uy Debet kartalari Bank kassa aylanmasini prognoz qilish. KB "REB" MChJning iqtisodiy xususiyatlari

Bank kassa aylanmasini prognoz qilish. KB "REB" MChJning iqtisodiy xususiyatlari

Har bir bank bank ichidagi naqd pul mablag'larini tashkil qilishi kerak pul aylanmasi oqilona, ya'ni. mustahkamlash uchun Rossiya bankiga murojaat qilmasdan, o'z naqd pul tushumlari hisobidan bank mijozlariga pul berish ehtiyojlarini maksimal darajada qondirish. Bu vazifani hamma bajaradi tijorat banki ajralmas qismi bo'lgan har chorak uchun naqd pul aylanmasi prognozini tuzish jarayonida umumiy ish bank tizimi pul oqimlarini boshqarish bo'yicha.

Naqd pul aylanmasining prognoz hisob-kitoblari bank tomonidan har chorakda, oylar bo'yicha taqsimlanadi. Ushbu hujjatning mazmuni daromad va xarajatlar belgilariga asoslanadi.

Prognoz hisob-kitoblari tijorat banki tomonidan tuziladi vaqt seriyasi bankning naqd pul aylanmasi to'g'risidagi hisoboti, shuningdek u xizmat ko'rsatayotgan mijozlardan olingan naqd pul so'rovlari asosida. Korxonaning naqd pul arizasi, pirovardida, bankka, bir tomondan, qancha naqd pul kelib tushishini ko'rsatishi kerak. ushbu mijozning bankning kassasiga va boshqa tomondan, bankning kassasidan qancha naqd pul berish kerak bo'ladi. Naqd pul talabnomasi ikkita bo'limdan iborat. Birinchi bo'limda bankning kassa prognozining alohida bandlari bo'yicha (savdo daromadi, yo'lovchi transportidan tushum, ko'ngilochar korxonalardan tushumlar va AP) korxona kassasiga tushgan naqd pulning barcha summalari (bankdan olingan summalardan tashqari) aks ettiriladi. ushbu tushumning qaysi summasi bankka o'tkaziladi. Mijozning naqd pul arizasining ikkinchi qismida ish haqi, stipendiyalar, ijtimoiy to'lovlar, pensiyalar, ijtimoiy nafaqalar va boshqa maqsadlar uchun to'lovlar bo'yicha kutilayotgan to'lovlarni hisoblash ko'rsatilgan.

Kassa arizalarining o'zi bilan bir qatorda, korxonalar bankka ularga qo'shimcha hisob-kitoblarni taqdim etishlari kerak: masalan, savdo tashkilotlari - savdo tushumlarini olish to'g'risidagi ma'lumotlar; transport tashkilotlari, ko'ngilochar, kommunal, maishiy xizmat ko'rsatish korxonalari - tegishli xizmatlardan naqd pul tushumlari olinganligi to'g'risidagi ma'lumotlar; moliya organlari- soliqlar va yig'imlar olinganligi to'g'risidagi ma'lumotlar va boshqalar.

Keyingi chorak uchun tuzilgan naqd pul aylanmasi prognozi bank tomonidan rejalashtirilgan chorak boshlanishidan 14 kun oldin vakillik hisobvarag'i ochilgan kassa hisob-kitob markaziga etkaziladi. Kassa hisob-kitob markazlari o'zlari xizmat ko'rsatadigan kredit tashkilotlari bo'yicha ularning kassalari orqali o'tadigan va naqd pul mablag'lari aylanmasini tahlil qilish asosida umumiy daromadlar, xarajatlar va emissiya natijalari bo'yicha naqd pul aylanmasi prognozlarini tuzadilar. kredit tashkilotlari kutilayotgan pul oqimlari haqida xabarlar. Hisob-kitoblar har chorakda oylar bo'yicha taqsimlangan holda amalga oshiriladi va prognoz chorak boshlanishidan 7 kun oldin ular Rossiya bankining hududiy filialiga xabar qilinadi.

Kutilayotgan o'zgarishlarni aniqlash uchun naqd pul pul ta'minoti muomalada bo'lgan Rossiya Bankining hududiy filiallari bank kassalarida naqd pul tushumlari manbalari va kelgusi chorak uchun ularni berish yo'nalishlari bo'yicha mintaqa, hudud, respublika bo'yicha naqd pul aylanmasi prognozlarini tuzadilar. Axborot bazasi bu prognoz mintaqani ijtimoiy-iqtisodiy rivojlantirish istiqbollarini baholash, o'tgan davrlar uchun hisobot ma'lumotlari, shuningdek, kassa hisob-kitob markazlaridan kutilayotgan naqd pul aylanmasi va emissiya natijalari to'g'risida olingan xabarlar sifatida xizmat qiladi.

