Trade credit at mga uri nito. Trade credit. Tingnan kung ano ang "commodity credit" sa ibang mga diksyunaryo

Sa Kabanata 42 "Loan and Credit", ang Civil Code ng Russian Federation ay nagtatatag ng mga konsepto ng kalakal at komersyal na kredito, ang paksa kung saan, tulad ng sa isang kasunduan sa pautang, ay maaaring mga bagay na tinukoy ng mga generic na katangian.

Trade credit tinukoy ng Artikulo 822 ng Civil Code ng Russian Federation:

"Ang mga partido ay maaaring pumasok sa isang kasunduan na nagbibigay para sa obligasyon ng isang partido na magbigay sa kabilang partido ng mga bagay na tinukoy ng mga generic na katangian (kasunduan sa kredito sa kalakal)." Ang mga tuntunin na may kaugnayan sa isang kasunduan sa pautang ay nalalapat sa naturang kasunduan, maliban kung iba ang itinatadhana ng naturang kasunduan at hindi sumusunod sa esensya ng obligasyon."

Ang isang kasunduan sa trade credit ay nagbibigay ng obligasyon ng isang partido na magbigay sa kabilang partido ng mga bagay na tinukoy ng mga generic na katangian. Ang isang commodity loan ay inilaan upang matugunan ang mga pangangailangan ng isang tao para sa produksyon at pagkonsumo ng mga produkto na wala sa taong ito sa oras ng pagpasok sa kontrata.

Ang mga patakaran ng talata 2 ng Kabanata 42 "Pautang at Kredito" ng Civil Code ng Russian Federation ay nalalapat sa naturang kasunduan, maliban kung ibinigay ng kasunduan at hindi sumusunod mula sa kakanyahan ng obligasyon, iyon ay, ang mga patakaran na ibinigay para sa kasunduan sa pautang. Sa turn, ang talata 2 ng Artikulo 819 ng Civil Code ng Russian Federation ay nagtatatag na ang mga patakaran na naaangkop sa kasunduan sa pautang ay nalalapat sa mga legal na relasyon sa kredito.

Ito ay sumusunod mula dito, una, na ang mga bagay na inilipat sa ilalim ng isang commodity loan ay naging pag-aari ng nanghihiram at, pangalawa, na ang isang commodity loan ay may katangian ng pagbabayad, katangian ng iba pang mga hiniram na obligasyon.

Dahil ang isang kasunduan sa kredito sa kalakalan ay natapos, bilang isang patakaran, para sa mga layunin ng produksyon, hindi lamang ang mga patakaran sa mga pautang (kredito), kundi pati na rin karagdagang mga kondisyon: sa dami, sa assortment, sa kalidad, sa packaging at iba pang mga patakaran ng kabanata sa pagbili at pagbebenta ng mga kalakal (Artikulo 465 - 485 ng Civil Code), maliban kung ibinigay ng kasunduan sa pautang. Ang mga partido sa kontrata ay anumang paksa ng batas sibil.

Ang isang halimbawa ng paggamit ng legal na istruktura ng commodity credit ay ang pamamaraan para sa garantisadong supply mga munisipal na negosyo at mga organisasyong panlipunan na pinondohan mula sa badyet ng lungsod ng mga produktong pagkain.

Ang konsepto ng isang komersyal na pautang ay ibinibigay ng talata 1 ng Artikulo 823 ng Civil Code ng Russian Federation:

"Ang mga kasunduan, ang pagpapatupad nito ay nauugnay sa paglipat sa pagmamay-ari ng ibang partido ng pera o iba pang mga bagay na tinutukoy ng mga generic na katangian, ay maaaring magbigay para sa pagkakaloob ng isang pautang, kabilang ang sa anyo ng isang advance, prepayment, pagpapaliban at pag-install. pagbabayad para sa mga kalakal, trabaho o serbisyo (komersyal na pautang), maliban kung iba ang itinatadhana ng batas."

Sa isang komersyal na pautang, ang kasunduan ay kinabibilangan ng isang kondisyon kung saan ang isang partido ay nagbibigay sa kabilang partido ng isang pagpapaliban o installment na plano para sa pagtupad ng anumang obligasyon (na magbayad ng pera o maglipat ng ari-arian, magsagawa ng trabaho o mga serbisyo). Ang pagkakaloob ng naturang pautang ay hindi mapaghihiwalay na nauugnay sa kasunduan kung saan ito ay isang kondisyon. Ang komersyal na pagpapautang ay maaaring ituring na anumang pagkakaiba sa tiyempo ng mga katumbas na obligasyon sa ilalim ng isang natapos na kontrata, kapag ang mga kalakal ay inihatid (ginagawa ang trabaho, ibinigay ang mga serbisyo) bago ang pagbabayad, o ang pagbabayad ay ginawa bago ang mga kalakal ay inilipat (ginagawa ang trabaho, ibinibigay ang mga serbisyo).

Sa karamihan ng mga kaso, ang komersyal na pagpapautang ay isinasagawa nang walang espesyal na legal na pagpaparehistro dahil sa isa sa mga tuntunin ng natapos na kasunduan (paunang pagbabayad, installment plan, atbp.). Para sa mga layuning ito, ang alituntunin ng talata 2 ng Artikulo 823 ng Civil Code ng Russian Federation ay nakabalangkas na nagsasaad na ang mga patakaran ng kabanata sa pautang ay inilalapat sa isang komersyal na pautang, maliban kung ibinigay ng mga patakaran sa kasunduan kung saan lumitaw ang kaukulang obligasyon, at hindi sumasalungat sa esensya ng naturang obligasyon.

Alinsunod sa mga talata 13, 14 ng Resolusyon Blg. 13/14, ang interes na sinisingil para sa paggamit ng komersyal na pautang (kabilang ang mga paunang halaga, prepayment) ay isang bayad para sa paggamit ng mga pondo. Kung walang mga kondisyon sa batas o kasunduan sa halaga at pamamaraan para sa pagbabayad ng interes para sa paggamit ng isang komersyal na pautang, ang mga korte ay dapat magabayan ng mga probisyon ng Artikulo 809 ng Civil Code ng Russian Federation. Ang interes para sa paggamit ng komersyal na pautang ay babayaran mula sa petsang itinakda ng batas o kasunduan. Kung ang puntong ito ay hindi tinukoy ng batas o kontrata, dapat ipagpalagay na ang naturang obligasyon ay nagmula sa sandali ng pagtanggap ng mga kalakal, trabaho o serbisyo (sa kaso ng ipinagpaliban na pagbabayad) o mula sa sandali ng pagkakaloob ng mga pondo (sa kaso ng advance o prepayment). Nagwawakas kapag ang partidong tumatanggap ng utang ay tumupad sa mga obligasyon nito o kapag ang utang na natanggap bilang isang komersyal na pautang ay ibinalik.

Ang isang komersyal na pautang ay ipinapalagay na walang interes, maliban kung ito ay malinaw na nagtatakda ng iba, sa mga kaso kung saan ang isang kasunduan ay natapos sa pagitan ng mga mamamayan para sa halagang hindi hihigit sa 50 beses ang pinakamababang sahod na itinatag ng batas, at hindi nauugnay sa aktibidad ng entrepreneurial ng sa hindi bababa sa isa sa mga partido ( talata 3 ng Artikulo 809 ng Civil Code).

Kung sakaling hindi matupad ng nagbebenta ang obligasyon na ilipat ang mga prepaid na kalakal at hindi ibinigay sa kasunduan sa pagbili at pagbebenta, ang interes ay babayaran sa halaga ng prepayment alinsunod sa Artikulo 395 ng Civil Code ng Russian Federation. Federation mula sa araw kung kailan, ayon sa kontrata, ang paglipat ng mga kalakal ay dapat gawin hanggang sa araw na paglilipat ng mga kalakal sa bumibili o ibalik sa kanya ang halaga na dati niyang binayaran. Ang kontrata ay maaaring magbigay ng obligasyon ng nagbebenta na magbayad ng interes sa halaga ng paunang bayad mula sa araw ng pagtanggap ng halagang ito mula sa bumibili hanggang sa araw na inilipat ang mga kalakal o ibinalik ng nagbebenta ang mga pondo kung tumanggi ang mamimili sa mga kalakal. Sa kasong ito, ang interes ay sinisingil bilang bayad para sa komersyal na pautang na ibinigay.

Sa kaso kung saan ang kasunduan sa pagbili at pagbebenta ay nagbibigay para sa pagbabayad para sa mga kalakal pagkatapos ng isang tiyak na oras pagkatapos ng paglipat nito sa bumibili, o pagbabayad para sa mga kalakal nang installment, at ang mamimili ay hindi tumupad sa obligasyon na bayaran ang inilipat na mga kalakal sa loob ng panahon na itinatag ng kasunduan, ang mamimili, alinsunod sa talata 4 ng Artikulo 488 ng Civil Code ng Russian Federation, ay obligadong magbayad ng interes sa halaga na ang pagbabayad ay overdue, alinsunod sa Artikulo 395 ng Civil Code ng Russian Federation Federation mula sa araw kung kailan dapat bayaran ang mga kalakal sa ilalim ng kontrata hanggang sa araw na binayaran ng bumibili ang mga kalakal, maliban kung ibinigay ng Civil Code ng Russian Federation o ng kasunduan sa pagbili at pagbebenta.

Ang kontrata ay maaaring magbigay para sa obligasyon ng mamimili na magbayad ng interes sa isang halaga na naaayon sa presyo ng mga kalakal, simula sa araw na ang mga kalakal ay inilipat ng nagbebenta (sugnay 4 ng Artikulo 487 ng Civil Code ng Russian Federation). Ang tinukoy na interes, na naipon (maliban kung itinatag ng kontrata) hanggang sa araw kung kailan ginawa ang pagbabayad para sa mga kalakal, ay isang pagbabayad para sa isang komersyal na pautang (Artikulo 823 ng Civil Code ng Russian Federation).

Ang nagpapahiram, na naglilipat ng mga kalakal sa ilalim ng isang kasunduan sa pautang ng kalakal sa nanghihiram, alinsunod sa talata 2 ng Artikulo 819 ng Civil Code ng Russian Federation at parapo 1 ng Artikulo 807 ng Civil Code ng Russian Federation, ay naglilipat din ng pagmamay-ari ng ito. Ngunit sa kasong ito, ang paglipat ng mga kalakal sa nanghihiram ay mababayaran, na isang katangian ng isang commodity loan.

Dahil ang isang kasunduan sa pautang sa kalakal ay natapos, bilang isang patakaran, para sa mga layunin ng produksyon, hindi lamang ang mga patakaran ng Kabanata 42 "Pautang at Kredito" ng Civil Code ng Russian Federation ay inilalapat dito, kundi pati na rin ang mga karagdagang kondisyon na ibinigay para sa Mga Artikulo 465 - 485 ng Civil Code ng Russian Federation (sa dami, sa assortment, sa kalidad , sa packaging) at iba pang mga artikulo ng kabanata sa pagbili at pagbebenta ng mga kalakal, maliban kung ibinigay ng kasunduan sa pautang.

Ang trade credit, tulad ng anumang pautang, ay nagpapahiwatig ng interes sa paggamit ng mga pondo ng ibang tao. Ang isang pautang, halimbawa, tulad ng nalalaman, hindi tulad ng isang pautang, ay maaaring walang interes. Gaya ng nabanggit na, ang mga kasunduan sa pautang at kredito ay may makabuluhang pagkakaiba.

Paalalahanan din namin kayo na ang isang pautang ay maaari lamang ibigay organisasyon ng kredito, lisensyado. Ang mga partido sa isang trade credit agreement ay anumang paksa ng batas sibil.

Ang mga organisasyong nagtatapos sa mga trade credit agreement ay nagsasagawa ng mga operasyon na, tulad ng sa kaso ng iba pang mga hiniram na pondo, ay maaaring hatiin sa sumusunod na tatlong yugto:

· pagtanggap nanghiram ng pera;

· accrual at pagbabayad (resibo) ng interes para sa paggamit ng mga hiniram na pondo;

· pagbabayad ng mga hiniram na pondo.

At sa kaso ng isang pautang sa kalakalan, ang pinakamahirap na hakbang ay ang yugto na kinokontrol ang paglitaw ng interes sa mga obligasyon sa utang at ang kanilang pagbabayad. Ang mga entity ng negosyo ay nagkakamali din sa pagsasalamin ng interes sa mga trade credit agreement sa accounting at tax accounting, na sa huli ay humahantong sa mga hindi pagkakaunawaan sa mga awtoridad sa inspeksyon. Mayroong isang partikular na malaking bilang ng mga error kapag tinutukoy ang nabubuwisang base.

Ang Artikulo 269 ng Kabanata 25 ng Tax Code ng Russian Federation ay nagtatatag na kapag nagtapos ng isang kasunduan sa kredito sa kalakalan, tulad ng sa kaso ng isang kredito, komersyal na pautang, pautang o iba pang paghiram, anuman ang anyo ng pagpapatupad ng kasunduan, ang mga entidad ng negosyo may tinatawag na "mga obligasyon sa utang" na isinasaalang-alang para sa mga layunin ng pagkalkula ng buwis sa isang tubo.

Kapag kinakalkula ang buwis sa kita, ang halaga ng mga kalakal na natanggap o inilipat sa kredito sa ilalim ng isang trade credit agreement ay hindi kailangang isaalang-alang alinsunod sa talata 10 ng Artikulo 251 at ang Tax Code ng Russian Federation.

Ayon sa Tax Code ng Russian Federation, ang nagpapahiram ay dapat magsama ng interes bilang bahagi ng nabubuwisang kita. Ang nanghihiram ay may karapatan na bawasan ang nabubuwisang tubo sa pamamagitan ng halaga ng interes. Ngunit sa halagang hindi lalampas sa average na rate ng interes sa maihahambing na mga pautang sa kalakalan. Kung ang nanghihiram ay walang ganoong mga pautang, ang interes ay isinasaalang-alang sa isang halaga na hindi lalampas sa refinancing rate ng Central Bank ng Russian Federation, nadagdagan ng 1.1 beses.

