Dom Hipoteka Trgovački kredit i njegove vrste. Trgovački kredit. Pogledajte što je "robni kredit" u drugim rječnicima

Trgovački kredit i njegove vrste. Trgovački kredit. Pogledajte što je "robni kredit" u drugim rječnicima

U poglavlju 42. „Zajam i kredit“, Građanski zakonik Ruske Federacije utvrđuje koncepte robnog i komercijalnog kredita, čiji predmet, kao iu ugovoru o kreditu, mogu biti stvari definirane generičkim karakteristikama.

Trgovački kredit definirano člankom 822. Građanskog zakonika Ruske Federacije:

„Ugovorne strane mogu sklopiti ugovor kojim se jedna strana obvezuje da drugoj strani daje stvari definirane generičkim svojstvima (ugovor o robnom kreditu).” Na takav ugovor primjenjuju se pravila koja se odnose na ugovor o zajmu, osim ako je njime drukčije određeno i ne proizlazi iz bića obveze.”

Ugovorom o trgovačkom kreditu predviđena je obveza jedne strane da drugoj ugovornoj strani isporuči stvari definirane generičkim svojstvima. Robni kredit namijenjen je podmirivanju potreba osobe za proizvodima proizvodnje i potrošnje koje ta osoba nema u trenutku sklapanja ugovora.

Pravila stavka 2. poglavlja 42. "Zajam i kredit" Građanskog zakonika Ruske Federacije primjenjuju se na takav ugovor, osim ako je drugačije određeno ugovorom i ne proizlazi iz suštine obveze, odnosno pravila predviđenih za ugovor o zajmu. Zauzvrat, stavak 2. članka 819. Građanskog zakonika Ruske Federacije utvrđuje da se pravila koja se primjenjuju na ugovor o kreditu primjenjuju na kreditne pravne odnose.

Iz ovoga proizlazi, prvo, da stvari prenesene robnim kreditom postaju vlasništvom zajmoprimca i, drugo, da robni kredit ima svojstvo povrata, svojstveno ostalim zajamčenim obvezama.

Budući da se ugovor o trgovačkom kreditu sklapa u pravilu za proizvodne svrhe, ne vrijede samo pravila o zajmovima (kreditu), već i dodatni uvjeti: o količini, o asortimanu, o kvaliteti, o pakiranju i drugim pravilima poglavlja o kupnji i prodaji robe (čl. 465. - 485. Građanskog zakonika), ako ugovorom o zajmu nije drukčije određeno. Strane u ugovoru su bilo koji subjekti građanskog prava.

Primjer korištenja pravne strukture robnog kredita je postupak zajamčene opskrbe općinska poduzeća i društvenih organizacija koje se financiraju iz gradskog proračuna prehrambenim proizvodima.

Koncept komercijalnog kredita dan je stavkom 1. članka 823. Građanskog zakonika Ruske Federacije:

„Ugovori čije je izvršenje povezano s prijenosom novca ili drugih stvari određenih generičkim karakteristikama u vlasništvo druge strane mogu predvidjeti davanje zajma, uključujući u obliku predujma, prijevremene otplate, odgode i rate plaćanje robe, rada ili usluge (komercijalni zajam), osim ako zakonom nije drukčije određeno."

Kod komercijalnog zajma ugovor uključuje uvjet kojim jedna strana daje drugoj strani odgodu ili obročnu isplatu bilo koje obveze (plaćanje novca ili prijenos imovine, izvođenje radova ili usluga). Pružanje takvog zajma neraskidivo je povezano sa sporazumom čiji je uvjet. Komercijalnim pozajmljivanjem može se smatrati svako odstupanje u vremenskom rasporedu uzajamnih obveza prema sklopljenom ugovoru, kada je roba isporučena (obavljen rad, pružena usluga) prije nego što je izvršeno plaćanje, ili je plaćanje izvršeno prije nego što je roba prenesena (obavljen rad, pružaju se usluge).

Komercijalno kreditiranje se u većini slučajeva odvija bez posebne zakonske registracije zbog jednog od uvjeta sklopljenog ugovora (avansno plaćanje, obročno plaćanje i sl.). U tu svrhu formulirano je pravilo stavka 2. članka 823. Građanskog zakonika Ruske Federacije u kojem se navodi da se pravila poglavlja o zajmu primjenjuju na komercijalni zajam, osim ako nije drugačije određeno pravilima o ugovoru iz kojeg nastala odgovarajuća obveza, a ne proturječi biti takve obveze.

Sukladno stavcima 13., 14. Rezolucije br. 13/14, kamata za korištenje komercijalnog zajma (uključujući iznose predujma, otplatu unaprijed) je naknada za korištenje sredstava. Ako u zakonu ili ugovoru nema uvjeta o visini i postupku plaćanja kamata za korištenje komercijalnog zajma, sudovi se trebaju rukovoditi odredbama članka 809. Građanskog zakonika Ruske Federacije. Kamate za korištenje komercijalnog kredita plaćaju se od dana utvrđenog zakonom ili ugovorom. Ako ova točka nije definirana zakonom ili ugovorom, treba pretpostaviti da takva obveza nastaje od trenutka primitka robe, radova ili usluga (u slučaju odgode plaćanja) ili od trenutka osiguranja sredstava (u slučaju akontacija ili avans). Prestaje kada strana koja prima zajam ispuni svoje obveze ili kada se zajam primljen kao komercijalni zajam vrati.

Komercijalni zajam smatra se beskamatnim, osim ako nije izričito određeno drugačije, u slučajevima kada je između građana sklopljen ugovor na iznos koji ne prelazi 50 minimalnih plaća utvrđenih zakonom, a nije vezan uz poduzetničku djelatnost na barem jedna od stranaka ( stavak 3. članka 809. Građanskog zakonika).

U slučaju da prodavatelj ne ispuni obvezu prijenosa unaprijed plaćene robe, a nije drugačije predviđeno kupoprodajnim ugovorom, plaćaju se kamate na iznos unaprijed plaćene otplate u skladu s člankom 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Federacije od dana kada se prema ugovoru mora izvršiti prijenos robe do dana predaje robe kupcu ili povrata iznosa koji je prethodno platio. Ugovor može predvidjeti obvezu prodavatelja da plati kamate na iznos predujma od dana primitka tog iznosa od kupca do dana prijenosa robe ili prodavatelj vrati sredstva ako kupac odbije robu. U tom slučaju, kamata se naplaćuje kao naknada za dani komercijalni zajam.

U slučaju kada je kupoprodajnim ugovorom predviđeno plaćanje robe nakon određenog vremena nakon njezina prijenosa na kupca ili plaćanje robe u obrocima, a kupac ne ispuni obvezu plaćanja prenesene robe u roku U razdoblju utvrđenom ugovorom, kupac je, u skladu sa stavkom 4. članka 488. Građanskog zakonika Ruske Federacije, dužan platiti kamate na iznos čije je plaćanje zakašnjelo, u skladu s člankom 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije. Federacije od dana kada se roba mora platiti prema ugovoru do dana kada kupac plati robu, osim ako nije drugačije određeno Građanskim zakonikom Ruske Federacije ili kupoprodajnim ugovorom.

Ugovor može predvidjeti obvezu kupca da plati kamate u iznosu koji odgovara cijeni robe, počevši od dana kada prodavatelj prenese robu (članak 487. članka 487. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Navedene kamate, obračunate (osim ako nije drugačije određeno ugovorom) do dana kada je izvršeno plaćanje robe, plaćanje su komercijalnog zajma (članak 823. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Zajmodavac, prenoseći robu prema ugovoru o robnom zajmu na zajmoprimca, u skladu sa stavkom 2. članka 819. Građanskog zakonika Ruske Federacije i stavkom 1. članka 807. Građanskog zakonika Ruske Federacije, također prenosi vlasništvo nad to. Ali u ovom slučaju, prijenos robe zajmoprimcu je otplativ, što je karakteristično obilježje robnog kredita.

Budući da se ugovor o robnom kreditu sklapa u pravilu u proizvodne svrhe, na njega se ne primjenjuju samo pravila poglavlja 42. „Zajam i kredit“ Građanskog zakonika Ruske Federacije, već i dodatni uvjeti predviđeni člancima 465. - 485 Građanskog zakonika Ruske Federacije (o količini, o asortimanu, o kvaliteti, o pakiranju) i drugim člancima poglavlja o kupnji i prodaji robe, osim ako ugovorom o zajmu nije drugačije određeno.

Trgovački kredit, kao i svaki zajam, podrazumijeva kamatu na korištenje tuđih sredstava. Zajam, primjerice, kao što je poznato, za razliku od zajma, može biti beskamatan. Kao što je već navedeno, ugovori o zajmu i kreditu imaju značajne razlike.

Podsjetimo i da se zajam može osigurati samo kreditna organizacija, licenciran. Stranke ugovora o trgovačkom kreditu su subjekti građanskog prava.

Organizacije koje sklapaju ugovore o trgovačkom kreditu provode poslove koji se, kao i u slučaju ostalih posuđenih sredstava, mogu podijeliti u sljedeće tri faze:

· primanje posuđeni novac;

· obračunavanje i plaćanje (primanje) kamata za korištenje posuđenih sredstava;

· povrat posuđenih sredstava.

A u slučaju trgovačkog kredita, najteži korak je faza koja regulira nastanak kamata na dužničke obveze i njihovo plaćanje. Poslovni subjekti griješe i kod evidentiranja kamata na ugovore o trgovačkom kreditu u računovodstvenom i poreznom knjigovodstvu, što u konačnici dovodi do sporova s inspekcijskim tijelima. Posebno je velik broj pogrešaka kod utvrđivanja porezne osnovice.

Članak 269. Poglavlja 25. Poreznog zakona Ruske Federacije utvrđuje da pri sklapanju ugovora o trgovačkom kreditu, kao u slučaju kredita, komercijalnog zajma, zajma ili drugog posuđivanja, bez obzira na oblik izvršenja ugovora, poslovni subjekti uzeti u obzir tzv. „dužne obveze“ za potrebe obračuna poreza na dobit.

Pri izračunu poreza na dohodak ne treba uzeti u obzir trošak robe primljene ili prenesene na kredit prema ugovoru o trgovačkom kreditu u skladu sa stavkom 10. članka 251. i Poreznog zakona Ruske Federacije.

