dom Karty kredytowe Organizacja prac nad kształtowaniem portfela depozytowego i opracowaniem rekomendacji dotyczących jego poprawy. Wskaźniki charakteryzujące portfel depozytowy. Rekomendacje dotyczące udoskonalenia portfela depozytowego banku

Organizacja prac nad kształtowaniem portfela depozytowego i opracowaniem rekomendacji dotyczących jego poprawy. Wskaźniki charakteryzujące portfel depozytowy. Rekomendacje dotyczące udoskonalenia portfela depozytowego banku

Wyślij swoją dobrą pracę do bazy wiedzy jest prosta. Skorzystaj z poniższego formularza

Studenci, doktoranci, młodzi naukowcy, którzy wykorzystują bazę wiedzy w swoich studiach i pracy, będą Państwu bardzo wdzięczni.

Opublikowano na http://www.allbest.ru/

WSTĘP

Obecne uwarunkowania przemian rynkowych determinują rozwój systemu bankowego zgodnie ze światowymi trendami. Dlatego też banki krajowe, tworząc dziś swoją politykę, muszą opierać się na wiedzy i doświadczeniu istniejącym na świecie. Należy jednak wziąć pod uwagę fakt, że w nowoczesne warunki osiągnięcia Zachodu teoria ekonomiczna nie jest w stanie w pełni zaspokoić potrzeb rosyjskiego banku komercyjnego jako podmiotu gospodarka rynkowa. Mają one zastosowanie jedynie w takim zakresie, który odpowiada specyfice rozwoju naszego państwa na obecnym etapie funkcjonowania gospodarczego.

Najważniejszym elementem całej polityki bankowej jest polityka kształtowania bazy zasobowej. Tworzenie bazy zasobowej w procesie biernej działalności banku odgrywało historycznie podstawową i determinującą rolę w odniesieniu do jego aktywnej działalności. Jak wiadomo, główna część zasobów bankowych powstaje w procesie operacje depozytowe banku, od skutecznej i prawidłowej organizacji, od której ostatecznie zależy trwałość funkcjonowania instytucji kredytowej.

Warto zwrócić uwagę na kwestie formacyjne polityka depozytowa w naszym kraju nie poświęcono należytej uwagi. Wynikało to z faktu, że popyt na usługi bankowe znacznie przewyższał podaż, wysoka inflacja, dostępność tanich surowców, stale rosnący dolar – wszystkie te warunki zapewniały wysoką stopę zysku operacji bankowych, zmieniając sam charakter ich ryzyka. A obecność rynku pożyczek międzybankowych, który doskonale radził sobie z funkcją refinansowania „długich” transakcji, pozwoliła bankom nie martwić się zbytnio strukturą przyciąganych środków.

Kryzys bankowy z lat 1998 i 2004, kryzys finansowy Rok 2008 i późniejszy rozwój rosyjskiego systemu bankowego potwierdziły potrzebę zwiększenia roli polityki depozytowej banku komercyjnego, a w konsekwencji jej usprawnienia. Ważnym wskaźnikiem efektywności tworzenia i zarządzania zasobami banku jest zarządzanie portfelem depozytów o najniższych kosztach i największej bazie zasobowej do ich finansowania aktywne operacje jakie bank chce zapewnić. Zarówno w rosyjskiej, jak i zagranicznej praktyce bankowej portfel depozytowy jest ważnym elementem bazy zasobowej banku komercyjnego (CB).

Baza zasobów instytucje kredytowe w okresie od września 2008 roku był wspierany głównie środkami pozyskanymi z Banku Rosji oraz depozytami budżetowymi. Do 01.01.2009 wolumen kredytów, depozytów i innych pożyczonych środków otrzymanych przez instytucje kredytowe od Banku Rosji osiągnął 3,4 biliona. rubli, czyli 12% zobowiązań sektora bankowego (stan na 01.01.2008 - odpowiednio 34,0 miliarda rubli, czyli 0,2%).

Portfel depozytów Sbierbanku na dzień 1 lipca tego roku wyniósł 5,2 biliona rubli, czyli o 18,8% więcej niż na dzień 1 lipca 2009 r. Wzrost wolumenu depozytów zaobserwowano także w Gazprombanku (+18%), w wyniku czego bank w ciągu roku przesunął się na drugie miejsce, wyprzedzając VTB, którego podobny wskaźnik natomiast spadł o 2,15% i wyniósł do 1,1 biliona rubli. Ocena RBC //http://rating.rbc.ru

Specyfika zarządzania portfelem depozytów banku komercyjnego polega na tym, że jest on wewnętrzny rynek finansowy nie ma już nikogo instrumenty finansowe, co gwarantowałoby w miarę wolne od ryzyka lokowanie środków finansowych pokrywających koszty działania banku, przy zapewnieniu minimalnej akceptowalnej marży. Najważniejsze wskaźniki efektywności instytucji kredytowej – rentowność i płynność – w dużej mierze zależą od efektywności zarządzania portfelem depozytów.

Na podstawie powyższego trafność tematu Praca dyplomowa ze względu na: potrzebę zbadania metod zarządzania portfelem depozytowym banku komercyjnego w relacjach z klientami.

O aktualności zagadnienia decydował wybór tematu, celu i założeń pracy. Celem pracy jest wyjaśnienie istoty polityki depozytowej banku komercyjnego, sposobów tworzenia i zarządzania portfelem depozytowym banku komercyjnego.

Aby osiągnąć ten cel należy rozwiązać następujące zadania:

Rozważ istotę i klasyfikację złóż;

Poznaj istotę zarządzania portfelem depozytowym banku komercyjnego;

Przeprowadź analizę tworzenia i zarządzania portfelem depozytów banku komercyjnego (na przykładzie Agroinkombank OJSC).

Tematem pracy jest portfel depozytowy banku komercyjnego. Obiektem badania był regionalny bank komercyjny – OJSC Agroinkombank.

Praca składa się ze wstępu, dwóch rozdziałów, zakończenia, spisu literatury i załączników. Rozdział pierwszy poświęcony jest sposobom zarządzania portfelem depozytowym banku. W drugim rozdziale dokonano analizy wyników działalności depozytowej Agroinkombank OJSC.

Bazę informacyjną do realizacji pracy stanowiła literatura edukacyjna i naukowa, publikacje w czasopismach, akty legislacyjne i regulacyjne, sprawozdania finansowe i sprawozdania finansowe OJSC Agroinkombank.

portfel depozytowy banku komercyjnego

ROZDZIAŁI. TEORETYCZNYPODSTAWYKIEROWNICTWODEPOZITNYMTECZKASŁOIK

1.1 Depozyty:istota,Klasyfikacja,Charakterystyka

Operacje mające na celu przyciągnięcie środków do banków, wygenerowanie ich środków w celu ich późniejszego ulokowania oraz uzyskanie dochodu, są operacjami pasywnymi banku. Do działalności pasywnej banku zalicza się: pozyskiwanie środków na rachunki rozliczeniowe i bieżące osób prawnych i osoby, otwieranie lokat terminowych, uzyskiwanie pożyczek międzybankowych, tworzenie kapitału własnego banku, emisja własnych papierów wartościowych i inne Konstytucja Federacji Rosyjskiej. - M., 2005. - 40 s.

Stąd wszystkie operacje pasywne można podzielić na:

Depozyty, w tym pozyskiwanie kredytów międzybankowych;

Brak depozytu lub emisji.

Operacje depozytowe (depozytowe) banku komercyjnego to operacje mające na celu przyciągnięcie środków od osób prawnych i osób fizycznych na depozyty na określony czas lub na żądanie, a także salda na rachunkach bieżących klientów do wykorzystania jako zasoby kredytowe i działalność inwestycyjna.

Źródłami pozadepozytowymi tworzącymi bazę zasobową banku komercyjnego są: bony depozytowe i oszczędnościowe, obligacje, weksle.

Certyfikaty depozytowe i bony oszczędnościowe są swobodnie zbywalne papiery wartościowe, emitowane przez banki komercyjne i reprezentujące dokumenty lokat terminowych. Certyfikaty depozytowe i bony oszczędnościowe pod względem treści ekonomicznej nie różnią się od siebie, będąc instrumentami finansowymi łączącymi w sobie cechy instrumentu akcyjnego i depozytu. Czysto techniczne różnice pomiędzy tymi dwoma podtypami tego samego rodzaju zabezpieczeń wynikają wyłącznie z subiektywnych kryteriów obowiązującego prawodawstwa bankowego.

Certyfikaty są oprocentowane na poziomie zbliżonym do oprocentowania depozytów. Jednocześnie rosyjskie banki komercyjne korzystają zarówno ze stawek stałych, jak i zmiennych oprocentowanie. Stosowanie certyfikatów personalizowanych ma tylko jedno wyjaśnienie: przepis Organy podatkowe możliwość wyraźniejszego śledzenia wielkości całkowitego dochodu ich właściciela.

Dodatkową zaletą certyfikatu jako instrumentu finansowego w porównaniu do lokaty jest to, że można go sprzedać, przekazać w spadku, bezpłatnie przenieść na osobę trzecią, czyli sprzedać na rynku wtórnym.

Składka (depozyt) - są to fundusze (w formie pieniężnej i bezgotówkowej, w formie krajowej lub obca waluta), przekazywane do banku przez właściciela w celu przechowania pod określonymi warunkami. Ustawa federalna z dnia 2 grudnia 1990 r. N 395-I „O bankach i działalności bankowej”

W globalnej praktyce bankowej depozyty oznaczają zwykle wpisy w księgach bankowych wskazujące na istnienie określonych wymagań klientów wobec banku lub środki pieniężne, które klienci deponują w banku na podstawie umów, kontraktów i zobowiązań depozytowych przewidzianych przez prawo Zharkovskaya E.P. Bankowość. Seria: Wyższa edukacja finansowa. - M.: Wydawnictwo: Omega, 2006. - 452 s. .

W praktyce rosyjskiej depozyt bankowy rozpatrywany jest zarówno w szerokim, jak i wąskim znaczeniu tego słowa. W szerokim rozumieniu depozyt rozumiany jest jako całkowity transfer środków pieniężnych z obowiązkiem zwrotu, połączony ze swobodą dysponowania nimi przez odbiorcę. W wąskim znaczeniu depozyt bankowy (depozyt) to środki ruble białoruskie lub waluta obca zdeponowana przez osoby fizyczne i prawne w banku lub niebankowej instytucji finansowej w celu przechowywania i otrzymywania dochodów przez określony czas lub na żądanie lub do czasu wystąpienia (niewystąpienia) okoliczności ( wydarzenie) określone w zawartej umowie (warunkowe) Zharkovskaya E.P. Bankowość. Seria: Wyższa edukacja finansowa. - M.: Wydawnictwo: Omega, 2006. - 452 s. .

Działalność depozytowa banku jest częścią jego działalności pasywnej, której efektem powinno być zwiększenie (przynajmniej zapobieżenie spadkowi) tej części przyciąganych przez bank środków, która powstaje w wyniku dobrowolnego lokowania w nim środków przez klientów (osoby fizyczne) i osoby prawne), a także innym instytucjom kredytowym swoje tymczasowo wolne środki pieniężne na warunkach uzgodnionych przez strony dokładnie tak, jak depozyt bankowy lub depozyt Przyciąganie depozytów przez bank // http://www.provsebanki.ru/text/193.