Ang isang kontrobersyal na punto ay ang paglipat ng mga kalakal sa nanghihiram sa mga tuntunin ng value added tax.

Kung ipinapalagay namin na kasama ng mga kalakal ang karapatan sa pagmamay-ari dito ay inilipat, alinsunod sa talata 2 ng Artikulo 819 ng Civil Code ng Russian Federation at parapo 1 ng Artikulo 807 ng Civil Code ng Russian Federation, kung gayon Ang mga kalakal ay kinikilala bilang mga benta at napapailalim sa value added tax (simula dito ay VAT). Sa pamamagitan ng pagsingil ng VAT, maaaring ibawas ng tagapagpahiram ang buwis na binayaran sa pagbili ng mga kalakal na inilipat sa kredito. At ang nanghihiram ay may karapatan na ibawas ang VAT na binayaran sa mga kalakal na binili upang bayaran ang utang.

Ayon sa Artikulo 822 ng Civil Code ng Russian Federation, ibinabalik ng nanghihiram ang parehong produkto sa loob ng itinakdang panahon. Nangangahulugan ito na ang paglilipat ng mga kalakal ay likas na maibabalik at samakatuwid hindi maaaring isang realisasyon. Sa kasong ito, ang mga partido sa transaksyon ay hindi makakabawas ng "input" na VAT, batay sa talata 2 ng Artikulo 171 ng Tax Code ng Russian Federation, dahil ang mga kalakal ay ginagamit sa mga aktibidad na walang buwis.

Ang isang trade credit agreement ay may kinalaman sa mga relasyong lumitaw sa panahon ng pansamantalang paghiram ng mga bagay (mga hilaw na materyales, materyales at iba pang mass-produce na mga kalakal) na napapailalim sa kanilang pagbabalik sa loob ng mga takdang panahon na itinatag ng kasunduan. Kaugnay nito, ang isang kasunduan sa kredito ng kalakal ay katulad ng isang kasunduan sa pautang, dahil ayon sa Artikulo 807 ng Civil Code ng Russian Federation:

"1. Sa ilalim ng isang kasunduan sa pautang, ang isang partido (ang nagpapahiram) ay naglilipat sa pagmamay-ari ng kabilang partido (nanghihiram) ng pera o iba pang bagay na tinutukoy ng mga generic na katangian, at ang nanghihiram ay nangangakong ibalik sa nagpapahiram ang parehong halaga ng pera (halaga ng pautang) o isang pantay na bilang ng iba pang mga bagay na natanggap niya ng parehong uri at kalidad "

Kung ang isang kasunduan sa kredito sa kalakalan, tulad ng isang kasunduan sa pautang, ay natapos sa isang tagapagtustos, ang mga biniling kalakal ay naging pag-aari ng organisasyon ng kalakalan, at mayroon itong ganap na karapatang ibenta ito, ilipat ito para ibenta sa iba pang mga negosyo, iyon ay, upang magsagawa ng anumang mga aksyon sa mga kalakal na itinakda ng batas.

Kasabay nito, ang isang trade credit agreement ay may ilang pagkakaiba mula sa isang loan agreement.

Ipinakita namin ang mga pagkakaiba sa pagitan ng dalawang uri ng kontratang ito sa anyo ng isang talahanayan upang gawing mas malinaw:

Trade credit agreement	Kasunduan sa pautang
1. Sandali ng pagtatapos ng kontrata Ang sandali ng pagpirma nito. Ang katotohanan ng paglipat ng mga kalakal ay hindi nakakaapekto sa sandali ng pagtatapos ng kontrata.	1. Sandali ng pagtatapos ng kontrata Ang sandali ng paglilipat ng mga pondo o iba pang bagay na paksa ng kasunduang ito. Kahit na naabot ang kasunduan sa lahat ng mahahalagang tuntunin ng kontrata, hindi ito ituturing na natapos hanggang sa aktwal na paglilipat ng mga pondo o mga bagay sa nanghihiram.
2. Bilateral na kasunduan Pagkatapos ng konklusyon nito, ang parehong partido ay may parehong mga karapatan at obligasyon.	2. Unilateral na kasunduan Pagkatapos ng pagtatapos nito, ang nagpapahiram ay may karapatan lamang na hingin ang pagbabayad ng utang, at ang nanghihiram ay may obligasyon lamang na bayaran ito.
3. Kasunduan sa kompensasyon Ang isang kontrata ay maaaring walang bayad lamang kung ito ay hayagang nakasaad sa kontrata.	3. Libreng kontrata Sa ilalim ng kasunduan sa pautang, ang mga bagay (mga kalakal) ay inilipat (sugnay 3 ng Artikulo 809 ng Civil Code ng Russian Federation). Ang isang kontrata ay maaring bayaran lamang kung ito ay partikular na napagkasunduan.

Ang isang kasunduan sa pautang ay natapos sa mga kaso kung saan ang tagapagpahiram ay hindi nagsasagawa ng obligasyon na magbigay ng kaukulang mga kalakal, at ang paglipat ng mga kalakal mismo ay isang elemento ng pamamaraan para sa pagguhit ng isang tunay na kasunduan sa pautang. Ang isang kasunduan sa trade credit, tulad ng isang kasunduan sa pautang, ay kinabibilangan ng obligasyon ng nagpautang na ilipat ang mga kalakal sa may utang bilang katuparan ng kasunduan (ang kasunduan ay kinikilala bilang consensual, iyon ay, mula sa sandali ng pagtatapos nito ang mga partido ay may mga karapatan sa isa't isa at mga obligasyon).

Ang isang kasunduan sa pautang sa kalakalan ay isang bilateral na kasunduan: pagkatapos ng pagtatapos nito, ang parehong partido ay may parehong mga karapatan at obligasyon - ang isang partido ay nakakuha ng karapatang hilingin na ang iba ay mag-isyu ng mga kalakal sa kredito, iyon ay, ang tagapagpahiram ay obligadong magbigay ng pautang sa anyo ng mga kalakal. Ang nanghihiram ay obligadong tanggapin ang utang sa loob ng panahon na itinakda ng kasunduan.

Hindi tulad ng isang kasunduan sa pautang, maliban kung itinakda ng naturang kasunduan at hindi sumusunod sa kakanyahan ng obligasyon, ang Mga Artikulo 820, 821 ng Civil Code ng Russian Federation ay inilalapat sa isang kasunduan sa pautang sa kalakal, na nagtatatag ng mga patakaran sa form ng kasunduan at ang mga batayan para sa pagtanggi ng mga partido na magbigay o tumanggap ng pautang (Artikulo 822 ng Civil Code RF).

Bumaling tayo sa talata 1 ng Artikulo 819 ng Civil Code ng Russian Federation:

"1. Sa ilalim ng isang kasunduan sa pautang, ang isang bangko o iba pang organisasyon ng kredito (nagpapautang) ay nangangakong magbigay cash(pautang) sa nanghihiram sa halaga at sa mga tuntuning itinakda ng kasunduan, at ang nanghihiram ay nangangakong ibalik ang halaga ng perang natanggap at magbabayad ng interes dito.”

Ang isang trade credit agreement ay naiiba sa isang credit agreement sa maraming paraan. Ang isang commodity loan ay nagbibigay para sa pagpapalabas sa nanghihiram ng mga bagay na may ilang mga generic na katangian - pera, iyon ay, ang object ng isang commodity loan ay mga bagay maliban sa pera, at ang loan agreement ay bumubuo ng eksklusibong monetary na obligasyon.

Ang saklaw ng kasunduan sa pautang ay limitado sa lugar ng aktibidad ng mga propesyonal na nagpapahiram - mga bangko at iba pang mga organisasyon ng kredito. Sa isang kasunduan sa pautang, isang bangko lamang o iba pang organisasyon ng kredito na may lisensyang magsagawa mga operasyon sa pagbabangko. Ang mga partido sa isang trade credit agreement ay maaaring maging anumang legal na entity o indibidwal, iyon ay, ang saklaw ng isang trade loan ay hindi limitado sa isang kumpletong listahan ng mga kalahok nito. Ang mga kalahok sa mga relasyon sa kredito sa kalakal ay karaniwang mga negosyanteng nauugnay sa produksyon na nangangailangan ng patuloy na pagkonsumo ng ilang uri ng hilaw na materyales.

Ang mga tampok na ito ay ang mga pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng isang trade credit agreement kung hindi, ang mga ito ay napapailalim sa: pangkalahatang tuntunin kasunduan sa pautang (Bahagi 1 ng Artikulo 822 ng Civil Code ng Russian Federation), sa partikular, konklusyon sa pagsulat, ang pamamaraan para sa pagtanggi na magbigay o tumanggap ng pautang (Artikulo 821 ng Civil Code ng Russian Federation).

Mga pagkakaiba sa pagitan ng isang trade credit agreement at isang credit agreement.

Trade credit agreement	Kasunduan sa pautang
1. Paksa ng kasunduan Mga bagay na tinukoy ng mga generic na katangian (mga kalakal) Ang pera ay hindi maaaring maging paksa ng isang kasunduan.	1. Paksa ng kasunduan Cash (loan).
2. Pinagkakautangan Legal o natural na tao.	2. Nagpapahiram Isang bangko o iba pang organisasyon ng kredito na may lisensya.
3. Hindi makabuluhan.	4. Kondisyon sa panahon ng pagbabayad ng utang Ay kailangan.

Kaya, ang isang kasunduan sa trade credit ay may sariling katangiang bagay at saklaw ng aplikasyon.

Kasabay nito, tulad ng nabanggit sa itaas, alinsunod sa Artikulo 822 ng Civil Code ng Russian Federation, ang mga patakaran ng talata 2 ng Kabanata 42 ng Civil Code ng Russian Federation sa kasunduan sa pautang ay inilalapat sa trade loan agreement. , maliban kung itinatadhana sa trade loan agreement at hindi sumusunod sa esensya ng obligasyong ito.

Ang trade credit ay dapat na naiiba sa komersyal na pagpapautang. Ang mga patakaran na naaangkop sa isang komersyal na pautang ay itinakda sa Artikulo 823 ng Civil Code ng Russian Federation:

"1. Ang mga kasunduan, na ang pagpapatupad nito ay nauugnay sa paglipat sa pagmamay-ari ng ibang partido ng pera o iba pang mga bagay na tinutukoy ng mga generic na katangian, ay maaaring magbigay para sa pagkakaloob ng isang pautang, kabilang ang sa anyo ng isang advance, prepayment, pagpapaliban at pagbabayad ng installment. para sa mga kalakal, trabaho o serbisyo (komersyal na pautang), maliban kung iba ang itinatadhana ng batas.

2. Naaayon ang mga tuntunin ng kabanatang ito sa isang komersyal na pautang, maliban kung iba ang itinatadhana ng mga tuntunin ng kasunduan kung saan lumitaw ang kaukulang obligasyon at hindi sumasalungat sa esensya ng naturang obligasyon.”

Batay sa teksto ng artikulong ito, dalawang mahalagang legal na probisyon ang lumabas:

Binibigyang-diin ng talata 1 ang legalidad ng pagbebenta ng mga kalakal sa utang, paggawa ng mga advance sa mga kontratista at iba pang uri ng komersyal na kredito;

Tinutukoy ng ikalawang talata ang hanay ng mga panuntunang naaangkop sa isang komersyal na pautang. Ayon sa talatang ito, ang mga patakaran na nakapaloob sa Kabanata 42 ng Civil Code ng Russian Federation ay inilalapat sa isang komersyal na pautang, maliban kung ibinigay ng mga patakaran sa kasunduan kung saan lumitaw ang kaukulang obligasyon, at kung ang naturang aplikasyon ay hindi sumasalungat sa kakanyahan ng obligasyong ito.

Mga pagkakaiba sa pagitan ng isang commodity loan agreement at isang commercial loan agreement.

Ang kahulugan ng isang komersyal na pautang na ibinigay sa Artikulo 823 ng Civil Code ng Russian Federation ay nagsasaad na ang isang komersyal na pautang ay isang obligasyong sibil na nagbibigay para sa pagpapaliban o pagbabayad ng installment para sa mga kalakal, trabaho o serbisyo, pati na rin ang pagkakaloob ng mga pondo sa anyo ng advance o prepayment. Iyon ay, ang isang komersyal na pautang ay isang pautang na ibinigay hindi sa ilalim ng isang independiyenteng obligasyon sa paghiram (kasunduan sa pautang, kasunduan sa kredito, kasunduan sa pautang sa kalakalan), ngunit sa pagsunod sa mga kontrata para sa pagbebenta ng mga kalakal, pagganap ng trabaho o pagkakaloob ng mga serbisyo.

Dahil dito, ang komersyal na pagpapautang ay legal na hindi mapaghihiwalay na nauugnay sa kasunduan kung saan ito ay isang kondisyon. Ibig sabihin, isang komersyal na pautang ay sugnay sa pagbabayad na nakapaloob sa isang kasunduan sa kompensasyon.

Ang Artikulo 823 ng Civil Code ng Russian Federation ay tumutukoy sa mga tipikal na kaso ng isang komersyal na pautang sa legal na kahulugan nito: paunang bayad, paunang bayad, pagpapaliban o pagbabayad ng installment para sa mga kalakal, trabaho o serbisyo. Anumang kontrata (halimbawa, isang kontrata ng pagbili at pagbebenta, paghahatid, pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo, atbp.) ay maaaring magsama ng isang kundisyon para sa buong paunang bayad o paunang bayad (bahagyang pagbabayad) ng ibinigay na ari-arian, mga resulta ng trabaho o mga serbisyo (itinatag sa mga interes ng alienator o service provider) o isang kundisyon para sa pagpapaliban o installment na pagbabayad ng naturang pagbabayad (nagsisilbi sa mga interes ng bumibili o tumatanggap ng serbisyo). Iyon ay, ang isang komersyal na pautang ay maaaring nahahati sa dalawang uri:

1) pagpapaliban o installment plan ng pagbabayad na ibinigay ng nagbebenta ng ari-arian sa bumibili, kung saan posible na makatanggap ng bayad bilang isang porsyento ng halaga ng pagpapaliban na ibinigay o sa isang naitatag na halaga.

