Zawiadomienie urzędu skarbowego o zamknięciu rachunku bieżącego: kary za spóźnione zgłoszenie. Zawiadomienie urzędu skarbowego o otwarciu rachunku bieżącego Zawiadomienie o otwarciu rachunku bankowego

Każda nowo utworzona osoba prawna ma obowiązek posiadać rachunek bankowy. W związku z ustawą o bezgotówkowym przechowywaniu środków pieniężnych, nadzór nad realizacją tego obowiązku sprawują organy podatkowe. Indywidualni przedsiębiorcy mogą otworzyć rachunek bieżący, jeśli chcą.

Historia dokumentu

Przed wejściem w życie ustawy federalnej nr 212 z dnia 1 maja 2014 r. osoba prawna była zobowiązana do powiadomienia organów podatkowych o wszystkich otwartych rachunkach bankowych. Od 01.05.2014 sytuacja uległa zmianie i nie ma już konieczności przekazywania do urzędu skarbowego wiadomości o otwarciu konta. Teraz przedsiębiorcy nie muszą się martwić, jak to zrobić i czym grozi im spóźnione powiadomienie. Przyjęte prawo znacznie ułatwiło życie przedsiębiorstwa. Ale w tym artykule dowiesz się, jak to było wcześniej, jak wypełniano formularze i jakie kary nakładano na firmę, jeśli taki obowiązek został zignorowany.

Kto powinien był wiedzieć o otwarciu nowego konta?

Trzy służby rządowe powinny otrzymać powiadomienie o otwarciu rachunku:

• Federalna Okręgowa Służba Podatkowa, w której przedsiębiorstwo zostało zarejestrowane;
• oddział Fundacji ubezpieczenie społeczne;
• oddział Funduszu Emerytalnego.

Wszystkie te organizacje regulacyjne zajmują się sprawdzaniem płatności budżetowych, więc potrzebują po prostu informacji o otwarciu rachunku bieżącego. Przedsiębiorcy indywidualni i inne osoby prawne mieli obowiązek informowania swoich oddziałów terytorialnych o otrzymaniu faktury.

Należało to zrobić za pomocą wypełnionego pisemnego zgłoszenia, dla którego stworzono specjalistyczny papierowy formularz zgłoszenia. Przypomnijmy jeszcze raz, że taki dokument stał się obecnie opcjonalny.

Zasady wypełniania zgłoszenia

Niezależnie od formy organizacyjnej wszystkie spółki, przedsiębiorstwa i przedsiębiorcy indywidualni korzystali z zatwierdzonego formularza nr C-09-1. Formularz ten składał się z kilku sekcji. Strona tytułowa zawierała podstawowe informacje o spółce, a arkusze A i B zawierały informację o tym, gdzie otwarto rachunki bieżące. Ponadto arkusz B był wypełniany tylko w przypadku konieczności otwarcia rachunku w Skarbie Federalnym.

Sposoby wypełnienia formularza

Wiadomość o otwarciu konta w Urząd podatkowy a środki można było uzupełnić ręcznie lub za pomocą specjalnego programu. Jednocześnie niedopuszczalne były plamy, sprostowania i niejasne informacje. Formularz ten został podpisany dyrektor generalny, a poniżej umieszczono pieczęć firmową.

Wymagane pola formularza nr C-09-1

Podobnie jak wszystkie standardowe dokumenty, formularz zawierał obowiązkowe pola do wypełnienia. Zgodnie z dokumentami rejestrowymi firmy, w formularzu nr C-09-1, na stronie tytułowej wpisano kod organ podatkowy.

Należy sporządzić notatkę wskazującą, gdzie dokładnie konto zostało otwarte: w skarbcu federalnym lub w banku. Od tego zależała dalsza konieczność wypełnienia arkuszy A i B. Wszystkie numery rejestracyjne (TIN\KPP, OGRNIP lub OGRN) również zostały wypełnione. Następnie należało zgłosić szefa firmy lub jego oficjalnego przedstawiciela. Wymagana była także data, numer telefonu kontaktowego i podpis.