Prema Poreznom zakoniku Ruske Federacije, zajmodavac mora uključiti kamate kao dio oporezivog dohotka. Zajmoprimac ima pravo umanjiti oporezivu dobit za iznos kamata. Ali samo u iznosu koji ne prelazi prosječnu kamatnu stopu na usporedive trgovinske zajmove. Ako zajmoprimac nema takve kredite, tada se kamata uzima u obzir u iznosu koji ne prelazi stopu refinanciranja Središnje banke Ruske Federacije, uvećanu za 1,1 puta.

Kontroverzna točka je prijenos dobara na zajmoprimca u smislu poreza na dodanu vrijednost.

Ako pretpostavimo da se uz robu prenosi i pravo vlasništva na nju, u skladu sa stavkom 2. članka 819. Građanskog zakonika Ruske Federacije i stavkom 1. članka 807. Građanskog zakonika Ruske Federacije, tada Roba se priznaje kao promet i podliježe porezu na dodanu vrijednost (u daljnjem tekstu PDV). Zaračunavanjem PDV-a zajmodavac može odbiti porez plaćen pri nabavi dobara prenesenih na kredit. A zajmoprimac ima pravo na odbitak PDV-a plaćenog na robu kupljenu za otplatu zajma.

Prema članku 822. Građanskog zakonika Ruske Federacije, zajmoprimac vraća isti proizvod u propisanom roku. To znači da je prijenos robe povratan i stoga ne može biti realizacija. U ovom slučaju, stranke u transakciji neće moći odbiti „ulazni” PDV, na temelju stavka 2. članka 171. Poreznog zakona Ruske Federacije, budući da roba se koristi u djelatnostima oslobođenim poreza.

Ugovor o trgovačkom kreditu odnosi se na odnose koji nastaju pri privremenom posudbi stvari (sirovina, materijala i druge robe masovne proizvodnje) pod uvjetom njihova vraćanja u rokovima utvrđenim ugovorom. U tom pogledu, ugovor o robnom kreditu sličan je ugovoru o kreditu, jer prema članku 807. Građanskog zakonika Ruske Federacije:

"1. Ugovorom o zajmu jedna strana (zajmodavac) predaje drugoj strani (zajmoprimcu) u vlasništvo novac ili druge stvari određene generičkim svojstvima, a zajmoprimac se obvezuje vratiti zajmodavcu isti novčani iznos (iznos zajma) ili jednak broj drugih stvari koje je primio iste vrste i kvalitete"

Ako je ugovor o trgovačkom kreditu, kao i ugovor o zajmu, sklopljen s dobavljačem, kupljena roba postaje vlasništvo trgovačke organizacije, a ona ima puno pravo prodati je, prenijeti na prodaju drugim poduzećima, tj. obavljati sve radnje s robom predviđene zakonom.

Međutim, ugovor o trgovačkom kreditu ima neke razlike od ugovora o kreditu.

Razlike između ove dvije vrste ugovora prikazujemo u obliku tablice kako bi bilo jasnije:

Ugovor o trgovačkom kreditu

Ugovor o kreditu

1. Trenutak sklapanja ugovora

Trenutak njegovog potpisivanja.

Činjenica prijenosa robe ne utječe na trenutak sklapanja ugovora.

1. Trenutak sklapanja ugovora

Trenutak prijenosa sredstava ili drugih stvari koje su predmet ovog ugovora. Čak i ako se postigne dogovor o svim bitnim uvjetima ugovora, isti se neće smatrati sklopljenim sve do stvarnog prijenosa sredstava ili stvari na zajmoprimca.

2. Bilateralni ugovor

Nakon njegovog sklapanja obje strane imaju i prava i obveze.

2. Jednostrani ugovor

Nakon njegova sklapanja zajmodavac ima samo pravo zahtijevati povrat zajma, a zajmoprimac samo obvezu vratiti ga.

3. Kompenzacijski sporazum

Ugovor može biti besplatan samo ako je to izričito navedeno u ugovoru.

3. Besplatan ugovor

Prema ugovoru o zajmu, stvari (roba) se prenose (3. stavak članka 809. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Ugovor se može kompenzirati samo ako je posebno ugovoren.

Ugovor o zajmu sklapa se u slučajevima kada se zajmodavac ne obvezuje dati odgovarajuću robu, a sam prijenos stvari je element postupka za sastavljanje stvarnog ugovora o zajmu. Ugovor o trgovačkom kreditu, kao i ugovor o zajmu, uključuje obvezu vjerovnika da dužniku preda robu radi ispunjenja ugovora (ugovor se priznaje sporazumnim, odnosno od trenutka sklapanja stranke imaju međusobna prava i obveze).

Ugovor o trgovačkom kreditu je dvostrani ugovor: nakon njegovog sklapanja obje strane imaju i prava i obveze - jedna strana stječe pravo zahtijevati od druge da izda robu na kredit, odnosno zajmodavac se obvezuje dati zajam u obliku robe. Zajmoprimac je dužan prihvatiti zajam u roku predviđenom ugovorom.

Za razliku od ugovora o zajmu, osim ako je drugačije predviđeno takvim ugovorom i ne proizlazi iz suštine obveze, na ugovor o robnom zajmu primjenjuju se članci 820, 821 Građanskog zakonika Ruske Federacije, utvrđujući pravila o obliku ugovora i razlozi odbijanja stranaka da daju ili prime zajam (čl. 822. Građanskog zakonika RF).

Pogledajmo stavak 1. članka 819. Građanskog zakonika Ruske Federacije:

"1. Ugovorom o kreditu banka ili druga kreditna organizacija (zajmodavac) obvezuje se dati unovčiti(zajam) zajmoprimcu u iznosu i pod uvjetima utvrđenim ugovorom, a zajmoprimac se obvezuje vratiti primljeni novčani iznos i na isti platiti kamatu.”

Ugovor o trgovačkom kreditu razlikuje se od ugovora o kreditu na više načina. Robni kredit predviđa izdavanje zajmoprimcu stvari s određenim generičkim svojstvima - novac, odnosno predmet robnog kredita su stvari koje nisu novac, a ugovorom o kreditu nastaje isključivo novčana obveza.

Opseg ugovora o kreditu ograničen je na područje djelatnosti profesionalnih zajmodavaca - banaka i drugih kreditnih organizacija. U ugovoru o kreditu samo banka ili druga kreditna organizacija koja ima dozvolu za obavljanje bankarski poslovi. Stranke ugovora o trgovačkom kreditu mogu biti bilo koje pravne ili fizičke osobe, odnosno opseg trgovačkog kredita nije ograničen na iscrpan popis njegovih sudionika. Sudionici u robnokreditnim odnosima obično su poduzetnici povezani s proizvodnjom koja zahtijeva kontinuiranu potrošnju određenih vrsta sirovina.

Ove značajke su glavne razlike između ugovora o trgovačkom kreditu, inače podliježu: Opća pravila ugovor o zajmu (1. dio članka 822. Građanskog zakonika Ruske Federacije), posebno sklapanje u pisanom obliku, postupak za odbijanje davanja ili primanja zajma (članak 821. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Razlike između ugovora o trgovačkom kreditu i ugovora o kreditu.

Ugovor o trgovačkom kreditu

Ugovor o kreditu

1. Predmet sporazuma

Stvari definirane generičkim svojstvima (roba)

Novac ne može biti predmet dogovora.

1. Predmet sporazuma

Gotovina (zajam).

2. Povjerilac

Pravna ili fizička osoba.

2. Zajmodavac

Banka ili druga kreditna organizacija koja ima licencu.

Nije značajno.

4. Uvjet o roku otplate kredita

Je bitno.

Dakle, ugovor o trgovačkom kreditu ima svoj karakterističan predmet i područje primjene.

Istodobno, kao što je gore navedeno, u skladu s člankom 822. Građanskog zakonika Ruske Federacije, pravila stavka 2. poglavlja 42. Građanskog zakonika Ruske Federacije o ugovoru o zajmu primjenjuju se na ugovor o trgovačkom zajmu , osim ako je drukčije određeno ugovorom o trgovačkom kreditu i ne proizlazi iz suštine ove obveze.

Trgovački kredit treba razlikovati od komercijalnog kreditiranja. Pravila koja se primjenjuju na komercijalni zajam navedena su u članku 823. Građanskog zakonika Ruske Federacije:

"1. Ugovori, čije je izvršenje povezano s prijenosom u vlasništvo druge strane novca ili drugih stvari određenih generičkim karakteristikama, mogu predvidjeti davanje zajma, uključujući u obliku predujma, prijevremene otplate, odgode i obročne otplate za robu, radove ili usluge (komercijalni kredit), ako zakonom nije drugačije određeno.

2. Pravila ovog poglavlja u skladu s tim primjenjuju se na komercijalni zajam, osim ako je drugačije određeno pravilima ugovora iz kojeg je proizašla odgovarajuća obveza i nije u suprotnosti sa suštinom takve obveze.”

Iz teksta ovog članka proizlaze dvije važne zakonske odredbe:

Stavak 1. naglašava zakonitost prodaje robe na kredit, davanja predujmova izvođačima i drugih vrsta komercijalnih kredita;

Drugi stavak definira niz pravila primjenjivih na komercijalni zajam. Prema ovom stavku, pravila sadržana u Poglavlju 42. Građanskog zakonika Ruske Federacije primjenjuju se na komercijalni zajam, osim ako nije drugačije propisano pravilima o ugovoru iz kojeg je proizašla odgovarajuća obveza, i ako takva primjena nije u suprotnosti s bit ove obveze.

Razlike između ugovora o robnom kreditu i ugovora o trgovačkom kreditu.

Definicija komercijalnog zajma dana u članku 823. Građanskog zakonika Ruske Federacije navodi da je komercijalni zajam građanska obveza koja predviđa odgodu ili obročno plaćanje robe, radova ili usluga, kao i davanje sredstava u obliku predujma ili avansa. Odnosno, komercijalni zajam je zajam koji se daje ne na temelju obveze samostalnog zaduživanja (ugovor o zajmu, ugovor o kreditu, ugovor o trgovačkom zajmu), već na temelju ugovora o prodaji robe, izvođenju radova ili pružanju usluga.

Slijedom toga, komercijalno je posuđivanje pravno neraskidivo povezano s ugovorom čiji je uvjet. Odnosno komercijalni kredit je klauzula o plaćanju sadržana u ugovoru o naknadi.