Halimbawa 1.

Nagbebenta ang Raduga LLC ng 10 toneladang metal sa Katyusha JSC sa presyong 2,000 rubles bawat tonelada. Ang mga tuntunin ng kasunduan ay nagsasaad na ang pagbabayad ay gagawin pagkatapos ng 6 na buwan. Para sa pagbibigay ng ipinagpaliban na pagbabayad, binabayaran ng Katyusha CJSC ang 5% ng halaga ng ibinigay na metal para sa bawat buwan ng ipinagpaliban na pagbabayad. Ginamit ng JSC Katyusha ang resultang metal upang makagawa ng mga produkto.

2) paunang bayad (advance payment) sa nagbebenta, kung saan posible ring makatanggap ng gantimpala.

Halimbawa 2.

Ang LLC "Raduga" ay pumasok sa isang kasunduan para sa supply ng 200 tonelada ng semento sa JSC "Katyusha". Ang halaga ng 1 tonelada ng semento ay 200 rubles, kabilang ang VAT. Ang paghahatid ay gagawin 6 na buwan pagkatapos ng pagtatapos ng kontrata. Ang mga tuntunin sa pagbabayad ay nagsasaad na kung ang buong batch ng materyal ay binayaran sa loob ng 10 araw pagkatapos ng pagtatapos ng kontrata, ang presyo ng pagbebenta ng 1 tonelada ng semento ay mababawasan ng 10% at aabot sa 180 rubles. Nagsagawa ng paunang bayad ang CJSC Katyusha alinsunod sa tinukoy na kondisyon, paglilipat ng 36,000 rubles.

Kaya, ang probisyon ng isang komersyal na pautang ay ipinapalagay na, sa ilalim ng mga tuntunin ng kasunduang ito, ang bawat partido ay gumaganap ng dalawahang papel: ang nagbebenta ng mga kalakal ay sabay-sabay na nagpapahiram, at ang bumibili ay isang nanghihiram, o kabaliktaran.

Ang pagsusuri sa Civil Code ng Russian Federation ay nagpapakita na ang mga probisyon ng Kabanata 42 ng Civil Code ng Russian Federation ay may iba't ibang kahulugan para sa mga relasyon sa kredito na nagmumula sa ilalim ng mga kasunduan sa pagbebenta at pagbili, mga kontrata, at mga bayad na serbisyo. Paunang pagbabayad para sa mga kalakal; pagbabayad para sa mga kalakal na ibinebenta sa kredito; Ang pagbabayad para sa mga kalakal sa mga installment (bilang mga espesyal na kaso ng isang komersyal na pautang) ay ganap na kinokontrol ng mga espesyal na patakaran sa pagbili at pagbebenta (Artikulo 488 "Pagbabayad para sa mga kalakal na ibinebenta sa kredito" ng Civil Code ng Russian Federation at Artikulo 489 "Pagbabayad para sa mga paninda sa installment" ng Civil Code ng Russian Federation). Samakatuwid, halos hindi na kailangang mag-aplay ng anumang mga patakaran ng Kabanata 42 ng Civil Code ng Russian Federation sa mga naturang kaso ng komersyal na kredito. Tungkol sa mga kontrata sa pagtatayo (Kabanata 37 ng Civil Code ng Russian Federation); mga kontrata para sa pagpapatupad ng pananaliksik, pag-unlad at teknolohikal na gawain (Kabanata 38 ng Civil Code ng Russian Federation); mga kontrata para sa mga bayad na serbisyo (Kabanata 39 ng Civil Code ng Russian Federation), ang pagpapatupad nito ay madalas na nauugnay sa paunang pagbabayad o prepayment para sa trabaho at mga serbisyo, kung gayon ang ipinahiwatig na mga kabanata ng Civil Code ng Russian Federation ay hindi nagtatag ng espesyal mga tuntunin sa ganitong uri ng komersyal na pagpapautang. Samakatuwid, may mga batayan para sa pag-aaplay sa mga kasong ito ng isang bilang ng mga probisyon ng Kabanata 42 ng Civil Code ng Russian Federation at, higit sa lahat, ang mga patakaran sa mga kahihinatnan ng paglabag ng nanghihiram ng kasunduan sa pautang (Artikulo 811 ng Civil Code ng Russian Federation).

Alinsunod sa talata 2 ng Artikulo 823 ng Civil Code ng Russian Federation, ang mga probisyon na nakapaloob sa Kabanata 42 ng Civil Code ng Russian Federation na "Loan and Credit" ay inilalapat sa isang komersyal na pautang, maliban kung ibinigay ng mga patakaran sa ang kasunduan kung saan lumitaw ang kaukulang obligasyon, at kung ang naturang aplikasyon ay hindi sumasalungat sa kakanyahan ng obligasyong ito (halimbawa, ang posibilidad ng unilateral na pagtanggi na magbigay o tumanggap ng pautang na ibinigay para sa Artikulo 821 ng Civil Code ng Russian Federation ay halos hindi naaangkop sa sitwasyong isinasaalang-alang). Nangangahulugan ito na kapag nagsasagawa ng mga pagbabayad sa ilalim ng anumang kasunduan, dapat kang una sa lahat ay magabayan ng mga patakaran na itinatag ng Civil Code ng Russian Federation na may kaugnayan sa ganitong uri ng kasunduan, at sa kanilang kawalan lamang (sa kabuuan o sa anumang bahagi) dapat kang sumangguni sa Kabanata 42 ng Civil Code ng Russian Federation.

Dapat tandaan na ang kasunduan para sa "pagbili at pagbebenta ng mga kalakal sa kredito" (Artikulo 488 ng Civil Code ng Russian Federation) o isa pang kasunduan na nagbibigay para sa pagkakaloob ng isang komersyal na pautang, at ang kasunduan para sa "kredito sa kalakal ” (Artikulo 822 ng Civil Code ng Russian Federation) ay naiiba sa kanilang legal na kalikasan. Ang pagpapalit ng isang konsepto sa isa pa sa isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta ay maaaring humantong sa mga negatibong legal na kahihinatnan.

Dahil na-highlight ang mga kwalipikadong feature na likas sa isang trade credit agreement bilang isang independiyenteng uri ng transaksyon, binibigyang-diin namin na kapag nagtatapos ng isang kasunduan, ang isang malinaw na pagbabalangkas ng mga tuntunin nito ay mahalaga. Ang pagkabigong sumunod sa mga pangunahing alituntunin sa pagbabalangkas ng mga tuntunin ng isang kontrata ay maaaring humantong sa malubhang negatibong buwis at mga legal na kahihinatnan para sa parehong partido.

Alinsunod sa Artikulo 431 ng Civil Code ng Russian Federation, kapag binibigyang kahulugan ang mga tuntunin ng isang kasunduan, isinasaalang-alang ng korte ang literal na kahulugan ng mga salita at pagpapahayag na nakapaloob dito, pati na rin ang aktwal na kalooban ng mga partido, na isinasaalang-alang. isaalang-alang ang layunin ng kasunduan.

Siyempre, kung ang isang hindi pagkakaunawaan ay lumitaw sa mga naturang kasunduan sa batas sibil, susuriin ng hukuman kung ang pangalan ng kasunduan ay tumutugma sa mga nilalaman nito, gayunpaman, tila tama sa simula na maunawaan ang pagkakaiba sa pagitan ng iba't ibang uri relasyong kontraktwal at upang maiwasan ang paggawa ng mga ligal na pagkakamali sa panahon ng kanilang legal na pagpaparehistro, na kung saan, ay mangangailangan ng hindi tamang pamamaraan para sa pagbubuwis ng mga transaksyon. Magbigay tayo ng mga partikular na halimbawa kapag ang mga probisyon sa ibang uri ng kasunduan ay inilapat sa mga tuntunin ng isang trade credit agreement.

1. Kung, alinsunod sa mga tuntunin ng kasunduan, ang isang partido, bilang pagbabayad ng obligasyon nito sa ilalim ng isang commodity loan, ay nagbabalik ng ari-arian ng ganap na naiibang uri at kalidad kaysa sa naunang natanggap, ang mga probisyon sa exchange agreement ay ilalapat sa legal na relasyon.

2. Kung ang isang partido ay nagbibigay sa kabilang partido ng partikular na ari-arian na may obligasyon sa huli na ibalik ang partikular na ari-arian na ito nang hindi binabayaran ang negosyo ng anumang kabayaran, kung gayon ito ay kinakailangan upang tapusin ang isang walang interes na kasunduan sa paggamit (pautang) bilang pagsunod sa mga kinakailangan ng Kabanata 36 ng Civil Code ng Russian Federation.

Ang buong kakaiba ay sa ilalim ng isang kasunduan sa pag-upa, ang mga bagay ay inililipat para sa pansamantalang paggamit na, sa panahon ng kanilang paggamit, ay hindi mawawala ang kanilang mga likas na katangian at maaaring indibidwal na matukoy. Halimbawa, maaari kang magrenta ng gusali o kotse. Sa ilalim ng isang trade credit agreement, binibigyan ng isang partido ang kabilang partido ng mga bagay na tinukoy lamang ng mga generic na katangian, nagbabalik ng pantay na bilang ng mga bagay, at hindi ang mga bagay mismo.

3. Kung ang isang kasunduan ay natapos sa pagitan ng mga partido, alinsunod sa mga tuntunin kung saan ang isang partido ay nagsasagawa ng pagbibigay ng mga kalakal sa kabilang partido, at ang huli, naman, upang tanggapin at bayaran ito nang may pagkaantala ng isang tiyak na tagal mula sa sa sandali ng pagtanggap nito, kung gayon ang mga relasyon na nagmumula sa pagitan ng mga partido ay dapat isaalang-alang bilang isang relasyon sa pagbili at pagbebenta na may mga elemento ng komersyal na pagpapautang.

(Tingnan ang Resolusyon ng Federal Antimonopoly Service ng North-Western District na may petsang Agosto 20, 2001 No. A05-2534/01-136/23, Resolution of the Federal Antimonopoly Service ng North Caucasus District na may petsang Enero 10, 2001 No. F08 -3875/2000, Liham ng Ministeryo Pederasyon ng Russia sa mga buwis at bayarin para sa lungsod ng Moscow na may petsang Disyembre 6, 2001 No. 02-11/56847).

4. Kung, sa ilalim ng mga tuntunin ng kontrata, ang isang partido ay naglipat ng mga kalakal sa isa, at ang kabilang partido, pagkatapos ng isang tiyak na oras, ay nangakong magbayad para sa bahagi ng mga kalakal sa cash at ibalik ang iba sa uri, kung gayon ang kontratang ito ay dapat ituring bilang isang halo-halong isa, kabilang ang mga elemento ng isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta ( Artikulo 454 ng Civil Code ng Russian Federation) at commodity credit (Artikulo 822 ng Civil Code ng Russian Federation).

Ang posibilidad ng naturang kumbinasyon ng mga ligal na relasyon ay ibinigay para sa Artikulo 421 ng Civil Code ng Russian Federation, ayon sa kung saan ang mga partido ay maaaring pumasok sa isang kasunduan na naglalaman ng mga elemento ng iba't ibang mga kasunduan na itinakda ng batas o iba pang mga legal na aksyon (halo-halong kasunduan ). Ang mga relasyon ng mga partido sa ilalim ng pinaghalong kontrata ay inilalapat sa mga nauugnay na bahagi sa mga patakaran sa mga kontrata, ang mga elemento nito ay nakapaloob sa pinaghalong kontrata, maliban kung sumusunod sa kasunduan ng mga partido o ang kakanyahan ng pinaghalong kontrata.

Sa ilalim ng isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta, obligado ang mamimili na magbayad kaagad para sa mga kalakal bago o pagkatapos ilipat ng nagbebenta ang mga kalakal sa kanya, maliban kung itinakda ng batas, iba pang mga ligal na aksyon o kontrata at hindi sumusunod sa kakanyahan ng obligasyon (Artikulo 486 ng Civil Code ng Russian Federation).

Sa ilalim ng mga tuntunin ng isang commodity loan, ang nanghihiram ay nangangako na ibalik sa nagpapahiram ang mga bagay na natanggap, na tinutukoy ng kanilang mga generic na katangian, at magbayad ng interes, maliban kung iba ang ibinigay ng kasunduan (Resolution of the Federal Antimonopoly Service of the North Caucasus District na may petsang Marso 9, 2000 No. F08-451/2000).

5. Kung, sa ilalim ng mga tuntunin ng kontrata, ang isang partido ay nangakong ilipat ang ilang mga bagay sa kabilang partido, at ang kabilang partido ay nangakong, pagkatapos ng isang tinukoy na oras, upang ibalik ang mga bagay na may parehong uri at kalidad o babayaran ang kanilang gastos. Sa kasong ito, ang kasunduan ay dapat maging kwalipikado bilang isang kasunduan sa pagpapahiram ng kalakal, ang mga tuntunin nito ay nagbibigay ng alternatibong obligasyon ng may utang: ibalik ang mga bagay sa uri o bayaran ang kanilang gastos.

Ayon sa Artikulo 320 ng Civil Code ng Russian Federation, ang isang may utang na obligadong ilipat ang isa o ibang ari-arian sa pinagkakautangan o magsagawa ng isa sa dalawa o higit pang mga aksyon ay may karapatang pumili, maliban kung sumusunod sa batas, iba pang mga ligal na kilos o ang mga tuntunin ng obligasyon.