Wypełnienie strony A (formularz nr C-09-1)

Informacje o instytucji kredytowej wskazano na arkuszu A. W specjalnych wierszach wpisano nazwę banku, BIC, jego adres, INN\KPP oraz numer rachunku bieżącego. Wskazano także rodzaj rachunku (rozliczeniowy, tranzytowy, walutowy). Dokładna informacja o otwarciu rachunku bieżącego została powielona w certyfikat bankowy o otwarciu konta.

Wysłanie zawiadomienia do Funduszu Emerytalnego

Nieco inne informacje podano w przypadku Funduszu Emerytalnego. Oprócz wymaganych danych – pełnej nazwy osoby prawnej, pełnej nazwy przedsiębiorcy indywidualnego, punktu kontrolnego, numeru identyfikacji podatkowej – w formularzu wskazano osobisty numer rejestracyjny nadawany przy rejestracji firmy.

Istotne było podanie nazwy oddziału funduszu, do którego organizacja była przyłączona. Informacje o banku i rachunku bieżącym zostały wypełnione analogicznie do komunikatu podatkowego.

Komunikat nr C-09-1 do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych

Informacja przesłana do FSS była zgodna z tą, która zawierała komunikat o założeniu konta w Urzędzie Skarbowym. Jedyną różnicą był numer rejestracyjny podany na stronie tytułowej, wydany przez kasę ubezpieczeń społecznych. Do wiadomości należy dołączyć zaświadczenie bankowe potwierdzające otwarcie rachunku. A jeśli otwarto kilka kont, dla każdego z nich wypełniono osobny arkusz.

Powiadomienie o otwarciu rachunku do urzędu skarbowego, terminy

Głównym regulatorem odpowiedzialności był termin przesłania zawiadomienia. Za nieterminowe przekazanie informacji przedsiębiorstwu groziły dość wysokie kary, mianowicie osoby prawne płaciły 5000 rubli za każdą fakturę, a indywidualni przedsiębiorcy musieli zapłacić 2000 rubli.

Zgłoszenie o otwarciu rachunku należało złożyć w urzędzie skarbowym w terminie siedmiu dni od dnia otwarcia. Data cesji rachunku bieżącego została wskazana w zaświadczeniu bankowym. Można było wysłać wiadomość pocztą, najważniejsze było, żeby zrobić to szybko i na czas.

Dzięki uproszczeniu tego obowiązku zniesiono kary, a firmy nie muszą się martwić niedotrzymaniem terminów. Uchylenie obowiązku nie oznacza jednak, że informacja o rachunkach nie dotrze do organów regulacyjnych. Tylko nowoczesne technologie umożliwić bankom samodzielne przesyłanie informacji o nowo otwartych rachunkach. Stało się to wygodne dla wszystkich, ponieważ pozwala zaoszczędzić dużo czasu.

Prawidłowo wypełnij wszystkie wymagane formularze i formularze. Należy również zapłacić cło państwowe w wysokości ośmiuset rubli. Należy otworzyć rachunek bankowy i przedstawić oświadczenie o otwarciu indywidualnego rachunku przedsiębiorcy. Do początku maja 2014 r. środek ten był obowiązkowy.

Rejestracja dokumentów

Przed podjęciem decyzji o kluczowym kroku – rejestracji państwowej – przedsiębiorca musi zdecydować, jaki rodzaj działalności będzie prowadził w przyszłości, znaleźć źródła kapitału początkowego i otworzyć rachunek bankowy. Prawo nie wymaga od każdego takiego działania. Aby zostać indywidualnym przedsiębiorcą, osoba fizyczna musi udać się do lokalnego oddziału Federalnej Służby Podatkowej Federacja Rosyjska złożyć następujące dokumenty:

• paszport i jego kopia;
• Numer identyfikacyjny podatnika i jego kopia;
• wniosek o przejście na uproszczony lub patentowy system podatkowy;
• wniosek o rejestrację państwową indywidualnego przedsiębiorcy;
• wiadomość o otwarciu indywidualnego konta przedsiębiorcy.

Po wprowadzeniu zmian w Ordynacji podatkowej ten ostatni środek został całkowicie anulowany. Rachunek bieżący musisz otworzyć tylko wtedy, gdy wartość transakcji, które planujesz zawrzeć z kontrahentami, przekroczy sto tysięcy rubli. Nawet jeśli podzielisz tę kwotę na kilka mniejszych płatności, nadal będziesz musiał otworzyć konto.