W szczególności operacje te obejmują zwykle:

* otwieranie rachunków dla depozytów klientów – osób fizycznych, na które ci drudzy niezwłocznie wpłacają określone kwoty oraz prowadzenie tych rachunków (w tym przyjmowanie dodatkowych kwot depozytów, jeżeli regulamin rachunku tak przewiduje);

* otwarcie rachunków dla depozytów osoby prawne, na które ten ostatni niezwłocznie wpłaca określone kwoty, oraz prowadzenie tych rachunków (w tym przyjmowanie dodatkowych kwot wpłat, jeżeli regulamin rachunku tak przewiduje);

* otwieranie i prowadzenie rachunków bankowych rozliczeniowych, bieżących i innych, na których gromadzone są salda ruchome środków klientów (zaliczanie wpływów pieniężnych na rachunki klientów lub kwot własnych wpływów pieniężnych).

Do zakresu działalności depozytowej (depozytowej) nie zalicza się pasywnej działalności banku, której efektem jest: podwyższenie kapitału własnego; pozyskiwanie kredytów i pożyczek; pozyskiwanie środków w inny sposób (w tym drugim przypadku patrz § 6.4).

Jeśli weźmiemy pod uwagę, że banki tradycyjnie przyciągają wolne środki osób prawnych jednocześnie ze wszystkimi dostępne sposoby, a ludność, szczególnie w Rosji, również tradycyjnie ogranicza swoje relacje z bankami do prawie jednego operacja wstawiania, wtedy stanie się jasne, że rynek depozytów jest główną areną rywalizacji o pieniądz ludności.

Prawo przyciągania pieniędzy publicznych do depozytów mają wyłącznie banki, którym przyznano to prawo na podstawie licencji wydanej przez Bank Centralny.

Co więcej, prawo to mogą uzyskać jedynie te banki, które działają co najmniej od dwóch lat, a od 2004 roku – uczestniczące w systemie obowiązkowe ubezpieczenie depozytów i zarejestrowany w Agencji Ubezpieczenia Depozytów (więcej na ten temat poniżej). Regularne przyciąganie pieniędzy do depozytów bankowych nazywa się oszczędnościami.

Deponentem może być także osoba prawna (chociaż w art. 36 ustawy „O bankach i działalności bankowej” deponentami nazywane są wyłącznie osoby fizyczne). Depozyt prawny jest zwykle nazywany depozytem bankowym. Zgodnie z art. 834 Kodeksu cywilnego depozyt bankowy jest równoznaczny z depozytem bankowym. Na praktyce ten termin zwykle używane w dwóch przypadkach: gdy inwestorem nie jest osoba fizyczna, ale osoba prawna; gdy mówimy o kwocie zdeponowanej w banku na ściśle określony i z reguły niezmienny okres (lokata terminowa).

Konta depozytowe mogą być bardzo zróżnicowane, a ich klasyfikacja opiera się na takich kryteriach, jak źródła depozytów, ich rodzaj specjalny cel, kategoria deponenta, źródła, termin, forma wypłaty, stopień rentowności itp. (ryc. 1).

W literaturze ekonomicznej nie ma jednolitej i dostatecznie rozwiniętej klasyfikacji depozytów, jednakże najczęściej spotykaną cechą jest kategoria deponenta oraz forma wycofania depozytu. Tak więc, w oparciu o kategorię inwestorów, wyróżniają Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P., Savinskaya N.A. i inne Bankowość: Podręcznik dla uniwersytetów. - M.: Finanse i Statystyka, 2008. - 592 s. :

Depozyty osób prawnych (przedsiębiorstw, organizacji, banków);

Depozyty osób fizycznych.

Rycina 1 Lavrushin O.I., Mamontova I.D., Valentsova N.I. Zarządzanie działalnością banku komercyjnego (zarządzanie bankowością) / wyd. Doktor Ec. nauki, prof. O.I. Ławruszyn. - M.: Yurist, 2005. - 688 s.

Klasyfikacja depozytów

Podobne stanowisko w sprawie klasyfikacji depozytów ze względu na formę wypłaty, nazywając tę cechę klasyfikacyjną „ze względu na treść ekonomiczną”, zajmuje O.I. Ławruszyn. Autor ten dzieli depozyty ze względu na formę wypłaty na trzy grupy:

Depozyty na żądanie (zobowiązania, które nie mają określonego okresu);

Lokaty terminowe (zobowiązania o określonym terminie);

Depozyty oszczędnościowe.

Więc , depozyty zanim popyt reprezentują środki, o które Klient może ubiegać się w każdej chwili bez uprzedniego powiadamiania banku. Należą do nich środki na rachunkach bieżących, rozliczeniowych, budżetowych i innych związanych z dokonywaniem płatności lub przeznaczenie fundusze.

Depozyty na żądanie mają charakter niestabilny, co ogranicza zakres ich wykorzystania przez banki komercyjne. Z tego powodu posiadacze rachunków otrzymują niskie odsetki lub nie otrzymują ich wcale. W obliczu zwiększonej konkurencji w pozyskiwaniu depozytów banki komercyjne dążą do pozyskania klientów i stymulowania wzrostu depozytów na żądanie poprzez świadczenie dodatkowych usług posiadaczom rachunków i podnoszenie jakości ich obsługi. W przypadku depozytów na żądanie banki są zobowiązane do utrzymywania rezerwy minimalnej w wysokości Bank centralny Federacja Rosyjska.

Odsetki od depozytów na żądanie naliczane są deponentowi co do zasady raz w roku, na początku nowego roku kalendarzowego.

Depozyty na żądanie są najbardziej płynne. Ich właściciele mogą w dowolnym momencie korzystać z rachunków płatnych na żądanie. Na ten rachunek można wpłacać lub wypłacać pieniądze w całości lub w części bez ograniczeń, a także można z tego rachunku pobierać gotówkę w sposób określony przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej. Inaczej mówiąc, zaletą rachunków depozytowych na żądanie dla ich właścicieli jest ich wysoka płynność. Główną wadą depozytów na żądanie dla ich właścicieli jest niskie oprocentowanie rachunku, a dla banku konieczność posiadania wyższej rezerwy operacyjnej w celu utrzymania płynności.

Za pomocą depozytów na żądanie rozwiązuje się problem generowania zysku dla banku, ponieważ są one najtańszym zasobem, a koszty obsługi rozliczeń i rachunków bieżących klientów są minimalne. W przypadku większości banków komercyjnych największy udział w strukturze przyciąganych środków zajmują depozyty na żądanie. Za optymalny udział tych środków w zasobach banku uważa się jednak 30-36%. W Rosji udział tych środków jest znacznie wyższy. Zwiększenie udziału depozytów płatnych na żądanie w zasobach finansowych banku zmniejsza jego koszty odsetkowe i pozwala na osiągnięcie wyższych zysków z wykorzystania tych środków w aktywa bankowe. Ale w tym samym czasie obecne konta- to najbardziej nieprzewidywalny element pasywów. Dlatego też wysoki ich udział w pożyczonym kapitale znacznie osłabia płynność banku. W tym zakresie ważnym zadaniem zarządczym jest określenie optymalnej struktury bazy depozytowej banku.

Na drugim miejscu pod względem znaczenia dla banków są sprawy pilne depozytów, ponieważ są stabilne i pozwalają bankowi na utrzymanie środków deponentów przez długi czas.

Pilny wkład Kurbatova O.V. Malakhova N.V. Bondar EO Prawo bankowe: Podręcznik dla uniwersytetów (pod red. Kilyaskhanov I.Sh., Zhukov E.F.) - M.: UNITY-DANA, 2008, 335 s. - są to środki zasilone na rachunki lokacyjne na ściśle określony okres wraz z wypłatą odsetek. Stawka na nich zależy od wielkości i okresu lokaty. Fakt, że właściciel lokaty terminowej może nią dysponować dopiero po upływie umówionego terminu, nie wyklucza możliwości wcześniejszego otrzymania pieniędzy z banku. Pieniądze. Jednak w tym przypadku oprocentowanie lokaty przez Klienta ulega obniżeniu.

Lokaty terminowe dzieli się ze względu na okres, na jaki są one przeznaczone:

lokaty z terminem zapadalności do 3 miesięcy;

lokaty na okres od 3 do 6 miesięcy;

depozyty z terminem zapadalności od 6 do 9 miesięcy;

lokaty na okres od 9 do 12 miesięcy;

depozyty z terminem zapadalności powyżej 12 miesięcy.

Zaletą rachunków lokat terminowych dla klienta jest uzyskanie wysokiego oprocentowania, a dla banku możliwość utrzymania płynności przy mniejszej rezerwie operacyjnej. Wadą rachunków lokat terminowych dla klientów jest niska płynność. Dla banku wadą jest konieczność płacenia zwiększonych odsetek od depozytów, a co za tym idzie, obniżenia marży.

Istnieją dwie formy lokat terminowych:

lokata terminowa;

lokata terminowa z uprzednim powiadomieniem o wycofaniu.

Depozyty Z wstępny powiadomienie Bałabanow A.I. Borovkova V.A. Banki i bankowość: System bankowy; Podręcznik dla uniwersytetów wyd. 2. Pieniądz i kredyt, 2007, 448 s. o wycofaniu środków oznacza, że klient musi z wyprzedzeniem powiadomić bank o wycofaniu lokaty w terminie określonym w umowie (najczęściej od 1 do 3, od 3 do 6, od 6 do 12 i powyżej 12 miesięcy). W zależności od okresu wypowiedzenia ustalane jest oprocentowanie lokat.

Jeżeli deponent pragnie zmienić kwotę lokaty - zmniejszyć lub zwiększyć, wówczas może wypowiedzieć dotychczasową umowę, wycofać się i ponownie wystawić swoją lokatę na nowych warunkach. Jeżeli jednak deponent wcześniej wycofa środki z lokaty, może utracić część lub całość odsetek przewidzianych w umowie. Co do zasady w takich przypadkach odsetki obniżane są do kwoty odsetek płaconych od depozytów na żądanie.

Przyciągnięcie lokat terminowych rozwiązuje problem zapewnienia płynności bilansu banku.

W globalnej praktyce bankowej pozycję pośrednią pomiędzy depozytami terminowymi a depozytami na żądanie zajmują oszczędności depozyty. Odgrywają one ważną rolę w zasobach banków, w szczególności depozytów docelowych. Tradycyjnie operacje te w Rosji przeprowadzał Sbierbank, ale obecnie, w toku rywalizacji o zasoby, banki komercyjne zaczęły rozwijać ten rynek kapitału pożyczkowego.

Oszczędności depozyty populacja są zdeponowane i wycofane w całości lub w części i są potwierdzane wydaniem książeczka oszczędnościowa. Banki akceptują depozyty celowe, których wypłata zbiega się z okresami urlopowymi, urodzinami itp. Do lokat oszczędnościowych zalicza się lokaty tworzone w celu gromadzenia lub utrzymywania oszczędności pieniężnych. Cechuje je specyficzna motywacja ich występowania – zachęcająca do oszczędności, gromadzenia środków o charakterze celowym oraz wysoki poziom rentowności, choć niższy niż w przypadku lokat terminowych. Pieniądze, kredyty, banki: Podręcznik, M: KnoRus, 2010, 560 s. . .

Lokaty oszczędnościowe mają dla banków swoje zalety i wady. Znaczenie lokat oszczędnościowych dla banków polega na tym, że za ich pomocą niewykorzystane dochody ludności są mobilizowane i przekształcane w kapitał produkcyjny. Wadą dla banków jest konieczność płacenia podwyższonego oprocentowania depozytów oraz narażenie tych depozytów na czynniki ekonomiczne, polityczne i psychologiczne, co zwiększa ryzyko szybkiego wypływu środków z tych rachunków i utraty płynności banku.