Kung tinutupad ng may utang ang obligasyon sa pamamagitan ng paglipat ng parehong mga bagay sa uri, kung gayon ang relasyon sa pagitan ng mga partido ay itinuturing na isinasagawa sa loob ng balangkas ng isang kasunduan sa kredito sa kalakalan. Kung tinutupad ng may utang ang kanyang obligasyon sa pamamagitan ng pagbibigay ng katumbas ng cash, kung gayon ang relasyon ay dapat isaalang-alang bilang isang pagbili at pagbebenta ng mga kalakal na may kondisyon ng isang komersyal na pautang.

Kung, sa pagpili ng paraan ng pagtupad sa obligasyon, pinahihintulutan ng may utang ang isang pagkaantala sa pagganap, kung gayon ang naaangkop na mga sukat ng pananagutan ng sibil ay inilalapat sa kanya. Sa unang kaso - sa batayan ng Artikulo 395 ng Civil Code ng Russian Federation, na nagbibigay ng pananagutan para sa kabiguan upang matupad ang isang obligasyon sa pananalapi, at sa pangalawa - sa batayan ng Artikulo 396 ng Civil Code ng Russian Federation. Federation, na nagtatatag ng pananagutan para sa hindi wastong pagtupad ng isang obligasyon sa uri (tingnan ang Resolusyon ng Presidium ng Supreme Arbitration Court ng Russian Federation na may petsang Hunyo 19, 2001 No. 7800/00).

Alinsunod sa Artikulo 432 ng Civil Code ng Russian Federation, ang pagtatapos ng isang kasunduan ay nangangahulugan ng pag-abot sa isang kasunduan sa lahat ng mahahalagang tuntunin nito. Ang mahalaga ay ang mga kundisyon sa paksa ng kontrata, ang mga kundisyon na pinangalanan sa batas o iba pang mga legal na aksyon bilang mahalaga o kinakailangan para sa mga kontrata ng ganitong uri, pati na rin ang lahat ng mga kundisyon tungkol sa kung saan, sa kahilingan ng isa sa mga partido , dapat maabot ang isang kasunduan.

bilanggo sa sa inireseta na paraan Ang kontrata ay tumutukoy sa mga karapatan at obligasyon ng mga partido.

Ang isang trade credit agreement ay dapat tapusin sa pamamagitan ng pagsulat. Ang Artikulo 820 ng Civil Code ng Russian Federation ay kinokontrol din ang mga relasyon na nagmumula sa loob ng balangkas ng trade credit. Naglalaman ito ng mandatoryong pamantayan na nagbibigay ng hindi pagsunod nakasulat na anyo nagsasangkot ng kawalan ng bisa ng kasunduan sa pautang.

Kasama sa mahahalagang tuntunin ng isang kasunduan sa pautang sa kalakalan ang mga kundisyon tungkol sa paksa nito, iyon ay, mga bagay na inilipat sa pagmamay-ari ng nanghihiram at dapat ibalik sa kanila pagkatapos ng tinukoy na panahon.

Alinsunod sa Artikulo 822 ng Civil Code ng Russian Federation, kung wala mga espesyal na kondisyon Sa kasunduan, ang mga patakaran sa pagbili at pagbebenta ay inilalapat sa pautang sa kalakalan, na nagtatakda ng mga kinakailangan para sa dami, assortment, pagkakumpleto, kalidad, lalagyan at packaging ng mga inilipat na kalakal.

Kaugnay nito, ang mga tuntunin ng kasunduan sa dami, assortment, pagkakumpleto, kalidad, lalagyan at (o) packaging ng mga bagay na ibinigay ay dapat matupad alinsunod sa mga patakaran sa kasunduan para sa pagbebenta at pagbili ng mga kalakal, maliban kung iba. na ibinigay ng trade credit agreement, dahil ito ay nagsasangkot din sa alienation ng mga bagay na ito sa pagmamay-ari ng nanghihiram.

Batay sa mga pamantayan ng Artikulo 454 at 455 ng Civil Code ng Russian Federation, ang nasabing kasunduan ay ituturing na natapos lamang kapag naabot ang kasunduan sa paksa ng kasunduan, iyon ay, sa pangalan at dami ng mga kalakal na inilipat sa kredito . Bilang karagdagan, ang nanghihiram ay dapat sumang-ayon sa kontrata sa mga tuntunin sa kalidad, sari-sari, at pagkakumpleto ng mga biniling kalakal at hilingin sa nagpapahiram na mahigpit na sumunod sa mga patakarang ito.

Samakatuwid, ang isang mahalagang kondisyon ng kasunduan sa kredito sa kalakalan ay upang ipahiwatig ang pangalan at dami ng mga kalakal na inilipat sa kredito.

Ang isa sa mga pinakakaraniwang pagkakamali ay ang pagkabigo na magpahiwatig ng isang partikular na uri, grado at dami ng mga kalakal bilang paksa ng isang pautang sa kalakalan (halimbawa, ang kontrata ay nagsasaad: "mga produktong pagkain"). Kung, halimbawa, ang hanay at dami ng mga kalakal ay itinatag ng anumang iba pang mga dokumento (madalas na mga pagtutukoy o pagdaragdag sa kontrata), kung gayon ang kontrata ay dapat magpahiwatig na ang mga dokumentong ito ay mahalagang bahagi ng kontratang ito.

Bilang karagdagan, ang isang kasunduan sa kredito sa kalakalan ay maaaring maglaman ng maraming iba pang mga kundisyon na hindi gaanong mahalaga para sa pag-regulate ng mga relasyon sa ilalim ng isang kasunduan sa kredito sa kalakalan, bagaman ang kanilang pagsasama sa kasunduan ay hindi sapilitan, iyon ay, sa kanilang kawalan, ang kasunduan ay ituturing pa ring natapos. . Kasama sa mga kundisyong ito ang:

· oras ng kontrata;

· presyo at halaga ng kontrata;

· ang halaga at pamamaraan para sa pagbabayad ng interes para sa paggamit ng isang trade loan;

· pananagutan ng mga partido para sa hindi pagtupad o hindi wastong pagtupad ng kontrata;

· iba pang mga kondisyon.

Tandaan natin na ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng isang kasunduan sa pautang ng kalakal at isang kasunduan sa pautang sa komersyo ay ang kahalagahan ng mga kondisyon na nagtatakda ng presyo ng mga kalakal at ang tiyempo ng pagbabalik nito, sa kawalan ng mga ito, ang naturang kasunduan ay ituturing na hindi natapos . Ang mga kundisyong ito ay hindi mahalaga para sa isang trade credit agreement. Ang pagpahiwatig ng presyo ng mga kalakal sa isang kasunduan sa kredito sa kalakalan ay likas na pagpapayo, dahil ang halaga ng interes na babayaran sa pinagkakautangan ay kinakalkula batay sa halaga ng kontrata ng mga kalakal.

Ang panahon ng pagbabayad para sa isang trade loan ay hindi isang mahalagang kondisyon ng isang trade loan agreement kung wala ito, ang kasunduan ay ituturing na natapos. Kung ang panahon ng pagbabayad ay hindi tinukoy, ang halaga ng utang ay ibabalik sa nagpapahiram sa loob ng 30 araw mula sa petsa na ang organisasyon ng kalakalan ay nagsumite ng kahilingan para sa pagbabayad.

Kung ang halaga ng interes ay hindi itinatag sa pamamagitan ng kasunduan, ang halaga nito ay tinutukoy ng umiiral na rate sa lokasyon ng organisasyon ng kalakalan - ang tagapagpahiram. interes sa bangko(refinancing rate) sa araw na binayaran ng nanghihiram ang halaga ng utang o ang kaukulang bahagi nito. Dahil ang interes sa ilalim ng isang kasunduan sa pautang sa kalakalan ay naipon sa halaga ng inilipat na mga kalakal, ipinapayong ipahiwatig sa kasunduan sa pautang sa kalakalan ang presyo ng mga kalakal sa oras ng paglilipat nito. Kung hindi, hindi posibleng matukoy ang halaga ng interes na babayaran sa nagpapahiram.

Tandaan!

Kapag nagtapos ng isang kasunduan sa pautang, ang espesyal na pansin ay dapat bayaran sa talata 3 ng Artikulo 7 ng Pederal na Batas ng Nobyembre 21, 1996 No. 129-FZ "Sa Accounting" (simula dito Pederal na Batas No. 129-FZ), ayon sa kung saan:

"Ang punong accountant ay tinitiyak ang pagsunod sa mga patuloy na transaksyon sa negosyo sa batas ng Russian Federation, kontrol sa paggalaw ng ari-arian at ang pagtupad ng mga obligasyon.

Mga kinakailangan ng punong accountant para sa pagdodokumento ng mga transaksyon sa negosyo at pagsusumite ng mga ito sa departamento ng accounting mga kinakailangang dokumento at ang impormasyon ay sapilitan para sa lahat ng empleyado ng organisasyon.

Kung walang pirma ng punong accountant, cash at mga dokumento ng settlement, ang mga obligasyon sa pananalapi at kredito ay itinuturing na hindi wasto at hindi dapat tanggapin para sa pagpapatupad."

Ang isang katulad na kinakailangan ay nakapaloob sa talata 14 ng Order of the Ministry of Finance ng Russian Federation na may petsang Hulyo 29, 1998 No. 34n "Sa pag-apruba ng mga regulasyon sa accounting at Financial statement Sa Russian Federation":

"Kung walang pirma ng punong accountant o isang taong pinahintulutan niya, ang mga dokumento sa pananalapi at pag-aayos, mga obligasyon sa pananalapi at kredito ay itinuturing na hindi wasto at hindi dapat tanggapin para sa pagpapatupad (maliban sa mga dokumentong pinirmahan ng pinuno ng pederal na ehekutibong katawan, ang mga tampok ng disenyo na kung saan ay tinutukoy ng hiwalay na mga tagubilin ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation ). Ang mga obligasyon sa pananalapi at kredito ay nauunawaan bilang mga dokumentong inisyu ng mga organisasyon, mga kasunduan sa pautang, mga kasunduan sa kredito at mga kasunduan na natapos sa mga commodity at komersyal na mga pautang.

Kaya, ang mga pamantayang ito ay nagbibigay ng mga espesyal na kahihinatnan ng kabiguan na sumunod sa mga karagdagang kinakailangan para sa anyo ng transaksyon (pirma ng punong accountant) - kawalan ng bisa ng transaksyon. Ang batayan para dito ay maaaring ang mga probisyon ng talata 1 ng Artikulo 160 ng Civil Code ng Russian Federation, na nagtatakda na ang batas, iba pang mga ligal na aksyon at kasunduan ng mga partido ay maaaring magtatag ng mga karagdagang kinakailangan na ang anyo ng transaksyon ay dapat sumunod sa (pagpapatupad sa isang anyo ng isang tiyak na anyo, pagbubuklod, atbp.), at mga kahihinatnan ng hindi pagsunod sa mga kinakailangang ito.

Batay sa Pederal na Batas No. 129-FZ, anumang kontrata ng pagbili at pagbebenta, paghahatid, atbp., sa ilalim ng mga tuntunin kung saan mayroong agwat sa oras sa pagitan ng sandali ng paglilipat ng mga kalakal (trabaho, serbisyo) at ang sandali ng pagbabayad ( na karaniwang para sa karamihan ng mga kontrata na natapos sa larangan ng aktibidad ng entrepreneurial), ay nangangailangan ng lagda ng punong accountant, kung hindi man ang kasunduan ay hindi wasto.

Tandaan natin na sa panahon ng bisa ng Pederal na Batas Blg. 129-FZ (mula Nobyembre 1996 hanggang sa kasalukuyan), ang mga hindi pagkakaunawaan ay paulit-ulit na lumitaw, ang paksa kung saan ay ang pangangailangan upang mapawalang-bisa ang isang kasunduan sa kredito, kasunduan sa pautang o iba pang batas sibil. mga kasunduan dahil sa kakulangan ng pirma ng punong accountant.

Sa kaganapan ng isang kontrobersyal na sitwasyon tungkol sa bisa ng patuloy na mga transaksyon, ang isang organisasyon ay maaaring suportahan ang posisyon nito sa mga argumento na ibinigay sa ibaba, ang kakanyahan nito ay bumababa sa katotohanan na ang mga probisyon ng Federal Law No. 129-FZ ay ang batayan para sa pagpapakita ng mga karagdagang kinakailangan para sa anyo ng mga natapos na kontrata sa anyo ng pirma ng punong accountant.

Ang kontrata ay isang transaksyong sibil. Mga karapatan at obligasyon sa ilalim nito nilalang alinsunod sa Artikulo 53 ng Civil Code ng Russian Federation, tinatanggap nito sa pamamagitan ng mga katawan nito na kumikilos alinsunod sa batas, iba pang mga ligal na kilos at mga dokumentong bumubuo. Ayon sa batas sibil, ito ay hindi isang katawan ng isang legal na entity, at samakatuwid ang kawalan ng pirma ng punong accountant sa kasunduan ay hindi batayan para ideklara itong hindi wasto. Ang kasalukuyang batas sibil ay hindi nangangailangan na ang kasunduan ay pirmahan ng punong accountant.

Alinsunod sa talata 2 ng Artikulo 1 ng Civil Code ng Russian Federation, ang mga karapatang sibil ay maaaring limitado sa batayan ng pederal na batas at hanggang sa kinakailangan lamang upang maprotektahan ang mga pundasyon ng sistema ng konstitusyon, moralidad, kalusugan, mga karapatan. at mga lehitimong interes ng ibang tao, na tinitiyak ang pagtatanggol ng bansa at seguridad ng estado.