Mintaqalar bo'yicha naqd pul aylanmasining prognoz hisob-kitoblari Rossiya bankining hududiy filiallari tomonidan tartibga solish bo'limiga xabar qilinadi. pul muomalasi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki prognoz chorak boshlanishidan uch kun oldin. O'z navbatida, Pul muomalasini tartibga solish boshqarmasi olingan ma'lumotlarni umumlashtirib, mamlakat iqtisodiyotining pul oqimlariga bo'lgan ehtiyojining jamlanma hisobini tuzadi. Ushbu hisob-kitob, shuningdek, iqtisodiyotda ro'y berayotgan tarkibiy o'zgarishlar, inflyatsiya darajasi, shuningdek, Rossiya banki tomonidan amalga oshirilgan chora-tadbirlar kabi omillarni hisobga oladi. pul-kredit siyosati pul muomalasini barqarorlashtirish. Ehtiyojlarning tuzilgan konsolidatsiyalangan prognozi Milliy iqtisodiyot naqd pulda. kelgusi chorak Emissiya bo'limiga o'tkaziladi naqd pul operatsiyalari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki oxir-oqibat, kelgusi chorakda muomaladagi pul massasining emissiyasi va naqd pul muomalasini tartibga solish mexanizmini belgilaydi.

2.2 Naqd pul aylanmasining prognoz hisob-kitoblari

Naqd pul aylanmasi prognozini tuzishda barcha darajadagi banklarning asosiy vazifasi muomaladagi naqd pul massasidagi o‘zgarishlarni aniqlash, ulardan tejamkor foydalanish va banklarga naqd pul tushumini oshirish chora-tadbirlarini ishlab chiqishdan iborat.

Naqd pul aylanmasining prognoz hisob-kitoblari har chorakda tuziladi, oylar bo'yicha taqsimlanadi. Daromad va xarajatlar belgilari bo'yicha naqd pul aylanmasi prognozining mazmuni "Rossiya banki muassasalari va kredit tashkilotlarining naqd pul aylanmasi to'g'risida hisobot" belgilar nomenklaturasiga (shakl 202) mos keladi va quyidagicha ko'rinadi (2.2-jadval).

2.2-jadval

Daromad va xarajat moddalari	Belgilar
kelayotgan
Iste'mol tovarlarini sotishdan tushgan savdo tushumlari
tovarlar (sotish kanallaridan qat'iy nazar)	02
Yo'lovchi tashishdan daromad olish	05
Ijara va kommunal to'lovlarni qabul qilish	08
Ko'ngilochar korxonalardan daromad olish	09

Aholiga pullik xizmatlarni sotishdan tushumlar	11
Ko'chmas mulkni sotishdan olingan daromadlar	15
Fuqarolarning omonatlari bo'yicha hisobvaraqlarga tushumlar (omonatlardan tashqari -
Rossiya Federatsiyasining nogo banki)	16
Korxonalardan tushumlar
Rossiya Federatsiyasining aloqa va axborotlashtirish davlat qo'mitasi	17
Muassasalardan olingan daromadlar Jamg'arma banki RF	18
Tadbirkorlik faoliyati bilan shug'ullanuvchi fuqarolarning hisobvaraqlariga tushumlar
	19
Davlat tomonidan sotishdan tushgan pul tushumlari
va boshqalar qimmatli qog'ozlar(Rossiya Federatsiyasi jamg'arma bankidan tashqari)	20
Ish haqi va unga tenglashtirilgan boshqa to'lovlarni qaytarish
Kredit tashkilotlarining kassalarida naqd pul tushumlari
jismoniy shaxslar bilan valyuta operatsiyalaridan	30
Boshqa ta'minot,	32
Kvitansiya bo'yicha jami - 02-32 belgilar

hisobot davrining boshlanishi	35
Kredit tashkilotining kassasiga pul tushumlari -
Rossiya Banki muassasasining ish kassasidan, boshqa kassalardan olingan ma'lumotlar
kredit tashkilotlari, bo'ysunuvchi muassasalar	37
Balans (jami belgilar 02--37 = belgilarning umumiy soni 40-72)
ISTE'mol
Muammolar ish haqi va ijtimoiy to'lovlar	40
Grant mukofotlari	41
Ish haqi fondi bilan bog'liq bo'lmagan xarajatlarga oid masalalar
va ijtimoiy to'lovlar	42
Ijtimoiy to'lovlar bilan bog'liq masalalar	44
Qishloq xo'jaligi mahsulotlarini sotib olish masalalari	46
Pensiya, nafaqa va sug'urta tovonlarini to'lash masalalari	50
Boshqa maqsadlar uchun muammolar	53
Yakka tartibdagi qarz oluvchilarga kreditlar berish	54
Fuqarolarning depozit hisobvaraqlaridan mablag'larni yechib olish	55
Kredit tashkilotlari tomonidan jismoniy shaxslarga naqd pul berish
valyuta ayirboshlash operatsiyalarini amalga oshirishda tijorat shaxslarga	57
Tadbirkorlik faoliyati bilan shug'ullanuvchi fuqarolarning hisobvaraqlari bilan bog'liq masalalar
yuridik shaxs tashkil etmasdan xususiy faoliyat	58
Davlat korxonalariga qo'shimchalar berish
Rossiya Federatsiyasining aloqa va axborotlashtirish qo'mitasi	59
Daromadni to'lash, qaytarish uchun naqd pul berish
davlat va boshqa qimmatli qog'ozlarni sotib olish	60
Rossiya Federatsiyasi jamg'arma banki muassasalariga mustahkamlovchi hujjatlarni berish	61
Iste'mol bo'yicha umumiy - 40-61 belgilar
Kredit tashkilotlaridagi operatsion pul mablag'larining qoldig'i
hisobot davrining oxiri	70
Kreditning operatsion kassasidan naqd pul o'tkazish
tashkilotlar Rossiya Banki muassasalarining ish kassasiga;
bo'ysunadigan boshqa kredit tashkilotlarining kassalari
muassasalar	72
Balans (jami belgilar 40-72 = belgilarning umumiy soni 02-37)

Keyingi chorak uchun pul oqimlarini bashorat qilish bilan boshlanadi tijorat banki. Bankning kassa aylanmasi prognozi uning operatsion kassasidagi naqd pul tushumlari manbalari va ularni berish yo‘nalishlari bo‘yicha joriy daromadlar va xarajatlar belgilari bo‘yicha tuziladi.