Rozważając tę kwestię, należy także zwrócić uwagę na fakt, że polityka depozytowa krajowych banków komercyjnych wykorzystuje instrumenty praktyka zagraniczna- oszczędności zaświadczenie może zostać wydane wyłącznie osobom fizycznym zamieszkującym na terytorium Federacji Rosyjskiej lub innego państwa, które używa rubla jako prawnego środka płatniczego.

Kiedy nadejdzie okres zapotrzebowania suma pieniędzy właściciel certyfikatu musi przedstawić go bankowi wraz z wnioskiem wskazującym sposób umorzenia certyfikatu.

W największym stopniu spełnia wymogi zapewnienia odpowiedniej płynności bilansu banku komercyjnego dla pozyskiwania lokat terminowych. Stąd wynika ważne zadanie dla banku

Zainspiruj klientów do oszczędzania pieniędzy na rachunkach lokat terminowych.

Depozyty prawny osoby - są to środki pieniężne lub papiery wartościowe zdeponowane w instytucjach finansowych, kredytowych, celnych, sądowych lub administracyjnych.

Środki zwykłe osób prawnych gromadzone są na rachunkach rozliczeniowych, bieżących i budżetowych tych przedsiębiorstw, otwieranych w bankach komercyjnych na podstawie umów rachunków bankowych. Przechowywanie środków na rachunkach bankowych nie przynosi spółce dochodu. Bank za określoną opłatą, zgodnie z umową rachunku bankowego, zobowiązuje się do: przyjmowania i uznawania środków otrzymanych na rachunek, wykonywania dyspozycji właściciela rachunku w zakresie przelewu środków z rachunku, wydawania odpowiednich kwot pieniędzy z rachunku w gotówce .

Środki zapisane na depozytach osób prawnych przechowywane są w bankach na innych rachunkach oraz na podstawie umów lokat bankowych. Umowy lokat bankowych zawierane są na różnych warunkach i występują w dwóch rodzajach:

Umowy na depozyty na żądanie - zwrot depozytu odbywa się na żądanie, a jego opłacalność jest znikoma.

Umowy lokat terminowych - kaucja jest zwracana po upływie terminu określonego w umowie. Jego rentowność zależy od okresu i kwoty inwestycji i jest znacznie wyższa niż w pierwszym przypadku.

Osoby prawne nie mają prawa przekazywać środków zgromadzonych w depozytach innym osobom.

Fundusze przedsiębiorstw i organizacji można podzielić na dwie kategorie:

1) którzy zarabiają na działalności produkcyjnej lub handlu.

2) otrzymujący utrzymanie z budżetu, na usługi o charakterze niekomercyjnym, na celowe programy lub wydarzenia długoterminowe.

Pierwsza kategoria środków z reguły jest zawsze w obiegu i jest przechowywana na rachunkach rozliczeniowych i bieżących tylko do następnej wypłaty lub w określonym celu. Przedsiębiorstwa lokują takie środki w lokatach terminowych osób prawnych rzadko i wyłącznie w celu rozwiązania konkretnego problemu, a dochód uzyskany z tej inwestycji nie jest celem samym w sobie.

Druga kategoria środków z reguły opóźnia się na rachunkach przedsiębiorstw o ponad długi termin, wydawane są w miarę potrzeb lub zgodnie z harmonogramem. Przedsiębiorstwa mogą i powinny aktywniej lokować te środki na lokatach terminowych osób prawnych w celu generowania dodatkowego dochodu. Przykładowo jedna z dużych uczelni przemysłowych wszystkie środki zebrane na odpłatną edukację studentów lokowała na kwartalnych lokatach, a dochody odsetkowe przeznaczała na priorytetowe potrzeby samych studentów i na obniżenie stawek czesnego. kredyty hipoteczne ich pracownicy.

Pracując z depozytami osób prawnych, poszczególne banki przyjmują indywidualne podejście. Oprocentowanie depozytów osób prawnych przyciąganych przez banki komercyjne z reguły nie jest reklamowane. Oprocentowanie oferowane przedsiębiorstwu na lokatach osób prawnych uzależnione jest od kwoty i warunków inwestycji, a także zainteresowania banku współpracą z konkretnym przedsiębiorstwem w zakresie innych aspektów współpracy w zakresie usług bankowych.

Czasami na rachunkach bieżących poszczególnych przedsiębiorstw gromadzone są znaczne środki i przechowywane na potrzeby przyszłych płatności. Pieniądze mogą leżeć w bezruchu od kilku dni do kilku miesięcy i nie przynosić właścicielowi praktycznie żadnego dochodu. Ta sytuacja jest korzystna dla banków - są to wolne środki, a od depozytów osób prawnych trzeba płacić odsetki. Dlatego bank, w którym otwarty jest rachunek bieżący, nie zawsze podejmuje inicjatywę zawarcia umowy z przedsiębiorstwem w sprawie depozytów osób prawnych. A jeśli zaproponuje otwarcie rachunku depozytowego, początkowo oferowane będzie minimalne oprocentowanie depozytów. W tym przypadku wskazane jest, aby przedsiębiorstwo negocjowało wysokość oprocentowania.

Banki bardzo niechętnie przyjmują środki na lokaty terminowe osób prawnych z terminem zapadalności do jednego miesiąca. Często zdarza się sytuacja, gdy istnieje konto korporacyjne znacząca ilość, bank niemal codziennie sprawdza u księgowego, czy w nadchodzących dniach nastąpią płatności. Oznacza to, że bank aktualnie potrzebuje środków krótkoterminowych, ale stara się rozwiązać problem za darmo. Aby jednak pieniądze mogły działać i przynosić przedsiębiorstwu jakikolwiek dochód, konieczna jest efektywność przenoszenia środków z jednego banku do drugiego, z rachunku bieżącego na lokaty terminowe osób prawnych lub na rachunki bieżące w bankach, na których gromadzone są środki oprocentowanie, choć minimalne, jak w przypadku „depozytów na żądanie”. A wtedy zawsze łatwiej jest negocjować więcej z bankami wysokie procenty, współpracując z kilkoma bankami, staje się możliwe wybranie korzystniejszych ofert.

Przekazywanie środków na lokaty terminowe osób prawnych jest formalizowane na podstawie umów lokat bankowych. Zawarciu umowy lokaty bankowej dla osoby prawnej towarzyszy złożenie w banku wykazu dokumentów niezbędnych do otwarcia rachunku depozytowego. Oto przybliżona lista dokumentów wymaganych do założenia rachunku lokaty:

Banki komercyjne stale borykają się z poważną konkurencją na rynku pieniężnym, jeśli chodzi o pozyskiwanie depozytów. Zwycięzcami w tym konkursie są te banki, które oferują klientom najwygodniejsze i najbardziej zyskowne systemy depozytowe. Ważną rolę w motywowaniu klientów do inwestowania pieniędzy odgrywa poziom oprocentowania tego rodzaju lokaty. Bank komercyjny może poza odsetkami oferować swoim klientom dodatkowe korzyści finansowe.

1.2 Kontroladepozytteczkahandlowysłoik

Zarządzanie portfelem depozytów banku komercyjnego odbywa się w ramach polityki depozytowej banku komercyjnego.

Pod depozyt teczka należy rozumieć jako całość depozytów zgromadzonych przez bank. Tworzenie portfela depozytów należy rozpatrywać jako ciągły, cykliczny proces składający się z głównych etapów Guzov K.O. Portfel depozytów bankowych: doskonalenie metod i narzędzi tworzenia // Bankowość, nr 2 lutego 2006 r. :

1) analiza (badanie „zachowania” środków na rachunkach klientów),

2) planowanie (koncentracja na pozyskaniu określonych klientów, grup klientów i rodzajów depozytów),

3) praca nad pozyskaniem klientów (wprowadzenie nowych produktów, elastyczność). polityka taryfowa i indywidualna praca z klientami),

4) kontrola.

Od podjęcia wszelkich decyzji zarządczych zależy w dużej mierze pomyślne funkcjonowanie i rozwój banku.

Obecnie stosuje się różne podejścia do rozwiązania problemu tworzenia bazy depozytowej. Czasem dla banku sprawą numer jeden staje się kwestia „przyciągnięcia klienta”, czyli tzw. Bank na pierwszym miejscu w swojej pracy stawia zasadę marketingową „Bank dla klienta”. W odniesieniu do rozwiązania problemu kształtowania portfela depozytowego banku komercyjnego (CB), głównymi rezultatami stosowania tej zasady jest zapewnienie stabilnego napływu wolnych środków do banku i pozyskanie nowych klientów. Samo jednak pozyskiwanie większej liczby klientów i stały dopływ złóż nie sprzyjają zwiększeniu stabilności bazy zasobowej.

W podejściu marketingowym należy uwzględnić kwestie cenowe, gdyż cena jest jednym z kluczowych czynników decydujących o obustronnie korzystnej współpracy klienta z bankiem i bezpośrednio wpływa na rentowność tego ostatniego. Główną trudnością w rozwiązaniu problemu cenowego jest określenie kosztu produktu bankowego. Metody jego kalkulacji opierają się na ustaleniu składu kosztów świadczonej usługi, a głównymi zagadnieniami są wybór obu metod rozliczania kosztów bezpośrednich i pośrednich oraz przyporządkowanie kosztów pośrednich do konkretnych usług (produktów). Najczęściej kryterium podziału kosztów pośrednich jest udział usługi w całkowitym wolumenie lub ilości świadczonych usług. Praktyka pokazuje, że dla dużego banku komercyjnego, posiadającego rozbudowaną sieć oddziałów, przeprowadzenie takiej kalkulacji kosztu świadczonych usług jest trudne.

Tradycyjne podejście do określania stabilności depozytów polega na wyliczaniu dwóch lub trzech głównych wskaźników lub ich modyfikacji: średniego okresu przechowywania środków (SD), poziomu zdeponowania środków (Uo) oraz wysokości salda środków środki dostępne do wykorzystania - przekształcenie (D s) . Guzov K.O. Portfel depozytów bankowych: doskonalenie metod i narzędzi tworzenia // Bankowość, nr 2 lutego 2006 r.

W literaturze ekonomicznej istnieje inny sposób określenia stabilności zasobów depozytowych - ocena za pomocą współczynnika stabilności salda (K st) Strizhko B. Wskaźnik stabilności podstawy zobowiązań banku (współczynnik zmienności sald) // Vkladchik. W.UA, 27.02.2011. Wskaźnik ten ocenia amplitudę wahań sald przyciąganych środków.

Można rozważyć najbardziej kompleksowe podejście do analizy środków klientów banku, zaproponowane przez A. Buryę już w 1998 r., które przewiduje: identyfikację grup klientów; obliczenie współczynników charakteryzujących stabilność reszt każdej grupy; ocena aktualnego stanu bazy klientów; określenie istniejących trendów w jego zmianie; prognozę dalszego rozwoju. Jednak do oceny stabilności bazy klientów podejście to wykorzystuje standardowe współczynniki (średni okres trwałości, poziom osiadania, amplitudę wahań), a zatem ma wady i sprzeczności nieodłącznie związane z tymi metodami Voloshin I.V. Analiza Przepływy środków pieniężnych bank komercyjny // Zarządzanie operacyjne i zarządzanie strategiczne w banku komercyjnym - 2004. - nr 4. .