Članak 823 Građanskog zakonika Ruske Federacije naziva tipične slučajeve komercijalnog zajma u njegovom pravnom značenju: avansno plaćanje, predujam, odgoda ili obročno plaćanje za robu, rad ili usluge. Svaki ugovor (primjerice, ugovor o kupnji i prodaji, isporuci, izvođenju radova, pružanju usluga i sl.) može sadržavati uvjet o punom avansu ili avansu (djelomičnom plaćanju) dane imovine, rezultata rada ili usluge (utvrđen u interesu otuđitelja ili davatelja usluge) ili uvjet za odgodu ili obročno plaćanje takvog plaćanja (u interesu kupca ili primatelja usluge). Odnosno, komercijalni zajam može se podijeliti u dvije vrste:

1) odgodu ili obročnu isplatu koju prodavatelj nekretnine daje kupcu, a za koju je moguće primiti naknadu u postotku od iznosa dane odgode ili u utvrđenom iznosu.

Primjer 1.

Raduga LLC prodaje 10 tona metala Katyusha JSC po cijeni od 2000 rubalja po toni. Uvjeti ugovora predviđaju da će se plaćanje izvršiti nakon 6 mjeseci. Za odobravanje odgođenog plaćanja, Katyusha CJSC plaća 5% cijene isporučenog metala za svaki mjesec odgođenog plaćanja. JSC Katyusha koristio je dobiveni metal za proizvodnju proizvoda.

2) avansno plaćanje (akontacija) prodavatelju, za što je također moguće primiti nagradu.

Primjer 2.

DOO "Raduga" je sklopilo ugovor za isporuku 200 tona cementa za JSC "Katyusha". Trošak 1 tone cementa je 200 rubalja, uključujući PDV. Isporuka će se izvršiti 6 mjeseci nakon sklapanja ugovora. Uvjeti plaćanja predviđaju da će se u slučaju plaćanja cjelokupne serije materijala u roku od 10 dana nakon sklapanja ugovora prodajna cijena 1 tone cementa smanjiti za 10% i iznositi 180 rubalja. CJSC Katyusha izvršio je predujam u skladu s navedeno stanje, prijenos 36.000 rubalja.

Dakle, davanje komercijalnog zajma pretpostavlja da, prema uvjetima ovog ugovora, svaka strana ima dvostruku ulogu: prodavatelj robe je istovremeno zajmodavac, a kupac je zajmoprimac, ili obrnuto.

Analiza Građanskog zakonika Ruske Federacije pokazuje da odredbe poglavlja 42 Građanskog zakonika Ruske Federacije imaju različita značenja za kreditne odnose koji proizlaze iz kupoprodajnih ugovora, ugovora i plaćenih usluga. Plaćanje robe unaprijed; plaćanje robe prodane na kredit; plaćanje robe na rate (kao posebni slučajevi komercijalnog kredita) prilično su u potpunosti regulirani posebnim pravilima o kupnji i prodaji (članak 488. „Plaćanje robe prodane na kredit” Građanskog zakonika Ruske Federacije i članak 489. „Plaćanje za roba na rate” Građanskog zakonika Ruske Federacije). Stoga praktički nema potrebe za primjenom pravila poglavlja 42 Građanskog zakonika Ruske Federacije na takve slučajeve komercijalnog kredita. Što se tiče ugovora o izgradnji (poglavlje 37 Građanskog zakonika Ruske Federacije); ugovori o provedbi istraživanja, razvoja i tehnološkog rada (poglavlje 38 Građanskog zakonika Ruske Federacije); ugovori o plaćenim uslugama (poglavlje 39 Građanskog zakonika Ruske Federacije), čije je izvršenje često povezano s avansnim plaćanjem ili plaćanjem unaprijed za rad i usluge, tada navedena poglavlja Građanskog zakonika Ruske Federacije ne uspostavljaju posebne pravila o ovoj vrsti komercijalnog kreditiranja. Stoga postoje razlozi za primjenu u ovim slučajevima niza odredaba poglavlja 42. Građanskog zakonika Ruske Federacije i, prije svega, pravila o posljedicama kršenja ugovora o zajmu od strane zajmoprimca (čl. 811. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Kodeks Ruske Federacije).

U skladu sa stavkom 2. članka 823. Građanskog zakonika Ruske Federacije, odredbe sadržane u Poglavlju 42. Građanskog zakonika Ruske Federacije „Zajam i kredit” primjenjuju se na komercijalni zajam, osim ako nije drugačije određeno pravilima o ugovor iz kojeg je proizašla odgovarajuća obveza i ako takva primjena nije u suprotnosti sa suštinom ove obveze (na primjer, mogućnost jednostranog odbijanja davanja ili primanja zajma predviđena člankom 821. Građanskog zakonika Ruske Federacije je teško primjenjivo na situaciju koja se razmatra). To znači da se prilikom plaćanja prema bilo kojem ugovoru prije svega trebate rukovoditi pravilima utvrđenim Građanskim zakonikom Ruske Federacije u vezi s ovom vrstom ugovora, a samo u njihovom nedostatku (u cijelosti ili u bilo kojem dijelu) trebate li se pozvati na Poglavlje 42 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Treba napomenuti da ugovor o „kupnji i prodaji robe na kredit” (članak 488. Građanskog zakonika Ruske Federacije) ili drugi ugovor koji predviđa davanje komercijalnog zajma i ugovor o „robnom kreditu ” (Članak 822. Građanskog zakonika Ruske Federacije) razlikuju se po svojoj pravnoj prirodi. Zamjena jednog pojma drugim u kupoprodajnom ugovoru može dovesti do negativnih pravnih posljedica.

Istaknuvši kvalifikacijska obilježja ugovora o trgovačkom kreditu kao samostalnoj vrsti posla, ističemo da je prilikom sklapanja ugovora važna jasna formulacija njegovih uvjeta. Nepoštivanje osnovnih pravila pri formuliranju uvjeta ugovora može dovesti do ozbiljnih negativnih poreznih i pravnih posljedica za obje strane.

U skladu s člankom 431. Građanskog zakonika Ruske Federacije, prilikom tumačenja uvjeta sporazuma, sud uzima u obzir doslovno značenje riječi i izraza sadržanih u njemu, kao i stvarnu volju stranaka, uzimajući u obzir uzeti u obzir svrhu sporazuma.

Naravno, ako dođe do spora oko takvih građanskopravnih ugovora, sud će provjeriti odgovara li naziv ugovora njegovom sadržaju, međutim, čini se ispravnim u početku razumjeti razliku između različitih vrsta ugovorni odnosi te izbjeći pravljenje pravnih pogrešaka prilikom njihove pravne registracije, što će zauzvrat dovesti do pogrešnog oporezivanja transakcija. Navedimo konkretne primjere kada su se na uvjete ugovora o trgovačkom kreditu primjenjivale odredbe o drugoj vrsti ugovora.

1. Ako jedna strana, u skladu s odredbama ugovora, u svrhu otplate svoje obveze po robnom kreditu vrati imovinu potpuno drugačije vrste i kakvoće od one koju je prethodno primila, na ugovor o zamjeni primjenjuju se odredbe ugovora o zamjeni. pravni odnos.

2. Ako jedna strana daje drugoj strani određenu imovinu uz obvezu potonje da vrati tu određenu imovinu bez plaćanja naknade poduzeću, tada je potrebno sklopiti ugovor o beskamatnom korištenju (zajmu) u skladu sa zahtjevima poglavlja 36 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Cijela je posebnost u tome što se ugovorom o najmu na privremeno korištenje prenose stvari koje tijekom korištenja ne gube svoja prirodna svojstva i mogu se pojedinačno odrediti. Na primjer, možete iznajmiti zgradu ili automobil. Ugovorom o trgovačkom kreditu jedna strana daje drugoj strani stvari određene samo generičkim svojstvima, vraća jednak broj stvari, a ne same stvari.

3. Ako je između stranaka sklopljen ugovor prema kojemu se jedna strana obvezuje isporučiti robu drugoj strani, a potonja je zauzvrat prihvatiti i platiti s odgodom u određenom trajanju od trenutka njegovog primitka, tada odnose nastale između stranaka treba smatrati kupoprodajnim odnosom s elementima trgovačkog kreditiranja.

(Vidi Odluku Federalne antimonopolske službe Sjeverozapadnog okruga od 20. kolovoza 2001. br. A05-2534/01-136/23, Odluku Federalne antimonopolske službe Sjevernokavkaskog okruga od 10. siječnja 2001. br. F08 -3875/2000, Dopis Ministarstva Ruska Federacija o porezima i naknadama za grad Moskvu od 6. prosinca 2001. br. 02-11/56847).

4. Ako prema uvjetima ugovora jedna strana prenosi robu na drugu stranu, a druga strana se nakon određenog vremena obvezuje platiti dio robe u gotovini, a ostatak vratiti u naravi, tada bi ovaj ugovor trebao smatrati mješovitim, uključujući elemente ugovora o kupnji i prodaji (članak 454. Građanskog zakonika Ruske Federacije) i robnog kredita (članak 822. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Mogućnost takve kombinacije pravnih odnosa predviđena je člankom 421. Građanskog zakonika Ruske Federacije, prema kojem stranke mogu sklopiti sporazum koji sadrži elemente različitih sporazuma predviđenih zakonom ili drugim pravnim aktima (mješoviti sporazum ). Na odnose stranaka mješovitog ugovora primjenjuju se u odgovarajućim dijelovima pravila o ugovorima čiji su elementi sadržani u mješovitom ugovoru, osim ako iz sporazuma stranaka ili iz biti mješovitog ugovora ne proizlazi što drugo.

Kupoprodajnim ugovorom kupac se obvezuje platiti robu neposredno prije ili nakon što mu prodavatelj preda robu, ako zakonom, drugim pravnim aktom ili ugovorom nije drukčije određeno i ne proizlazi iz biti obveze. (Članak 486. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Prema uvjetima robnog zajma, zajmoprimac se obvezuje vratiti zajmodavcu primljene stvari, određene njihovim generičkim karakteristikama, i platiti kamate, osim ako nije drugačije određeno ugovorom (Rezolucija Federalne antimonopolske službe Sjevernokavkaskog okruga od 9. ožujka 2000. broj F08-451/2000).