Prognoz hisob-kitoblari tijorat banki tomonidan bankning naqd pul aylanmasi to‘g‘risidagi hisobotining vaqt seriyasi va u xizmat ko‘rsatayotgan mijozlardan kelib tushgan naqd pul talablari asosida tuziladi. Korxonaning kassa arizasi pirovard natijada bankka, bir tomondan, berilgan mijozdan bankning kassasiga qancha naqd pul kelib tushishini, ikkinchi tomondan, bank kassasidan qancha naqd pul talab qilinishini ko‘rsatishi kerak.

Haqiqiy naqd pul so'rovlariga qo'shimcha ravishda, korxonalar bankka qo'shimcha hisob-kitoblarni taqdim etishlari kerak. Keyingi chorak uchun tuzilgan naqd pul aylanmasi prognozi bank tomonidan rejalashtirilgan chorak boshlanishidan 14 kun oldin vakillik hisobvarag'i ochilgan kassa hisob-kitob markaziga etkaziladi. Kassa hisob-kitob markazlari o'zlari xizmat ko'rsatadigan kredit tashkilotlari uchun ularning kassalari orqali o'tadigan naqd pul aylanmasini tahlil qilish va kreditdan olingan naqd pulning kutilayotgan aylanmasi to'g'risidagi hisobotlar asosida naqd pul aylanmasi prognozlarini tushumlar, xarajatlar va umuman emissiya natijalari bo'yicha tuzadilar. muassasalar. Hisob-kitoblar har chorakda oylar bo'yicha taqsimlangan holda amalga oshiriladi va prognoz chorak boshlanishidan 7 kun oldin ular Rossiya bankining hududiy filialiga xabar qilinadi.

Kutilayotgan o'zgarishlarni aniqlash uchun naqd pul ta'minoti muomalada bo'lgan Rossiya Bankining hududiy filiallari bank kassalarida naqd pul tushumlari manbalari va kelgusi chorak uchun ularni berish yo'nalishlari bo'yicha mintaqa, hudud, respublika bo'yicha naqd pul aylanmasi prognozlarini tuzadilar. Ushbu prognozning axborot bazasi hududning ijtimoiy-iqtisodiy rivojlanish istiqbollarini baholash, o'tgan davrlar uchun hisobot ma'lumotlari, shuningdek, kassa hisob-kitob markazlaridan olingan prognozli pul aylanmasi va emissiya natijalari to'g'risidagi hisobotlardir.

Mintaqalar bo'yicha naqd pul aylanmasining prognozli hisob-kitoblari Rossiya bankining hududiy filiallari tomonidan prognoz chorak boshlanishidan uch kun oldin Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining Pul muomalasini tartibga solish boshqarmasiga xabar qilinadi. O'z navbatida, Pul muomalasini tartibga solish boshqarmasi olingan ma'lumotlarni umumlashtirib, mamlakat iqtisodiyotining pul oqimlariga bo'lgan ehtiyojining jamlanma hisobini tuzadi. Ushbu hisob-kitobda iqtisodiyotda ro'y berayotgan tarkibiy o'zgarishlar, inflyatsiya sur'atlari, shuningdek, Rossiya banki tomonidan pul-kredit siyosati sohasida pul muomalasini barqarorlashtirish bo'yicha ko'rilayotgan chora-tadbirlar kabi omillar hisobga olinadi. Kelgusi chorak uchun milliy iqtisodiyotning naqd pulga bo'lgan ehtiyojining tuzilgan jamlangan prognozi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining emissiya va kassa operatsiyalari departamentiga topshiriladi va pirovardida muomaladagi pul massasini chiqarish va naqd pul muomalasini tartibga solish mexanizmini belgilaydi. kelayotgan chorak.

Kassa operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida bank naqd pul mablag'larining o'z vaqtida qonuniy va shaxslar naqd pul tushumlari va xarajatlarining vaqti va miqdorini belgilashdan iborat bo'lgan kerakli miqdordagi naqd pul miqdorini prognoz qilishni amalga oshirishga majbur. Shu maqsadda tijorat banklari, bir tomondan, mijozlardan, odatda yuridik shaxslardan ehtiyoj va ortiqcha mablag‘lar to‘g‘risida ma’lumot oladi. Pul, va boshqa tomondan, ular o'z hisobvaraqlaridagi mablag'larning harakatini belgilaydilar, birinchi navbatda, jismoniy shaxslarning omonatlarini qaytarish muddati va miqdorini belgilaydilar. Naqd pul aylanmasi prognozi quyidagi daromad manbalari va naqd pul berish sohalari asosida tuziladi:


Iste'mol tovarlarini sotishdan olingan savdo daromadlari, ularning sotish kanallaridan qat'i nazar
Yo'lovchi tashish daromadlari
Ijara va kommunal to'lovlar uchun kvitansiyalar
Ko'ngilochar korxonalardan tushumlar
Boshqa xizmatlar ko'rsatuvchi korxonalardan tushumlar
Soliqlar va yig'imlardan tushumlar
Ko'chmas mulkni sotishdan olingan daromadlar
Fuqarolarning omonatlari bo'yicha hisobvaraqlarga tushumlar (jamg'arma bankidan tashqari). Rossiya Federatsiyasi)
Rossiya Federatsiyasi aloqa va axborotlashtirish davlat qo'mitasi korxonalaridan tushumlar

Jadvalning davomi.