Przedsiębiorca indywidualny otworzył rachunek bankowy – gdzie powinien to zgłosić?

Najpierw musisz zdecydować o wyborze dogodnego banku. Wybierz tylko tę, która oferuje najbardziej opłacalne opcje (na przykład dobre stopy procentowe na depozytach, niskim koszcie prowadzenia konta i plastikowa karta do niego itp.). Lista dokumentów wymaganych przez bank przed rejestracją bezpośrednią może ulec zmianie, ale zazwyczaj wymagane są następujące dokumenty:

• kopia numeru identyfikacyjnego podatnika poświadczona notarialnie;
• kserokopia wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych – nie powinna być starsza niż jeden miesiąc kalendarzowy;
• kopia wyciągu z Federalnego Urzędu Statystycznego;
• kserokopia paszportu (rozkładówka ze zdjęciem i strona rejestracyjna muszą znajdować się na tej samej stronie);
• licencje i zezwolenia (jeżeli wymaga tego rodzaj prowadzonej przez Ciebie działalności gospodarczej).

Po przeprowadzeniu wszystkich niezbędnych procedur i oficjalnym otwarciu rachunku bieżącego, w ciągu siedmiu dni masz obowiązek zgłosić do urzędu skarbowego informację o otwarciu indywidualnego rachunku przedsiębiorcy. Nie zapomnij również przekazać tego powiadomienia lokalnemu oddziałowi funduszu emerytalnego Federacji Rosyjskiej. Pamiętaj, że jeśli tego nie zrobisz, będziesz musiał zapłacić administracyjną karę pieniężną w wysokości pięciu tysięcy rubli rosyjskich. Przykładowy formularz powiadomienia do urzędu skarbowego można znaleźć na oficjalnej stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej.

Do niedawna zgłoszenie do urzędu skarbowego o otwarciu rachunku bieżącego dla przedsiębiorcy indywidualnego składane było w formie określonej przepisami prawa. Co więcej, należało go przedstawić jedynie w 2 egzemplarzach, z czego pierwszy pozostał w wydziale obsługa podatkowa, a drugi został zwrócony właścicielowi jedynie z datami, podpisami i pieczęciami. Podobnie jest z Funduszem Emerytalnym. Zawiadomienie należy wydrukować w kilku egzemplarzach, z których jeden po opatrzeniu datą, podpisaniu i ostemplowaniu zostaje zwrócony indywidualnemu przedsiębiorcy.

Od pierwszych dni maja br. anulowana została forma zgłoszenia do urzędu skarbowego. Teraz indywidualni przedsiębiorcy, jako podatnicy, nie muszą powiadamiać powyższych organów o posiadaniu rachunków bieżących w bankach. Działanie to zostało wyłączone ze względu na proces upraszczania barier administracyjnych osoby którzy zamierzają złożyć dokumenty do rejestracji państwowej przedsiębiorców indywidualnych.

Wiadomość lub powiadomienie (powiadomienie) to rodzaj dokumentu, który kierownictwo spółki LLC lub indywidualny przedsiębiorca musi przesłać odpowiednim organom. Za pomocą tego dokumentu organizacja biznesowa informuje służby rządowe o otwarciu nowego, osobistego konta firmowego dla przedsiębiorstwa.

Dokument musi zostać podpisany przez kierownictwo organizacji lub księgowego. Wymagana jest również obecność pieczęci.

Kto i kiedy powinien był dowiedzieć się o otwarciu nowego Rachunku Bieżącego?

Ustawa do 04.02.2014 przewidywała, że ​​każdy podmiot związany jest ze sferą działalność gospodarcza(IP lub LLC), musiał powiadomić organy państwowe (Służbę Skarbową, Fundusz Emerytalny, Fundusz Ubezpieczeń Społecznych) o otwarciu rachunku.

Zawiadomienie urzędu skarbowego o otwarciu rachunku bieżącego musi nastąpić w formie zatwierdzonej przez państwo (więcej na ten temat poniżej).

Termin przesłania wiadomości o założeniu własnego konta upływa nie później niż 7 dni od dnia jego otwarcia.