Ang layunin ng Pederal na Batas No. 129-FZ ay hindi at hindi maaaring magtatag ng mga paghihigpit sa mga karapatang sibil ng mga legal na entity sa anyo ng paglilimita sa legal na kapasidad ng isang katawan ng isang legal na entity kapag nagtatapos ng mga kontrata. Ayon sa Artikulo 3 ng Pederal na Batas No. 129-FZ, ang mga layunin nito ay: pagtiyak ng pare-parehong accounting ng ari-arian, pananagutan at mga transaksyon sa negosyo na isinasagawa ng mga organisasyon; pagsasama-sama at pagtatanghal ng maihahambing at maaasahang impormasyon tungkol sa katayuan ng ari-arian ng mga organisasyon at ang kanilang kita at gastos, na kinakailangan para sa mga gumagamit ng mga pahayag sa pananalapi. Tulad ng makikita mula sa pamantayan sa itaas, ang nasabing Batas ay hindi direkta o hindi direktang kinokontrol ang mga relasyon sa batas sibil.

Ang mga probisyon ng Artikulo 7 ng Pederal na Batas No. 129-FZ ay dapat isaalang-alang bilang isang elemento ng kontrol ng punong accountant sa pagsunod sa mga operasyon ng negosyo na isinasagawa ng organisasyon sa kasalukuyang batas, dahil alinsunod sa Batas na ito ang punong accountant ay responsable para sa mga kahihinatnan ng naturang mga operasyon, pati na rin para sa pagpapanatili ng mga talaan ng accounting, napapanahong pagsumite ng kumpleto at maaasahang mga pahayag sa pananalapi.

Samakatuwid, ang mga kontratang nilagdaan sa ngalan ng isang legal na entity, ngunit walang pirma ng punong accountant, ay hindi dapat ituring na iginuhit o inilipat bilang paglabag sa mga kinakailangan para sa kanilang form. Ang posisyon na ito ay ibinabahagi ng mga korte ng arbitrasyon kapag isinasaalang-alang ang mga hindi pagkakaunawaan tungkol sa bisa ng mga kontrata (tingnan ang Mga Resolusyon ng Plenum ng Korte Suprema ng Russian Federation No. 33 at ang Plenum ng Korte Suprema Hukuman ng Arbitrasyon Russian Federation No. 14 ng Disyembre 4, 2000 "Sa ilang mga isyu sa pagsasanay ng paglutas ng mga hindi pagkakaunawaan na may kaugnayan sa sirkulasyon ng mga panukalang batas", Resolution ng FAS ng East Siberian District ng Disyembre 13, 2000 No. A33-3973/00- S1-F02-2651/00-S2 ).

Pero kung hindi ka pa handang makipagtalo mga awtoridad sa buwis, pagkatapos kapag nagtatapos ng isang kasunduan, siguraduhin na ang naturang kasunduan ay nilagdaan ng punong accountant at pagkatapos ay mawawala ang posibilidad na ang kasunduang ito ay ituring na hindi wasto.

Interes sa isang trade loan agreement.

Ang isang kasunduan sa kredito sa kalakalan ay binabayaran maliban kung ang kasunduan ay nagbibigay ng walang bayad nito (mga sugnay 1, 3 ng Artikulo 809 ng Civil Code ng Russian Federation). Ang halaga ng interes at ang pamamaraan para sa kanilang pagbabayad ay tinutukoy ng kasunduan (sugnay 1 ng Artikulo 809 ng Civil Code ng Russian Federation). Kung ang halaga ng interes ay hindi naitatag, kung gayon ang kanilang halaga ay tinutukoy ng rate ng refinancing ng Central Bank ng Russian Federation sa araw ng pagbabayad ng halaga ng utang o bahagi nito. Kinakalkula ang interes simula sa araw na inilipat ang mga kalakal sa bumibili.

Responsibilidad para sa huli na pagbabayad ng interes sa isang trade loan.

Sa pagsasagawa, ang isang sitwasyon ay madalas na lumitaw kapag ang nanghihiram ay hindi nagbabayad ng interes sa ibinigay na trade loan sa oras. Sa kasong ito, ang mga karagdagang parusa ay maaaring ilapat sa nanghihiram ng nagpapahiram. Ang interes ay naipon bilang isang sukatan ng pananagutan para sa hindi pagtupad ng isang obligasyon sa pananalapi alinsunod sa Artikulo 395 ng Civil Code ng Russian Federation.

Ang mga patakaran para sa pag-aaplay ng pananagutan para sa kabiguan na matupad ang isang obligasyon sa pananalapi ay itinatag ng Artikulo 395 ng Civil Code ng Russian Federation:

« 1. Para sa paggamit ng mga pondo ng ibang tao bilang resulta ng kanilang labag sa batas na pagpapanatili, pag-iwas sa kanilang pagbabalik, iba pang pagkaantala sa kanilang pagbabayad, o hindi makatarungang pagtanggap o pag-iipon sa gastos ng ibang tao, ang interes sa halaga ng mga pondong ito ay napapailalim sa pagbabayad. Ang halaga ng interes ay tinutukoy ng rate ng diskwento ng interes ng bangko sa lugar ng tirahan ng pinagkakautangan, at kung ang pinagkakautangan ay isang legal na nilalang, sa lokasyon nito sa araw ng katuparan ng obligasyon sa pananalapi o ang kaukulang bahagi nito. Kapag nangolekta ng utang hudisyal na pamamaraan maaaring tugunan ng korte ang claim ng pinagkakautangan batay sa rate ng diskwento ng interes ng bangko sa araw na isinampa ang paghahabol o sa araw na ginawa ang desisyon. Nalalapat ang mga panuntunang ito maliban kung ang isang iba't ibang rate ng interes ay itinatag ng batas o kasunduan.

2. Kung ang mga pagkalugi na dulot ng pinagkakautangan sa pamamagitan ng labag sa batas na paggamit ng kanyang mga pondo ay lumampas sa halaga ng interes na dapat bayaran sa kanya batay sa talata 1 ng artikulong ito, siya ay may karapatang humingi ng kabayaran mula sa may utang para sa mga pagkalugi sa halagang lumampas. ang halagang ito.

3. Ang interes para sa paggamit ng mga pondo ng ibang tao ay sinisingil sa araw na ang halaga ng mga pondong ito ay binayaran sa pinagkakautangan, maliban kung ang isang mas maikling panahon ay itinatag para sa accrual ng interes ayon sa batas, iba pang mga legal na aksyon o kasunduan.”

Kaya, kung ang mamimili ay huli sa pagbabayad para sa inilipat na mga kalakal, pagkatapos, sa pag-expire ng panahon ng pagbabayad, siya ay sisingilin ng parehong interes para sa paggamit ng isang trade loan at interes sa anyo ng isang parusa para sa huli na pagbabayad.

Bukod dito, ang interes, sa halagang itinatag ng kontrata, ay maaaring kolektahin sa kahilingan ng nagbebenta bago ang araw kung kailan dapat bayaran ang pagbabayad (sugnay 16 ng Resolusyon Blg. 13/14).

Tandaan!

Ang mamimili (nanghihiram) ay dapat isaalang-alang na ang kanyang kakulangan ng mga pondo na kinakailangan upang bayaran ang utang sa ilalim ng kontrata ay hindi isang batayan para sa kanyang exemption mula sa pagbabayad ng interes alinsunod sa Artikulo 395 ng Civil Code ng Russian Federation.

Maaari mong malaman ang higit pa tungkol sa mga isyu ng kalakal at komersyal na kredito sa aklat ng JSC "BKR-Intercom-Audit" "Mga hiniram at kredito na pondo. Bail at surety."

Ang mga tao ay may iba't ibang saloobin sa mga pautang. Ang ilan ay naniniwala na ang mga pautang sa kalakal ay nakakatulong upang mabilis na mabili ang ninanais na produkto, habang ang iba ay kinikilala ito bilang isang mahusay na paraan upang alisin ang lahat ng mga matitipid mula sa populasyon.

Ang artikulong ito ay hindi inilaan upang kumbinsihin ka sa isang opinyon o iba pa. Ang pangunahing gawain ay upang ipaliwanag ang kakanyahan at mga kondisyon pagpapautang ng consumer para sa pagbili ng mga kalakal. At maaari kang gumawa ng iyong sariling mga konklusyon tungkol sa kung ano ang mabuti at masama.

Ano ang mga natatanging katangian ng naturang mga pautang?

Ang mga pautang sa kalakalan ay isang naka-target na pautang. Iyon ay, ang kliyente ay hindi tumatanggap ng pera sa kanyang mga kamay. Ang bangko ay nakapag-iisa na naglilipat ng mga pondo sa pamamagitan ng bank transfer sa account ng tindahan kung saan gustong bilhin ng nanghihiram ang mga kalakal.

Ang isang katulad na pamamaraan ay nalalapat sa pagpapautang para sa pagbili ng kotse o real estate. Ang mga pautang sa kalakalan ay naiiba sa mga nabanggit sa itaas dahil ang halaga ng pautang ay mas maliit. Ang halaga ng pera na handang ibigay ng mga bangko sa isang nanghihiram upang makabili ng mga kalakal sa isang tindahan ay sampu-sampung beses na mas mababa kaysa sa pagbili ng bahay o kotse.

Ang pangalawang pagkakaiba sa pagitan ng mga commodity loan ay ang loan term. Karaniwan, ang pagpapautang ng consumer para sa mga kalakal ay nagpapahiwatig ng termino ng transaksyon na hanggang 2-3 taon. Sa kaso ng isang kotse o real estate, ang tagal ng kontrata ay maaaring umabot sa 15-20 taon, depende sa mga kondisyon ng isang partikular na bangko. Ang interes, o ang bayad para sa paggamit ng pautang, ay maaaring mas mataas o mas mababa kaysa sa inaalok para sa malalaking transaksyon sa isang kotse o bahay. Ito ay konektado lamang sa patakaran ng mismong bangko, na nakabatay sa istruktura ng loan at deposit portfolio.

Kung ihahambing natin ang mga commodity loan sa mga inisyu na cash in hand, ang dating ay mas mura. Para sa cash, na maaaring magamit para sa anumang layunin, ang mga tao ay palaging magbabayad ng higit pa, at ito ay lohikal. Pagkatapos ng lahat, kung nabigo kang gumawa ng mga pagbabayad sa isang pautang para sa isang produkto, maaaring kumpiskahin ito ng bangko, at ito ay isang uri ng safety net. Sa pangalawang kaso, ang proseso ng pagbabayad ng utang ay mas masakit at mas mahaba.

Halimbawa, kung ihahambing mo ang tunay na rate ng pagpapautang para sa mga cash na pautang mula sa malalaking bangko, maaari mong kalkulahin ang humigit-kumulang 70% bawat taon, kabilang ang mga pagbabayad sa insurance. Sa isang pautang para sa mga kalakal, ang rate na ito ay humigit-kumulang 30-40 porsiyento kada taon.

Ano ang mga tuntunin ng kredito para sa mga kalakal?

Ang pautang sa bangko para sa mga kalakal ay maaaring mayroon o walang mandatoryong paunang bayad. Mabuti ito sa kaso kung wala kang pera sa ngayon at wala kang pagkakataong gumawa ng "zero" na pagbabayad. Gayunpaman, ang mga rate ng interes sa mga pautang na may ganitong opsyon ay kadalasang nasa mas mataas na antas.

Pero kung may pera kang ideposito paunang bayad, pagkatapos ay siguraduhing gawin ito - ito ay makabuluhang bawasan ang antas ng posibleng labis na pagbabayad at ang iyong mga obligasyon sa utang.

Ang mga tuntunin ng naturang mga pautang ay karaniwang mula tatlo hanggang 24 na buwan

Maaaring mangyari ito kapwa sa seguro sa buhay ng nanghihiram at sa seguro ng hiniram na ari-arian. O baka walang opsyon sa seguro - lahat ay nasa pagpipilian ng kliyente.

Ang pinakakaraniwang uri ng pautang na ginagamit ay isang paraan ng pagbabayad na tinatawag na annuity payment. Ito ay nagpapahiwatig ng parehong mga halaga ng pagbabayad sa bangko sa buong panahon ng pautang.

Ito ay kinakalkula nang simple:

• Ap = (Tk + Tk x Pg): P, kung saan:

  Isang - pagbabayad ng annuity;
  Tk - ang katawan ng pautang (ang halaga na ginagastos mismo ng produkto);
  Pg - taunang rate ng interes sa utang;
  Ang P ay ang panahon o bilang ng mga buwan kung kailan inilabas ang utang.

Ano ang dapat isama sa isang kasunduan sa pagpapahiram ng consumer para sa isang produkto?

Kapag nagtatapos ng isang kontrata, dapat mong bigyang pansin ang mga sumusunod na punto, na ipinag-uutos:

• ang halaga ng obligasyon sa pautang;
• mga tuntunin ng pautang;
• mga rate ng interes at antas ng mga bayarin para sa paggamit ng pautang;
• mga karapatan at obligasyon ng nanghihiram;
• mga karapatan at obligasyon ng pinagkakautangan;
• oras ng kontrata;
• kundisyon maagang pagbabayad mga obligasyon sa kredito at pagwawakas ng kontrata;
• pamamaraan para sa paglutas ng mga hindi pagkakaunawaan sa pagitan ng mga partido;
• mga lagda at selyo ng partidong nagbibigay ng pautang;
• pirma ng nanghihiram.

Ayon sa mga istatistika na binanggit ng mga abogado, 8 sa 10 tao ay hindi kailanman nabasa ang mga kontrata na kanilang pinirmahan. Ang ganitong kapabayaan sa mga dokumento ay hindi katanggap-tanggap, lalo na kapag ang isang tao ay nag-loan mula sa isang bangko.

Siguraduhing pag-aralan ang kontrata sa kabuuan nito at basahin hanggang sa huling salita. Maaaring hindi sabihin sa iyo ng consultant ang lahat o "makakalimutan" na ipaalam sa iyo ang tungkol sa isang bagay. Kung babasahin mo ang dokumentong pinirmahan mo hanggang sa dulo, mas mababa ang posibilidad na malinlang ka.

Saan ako makakakuha ng trade loan?

Ang interes sa naturang pautang ay hindi nakasalalay sa paraan ng pagpapatupad nito. Ang bilang ng mga channel kung saan maaari kang makakuha ng pautang sa bangko ay lumalaki araw-araw.