5. Ako se prema odredbama ugovora jedna strana obvezuje drugoj stranci prenijeti određene stvari, a druga strana se obvezuje nakon određenog vremena vratiti stvari iste vrste i kakvoće ili platiti njihov trošak. U tom slučaju, ugovor se mora kvalificirati kao ugovor o robnoj posudbi, čiji uvjeti predviđaju alternativnu obvezu dužnika: vratiti stvari u naravi ili platiti njihov trošak.

Prema članku 320. Građanskog zakonika Ruske Federacije, dužnik koji je dužan prenijeti jednu ili drugu imovinu na vjerovnika ili izvršiti jednu od dvije ili više radnji ima pravo izabrati, osim ako drugačije ne proizlazi iz zakona, druge pravne akte. odnosno uvjete obveze.

Ako dužnik ispuni obvezu predajom istih stvari u naravi, smatra se da je odnos stranaka ostvaren u okviru ugovora o trgovačkom kreditu. Ako dužnik ispunjava svoju obvezu davanjem novčane protuvrijednosti, tada se odnos treba smatrati kupoprodajnom robom uz uvjet komercijalnog zajma.

Ako dužnik, odabirom načina ispunjenja obveze, dopusti odgodu ispunjenja, tada se prema njemu primjenjuju odgovarajuće mjere građanske odgovornosti. U prvom slučaju - na temelju članka 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije, koji predviđa odgovornost za neispunjenje novčane obveze, au drugom - na temelju članka 396. Građanskog zakonika Ruske Federacije Federacije, koja utvrđuje odgovornost za nepropisno ispunjenje obveze u naravi (vidi Rezoluciju Prezidija Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 19. lipnja 2001. br. 7800/00).

U skladu s člankom 432. Građanskog zakonika Ruske Federacije, sklapanje ugovora znači postizanje sporazuma o svim njegovim bitnim uvjetima. Bitni su uvjeti o predmetu ugovora, uvjeti koji su u zakonu ili drugim pravnim aktima navedeni kao bitni ili nužni za ugovore ove vrste, kao i svi oni uvjeti u pogledu kojih se na zahtjev jedne od stranaka , mora se postići dogovor.

Zatvorenik u na propisani način Ugovorom se definiraju prava i obveze ugovornih strana.

Ugovor o trgovinskom kreditu mora biti sklopljen u pisanom obliku. Članak 820. Građanskog zakonika Ruske Federacije također regulira odnose koji nastaju u okviru trgovinskog kredita. Sadrži obveznu normu koja predviđa tu nesukladnost pisani oblik povlači ništavost ugovora o kreditu.

Bitni uvjeti ugovora o trgovačkom kreditu sadržavaju uvjete o njegovu predmetu, odnosno stvarima koje prelaze u vlasništvo zajmoprimca i moraju mu se vratiti nakon određenog roka.

U skladu s člankom 822. Građanskog zakonika Ruske Federacije, u odsutnosti posebni uvjeti U ugovoru se na trgovački kredit primjenjuju pravila o kupoprodaji, koja propisuju zahtjeve za količinom, asortimanom, cjelovitošću, kakvoćom, sadržajem i pakiranjem prenesene robe.

U tom smislu, uvjeti ugovora o količini, asortimanu, cjelovitosti, kvaliteti, spremniku i (ili) pakiranju danih stvari moraju biti ispunjeni u skladu s pravilima o ugovoru o kupoprodaji robe, osim ako nije drugačije predviđeno ugovorom o trgovačkom kreditu, jer to uključuje i otuđenje tih stvari u vlasništvo zajmoprimca.

Na temelju normi članaka 454. i 455. Građanskog zakonika Ruske Federacije, takav će se ugovor smatrati sklopljenim tek kada se postigne dogovor o predmetu ugovora, odnosno o nazivu i količini robe koja se prenosi na kredit. . Osim toga, zajmoprimac mora u ugovoru dogovoriti uvjete o kvaliteti, asortimanu i cjelovitosti kupljene robe i zahtijevati od zajmodavca da se strogo pridržava ovih pravila.

Stoga je bitan uvjet ugovora o trgovačkom kreditu navođenje naziva i količine robe koja se prenosi na kredit.

Jedna od najčešćih pogrešaka je nenavođenje određene vrste, razreda i količine robe kao predmeta trgovačkog kredita (npr. u ugovoru stoji: “prehrambeni proizvodi”). Ako se, primjerice, asortiman i količina robe utvrđuju nekim drugim dokumentima (najčešće specifikacijama ili dodacima ugovora), tada se u ugovoru mora naznačiti da su ti dokumenti sastavni dijelovi ovog ugovora.

Osim toga, ugovor o trgovinskom kreditu može sadržavati i mnoge druge uvjete koji nisu manje važni za reguliranje odnosa iz ugovora o trgovinskom kreditu, iako njihovo uključivanje u ugovor nije obvezno, odnosno u nedostatku istih, ugovor će se ipak smatrati sklopljenim . Ovi uvjeti uključuju:

· ugovoreno vrijeme;

· cijena i iznos ugovora;

· visinu i postupak plaćanja kamata za korištenje trgovačkog kredita;

· odgovornost stranaka za neispunjenje ili neuredno ispunjenje ugovora;

· ostali uvjeti.

Napominjemo da je glavna razlika između ugovora o robnom kreditu i ugovora o komercijalnom kreditu važnost uvjeta koji određuju cijenu robe i vrijeme njezina povrata; u nedostatku istih smatrat će se da takav ugovor nije sklopljen . Ovi uvjeti nisu bitni za ugovor o trgovačkom kreditu. Označavanje cijene robe u ugovoru o trgovačkom kreditu je savjetodavne prirode, budući da se iznos kamate koja se plaća vjerovniku izračunava na temelju ugovorene vrijednosti robe.

Rok otplate trgovačkog kredita nije bitan uvjet ugovora o trgovačkom kreditu; bez njega će se ugovor ipak smatrati sklopljenim. Ako rok povrata nije određen, iznos pozajmice se vraća zajmodavcu u roku od 30 dana od dana kada obrtnička organizacija podnese zahtjev za povrat.

Ako iznos kamata nije utvrđen sporazumom, tada se njegov iznos određuje prema postojećoj stopi na mjestu trgovačke organizacije - zajmodavca. bankovne kamate(stopa refinanciranja) na dan kada dužnik plati iznos duga ili njegov odgovarajući dio. Budući da se kamate prema ugovoru o trgovačkom zajmu obračunavaju na trošak prenesene robe, preporučljivo je u ugovoru o trgovačkom zajmu navesti cijenu robe u trenutku prijenosa. U protivnom neće biti moguće utvrditi iznos kamate koja se plaća zajmodavcu.

Bilješka!

Prilikom sklapanja ugovora o kreditu posebnu pozornost treba obratiti na stavak 3. članka 7. Saveznog zakona od 21. studenog 1996. br. 129-FZ „O računovodstvu” (u daljnjem tekstu Savezni zakon br. 129-FZ), prema kojem:

„Glavni računovođa osigurava usklađenost tekućih poslovnih transakcija sa zakonodavstvom Ruske Federacije, kontrolu nad kretanjem imovine i ispunjavanje obveza.

Zahtjevi glavnog računovođe za dokumentiranje poslovnih transakcija i njihovo podnošenje računovodstvu potrebne dokumente i informacije obvezni su za sve zaposlenike organizacije.

Bez potpisa glavnog računovođe, gotovina i isprave o poravnanju, financijske i kreditne obveze smatraju se nevažećima i ne bi se trebale prihvatiti za izvršenje.”

Sličan zahtjev sadržan je u stavku 14. Naredbe Ministarstva financija Ruske Federacije od 29. srpnja 1998. br. 34n „O odobrenju propisa o računovodstvu i financijska izvješća U Ruskoj federaciji":

„Bez potpisa glavnog računovođe ili osobe koju on ovlasti, novčani dokumenti i isprave o namirenju, financijske i kreditne obveze smatraju se nevažećima i ne smiju se prihvatiti za izvršenje (osim dokumenata koje potpisuje čelnik federalnog izvršnog tijela, čije su značajke dizajna određene posebnim uputama Ministarstva financija Ruske Federacije). Pod financijskim i kreditnim obvezama podrazumijevaju se isprave koje izdaju organizacije, ugovori o zajmu, ugovori o kreditu i ugovori sklopljeni o robnim i komercijalnim kreditima.”

Dakle, ove norme predviđaju posebne posljedice nepoštivanja dodatnih zahtjeva za oblik transakcije (potpis glavnog računovođe) - nevaljanost transakcije. Osnova za to mogu biti odredbe stavka 1. članka 160. Građanskog zakonika Ruske Federacije, koje propisuju da se zakonom, drugim pravnim aktima i sporazumom stranaka mogu utvrditi dodatni zahtjevi koje oblik transakcije mora ispunjavati. (izvođenje na obrascu određenog obrasca, pečaćenje i sl.), te posljedice nepoštivanja ovih zahtjeva.

Na temelju Saveznog zakona br. 129-FZ, svaki ugovor o kupnji i prodaji, isporuci itd., pod čijim uvjetima postoji vremenski razmak između trenutka prijenosa robe (rad, usluge) i trenutka plaćanja ( što je tipično za veliku većinu ugovora sklopljenih u području poduzetničke djelatnosti), potreban je potpis šefa računovodstva, inače je ugovor nevažeći.

Napominjemo da su se tijekom razdoblja važenja Saveznog zakona br. 129-FZ (od studenog 1996. do danas) više puta pojavili sporovi, čiji je predmet bio zahtjev za poništenjem ugovora o kreditu, ugovora o zajmu ili drugog građanskog prava. ugovora zbog nedostatka potpisa glavnog računovođe.

U slučaju kontroverzne situacije u vezi s valjanošću transakcija u tijeku, organizacija može poduprijeti svoje stajalište argumentima navedenim u nastavku, čija se bit svodi na činjenicu da su odredbe Saveznog zakona br. 129-FZ osnova za iznošenje dodatnih zahtjeva za oblik zaključenih ugovora u obliku potpisa glavnog računovođe.

Ugovor je građanskopravni posao. Prava i obveze iz njega entitet u skladu s člankom 53. Građanskog zakonika Ruske Federacije, prihvaća putem svojih tijela koja djeluju u skladu sa zakonom, drugim pravnim aktima i konstitutivnim dokumentima. Prema građanskom pravu, to nije tijelo pravne osobe, pa stoga nepostojanje potpisa glavnog računovođe u sporazumu nije osnova za proglašenje nevažećim. Sadašnje građansko zakonodavstvo ne zahtijeva da ugovor potpiše glavni računovođa.