Jeżeli informacja o otwarciu konta nie zostanie dostarczona w terminie, w najgorszym przypadku nadawca będzie zobowiązany do zapłaty grzywny w wysokości 5 tysięcy rubli.

Zasady wypełniania zgłoszenia

Przygotowując formularz wiadomości o otwarciu rachunku bieżącego, należy zastosować następujące niuanse:

• Wypełnij dokument wyłącznie długopisem z niebieskim wkładem/wypełnij formularz dokumentu elektronicznie;
• Podczas ręcznego wypełniania dokumentu każda litera odpowiada jednej osobnej komórce;
• Dokument jest wypełniany dwukrotnie. Jeden egzemplarz pozostaje u osoby zgłaszającej, a drugi przesyłany jest do agencji rządowej;
• Dokument przesyłany jest pocztą elektroniczną, tradycyjną lub osobiście za pośrednictwem upoważnionego przedstawiciela.

Za powiadomienie o otwarciu rachunku bieżącego nie jest pobierana żadna opłata – jest to procedura całkowicie bezpłatna.

Co istotne, w maju 2014 roku uchwalono ustawę stanowiącą, że obowiązkiem przedsiębiorcy jest powiadamianie organów pozabudżetowych nie powinieneś.

Odpowiedzialność za to ponosi instytucja kredytowa, w której otwarto rachunek.

Pracownicy banku mają obowiązek w ciągu 5 dni przesłać zawiadomienie do odpowiedniego organu regulacyjnego.

Sposoby wypełnienia i przesłania formularza

Istnieją dwa rodzaje dokumentów, które można przesyłać do agencji rządowych:

1. W formie odręcznej, poprzez doręczenie osobiste, przesłanie przez pełnomocnika lub pocztą;
2. Istnieje także możliwość przesłania pisma drogą elektroniczną.

W przypadku przekazania dokumentu osobiście lub przy udziale osoby upoważnionej, jeden z egzemplarzy dokumentów musi być opatrzony pieczęcią organu państwowego oraz datą otrzymania dokumentu.

Dzieje się tak po to, aby terminy zgłoszeń zostały potwierdzone i aby w przyszłości nie doszło do incydentów z terminami przeglądu dokumentów. Dowodem będzie drugi egzemplarz pozostający u nadawcy.

W przypadku przesłania dokumentu pocztą elektroniczną, po jego otrzymaniu urząd skarbowy ma obowiązek przesłać informację o pozytywnym rozpatrzeniu wniosku.

Wypełnienie strony A (formularz nr C-09-1)

Formularz wypełnienia komunikatu nr C-09-1 do Funduszu Ubezpieczeń Ludowych jest pierwotnym formularzem powiadamiania organów rządowych o utworzeniu rachunku rozliczeniowego.

Prezentowany formularz jest taki sam dla wszystkich przedsiębiorców indywidualnych i firm.

Przepisy prawa przewidziane w Ordynacji podatkowej stanowią:

• Wysłanie dokumentu od indywidualnych przedsiębiorców lub osób prawnych w miejscu zamieszkania;
• Zgłoszenia należy dokonać nie później niż w terminie siedmiu dni od otwarcia rachunku.

Jeżeli wniosek zostanie złożony po siedmiu dniach, zostanie naliczona opłata za zwłokę w wysokości pięciu tysięcy rubli.

Formularz dokumentu nr S-09-1 zawiera cztery arkusze formatu A4.

Pierwszy arkusz: Arkusz tytułowy

• W górnym wierszu arkusza należy wpisać NIP i KPP. Pisząc wiadomość o otwarciu indywidualnego konta przedsiębiorcy, podawany jest wyłącznie NIP.
• W prawym górnym rogu obowiązkowe jest wskazanie urzędu skarbowego, do którego wysyłany jest wniosek.

W przypadku firm kod ten odpowiada kodowi lokalizacji organizacji. W przypadku przedsiębiorców indywidualnych wskazany kod odpowiada miejscu zamieszkania.

• Wypełniając kolejny wiersz, należy wskazać cyfrę „1”, jeśli nadawca jest przedstawicielem organizacji, lub cyfrę „4”, jeśli nadawca jest przedsiębiorca indywidualny.
• Następnie należy wpisać nazwę firmy/imię i nazwisko przedsiębiorcy.
• Wiersze z informacją o osobie wysyłającej powiadomienie są wypełnione.