We współczesnej praktyce bankowej tworzenie portfela depozytów zgodnie z wymogami utrzymania płynności banku osiąga się zwykle poprzez regulację relacji aktywów i pasywów według terminu zapadalności poprzez wyliczenie specjalnych współczynników oceniających te wskaźniki. Należy zaznaczyć, że metody te nie mają na celu analizy bazy klientów i identyfikacji stabilnych zasobów depozytowych, nie dają odpowiedzi na szereg palących pytań, jakie pojawiają się przy realizacji polityki depozytowej: jakie rodzaje zasobów, jakich klientów i w jakich ilościach powinien bank pozyskać, aby zapewnić stabilność bazy zasobowej.

Ważnym aspektem przy rozwiązywaniu problemu tworzenia portfela depozytowego jest planowanie prac nad pozyskaniem zasobów depozytowych. Aby zapewnić planowanie i zarządzanie pracą w celu przyciągnięcia klientów, bank musi ocenić możliwą kwotę salda gotówkowego, jaką mogą zapewnić potencjalni i obecni klienci. Inaczej mówiąc, należy określić, ilu klientów trzeba pozyskać lub pozyskać, aby zapewnić sobie określony wolumen depozytów.

Należy zauważyć, że w rosyjskiej praktyce analizy działalności bankowej nie ma niezależnych metod analizy portfela depozytowego banku. Istnieją metody analizy bazy zasobowej, które banki samodzielnie rozwijają i w ich ramach mogą wyznaczać kierunki analizy portfela depozytów, uwzględniając specyfikę działalności i charakterystykę prowadzonych operacji.

Sposób analizy portfela depozytów nie został szczegółowo zbadany w literaturze ekonomicznej. Wielu autorów wskazuje na potrzebę analizy operacji pasywnych (bazy zasobowej banku) i zaproponowania odpowiednich metod. W ramach analizy zasobów banku G.S. Panova i O.V. Kotina proponuje analizę portfela depozytów według przedmiotów atrakcyjności i pilności inwestowania środków przez deponentów Kotina O.V. Analiza portfela depozytowego banku. // Lekcje analityka bankowa lub „analityka od zera”, http://bankir.ru/technology/article/1373547, 21.03.2006. Większość autorów, wśród nich S.Yu. Buevich, O.G. Korolew, E.B. Shirinskaya, mówiąc o analizie operacji pasywnych lub depozytowych, skupia się wyłącznie na stabilności i koszcie pozyskiwanych środków (depozytów), a także efektywności wykorzystania zasobów Buevich S.Yu., Korolev O.G. Analiza wyniki finansowe działalności bankowej. - wyd. 2 - M.: KNORUS, 2005. - 160 s. . Biorąc jednak pod uwagę różnorodność depozytów oraz specyfikę powiązań gospodarczych rozwijających się w trakcie prowadzenia działalności depozytowej, w badaniu działalności bankowej w ogóle, a w szczególności wskaźników pozwalających ocenić jakość pozyskiwanych środków (zobowiązań banków), szczególne miejsce powinno zająć zająć się analizą portfela depozytowego. Potrzebę takiej analizy potwierdza jeden z głównych wniosków uzyskanych z wyników badania przeprowadzonego w drugim rozdziale analizy bazy zasobowej i działalności depozytowej instytucji kredytowych Federacji Rosyjskiej – udział depozytów w rośnie łączny wolumen zobowiązań sektora bankowego.

Metodologia analizy portfela depozytowego banku jest efektem poszukiwań najwłaściwszego sposobu oceny trafności realizowanych celów strategicznych i polityki depozytowej banku.

Analiza portfela depozytów w oparciu o podstawową charakterystykę depozytu i działalności depozytowej prowadzona jest w następujących obszarach (rys. 2):

Analizę w powyższych obszarach można przeprowadzić jedynie wówczas, gdy bank posiada dobrze funkcjonujący system informacji analitycznej.

Analizę wartości portfela depozytowego rozpoczynamy od zbadania dynamiki wydatków odsetkowych banku od zobowiązań (zaciągniętych i pożyczone środki) ogólnie i według rodzaju zasobów depozytowych, wówczas wartość nominalną i rzeczywistą depozytów określa się według kategorii deponentów. Podstawą obliczenia rzeczywistej wartości zasobów złóż jest ich wartość nominalna.

Średnią wartość nominalną środków depozytowych ustala się jako stosunek wydatków banku na rachunki depozytowe, wyemitowanych depozytów oraz certyfikaty oszczędnościowe(naliczone i zapłacone odsetki). przeciętny salda na odpowiednich rachunkach zasobów depozytowych.

Wielkość i struktura portfela depozytów musi odpowiadać potrzebom banku przy alokacji środków, z uwzględnieniem określonych parametrów (planowanych wskaźników) w zakresie dalszego zarządzania nimi. W oparciu o ocenę portfela depozytowego banku komercyjnego (tabela 1) dokonuje się oceny wystarczalności zasobów depozytowych pozyskanych przez bank komercyjny.

Tabela 1 – Ocena portfela depozytowego banku komercyjnego

Główne kierunki analizy portfela depozytowego banku

Generalnie ocena wystarczalności zasobów złóż dokonywana jest w toku monitorowania realizacji zaplanowanych wskaźników ustalonych dla eksploatacji złóż, z uwzględnieniem ogólnych celów gospodarowania zasobami złóż.

Pod kierownictwo depozyt teczka należy przez to rozumieć zespół działań mających na celu kształtowanie portfela depozytowego odpowiadającego potrzebom banku w zakresie lokowania środków depozytowych, zapewnienia płynności i akceptowalnego poziomu rentowności.

Działalność w zakresie zarządzania portfelem depozytów obejmuje:

Analiza struktury depozytów według terminów zapadalności

Analiza struktury złóż ze względu na stopień zapotrzebowania na nie

Metody ubezpieczenia ryzyka działalności depozytowej

Analiza strukturalna przyciągania zasobów

Ocena ryzyka transformacji

Ocena stopnia stabilności złóż

Retrospektywna analiza ryzyk związanych z działalnością depozytową

Przy ocenie polityki depozytowej banku istotna może być informacja o wpływie stanu zarządzania zasobami depozytowymi na bieżącą działalność banku. podziały strukturalne organizacja kredytowa. Informacje takie mogą być dostarczane przez funkcję kontroli wewnętrznej.

Główne cele określające zapotrzebowanie na lokaty na nadchodzący okres (rok, półrocze, kwartał, miesiąc) to:

1) Zapewnić proces lokowania środków w całości w zasobach depozytowych, czyli ciągłość prowadzenia aktywnej działalności generującej dochody.

Aby rozwiązać ten problem, można zastosować dwa podejścia. Jedna opiera się na planowanych wskaźnikach rozwoju aktywnej działalności na nadchodzący okres i polega na ustaleniu konkretnych celów w zakresie zwiększania całkowitego wolumenu pozyskiwanych zasobów, w szczególności zasobów złóż. Jednocześnie z wyprzedzeniem planowana jest struktura portfela depozytowego, co powoduje pewną korektę taktyki stosowanej przez bank w procesie organizacji i prowadzenia działalności depozytowej oraz strategii marketingowych.

Inne podejście opiera się na jednym z najważniejszych zadań banku – minimalizacji kosztów pozyskiwania środków na rachunki depozytowe przy jednoczesnym zapewnieniu niezbędnej struktury portfela depozytów według kategorii klientów, terminów i rodzajów depozytów. Ostatecznie rozwiązano problem wymaganej wielkości zasobów depozytowych do realizacji planów rozwoju działalności banku przy minimalnych kosztach.

2) utrzymanie płynności banku, czyli jego zdolności do zapewnienia terminowej i pełnej realizacji swoich zobowiązań pieniężnych i innych wynikających z transakcji z wykorzystaniem instrumentów finansowych kosztem przysługujących bankowi aktywów lub poprzez pozyskiwanie kredytów na rynek pieniężny, w tym na rynku kredytów międzybankowych.

W zależności od warunków, na jakich zawarta jest umowa lokaty bankowej, bank musi być gotowy do zwrotu środków na żądanie (lokaty na żądanie i lokaty terminowe osób fizycznych) lub po upływie terminu określonego w umowie lub po zaistnieniu warunków przewidzianych w umowy (depozyty zdeponowane na innych warunkach zwrotu).

W teorii i praktyce płynność banku rozpatrywana jest w interakcji z jego rentownością. Banki w procesie zarządzania aktywami niemal zawsze stają przed dylematem „rentowność – płynność”. Mówimy o głównej kwestii, którą każdy podmiot gospodarczy (w tym bank) musi podjąć przy zawieraniu transakcji lub przeprowadzaniu jakiejkolwiek transakcji finansowej, a mianowicie wyborze stosunku dochodu do ryzyka. Innymi słowy, bank może doświadczyć napięcia płynnościowego nie tylko w związku z zachowaniem deponentów (w tym przypadku jest to tylko jedna z możliwych sytuacji problemowych), ale także w dużej mierze z powodu wyboru najbardziej akceptowalnego rozwiązania przy stawianiu dylemat „rentowność – płynność” w kontekście strategii i taktyki bankowej.

Zarządzanie portfelem depozytowym banku komercyjnego ma zatem na celu zapewnienie maksymalnej efektywności wykorzystania zasobów depozytowych.

Efektywne zarządzanie działalnością depozytową polega na rozbudowie sieci i rodzajów rachunków depozytowych, zaspokajając różnorodne potrzeby klientów usługi bankowe, udzielanie gwarancji inwestycyjnych poprzez system gwarantowania depozytów i tym podobne. Tryb funkcjonowania rachunków depozytowych w banku musi odpowiadać potrzebom maksymalnego uproszczenia procedury prowadzenia operacji depozytowych

Warunkiem naukowego zarządzania działalnością depozytową banku komercyjnego jest uprzednia analiza stanu, struktury i wykorzystania bazy zasobowej oraz działalności pasywnej.

Do strategicznych narzędzi zarządzania depozytami banku zaliczają się działania mające na celu wzmocnienie jego pozycji na rynku depozytów, co wiąże się z uwzględnieniem całego zespołu czynników tworzących zewnętrzne otoczenie działalności bankowej. Do taktycznych narzędzi zarządzania działalnością depozytową w banku zalicza się działania usprawniające wewnętrzną organizację pracy depozytowej: doskonalenie zasad i trybu realizacji umów depozytowych, doskonalenie pracy pracowników banku prowadzących działalność pasywną, poszukiwanie nowych form pracy z klientów, zmniejszając prawdopodobieństwo podjęcia ryzyka i irracjonalnych decyzji, i tym podobne.

W strategicznym planie zarządzania działalnością depozytową bank opiera się na marketingu rynku depozytów, regulując popyt i podaż usług depozytowych. Plan taktyczny zarządzania działalnością depozytową banku zakłada przede wszystkim jasne monitorowanie ilości i jakości portfela depozytowego.

Specyfiką działalności depozytowej jest aktywna rola klienta banku, który samodzielnie ustala wysokość lokaty, czyli część swoich dochodów, którą przeznacza na oszczędności. Działania wpływające na zachowania ekonomiczne potencjalnych deponentów powinny zajmować istotne miejsce w procesie zarządzania działalnością depozytową banku komercyjnego. Uczciwość i rzetelność banku wobec klientów powinna być normą w każdej sytuacji, nawet najbardziej niesprzyjającej działalności bankowej.