U skladu sa stavkom 2. članka 1. Građanskog zakonika Ruske Federacije, građanska prava mogu se ograničiti na temelju saveznog zakona i samo u mjeri potrebnoj za zaštitu temelja ustavnog sustava, morala, zdravlja, prava i legitimnih interesa drugih osoba, osiguravajući obranu zemlje i sigurnost države.

Svrha Saveznog zakona br. 129-FZ nije bila i nije mogla biti uspostavljanje ograničenja građanskih prava pravnih osoba u obliku ograničenja pravne sposobnosti tijela pravne osobe prilikom sklapanja ugovora. Prema članku 3. Saveznog zakona br. 129-FZ, njegovi ciljevi su: osiguranje jedinstvenog računovodstva imovine, obveza i poslovnih transakcija koje provode organizacije; prikupljanje i prezentacija usporedivih i pouzdanih podataka o imovinskom stanju organizacija i njihovim prihodima i rashodima, potrebnih korisnicima financijskih izvještaja. Kao što je vidljivo iz navedene norme, navedenim Zakonom se ne uređuju izravno niti neizravno građanskopravni odnosi.

Odredbe članka 7. Saveznog zakona br. 129-FZ treba smatrati elementom kontrole glavnog računovođe nad usklađenošću poslovanja koje organizacija provodi s važećim zakonodavstvom, budući da u skladu s ovim zakonom glavni računovođa odgovoran je za posljedice takvog poslovanja, kao i za vođenje računovodstvenih evidencija, pravovremeno dostavljanje potpunih i vjerodostojnih financijskih izvještaja.

Stoga se ugovori potpisani u ime pravne osobe, ali bez potpisa glavnog računovođe, ne bi trebali smatrati sastavljenima ili prenesenima u suprotnosti sa zahtjevima za njihov oblik. Ovo stajalište dijele arbitražni sudovi prilikom razmatranja sporova u vezi s valjanošću ugovora (vidi Rezolucije Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije br. 33 i Plenuma Vrhovnog suda Arbitražni sud Ruska Federacija br. 14 od 4. prosinca 2000. „O nekim pitanjima u praksi razmatranja sporova u vezi s cirkulacijom računa”, Rezolucija FAS-a Istočnosibirskog okruga od 13. prosinca 2000. br. A33-3973/00- S1-F02-2651/00-S2).

Ali ako niste spremni raspravljati sa Porezna uprava, onda prilikom sklapanja ugovora provjerite da li je takav ugovor potpisan od strane šefa računovodstva i tada će nestati vjerojatnost da će se ovaj ugovor smatrati nevažećim.

Kamate na ugovor o trgovačkom kreditu.

Ugovor o trgovačkom kreditu je kompenziran, osim ako je ugovorom predviđena njegova besplatnost (članci 1., 3. članka 809. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Iznos kamata i postupak njihove isplate utvrđuje se ugovorom (1. stavak članka 809. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Ako iznos kamata nije utvrđen, tada se njihov iznos određuje stopom refinanciranja Središnje banke Ruske Federacije na dan plaćanja iznosa duga ili njegovog dijela. Kamata se obračunava od dana kada je roba predana kupcu.

Odgovornost za kašnjenje u otplati kamata na trgovački kredit.

U praksi se često javlja situacija kada zajmoprimac ne plaća kamate na pruženi trgovinski zajam na vrijeme. U tom slučaju zajmodavac može primijeniti dodatne kazne na dužnika. Kamate se obračunavaju kao mjera odgovornosti za neispunjenje novčane obveze u skladu s člankom 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Pravila za primjenu odgovornosti za neispunjenje novčane obveze utvrđena su člankom 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije:

« 1. Za korištenje tuđih sredstava kao rezultat njihovog nezakonitog zadržavanja, izbjegavanja povrata, drugog kašnjenja u njihovom plaćanju ili neopravdanog primitka ili štednje na račun druge osobe, kamata na iznos tih sredstava podliježe plaćanje. Visina kamata utvrđuje se eskontnom stopom bankovnih kamata u mjestu prebivališta vjerovnika, a ako je vjerovnik pravna osoba, u mjestu gdje se nalazi na dan ispunjenja novčane obveze ili njezina pripadajućeg dijela. Prilikom naplate duga u sudski postupak sud može namiriti tražbinu vjerovnika na temelju eskontne stope bankovnih kamata na dan podnošenja tužbe ili na dan donošenja odluke. Ova pravila vrijede osim ako je drugačija kamatna stopa utvrđena zakonom ili ugovorom.

2. Ako gubici prouzročeni vjerovniku nezakonitim korištenjem njegovih sredstava premašuju iznos kamata koje mu pripadaju na temelju stavka 1. ovoga članka, on ima pravo zahtijevati od dužnika naknadu gubitaka u iznosu većem od ovaj iznos.

3. Kamate za korištenje tuđih sredstava obračunavaju se danom isplate iznosa tih sredstava vjerovniku, ako zakonom, drugim pravnim aktom ili ugovorom nije utvrđen kraći rok za obračun kamata.«

Dakle, ako kupac kasni s plaćanjem prenesene robe, tada mu se po isteku roka plaćanja zaračunavaju i kamate za korištenje trgovačkog kredita i kamate u obliku kazne za kašnjenje u plaćanju.

Štoviše, kamate u iznosu utvrđenom ugovorom mogu se naplatiti na zahtjev prodavatelja prije dana dospijeća plaćanja (točka 16. Odluke br. 13/14).

Bilješka!

Kupac (zajmoprimac) mora uzeti u obzir da njegov nedostatak sredstava potrebnih za plaćanje duga prema ugovoru nije osnova za njegovo oslobađanje od plaćanja kamata u skladu s člankom 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Više o pitanjima robnog i komercijalnog kredita možete saznati u knjizi JSC „BKR-Intercom-Audit“ „Posuđena i kreditna sredstva. Jamčevina i jamstvo."

Ljudi imaju različite stavove prema kreditima. Neki vjeruju da robni krediti pomažu brzo kupiti željeni proizvod, dok drugi to prepoznaju kao izvrstan način da se stanovništvu oduzme sva ušteđevina.

Ovaj članak nema namjeru da vas uvjeri u jedno ili drugo mišljenje. Glavni zadatak bit će objasniti suštinu i uvjete potrošačko kreditiranje za kupnju robe. I sami možete zaključiti što je dobro, a što loše.

Koje su karakteristične značajke takvih zajmova?

Trgovački krediti su ciljani kredit. Odnosno, klijent ne prima gotovinu u ruke. Banka samostalno prenosi sredstva bankovnom doznakom na račun trgovine u kojoj zajmoprimac želi kupiti robu.

Slična shema vrijedi i za kreditiranje kupnje automobila ili nekretnine. Trgovački krediti razlikuju se od gore navedenih po tome što je iznos kredita znatno manji. Iznos novca koji su banke spremne dati zajmoprimcu za kupnju robe u trgovini desetke je puta manji nego pri kupnji kuće ili automobila.

Druga razlika između robnih kredita je rok kredita. U osnovi, potrošačko kreditiranje robe podrazumijeva rok transakcije do 2-3 godine. U slučaju automobila ili nekretnine, trajanje ugovora može doseći 15-20 godina, ovisno o uvjetima određene banke. Kamata, odnosno naknada za korištenje kredita može biti veća ili niža od uvjeta koji se nude za velike transakcije za automobil ili kuću. To je povezano samo s politikom same banke koja se temelji na strukturi kreditnog i depozitnog portfelja.

Ako usporedimo robne kredite s onima izdanim u gotovini, prvi su jeftiniji. Za gotovinu, koja se može koristiti u bilo koju svrhu, ljudi će uvijek platiti više, što je i logično. Uostalom, ako ne platite kredit za proizvod, banka ga može zaplijeniti, a to je svojevrsna sigurnosna mreža. U drugom slučaju, proces otplate duga je mnogo bolniji i duži.

Na primjer, ako usporedite stvarnu kreditnu stopu za gotovinske kredite velikih banaka, možete izračunati oko 70% godišnje, uključujući plaćanja osiguranja. Kod zajma za robu ta je stopa oko 30-40 posto godišnje.

Koji su uvjeti kredita za robu?

Bankovni kredit za robu može biti sa ili bez obveznog učešća. Ovo je dobro u slučaju kada trenutno nemate novca i nemate priliku izvršiti "nultu" uplatu. No, kamate na kredite s ovom opcijom često su na višoj razini.

Ali ako imate novca za depozit polog, onda svakako to učinite - to će značajno smanjiti razinu moguće preplate i vaše obveze duga.

Uvjeti takvih kredita obično se kreću od tri do 24 mjeseca

To se može dogoditi i kod životnog osiguranja zajmoprimca i kod osiguranja posuđene imovine. Ili možda uopće bez mogućnosti osiguranja - sve je po izboru klijenta.

Najčešći tip zajma koji se koristi je način plaćanja koji se zove anuitet. Podrazumijeva iste iznose plaćanja banci tijekom cijelog razdoblja kredita.

Izračunava se vrlo jednostavno:

Ap = (Tk + Tk x Pg): P, gdje je:
Ap - isplata rente;
Tk - tijelo kredita (iznos koji košta sam proizvod);
Pg - godišnja kamatna stopa na kredit;
P je razdoblje ili broj mjeseci na koje se kredit izdaje.

Što mora biti uključeno u ugovor o potrošačkom kreditu za proizvod?

Prilikom sklapanja ugovora morate obratiti pozornost na sljedeće točke koje su obvezne:

iznos obveze po kreditu;
uvjeti zajma;
kamatne stope i visinu naknada za korištenje kredita;
prava i obveze zajmoprimca;
prava i obveze vjerovnika;
ugovorno vrijeme;
Uvjeti prijevremena otplata kreditne obveze i raskid ugovora;
postupak rješavanja sporova između stranaka;
potpisi i pečat zajmodavca;
potpis zajmoprimca.

Prema statistikama koje navode odvjetnici, 8 od 10 ljudi nikad ne čita ugovore koje potpisuje. Takav nemar prema dokumentima je nedopustiv, pogotovo kada osoba podiže kredit u banci.

Obavezno proučite ugovor u cijelosti i pročitajte ga do posljednje riječi. Konzultant vam možda neće reći sve ili će vas o nečemu “zaboraviti” obavijestiti. Ako dokument koji potpisujete pročitate do kraja, šanse da budete prevareni bit će puno manje.

