Dom Debitne kartice Kreditna sposobnost zajmoprimca je. Kreditna sposobnost i solventnost. Što je? Koje su njihove razlike? Opće karakteristike poduzeća

Kreditna sposobnost zajmoprimca je. Kreditna sposobnost i solventnost. Što je? Koje su njihove razlike? Opće karakteristike poduzeća

Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca jedan je od najvažnijih aspekata procesa kreditiranja. To je potpuno opravdan postupak financijskih institucija, budući da ispravna procjena sposobnosti dužnika da otplati kredit i kamate na njega izravno utječe na sljedeće parametre banke - rizik, kvalitetu kreditnog portfelja, razinu potencijala otplate duga, pojava dospjelih plaćanja, i, kao rezultat, konačni profit kreditne organizacije.

Nije iznenađujuće da svaka banka posebnu pozornost posvećuje takvom parametru kao što su metode procjene kreditne sposobnosti zajmoprimca.

U pravilu ne postoji jedinstvena, univerzalna metodologija za sve financijske institucije. Svaka banka izrađuje individualnu procjenu kreditne sposobnosti dužnika. Međutim, zajedničke točke još uvijek su prisutne u metodama banaka, iako su ih sastavili potpuno različiti ljudi.

Naravno, početna razina procjene počinje identifikacijom zajmoprimca kao pojedinca ili pravna osoba. Analiza kreditne sposobnosti zajmoprimca kao pravne osobe vrlo je naporan proces, a temelji se na različitim modelima i metodama procjene financijskog stanja i solventnosti. Prije svega, izvorno poduzeće smatra se posebno strukturom i dinamikom obveza i imovine organizacije, kao i koeficijentima koji karakteriziraju financijsko stanje tvrtke.

Ako pravna osoba može dostaviti ogroman broj dokumenata na temelju kojih se može provesti financijska analiza, onda se procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca kao pojedinca provodi prema potpuno drugačijoj shemi.

Početne informacije o solventnosti privatnog zajmoprimca uključuju sljedeće parametre - dinamiku prihoda, trenutnu razinu troškova, prisutnost kreditnih, administrativnih i drugih obveza.

Vrijedi napomenuti da je stav lojalniji, jer mnogi uzimaju u obzir ne samo dokumentirane prihode, već i subjektivne činjenice koje klijent ne može potvrditi. Koristeći jednostavnu aritmetiku - prihod minus rashodi i obveze - kreditni stručnjaci određuju sposobnost klijenta da vrati kredit. Sasvim je prirodno da, ako je neto prihod zajmoprimca nedovoljan, zahtjev neće biti odobren. Ako je mjesečna rata kredita veća od 50% vaših prihoda, odgovor će najčešće također biti negativan.

O vrsti kreditiranja ovisi i procjena kreditne sposobnosti dužnika. Na primjer, nedavno je naširoko korištena tehnika bodovanja koja se temelji na analizi minimalne količine informacija o zajmoprimcu. Ovdje se posebno razmatraju parametri kao što su dob klijenta, njegov radni i društveni status i, naravno, prihod. U pravilu, odluke o takvim kreditima donose se s minimalnim kratkoročno, neke banke nude obradu u samo sat vremena.

Korisnik ovime daje svoj pristanak društvu s ograničenom odgovornošću “Expert Business Consulting”, OGRN 1096673009212, adresa: Moskva, teritorij Skolkovo, ul. Nobelya, 7, sp. 1 soba 148, radno mjesto 1. (u daljnjem tekstu „Društvo” ili „Operator”) za obradu, pohranjivanje i prijenos Vaših osobnih podataka putem interneta korištenjem sredstava kriptografske zaštite te potvrđuje da daje takvu suglasnost, djelujući svojom voljom i na vlastitu volju. interesa.

Suglasnost Korisnik daje u sljedeće svrhe: u svrhu nedvosmislene identifikacije Korisnika kao korisnika proizvoda Društva koji zahtijevaju identifikaciju, korištenje Sustava i njegovih funkcija dostupnih na osobnom računu, uključujući obradu aplikacije, generiranje i analizu ocjenu kreditne sposobnosti, kako u obliku prosudbe tako i u digitaliziranom obliku (scoring score), uključujući i u agregiranom obliku (procjena temeljena na više informacija i analitičkih izvora), za pravovremeno informiranje Korisnika o uslugama koje pruža Operater, kao i uključivanje Korisnika u bazi podataka potencijalnih Partnerskih korisnika, uključujući za nuđenje usluga Korisnicima Partnerima putem telefona, pošte, u SMS porukama ili u tekstu e-pošte/poruka (push obavijesti), primanje usluga od Partnera u vezi s brzim pristupom kreditu, bankarstvo , osiguranje i ostali proizvodi Partnera.

U smislu ove privole, pod osobnim podacima podrazumijeva se svaka informacija koja se izravno ili neizravno odnosi na Korisnika kao subjekta osobnih podataka koju Korisnik osobno prenosi na web stranici na Internetu, prema sljedećem popisu: prezime, ime, patronim, državljanstvo, spol, godina, mjesec, datum i mjesto rođenja, adresa prebivališta, poštanska adresa, broj i serija identifikacijske isprave, broj osiguranja osobnog računa, dom, posao, Mobiteli, adresa e-pošte, podaci o korisničkom uređaju (uključujući rezoluciju, verziju i druge atribute koji karakteriziraju korisnički uređaj), podaci koji karakteriziraju segmente publike, parametri sesije, podaci o vremenu posjeta Stranici, ID korisnika pohranjen u kolačićima, Cookie-datoteke, IP adresa, podaci o ovlaštenoj osobi, kao i drugi podaci koji su potrebni za te svrhe. Ova privola korisnika je predviđena za provedbu svih pravnih radnji u vezi s osobnim podacima Korisnika koje su potrebne ili željene za postizanje gore navedenih svrha, uključujući, bez ograničenja: prikupljanje, sistematizaciju, akumulaciju, pohranu, pojašnjenje (ažuriranje, promjenu), korištenje, distribucija (uključujući prijenos trećim stranama), depersonalizacija, blokiranje, uništavanje osobnih podataka, obrada osobnih podataka za potrebe statističkog računovodstva i znanstvene analize, kao i provođenje svih drugih radnji s osobnim podacima Korisnika unutar okvir postojećeg zakonodavstva Ruska Federacija.

Obrada osobnih podataka provodi se sljedećim glavnim metodama (ali ne ograničavajući se na njih): primanje, pohranjivanje, objedinjavanje, prijenos, kao i obrada različitim sredstvima komunikacije (Internet) ili bilo koja druga obrada osobnih podataka Korisnika. u skladu s gore navedenim svrhama i važećim zakonodavstvom Ruske Federacije.

Korisnik se ovime slaže i dopušta (uključujući i treće strane) objedinjavanje osobnih podataka u informacijski sistem osobne podatke i obrađivati osobne podatke korištenjem alata za automatizaciju ili bez korištenja alata za automatizaciju, kao i korištenjem drugih programskih alata, kao i obrađivati njegove osobne podatke za promicanje robe, radova, usluga na tržištu, za informiranje o promocijama i popustima u tijeku. pod uvjetom.