Wzrost cen depozytów powoduje także wzrost cen środków kredytowych banku. Dlatego też aspiracje banku do maksymalnego zaspokojenia potrzeb deponentów powinny ograniczać się do przyszłych możliwości opłacalnego lokowania przyciągniętych środków po wyższym oprocentowaniu w porównaniu do depozytów. Aby zrealizować to zadanie, banki komercyjne ustawione stawka minimalna lokata terminowa, minimalny okres lokowania środków, roczna stopa oprocentowania, częstotliwość płatności odsetek (miesięczna, kwartalna, na koniec okresu) i tym podobne.

Efektywne zarządzanie działalnością depozytową stwarza warunki do optymalnej regulacji zasobów w banku komercyjnym. Umiejętne manewrowanie zasobami jest ważnym wyznacznikiem profesjonalizmu personelu bankowego.

Działalność pasywna banku komercyjnego jest organicznie powiązana z działalnością aktywną. Zarządzanie bankowością jest nierozerwalnie związane z zapewnieniem efektywnych relacji pomiędzy pasywną i aktywną działalnością banku. Pozyskiwanie środków na lokaty w banku traci sens, jeśli nie ma wiarygodnych kanałów ich kolejnego zyskownego lokowania. Bank komercyjny odpowiada wobec deponenta za zobowiązania wynikające z umowy depozytowej, za swoje środki własne, majątek i wszystkie istotne aktywa.

Jedną z metod zarządzania portfelem depozytowym banku jest ubezpieczenie depozyty .

W Rosji problem stworzenia mechanizmu gwarantowania depozytów bankowych ludności został rozwiązany poprzez przyjęcie ustawy nr 117-FZ „O ubezpieczaniu depozytów osób fizycznych w bankach Federacji Rosyjskiej” w grudniu 2003 r. Zgodnie z tą ustawą po raz pierwszy w Rosji zostaje utworzony ogólnokrajowy fundusz obowiązkowego ubezpieczenia depozytów bankowych osób fizycznych i odpowiadający mu organ zarządzający w postaci spółki państwowej - Agencja Ubezpieczania Depozytów. Ustawa federalna „O bankach i działalności bankowej”, art. 38

Celem ustawy federalnej jest ochrona praw i uzasadnionych interesów deponentów banków Federacji Rosyjskiej, wzmocnienie zaufania do systemu bankowego Federacji Rosyjskiej oraz stymulowanie przyciągania oszczędności ludności w system bankowy Federacja Rosyjska.

Środki pieniężne osób fizycznych złożone na depozytach i rachunkach w bankach zarejestrowanych w Federacji Rosyjskiej podlegają ubezpieczeniu. Rodzaje depozytów: Ustawa federalna „O ubezpieczeniu depozytów osób fizycznych w bankach Federacji Rosyjskiej” nr 177-FZ z dnia 23 grudnia 2003 r.

Depozyty Z kompletny odszkodowanie- depozyty, za które rekompensata ubezpieczeniowa wynosi 100% kwoty depozytu. Od początku istnienia systemu gwarantowania depozytów do 1 października 2008 roku maksymalna kwota depozytu z pełnym wynagrodzeniem wynosiła 100 tysięcy rubli. Po 1 października 2008 r. Pełne odszkodowanie wypłacane jest za depozyty nieprzekraczające 700 tysięcy rubli.

Depozyty Z proporcjonalny odszkodowanie- depozyty z niepełnym odszkodowaniem wpłacone w wysokości 100 tysięcy rubli. plus 90% kwoty depozytu przekraczającej 100 tysięcy rubli. Do tej grupy, w zależności od daty przekazania informacji, zaliczane są depozyty w wysokości 100 tysięcy rubli i więcej. do 200 tysięcy rubli. włącznie (od 09.08.2006 do 25.03.2007), od 100 tysięcy rubli. do 433.333,33 RUB włącznie (od 26.03.2007 do 10.01.2008).

Depozyty Z częściowy odszkodowanie- są to depozyty z niepełnym odszkodowaniem w wysokości, za którą wypłacane jest maksymalne odszkodowanie ubezpieczeniowe określone przez prawo. Do tej grupy depozytów, w zależności od daty podania informacji, zaliczane są depozyty na kwotę powyżej 100 tysięcy rubli. (do 08.09.2006), ponad 200 tysięcy rubli. (od 09.08.2006 do 25.03.2007), ponad 433 333,33 rubli. (od 26.03.2007 do 10.01.2008) ponad 700 tysięcy rubli. (po 01.10.2008).

Ubezpieczenie depozytów odbywa się na podstawie tej ustawy i nie wymaga zawarcia umowy ubezpieczenia. W celu zarządzania systemem gwarantowania depozytów w oparciu o ustawę o gwarantowaniu depozytów, w styczniu 2004 roku Federacja Rosyjska utworzyła spółkę państwową „Agencję Ubezpieczania Depozytów”

W Rosji udział w systemie gwarantowania depozytów jest obowiązkowy dla wszystkich banków, które przyciągają środki od osób fizycznych. Obecnie liczba banków uczestniczących w systemie gwarantowania depozytów w Federacji Rosyjskiej wynosi 941 banków (ogółem 1225 organizacji kredytowych zostało zarejestrowanych przez Bank Rosji lub na podstawie jego decyzji przez uprawniony organ rejestracyjny z dnia 1 lutego 2010 r. 2009, 1170 to banki, a 55 to niebankowe organizacje kredytowe.

W 2010 roku liczba banków uprawnionych do pozyskiwania środków od osób fizycznych w postaci depozytów zmniejszyła się o 30 do 819 instytucji kredytowych. Według stanu na 1 stycznia 2011 r. w rejestrze banków uczestniczących w CER figurowało 909 banków. Różnica pomiędzy liczbą banków uczestniczących w CER (909) a liczbą banków posiadających licencję na współpracę z osobami fizycznymi (819) związana jest z zaistniałymi zdarzeniami ubezpieczeniowymi oraz zakazem pozyskiwania środków od osób fizycznych w stosunku do szeregu banków. Wolumen ulokowanych w nich środków gospodarstw domowych wyniósł 9,8 bln rubli i w 2010 roku wzrósł o 31,3%.

W ogólnym wolumenie depozytów gospodarstw domowych w bankach uczestniczących w CER, ponad 99% stanowią depozyty i rachunki objęte ustawą o ubezpieczaniu depozytów. Przegląd rynku depozytów dla osób fizycznych na rok 2010 // Korporacja Państwowa „Agencja Ubezpieczania Depozytów”, MOSKWA, 2011 Odszkodowanie ubezpieczeniowe z tytułu depozytów w banku, w związku z którym wystąpiło zdarzenie ubezpieczeniowe, wypłacane jest deponentowi w wysokości 100% wartości kwota depozytów w banku, ale nie więcej 700 000 rub. (w sprawach ubezpieczeniowych)

Depozyty w walucie obcej przeliczane są według kursu Banku Centralnego obowiązującego w dniu zdarzenia ubezpieczeniowego.

Maksymalna wysokość odszkodowania wynosi 700 000 RUB. dla wszystkich lokat i rachunków w jednym banku. Depozyty w różnych bankach są ubezpieczane niezależnie od siebie.

Po wypłacie odszkodowania z tytułu ubezpieczenia prawa deponenta do depozytu, przekraczające kwotę gwarancji, zaspokajane są w postępowaniu upadłościowym w pierwszej kolejności wierzycieli. Prawa deponenta do dochodzenia kwoty dokonanych wpłat z tytułu ubezpieczenia przechodzą na Agencję Ubezpieczenia Depozytów. Jeżeli deponent otrzymał pożyczkę w banku, w związku z którym miało miejsce zdarzenie ubezpieczeniowe, wówczas wysokość odszkodowania z tytułu ubezpieczenia jest pomniejszana o kwotę roszczeń wzajemnych banku wobec kredytobiorcy.

Nieubezpieczony:

1) środki na rachunkach osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą bez osobowości prawnej, prawników, notariuszy i innych osób, jeżeli takie rachunki (depozyty) są otwarte w celu realizacji działalności przedsiębiorczej lub odpowiedniej działalności zawodowej przewidzianej w prawie federalnym;

2) depozyty na okaziciela;

3) środki przekazane bankowi w celu zarządzania trustem;

4) depozyty w oddziałach zagranicznych banków rosyjskich;

5) Przelewy pieniężne bez otwierania konta;

6) środki na nieprzydzielonych rachunkach metalowych.

Podstawą finansową systemu jest obowiązkowy fundusz gwarantowania depozytów (zwany dalej Funduszem). Według stanu na 29 grudnia 2010 r. Jego wielkość wynosiła 110,8 miliarda rubli. Głównymi źródłami powstania Funduszu są wkład majątkowy państwa (6,9 miliarda rubli), Składki ubezpieczeniowe banków oraz dochody z lokowania środków Funduszu.

Składki ubezpieczeniowe są takie same dla wszystkich banków uczestniczących w programie i płatne są przez bank w okresach kwartalnych. Stawkę składek ubezpieczeniowych banków na Fundusz ustala Zarząd Agencji i obecnie wynosi ona 0,1% średniej kwoty ubezpieczonych depozytów osób fizycznych w banku za dany kwartał. Od rozpoczęcia pracy CER maksymalna kwota odszkodowania ubezpieczeniowego w Rosji wzrosła 7-krotnie. Początkowo wynosiła 100 000 rubli, od 9 sierpnia 2006 roku wzrosła do 190 000 rubli, od 26 marca 2007 roku do 400 000 rubli, a od 1 października 2008 roku do 700 000 rubli. W historii systemu gwarantowania depozytów w Rosji odnotowano 92 zdarzenia ubezpieczeniowe (stan na październik 2010 r.). Wysokość odpowiedzialności za powstałe zdarzenia ubezpieczeniowe wynosi 21,9 miliarda RUB. dla 597,5 tys. deponentów. GC DIA //http://www.asv.org.ru/guide/event/

Stworzenie systemu gwarantowania depozytów bankowych i ochrony interesów deponentów pozwoliło realnie zwiększyć wiarygodność banków i ich zdolność do wypełniania powierzonego bankom zadania polegającego na przekształcaniu oszczędności obywateli w inwestycje, których tak pilnie potrzebuje rosyjska gospodarka .

Kolejną metodą zarządzania portfelem depozytowym jest stopień ryzyko transformacja. Transformacja jest strategia bankowa, w którym zasoby są kupowane na rynku krótkoterminowym, gdzie są tańsze, i sprzedawane na rynku długoterminowym, gdzie są droższe. Strategię tę od czasu do czasu praktykują wszystkie banki, szczególnie jeśli istnieje tendencja do obniżania stawek. Operacje transformacyjne są bardzo ryzykowne. Największym zagrożeniem jest ryzyko płynności.

...