Gdje mogu dobiti trgovački kredit?

Kamate na takav kredit ne ovise o načinu njegova izvršenja. Broj kanala putem kojih možete dobiti bankovni kredit svakim je danom sve veći.

Prva opcija je kontaktirati poslovnicu banke. Klasičan način dobivanja zajma za robu je dolazak izravno u bilo koji ured financijska institucija. Možda je to jedini način koji će vam omogućiti da u potpunosti saznate sve uvjete kreditiranja. Iako sve ovisi o vještinama predstavnika banke koji će vas poslužiti.

Koji su nedostaci podizanja potrošačkog kredita za robu u poslovnici banke?

Naravno, ovo je veliki gubitak vremena. Vrlo često se sve događa na sljedeći način. Osoba odlazi u banku da podigne trgovački kredit. Prije nego što dođete do kreditnog savjetnika, morate stajati u redu. Na primjer, ako su 2 osobe ispred vas, morat ćete pričekati oko 20 minuta dok ne budu posluženi. Zatim se vrijeme troši na konzultacije i unos zahtjeva u program, gdje je naznačen iznos kredita. Ima desetak minuta. Ako je program odbio zahtjev i donio negativnu odluku, onda je to bio gubitak vremena.

Dalje, nakon izdavanja pozitivnog rezultata, banci će trebati podaci o proizvodu - račun iz trgovine u kojoj želite kupiti proizvod. I ovdje postoje dva načina: ili osoba samostalno odlazi u trgovinu, uzima račun i vraća ga u banku, ili financijska institucija može samostalno pregovarati s prodavačem. I u jednom i u drugom slučaju utroši se dosta vremena, pa da biste ubrzali proces, prvo treba otići u trgovinu, uzeti račun, a tek onda u banku.

Drugi način je podnošenje zahtjeva za robno-novčani kredit izravno u trgovini, u trenutku kupnje robe. Vjerojatno ste više puta vidjeli predstavnike raznih banaka ili financijskih institucija smještene u trgovinama kućanskih aparata. Ovaj potez se radi da bi se klijentu uštedjelo vrijeme, kao i da bi ga se “uzelo” dok je još “topao”, kada čovjeku oči zasjaju u iščekivanju nova kupnja. Kreditni konzultant spreman je dati robni zajam u roku od 5 minuta. Glavna stvar je ne žuriti i od njega saznati sve uvjete. Često velike trgovine imaju predstavnike nekoliko banaka. Ako vam se ne sviđa ponuda kredita, uvijek se možete obratiti predstavniku druge financijske institucije.

Koji su nedostaci podizanja potrošačkog kredita za robu izravno u trgovini?

Prvo, obično na takvim mjestima postoje predstavnici banaka koji su vrlo dobri u izdavanju kredita i nametanju nepovoljnih ponuda. Daleko od banke mogu čak izmisliti neke svoje nepostojeće uvjete, dodatne cross-sales. I prilično ih je teško shvatiti. Na primjer, izravno u financijskoj instituciji, ako ne vjerujete zaposleniku banke, uvijek se možete obratiti njegovom šefu. A na ovom mjestu takav kreditni konzultant je “sam svoj gazda”.

Ali ne brinite, postoji način da iz ove situacije izađete kao pobjednik. Svaka banka ima telefonsku liniju koju uvijek možete nazvati. Nerijetko se dogodi da vam telefonom budu saopćeni i drugi uvjeti kreditiranja, a neće se podudarati s onima koje vam je priopćio predstavnik banke koji radi u trgovini.

Imajte na umu: ispravni uvjeti bit će samo oni koje vam izrazi operater pozivnog centra. Zašto? Jer svi telefonski razgovori u banci se snimaju, a ako dođe do bilo kakvih spornih situacija, mogu poslužiti kao dokaz. Stoga vam operateri ne mogu bezočno lagati i davati netočne podatke. U tom smislu, ako sumnjate u ono što vam kaže kreditni savjetnik u trgovini, zamolite ga da vam da broj hotline i slobodno se javi tamo.

Treći način je dobivanje zajma online

Koje su prednosti ovog dizajna?

Ova metoda će vam pomoći uštedjeti puno vremena. U samo nekoliko minuta možete pregledati ponude raznih banaka i odabrati onu koja vam odgovara.

Pogodan je i za one koji ne žele ili ne vole komunicirati sa zaposlenicima banke.

Koji su nedostaci online podnošenja zahtjeva za kredit za robu?

Glavna negativna točka vrijedna pažnje je nedostatak transparentnosti. Stranica zahtjeva za zajam ne sadrži sve uvjete koje sadrži ugovor o trgovačkom zajmu, a mogu se propustiti i neke nijanse transakcije. To se radi kako bi se privuklo više kupaca.

Je li kod podizanja potrošačkog kredita za proizvod obvezno osiguranje proizvoda ili života?

U 99% slučajeva osiguranje nije potrebno. Uvijek se nameće i predstavlja kao jedina moguća opcija kreditiranja.

Naravno, svaka banka izdaje kredite pod svojim uvjetima, a nestručnoj osobi je prilično teško raspravljati s njima. Doslovno govoreći, na bilo kakvo ogorčenje zbog uvjeta, predstavnik financijske institucije će jednostavno reći: "Ne sviđa vam se nešto? Onda nemojte to uzeti." Lijepo je dobar način diktirati svoje uvjete. A ljudi koji hitno moraju obaviti kupnju jednostavno su prisiljeni "progutati" nepovoljne uvjete kreditiranja.

Pogledajte uvjete svakog ugovora o osiguranju koji ste zamoljeni da potpišete. Tamo nećete pronaći niti jednu naznaku da je to obavezno. Svaki takav ugovor nazivat će se "Ugovor o dobrovoljnom osiguranju" ili započeti ovim riječima.

Također možete zatražiti od zaposlenika banke da vam pokaže tzv. putovnicu financijske službe. Kao što imate građansku putovnicu u kojoj su svi vaši podaci, tako i svaki bankarski proizvod ima dokument koji sadrži sve njegove uvjete.

Mnogi ljudi nasjedaju na trik da će vam kredit biti odbijen ako ne odaberete osiguranje

Ova izjava je neutemeljena, jer su vremena kada se razmatralo zahtjeve za kreditom odavno otišla u zaborav. Sada je sve puno jednostavnije: zahtjev se unosi u poseban program, a računalo automatski odabire odgovarajuće rješenje. I vjerujte mi, ako nemate negativnu povijest kreditiranja u bazi podataka, tada možete dobiti kredit bez nametnutog osiguranja.

Čak i ako ste pod pritiskom kreditnog savjetnika već odustali i pristali na osiguranje, nemojte misliti da je sve izgubljeno. Osiguravajuću kuću možete nazvati u isto vrijeme ili sljedeći dan i obavijestiti da želite raskinuti ugovor o osiguranju. U tom slučaju morat će vam dati obrazac zahtjeva i navesti adresu na koju ga treba poslati. Istina, nećete moći dobiti natrag 40% transakcije, budući da je to često postotak koji Osiguravajuće društvo"poslovati". Ali barem ćete moći nešto vratiti u svoj džep.

Trgovački kredit– ovo je oblik kredita u kojem se sastavlja ugovor kojim se kupcu određuju određeni proizvodi u ratama na dugoročno korištenje. Ugovorom se utvrđuje razdoblje i uvjeti odgode plaćanja.

Glavna prednost ovog oblika kredita je da kupac ima pravo koristiti robu ili usluge koje trenutno nije u mogućnosti platiti. Međutim, pri kupnji proizvoda na rate potrošač u pravilu uvijek preplaćuje.

Razlike trgovačkog kredita od ostalih vrsta kreditiranja

Robno kreditiranje ima neke prioritete.

Prije svega, to se odnosi na sljedeće skupine klijenata:

poduzeća čije je djelovanje usmjereno na regiju maloprodaja (ovo također uključuje tranzit);
proizvodne udruge, koji su izvozno orijentirani.

Glavna svrha trgovačkog kredita je ubrzati proces prodaje proizvoda i ostvariti profit od toga. Trgovački kredit ima više nizak postotak nego bankarstvo.

Ali veličina ovog oblika kredita ograničena je iznosom raspoloživih sredstava koje poduzetnik ima. Takva se ograničenja kompenziraju bankovnim kreditima.

Trgovački kredit ima neke razlike od ostalih vrsta rata.

Ugovor o ovom obliku kredita sklapaju pravne i fizičke osobe, za razliku od ugovora o kreditu, gdje su ugovorne strane banka ili kreditno društvo koje ima određenu dozvolu za obavljanje bankarskih poslova.

Vrste trgovinskog kredita

Postoji nekoliko glavnih vrsta ovog oblika kredita:

Uz odgođeno plaćanje- najčešći oblik. U tom slučaju roba se isporučuje u skladu s uvjetima ugovora. U ovom slučaju nisu potrebni nikakvi drugi dokumenti.
Po otvorenom računu– oblik kredita koji se koristi za dugoročnu i ponavljanu nabavu proizvoda u malim količinama, odnosno uz stalnu suradnju poduzeća i dobavljača. Otplata duga se odvija prema uvjetima utvrđenim ugovorom. Trošak proizvoda dobavljač prenosi na teret računa organizacije kojoj se proizvod isporučuje.
U obliku pošiljke– vanjskoekonomski komisioni posao u kojem prodavatelj naređuje prodaju robe otpremljene na skladište. Sva plaćanja se vrše nakon prodaje robe. Financijski ovaj tip kreditiranje je najsigurnije.
Uz upis duga mjenicom– Ovo je dosta perspektivan oblik kredita. Ova vrsta je posebno relevantna u zemljama u kojima postoji visok stupanj razvoja tržišnog gospodarstva.

Mjenice se mogu izdati nakon dogovor obiju strana s različitim rokovima izvršenja:

u dogovoreno vrijeme nakon prezentacije;
po prezentaciji;
u dogovoreno vrijeme nakon kompilacije;
navedenog datuma.

Kod pojedinih vrsta odgode plaćanja vjerovnici su dužni izbjegavati nefinancijske oblike utjecaja na kupca: nametanje nekvalitetnog proizvoda, zahtjeve za prekidom suradnje s prodavateljevom konkurencijom i sl.