Ang unang opsyon ay makipag-ugnayan sa sangay ng bangko. Ang klasikong paraan upang makakuha ng pautang para sa mga kalakal ay direktang pumunta sa isang opisina institusyong pinansyal. Marahil ito ang tanging paraan na magpapahintulot sa iyo na malaman ang lahat ng mga kondisyon sa pagpapahiram nang buo. Bagama't ang lahat ay nakasalalay sa kakayahan ng kinatawan ng bangko na maglilingkod sa iyo.

Ano ang mga disadvantage ng pagkuha ng consumer loan para sa mga kalakal sa isang sangay ng bangko?

Siyempre, ito ay isang malaking pag-aaksaya ng oras. Kadalasan ang lahat ay nangyayari tulad ng sumusunod. Ang isang tao ay pumunta sa isang bangko upang kumuha ng isang trade loan. Bago ka pumunta sa isang credit consultant, kailangan mong pumila. Halimbawa, kung mayroong 2 tao sa harap mo, kakailanganin mong maghintay ng humigit-kumulang 20 minuto hanggang sa maihatid sila. Pagkatapos ay ginugol ang oras sa konsultasyon at pagpasok ng aplikasyon sa programa, kung saan ipinahiwatig ang halaga ng pautang. Mga sampung minuto na. Kung tinanggihan ng programa ang kahilingan at gumawa ng negatibong desisyon, ito ay isang pag-aaksaya ng oras.

Susunod, pagkatapos maglabas ng positibong resulta, kakailanganin ng bangko ang mga detalye ng produkto - isang invoice mula sa tindahan kung saan mo gustong bilhin ang produkto. At narito mayroong dalawang paraan: alinman sa tao ay nakapag-iisa na pumunta sa tindahan, kinuha ang invoice at ibinalik ito sa bangko, o ang institusyong pampinansyal ay maaaring malayang makipag-ayos sa nagbebenta. Sa parehong mga kaso, medyo maraming oras ang ginugol, kaya upang mapabilis ang proseso, dapat ka munang pumunta sa tindahan, kumuha ng bill, at pagkatapos ay pumunta sa bangko.

Ang pangalawang paraan ay ang mag-aplay para sa isang commodity-money loan nang direkta sa tindahan, sa oras ng pagbili ng mga kalakal. Marahil ay paulit-ulit kang nakakita ng mga kinatawan ng iba't ibang mga bangko o institusyong pampinansyal na matatagpuan sa mga tindahan ng gamit sa bahay. Ang hakbang na ito ay ginawa upang makatipid sa oras ng kliyente, gayundin upang "kunin" siya habang siya ay "mainit" pa, kapag ang mga mata ng isang tao ay kumikinang sa pag-asa. bagong pagbili. Ang isang credit consultant ay handang magbigay ng isang commodity loan sa loob ng 5 minuto. Ang pangunahing bagay ay hindi magmadali at alamin ang lahat ng mga kondisyon mula sa kanya. Kadalasan ang mga malalaking tindahan ay may mga kinatawan ng ilang mga bangko. Kung hindi mo gusto ang alok ng pautang, maaari kang makipag-ugnayan anumang oras sa isang kinatawan ng isa pang institusyong pinansyal.

Ano ang mga disadvantage ng pagkuha ng consumer loan para sa mga kalakal nang direkta sa tindahan?

Una, kadalasan sa mga ganitong lugar ay may mga kinatawan ng bangko na medyo mahusay sa pag-isyu ng mga pautang at nagpapataw ng mga hindi kanais-nais na alok. Malayo sa bangko, maaari pa silang mag-imbento ng ilan sa kanilang sariling hindi umiiral na mga kondisyon, karagdagang cross-sales. At medyo mahirap malaman ang mga ito. Halimbawa, direkta sa isang institusyong pampinansyal, kung hindi ka nagtitiwala sa isang empleyado ng bangko, maaari mong palaging makipag-ugnayan sa kanyang boss. At sa lugar na ito ang naturang credit consultant ay "kanyang sariling boss."

Ngunit huwag mag-alala, mayroong isang paraan upang makaalis sa sitwasyong ito bilang isang nagwagi. Ang bawat bangko ay may hotline na maaari mong tawagan palagi. Madalas na nangyayari na ang iba pang mga kondisyon sa pagpapahiram ay iaanunsyo sa iyo sa pamamagitan ng telepono, at hindi sila magkakasabay sa mga inihayag sa iyo ng kinatawan ng bangko na nagtatrabaho sa tindahan.

Pakitandaan: ang mga tamang kundisyon ay ang ipapakita lamang sa iyo ng operator ng call center. Bakit? Dahil ang lahat ng mga pag-uusap sa telepono sa bangko ay naitala, at kung anumang kontrobersyal na sitwasyon ay lumitaw, maaari silang magamit bilang ebidensya. Samakatuwid, ang mga operator ay hindi maaaring tahasang magsinungaling sa iyo at magbigay ng maling impormasyon. Sa bagay na ito, kung nagdududa ka sa sinasabi sa iyo ng credit consultant sa tindahan, hilingin sa kanya na ibigay ang numero hotline at huwag mag-atubiling tumawag doon.

Ang ikatlong paraan ay ang pagkuha ng pautang online

Ano ang mga pakinabang ng disenyong ito?

Ang pamamaraang ito ay makakatulong sa iyo na makatipid ng maraming oras. Sa loob lamang ng ilang minuto maaari mong suriin ang mga alok ng iba't ibang mga bangko at piliin ang isa na nababagay sa iyo.

Ito ay angkop din para sa mga ayaw o ayaw makipag-usap sa mga empleyado ng bangko.

Ano ang mga kawalan ng pag-aaplay para sa isang pautang para sa mga kalakal online?

Ang pangunahing negatibong punto na dapat tandaan ay ang kakulangan ng transparency. Ang pahina ng aplikasyon ng pautang ay hindi naglalaman ng lahat ng mga kundisyon na nilalaman ng kasunduan sa pautang sa kalakalan, at ang ilang mga nuances ng transaksyon ay maaari ding mapalampas. Ginagawa ito upang makaakit ng mas maraming customer.

Sapilitan ba ang produkto o life insurance kapag kumukuha ng consumer loan para sa isang produkto?

Sa 99% ng mga kaso, walang insurance ang kailangan. Ito ay palaging ipinapataw at ipinakita bilang ang tanging posibleng opsyon sa pagpapahiram.

Siyempre, ang bawat bangko ay naglalabas ng mga pautang sa sarili nitong mga termino, at medyo mahirap para sa isang hindi sanay na tao na makipagtalo sa kanila. Sa literal, bilang tugon sa anumang galit sa mga kundisyon, ang isang kinatawan ng isang institusyong pampinansyal ay sasabihin lamang: "Hindi mo ba gusto ang isang bagay? Ito ay maganda magandang paraan diktahan ang iyong mga tuntunin. At ang mga taong mapilit na kailangang bumili ay napipilitang "lunok" ang hindi kanais-nais na mga kondisyon sa pagpapahiram.

Tingnan ang mga tuntunin ng anumang kontrata sa seguro na hihilingin sa iyo na pirmahan. Wala kang makikitang isang pahiwatig doon na ito ay sapilitan. Ang bawat naturang kasunduan ay tatawaging "Voluntary Insurance Agreement" o magsisimula sa mga salitang ito.

Maaari mo ring hilingin sa isang empleyado ng bangko na ipakita sa iyo ang tinatawag na pasaporte ng serbisyo sa pananalapi. Kung paanong mayroon kang pasaporte ng mamamayan, na naglalaman ng lahat ng iyong data, ang anumang produkto ng pagbabangko ay may dokumentong naglalaman ng lahat ng mga kundisyon nito.

Maraming tao ang nahuhulog sa panlilinlang na kung hindi ka pipili ng insurance, ikaw ay tatanggihan ng pautang

Ang pahayag na ito ay walang batayan, dahil ang mga oras na ang mga tao ay isinasaalang-alang ang mga aplikasyon para sa mga pautang ay matagal nang nawala sa limot. Ngayon ang lahat ay mas simple: ang isang application ay ipinasok sa isang espesyal na programa, at awtomatikong pinipili ng computer ang naaangkop na solusyon. At maniwala ka sa akin, kung wala kang negatibong kasaysayan ng pagpapautang sa database, maaari kang makakuha ng pautang nang walang ipinataw na seguro.

Kahit na sumuko ka na sa ilalim ng presyon mula sa isang credit consultant at sumang-ayon sa insurance, huwag isipin na ang lahat ay nawala. Maaari mong tawagan ang kompanya ng seguro sa parehong oras o sa susunod na araw at ipaalam na gusto mong wakasan ang kontrata ng seguro. Sa kasong ito, kakailanganin nilang bigyan ka ng application form at ipahiwatig ang address kung saan ito ipapadala. Totoo, hindi mo maibabalik ang 40% ng transaksyon, dahil ito ang kadalasang porsyento na Insurance Company upang "magsagawa ng negosyo". Pero at least may maibabalik ka sa bulsa mo.

Trade credit– ito ay isang anyo ng pautang kung saan ang isang kasunduan ay iginuhit na nagtatakda ng pagkakaloob ng ilang mga produkto sa bumibili nang installment para sa pangmatagalang paggamit. Tinukoy ng kasunduan ang panahon at mga tuntunin ng ipinagpaliban na pagbabayad.

Ang pangunahing bentahe ng form na ito ng pautang ay ang customer ay may karapatang gumamit ng mga kalakal o serbisyo na pansamantalang hindi niya kayang bayaran. Gayunpaman, kapag bumibili ng mga produkto nang installment, ang mamimili, bilang panuntunan, ay palaging labis na nagbabayad.

Mga natatanging tampok ng trade credit mula sa iba pang uri ng pagpapautang

Ang pagpapautang ng kalakal ay may ilang mga priyoridad.

Una sa lahat, nalalapat ito sa mga sumusunod na grupo ng kliyente:

• mga negosyo na ang mga aktibidad ay naglalayong sa rehiyon tingi (kabilang din dito ang pagbibiyahe);
• mga asosasyon sa produksyon, na nakatuon sa pag-export.

Ang pangunahing layunin ng isang trade loan ay upang pabilisin ang proseso ng pagbebenta ng mga produkto at kumita mula dito. Ang trade credit ay may higit pa mababang porsyento kaysa sa pagbabangko.

Pero ang laki ng form na ito ng pautang ay nililimitahan ng halaga ng magagamit na mga pondo na mayroon ang negosyante. Ang mga naturang limitasyon ay binabayaran ng mga pautang sa bangko.

Trade credit ay may ilang pagkakaiba sa iba pang uri ng installment.

Ang isang kasunduan ng form na ito ng pautang ay tinapos ng mga ligal na nilalang at indibidwal, sa kaibahan sa isang kasunduan sa kredito, kung saan ang mga partido ay isang bangko o isang kumpanya ng kredito na may isang tiyak na lisensya upang magsagawa ng mga operasyon sa pagbabangko.

Mga uri ng kredito sa kalakalan

Mayroong ilang mga pangunahing uri ng form na ito ng pautang:

• Sa ipinagpaliban na pagbabayad- ang pinakakaraniwang anyo. Sa kasong ito, ang mga kalakal ay inihahatid alinsunod sa mga tuntunin ng kasunduan. Sa kasong ito, walang ibang mga dokumento ang kinakailangan.
• Sa pamamagitan ng bukas na account– isang uri ng kredito na ginagamit para sa pangmatagalan at paulit-ulit na supply ng isang produkto sa maliit na dami, iyon ay, na may patuloy na pakikipagtulungan sa pagitan ng kumpanya at ng supplier. Ang pagbabayad ng utang ay nangyayari ayon sa mga tuntuning itinatag ng kontrata. Ang halaga ng produkto ay inililipat ng supplier sa debit ng account ng organisasyon kung saan ibinibigay ang produkto.
• Sa anyo ng pagpapadala– isang transaksyon ng komisyon sa ekonomiya ng ibang bansa kung saan ang nagbebenta ay nag-utos ng pagbebenta ng mga kalakal na ipinadala sa bodega. Ang lahat ng mga pagbabayad ay ginawa pagkatapos maibenta ang mga kalakal. Sa pananalapi ganitong klase ang pagpapahiram ay ang pinakaligtas.
• Sa pagpaparehistro ng utang sa pamamagitan ng promisory note– Ito ay isang medyo promising form ng credit. Ang ganitong uri ay partikular na nauugnay sa mga bansa kung saan mayroong mataas na antas ng pag-unlad ng isang ekonomiya sa merkado.

Ang mga bill ng palitan ay maaaring mailabas pagkatapos kasunduan ng magkabilang panig na may magkakaibang panahon ng pagpapatupad:

• sa takdang oras pagkatapos ng pagtatanghal;
• sa pagtatanghal;
• sa takdang oras pagkatapos ng compilation;
• sa tinukoy na petsa.

Kapag gumagawa ng ilang uri ng ipinagpaliban na pagbabayad, obligado ang mga nagpapautang na iwasan ang mga di-pinansyal na anyo ng impluwensya sa mamimili: pagpapataw ng isang mababang kalidad na produkto, hinihiling na wakasan ang pakikipagtulungan sa mga kakumpitensya ng nagbebenta, atbp.

Kalakal at komersyal na kredito

Ngayon, laganap na ang pagbili ng mga produkto at serbisyo kapwa sa mga tuntunin ng kalakal at alinsunod sa mga kinakailangan. komersyal na anyo pagpapautang.

Para sa tagapagtustos, ang mga naturang operasyon ay napaka-epektibo, dahil maaari nilang makabuluhang mapalawak ang merkado ng produkto, pati na rin pumasok sa isang pangmatagalang pakikipagsosyo sa consumer.

Komersyal na anyo ng pagpapahiram maaaring ibigay ng parehong panig ng supplier at ng panig ng mamimili ng produkto.