Korisnik ovime prima na znanje i potvrđuje da ako je potrebno dati osobne podatke za postizanje gore navedenih ciljeva trećim stranama, kao i prilikom privlačenja trećih osoba za pružanje usluga u gore navedene svrhe, Društvo ima pravo otkriti podatke o Korisniku. osobno u mjeri potrebnoj za provedbu gore navedenih radnji (uključujući osobne podatke Korisnika) takvim trećim stranama, njihovim zaposlenicima i drugim osobama koje oni ovlaste, kao i dati tim osobama relevantne dokumente koji sadrže takve informacije.

Istodobno, Društvo jamči sigurnost prenesenih osobnih podataka. Korisnik se upozorava da Operater ima pravo prenijeti njegove osobne podatke u gore navedene svrhe trećim stranama samo ako su u skladu sa zahtjevima zakonodavstva Ruske Federacije o osiguravanju povjerljivosti osobnih podataka i sigurnosti osobnih podataka tijekom njihovu obradu.

Ova privola za obradu osobnih podataka je neograničena, važeća je od trenutka kada ju Operater primi putem registracije Korisnika na web stranici, označavanjem kućice, a može se opozvati slanjem pismene prijave Operateru na e-mail adresu: support@site ili poštanskom adresom: 620041, Ekaterinburg, ul. Krasina, 7, poštanski fah 160.

Korisnik ovime prihvaća i potvrđuje da je samostalno i u potpunosti odgovoran za osobne podatke koje je dao, uključujući njihovu cjelovitost, pouzdanost, nedvosmislenost i relevantnost izravno za Korisnika.

Korisnik ovime prima na znanje i potvrđuje da ima punu poslovnu sposobnost za izražavanje ove privole i izražava svoju privolu.

Korisnik ovime prima na znanje i potvrđuje da s pravima i obvezama u skladu sa Saveznim zakonom "O osobnim podacima", uklj. Upoznat sam s postupkom opoziva privole za obradu osobnih podataka.

Korisnik mora čuvati tajnu lozinku za svoj osobni račun na web stranici Operatera na adresi: , te također osigurati sigurnost pristupa e-pošti na koju će njegov račun biti registriran. Osobni prostor. Ako iz nekog razloga Korisnik nije siguran u sigurnost svoje lozinke, Korisnik mora odmah kontaktirati administratora web stranice Operatera kako bi je promijenio. U suprotnom, odgovornost za curenje osobnih podataka Korisnika snosi isključivo Korisnik. Sa svoje strane, administrator web stranice Operatera jamči sigurnost podataka Korisnika.

Identifikacija Korisnika je postupak za nedvojbenu identifikaciju Korisnika na temelju njegovih osobnih podataka i provodi se na dobrovoljnu prijavu Korisnika.

U slučaju promjene osobnih podataka nakon registracije na stranici, Korisnik je dužan poslati prijavu na e-mail support@site

Pod, ispod kreditna sposobnost bankovni klijent treba razumjeti svoj pravni, ekonomski i financijski položaj, koji daje povjerenje u učinkovito korištenje posuđenih sredstava, sposobnost i spremnost zajmoprimca da vrati zajam u skladu s uvjetima ugovora o zajmu.

Budući da je jamstvo povrata kredita isplativost poslovanja zajmoprimca, glavni cilj analize njegove kreditne sposobnosti trebao bi biti utvrđivanje sposobnosti poduzeća da ostvari prihod dovoljan za pravodobno vraćanje zajma i plaćanje kamata. Na temelju visine prihoda banka mora procijeniti i stupanj rizika koji je spremna preuzeti.

Utvrđivanje kreditne sposobnosti dužnika od strane banke je cjelovita procjena koja se razvija analizom svih elemenata njegove kreditne sposobnosti. Glavni elementi tradicionalno uključeni u koncept "kreditna sposobnost dužnika" , su: poslovna sposobnost, ugled, financijski položaj, sposobnost primanja prihoda, imovinska sigurnost, stanje gospodarskih prilika. Ocjenjujući informacije dobivene analizom, banka donosi odluku o mogućnosti i uvjetima odobravanja kredita.

Kreditna sposobnost dužnika ovisi o mnogim čimbenicima od kojih svaki treba pažljivo analizirati.

Čimbenici koji određuju kreditnu sposobnost zajmoprimca uključuju:

Ugled,

Trenutno financijsko stanje,

Profitabilnost djelatnosti,

Namjene korištenja kreditnih sredstava,

Iznos kredita,

Uvjeti i prilika otplata kredita, kolateral za kredit itd.

Poteškoće u ocjeni kreditne sposobnosti zajmoprimca nastaju u vezi s procjenom faktora koji se ne mogu kvantitativno mjeriti. Na primjer, ugled, koji se u praksi ocjenjuje pravodobnošću plaćanja prethodno primljenih kredita, kvalitetom dostavljenih izračuna, kompetentnošću menadžmenta, kao i solidnošću, moralnim karakterom itd.

U skladu sa zahtjevima, zajmoprimac mora podnijeti dokumente kreditnom odjelu banke, od kojih su glavni:

Zahtjev za kredit;

Računovodstvena (financijska) izvješća (obrasci br. 1-5), koja vam omogućuju utvrđivanje financijskog stanja i kreditne klase zajmoprimca;

Studija izvedivosti potrebe za kreditom;

Prognoza dobiti i gubitka;

Prognoza prometa Novac i tako dalje.

Prije odobravanja kredita banka mora analizirati financijski položaj i uspješnost zajmoprimca. U poslovnim bankama ne postoji univerzalni pristup ocjeni njegove kreditne sposobnosti. Raspon metoda koje se koriste u praksi je prilično širok i uključuje korištenje tradicionalnih i vlastitih razvoja banaka u ovom području, koji su njihov "know-how".

DO tradicionalne metode procjene kreditne sposobnosti zajmoprimac uključuju metode temeljene na analizi bilanca stanja, procjena rejtinga korištenjem sustava financijskih pokazatelja, analiza novčanih tokova, poslovnog rizika itd. Treba ih koristiti u kombinaciji, a najbolja metoda za ocjenu kreditne sposobnosti pojedinog dužnika je ona koja uzima u obzir njegove karakteristike i temelji se na na posebne uvjete transakcije.

1. Klasičan pristup Ocjena kreditne sposobnosti uključuje analizu financijskog položaja zajmoprimca, koju treba započeti općom analizom bilance, s obzirom na to da financijski izvještaji nisu jedini izvor informacija za analizu. Najprije je potrebno utvrditi vrijednost imovine zajmoprimca, koja je jednaka bilančnoj sumi, te trend njezine promjene. Povećanje bilančne sume ocjenjuje se pozitivno, a smanjenje negativno.

Imobilizirana, odnosno dugotrajna i ostala dugotrajna imovina (rezultat I. odjeljka bilance);

Mobilni, tj. obrtna sredstva (rezultat odjeljka II bilance);

Materijalna obrtna sredstva (str. 210, dio II bilance);

Vlastita sredstva poduzeća (rezultat odjeljka III bilance);

Posuđena sredstva (ukupno odjeljak IV i V bilance).

Povećanje stanja aktive stanja gotovine, dugoročno financijska ulaganja, dugotrajna imovina i nematerijalna imovina, au pasivi - kapital i rezerve, budući prihodi. Negativnu ocjenu zaslužuje rast potraživanja i obveza, kao i povećanje stanja na poziciji Gubici. Prisutnost gubitaka u prethodnih godina ukazuje da je poduzeće neprofitabilno.