Rossiya Federatsiyasi jamg'arma banki muassasalaridan tushumlar
Yuridik shaxs tashkil etmasdan tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirayotgan fuqarolarning hisobvaraqlariga tushumlar
Davlat va boshqa qimmatli qog'ozlarni sotishdan olingan naqd pul tushumlari (Rossiya Federatsiyasi jamg'arma bankidan tashqari)
Ish haqi va unga tenglashtirilgan boshqa to'lovlarni qaytarish
Jismoniy shaxslar bilan valyuta ayirboshlash operatsiyalari bo'yicha kredit tashkilotlarining kassalarida naqd pul tushumlari
Boshqa ta'minot
Kvitansiya bo'yicha jami - 02-32 belgilar

Ish haqi uchun to'lovlar
Grant mukofotlari
Ish haqi fondi va ijtimoiy to'lovlar bilan bog'liq bo'lmagan xarajatlar bo'yicha masalalar
Ijtimoiy to'lovlar bilan bog'liq muammolar
Qishloq xo'jaligi mahsulotlarini sotib olish masalalari
Pensiya, nafaqa va sug'urta tovonlarini to'lash masalalari
Boshqa maqsadlar uchun muammolar
Yakka tartibdagi qarz oluvchilarga kreditlar va lombard operatsiyalari uchun pul berish (Rossiya Federatsiyasi jamg'arma bankidan tashqari)
Fuqarolarning depozit hisobvaraqlaridan pul mablag'larini olish (Rossiya Federatsiyasi jamg'arma bankidan tashqari)
Kredit tashkilotlari tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda jismoniy shaxslarga naqd pul berish
Yuridik shaxs tashkil etmasdan tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirayotgan fuqarolarning hisobvaraqlaridagi masalalar

Jadvalning oxiri.

Kredit tashkilotlarining kassalarida kutilayotgan naqd pul tushumlari va ularning chiqimlari bo'yicha hisob-kitoblar har chorakda tuziladi, oylar bo'yicha taqsimlanadi. Daromadlar va xarajatlar bo'yicha naqd pul aylanmasi natijalari prognoz chorak boshlanishidan 14 kun oldin kredit tashkilotining vakillik (subkorrespondent) hisobvarag'i ochilgan kassa hisob-kitob markaziga xabar qilinadi. Kassa hisob-kitob markazlari o'zlari xizmat ko'rsatadigan kredit tashkilotlari uchun daromadlar, xarajatlar va umuman emissiya natijalari bo'yicha naqd pul aylanmasi prognozlarini ularning kassalari orqali o'tadigan naqd pul aylanmasini tahlil qilish va kredit tashkilotlaridan kutilayotgan naqd pul aylanmasi to'g'risida olingan xabarlar asosida tuzadilar. Hisob-kitoblar har chorakda amalga oshiriladi, oylar bo'yicha taqsimlanadi va chorak boshlanishidan 7 kun oldin Rossiya bankining hududiy filialiga xabar qilinadi. Keyinchalik, kredit tashkiloti har kuni kerakli pul miqdori haqida tasavvurga ega bo'lib, ushbu miqdorni RCCdan oladi, bu esa bankning likvidligi va to'lov qobiliyatiga olib keladi.

Bundan tashqari, banklar tomonidan korxonalarning hisobvaraqlaridan va aholining depozit hisobvaraqlaridan naqd pul mablag'larini o'z vaqtida berishni ta'minlash uchun Rossiya banki kun oxirida operatsion kassadagi naqd pul qoldig'ining ruxsat etilgan minimal miqdorini belgilaydi. O'z navbatida, umumiy aylanma xarajatlarini tejash uchun Rossiya banki tijorat banklaridan mijozlar - yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun naqd pul qoldig'i chegarasini belgilashni talab qiladi. Buning uchun mijozlar sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar (yangi tashkil etilgan yuridik shaxs) uchun pul tushumlari hajmini hisobga oladi. yakka tartibdagi tadbirkor- sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun pul tushumlarining kutilayotgan hajmi). Naqd pul qoldig'i chegarasi formuladan foydalanib hisoblanadi

Qayerda L- rubldagi naqd pul qoldig'i chegarasi; V- hisob-kitob davri uchun sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun rubldagi naqd pul tushumlarining hajmi (alohida bo'linmalarni o'z ichiga olgan yuridik shaxs naqd pul mablag'larini hisobga olgan holda sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun naqd pul tushumlari hajmini belgilaydi. sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun P - yuridik shaxs, yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan belgilanadigan, sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun pul tushumlari hajmi hisobga olinadigan hisob-kitob davri; ish kunlari (uni aniqlashda, naqd pul tushumlarining eng yuqori hajmini hisobga olish mumkin, shuningdek, hisob-kitob davrining 92 ish kunidan oshmasligi kerak); yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor); N- yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko‘rsatilgan xizmatlar uchun bankka olingan naqd pul mablag‘larini ish kunlarida qo‘ygan kunlar orasidagi vaqt oralig‘i. Belgilangan muddat etti ish kunidan oshmasligi kerak va agar yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor joylashgan bo'lsa. mahalliylik, unda bank yo'q - o'n to'rt ish kuni.

Sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun naqd pul tushumlari bo'lmagan taqdirda, yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor naqd pul berish hajmini (yangi tashkil etilgan yuridik shaxs, yakka tartibdagi tadbirkor - naqd pul berishning kutilayotgan hajmi) hisobga oladi. xodimlarga ish haqi, stipendiyalar va boshqa to'lovlarni to'lash uchun mo'ljallangan naqd pul mablag'lari bundan mustasno. Naqd pul qoldig'i chegarasi formuladan foydalanib hisoblanadi

Qayerda R- berilgan naqd pul hajmi, xodimlarga ish haqi, stilendiya va boshqa to'lovlarni to'lash uchun mo'ljallangan naqd pul summalari bundan mustasno, hisob-kitob davri uchun rublda (alohida bo'linmalarni o'z ichiga olgan yuridik shaxs tomonidan, berilgan naqd pul hajmini aniqlashda); naqd pul hisobga olinadi, bu alohida birliklarda saqlanadi.

Mijozlarning kassa intizomi tijorat banki tomonidan jiddiy tekshiriladi va hisob-kitob limitini buzganlik uchun jarimalar qo'llanilishi mumkin.

Shunday qilib, bankning kassa operatsiyalari juda xilma-xildir, lekin ayni paytda Rossiya Banki tomonidan qat'iy tartibga solinadi.

Nazorat savollari

1. Naqd pulsiz hisob-kitoblar qanday tamoyillarga asoslanadi?
2. Aholi punktlarining qanday turlari mavjud?
3. Banklararo hisob-kitoblar qanday amalga oshiriladi?
4. Masofaviy bank xizmati nimani anglatadi?
5. Kassa operatsiyalari nimani anglatadi?
6. Kassalarning qanday turlari mavjud?

Batafsil ma'lumot uchun qarang: Rossiya Bankining 2011 yil 12 oktyabrdagi 373-P-sonli "Rossiya Federatsiyasi hududida Rossiya Bankining banknotlari va tangalari bilan naqd operatsiyalarni amalga oshirish tartibi to'g'risida" gi Nizomi.

1991 yildan beri Rossiya naqd pul aylanmasini prognoz qilmoqda. Uning asosiy maqsadi butun Rossiya Federatsiyasida, mintaqalar va bank muassasalari tomonidan naqd pulga bo'lgan ehtiyojni aniqlash va shunga muvofiq pul muomalasini barqarorlashtirish bo'yicha chora-tadbirlarni ishlab chiqishdir. Prognozlar bank kassalariga barcha naqd pul tushumlarining hajmi va manbalarini, ularni korxonalarga berish hajmi va maqsadli yo'nalishlarini aks ettiradi. tashkilotlar va jismoniy shaxslar, shuningdek muomaladan chiqarilgan va muomaladan chiqarish miqdori.

Naqd pul aylanmasini prognoz qilishda banklarning asosiy vazifasi hisob-kitoblarning eng katta ishonchliligi va realligiga erishish va muomaladagi naqd pul massasidagi o'zgarishlarni aniqlashdan iborat. Naqd pul tushumlarini ko'paytirish va chiqindilarni cheklash uchun ulardan tejamkor foydalanish bo'yicha chora-tadbirlarni ishlab chiqish muhim bosqichdir.

Normativ hujjatlar:

Rossiya Federatsiyasi hududida naqd pul muomalasini tashkil etish qoidalari to'g'risidagi Markaziy bankning 1998 yil 5 yanvardagi 14-P-sonli nizomi,

Rossiya Federatsiyasida Rossiya banki muassasalari va kredit tashkilotlarining naqd pul aylanmasi bo'yicha statistik hisobotni tuzish tartibi to'g'risidagi ko'rsatmalar.

O'z mijozlarining debet operatsiyalarini qo'llab-quvvatlash uchun zarur bo'lgan naqd pulga bo'lgan ehtiyojni aniqlash uchun kredit tashkilotlari kassalarda kutilayotgan naqd pul tushumlarining prognoz hisoblarini tuzadilar va ularni vaqt seriyalari va "Rossiya banki muassasalarining naqd pul aylanmalari to'g'risida hisobot" asosida emissiya qiladilar. va kredit tashkilotlari”. Ushbu hisob-kitoblar kredit tashkilotlari tomonidan har chorakda tuziladi, oylar bo'yicha taqsimlanadi va prognoz chorak boshlanishidan 14 kun oldin RCCga yuboriladi.