Podobne dokumenty

Charakterystyka i istota kształtowania bazy zasobowej banku komercyjnego. Badanie cech polityki depozytowej na poziomie państwa, w szczególności w banku komercyjnym. Analiza rodzajów depozytów: depozyty na żądanie, lokaty terminowe, lokaty oszczędnościowe.

test, dodano 16.02.2010

Istota, rola, klasyfikacja ryzyk kredytowych banku komercyjnego. Miejsce i rola ryzyka kredytowego w zarządzaniu portfelem kredytowym banku komercyjnego. Analiza produkcyjno-ekonomiczna i działalność finansowa bank komercyjny „BTA-Kazań”.

teza, dodana 18.03.2011

Koncepcja i etapy formacji portfel kredytów, jego strukturę i proces zarządzania. Klasyfikacja ryzyko kredytowe i ich wpływ na kształtowanie portfela banku komercyjnego. Analiza portfela kredytowego banku. Mechanizm zarządzania ryzykiem kredytowym.

praca magisterska, dodana 07.10.2015

Metody analizy polityki depozytowej banku komercyjnego. Rola zaangażowanych osób i fundusze własne w ekonomii banku. Struktura pożyczonych środków. Cechy każdego rodzaju zobowiązań banku komercyjnego. Podstawowe zasady polityki depozytowej banku.

praca na kursie, dodano 11.10.2009

Rodzaje depozytów w bankach komercyjnych. Polityka depozytowa banku komercyjnego na przykładzie OJSC „Baltiyskiy” Bank Inwestycyjny„. Rozwój środków mających na celu pozyskanie środków bankowych. Różnice między depozytami na żądanie a depozytami terminowymi.

praca magisterska, dodana 10.02.2012

Polityka oprocentowania depozytów jako zespół środków mobilizacji środków przez banki. Kształtowanie polityki depozytowej banku komercyjnego. Polityka Banku Syberyjskiego, wdrożenie systemu zrównoważonej karty wyników. Innowacyjne strategie banku.

praca magisterska, dodana 12.05.2010

Rodzaje depozyty bankowe. Główne trendy rozwoju rynku depozytów w Federacji Rosyjskiej. Wpływ polityki Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej na kształtowanie polityki depozytowej banku komercyjnego. Analiza rozwoju działalności depozytowej banków komercyjnych na przykładzie Transcapitalbank CJSC.

teza, dodana 27.01.2013

Rozważenie istoty, kryteriów segmentacji, ryzyk (kredytowych, płynnościowych, odsetkowych) i zarządzania jakością portfela kredytowego banku komercyjnego, zapoznanie z problematyką ich dywersyfikacji na przykładzie Bank Oszczędności Rosja.

praca na kursie, dodano 14.04.2010

Zasoby banku komercyjnego: struktura i charakterystyka. Procedura kształtowania kapitału własnego banku komercyjnego na przykładzie Sberbank OJSC, ocena jego adekwatności Pozyskane środki jako główne źródło bazy zasobowej banku komercyjnego.

praca magisterska, dodana 29.04.2014

Pojęcie, istota, cele i zadania finansów banku komercyjnego. Rola finansów we wzmacnianiu stabilności banku komercyjnego. Charakterystyka głównych wskaźników efektywności banku komercyjnego. Problemy funkcjonowania finansów banku komercyjnego.

Pozyskane przez bank środki depozytowe stanowią bazę „klientów” banku. W rosyjskiej praktyce analizy działalności bankowej banki mogą samodzielnie opracowywać wewnętrzne metody analizy swojego portfela depozytowego, uwzględniając specyfikę swojej działalności i charakterystykę operacji, a także istniejące zalecenia metodologiczne Banku Rosji.

Główne kierunki analizy portfela depozytowego banku można przedstawić następująco:

1) określenie i analiza całkowitej wielkości portfela depozytów, jego udziału w ogólnej kwocie środków zgromadzonych przez bank, ocena dynamiki w analizowanym okresie.

Tym samym na dzień 1 stycznia 2013 r. udział portfela depozytów w całkowitym wolumenie pozyskanych środków wyniósł 17,64% (tj. 4 290 310 tys. rubli), na dzień 1 lipca 2013 r. – 17,91% (6 689 470 tys. rubli), na 1,10 0,2013 – 20,15% (8 552 901 tysięcy rubli) (patrz tabela 8).

Wzrost udziału środków pozyskanych od klientów generalnie przyczynia się do wzrostu rentowności działalności bankowej. Jeżeli nastąpi jego zmniejszenie, może to wskazywać, że bank ma nieuzasadnione wysokie wydatki na obsługę innych źródeł PS;

2) grupowanie i późniejsza analiza struktury portfela depozytowego.

Analizę przeprowadzono w podziale na grupy charakteryzujące główne źródła pozyskiwania środków bankowych. Grupy te można tworzyć w dwóch głównych kierunkach:

· według zapadalności inwestycji (depozyty terminowe w podziale na terminy zapadalności i depozyty na żądanie);

Tabela 8 – Analiza portfela depozytów (według terminu zapadalności inwestycji)

Tytuł artykułu	Kwota, tysiąc rubli	Środek ciężkości,%
data
01.01.13	01.07.13	01.10.13	01.01.13	01.07.13	01.10.13
Depozyty (D) ogółem, w tym:	4 290 310	6 689 470	8 552 901	100,00	100,00	100,00
Depozyty na żądanie (Dvostr), ogółem	24 899	39 213	20 141	0,58	0,59	0,24
Depozyty terminowe (DS), ogółem	4 265 411	6 650 257	8 532 760	99,42	99,41	99,76
do 30 dni	2 820	30 000		0,07	0,45	0,00
na okres 30–90 dni	34 692	1 231 127	50 550	0,81	18,40	0,59
przez okres 91–180 dni	104 703	231 602	2 193 491	2,44	3,46	25,65
na okres od 181 dni do 1 roku	1 681 808	1 843 869	1 871 164	39,20	27,56	21,88
na okres od 1 roku do 3 lat	1 783 008	3 004 709	3 563 745	41,56	44,92	41,67
na okres ponad 3 lat	658 380	308 950	853 810	15,35	4,62	9,98
DP/PS	17,64%	17,91%	20,15%

Z analizy portfela depozytowego wynika, że przeważającą część stanowią depozyty terminowe. Stan na 1 października 2013 r. – 99,76% (czyli 8 532 760 tysięcy rubli). Główną część depozytów stanowią depozyty o terminie zapadalności od sześciu miesięcy do trzech lat.

W celu określenia jakości portfela depozytowego wyliczane są następujące współczynniki:

· współczynnik zapadalności struktury depozytu:

K1 = D S / D,

gdzie DS jest wolumenem depozytów terminowych;

D – łączny wolumen depozytów.

Wskaźnik dojrzałości struktury złóż charakteryzuje stopień stałości i stabilności bazy zasobowej. Generalnie wzrost udziału lokat terminowych w ogólnej kwocie lokat bankowych należy ocenić pozytywnie, gdyż lokaty terminowe, jako najbardziej stabilny składnik, zapewniają na akceptowalnym poziomie i pozwalają na zwiększenie płynności banku oraz prowadzenie działalności w zakresie alokacji środków na dłuższe okresy. Optymalna wartość wskaźnika to 10 – 30%.

· udział lokat terminowych (D S) w pasywach ogółem (P):

· wskaźnik struktury depozytów:

K 3 = re V / re do,

gdzie Дв – depozyty na żądanie;

DS – lokaty terminowe.

Charakteryzuje się stabilnością zasoby finansowe słoik. Im niższa wartość wskaźnika, tym mniejsze względne zapotrzebowanie banku na płynne aktywa. Wskaźnik ten charakteryzuje stopień spójności depozytów z tytułu depozytów terminowych, jego spadek wskazuje na ograniczenie najbardziej niestabilnych źródeł tworzenia środków bankowych - depozytów na żądanie. Dlatego z jednej strony może zasługiwać na pozytywną ocenę, gdyż bank tworzy „tania” bazę zasobową, obniżając tym samym koszty obsługi pozyskanych środków; z drugiej strony, ten typ zasoby nie mogą być w pełni wykorzystane jako stabilne źródło prowadzenia przez bank aktywnej działalności;

· wskaźnik stabilności środków na rachunkach rozliczeniowych (bieżących) klientów lub współczynnik stabilności bazy zasobowej:

K4 = S/KO,

gdzie C oznacza środki na rachunkach klientów na koniec analizowanego okresu lub średni stan środków na rachunkach depozytowych w tym okresie;

KO – obrót kredytowy na rachunkach klientów banku za dany okres.

Współczynnik ten odzwierciedla poziom „depozytu” wszystkich środków klientów banku na ich rachunkach. Pozwala ocenić, jaką część zasobów banku można uznać za w miarę stabilną. Wzrost poziomu depozytów wszystkich środków klientów banku na rachunkach wskazuje na zwiększenie w analizowanym okresie części środków wpływających na rachunki klientów, które stanowią w miarę stabilny zasób banku, a w konsekwencji na wzrost w możliwościach wykorzystania ich do działalności aktywnej;

· wskaźnik stanu środków na rachunkach bieżących (w tym środków na rachunkach rozliczeniowych i bieżących klientów):

K5 = DSr/KO,

gdzie Dsr to średnie saldo środków na rachunkach na żądanie w danym okresie,

KO – obrót kredytowy na rachunkach depozytów płatnych na żądanie za analizowany okres.

Wzrost wskaźnika stanowi pozytywną tendencję w działalności banku i wskazuje na poszerzenie możliwości wykorzystania środków zgromadzonych na rachunkach depozytów płatnych na żądanie jako źródła aktywnej działalności.

· Wskaźniki stabilności złóż:

1. Średni okres ważności zdeponowanego rubla:

K6 = HRV*D / Ow,

gdzie ARV oznacza średnie saldo depozytów;

HRV = (OVk+OVn) / 2,

gdzie OVk, OVn – stany rachunków depozytowych na koniec i początek analizowanego okresu;

D – liczba dni w okresie,

Ов – obrót z tytułu wydawania depozytów (obrót debetowy).

Wskaźnik ten pozwala ocenić możliwość wykorzystania środków jako źródła krótkoterminowych pożyczek.

Stopa deponowania środków otrzymanych na lokatach:

K7 = (OVk - OVn) / V,

gdzie B to wpływy depozytowe za dany okres (obrót kredytowy na rachunkach depozytowych).

Pozwala ocenić rezultaty polityki depozytowej i możliwości jej przeprowadzenia Polityka kredytowa. Obniżenie wskaźnika wskazuje na potrzebę rewizji polityki depozytowej banku.

Współczynnik transformacji zasobów krótkoterminowych na Inwestycje długoterminowe CT:

Kt = (PRk – KVk) / PRk,

gdzie PRk to zasoby krótkoterminowe,

KVk – krótkoterminowe inwestycje kredytowe.

Wskaźnik ten odzwierciedla możliwości wykorzystania przez bank pozyskanych depozytów krótkoterminowych do udzielania kredytów długoterminowych. Charakteryzuje także wystarczalność finansowania „długich” aktywów poprzez przyciąganie zobowiązań krótkoterminowych;

· wskaźniki efektywności wykorzystania i opłacalności PS.

1. Wskaźnik efektywności wykorzystania PS przez bank do finansowania inwestycji kredytowych. Oblicza się go jako stosunek pozyskanych środków (PF) do kwoty inwestycji pożyczkowych (CI):

EPS = PS/KV.

Jeżeli EPS = 100%, oznacza to, że bank może wykorzystać cały wolumen PS wyłącznie jako zasób kredytowy; jeżeli EPS > 100% oznacza to, że bank ma możliwość wykorzystania PS nie tylko jako źródła kredytu, ale także jako źródła innej aktywnej działalności. Jeżeli EPR wynosi 100%, jest prawdopodobne, że bank nie wykorzystuje zebranych środków w sposób wystarczająco efektywny.

2. Wskaźnik rentowności pozyskanych środków. Wskaźnik ten liczony jest jako stosunek zysku bilansowego (netto) banku do zgromadzonych środków:

P = BP(PP) / PS (%),

gdzie BP (PE) to zysk bilansowy (lub netto) banku;

PS – suma zebranych środków.

Pokazuje, ile zysku bilansowego stanowi 1 rubel zgromadzonych środków bankowych. Odzwierciedla także ogólną efektywność wykorzystania pozyskanych przez bank źródeł.