Za dugoročno kreditiranje Komercijalna banka treba se zanimati za pokazatelj učinkovitosti korištenja vlastitih sredstava poduzeća (omjer bilančne dobiti umanjene za poreze i izvora vlastitih sredstava), na temelju kojeg se mogu odrediti potencijalne mogućnosti daljnjeg razvoja zajmoprimca. Ovaj pokazatelj daje opću ocjenu učinkovitosti ulaganja u poduzeće, stoga banka mora znati koliko racionalno zajmoprimac koristi sredstva kojima raspolaže, koliki će biti povrat na uložena kreditna sredstva i je li to općenito preporučljivo za banku. investirati u ovo poduzeće.

Faza 1: Definicija sustava financijski pokazatelji za procjenu kreditne sposobnosti zajmoprimca. Od velike važnosti u ovoj fazi je uspostavljanje optimalnog skupa pokazatelja, koji banci omogućuju učinkovitije upravljanje kreditnim resursima.

Treba napomenuti da postoje različiti pristupi klasifikaciji i načinima izračuna financijskih izvještajnih pokazatelja. Najčešća klasifikacija skupina pokazatelja je: likvidnost i solventnost; financijska stabilnost; promet resursa; učinkovitost korištenja sredstava; profitabilnost; poslovne aktivnosti. Sve su te skupine međusobno povezane.

Prilikom analize kreditne sposobnosti, nepoželjno je ograničiti se samo na opće pokazatelje uspješnosti klijenta. Uz podatke o bilanci, potrebno je imati i dodatne podatke, kao što su prijepisi pojedinačnih računa. Dakle, glavni znak povrede solventnosti poduzeća je prisutnost neplaćanja. Osim bilančnih podataka o dospjelim kreditima, na nelikvidnost mogu ukazivati i operativni podaci o kašnjenju isplate plaća, uplata u proračun i plaćanja isprava o namirenju.

Faza 2. Rangiranje indikatora prema njihovoj važnosti. Metodologija rangiranja temelji se na subjektivnom pristupu i može se razlikovati od banke do banke. Vrijednosti težine za pokazatelje mogu se utvrditi pomoću, na primjer, metode stručnih procjena. U ovom slučaju, glavni uvjet je sljedeći: zbroj težinskih vrijednosti indikatora mora biti jednak 1 (vidi tablicu 3.2). Prema tome, ekonomsko značenje težinskih vrijednosti je da karakteriziraju udio svakog pokazatelja u njihovoj ukupnosti.

Obilježja bonitetnih klasa zajmoprimca mogu biti sljedeća:

glavni zajmoprimci;

Zajmoprimci s dovoljnim stupnjem pouzdanosti;

Zajmoprimci s ograničenom kreditnom sposobnošću;

Kreditno nesposobni dužnici.

Indikatori	Kreditni razredi	Težina


1. Trenutni omjer	Više od 2	1,5-2	1-1,5	Manje od 1	0,20
2. Koeficijent srednje likvidnosti	» 1.2	0,7-1,2	0,5-0,7	"0,5	0,15
3. Omjer dugoročne financijske neovisnosti	»0,6	0,4-0,6	0,3-0,4	"0,3	0,10
4. Koeficijent obrtnog kapitala za zalihe	»0.7	0,3-0,7	0,1-0,3	"0,1	0,20
5. Omjer pokrivenosti kamata	»6	4-6	3-4	"3	0,05
6. Omjer servisiranja duga	» 3.5	2,5-3,5	2-2,5	"2	0,05
7. Profitabilnost proizvoda, %	»40	25-40	20-25	"20	0,25

Generalizirani pokazatelj boniteta dobiva se zbrajanjem umnožaka razreda svakog pokazatelja po težini. Na primjer, vrijednosti pokazatelja koji se razmatraju pripadaju sljedećim klasama: 2, 3, 3, 1, 2, 3, 1.

Opći pokazatelj kreditne sposobnosti bit će jednak:

2-0,2 + 3-0,15 + 3-0,1 + 1-0,2 + 2. 0,05 + 3 . 0,05 + 1. 0,25 = 1,85. Posljedično, u vrijeme analize, poduzeće treba klasificirati kao drugu klasu zajmoprimaca s dovoljnim stupnjem pouzdanosti.

Faza 4. Predviđanje financijskog stanja zajmoprimca. Analiza financijskog stanja dužnika mora imati sveobuhvatnu ocjenu u vezi sa svakom konkretnom situacijom. Čak i ako su financijski pokazatelji klijenta u trenutku razmatranja zahtjeva za kredit na odgovarajućoj razini, ne zaboravite da rizik nevraćanja kredita i dalje postoji, jer ga nije moguće u potpunosti eliminirati. Stoga zajmodavac mora biti potpuno uvjeren da je zajmoprimac pouzdan i da će posuđena sredstva biti iskorištena s dovoljnim stupnjem učinkovitosti i da će zajam biti vraćen na vrijeme. Stoga najvažniji zadatak nije procijeniti trenutno stanje zajmoprimca, već predvidjeti razvoj situacije u budućnosti.

Pokazatelji obrta resursa i profitabilnosti najpotpunije izražavaju trendove koji su se razvili u ekonomska aktivnost zajmoprimac. Dakle, ako dužnik u trenutku prijave ima privremene financijske poteškoće povezane s nedostatkom likvidnih sredstava, to će utjecati na njegovu solventnost, a sukladno tome će se pogoršati bilančni pokazatelji likvidnosti koji utječu na ocjenu kreditne sposobnosti. Međutim, privremene financijske poteškoće neće imati zamjetan utjecaj na promet resursa ako su doista privremene i nisu sustavne.

S tim u vezi, razlikuje se sadašnja i buduća (do trenutka otplate kredita) kreditna sposobnost zajmoprimca. Ako se trenutna kreditna sposobnost može ocijeniti usporedbom izračunatih pokazatelja s njihovim optimalnim vrijednostima, tada je za utvrđivanje dugoročne kreditne sposobnosti dužnika u trenutku otplate kredita i plaćanja kamata potrebno proširiti utvrđene trendove promjena promet resursa i profitabilnost za buduće aktivnosti zajmoprimca.

Stanje gospodarske situacije, odnosno okruženja u kojem poduzeća posluju, značajno utječe na sposobnost dužnika da otplati dug. Klijent banke može imati dobru reputaciju i jasnu sposobnost generiranja prihoda, ali stanje gospodarstva može učiniti nerazboritim davanje kredita njemu. Zato je potrebno baviti se predviđanjem. Treba imati na umu da što je duži rok kredita, to je važnija gospodarska prognoza, jer je veća vjerojatnost pogoršanja gospodarske situacije dok se dug u potpunosti ne otplati.

Faza 5. Utvrđivanje kreditne pozicije banke kod zajmoprimca. U ovoj fazi rješava se pitanje svrsishodnosti zajma zajmoprimcu i uvjeti za izdavanje zajma njemu, ako se pitanje riješi pozitivno. Uvjeti zajma poduzeću određuju se ovisno o rejtingu klijenta, ali uzimajući u obzir kreditna politika banku i opće ekonomske uvjete kreditnog tržišta na dan izdavanja kredita. Uzimaju se u obzir i drugi čimbenici definirani temeljnim načelima kreditne politike banke: je li zajmoprimac dioničar banke, prima li sveobuhvatne usluge banke i dr. d.