Har chorakda Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining hududiy muassasalari hududlardagi naqd pul aylanmasining holatini tahlil qiladilar. Ular tahlil natijalaridan naqd pul aylanmasi prognozlarini tuzishda, shuningdek, bank muassasalari bilan birgalikda naqd pul muomalasini tashkil etishni takomillashtirish va chiqindilarni kamaytirish chora-tadbirlarini ishlab chiqish va amalga oshirishda foydalanadilar.

2.5. Naqdsiz pul muomalasi: tushunchasi, guruhlari, naqd pulsiz muomalani tashkil etishning asosiy tamoyillari

Naqd pulsiz muomala- bu bankning hisobvaraq egasining cheklar, akkreditivlar va boshqa to'lov hujjatlari ko'rinishidagi topshiriqlarini bajarishi natijasida yuzaga keladigan bank hisobvaraqlaridagi naqd pul qoldiqlarining o'zgarishi.

Ikkita bor naqd pulsiz muomaladagi guruhlar: tomonidan tovar operatsiyalari va moliyaviy majburiyatlar. Birinchi guruhga tovarlar va xizmatlar uchun naqd pulsiz to'lovlar, ikkinchi guruhga byudjetga to'lovlar (daromad solig'i, daromad solig'i shaxslardan...) va byudjetdan tashqari fondlar, bank kreditlarini to'lash, kreditlar bo'yicha foizlarni to'lash.

Naqd pulsiz to'lovlar mablag'lar aylanishini tezlashtirish va muomaladagi naqd pul mablag'larini qisqartirishda katta iqtisodiy ahamiyatga ega.

Bozor munosabatlarining rivojlanishi sharoitida biz ajrata olamiz naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning asosiy tamoyillari.

Birinchi tamoyil - banklar tomonidan mijozlarga pul mablag'larini saqlash va o'tkazish uchun ochilgan hisobvaraqlar bo'yicha naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish. Bu tamoyil jismoniy va ham amal qiladi yuridik shaxslar. Bank orqali hisob-kitoblarni amalga oshirish mijozlarning iqtisodiy mustaqilligi va ularning xatti-harakatlari uchun moliyaviy javobgarligi bilan uyg'unlashishi kerak.

Ikkinchi tamoyil shundan iboratki, korxona mulkchilik shakllarining barcha xilma-xilligiga va faoliyat xarakteriga qaramay, u to'lov shakllarini erkin tanlash va ularni xo'jalik shartnomalarida ta'minlash huquqini saqlab qoladi. Bu tamoyil ham barcha bozor subyektlarining iqtisodiy mustaqilligini o‘rnatishga qaratilgan. Bank vositachi rolini o'ynaydi.

Uchinchi tamoyil - pul mablag'lari to'lovchi nomidan yoki uning roziligi (qabul) bilan korxona hisob raqamlariga o'tkaziladi. Bu xaridor kompaniyaga etkazib beruvchining shartnomaning asosiy shartlariga rioya qilishini nazorat qilish imkonini beradi, ularning buzilishi to'lovni qabul qilishdan to'liq yoki qisman rad etishga olib kelishi mumkin.

To'rtinchi tamoyil - mijozning hisobvarag'idan mablag'larni hisobdan chiqarish tartibi. 1996 yildan boshlab, agar hisobvaraqda mablag 'etarli bo'lmasa, mablag'lar quyidagi tartibda hisobdan chiqarilib, ijro hujjatlariga muvofiq:

n hayoti va sog'lig'iga etkazilgan zararni qoplash to'g'risidagi da'volarni, aliment undirish bo'yicha da'volarni qondirish uchun hisobvaraqdan pul mablag'larini o'tkazish yoki berish;

n mehnat shartnomasi bo'yicha ishlaydigan shaxslarning ishdan bo'shatish nafaqalari va ish haqini hisoblash uchun pul o'tkazish yoki berish;

n hissa Pensiya jamg'armasi, fond ijtimoiy sug'urta;

n byudjetga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga to'lovlar;

n boshqa to'lov hujjatlari asosida hisobdan chiqarish.

Bank mijozga hisobvaraq ochadi va bank va mijoz o‘rtasida bank hisobvarag‘i shartnomasini tuzish asosida unga hisob-kitob-kassa xizmatlarini ko‘rsatadi. (Fuqarolik Kodeksining 45-bobi). Shartnomada ikkala tomonning o'z majburiyatlarini bajarmaganligi uchun javobgarligini ta'kidlash muhimdir.

Naqd pul muomalasi bilan naqd pulsiz muomala o'rtasida yaqin bog'liqlik mavjud: pul doimiy ravishda bir muomaladan ikkinchisiga o'tadi. Bank hisobvaraqlariga naqd pulsiz pul tushumlari naqd pul berishning ajralmas shartidir. Demak, naqd pul aylanmasi naqd pul muomalasidan ajralmas va u bilan birgalikda mamlakatning yagona pul aylanmasini tashkil etadi, unda bir xil nomdagi yagona pul muomalasi amalga oshiriladi.

2.6. To'lov shakllari: to'lov topshirig'i, talab-order, akkreditiv, inkasso, veksel, cheklar

To'lov shakllari-bu korxonalar va tashkilotlarning bank orqali pul majburiyatlarini bajarishning qonun hujjatlari bilan tartibga solinadigan usullari. Naqd pulsiz to'lovlar turli shakllarda amalga oshiriladi, ularning har biri to'lov hujjatlarining tabiati va harakati bilan bog'liq o'ziga xos xususiyatlarga ega. Amaldagi qonunchilikka muvofiq naqd pulsiz hisob-kitoblarning quyidagi shakllari qo'llaniladi:

n to'lov topshirig'i;

n to'lov talablari-buyurtmalari;

n akkreditivlar;

n to'plam;

n veksellar.