Oprócz oceny jakości pozyskiwanych środków analiza portfela depozytowego według deponentów pozwala także poznać specyfikę polityki depozytowej banku (patrz tabela 9).

Według kategorii deponentów portfel depozytowy banku tworzą głównie depozyty osób fizycznych (43,32% - 47,52%). Należy zaznaczyć, że depozyty osób fizycznych są dla banku droższe niż depozyty osób prawnych. Pozyskiwanie środków od osób fizycznych jest jedną z najbardziej pracochłonnych i kosztownych operacji bankowych.

Tabela 9 – Analiza portfela depozytowego banku (według kategorii deponentów)

Tytuł artykułu	Kwota, tysiąc rubli	Środek ciężkości, %
01.01.13	01.07.13	01.10.13	01.01.13	01.07.13	01.10.13
Depozyty ogółem, w tym:	4 290 310	6 689 470	8 552 901	100,00	100,00	100,00
osoby prawne:	711 071	1 883 289	2 256 377	16,57	28,15	26,38
organizacje finansowe	25 391	33 000	54 780	0,59	0,49	0,64
organizacje komercyjne	685 680	1 850 289	2 201 597	15,98	27,66	25,74
osoby	2 038 911	2 897 899	3 820 810	47,52	43,32	44,67
nierezydentów, w tym:	1 540 328	1 908 282	2 475 714	35,90	28,53	28,95
osoby prawne	1 505 987	1 867 791	2 384 626	35,10	27,92	27,88
osoby	34 341	40 491	91 088	0,80%	0,61	1,06

Niemniej jednak w tym banku następuje wzrost środków od osób prawnych z 711 071 tysięcy rubli. do 2 256 377 tys. rubli, spowodowane głównie gwałtownym wzrostem środków od organizacji komercyjnych (z 685 680 tys. rubli do 2 201 597 tys. rubli).

Kolejnym wskaźnikiem jakości portfela depozytowego jest określenie kosztu instrumentów depozytowych banku. W tym przypadku można wyznaczyć wartość nominalną (NS) i rzeczywistą (RS).

Średnią wartość nominalną definiuje się jako stosunek wydatków banku na rachunkach depozytowych (odsetki naliczone i zapłacone) do średniego stanu w danym okresie dla odpowiednich pozycji:

gdzie Рд – wydatki na depozyty;

D – wpłacone depozyty ogółem.

Średnia wartość nominalna portfela depozytów (NS) pokazuje poziom wydatków banku na obsługę środków przyciąganych do portfela depozytów. Na bieżąco jego kalkulacja pozwala określić, w jakim stopniu zasoby w okresie sprawozdawczym stały się droższe lub tańsze w stosunku do poprzedniego, a także określić, który rodzaj zasobu jest dla banku najdroższy.

Podstawą obliczenia realnej wartości portfela depozytów jest średnia wartość nominalna. W celu ustalenia wartości rzeczywistej średni koszt instrumentów depozytowych pomniejsza się o kwotę rezerwy obowiązkowej, a w celu ustalenia wartości depozytów osób fizycznych dodatkowo o kwotę składek ubezpieczeniowych na Fundusz Ubezpieczeń Depozytów (o ile bank posiada uczestnik systemu gwarantowania depozytów dla osób fizycznych).

Rzeczywistą wartość portfela depozytów określa wzór

RS = NS *100% / (100 - r),

gdzie RS jest rzeczywistą wartością portfela depozytów;

NS to średnia wartość nominalna konkretnego instrumentu (całej bazy depozytowej);

r – stopa rezerwy obowiązkowej, w%.

Pozyskane przez bank środki depozytowe stanowią bazę „kliencką” banku w zakresie kształtowania jego bazy depozytowej. Należy zastrzec, że w rosyjskiej praktyce analizy działalności bankowej nie ma metod analizy samego portfela depozytowego banku. Banki mogą samodzielnie opracowywać wewnętrzne metody analizy swojego portfela depozytowego, biorąc pod uwagę specyfikę swojej działalności i cechy prowadzonych operacji, a także istniejące zalecenia metodologiczne Banku Rosji.

Główne kierunki analizy portfela depozytowego banku można przedstawić następująco:

1) określenie i analiza łącznej wartości portfela funduszy depozytowych, ustalenie jej udziału w portfelu funduszy, ocena dynamiki w analizowanym okresie.

Wzrost udziału środków pozyskanych od klientów generalnie przyczynia się do wzrostu rentowności działalności bankowej; jeżeli nastąpi jego zmniejszenie, może to wskazywać na nieracjonalnie wysokie wydatki banku na obsługę innych źródeł funduszy portfelowych.

2) grupowanie i późniejsza analiza struktury portfela funduszy depozytowych.

Analiza portfela funduszy depozytowych prowadzona jest w grupach charakteryzujących główne źródła pozyskiwania środków banku (często analityk samodzielnie ustala grupy analiz). Grupy te można tworzyć w dwóch głównych kierunkach:

- według zapadalności inwestycji (depozyty terminowe w podziale na terminy zapadalności i depozyty na żądanie);
- według zaangażowanych podmiotów lub kategorii inwestorów (różniących się formą własności i dziedziną działalności).

Dodatkowo portfel funduszy depozytowych można pogrupować według:

- warunki wniesienia wkładu;
- warunki wycofania depozytu;
- wartość stóp procentowych;
- stosowane metody naliczania odsetek;
- możliwości otrzymania benefitów za aktywną działalność banku itp.

Budowanie takich grup jest możliwe tylko wtedy, gdy bank posiada dobrze funkcjonujący system informacji analitycznej.

Bardziej odkrywcza wśród analizy wszystkich form sprawozdawczości bankowej jest analiza grup portfeli funduszy depozytowych utworzonych na podstawie rachunków bilansowych pierwszego i drugiego rzędu zgodnie z formularzem nr 101 (dotyczy to szczególnie analizy zdalnej).

Taka analiza pozwala zidentyfikować cechy polityki depozytowej banku i określić ogólna perspektywa przybliżony czas rozmieszczenia środków bankowych. Z danych wynika, że depozyty na żądanie w 2010 r. wzrosły o 4% w porównaniu do 2009 r., depozyty terminowe (na okres 30 dni) nie cieszą się dużym zainteresowaniem deponentów banków, a największą popularnością cieszą się depozyty na okres 90-180 dni i od 1 rok do 3 lat, ponieważ w 2010 roku wzrosły w porównaniu do 2009 roku o 18 i 32%, najbardziej nierentownymi dla banku depozytami w 2010 roku były te, które przynosiły mniej rentowne dochody, czyli depozyty zawierane na okres 30-90 dni.

Dodatkowo, aby sformułować ostateczny wniosek z analizy depozytów według terminów zapadalności, wskazane jest obliczenie następujących wskaźników:

Współczynnik zapadalności struktury depozytu (d w D):

d w D = Ds/D

gdzie Ds jest wolumenem lokat terminowych; D - łączny wolumen depozytów.

Stan na 01.01.2009 98%

Stan na 01.01.2010 98%

Ten wskaźnik zapadalności struktury złóż charakteryzuje stopień stałości i stabilności bazy zasobowej w tych okresach.

Generalnie wzrost udziału lokat terminowych w ogólnej kwocie lokat bankowych należy ocenić pozytywnie, gdyż depozyty terminowe, jako najbardziej stabilny element portfela depozytowego, zapewniają na akceptowalnym poziomie i pozwalają na zwiększenie płynności banku oraz prowadzenie operacji alokacji środków na dłuższe okresy.

Udział lokat terminowych (Ds) w sumie zobowiązań (P): d = Ds/P.

Stan na 31 grudnia 2009 38,5%

Stan na 31 grudnia 2010 21,4%

Współczynnik struktury zobowiązań (Ksr): Ksr = Dvostr./Ds.

Stan na 31 grudnia 2009 1,3%

Stan na 31 grudnia 2010 0,1%

Wskaźnik charakteryzuje stabilność zasobów finansowych banku. Im niższa wartość wskaźnika, tym mniejsze względne zapotrzebowanie banku na płynne aktywa, zdeterminowane strukturą pasywów.

Podsumujmy więc drugi rozdział, analizując rodzaje depozytów, oczywiste jest, że najbardziej atrakcyjne dla Metcombank OJSC są następujące depozyty: METKOM wygodny na okres 365 dni przy 8,20%, okres emerytalny METKOM od 368-732 dni. Analizując także dynamikę portfela depozytów Metcombank OJSC według terminów zapadalności inwestycji, stwierdziliśmy, że depozyty na żądanie w 2010 roku wzrosły o 4% w porównaniu do 2009 roku, depozyty terminowe (z terminem zapadalności 30 dni) nie cieszyły się zainteresowaniem deponentów banków, a najbardziej popularne są lokaty na okres 90-180 dni i od 1 do 3 lat, gdyż w 2010 roku wzrosły w porównaniu do 2009 roku o 18 i 32%, najbardziej nierentownymi dla banku depozytami w 2010 roku były te, które przynosiły mniej rentowne dochody, czyli depozyty zawierane na okres 30-90 dni. Na podstawie wyciągniętych wniosków można stwierdzić, że bank ten wymaga wprowadzenia nowych depozytów, na korzystniejszych warunkach zarówno dla banku, jak i jego klientów.

Analiza oceny wykorzystania zasobów złóż obejmuje analizę w następujących obszarach:

Analiza portfela depozytowego banku ze względu na charakter transakcji (z klientami, bankami-kontrahentami, papierami wartościowymi);

Analiza portfela depozytowego banku pod względem atrakcyjności;

Analiza stabilności portfela depozytowego banku;

W ramach każdego kierunku identyfikowane są różne aspekty analizy, opracowywane są wskaźniki oceny portfela depozytowego pod kątem dywersyfikacji, stabilności i wartości.

Następnie dokonywana jest ocena wystarczalności zasobów depozytowych pozyskanych przez bank komercyjny – oceniany jest rzeczywisty wolumen pozyskanych depozytów oraz prowadzony jest monitoring realizacji zaplanowanych wskaźników funkcjonowania depozytów.

Punktem wyjścia do określenia wystarczalności zasobów depozytowych na nadchodzący okres (rok, półrocze, miesiąc) jest popyt na kredyty i inne produkty bankowe. Im większe zapotrzebowanie na środki kredytowe, tym bardziej aktywny bank poszerza swoją bazę surowcową.

Warunkiem osiągnięcia efektywnego wykorzystania zasobów depozytowych jest utrzymanie płynności na akceptowalnym dla banku poziomie, wykorzystanie całego agregatu zasobów depozytowych oraz osiągnięcie wysokiego poziomu rentowności (zysk z zainwestowanych zasobów depozytowych).

Wykorzystanie zasobów depozytowych można ocenić za pomocą szeregu kryteriów charakteryzujących skuteczność całej polityki depozytowej banku.

1. Marża odsetkowa. Marżę odsetkową netto oblicza się według następującego wzoru:

– średnia wartość aktywów generujących dochód.

Wskaźnik marży odsetkowej pokazuje różnicę pomiędzy odsetkami otrzymanymi a zapłaconymi i ma bezpośredni wpływ na rentowność banków komercyjnych. Wielkość i analiza zmian tego wskaźnika są istotne dla podejmowania właściwych decyzji zarządczych.

2. Czysty ROZPAST.

gdzie są odsetki od pożyczek otrzymanych przez bank przy lokowaniu środków;

– odsetki płacone właścicielom środków zgromadzonych na rachunkach depozytowych;

– kwotę pożyczek udzielonych na dany okres;

– ilość przyciągniętych depozytów w danym okresie.

