدفوعات بعد شحن البضائع، والمدفوعات الجزئية للمعاملات الكبيرة.

تشمل الدفعات المقدمة معاملات المقايضة. خصوصية هذه المعاملات هي كما يلي: يفتح الأطراف المقابلة حسابات للتسويات المتبادلة، بعد الشحن الثنائي للبضائع بالمبلغ المحدد في العقد، تكون الديون متوازنة، وإذا تجاوز دين أحد الطرفين هذا المبلغ، يتم موازنة البضائع الإضافية يتم تحميلها، أو تحويل الأموال من خلال البنك.

تتم الدفعات المبكرة والمؤجلة ضمن هذا الإطار العلاقات التعاقديةالأطراف دون المساس بوضعهم المالي.

وتتمثل ميزة تسويات الدفع في أنها توفر تدفقًا بسيطًا وسريعًا للمستندات، وأقصى قدر من القرب بين اللحظات التي يتلقى فيها العملاء البضائع ويقومون بالدفع، وفرصة الدافع للتحقق مسبقًا من جودة السلع أو الخدمات المدفوعة. في إجمالي المبيعات غير النقدية، يمثل هذا النوع من الدفع أكثر من 80٪.

العيب الرئيسي هو عدم وجود ضمانات الدفع.

يظهر الرسم البياني لتدفق المستندات وتسويات الدفع في الشكل 2.1.

بنود الدخل والمصروفات


إيصالات بيع الخدمات المدفوعة للسكان
العائدات من بيع العقارات
إيصالات حسابات ودائع المواطنين (باستثناء بنك التوفير في الاتحاد الروسي)


إيصالات إلى حسابات المواطنين الذين يمارسون أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني
الإيصالات النقدية من بيع الأوراق المالية الحكومية والأوراق المالية الأخرى (باستثناء بنك الادخار في الاتحاد الروسي)

إمدادات أخرى
إجمالي الإيصالات - الرموز 02 - 32
الرصيد النقدي التشغيلي في مؤسسات الائتمان في بداية الفترة المشمولة بالتقرير
إيصالات الأموال إلى النقد العامل لمؤسسات بنك روسيا من النقد التشغيلي لمؤسسات الائتمان
إيصالات الأموال إلى مكتب النقد التشغيلي لمؤسسة ائتمانية من سجل النقد العامل لمؤسسات بنك روسيا ومكاتب النقد التابعة لمؤسسات الائتمان الأخرى والمؤسسات التابعة
الرصيد (إجمالي الرموز 02 - 37 = إجمالي الرموز 40 - 72)

مدفوعات الأجور والمدفوعات الاجتماعية
جوائز المنح الدراسية
قضايا النفقات غير المتعلقة بصندوق الأجور والمدفوعات الاجتماعية
قضايا لشراء المنتجات الزراعية
قضايا صرف المعاشات والمزايا والتعويضات التأمينية
قضايا لأغراض أخرى
السحب من حسابات ودائع المواطنين (باستثناء بنك التوفير في الاتحاد الروسي)

قضايا من حسابات المواطنين الذين يمارسون أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني

إصدار النقد لدفع الدخل واسترداد وشراء الأوراق المالية الحكومية وغيرها من الأوراق المالية (باستثناء بنك الادخار في الاتحاد الروسي)