Robni i komercijalni kredit

Danas je široko rasprostranjeno kupovati proizvode i usluge pod robnim uvjetima iu skladu sa zahtjevima. komercijalni oblik pozajmljivanje.

Za dobavljača su takve operacije vrlo učinkovite, jer mogu značajno proširiti tržište proizvoda, kao i ući u dugoročno partnerstvo s potrošačem.

Komercijalni oblik kreditiranja mogu pružiti i strana dobavljača i strana kupca proizvoda.

Dobavljači– na rate i na odgodu plaćanja, te kupaca– akontacijom i akontacijom. Dakle, komercijalno kreditiranje se provodi sklapanjem kupoprodajnog ugovora od strane obje strane.

Odgoda plaćanja nakon sastavljanja ugovora o komercijalnom i robnom kreditiranju može se provesti pod sljedećim okolnostima:

nakon kupnje robe prema kupoprodajnom ugovoru s mogućnošću odgode ili obročnog plaćanja;
nakon kupnje robe na pozicijama robni kredit.

Glavna razlika između ugovora o robi i ugovora o komercijalnom zajmu je je značaj odredaba, gdje je potrebno navesti cijenu proizvoda i rok povrata.

U ugovoru o komercijalnom kreditu morat će biti naznačena cijena proizvoda i rok plaćanja. Ako takve odredbe nedostaju, ugovor će biti ništavan.

Za robni oblik kreditiranja takvi uvjeti nemaju značajnu ulogu.

U robnom obrascu ugovora o kreditu mora biti naznačen naziv isporučenog proizvoda i njegova količina.

Pružanje trgovačkih kredita

Sadašnje zakonodavstvo ne sadrži posebne odredbe za izdavanje odgođenog plaćanja. Stoga se ugovorne strane obvezuju da će ih samostalno ugovoriti prilikom sklapanja ugovora.

U skladu s odredbama ovog ugovora, svaka strana ima dvije funkcije: dobavljač je ujedno i vjerovnik, a kupac robe ima ulogu zajmoprimca.

Tijekom pružanja ovog oblika kredita Treba uzeti u obzir niz značajki:

Što se tiče uvjeta kupoprodajnog ugovora vlasništvo nad proizvodom prelazi s dobavljača na kupca tijekom njegovog stvarnog prijenosa.
Za uslugu plaćanja na rate ili na odgodu kupac plaća određeni postotak unaprijed naveden u ugovoru. Ovaj postotak nije uključen u ukupne troškove proizvodnje.
Za proizvode postoji odgođeno plaćanje. To će vam omogućiti plaćanje u obrocima nakon što primite zaradu za prodanu robu.

Obrazac ugovora o trgovačkom kreditu

Ugovor o trgovačkom kreditu praktički se ne razlikuje od standardnog ugovora o kreditu. Jedina razlika bit će predmet dogovora.

Dakle, ugovor o trgovinskom kreditu mora sadržavati:

Ime proizvodi;
kupljena količina na kredit za robu;
karakteristike rođenja proizvoda.

Ovdje se po potrebi mogu unijeti podaci o asortimanu i kvaliteti.

Interni organizacijski i upravni akti

U nestabilnom gospodarstvu uvijek može postojati rizik od neplaćanja, koji može biti povezan ili s bankrotom tvrtke ili s nepoštenjem kupca.

Da biste se zaštitili od takvog ishoda, vjerovnici trebaju izraditi sljedeće interne organizacijske i administrativne dokumente:

zahtjev za izdavanje robni kredit;
upute o tome kako poslati ovaj obrazac zajam koji označava niz dokumenata koje je zajmoprimac dao za izdavanje zajma;
ugovor o odgođenom plaćanju veleprodajna poduzeća;
odredba za pružanje takvog obrasca krediti građanima;
popis organizacija, koji imaju sumnjivu pozajmljivačku reputaciju.

Uvjeti trgovačkog kredita

Postoje neki obvezni uvjeti u postupku robnog kreditiranja:

definicija razdoblja, za koje će plaćanje biti odgođeno;
indikacija trenutka, tijekom kojeg se događa prijenos imovine (datum sklapanja ugovora ili trenutak prijenosa proizvoda);
određivanje iznosa plaćanja za korištenje ovog oblika kredita - kamate, kao i naznaku uvjeta za njihovo plaćanje.

Iznos trgovačkog kredita

Ugovorna cijena uključuje bilo koji svote novca, ukupna vrijednost materijalne i nematerijalne imovine, čiji prijenos na poreznog obveznika obavlja sam kupac dobara ili preko treće osobe, uzimajući u obzir naknadu za trošak proizvoda.

Pojam trgovačkog kredita

Određivanje uvjeta robnog oblika kreditiranje može biti bitno drugačije:

Razdoblje odgođenog plaćanja može biti diktirano tržišnim uvjetima.
Tvrtka može imati "povijesni razvoj" uvjete pružanja ovog oblika kredita.
Ako tvrtka nema stroge zahtjeve Prilikom izdavanja kredita potrebno je uzeti u obzir nekoliko pristupa:

na temelju usporedbe sa stvarnim rok dospijeća kreditnog duga;
na temelju usporedbe marže doprinosa s iznosom posuđenih sredstava.

Obračun trgovinskog kredita

Precizno određivanje roka ovog oblika kredita pomoći će zaštiti tvrtke od mogućeg rizika.

period stvarnog prometa potraživanja

Od = V / DZ, Gdje:

Od- stvarni promet potraživanja organizacije;
U- bruto prihod za određeno razdoblje;
DZ- pokazatelj prosječne veličine potraživanja;

rok plaćanja potraživanja:

Pdz = T/Of, Gdje:

Pdz- rok otplate potraživanja;
T- trajanje mandata;

razdoblje obrta,što je potrebno za planirano povećanje prihoda:

Op = V / Pdz, Gdje:

Op– promet za potrebno povećanje;

razdoblje obrtaja, koji je neophodan za dobivanje potrebnog prihoda:

Sp = T / Op, Gdje:

Sp- obrtno razdoblje rasta prihoda;
T- trajanje mandata;

optimalno razdoblje obrtaja, što se smatra važnim za postizanje potrebnih prihoda:

Sdz = Pdz – Sp.

Optimalan rok za sklapanje odgode plaćanja može biti izračunajte pomoću formule: prosječni omjer obrta potraživanja ne bi trebao premašiti prosječno razdoblje obrta računa prema dobavljačima.

U protivnom, poduzeće će se suočiti s problemom nedostatka obrtnog kapitala.

Povijest trgovačkog kredita

Robni oblik kredita povijesni je prethodnik novčanog oblika kredita.

Povrat trgovačkog kredita

Povrat trgovačkog kredita a provodi se po istom principu kao i povrat gotovinskog kredita.

Prilikom vraćanja trgovačkog kredita dolazi do prijenosa vlasništva nad proizvodom.

U slučaju dobivanja trgovačkog kredita, a zatim ga vraćajući, kupac se obvezuje platiti PDV na trošak prenesenih proizvoda.

PDV kredit za proizvod

U slučaju da ugovorne strane sklope kupoprodajni ugovor temeljen na odredbama robne posudbe, što podrazumijeva odgodu plaćanja na određeno razdoblje i kamate, tada se porezna osnovica za slične proizvode PDV za isporučitelja ovih dobara ili usluga obračunava se na temelju ugovorene cijene tih proizvoda, uvećan za postotak koji je određen ugovorom.

ROBNI KREDIT

ROBNI KREDIT ROBNI KREDIT je poseban oblik kredita koji prodavači daju kupcima u obliku prodaje robe na rate, s odgodom plaćanja (prodaja na kredit). U tom slučaju zajam ima oblik robe čije se plaćanje naknadno vrši i predstavlja otplatu zajma. Trgovački kredit se daje na temelju zadužnice (mjenice) ili otvaranjem dužničkog računa. Pomaže ubrzati prodaju robe i povećati stopu obrtaja kapitala.

Ekonomski rječnik. 2010 .

Ekonomski rječnik. 2000 .

Pogledajte što je "COMMON CREDIT" u drugim rječnicima:

Kredit osiguran u obliku robe, strojeva, strojeva i opreme. Na engleskom: Kredit protiv robe Vidi također: Međunarodni krediti Financijski rječnik Finam. Trgovački kredit Kredit osiguran u obliku isporuke robe. Terminološki... Financijski rječnik

Trgovački kredit- predmet ugovora o robnom kreditu, kao i ugovora o kreditu, mogu biti stvari određene generičkim svojstvima. Međutim, trgovački zajam se razlikuje od zajma stvari po tome što zajmoprimac ima pravo, temeljem sklopljenog ugovora, zahtijevati prijenos... ... Enciklopedijski rječnik-priručnik za menadžere poduzeća

Trgovački kredit- (engleski commodate) u građansko pravo RF zajam dat (primljen) na temelju ugovora kojim se jedna strana obvezuje da drugoj strani daje stvari definirane generičkim svojstvima (ugovor TK). Prema čl. 822 Građanski zakonik... Enciklopedija prava

ROBNI KREDIT- zajam dat u robnom obliku. Sukladno čl. 822 Građanskog zakonika Ruske Federacije, stranke mogu sklopiti sporazum koji predviđa obvezu jedne strane da drugoj strani pruži stvari definirane generičkim karakteristikama (Tk sporazum). ZA…… Pravna enciklopedija

Pravni rječnik

robni kredit- poseban oblik kredita koji prodavači daju kupcima u obliku prodaje robe na rate, s odgodom plaćanja (prodaja na kredit). U ovom slučaju kredit ima oblik proizvoda čije se plaćanje naknadno vrši i predstavlja... ... Rječnik ekonomskih pojmova

Kredit u obliku robe. Sukladno čl. 822 Građanskog zakonika Ruske Federacije, stranke mogu sklopiti sporazum koji predviđa obvezu jedne strane da drugoj strani osigura stvari definirane generičkim karakteristikama (robni ugovor... ... Enciklopedijski rječnik ekonomije i prava

Trgovački kredit- vidi Robni kredit... Knjižničarski terminološki rječnik društveno-ekonomske tematike

Trgovački kredit- Strane mogu sklopiti ugovor kojim se jedna strana obvezuje da drugoj strani daje stvari određene generičkim svojstvima (ugovor o robnom kreditu). Pravila stavka 2. poglavlja o zajmu primjenjuju se na takav ugovor... ... Rječnik: računovodstvo, porezi, poslovno pravo

robni kredit- u građanskom pravu Ruske Federacije, vrsta ugovora o zajmu. Prema čl. 822 Građanskog zakonika Ruske Federacije, stranke mogu sklopiti sporazum koji predviđa obvezu jedne strane da drugoj strani pruži stvari definirane generičkim karakteristikama (ugovor T.K.) ... Veliki pravni rječnik

Često se različite organizacije suočavaju s takvim konceptom kao što je trgovinski kredit, ali ne razumiju uvijek za što je namijenjen, kao i koje značajke ima. Riječ je o specifičnom obliku kredita za čiju se realizaciju sklapa poseban ugovor. Određuje osnovne uvjete pod kojima kupac dobiva određenu količinu proizvoda za dugotrajnu uporabu. Plaćanje se vrši na rate. U dokumentu mora biti navedeno na koji rok se roba daje, kao i koji su uvjeti za odgodu plaćanja.