Wskaźnik spreadu netto i wskaźnik marży odsetkowej to jedne z kilku najważniejsze wskaźniki ocena rentowności banku komercyjnego.

Jak widać ze wzorów, przy obliczaniu wskaźników uwzględniane jest oprocentowanie depozytów, które odgrywa ważną rolę w kształtowaniu polityki depozytowej. Szczególną uwagę zwraca się na analizę odsetek bankowych, gdyż odsetki są głównym źródłem dochodów operacyjnych banku (odsetki otrzymywane) i głównym źródłem kosztów działalności banku (odsetki płacone).

3. Poziom amortyzacji zdeponowanego rubla. Proponuje się określić poziom zdeponowania środków otrzymanych w lokatach według wzoru:

gdzie jest poziom depozytów w depozytach w procentach;

– saldo lokat na koniec roku;

– stan lokaty na początek roku;

– wpływy z depozytów.

Im wyższy poziom osiadania depozytów, tym lepiej dla banku. Wzrost wartości liczbowej tego wskaźnika oznacza, że napływ depozytów przewyższa ich odpływ, a wartość zerowa oznacza, że depozyty pozostają niezmienione.

4. Średni okres ważności środków. Średni okres ważności funduszy można obliczyć za pomocą następującego wzoru:

gdzie jest średni okres trwałości w dniach;

– średnie saldo depozytów;

– obrót z emisji depozytów;

– liczba dni w okresie.

Wskaźnik ten pozwala ocenić możliwość wykorzystania dostępnych środków jako źródła kredytu przez odpowiedni okres.

5. Średni koszt przyciągniętych zasobów.

gdzie jest współczynnikiem średniego kosztu przyciągniętych zasobów;

– całkowite koszty pozyskania zasobów;

– średnia ilość przyciągniętych zasobów w danym okresie.

Współczynnik pozwala oszacować średni koszt pozyskania zasobów. Najdroższe pod względem kosztów przyciągania są pożyczki z Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej i międzybankowe środki kredytowe (13-15% rocznie), a najtańsze są depozyty na żądanie, które płacą średnio 1%.

6. Efektywne wykorzystanie przyciągniętych zasobów.

gdzie jest współczynnikiem efektywności wykorzystania przyciągniętych zasobów;

– koszty pozyskania zasobów.

Współczynnik pokazuje, jaki dochód przynosi jednostka poniesionych kosztów.

Ostateczny wniosek na temat efektywności wykorzystania zasobów depozytowych i uzyskanie kompleksowego obrazu efektywności polityki depozytowej można wyciągnąć przeliczając te wskaźniki dla kilku terminów sprawozdawczych lub porównując uzyskane wartości z podobnymi wskaźnikami innych banków komercyjnych.

Podane kryteria oceny efektywności wykorzystania zasobów depozytowych mają charakter uniwersalny, jednak każdy bank ma prawo samodzielnie wskazać najbardziej akceptowalne dla siebie kryteria, w zależności od zakresu swojej działalności, wielkości, kosztów operacji i świadczonych usług.

Drugim etapem oceny polityki depozytowej banku komercyjnego jest analiza portfela depozytowego banku komercyjnego.

Od podjęcia wszelkich decyzji zarządczych zależy w dużej mierze pomyślne funkcjonowanie i rozwój banku.

Sposób analizy portfela depozytów nie został szczegółowo zbadany w literaturze ekonomicznej. Zatem MA. Pomorina porusza kwestie operacyjne. Wielu autorów wskazuje na potrzebę analizy operacji pasywnych (bazy zasobowej banku) i zaproponowania odpowiednich metod. W ramach analizy zasobów banku G.S. Panova i O.V. Kotin proponuje analizę portfela depozytów pod kątem atrakcyjności i pilności inwestowania środków przez deponentów. Większość autorów, wśród nich S.Yu. Buevich, O.G. Korolew, E.B. Shirinskaya, mówiąc o analizie operacji pasywnych lub depozytowych, skupia się wyłącznie na stabilności i koszcie pozyskiwanych środków (depozytów), a także efektywności wykorzystania zasobów. Biorąc jednak pod uwagę różnorodność depozytów oraz specyfikę powiązań gospodarczych rozwijających się w trakcie prowadzenia działalności depozytowej, w badaniu działalności bankowej w ogóle, a w szczególności wskaźników pozwalających ocenić jakość pozyskiwanych środków (zobowiązań banków), szczególne miejsce powinno zająć zająć się analizą portfela depozytowego. Potrzebę takiej analizy potwierdza jeden z głównych wniosków uzyskanych z wyników badania przeprowadzonego w drugim rozdziale analizy bazy zasobowej i działalności depozytowej instytucji kredytowych Federacji Rosyjskiej – udział depozytów w rośnie łączny wolumen zobowiązań sektora bankowego.

W ujęciu teoretycznym autor opiera się także na wnioskach z pierwszego rozdziału opracowania dotyczących strony przedmiotowej realizacji polityki depozytowej banku, czyli określenia niezbędnej kombinacji depozytów różnych typów (poziom przyciąganych depozytów, termin ich przyciągania, koszt depozytów) w powiązaniu z zarządzaniem zmobilizowanymi środkami, a metodologicznie – na wcześniej przeprowadzonych badaniach specjalistów z zakresu bankowości dotyczących oceny bazy zasobowej banku.

Metodologia analizy portfela depozytowego banku jest efektem poszukiwań najwłaściwszego sposobu oceny trafności realizowanych celów strategicznych i polityki depozytowej banku.

Opracowując metodykę analizy portfela depozytowego banku, autor oparł się na następujących zapisach:

Analiza portfela depozytowego banku przeprowadzana jest w celu:

Analiza portfela depozytów w oparciu o podstawową charakterystykę depozytu i działalności depozytowej prowadzona jest w następujących obszarach (rys. 1):

Analizę w powyższych obszarach można przeprowadzić jedynie wówczas, gdy bank posiada dobrze funkcjonujący system informacji analitycznej.

Ryż. 1. Główne kierunki analizy portfela depozytowego banku komercyjnego

2.2 Analiza wartości portfela depozytowego

Analizę wartości portfela depozytów rozpoczyna się od zbadania dynamiki wydatków odsetkowych banku od zobowiązań (środków zaciągniętych i pożyczonych) w ogóle oraz według rodzaju zasobów depozytowych, następnie wartość nominalną i realną depozytów ustala się według kategorii deponenci.

Podstawą obliczenia rzeczywistej wartości zasobów złóż jest ich wartość nominalna.

Średnią wartość nominalną środków depozytowych ustala się jako stosunek wydatków banku na rachunkach depozytowych, wyemitowanych bonów depozytowych i oszczędnościowych (odsetki naliczone i zapłacone) do średnich stanów na odpowiednich rachunkach środków depozytowych.

Na zakończenie analizy portfela depozytów, biorąc pod uwagę wyniki uzyskane w trakcie analizy, a także główne cechy jakościowe portfela depozytów, podana jest jego ocena (tabela 2.12).

Zgodnie z metodologią oceny polityki depozytowej banku komercyjnego, w trzecim etapie dokonywana jest ocena adekwatności zasobów depozytowych pozyskanych przez bank komercyjny.

Tabela 2.2

Wycena portfela depozytowego banku komercyjnego

Zarządzanie zasobami depozytowymi naszym zdaniem należy rozumieć jako zespół działań mających na celu kształtowanie portfela depozytowego odpowiadającego potrzebom banku w zakresie lokowania środków depozytowych, zapewnienia płynności i akceptowalnego poziomu rentowności.

Przy ocenie polityki depozytowej banku istotna może być informacja o wpływie stanu zarządzania zasobami depozytowymi na bieżącą działalność w pionach strukturalnych instytucji kredytowej. Informacje takie mogą być dostarczane przez funkcję kontroli wewnętrznej.

Główne cele określające zapotrzebowanie na lokaty na nadchodzący okres (rok, półrocze, kwartał, miesiąc) to:

Pierwszą rzeczą, która decyduje o potrzebie depozytów, jest zapewnienie procesu lokowania środków w całości w zasobach depozytowych, innymi słowy, ciągłe prowadzenie aktywnych operacji generujących dochód. Z naszego punktu widzenia można zastosować dwa podejścia do rozwiązania tego problemu. Jedna opiera się na planowanych wskaźnikach rozwoju aktywnej działalności na nadchodzący okres i polega na ustaleniu konkretnych celów w zakresie zwiększania całkowitego wolumenu pozyskiwanych zasobów, w szczególności zasobów złóż. Jednocześnie z wyprzedzeniem planowana jest struktura portfela depozytowego, co powoduje pewną korektę taktyki stosowanej przez bank w procesie organizacji i prowadzenia działalności depozytowej oraz strategii marketingowych.

Drugą rzeczą, od której zależy zapotrzebowanie na zasoby depozytowe, jest utrzymanie płynności banku, czyli jego zdolności do zapewnienia terminowego i pełnego wywiązania się ze swoich zobowiązań pieniężnych i innych wynikających z transakcji z wykorzystaniem instrumentów finansowych kosztem aktywów będących w dyspozycji banku lub poprzez uzyskanie kredytów gotówkowych na rynku, w tym na rynku kredytów międzybankowych.

Utrzymanie płynności na akceptowalnym przez bank poziomie można zapewnić poprzez:

Tym samym zarządzanie zasobami depozytowymi banku komercyjnego, pozyskanymi w wystarczającej ilości, ma na celu zapewnienie maksymalnej efektywności ich wykorzystania.

Czwartym etapem oceny polityki depozytowej banku komercyjnego jest określenie efektywności wykorzystania zasobów depozytowych.

O efektywnym wykorzystaniu zasobów depozytowych można mówić jedynie wtedy, gdy: utrzymana zostanie płynność na poziomie akceptowalnym dla banku; wykorzystuje się cały zasób zasobów złóż i zapewnia wysoki poziom rentowności (zysk z zainwestowanych zasobów złóż).

Utrzymanie płynności na akceptowalnym przez bank poziomie pozwala mu na:

Wykorzystanie całego agregatu zasobów złóż jako warunku niezbędnego do zapewnienia efektywnego wykorzystania zasobów złóż wydaje się niezwykle istotne, gdyż pierwotnie baza depozytowa miała być lokowana w aktywach generujących dochody. W związku z tym szczególnie dotkliwa staje się kwestia terminu inwestowania środków depozytowych i oprocentowania kredytów. Ta ostatnia okoliczność jest bezpośrednio związana z kosztem zasobów, a także z określeniem planowanych wydatków na zapewnienie funkcjonowania banku, planowanego poziomu rentowności działalności kredytowej banku przy minimalnym ryzyku oraz premii za ryzyko.

Jak wiadomo, moment lokowania środków musi odpowiadać momentowi gromadzenia środków na rachunki bankowe i depozytowe, co jest niezwykle istotne z punktu widzenia zarządzania zasobami i ryzykami, w tym ryzykiem płynności. Przy stabilnym funkcjonowaniu gospodarki (a więc wszystkich podmiotów gospodarczych), systemu bankowego (wykluczony jest kryzys systemowy), wysokim poziomie zarządzania w banku (zarządzanie aktywami i pasywami, ryzykami) oraz dobrze funkcjonującym systemie analiz i wsparcie informacyjne działalności różnych oddziałów banku, dopuszcza się przekształcenie zasobów, przede wszystkim zasobów depozytowych (alokacja środków banku na aktywa o terminach dłuższych niż okres ich przyciągania).