To'lov topshirig'i (bundan keyin - p/p) - to'lovchi o'z bankiga taqdim etadigan naqd pulsiz to'lovlar shakli hisob-kitob hujjati, qonun hujjatlarida nazarda tutilgan yoki unga muvofiq u yoki boshqa bankda belgilangan muddatda o'z hisobvarag'idan oluvchining hisob raqamiga ma'lum miqdorni o'tkazish to'g'risidagi buyruqni o'z ichiga oladi.

P/n ham tovar, ham tovar bo'lmagan operatsiyalar uchun ishlatilishi mumkin.

Tomonlarning kelishuviga ko'ra, to'lovlar shoshilinch, muddatidan oldin yoki kechiktirilgan bo'lishi mumkin.

Shoshilinch to'lovlar qo'llaniladi: avans to'lovlari uchun (ya'ni, tovarlarni jo'natishdan oldin), tovarlar jo'natilgandan keyin to'lovlar, yirik operatsiyalar uchun qisman to'lovlar.

Avans to'lovlariga barter operatsiyalari kiradi. Bunday operatsiyalarning o'ziga xos xususiyati quyidagilardan iborat: kontragentlar o'zaro hisob-kitoblar uchun hisobvaraqlar ochadilar, shartnomada ko'rsatilgan miqdorda ikki tomonlama tovarlar jo'natilgandan so'ng, qarzlar balanslanadi, agar tomonlardan birining qarzi ushbu summadan oshsa, qo'shimcha tovarlar. yuklanadi yoki pul mablag'lari bank orqali o'tkaziladi.

Erta va kechiktirilgan to'lovlar doirasida amalga oshiriladi shartnomaviy munosabatlar tomonlarning moliyaviy ahvoliga zarar etkazmasdan.

To‘lov hisob-kitoblarining afzalligi shundaki, ular nisbatan sodda va tez hujjat aylanishini ta’minlaydi, mijozlar tovarlarni qabul qilish va to‘lovni amalga oshirish lahzalari orasidagi maksimal yaqinlikni hamda to‘lovchiga to‘langan tovar yoki xizmatlar sifatini oldindan tekshirish imkoniyatini beradi. Umumiy naqd pulsiz aylanmada ushbu to'lov shakli 80% dan ortiqni tashkil qiladi.

Asosiy kamchilik - to'lov kafolatlarining yo'qligi.

Hujjatlar aylanishi va to‘lovlar bo‘yicha hisob-kitoblar sxemasi 2.1-rasmda ko‘rsatilgan.

Daromad va xarajat moddalari


Aholiga pullik xizmatlarni sotishdan tushumlar
Ko'chmas mulkni sotishdan olingan daromadlar
Fuqarolarning omonatlari bo'yicha hisobvaraqlarga tushumlar (Rossiya Federatsiyasi jamg'arma bankidan tashqari)


Yuridik shaxs tashkil etmasdan tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirayotgan fuqarolarning hisobvaraqlariga tushumlar
Davlat va boshqa qimmatli qog'ozlarni sotishdan olingan naqd pul tushumlari (Rossiya Federatsiyasi jamg'arma bankidan tashqari)

Boshqa ta'minot
Jami tushumlar - belgilar 02 - 32
Hisobot davri boshidagi kredit tashkilotlaridagi operatsion kassa qoldig'i
Kredit tashkilotlarining operatsion naqd pullaridan Rossiya Banki muassasalarining ish kassalariga pul tushumlari
Rossiya Banki muassasalarining ish kassasidan, boshqa kredit tashkilotlari, bo'ysunuvchi muassasalarning kassalaridan kredit tashkilotining operatsion kassasiga pul tushumlari.
Balans (jami belgilar 02 - 37 = belgilarning umumiy soni 40 - 72)

Ish haqi va ijtimoiy to'lovlar uchun to'lovlar
Grant mukofotlari
Ish haqi fondi va ijtimoiy to'lovlar bilan bog'liq bo'lmagan xarajatlar bo'yicha masalalar
Qishloq xo'jaligi mahsulotlarini sotib olish masalalari
Pensiya, nafaqa va sug'urta tovonlarini to'lash masalalari
Boshqa maqsadlar uchun muammolar
Fuqarolarning depozit hisobvaraqlaridan pul mablag'larini olish (Rossiya Federatsiyasi jamg'arma bankidan tashqari)

Yuridik shaxs tashkil etmasdan tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirayotgan fuqarolarning hisobvaraqlaridagi masalalar

Daromadlarni to'lash, davlat va boshqa qimmatli qog'ozlarni sotib olish va sotib olish uchun naqd pul berish (Rossiya Federatsiyasi jamg'arma bankidan tashqari)