W przypadku składania dokumentu przez osobę upoważnioną należy poinformować o dokumencie potwierdzającym jej prawo do złożenia wniosku.

Drugi arkusz (arkusz A)

• Na górze należy wpisać numer otwartego rachunku bieżącego, a następnie wskazać datę.
• Następnie zapisywane są informacje o banku. Nazwa musi pochodzić z „książki rejestracji państwowej organizacji kredytowych”.
• Następnie zapisana jest informacja o lokalizacji banku.

W przypadku mieszkańców Moskwy i Petersburga wypełnianie pól „dzielnica” i „miasto” nie jest wymagane.

• W ostatniej linijce należy podać dane NIP, KPP i BIC.
• Podpis znajduje się na samym dole.
• Formularz jest następnie przesyłany do organu podatkowego.

Trzeci arkusz jest wypełniany, jeśli konto jest otwarte w skarbie federalnym.

Czwarty arkusz należy wypełnić w przypadku pojawienia się/wygaśnięcia prawa do elektronicznego przekazywania finansów.

Wiadomość z otwarcia konta w Funduszu Emerytalnym

Obecnie indywidualni przedsiębiorcy lub właściciele organizacji nie muszą wysyłać powiadomienia do funduszu emerytalnego o otwarciu konta, ponieważ przyjęto ustawę, że organizacje pozabudżetowe muszą powiadamiać banki.

Pracownicy banku w ciągu pięciu dni przesyłają zgłoszenie do funduszu emerytalnego, dzięki czemu przedsiębiorca nie musi się już martwić powiadomieniami od innych organizacji.

Podobnie sytuacja wygląda w przypadku komunikatu o zamknięciu rachunku bieżącego.

Zawiadomienie o otwarciu rachunku do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych

Wcześniej niezłożenie wniosku o otwarcie rachunku bieżącego było surowo karane, teraz, dzięki ustawie z 2014 r., przedsiębiorca musi złożyć zawiadomienie wyłącznie do urzędu skarbowego.

Oznacza to wysłanie zawiadomienia do KIS o otwarciu rachunku rozliczeniowego nie ma potrzeby.

Zawiadomienie o otwarciu konta w Służbie Podatkowej

Choć powiadomienie urzędu skarbowego o otwarciu rachunku bieżącego może wydawać się oznaką braku zaufania, tak naprawdę takie działanie niesie ze sobą wiele korzyści.

Proces powiadamiania informuje agencje rządowe, że nowe konto zostało pomyślnie otwarte i jest gotowe do procesu obrotu.

W tej chwili przedsiębiorca nie musi powiadamiać Federalnej Służby Podatkowej o otwarciu konta, jak wspomniano powyżej.

Jeśli konto jest otwarte za granicą?

W 2015 roku uchwalono ustawę ( prawo federalne nr 350-FZ), zobowiązujący do powiadamiania organizacji i obywateli Federacji Rosyjskiej o obecności rachunków za granicą.

Nowy formularz nie został jeszcze dokładnie zatwierdzony, ale zasady już istnieją:

1. Zgłoszenia należy dokonać raz w roku, informując suma pieniędzy na początku i na końcu okresu.
2. Złożenie wniosku odbywa się analogicznie do przesłania powiadomienia o otwarciu rachunku bieżącego.
3. Służba podatkowa może wymagać przedstawienia dokumentów rachunku podstawowego, a także wiadomości o zmianie danych rachunku.

Podsumowując, trzeba powiedzieć, że trzeba wysłać powiadomienie o otwarciu konta organizacje kredytowe w jakim konto zostało otwarte - obowiązkowe, jeśli przedsiębiorcy nie chcą płacić kar, które negatywnie wpływają na budżet całej firmy.

Nie myśl, że odmowa powiadomienia pomoże Ci zaoszczędzić pieniądze, ponieważ podatki nie zostaną złożone. Inspekcja podatkowa nadal dowie się o biznesie, a wtedy kara będzie znacznie wyższa niż kwota podatku.