Banke strukturiraju svoje kreditne odnose s poduzećima svakog razreda kreditne sposobnosti na različite načine:

1. Uvjeti kreditiranja za zajmoprimce s niskim rizikom neplaćanja kredita. Zajmovi se mogu dati prvoklasnim zajmoprimcima po povlaštenim, povjerljivim uvjetima. Banke im mogu otvoriti kreditnu liniju, omogućiti produljenje kredita, prekoračenje, ali i izdati kredit na tekući račun.

Za banke je tekući račun najrizičnija vrsta kredita. S tim u vezi, potrebno je nastojati da ukupno zaduženje na tekućem računu (dužno stanje) odgovara prvoklasnim likvidnim sredstvima banke. Osiguranjem tekućeg računa sklapa se ugovor o kreditu za koji ostaju na snazi svi uobičajeni uvjeti kredita.

Otvaranje tekućeg računa prati i zatvaranje svih ostalih vrsta ugovora o kreditu. Novim ugovorom o kreditu mora se obvezno odrediti rok za podmirenje stanja na tekućem računu. U tom slučaju, kreditno stanje ovog računa odražava se u pasivi bilance stanja, a dugovno stanje odražava se u stanju imovine.

U nedostatku sredstava Komercijalna banka Za izdavanje kredita u granicama duga utvrđenog ugovorom o tekućem računu, banka se obvezuje platiti kaznu zajmoprimcu. Budući da je kreditiranje s tekućeg računa ne samo najrizičniji, već i najzahtjevniji posao, banke u praksi, osim kamata za korištenje sredstava, naplaćuju i provizije. Provizija se može naplatiti na iznos povećanja dugovanja po tekućem računu, na iznos prometa po računu, kao i na oboje.

Najviši oblik povjerenja koje banka ima prema klijentu izražava se u davanju prava na prekoračenje određenog iznosa kreditne linije utvrđenog kao limit kreditiranja, u izdavanju neosiguranog (bjanko) kredita, u određivanju najniže naknade za kredit. Zajmovi se mogu dati glavnim zajmoprimcima bez jamstava ili jamstava u bilo kojem obliku.

Klijentima koji iz razloga na koje ne mogu utjecati ne mogu na vrijeme otplaćivati kredite, banka može omogućiti odgodu otplate duga bez dodatnih jamstava i uvjeta.

2. Uvjeti kreditiranja za dužnike s umjerenim rizikom povrata kredita. Zajmoprimcima druge klase preporučuje se izdavanje zajmova pomoću jednostavnog računa zajma. Preporuča se da se ugovorom o kreditu predvidi smanjenje ili povećanje kamatne stope ovisno o promjenama glavnih pokazatelja financijskog stanja.

Jedan od glavnih uvjeta za odobravanje kredita trebao bi biti kolateral materijalna sredstva i jamstva trećih strana ili potvrdu o osiguranju. Bjanko krediti mogu se izdati prema odluci uprave banke samo na kratko razdoblje.

Kao primarni uvjet zajma, zajmoprimac se mora suzdržati od prodaje ili leasinga većine svoje imovine, posuđivanja sredstava, djelovanja kao jamca ili jamstva ili zalaganja svoje imovine kao jamstva za zajmove drugim zajmodavcima.

U slučaju potrebe, zajmoprimci mogu dobiti odgodu otplate kredita, ali uz više kamate.

3. Uvjeti kreditiranja zajmoprimaca s visokim rizikom povrata kredita. Za zajmoprimce treće klase krediti se mogu izdati samo uz temeljito proučavanje financijskih dokumenata i predviđanje daljnjih proizvodnih i gospodarskih aktivnosti. Zajam u mjeri u kojoj organizacija ima vlastiti obrtni kapital može se izdati s jednostavnog računa zajma na općoj osnovi, a izvan tog iznosa - samo ako su u ugovor o zajmu uključeni dodatni uvjeti koji smanjuju kreditni rizik. Ti uvjeti uključuju osiguranje od rizika nevraćanja kredita, davanje garancije banci od pravne osobe koja je ocijenjena prvorazrednim dužnikom i sl. Kamatna stopa na kredite trebala bi biti viša nego za drugorazredne dužnike. .

Za zajmoprimce ove klase preporuča se praksa otvaranja akreditiva na račun bankovnih kredita, budući da akreditivni oblik plaćanja uključuje temeljitu provjeru banke zajmoprimca (kupca) i banke dobavljača o usklađenosti s uvjetima za otvaranje akreditiva – čime se osigurava kontrola nad namijenjenu upotrebu bankovni krediti. Zbog potrebe obavljanja ovog posla prilikom sklapanja ugovora o kreditu kao dodatni uvjet predviđena je provizija u korist obje banke. Provizija se može odrediti odlukom stranaka ovisno o iznosu akreditiva ili broju dokumenata koji podliježu provjeri od strane banke.

Ugovorom o kreditu mora biti predviđeno pravo banke na prijevremenu naplatu preostalog dijela kreditnog duga u slučaju da korisnik kredita kasni s plaćanjem banci dva ili više rokova. Takvim klijentima nije preporučljivo davati odgodu.

4. Uvjeti kreditiranja zajmoprimaca iz najveći rizik neplaćanje kredita. U većini slučajeva banke kreditno nesposobnim poduzećima ne daju kredite. Ali ako postoji odluka o davanju zajma, onda samo na kratko razdoblje - u granicama formiranog temeljnog kapitala, u iznosu kojeg sudionici odgovaraju svom svojom imovinom. Zajam se može izdati na račun jednostavnog zajma ako postoji ugovor o kolateralu. Kamatna stopa postavljena je na visoku razinu.

Zajam koji je zatražen u iznosu većem od iznosa odobrenog kapitala koji je dostupan poduzeću može se izdati podložno sljedeće uvjete, smanjenje kreditnog rizika: smanjenje uvjeta i iznosa traženog kredita; pod jamstvom pravne osobe čiju solventnost potvrđuje banka u mjestu gdje je otvoren tekući račun jamca; ako imate policu osiguranja na odgovarajući iznos; osiguran pokretnim i nekretnina; kada zajmoprimac ustupa potraživanja i račune banci (asignacija); provođenje kontrole poštivanja uvjeta sklopljenog ugovora o kreditu i ugovora o kolateralu i sl.

3. Analiza novčanih tokova omogućuje ne samo procjenu kreditne sposobnosti klijenta, već i prepoznavanje slabosti u upravljanju poduzećem. Protok novca- To je mjera sposobnosti poduzeća da vlastitim sredstvima pokrije svoje troškove i otplati obveze.

Izvori informacija za analizu novčanog toka uključuju bilancu, račun dobiti i gubitka i izvještaj o novčanom toku za nekoliko vremenskih razdoblja.

Novčani tok, čija je vrijednost nekoliko puta veća od dužničkih obveza zajmoprimca koje treba vratiti, naziva se snažan. Osiguravanje novčanog toka puna otplata dužničke obveze nazivaju se dostatan, a ne pružanje - negativan.

Novčani tokovi mogu se izračunati na izravne i neizravne načine. Izravna metoda karakterizira povećanje ili smanjenje obujma sredstava poduzeća, a neizravni, koji se koristi za predviđanje novčanih tokova, temelji se na definiciji protok novca, dobivenih kao rezultat promjena vrijednosti različitih ulaganja i izvora sredstava.