Mga supplier– sa pamamagitan ng installment at ipinagpaliban na mga pagbabayad, at mga mamimili– sa pamamagitan ng paunang bayad at paunang bayad. Kaya, ang komersyal na pagpapautang ay isinasagawa sa pamamagitan ng pagtatapos ng isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta ng parehong partido.

Pagpapaliban ng mga pagbabayad pagkatapos gumawa ng isang kasunduan sa pagpapahiram ng komersyal at kalakal maaaring isagawa sa ilalim ng mga sumusunod na sitwasyon:

• pagkatapos bilhin ang mga kalakal ayon sa kontrata sa pagbebenta na may posibilidad ng pagpapaliban o installment plan;
• pagkatapos bumili ng mga kalakal sa mga posisyon kredito sa kalakal.

Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng isang kasunduan sa kalakal at isang komersyal na kasunduan sa pautang ay ay kahalagahan ng mga probisyon, kung saan dapat tukuyin ang halaga ng produkto at ang panahon ng pagbabalik nito.

Ang komersyal na kasunduan sa pautang ay kinakailangan upang ipahiwatig ang presyo ng produkto at ang panahon ng pagbabayad. Kung ang mga naturang probisyon ay nawawala, ang kasunduan ay magiging hindi wasto.

Para sa commodity form ng pagpapautang, ang mga ganitong kondisyon ay hindi gumaganap ng isang mahalagang papel.

Dapat ipahiwatig ng commodity form ng loan agreement ang pangalan ng ibinibigay na produkto at ang dami nito.

Pagbibigay ng trade credit

Ang kasalukuyang batas ay hindi naglalaman ng mga partikular na probisyon para sa pagpapalabas ng ipinagpaliban na pagbabayad. Samakatuwid, ang mga partido sa kasunduan sa pautang ay nagsasagawa na itakda ang mga ito nang nakapag-iisa kapag tinatapos ang kasunduan.

Tungkol sa mga probisyon ng kasunduang ito, ang bawat partido ay gumaganap ng dalawang tungkulin: ang tagapagtustos ay kasabay ng isang pinagkakautangan, at ang bumibili ng mga kalakal ay gumaganap ng papel ng isang nanghihiram.

Sa panahon ng pagkakaloob ng ganitong paraan ng pautang Ang isang bilang ng mga tampok ay dapat isaalang-alang:

• Tungkol sa mga tuntunin ng kasunduan sa pagbili at pagbebenta ang pagmamay-ari ng produkto ay ipinapasa mula sa supplier patungo sa mamimili sa panahon ng aktwal na paglilipat nito.
• Para sa serbisyo ng mga installment o ipinagpaliban na pagbabayad, ang bumibili nagbabayad ng isang tiyak na porsyento na tinukoy nang maaga sa kasunduan. Ang porsyentong ito ay hindi kasama sa kabuuang halaga ng produksyon.
• Mayroong ipinagpaliban na pagbabayad para sa mga produkto. Ito ay magbibigay-daan sa iyong magbayad nang installment pagkatapos makatanggap ng tubo para sa mga kalakal na nabili.

Form ng kasunduan sa pautang sa kalakalan

Ang isang trade loan agreement ay halos walang pagkakaiba mula sa isang karaniwang loan agreement. Ang pagkakaiba lamang ang magiging paksa ng kasunduan.

Kaya, ang isang trade credit agreement ay dapat maglaman ng:

• Pangalan mga produkto;
• dami ng binili sa kredito para sa mga kalakal;
• mga katangian ng kapanganakan mga produkto.

Kung kinakailangan, ang impormasyon tungkol sa assortment at kalidad ay maaaring isama dito.

Mga panloob na dokumento ng organisasyon at administratibo

Sa isang hindi matatag na ekonomiya, maaaring palaging may panganib ng hindi pagbabayad, na maaaring nauugnay sa pagkabangkarote ng kumpanya o sa hindi katapatan ng mamimili.

Upang maprotektahan ang iyong sarili mula sa ganitong resulta, Ang mga nagpapautang ay dapat bumuo ng mga sumusunod na panloob na dokumentong pang-organisasyon at administratibo:

• aplikasyon para sa pagpapalabas kredito sa kalakal;
• mga tagubilin kung paano isumite ang form na ito isang pautang na nagpapahiwatig ng isang bilang ng mga dokumento na ibinigay ng nanghihiram para sa pagpapalabas ng isang pautang;
• ipinagpaliban na kasunduan sa pagbabayad pakyawan mga kumpanya;
• probisyon para sa pagkakaloob ng naturang porma mga pautang sa mga retail na customer;
• listahan ng mga organisasyon, na may kahina-hinalang reputasyon sa pagpapahiram.

Mga tuntunin ng trade credit

Mayroong ilang sapilitan mga kondisyon sa proseso ng pagpapahiram ng kalakal:

• kahulugan ng panahon, kung saan ang pagbabayad ay ipagpaliban;
• indikasyon ng sandali, kung saan nangyayari ang paglipat ng ari-arian (ang petsa ng pagtatapos ng kasunduan o ang sandali ng paglipat ng mga produkto);
• pagtukoy ng halaga ng mga pagbabayad para sa paggamit ng form na ito ng pautang - interes, pati na rin ang pagpapahiwatig ng mga kondisyon para sa kanilang pagbabayad.

Halaga ng kredito sa kalakalan

Kasama sa presyo ng kontrata ang anuman kabuuan ng pera, ang kabuuang halaga ng nasasalat at hindi nasasalat na mga ari-arian, ang paglipat nito sa nagbabayad ng buwis ay isinasagawa ng mismong bumibili ng mga kalakal, o sa pamamagitan ng isang ikatlong partido, na isinasaalang-alang ang kabayaran para sa halaga ng produkto.

Termino ng trade credit

Pagtukoy sa mga tuntunin ng anyo ng kalakal Ang pagpapahiram ay maaaring magkaiba sa panimula:

• Ipinagpaliban ang panahon ng pagbabayad maaaring idikta ng mga kondisyon ng merkado.
• Ang kumpanya ay maaaring magkaroon ng "mga makasaysayang pag-unlad" mga tuntunin ng probisyon ng form na ito ng pautang.
• Kung ang kumpanya ay walang mahigpit na mga kinakailangan Kapag nag-isyu ng pautang, maraming mga diskarte ang dapat isaalang-alang:

1. batay sa paghahambing sa aktwal panahon ng kapanahunan ng utang sa pautang;
2. batay sa paghahambing ng margin ng kontribusyon sa dami ng hiniram na pondo.

Pagkalkula ng trade credit

Ang tumpak na pagtukoy sa termino ng form na ito ng pautang ay makakatulong na protektahan ang kumpanya mula sa posibleng panganib.

• aktwal na panahon ng turnover mga account receivable

Ng = V / DZ, saan:

1. Ng- aktwal na turnover ng mga receivable ng organisasyon;
2. SA- kabuuang kita para sa isang tiyak na panahon;
3. DZ- tagapagpahiwatig ng average na laki ng mga account receivable;

• panahon ng pagbabayad ng mga natanggap:

Pdz = T/Ng, Saan:

1. Pdz- panahon ng pagbabayad para sa mga natatanggap;
2. T- tagal ng termino;

• panahon ng turnover, na kinakailangan para sa nakaplanong pagtaas ng kita:

Op = V / Pdz, Saan:

1. Op– turnover para sa kinakailangang pagtaas;

• panahon ng turnover, na kinakailangan upang makuha ang kinakailangang kita:

Sp = T / Op, saan:

1. Sp- turnover period ng paglago ng kita;
2. T- tagal ng termino;

• pinakamainam na panahon ng turnover, na itinuturing na mahalaga para sa pagkamit ng kinakailangang kita:

Sdz = Pdz – Sp.

Ang pinakamainam na panahon para sa pagtatapos ng isang ipinagpaliban na pagbabayad ay maaaring kalkulahin gamit ang formula: ang average na turnover ratio ng mga account receivable ay hindi dapat lumampas sa average na panahon ng turnover ng accounts payable.

Kung hindi, haharapin ng kumpanya ang problema ng kakulangan ng working capital.

Kasaysayan ng trade credit

Ang commodity form ng loan ay ang historical predecessor ng monetary form ng pagpapahiram.

Pagbabalik ng trade credit

Pagbabalik ng trade credit at isinasagawa sa parehong prinsipyo tulad ng pagbabalik ng isang cash loan.

Kapag nagbabalik ng trade credit nagaganap ang paglipat ng pagmamay-ari ng produkto.

Sa kaso ng pagtanggap ng isang trade loan, at pagkatapos ay ibabalik ito, ang mamimili ay nangakong magbabayad ng VAT sa halaga ng mga inilipat na produkto.

Kredito sa VAT ng produkto

Kung ang mga partido ay pumasok sa isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta batay sa mga probisyon ng pagpapahiram ng kalakal, na kinabibilangan ng pagpapaliban ng mga pagbabayad para sa isang tinukoy na panahon at interes, pagkatapos ay ang base ng buwis para sa mga katulad na produkto Ang VAT para sa supplier ng mga kalakal o serbisyong ito ay kinakalkula batay sa presyo ng kontrata ng mga produktong ito, nadagdagan ng naturang porsyento na tinutukoy ng kontrata.

COMODITY CREDIT

COMMODITY CREDIT COMMODITY CREDIT ay isang espesyal na anyo ng kredito na ibinibigay ng mga nagbebenta sa mga mamimili sa anyo ng pagbebenta ng mga paninda nang installment, na may ipinagpaliban na pagbabayad (sale on credit). Sa kasong ito, ang pautang ay nasa anyo ng isang kalakal, ang pagbabayad para sa kung saan ay kasunod na ginawa at kumakatawan sa pagbabayad ng utang. Ang trade credit ay ibinibigay laban sa isang promissory note (bill) o sa pamamagitan ng pagbubukas ng debt account. Nakakatulong ito na mapabilis ang pagbebenta ng mga kalakal at pataasin ang rate ng capital turnover.

Diksyonaryo ng ekonomiya. 2010 .

Diksyonaryo ng ekonomiya. 2000 .

Tingnan kung ano ang "COMMON CREDIT" sa iba pang mga diksyunaryo:

Ang kredito ay ibinibigay sa anyo ng mga kalakal, makina, makinarya at kagamitan. Sa English: Credit against goods Tingnan din ang: Mga internasyonal na pautang Financial Dictionary Finam. Trade credit Isang pautang na ibinibigay sa anyo ng supply ng mga kalakal. Terminolohikal... Financial Dictionary

Trade credit- ang paksa ng isang commodity credit agreement, pati na rin ang loan agreement, ay maaaring mga bagay na tinukoy ng mga generic na katangian. Gayunpaman, ang isang pautang sa kalakalan ay naiiba sa isang pautang ng mga bagay dahil ang nanghihiram ay may karapatan, alinsunod sa natapos na kasunduan, na hingin ang paglipat... ... Encyclopedic dictionary-reference na aklat para sa mga tagapamahala ng enterprise

Trade credit- (English commodate) sa batas sibil Ang RF loan ay ibinigay (natanggap) batay sa isang kasunduan na nagbibigay para sa obligasyon ng isang partido na magbigay sa kabilang partido ng mga bagay na tinukoy ng mga generic na katangian (kasunduan TK). Ayon kay Art. 822 Civil Code... Encyclopedia of Law

COMODITY CREDIT- isang pautang na ibinigay sa anyo ng kalakal. Alinsunod sa Art. 822 ng Civil Code ng Russian Federation, ang mga partido ay maaaring pumasok sa isang kasunduan na nagbibigay para sa obligasyon ng isang partido na magbigay sa kabilang partido ng mga bagay na tinukoy ng mga generic na katangian (Tk agreement). SA…… Legal na encyclopedia

Legal na diksyunaryo

kredito sa kalakal- isang espesyal na anyo ng kredito na ibinibigay ng mga nagbebenta sa mga mamimili sa anyo ng pagbebenta ng mga kalakal nang installment, na may ipinagpaliban na pagbabayad (pagbebenta sa kredito). Sa kasong ito, ang pautang ay nasa anyo ng isang produkto, ang pagbabayad para sa kung saan ay kasunod na ginawa at kumakatawan sa... ... Diksyunaryo ng mga terminong pang-ekonomiya

Ang kredito ay ibinigay sa anyo ng kalakal. Alinsunod sa Art. 822 ng Civil Code ng Russian Federation, ang mga partido ay maaaring pumasok sa isang kasunduan na nagbibigay para sa obligasyon ng isang partido na magbigay sa kabilang partido ng mga bagay na tinukoy ng mga generic na katangian (kasunduan sa kalakal... ... Encyclopedic Dictionary of Economics and Law

Trade credit- tingnan ang Commodity credit... Ang terminolohikal na diksyunaryo ng Librarian sa mga paksang sosyo-ekonomiko

Trade credit- Ang mga partido ay maaaring pumasok sa isang kasunduan na nagbibigay para sa obligasyon ng isang partido na magbigay sa kabilang partido ng mga bagay na tinukoy ng mga generic na katangian (kasunduan sa kredito sa kalakal). Ang mga tuntunin ng talata 2 Loan chapter ay nalalapat sa naturang kasunduan... ... Bokabularyo: accounting, buwis, batas sa negosyo

kredito sa kalakal- sa batas sibil ng Russian Federation, isang uri ng kasunduan sa pautang. Ayon kay Art. 822 ng Civil Code ng Russian Federation, ang mga partido ay maaaring pumasok sa isang kasunduan na nagbibigay para sa obligasyon ng isang partido na magbigay sa kabilang partido ng mga bagay na tinukoy ng mga generic na katangian (kasunduan T.K.) ... Malaking legal na diksyunaryo

Kadalasan ang iba't ibang mga organisasyon ay nahaharap sa isang konsepto tulad ng trade credit, ngunit hindi nila palaging nauunawaan kung ano ang nilalayon nito, pati na rin kung ano ang mga tampok nito. Ito ay isang tiyak na anyo ng pautang, para sa pagpapatupad kung saan nilikha ang isang espesyal na kasunduan. Tinutukoy nito ang mga pangunahing kondisyon kung saan tumatanggap ang mamimili ng isang tiyak na halaga ng mga produkto para sa pangmatagalang paggamit. Ang pagbabayad ay ginagawa nang installment. Dapat ipahiwatig ng dokumento kung anong panahon ang ibinibigay ng mga kalakal, pati na rin kung ano ang mga kondisyon para sa ipinagpaliban na pagbabayad.