W naszym kraju zmieniły się wymogi dotyczące przesyłania do urzędu skarbowego powiadomień o otwarciu rachunku bieżącego. Wcześniej procedura ta była obowiązkowa dla wszystkich przedsiębiorców. Które władze należy teraz powiadomić o otwarciu konta w instytucja finansowa? Kto ma prawo żądać od banku informacji o otwarciu rachunku przez założyciela indywidualnego przedsiębiorcy? Odpowiedzi na te i inne pytania znajdziesz w naszym materiale.

Treść:

Rachunek bieżący: kto może go otworzyć

Jeszcze do wiosny ubiegłego roku rachunek bieżący był warunkiem funkcjonowania każdego przedsiębiorstwa. A jeśli tego typu rachunki bankowe, jak osobiste, depozytowe czy bieżące, różnią się jedynie możliwościami ich wykorzystania i dystrybucji, wówczas rachunek bieżący z reguły otwiera w banku podmiot gospodarczy.

Rachunek bieżący (s/c) to rodzaj rachunku używanego przez bank do śledzenia transakcji pieniężnych klienta. Korzystając ze swojego rachunku bieżącego, właściciel ma możliwość pracy płatność bezgotówkowa, monitoruj stan swojego zasoby finansowe, wpłać lub wypłać dowolną kwotę pieniędzy.

Klient ma także możliwość otwarcia w banku kilku rachunków bieżących jednocześnie, które mogą różnić się walutą czy przeznaczeniem zgromadzonych środków. W każdym razie warunkiem wstępnym dla tego typu konta jest to, że pieniądze będą dostępne na pierwsze żądanie właściciela.

Zasady powiadamiania urzędu skarbowego o otwarciu rachunku bieżącego w 2019 r

Od maja 2014 roku w naszym kraju weszła w życie ustawa federalna, zgodnie z którą nie ma już konieczności wysyłania do urzędu skarbowego powiadomienia o otwarciu rachunku bieżącego. Zasada ta dotyczy również zamykania rachunków oraz uruchamiania/zawieszania tzw. „portfeli elektronicznych” organizacji.

Zdaniem ekspertów zawiadomienie i tak było wysyłane przez bank do organów podatkowych automatycznie, w związku z czym powielanie takiej dokumentacji sprawozdawczej przez przedsiębiorców również nie było konieczne. Innymi słowy, zmiany te w kod podatkowy uratowało przedsiębiorców przed marnowaniem dodatkowego czasu i pieniędzy.

Ważną innowacją jest to, że teraz otwarcie rachunku bieżącego dla przedsiębiorców indywidualnych i osoby prawne banki przeprowadzają takie transakcje tylko wtedy, gdy posiadają określony dokument - zaświadczenie o rejestracji organizacji w organie podatkowym właściwym dla jej lokalizacji. Następnie wszystkie informacje o rachunkach są koniecznie przekazywane organom regulacyjnym.

Za pomocą programu Business.Ru możesz skutecznie zarządzać obiegiem dokumentów. Pozwala także skonfigurować uprawnienia użytkowników i poziomy dostępu do różnych dokumentów i katalogów.

A jeśli wcześniej posiadanie rachunku bieżącego było warunkiem założycieli indywidualnego przedsiębiorcy, teraz otwarcie nowego rachunku bieżącego jest konieczne tylko wtedy, gdy przedsiębiorca planuje zawrzeć umowy z innymi firmami lub organizacjami na kwotę ponad stu tysięcy rubli .

Terminy składania zgłoszeń: jak dotychczas

Przed przyjęciem zmian okres powiadamiania o otwarciu rachunku bieżącego był ściśle ograniczony. Wszystkie podmioty gospodarcze miały obowiązek przesłać dokumentację do urzędu skarbowego w terminie siedmiu dni.

Zgłoszenia – na wypełnionym specjalistycznym formularzu – mógł dokonać sam przedsiębiorca lub jego upoważniony przedstawiciel. W tym celu konieczne było przygotowanie szeregu dodatkowych dokumentów, takich jak np. pełnomocnictwo uwierzytelnione.

Jeżeli indywidualny przedsiębiorca w wymaganym tygodniu nie przesłał do organów podatkowych zawiadomienia o otwarciu rachunku bieżącego, na osobę naruszającą przepisy nałożono kary administracyjne.