Za analizu novčanog toka uzimaju se podaci za najmanje tri godine. Ako je klijent imao stabilan višak priljeva nad odljevima sredstava, onda to ukazuje na njegov financijska stabilnost- kreditna sposobnost. Oscilacije u ukupnom novčanom tijeku ukazuju na nižu ocjenu kupaca. Na temelju omjera ukupnog novčanog toka i veličine dužničkih obveza klijenta određuje se razred njegove kreditne sposobnosti.

Trenutačna prosječna pozitivna vrijednost ukupnog novčanog toka može se koristiti kao limit za izdavanje novih kredita, budući da pokazuje koliko klijent može otplaćivati dužničke obveze u razdoblju.

4. Procjena kreditne sposobnosti temeljena na analizi rizika poslovanja omogućuje predviđanje dostatnosti izvora otplate kredita. Poslovni rizik povezan je s diskontinuitetom cirkulacije sredstava, mogućnošću da se taj krug ne završi učinkovito.

Čimbenici rizika poslovanja vezani uz pojedine faze cirkulacije sredstava uključuju: pouzdanost i diverzificiranost dobavljača, visinu cijena kupljenih sredstava i njihov transport, postupak nabave i trajanje skladištenja sirovina i materijala, raspoloživost skladišta. , okolišni čimbenici itd. Poslovni rizik je također povezan s nesavršenošću zakonodavni okvir dovršiti i dovršiti transakciju zajma, kao i specifičnosti industrije zajmoprimca.

Bodovi se mogu razviti za faktore poslovnog rizika. Primjer ljestvice takvih procjena za neke faktore dan je u stol 5.

Pod, ispod kreditna sposobnost bankovni klijent treba razumjeti svoj pravni, ekonomski i financijski položaj koji daje povjerenje u učinkovito korištenje posuđenih sredstava, sposobnost i volju zajmoprimca da vrati zajam u skladu s uvjetima ugovora o zajmu 2.

Utvrđivanje kreditne sposobnosti dužnika od strane banke je cjelovita procjena koja se razvija analizom svih elemenata njegove kreditne sposobnosti. Glavni elementi tradicionalno uključeni u koncept "kreditna sposobnost dužnika" , su: poslovna sposobnost, ugled, financijski položaj, sposobnost primanja prihoda, imovinska sigurnost, stanje gospodarskih prilika. Ocjenjujući podatke dobivene analizom, banka donosi odluku o mogućnosti i uvjetima odobravanja kredita.

Kreditna sposobnost dužnika ovisi o mnogim čimbenicima od kojih svaki treba pažljivo analizirati.

Čimbenici koji određuju kreditnu sposobnost zajmoprimca uključuju:

ugled,

trenutno financijsko stanje,

profitabilnost aktivnosti,

svrhe korištenja kreditnih sredstava,

iznos kredita,

uvjeti i mogućnost povrata kredita, osiguranje kredita i sl.

U skladu sa zahtjevima, zajmoprimac mora podnijeti dokumente kreditnom odjelu banke, od kojih su glavni:

zahtjev za kredit;

računovodstvena (financijska) izvješća (obrasci br. 1-5), koja vam omogućuju utvrđivanje financijskog stanja i kreditne klase zajmoprimca;

studija izvedivosti potrebe za kreditom;

prognoza dobiti i gubitka;

predviđanje novčanog toka itd.

DO tradicionalne metode procjene kreditne sposobnosti zajmoprimca uključuju metode temeljene na analizi bilance, ocjeni rejtinga pomoću sustava financijskih pokazatelja, analizi novčanih tokova, poslovnog rizika itd. Treba ih koristiti u kombinaciji, a najbolja metoda za ocjenu kreditne sposobnosti pojedinog zajmoprimca je onaj koji uzima u obzir njegove karakteristike i temelji se na posebnim uvjetima transakcije.

Klasičan pristup ocjeni kreditne sposobnosti je analiza financijske situacije zajmoprimca, koja bi trebala započeti s opća analiza bilance stanja, uzimajući u obzir da financijski izvještaji nisu jedini izvor informacija za analizu. Najprije je potrebno utvrditi vrijednost imovine zajmoprimca, koja je jednaka bilančnoj sumi, te trend njezine promjene. Povećanje bilančne sume ocjenjuje se pozitivno, a smanjenje negativno.

imobilizirana, odnosno dugotrajna i ostala dugotrajna imovina (rezultat I. odjeljka bilance);

mobilni, tj. obrtna sredstva (rezultat odjeljka II bilance);

materijalna obrtna sredstva (str. 210, dio II bilance);

vlastita sredstva poduzeća (rezultat odjeljka III bilance);

pozajmljena sredstva (rezultat odjeljaka IV i V bilance).

Pozitivnu ocjenu zaslužuje povećanje stanja novčanih sredstava, dugotrajnih financijskih ulaganja, dugotrajne imovine i nematerijalne imovine u imovini, te u pasivi - kapitala i rezervi, odgođenih prihoda. Negativnu ocjenu zaslužuje rast potraživanja i obveza, kao i povećanje stanja na poziciji Gubici. Prisutnost gubitaka u prethodnim godinama ukazuje da je tvrtka neprofitabilna.

Za dugoročno kreditiranje poslovnu banku treba zanimati pokazatelj učinkovitost korištenja vlastitih sredstava poduzeća(omjer knjigovodstvene dobiti umanjene za poreze i izvora vlastitih sredstava), na temelju čega se mogu utvrditi potencijalne mogućnosti daljnjeg razvoja zajmoprimca. Ovaj pokazatelj daje opću ocjenu učinkovitosti ulaganja u poduzeće, stoga banka mora znati koliko racionalno zajmoprimac koristi sredstva kojima raspolaže, koliki će biti povrat na uložena kreditna sredstva i je li to općenito preporučljivo za banku. investirati u ovo poduzeće.

1. faza. Utvrđivanje sustava financijskih pokazatelja za ocjenu kreditne sposobnosti zajmoprimca. Od velike važnosti u ovoj fazi je uspostavljanje optimalnog skupa pokazatelja, koji banci omogućuju učinkovitije upravljanje kreditnim resursima.

Prilikom analize kreditne sposobnosti nepoželjno je ograničiti se samo na opće pokazatelje uspješnosti klijenta. Uz podatke o bilanci, potrebno je imati i dodatne podatke, kao što su prijepisi pojedinačnih računa. Dakle, glavni znak povrede solventnosti poduzeća je prisutnost neplaćanja. Osim bilančnih podataka o dospjelim kreditima, na nelikvidnost mogu ukazivati i operativni podaci o kašnjenju isplate plaća, uplata u proračun i plaćanja isprava o namirenju.

Pozornica 2. Rangiranje indikatora prema važnosti. Metodologija rangiranja temelji se na subjektivnom pristupu i može se razlikovati od banke do banke. Vrijednosti težine za pokazatelje mogu se utvrditi pomoću, na primjer, metode stručnih procjena. U ovom slučaju, glavni uvjet je sljedeći: zbroj težinskih vrijednosti indikatora mora biti jednak 1 (vidi tablicu 3.2). Prema tome, ekonomsko značenje težinskih vrijednosti je da karakteriziraju udio svakog pokazatelja u njihovoj ukupnosti.

Faza 3. Određivanje rejtinga zajmoprimca. Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca može se svesti na jedan pokazatelj - rejting zajmoprimca, koji se najčešće određuje u bodovima.

Obilježja bonitetnih klasa zajmoprimca mogu biti sljedeća:

glavni zajmoprimci;

Zajmoprimci s dovoljnim stupnjem pouzdanosti;

Zajmoprimci s ograničenom kreditnom sposobnošću;

Kreditno nesposobni dužnici.