Prednost korištenja robnog kredita je u tome što kupac može koristiti robu, a novac za nju plaća tek nakon što je proda ili primi prihod za njezino korištenje. To se posebno odnosi na tvrtke koje nemaju puno raspoloživih sredstava, ali im je bitno da nastave obavljati svoju djelatnost.

Zajam koji se naziva trgovački zajam ima neke nijanse i prioritete u usporedbi s drugim vrstama. Svrha takvog kreditiranja je ubrzati prodaju Gotovi proizvodi i roba, zbog čega je zajamčena dobit u bliskoj budućnosti.

Značajke trgovačkog kredita uključuju:

odsutnost kamatna stopa, što je vrlo povoljno u usporedbi sa stopama koje su za zajmove postavile konvencionalne banke ili druge kreditne institucije;
njegova je veličina ograničena raspoloživim sredstvima kojima raspolaže poduzetnik;
Ugovor mogu sklopiti ne samo pravne osobe, već i fizičke osobe, a pri izdavanju standardnog kredita, bankarska organizacija djeluje kao jedna strana.

Dakle, dobivanje trgovačkog kredita prati određene značajke kojih svaka organizacija ili pojedinac koji nastupa kao jedna od strana treba biti svjestan.

Glavne vrste trgovinskog kredita

Postoji nekoliko vrsta kreditiranja, koje uključuju sljedeće:

Uz odgođeno plaćanje. Ova vrsta se smatra najpopularnijom. Kada je prodana, robu isporučuje dobavljač kupcu na temelju uvjeta navedenih u ugovoru. Za ovaj proces nisu pripremljeni dodatni dokumenti.
S otvoriti račun. Ovaj oblik robnog kredita koristi se ako se zalihe robe prodaju više puta istom kupcu, a za to se koriste male partije. Povrat duga za tu robu osigurava se u rokovima navedenim u ugovoru. U pravilu, stranke takvog sporazuma su tvrtke koje su pouzdani partneri i međusobno surađuju već duže vrijeme. Trošak isporučene robe prodavatelj prenosi na teret računa tvrtke koja je kupuje.
Pošiljka. Ovaj zajam je komisiona transakcija koja se provodi u vanjskom gospodarstvu. Ovdje prodavatelj daje upute za prodaju robe otpremljene u skladište. Obračuni između dviju strana vrše se tek nakon konačne prodaje robe. Vjeruje se da ova vrsta trgovačkog kredita ima najveći pokazatelj sigurnosti.
Korištenje mjenice. Uz njegovu pomoć se obrađuje dug; ovaj oblik kredita smatra se najperspektivnijim za moderne tvrtke. Izdavanje računa se vrši nakon što su se dvije strane uključene u transakciju dogovorile o svim nijansama. Razdoblje izvršenja može varirati.

Trgovački kredit može doći u nekoliko oblika, ali važno je pravilo da obje strane uključene u transakciju moraju biti poštene i ponuditi otvoreni uvjeti. Ponuda robe niske kvalitete ili upitnih uvjeta nije dopuštena.

Kombinacija robnih i komercijalnih kredita

Ispravna shema za rad različitih organizacija je istodobno korištenje i robnih i komercijalnih zajmova. Važno je znati ne samo što su trgovački zajmovi, već i s čime se kombiniraju. Ovo se smatra posebno relevantnim i traženim za dobavljače, jer imaju priliku povećati tržište za svoju robu, kao i uspostaviti dugoročne odnose s kupcima i partnerima.

Komercijalne kredite mogu dati ne samo dobavljači, već i kupci:

dobavljači nude odgodu ili obročne planove za postupno plaćanje novca za robu;
kupci daju dobavljačima predujam ili predujam.

Neizostavan uvjet za provedbu ove transakcije je sastavljanje kupoprodajnog ugovora. Dodatno se sastavlja ugovor o trgovačkom kreditu u kojem se navodi trošak robe, kao i razdoblje u kojem se mora vratiti. Ugovorom o trgovačkom poslu određuje se cijena robe i rok u kojem se mora platiti. Ako su najvažniji uvjeti suradnje propušteni, tada se prethodno sastavljeni dokumenti smatraju nevažećima.

Kako se osigurava trgovinski kredit?

Ne postoje jasne definicije ili informacije u zakonodavstvu o tome što je trgovinski kredit i kako se točno daje. Stoga obje strane raspravljaju o svim značajkama takvog sporazuma u procesu razgovora o uvjetima. U ovom slučaju i dobavljač i kupac moraju znati svoje funkcije, naime:

dobavljač djeluje kao vjerovnik;
kupac ne samo da prima robu, već je i zajmoprimac.

Glavne značajke davanja robnog kredita uključuju sljedeće:

vlasništvo nad robom prelazi na kupca od dobavljača u procesu stvarnog prijenosa, to je zbog kupoprodajnog ugovora sastavljenog istodobno s dokumentom o robnom kreditu;
ako je predviđeno odgođeno plaćanje ili obročno plaćanje, kupac može platiti dobavljaču određeni postotak za ovu ponudu, a njegov iznos mora biti naveden u dokumentu;
Prilikom podnošenja zahtjeva za odgodu, dopušteno je platiti robu na rate, obično se to radi nakon što kupac proda serije proizvoda.

Značajke ugovora o trgovačkom kreditu

Ovaj se ugovor posebno ne razlikuje od standardnog dokumenta koji se sastavlja za konvencionalno posuđivanje. No, predmet ugovora, a to je roba, ovdje će biti specifičan. Važno je da ugovor sadrži sljedeće podatke o robi:

njihovo ime;
broj robe kupljene korištenjem trgovinskog kredita;
njihove generičke karakteristike;
raspon;
kvaliteta proizvoda.

Rizik neplaćanja može se pojaviti već kod podizanja robnog kredita, a to je zbog složenosti ekonomska situacija u zemlji, pa kupac možda neće moći otplatiti svoj dug dobavljaču. Često je to zbog ne samo kompleksa financijsko stanje kupca, ali i njegovom nepoštenošću. U tom slučaju dobavljač razvija posebne administrativne dokumente namijenjene minimiziranju rizika.

Ti dokumenti uključuju:

aplikacija putem koje se izdaje trgovački kredit;
upute;
sporazum koji specificira pružanje odgode kupcu, obično veleprodajnim trgovačkim organizacijama;
odredba za odobravanje planova odgode ili obročne otplate maloprodajnim kupcima;
popis tvrtki sumnjive reputacije za vraćanje kredita.

Koji su uvjeti trgovinskog kredita?

U procesu obavljanja robne posudbe moraju biti ispunjeni određeni uvjeti koji uključuju sljedeće:

određeno je razdoblje na koje se odgađa plaćanje robe poslane kupcu;
određen je trenutak u kojem se vlasnička prava prenose, a taj trenutak može biti datum potpisivanja ugovora ili izravnog prijenosa robe;
izračunava se iznos plaćanja koji se mora platiti korištenjem ove metode kreditiranja i za to se obračunava kamata;
naznačeni su uvjeti plaćanja kamata.

Trgovački kredit karakterizira određeni iznos. Cijena koju obje strane ispregovaraju uključuje cijenu imovine koja se prenosi na kupca, kao i kamate plaćene za ovu vrstu kredita.

Važna točka je razdoblje za koje se daje ova vrsta kredita. Uvjeti komercijalnog tipa kreditiranja mogu varirati, jer vrijeme na koje se odobrava odgoda plaćanja obično u potpunosti ovisi o uvjetima i karakteristikama koje prevladavaju na tržištu.

Ostala obilježja davanja trgovačkog kredita

Ova vrsta kreditiranja pojavila se relativno nedavno, ali se u početku može smatrati pretečom standardnog komercijalnog kredita, za koji se koristi isključivo gotovina. To je zbog činjenice da su prije pojave novca, države i financija postojali barter odnosi, a često se za određenu robu plaćalo drugom robom na odgodu.

Ako se odmaknemo od poslovne sfere, onda je u laičkom shvaćanju trgovački kredit kredit koji izdaje banka za kupnju robe. U pravilu, zaposlenici banke ili financijski agenti nekoliko zajmodavaca nalaze se na prodajnom mjestu kućanskih aparata i elektronike, namještaja, vanjske odjeće i rade s kupcima izravno u trgovinama. Ukoliko osoba ne može kupiti željeni proizvod za gotovinu, traži se da se za to registrira. U tom slučaju gotovina se ne izdaje klijentu. Ukoliko se odobri, banka doznačuje sredstva na račun poslovnice, a klijent dobiva željeni proizvod. Dug se zatim vraća banci u mjesečnim ratama prema standardnoj shemi.

Dakle, trgovački kredit može se predstaviti u nekoliko vrsta. Kupci i dobavljači smatraju ga korisnim i prikladnim za korištenje. Zahvaljujući njemu osigurana je nesmetana opskrba, proizvodni procesi i trgovački promet. Za pružanje takvog kredita kupac je dužan platiti određene kamate. Svaka strana uključena u transakciju mora pažljivo razumjeti ispravnost nacrta ugovora o trgovinskom kreditu.

Iako se ovdje ne radi o gotovini, već o robi, ipak postoji mogućnost nevraćanja duga, pa svaki dobavljač mora pažljivo birati kupce kojima će ponuditi takav kredit. Također, sva isporučena roba mora biti visoke kvalitete. Ako je riječ o robnom kreditu između pojedinca i banke, tu ne treba očekivati iznenađenja: uvjeti se neće puno razlikovati od standardnog potrošačkog kredita.