Ang bentahe ng paggamit ng isang commodity loan ay na ang customer ay maaaring gumamit ng mga kalakal, at magbayad ng pera para sa kanila pagkatapos lamang na maibenta o makatanggap ng kita para sa kanilang paggamit. Ito ay totoo lalo na para sa mga kumpanya na walang maraming magagamit na pondo, ngunit mahalaga para sa kanila na patuloy na isagawa ang kanilang mga aktibidad.

Ang isang pautang na tinatawag na isang trade loan ay may ilang mga nuances at priyoridad kumpara sa iba pang mga uri. Ang layunin ng naturang pagpapautang ay upang mapabilis ang pagbebenta tapos na mga produkto at mga kalakal, bilang isang resulta kung saan ang kita ay ginagarantiyahan sa malapit na hinaharap.

Ang mga tampok ng isang trade loan ay kinabibilangan ng:

• kawalan rate ng interes, na napaka-kanais-nais kumpara sa mga rate na itinakda para sa mga pautang ng mga maginoo na bangko o iba pang mga institusyong nagpapautang;
• ang laki nito ay nalilimitahan ng magagamit na mga pondo na magagamit ng negosyante;
• Ang isang kasunduan ay maaaring tapusin hindi lamang ng mga ligal na nilalang, kundi pati na rin ng mga indibidwal, at kapag nag-isyu ng isang karaniwang pautang, ang isang organisasyon ng pagbabangko ay kumikilos bilang isang partido.

Kaya, ang pagkuha ng isang trade loan ay sinamahan ng ilang mga tampok na dapat malaman ng bawat organisasyon o indibidwal na kumikilos bilang isa sa mga partido.

Mga pangunahing uri ng kredito sa kalakalan

Mayroong ilang mga uri ng pagpapautang, na kinabibilangan ng mga sumusunod:

• Sa ipinagpaliban na pagbabayad. Ang ganitong uri ay itinuturing na pinakasikat. Kapag ito ay naibenta, ang mga kalakal ay inihahatid ng tagapagtustos sa mamimili batay sa mga kondisyong tinukoy sa kontrata. Walang karagdagang mga dokumento ang inihanda para sa prosesong ito.
• SA buksan ang account. Ang form na ito ng commodity loan ay ginagamit kung ang mga supply ng mga kalakal ay ibinebenta ng ilang beses sa parehong mamimili, at maliit na lote ang ginagamit para dito. Ang pagbabayad ng utang sa mga kalakal na ito ay sinisiguro sa loob ng mga tuntuning tinukoy sa kontrata. Bilang isang patakaran, ang mga partido sa naturang kasunduan ay mga kumpanya na maaasahang kasosyo at nagtatrabaho sa isa't isa sa mahabang panahon. Ang halaga ng mga kalakal na ibinibigay ay inilipat ng nagbebenta sa debit ng account ng kumpanyang bumibili sa kanila.
• Consignment. Ang pautang na ito ay isang transaksyon ng komisyon na isinasagawa sa panlabas na ekonomiya. Dito nagtuturo ang nagbebenta na ibenta ang mga kalakal na ipinadala sa bodega. Ang mga pag-aayos sa pagitan ng dalawang partido ay ginawa lamang pagkatapos ng huling pagbebenta ng mga kalakal. Ito ay pinaniniwalaan na ang ganitong uri ng trade loan ay may pinakamataas na tagapagpahiwatig ng seguridad.
• Gamit ang bill of exchange. Ito ay sa tulong nito na ang utang ay naproseso; Ang pagpapalabas ng mga bill ay ginawa pagkatapos na ang dalawang partido na kasangkot sa transaksyon ay sumang-ayon sa lahat ng mga nuances. Maaaring mag-iba ang panahon ng pagpapatupad.

Ang trade credit ay maaaring magkaroon ng iba't ibang anyo, ngunit ang mahalagang tuntunin ay ang parehong partido na kasangkot sa transaksyon ay dapat na tapat at nag-aalok bukas na mga kondisyon. Hindi pinapayagan ang pag-aalok ng mababang kalidad na mga kalakal o kaduda-dudang kondisyon.

Kumbinasyon ng mga kalakal at komersyal na pautang

Ang tamang pamamaraan para sa gawain ng iba't ibang organisasyon ay ang sabay-sabay na paggamit ng isang commodity loan at isang komersyal. Mahalagang malaman hindi lamang kung ano ang mga pautang sa kalakalan, kundi pati na rin na pinagsama ang mga ito. Ito ay itinuturing na may kaugnayan lalo na at in demand para sa mga supplier, dahil mayroon silang pagkakataon na palakihin ang merkado para sa kanilang mga kalakal, pati na rin magtatag ng pangmatagalang relasyon sa mga mamimili at kasosyo.

Ang mga komersyal na pautang ay maaaring ibigay hindi lamang ng supplier, kundi pati na rin ng mga mamimili:

• nag-aalok ang mga supplier ng mga plano sa pagpapaliban o pag-install para sa unti-unting pagbabayad ng pera para sa mga kalakal;
• Ang mga mamimili ay nagbibigay sa mga supplier ng paunang bayad o paunang bayad.

Ang isang kailangang-kailangan na kondisyon para sa pagpapatupad ng transaksyong ito ay ang pagguhit ng isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta. Bilang karagdagan, ang isang kasunduan sa kredito sa kalakalan ay iginuhit, na nagpapahiwatig ng halaga ng mga kalakal, pati na rin ang panahon kung kailan ito dapat ibalik. Ang kasunduan sa komersyal na transaksyon ay tumutukoy sa presyo ng mga kalakal at ang panahon kung kailan ito dapat bayaran. Kung ang pinakamahalagang tuntunin ng pakikipagtulungan ay napalampas, kung gayon ang mga naunang iginuhit na dokumento ay itinuturing na hindi wasto.

Paano ibinibigay ang trade credit?

Walang malinaw na mga kahulugan o impormasyon sa batas tungkol sa kung ano ang trade credit at eksakto kung paano ito ibinibigay. Samakatuwid, ang lahat ng mga tampok ng naturang kasunduan ay tinatalakay ng parehong partido sa proseso ng pagtalakay sa mga tuntunin. Sa kasong ito, dapat malaman ng supplier at ng mamimili ang kanilang mga function, lalo na:

• ang tagapagtustos ay kumikilos bilang isang pinagkakautangan;
• ang bumibili ay hindi lamang tumatanggap ng mga kalakal, ngunit isa ring nanghihiram.

Ang mga pangunahing tampok ng pagbibigay ng isang commodity loan ay kinabibilangan ng mga sumusunod:

• ang pagmamay-ari ng mga kalakal ay ipinapasa sa mamimili mula sa supplier sa proseso ng aktwal na paglipat, ito ay dahil sa kasunduan sa pagbili at pagbebenta na iginuhit nang sabay-sabay sa dokumento ng pautang sa kalakal;
• kung ang isang ipinagpaliban na pagbabayad o installment plan ay ibinigay, ang mamimili ay maaaring magbayad sa supplier ng isang tiyak na porsyento para sa alok na ito, at ang halaga nito ay dapat na tinukoy sa dokumento;
• Kapag nag-aaplay para sa isang pagpapaliban, pinapayagan na magbayad para sa mga kalakal nang installment, kadalasan ito ay ginagawa pagkatapos magbenta ang mamimili ng mga batch ng mga produkto.

Mga tampok ng isang kasunduan sa pautang sa kalakalan

Ang kasunduang ito ay hindi partikular na naiiba sa karaniwang dokumento na iginuhit para sa kumbensyonal na pagpapautang. Gayunpaman, ang paksa ng kontrata, na kung saan ay ang mga kalakal, ay magiging tiyak dito. Mahalaga na ang kasunduan ay naglalaman ng sumusunod na impormasyon tungkol sa mga kalakal:

• pangalan nila;
• ang bilang ng mga kalakal na binili gamit ang trade credit;
• kanilang mga generic na katangian;
• saklaw;
• kalidad ng produkto.

Ang panganib ng hindi pagbabayad ay maaaring lumitaw kahit na gumuhit ng isang commodity loan, at ito ay dahil sa kumplikado kalagayang pang-ekonomiya sa bansa, kaya maaaring hindi mabayaran ng mamimili ang utang nito sa supplier. Kadalasan ito ay dahil hindi lamang sa kumplikado pinansiyal na kalagayan bumibili, ngunit gayundin sa kanyang hindi katapatan. Sa kasong ito, bubuo ang supplier ng mga espesyal na dokumentong pang-administratibo na idinisenyo upang mabawasan ang mga panganib.

Kasama sa mga dokumentong ito ang:

• isang aplikasyon kung saan inilabas ang isang trade loan;
• mga tagubilin;
• isang kasunduan na tumutukoy sa probisyon ng isang pagpapaliban sa mamimili, kadalasang mga wholesale na organisasyong pangkalakal;
• probisyon para sa pagbibigay ng deferment o installment plan sa mga retail na customer;
• isang listahan ng mga kumpanyang may kahina-hinalang reputasyon para sa pagbabayad ng mga pautang.

Ano ang mga tuntunin ng trade credit?

Sa proseso ng pagsasagawa ng pagpapautang ng kalakal, ang ilang mga kundisyon ay dapat matugunan, na kinabibilangan ng mga sumusunod:

• ang panahon kung saan ipinagpaliban ang pagbabayad para sa mga kalakal na ipinadala sa mamimili;
• ang sandali kung saan ang mga karapatan sa pagmamay-ari ay inilipat ay tinukoy, at ang sandaling ito ay maaaring ang petsa ng pagpirma sa kontrata o ang direktang paglipat ng mga kalakal;
• ang halaga ng mga pagbabayad na dapat bayaran para sa paggamit ng paraan ng pagpapahiram na ito ay kinakalkula, at ang interes ay kinakalkula para dito;
• ang mga tuntunin ng pagbabayad ng interes ay ipinahiwatig.

Ang trade credit ay nailalarawan sa pamamagitan ng isang tiyak na halaga. Kasama sa presyong napag-usapan ng magkabilang partido ang presyo ng mga asset na inilipat sa bumibili, pati na rin ang interes na binayaran para sa ganitong uri ng pautang.

Ang isang mahalagang punto ay ang panahon kung saan ibinibigay ang ganitong uri ng pautang. Ang mga tuntunin ng komersyal na uri ng pagpapahiram ay maaaring mag-iba, dahil ang oras kung kailan ipinagkaloob ang isang ipinagpaliban na pagbabayad ay karaniwang ganap na nakasalalay sa mga kundisyon at tampok na umiiral sa merkado.

Iba pang mga tampok ng pagbibigay ng trade credit

Ang ganitong uri ng pagpapahiram ay lumitaw kamakailan lamang, ngunit maaari itong una na ituring na hinalinhan ng isang karaniwang komersyal na pautang, kung saan eksklusibong pera ang ginagamit. Ito ay dahil sa ang katunayan na bago ang pagdating ng pera, estado at pananalapi, mayroong mga relasyon sa barter, at kadalasan ang pagbabayad para sa ilang mga kalakal ay ginawa sa iba pang mga kalakal sa isang ipinagpaliban na batayan.

Kung lumayo tayo sa larangan ng negosyo, kung gayon sa pag-unawa ng karaniwang tao, ang isang pautang sa kalakalan ay isang pautang na inisyu ng isang bangko para sa pagbili ng mga kalakal. Bilang isang patakaran, ang mga empleyado ng bangko o mga ahente sa pananalapi ng ilang mga nagpapahiram ay matatagpuan sa punto ng pagbebenta ng mga kagamitan sa sambahayan at electronics, muwebles, damit na panloob at direktang nakikipagtulungan sa mga customer sa mga tindahan. Kung ang isang tao ay hindi makabili ng nais na produkto para sa cash, hihilingin sa kanya na magparehistro para dito. Sa kasong ito, hindi ibinibigay ang cash sa kliyente. Kung naaprubahan, ang bangko ay naglilipat ng mga pondo sa account ng outlet, at natatanggap ng kliyente ang nais na produkto. Ang utang ay ibabalik sa bangko sa buwanang pagbabayad ayon sa karaniwang pamamaraan.

Kaya, ang trade credit ay maaaring ipakita sa ilang mga uri. Ito ay itinuturing na kapaki-pakinabang at maginhawa para sa paggamit ng parehong mga mamimili at mga supplier. Salamat dito, natiyak ang walang patid na mga supply, proseso ng produksyon at trade turnover. Para sa pagkakaloob ng naturang pautang, ang mamimili ay kinakailangang magbayad ng ilang interes. Ang bawat partido na kasangkot sa transaksyon ay dapat na maingat na maunawaan ang kawastuhan ng pagbalangkas ng kasunduan tungkol sa trade credit.

Kahit na ang paksa dito ay hindi cash, ngunit mga kalakal, mayroon pa ring posibilidad na hindi mabayaran ang utang, kaya ang bawat supplier ay dapat na maingat na pumili ng mga mamimili kung kanino iaalok ang naturang pautang. Gayundin, ang lahat ng ibinibigay na kalakal ay dapat na may mataas na kalidad. Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa isang commodity loan sa pagitan ng isang indibidwal at isang bangko, hindi ka dapat umasa ng anumang mga sorpresa dito: ang mga kondisyon ay hindi gaanong mag-iiba mula sa isang karaniwang consumer loan.