Indikatori	Kreditni razredi


1. Trenutni omjer
2. Koeficijent srednje likvidnosti
3. Omjer dugoročne financijske neovisnosti
4. Koeficijent obrtnog kapitala za zalihe
5. Omjer pokrivenosti kamata
6. Omjer servisiranja duga
7. Profitabilnost proizvoda, %

2-0,2+ 3-0,15 +3-0,1 + 1-0,2 + + 2 0,05 + 3 0,05 + 1 0,25 = 1,85. Slijedom toga, u vrijeme analize društvo treba klasificirati kao drugu klasu zajmoprimaca s dovoljnim stupnjem pouzdanosti.

Faza 4. Predviđanje financijskog stanja zajmoprimca. Analiza financijskog stanja dužnika mora imati sveobuhvatnu ocjenu u vezi sa svakom konkretnom situacijom. Čak i ako su financijski pokazatelji klijenta u trenutku razmatranja zahtjeva za kredit na odgovarajućoj razini, ne zaboravite da rizik nevraćanja kredita i dalje postoji, jer ga nije moguće u potpunosti eliminirati. Stoga zajmodavac mora biti potpuno uvjeren da je zajmoprimac pouzdan i da će posuđena sredstva biti iskorištena s dovoljnim stupnjem učinkovitosti i da će zajam biti vraćen na vrijeme. Stoga najvažniji zadatak nije procijeniti trenutno stanje zajmoprimca, već predvidjeti razvoj situacije u budućnosti.

Pokazatelji obrta resursa i profitabilnosti najpotpunije izražavaju trendove koji su se razvili u gospodarskim aktivnostima zajmoprimca. Dakle, ako dužnik u trenutku prijave ima privremene financijske poteškoće povezane s nedostatkom likvidnih sredstava, to će utjecati na njegovu solventnost, a sukladno tome će se pogoršati bilančni pokazatelji likvidnosti koji utječu na ocjenu kreditne sposobnosti. Međutim, privremene financijske poteškoće neće imati zamjetan utjecaj na promet resursa ako su doista privremene i nisu sustavne.

U tom pogledu postoji razlika Trenutno I obećavajući(u trenutku otplate kredita) kreditna sposobnost dužnika. Ako se trenutna kreditna sposobnost može ocijeniti usporedbom izračunatih pokazatelja s njihovim optimalnim vrijednostima, tada je za utvrđivanje dugoročne kreditne sposobnosti dužnika u trenutku otplate kredita i plaćanja kamata potrebno proširiti utvrđene trendove promjena promet resursa i profitabilnost za buduće aktivnosti zajmoprimca.

Stanje gospodarske situacije, odnosno okruženja u kojem poduzeća posluju, značajno utječe na sposobnost dužnika da otplati dug. Klijent banke može imati dobru reputaciju i jasnu sposobnost generiranja prihoda, ali stanje gospodarstva može učiniti nerazboritim davanje kredita njemu. Zato je potrebno baviti se predviđanjem. Treba imati na umu da što je dulji rok kredita, to je važnija gospodarska prognoza, jer je veća vjerojatnost pogoršanja gospodarske situacije dok se dug u potpunosti ne otplati.

Faza 5. Utvrđivanje kreditne pozicije banke kod zajmoprimca. U ovoj fazi rješava se pitanje svrsishodnosti zajma zajmoprimcu i uvjeti za izdavanje zajma njemu, ako se pitanje riješi pozitivno. Uvjeti kreditiranja poduzeća određuju se ovisno o rejtingu klijenta, ali uzimajući u obzir kreditnu politiku banke i opće ekonomske uvjete kreditnog tržišta na dan izdavanja kredita. Uzimaju se u obzir i drugi čimbenici definirani temeljnim načelima kreditne politike banke: je li zajmoprimac dioničar banke, prima li sveobuhvatne usluge banke i dr. d.

Banke strukturiraju svoje kreditne odnose s poduzećima svakog razreda kreditne sposobnosti na različite načine:

1. Uvjeti kreditiranja za zajmoprimce s niskim rizikom neplaćanja kredita. Zajmovi se mogu dati prvoklasnim zajmoprimcima po povlaštenim, povjerljivim uvjetima. Banke im mogu otvoriti kreditnu liniju, omogućiti produljenje kredita, prekoračenje, ali i izdati kredit na tekući račun.

Za banke je tekući račun najrizičnija vrsta kredita. S tim u vezi, potrebno je nastojati da ukupno zaduženje na tekućem računu (dužno stanje) odgovara prvoklasnim likvidnim sredstvima banke. Prilikom otvaranja tekućeg računa sklapa se ugovor o kreditu za koji ostaju na snazi svi uobičajeni uvjeti kredita.

Ako poslovna banka nema sredstava za izdavanje kredita u granicama duga utvrđenog ugovorom, banka se obvezuje platiti zajmoprimcu kaznu. Budući da je kreditiranje s tekućeg računa ne samo najrizičniji, već i najzahtjevniji posao, banke u praksi, osim kamata za korištenje sredstava, naplaćuju i provizije. Provizija se može naplatiti na iznos povećanja dugovanja po tekućem računu, na iznos prometa po računu, kao i na oboje.

Najviši oblik povjerenja koje banka ima prema klijentu izražava se u davanju prava na prekoračenje određenog iznosa kreditne linije utvrđenog kao limit kreditiranja, u izdavanju neosiguranog (bjanko) kredita, u određivanju najniže naknade za kredit. Zajmovi se mogu davati glavnim zajmoprimcima bez jamstava ili jamstava u bilo kojem obliku.

Klijentima koji iz razloga na koje ne mogu utjecati ne mogu na vrijeme otplaćivati kredite, banka može omogućiti odgodu otplate duga bez dodatnih jamstava i uvjeta.

2. Uvjeti kreditiranja za zajmoprimce s umjerenim rizikom neplaćanja kredita. Zajmoprimcima druge klase preporučuje se izdavanje zajmova pomoću jednostavnog računa zajma. Preporuča se da se ugovorom o kreditu predvidi smanjenje ili povećanje kamatne stope ovisno o promjenama glavnih pokazatelja financijskog stanja.

Jedan od glavnih uvjeta za odobravanje kredita trebao bi biti kolateral materijalnom imovinom i jamstvima trećih osoba ili potvrda osiguranja. Bjanko krediti mogu se izdati prema odluci uprave banke samo na kratko razdoblje.

U slučaju potrebe, zajmoprimci mogu dobiti odgodu otplate kredita, ali uz više kamate.

3. Uvjeti kreditiranja za dužnike s visokim rizikom povrata kredita. Za zajmoprimce treće klase krediti se mogu izdati samo uz temeljito proučavanje financijskih dokumenata i predviđanje daljnjih proizvodnih i gospodarskih aktivnosti. Zajam u mjeri u kojoj organizacija ima vlastiti obrtni kapital može se izdati s jednostavnog računa zajma na općoj osnovi, a izvan tog iznosa - samo ako su u ugovor o zajmu uključeni dodatni uvjeti koji smanjuju kreditni rizik. Ti uvjeti uključuju osiguranje od rizika nevraćanja kredita, davanje garancije banci od pravne osobe koja je ocijenjena prvorazrednim dužnikom i sl. Kamatna stopa na kredite trebala bi biti viša nego za drugorazredne dužnike. .