Umumiy iste'mol - 40 - 61 belgilar
Hisobot davri oxiridagi kredit tashkilotlaridagi operatsion kassa qoldig'i
Rossiya Banki muassasalarining ish kassasidan kredit tashkilotining operatsion kassasiga naqd pul o'tkazish
Kredit tashkilotlarining operatsion kassasidan Rossiya Banki muassasalarining kassalariga, boshqa kredit tashkilotlarining kassalariga, bo'ysunuvchi muassasalarga naqd pul o'tkazish
Balans (jami belgilar 40 - 72 = belgilarning umumiy soni 02 - 37)
Hisob-kitob cheklari va naqd pulsiz pul o'tkazmalari orqali tovarlar uchun to'lov kvitansiyasi
Rossiya Federatsiyasi Aloqa va axborotlashtirish vazirligi korxonalari orqali tushumlar:
a) savdo daromadlari
b) soliqlar va yig'imlar
Rossiya Federatsiyasi jamg'arma banki muassasalari orqali tushumlar:
a) savdo daromadlari
b) ijara, kommunal to'lovlar, aloqa xizmatlari uchun to'lovlar va boshqa xizmatlar ko'rsatuvchi korxonalardan tushumlar
v) ko'chmas mulkni sotishdan tushgan tushumlar
Bank o'tkazmasi orqali qimmatli qog'ozlar uchun to'lov uchun kvitansiyalar
Naqd pulsiz shaklda tovar bo'lmagan xizmatlar uchun tushumlar
Ijara, kommunal to'lovlar va boshqa to'lovlarni ish haqidan naqd pulsiz o'tkazish yo'li bilan olish
Naqd pul aylanmasi to'g'risida besh kunlik hisobot (N 201 shakl) har oyning 1-dan 5-kuniga qadar, 6-dan 10-gacha, 11-dan 15-kungacha, 16-dan 20-kungacha, har oyning 21-dan 25-kunigacha bo'lgan davrlar uchun tuziladi. quyidagi belgilar nomenklaturasiga.
Daromad va xarajat moddalari

Iste'mol tovarlarini sotishdan tushgan savdo tushumlari
Rossiya Federatsiyasi aloqa va axborotlashtirish vazirligining korxonalaridan tushumlar
Rossiya Federatsiyasi jamg'arma banki muassasalaridan tushumlar
Jismoniy shaxslar bilan valyuta operatsiyalari bo'yicha kredit tashkilotlarining kassalariga naqd pul tushumlari
Kvitansiya bo'yicha jami (02 - 32 belgilar)

Ish haqi va ijtimoiy to'lovlar uchun to'lovlar, stipendiyalar, ish haqi fondiga va ijtimoiy to'lovlarga taalluqli bo'lmagan xarajatlar (202-shaklning 40, 41, 42-ramzlari)
Kredit tashkilotlari tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda jismoniy shaxslarga naqd pul berish
Rossiya Federatsiyasi Aloqa va axborotlashtirish vazirligining korxonalariga armatura berish
Rossiya Federatsiyasi Jamg'arma banki muassasalariga mustahkamlashni berish
Umumiy iste'mol (40 - 61 belgilar)
Hisobot davri oxiridagi kredit tashkilotlarining operatsion pul mablag'larining qoldig'i (202-shaklning 70-belgisi)
Rossiya Federatsiyasi jamg'arma banki muassasalari orqali davlat va boshqa qimmatli qog'ozlarni sotishdan tushgan tushumlar.
Rossiya Federatsiyasi jamg'arma banki muassasalari tomonidan daromadlarni to'lash, davlat va boshqa qimmatli qog'ozlarni sotib olish va sotib olish uchun naqd pul berish.
Fuqarolarning kredit tashkilotlaridagi (shu jumladan Rossiya Federatsiyasi jamg'arma banki) omonatlari bo'yicha hisobvaraqlarga naqd pulsiz o'tkazmalar:
a) ish haqi va ijtimoiy to'lovlar, ish haqi fondi va ijtimoiy to'lovlar bilan bog'liq bo'lmagan xarajatlar
b) topshirilgan qishloq xo'jaligi mahsulotlari uchun fuqarolarning daromadlari
v) pensiya va nafaqalar
Joriy oyning birinchi ish kunida balansga kiritilgan oldingi oyning savdo tushumi summasi
Keyingi oyga to'g'ri keladigan davrlar uchun joriy oydagi ish haqi uchun to'lovlar

Keyingi chorak uchun pul oqimlarini prognoz qilish tijorat bankidan boshlanadi. Bankning kassa aylanmasi prognozi uning operatsion kassasidagi naqd pul tushumlari manbalari va ularni berish yo‘nalishlari bo‘yicha joriy daromadlar va xarajatlar belgilari bo‘yicha tuziladi.

Muomaladagi naqd pul ta'minotida kutilayotgan o'zgarishlarni aniqlash uchun Rossiya bankining hududiy filiallari bank kassalariga naqd pul tushumlari manbalari va ularni berish yo'nalishlariga muvofiq mintaqa, hudud, respublika bo'yicha naqd pul aylanmasi prognozlarini tuzadilar. kelgusi chorak uchun. Ushbu prognozning axborot bazasi hududning ijtimoiy-iqtisodiy rivojlanish istiqbollarini baholash, o'tgan davrlar uchun hisobot ma'lumotlari, shuningdek, kassa hisob-kitob markazlaridan olingan prognozli pul aylanmasi va emissiya natijalari to'g'risidagi hisobotlardir.