W ten sposób od pozbawionego skrupułów przedsiębiorcy można było odzyskać środki w wysokości pięciu tysięcy rubli. Podatnik był zobowiązany do powiadomienia organów regulacyjnych o otwarciu każdego z rachunków bieżących, jeżeli otwartych było kilka z nich.

W przypadku przedsiębiorców kary zostały pomnożone w liczbie odpowiadającej liczbie rachunków bieżących, które nie zostały zgłoszone do Federalnej Inspekcji Służby Podatkowej.

Pomimo wejścia w życie ustawy o zniesieniu powiadomień ze służb podatkowych, w Rosji nadal istnieje kategoria osób, które są zobowiązane do zgłaszania Federalnej Służbie Podatkowej o otwarciu nowych rachunków bankowych.

Rachunek bieżący w banku zagranicznym: zasady i okresy powiadamiania

Zgodnie z prawem federalnym Rosji powiadomienie służby podatkowej o otwarciu/zamknięciu rachunków/lokatów w bankach obcych krajów jest warunkiem obowiązkowym.

Mieszkańcy Federacji Rosyjskiej są zobowiązani do przedstawienia organowi podatkowemu w miejscu rejestracji dokumentów dotyczących tych transakcji, a także zmian danych rachunku w banku zagranicznym. Obejmują one:

• obywatele kraju;
• bezpaństwowcy zamieszkujący na stałe w Rosji;
• osoby prawne.

Dokumenty należy złożyć nie później niż miesiąc po otwarciu rachunku bieżącego. W tym przypadku nie można również naruszyć terminów zawiadomień – może to wiązać się z karą administracyjną dla założyciela indywidualnego przedsiębiorcy.

Istnieje kilka sposobów przesłania powiadomienia do Urzędu Federalnej Służby Podatkowej Rosji o otwarciu rachunku w banku obcego kraju:

• osobiście,
• korzystanie z usług na portalu Federalnej Służby Podatkowej (w tym przypadku dokumenty muszą być poświadczone podpisem elektronicznym przedsiębiorcy);
• lub wysłać pocztą „z powiadomieniem”.

Kto ma prawo żądać informacji o rachunku bieżącym podmiotu

Organy ścigania mają prawo żądać informacji o posiadaniu rachunku bieżącego u konkretnego podatnika. Służba podatkowa może również zażądać takich danych od banku.

Zgodnie z rosyjskim ustawodawstwem Federalna Służba Podatkowa ma możliwość uzyskania informacji o obecności depozytów indywidualnych przedsiębiorców, otwarciu nowego rachunku bieżącego i przepływie środków na nim.

Również organizacje finansowe może przekazywać służbom podatkowym informacje o kliencie, takie jak wyciągi z transakcji na rachunkach i depozytach. Wszystkie informacje wymienione powyżej inspektorzy mogą uzyskać w trakcie Audyt podatkowy pewne przedsiębiorstwo.

Ponadto Federalna Służba Podatkowa może mieć „pytania” dotyczące określonej transakcji finansowej organizacji - w tym przypadku bank jest również zobowiązany do podania wszystkich danych dotyczących rachunków bieżących i transakcji klienta.

Ale nie bójcie się: ustawodawstwo naszego kraju „chroni” przedsiębiorców przed „nadmiernym” zainteresowaniem ze strony władz wykonawczych.

Zgodnie z nowym prawem pracownicy Federalnej Służby Podatkowej będą mogli uzyskać te poufne informacje od banków tylko wtedy, gdy złożą umotywowane wnioski.

Żadna działalność gospodarcza nie może istnieć bez płatności bezgotówkowych. Aby móc przekazywać i odbierać środki bezgotówkowe gotówka w banku zostaje otwarty rachunek bieżący. Jeśli zakończyłeś już procedurę, to teraz musisz powiadomić o tym organ podatkowy i fundusze: Fundusz Emerytalny i Fundusz Ubezpieczeń Społecznych. Należy to zrobić w ciągu siedmiu dni, w przeciwnym razie grozi Ci nieprzyjemna kara.