Za zajmoprimce ove klase preporuča se praksa otvaranja akreditiva na račun bankovnih kredita, budući da akreditivni oblik plaćanja uključuje temeljitu provjeru banke zajmoprimca (kupca) i banke dobavljača o usklađenosti s uvjetima za otvaranje akreditiva - čime se osigurava kontrola namjenskog korištenja kredita banaka. Zbog potrebe obavljanja ovog posla, prilikom sklapanja ugovora o kreditu kao dodatni uvjet predviđena je provizija u korist obje banke. Provizija se može odrediti odlukom stranaka ovisno o iznosu akreditiva ili broju dokumenata koji podliježu provjeri od strane banke.

4. Uvjeti kreditiranja za zajmoprimce s najvećim rizikom neplaćanja kredita. U većini slučajeva banke kreditno nesposobnim poduzećima ne daju kredite. Ali ako postoji odluka o davanju zajma, onda samo na kratko razdoblje - u granicama formiranog temeljnog kapitala, u iznosu kojeg sudionici odgovaraju cijelom svojom imovinom. Zajam se može izdati na račun jednostavnog zajma ako postoji ugovor o kolateralu. Kamatna stopa postavljena je na visoku razinu.

Zatraženi zajam koji premašuje iznos sredstava odobrenog kapitala koji je dostupan poduzeću može se izdati pod sljedećim uvjetima koji smanjuju kreditni rizik: smanjenje uvjeta i iznosa zatraženog zajma; pod jamstvom pravne osobe čiju solventnost potvrđuje banka u mjestu gdje je otvoren tekući račun jamca; ako imate policu osiguranja na odgovarajući iznos; osiguran pokretnom i nepokretnom imovinom; kada zajmoprimac ustupi tražbine i račune banci (asignacija); provođenje kontrole poštivanja uvjeta sklopljenog ugovora o kreditu i ugovora o osiguranju i dr.

Analiza novčanog toka omogućuje ne samo procjenu kreditne sposobnosti klijenta, već i prepoznavanje slabosti u upravljanju poduzećem. Protok novca - to je mjera sposobnosti poduzeća da pokrije svoje troškove i otplati obveze vlastitim sredstvima.

Izvori informacija za analizu novčanog toka uključuju bilancu, račun dobiti i gubitka i izvještaj o novčanom toku za nekoliko vremenskih razdoblja.

Novčani tok, čija je vrijednost nekoliko puta veća od dužničkih obveza zajmoprimca koje treba vratiti, naziva se snažan. Novčani tok koji osigurava punu otplatu dužničkih obveza naziva se dostatan , i ne pružanje - negativan.

Novčani tokovi mogu se izračunati na izravne i neizravne načine. Ravno put karakterizira povećanje ili smanjenje volumena sredstava poduzeća, i neizravni , koristi se za predviđanje novčanih tokova, a temelji se na utvrđivanju novčanog toka dobivenog kao rezultat promjena u vrijednostima različitih ulaganja i izvora sredstava.

Za analizu novčanog toka uzimaju se podaci za najmanje tri godine. Ukoliko je klijent imao stabilan višak priljeva nad odljevima sredstava, to ukazuje na njegovu financijsku stabilnost – kreditnu sposobnost. Oscilacije u ukupnom novčanom tijeku ukazuju na nižu ocjenu kupaca. Na temelju omjera ukupnog novčanog toka i veličine dužničkih obveza klijenta određuje se razred njegove kreditne sposobnosti.

Trenutačna prosječna pozitivna vrijednost ukupnog novčanog toka može se koristiti kao granična vrijednost za izdavanje novih kredita, budući da pokazuje koliko klijent može otplaćivati dužničke obveze u razdoblju.

Kreditna procjena temeljena na analizi rizika poslovanja omogućuje vam predviđanje dostatnosti izvora otplate kredita. Poslovni rizik povezan je s diskontinuitetom cirkulacije sredstava, mogućnošću da se taj krug ne završi učinkovito.

Čimbenici rizika poslovanja vezani uz pojedine faze cirkulacije sredstava uključuju: pouzdanost i diverzificiranost dobavljača, visinu cijena kupljenih sredstava i njihov transport, postupak nabave i trajanje skladištenja sirovina i materijala, raspoloživost skladišnih objekata, okolišnih čimbenika itd. Poslovni rizik također je povezan s nesavršenošću zakonodavnog okvira za izvršenje i završetak kreditne transakcije, kao i sa specifičnostima djelatnosti zajmoprimca.

Bodovi se mogu razviti za faktore poslovnog rizika. Primjer ljestvice takvih procjena za neke faktore dan je u stol 5.

Ispod kreditne sposobnosti klijenti banke treba razumjeti financijsko i ekonomsko stanje poduzeća, što daje povjerenje u učinkovito korištenje posuđenih sredstava, sposobnost i spremnost zajmoprimca da vrati zajam u skladu s uvjetima ugovora. Proučavanje banaka o različitim čimbenicima koji mogu dovesti do nevraćanja kredita ili, naprotiv, osigurati njihovu pravovremenu otplatu, sadržaj je analize boniteta banaka.

U tim uvjetima postavlja se pitanje korištenja osn financijske karakteristike aktivnosti zajmoprimca. To uključuje iznos i uvjete zajma, njegov plan otplate, odgovarajući kolateral i uvjete troškova zajma. Određivanje kreditnog limita klijenta tradicionalno uključuje rad u četiri glavna područja:

- analiza financijskog stanja klijenta;
- utvrđivanje kreditne sposobnosti potencijalnog zajmoprimca na temelju usporedbe rezultata analize njegovog financijskog stanja s određenim standardnim pokazateljima izračunatim po sličnoj metodologiji;
- dodjeljivanje kreditnog rejtinga mogućem dužniku, tj. “smještanje” u homogenu okolinu klijenata;
- izračun vlastitog kreditnog limita ili rizika za potencijalnog zajmoprimca.

Prilikom analize kreditne sposobnosti banke moraju uzeti u obzir sljedeća pitanja:

1. Je li zajmoprimac u stanju ispunjavati svoje obveze na vrijeme?
2. Je li ih spreman ispuniti?

Na prvo pitanje odgovara analiza financijskih i ekonomskih aspekata djelatnosti poduzeća. Drugo pitanje je pravne prirode i također se odnosi na osobne kvalitete menadžera poduzeća. Sastav i sadržaj pokazatelja proizlazi iz samog pojma kreditne sposobnosti. Oni moraju odražavati financijsko i ekonomsko stanje poduzeća u smislu učinkovitosti plasmana i korištenja posuđenih sredstava i svih sredstava općenito, procijeniti sposobnost i spremnost zajmoprimca da izvrši plaćanja i otplati zajmove u unaprijed određenom roku.

Sposobnost pravodobne otplate kredita procjenjuje se analizom bilance poduzeća za likvidnost, učinkovito korištenje kredita i obrtnog kapitala, razina profitabilnosti i spremnosti utvrđuje se proučavanjem sposobnosti zajmoprimca, perspektive njegovog razvoja i poslovnih kvaliteta menadžera poduzeća.

Zbog činjenice da se poduzeća značajno razlikuju po prirodi svoje proizvodnje i financijske aktivnosti, nije moguće izraditi jedinstvene univerzalne i sveobuhvatne smjernice za proučavanje kreditne sposobnosti i izračun relevantnih pokazatelja. To potvrđuje i praksa naše zemlje. U suvremenoj međunarodnoj praksi također nema čvrstih pravila u tom pogledu, jer je gotovo nemoguće uvažiti sve brojne specifičnosti klijenata.