إجمالي الاستهلاك - الأحرف 40 - 61
الرصيد النقدي التشغيلي في مؤسسات الائتمان في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير
تحويل النقد من مكتب النقد العامل لمؤسسات بنك روسيا إلى مكتب النقد التشغيلي لمؤسسة ائتمانية
تحويل الأموال النقدية من مكتب النقد التشغيلي لمؤسسات الائتمان إلى مكتب النقد العامل لمؤسسات بنك روسيا ومكاتب النقد التابعة لمؤسسات الائتمان الأخرى والمؤسسات التابعة
الرصيد (إجمالي الرموز 40 - 72 = إجمالي الرموز 02 - 37)
إيصالات الدفع للبضائع عن طريق شيكات التسوية والتحويلات غير النقدية
الإيصالات من خلال مؤسسات وزارة الاتصالات والمعلومات في الاتحاد الروسي:
أ) إيرادات التداول
ب) الضرائب والرسوم
الإيصالات من خلال مؤسسات بنك الادخار في الاتحاد الروسي:
أ) إيرادات التداول
ب) الإيجار وفواتير الخدمات والمدفوعات مقابل خدمات الاتصالات والإيرادات من المؤسسات التي تقدم خدمات أخرى
ج) عائدات بيع العقارات
إيصالات الدفع للأوراق المالية عن طريق التحويل المصرفي
إيصالات الخدمات غير السلعية في شكل غير نقدي
إيصالات الإيجار والمرافق والمدفوعات الأخرى عن طريق التحويلات غير النقدية من الأجور
يتم إعداد تقرير لمدة خمسة أيام عن معدل دوران النقد (النموذج رقم 201) للفترات: من الأول إلى الخامس، ومن السادس إلى العاشر، ومن الحادي عشر إلى الخامس عشر، ومن السادس عشر إلى العشرين، ومن الحادي والعشرين إلى الخامس والعشرين من كل شهر - وفقًا إلى تسميات الرموز التالية.
بنود الدخل والمصروفات

إيصالات عائدات التداول من بيع السلع الاستهلاكية
إيصالات من مؤسسات وزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلومات
إيصالات من مؤسسات بنك الادخار في الاتحاد الروسي
إيصالات النقد إلى مكاتب النقد التابعة لمؤسسات الائتمان من معاملات الصرف الأجنبي مع الأفراد
المجموع حسب الاستلام (الأحرف 02 - 32)

مدفوعات الأجور والمدفوعات الاجتماعية والمنح الدراسية والنفقات غير المرتبطة بصندوق الرواتب والمدفوعات الاجتماعية (الرموز 40، 41، 42 من النموذج رقم 202)
إصدار النقد من قبل المؤسسات الائتمانية للأفراد عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي
إصدار تعزيزات للمؤسسات التابعة لوزارة الاتحاد الروسي للاتصالات والمعلومات
إصدار التعزيزات لمؤسسات بنك الادخار في الاتحاد الروسي
إجمالي الاستهلاك (الأحرف 40 - 61)
رصيد النقد التشغيلي للمؤسسات الائتمانية في نهاية فترة التقرير (الحرف 70 من النموذج رقم 202)
إيصالات بيع الأوراق المالية الحكومية والأوراق المالية الأخرى من خلال مؤسسات بنك الادخار في الاتحاد الروسي
إصدار النقد من قبل مؤسسات بنك الادخار في الاتحاد الروسي لدفع الدخل واسترداد وشراء الأوراق المالية الحكومية والأوراق المالية الأخرى
التحويلات غير النقدية إلى حسابات ودائع المواطنين في مؤسسات الائتمان (بما في ذلك بنك الادخار في الاتحاد الروسي):
أ) الأجور والمدفوعات الاجتماعية والنفقات غير المتعلقة بصندوق الأجور والمدفوعات الاجتماعية
ب) دخل المواطنين للمنتجات الزراعية المسلمة
ج) المعاشات والمزايا
مبلغ إيرادات التداول للشهر السابق، والذي تم نشره في الميزانية العمومية في أول يوم عمل من الشهر الحالي
دفعات الأجور في الشهر الحالي لفترات تقع خلال الشهر التالي

يبدأ التنبؤ بالتدفقات النقدية للربع القادم مع البنك التجاري. يتم إعداد توقعات الدوران النقدي للبنك وفقاً لمصادر المقبوضات النقدية في مكتب النقد العامل لديه وتوجيهات إصدارها وفقاً لرموز الدخل والمصروفات الحالية.

لتحديد التغيرات المتوقعة في المعروض النقدي المتداول، تقوم الفروع الإقليمية لبنك روسيا بوضع توقعات لدوران النقد للمنطقة والإقليم والجمهورية، وفقًا لمصادر الإيصالات النقدية في مكاتب النقد بالبنك وتوجيهات إصدارها للربع القادم. قاعدة المعلومات لهذه التوقعات هي تقييمات لآفاق التنمية الاجتماعية والاقتصادية في المنطقة، والإبلاغ عن البيانات للفترات السابقة، فضلا عن التقارير عن حجم التداول النقدي المتوقع ونتائج الانبعاثات الواردة من مراكز التسوية النقدية.