Zawiadomienie organów podatkowych o otwarciu konta jest dość proste, wystarczy wypełnić dwie kopie wiadomości o otwarciu rachunku, formularz nr C-09-1 i przekazać je specjalistom podatkowym. Urząd skarbowy zatrzyma jeden egzemplarz dla siebie, na drugim zaznaczy akceptację i zwróci Państwu. Zachowaj kopię na wszelki wypadek, aby móc we właściwym czasie potwierdzić, że powiadomiłeś urząd skarbowy w wyznaczonym terminie. Przy zamknięciu rachunku bankowego wystawiany jest także formularz nr S-09-1. Ponadto formularz ten stosowany jest przy otwieraniu (zamykaniu) rachunku w Skarbie Federalnym oraz przy zmianach w korzystaniu z ECSP w przypadku przelewów elektronicznych.

Pola formularza wiadomości składają się z komórek; każda komórka może zawierać tylko jeden znak; puste komórki są przekreślone. Wszystkie pola są wypełniane od lewej do prawej. Można wypełnić elektronicznie lub ręcznie; w pierwszym przypadku przy wypełnianiu należy użyć czcionki Courier New o rozmiarze 16-18; w drugim przypadku należy użyć niebieskiego lub czarnego długopisu, litery powinny być wyraźne i duże (duże litery). .

Wypełnij uważnie formularz wiadomości, ponieważ formularz nie pozwala na wprowadzenie poprawek; w przypadku popełnienia błędu konieczne będzie wypełnienie nowego formularza.

Wzór wypełnienia formularza nr C-09-1 znajdziesz na końcu artykułu, skąd możesz także pobrać formularz C-09-1.

Wiadomość o otwarciu rachunku bieżącego, uzupełnienie próbki

Formularz nr S-09-1 składa się z 4 arkuszy:

• pierwszy jest tytułowy,
• drugi – arkusz A zawiera informacje o otwartym (zamkniętym) rachunku bankowym,
• po trzecie – arkusz B wypełnia się przy otwieraniu konta w skarbcu federalnym,
• czwarty - arkusz B jest sporządzany w momencie powstania lub wygaśnięcia prawa CESP do przesyłania środków elektronicznych.

W tym artykule przyjrzymy się przykładowi wypełnienia formularza podczas otwierania rachunku bieżącego na przykładzie spółki LLC i indywidualnego przedsiębiorcy.

Zacznijmy od wypełnienia formularza nr C-09-1 od strony tytułowej.

Strona tytułowa:

W górnej części formularza w przypadku organizacji wpisany jest NIP i KPP, a w przypadku przedsiębiorców indywidualnych tylko NIP.

W prawym górnym rogu znajduje się kod organu podatkowego, do którego wysyłane jest powiadomienie. W przypadku organizacji jest to kod podatkowy obowiązujący w lokalizacji organizacji, w przypadku przedsiębiorców indywidualnych jest to kod podatkowy obowiązujący w miejscu jej rejestracji (miejscu zamieszkania).

Kolejne pole służy do wskazania rodzaju podatnika, należy wpisać odpowiednią liczbę: dla spółki z oo jest to „1”, dla przedsiębiorcy indywidualnego – „4”.

OGRN – do wypełnienia w przypadku organizacji

OGRNIP – wypełniany przez indywidualnego przedsiębiorcę.

KIO – wypełniane przez organizacje zagraniczne, które otworzyły (zamknęły) konto na terenie Federacji Rosyjskiej.

Należy także wypełnić rubrykę dotyczącą osoby składającej zgłoszenie do urzędu skarbowego.

Tutaj ponownie żądany jest wybierany spośród 4 proponowanych opcji. Dokumenty może złożyć sam przedsiębiorca indywidualny lub jego przedstawiciel, kierownik organizacji lub jego przedstawiciel.

Jeżeli wiadomość o założeniu rachunku składa przedstawiciel, poniżej znajduje się nazwa dokumentu potwierdzającego jego prawo.

Liść A.

W górnym polu wpisujemy numer otwartego rachunku, następnie datę otwarcia rachunku.

Ostatnia linia zawiera informacje o NIP, KPP i BIC banku.

Podpis umieszcza się na dole arkusza.

Wypełniony formularz otwarcia rachunku przekazywany jest organowi podatkowemu.