Osnovna svrha analize kreditne sposobnosti je utvrditi sposobnost i spremnost dužnika da otplati traženi kredit u skladu s uvjetima iz ugovora o kreditu. Banka mora u svakom slučaju odrediti stupanj rizika koji je spremna preuzeti i iznos kredita koji se može odobriti u danim okolnostima. S obzirom zahtjev za kredit, zaposlenici banke uzimaju u obzir mnoge čimbenike. Dugi niz godina zaposlenici banke odgovorni za izdavanje kredita oslanjali su se na sljedeće točke: pravnu sposobnost zajmoprimca; njegov ugled; sposobnost zarade; vlasništvo imovine; stanje ekonomske situacije.

Za dobivanje ovakvih podataka banci su, naravno, potrebni podaci koji karakteriziraju financijsko stanje poduzeća. To zahtijeva provjeru financijskih izvješća, mogućnosti nepredviđenih okolnosti i stanja osiguranja. Izvori informacija o kreditnoj sposobnosti zajmoprimca mogu uključivati:

- pregovore s prijaviteljima;
- pregled na licu mjesta;
- analiza financijskih izvješća;
- vanjski izvori.

Prvi izvor informacija za ocjenu kreditne sposobnosti gospodarske organizacije treba poslužiti njihova bilanca s objašnjenjem uz nju. Analiza bilance omogućuje vam da odredite koja sredstva tvrtka ima i koju veličinu kredita ta sredstva pružaju. Međutim, za razuman i sveobuhvatan zaključak o kreditnoj sposobnosti klijenata banke podaci o bilanci nisu dovoljni. To proizlazi iz sastava pokazatelja. Analiza bilance daje samo opći sud o bonitetu, dok je za donošenje zaključaka o stupnju kreditne sposobnosti potrebno izračunati kvalitativne pokazatelje koji ocjenjuju izglede za razvoj poduzeća i njihovu održivost. Stoga, kao izvor informacija potrebnih za izračun pokazatelja kreditne sposobnosti, trebali biste koristiti: operativne računovodstvene podatke, tehnički i industrijski financijski plan, podatke akumulirane u bankama, podatke statističkih tijela, podatke iz upitnika kupaca, podatke dobavljača, rezultate obrade anketnih podataka. za posebne programe informacije specijaliziranih ureda za ocjenu boniteta gospodarskih društava.

Ova metodologija za ocjenu izvedivosti pružanja kredit u banci(usvojile su ga gotovo sve komercijalne banke u Rusiji koje se bave kreditiranjem poduzeća i organizacija), razvijen za banke kako bi utvrdile solventnost poduzeća koja su opskrbljena posuđenim sredstvima, procijenili dopuštenu veličinu zajmova i njihova razdoblja otplate.

Prvo se pregledavaju dokumenti zajmoprimca. Osnovna svrha analize dokumenata za dobivanje kredita je utvrđivanje sposobnosti i spremnosti dužnika da na vrijeme i u cijelosti vrati traženi kredit. Zajmoprimac banci dostavlja sljedeće dokumente:

1. Pravni dokumenti:
- a) registracijski dokumenti: statut organizacije; ugovor o osnivanju; rješenje (potvrda) o registraciji (ovjerene preslike);
- b) karton uzoraka potpisa i pečata, ovjeren kod javnog bilježnika (prvi primjerak);
- c) isprava o imenovanju osobe koja ima pravo nastupa u ime organizacije prilikom pregovaranja i potpisivanja ugovora ili odgovarajuća punomoć (ovjerena kopija);
- d) potvrda o podacima o putovnici, registraciji i mjestu prebivališta voditelja i glavnog računovođe organizacije koja zadužuje.
2. Financijska izvješća u cijelosti, ovjereno Porezni ured, na zadnja dva izvještajna datuma, s objašnjenjima sljedećih bilančnih stavki (na zadnji izvještajni datum): dugotrajna imovina, produktivne rezerve, gotovi proizvodi, roba, ostale zalihe i troškovi, dužnici i vjerovnici (za najveće iznose).
3. Za posljednja tri mjeseca - preslike izvoda sa tekućih i deviznih računa za mjesečne datume i za najveće primitke u navedenim mjesecima.
4. Na dan primitka zahtjeva za kredit: potvrda o primljenim kreditima s priloženim preslikama ugovora o kreditu.
5. Pismo - zahtjev za kredit (na memorandumu organizacije s matičnim brojem) sa kratka informacija o organizaciji i njezinim aktivnostima, glavnim partnerima i perspektivama razvoja.

Registracijski dokumenti potvrđuju solventnost zajmoprimca kao pravne osobe. Osnovno je odrediti prava osobe koja pregovara i potpisuje ugovor o kreditu s bankom da djeluje u ime organizacije. Ta prava utvrđuju se na temelju odgovarajuće odredbe statuta zajmoprimca i isprave o imenovanju u skladu s postupkom utvrđenim u statutu. Računovodstveni izvještaji omogućuju analizu financijskog stanja zajmoprimca na određeni datum. Stanje sredstava na tekućem računu mora odgovarati podacima izvod iz banke na datum izvještavanja.

Pri analizi potraživanja potrebno je obratiti pozornost na vrijeme njihove otplate, budući da primitak duga može postati jedan od izvora dužnika za vraćanje traženog kredita.

Kada se razmatra pasivna strana bilance, najveću pozornost treba obratiti na proučavanje odjeljaka u kojima se odražavaju zajmovi i druga posuđena sredstva: potrebno je zatražiti kreditne ugovore za one zajmove, dug za koji se odražava u bilanci. i nije otplaćen na dan podnošenja zahtjeva za zajam te provjerite da nije istekao. Prisutnost dospjelih dugova po kreditima drugih banaka negativan je čimbenik i ukazuje na očite pogrešne procjene i poremećaje u aktivnostima zajmoprimca, što se može planirati privremeno nadoknaditi uz pomoć kredita. Ako dug nije u kašnjenju, potrebno je, ako je moguće, osigurati da se kredit vrati prije otplate ostalih kredita. Osim toga, potrebno je osigurati da kolateral koji se nudi kao kolateral za traženi kredit nije založen drugoj banci.

Prilikom procjene stanja računi za plaćanje potrebno je osigurati da je dužnik sposoban na vrijeme plaćati s onima čija sredstva koristi u ovom ili onom obliku: u obliku roba ili usluga, predujmova i sl.

Ovaj odjeljak također odražava sredstva koja je zajmoprimac primio od partnera prema ugovorima o zajmu; ove ugovore treba promatrati slično ugovorima o zajmu dužnika s bankama.

Važan pozitivan čimbenik je postojeće iskustvo banke u kreditiranju određenog dužnika, na temelju kojeg je moguće prosuditi izglede za otplatu trenutno traženog kredita. U slučaju da je traženi kredit sljedeći u nizu prethodnih, u roku otplaćenih kredita, tada prilikom prihvaćanja zahtjeva ovog dužnika, on ne može dostaviti svoju pravnu dokumentaciju banci, ali uz obveznu obavijest banke o svim promjene koje su im napravljene.

Istodobno, ova metodologija nije uvijek prihvatljiva za banku kao temelj za donošenje odluke o kreditiranju poduzeća iz više razloga:

1. Financijska situacija zajmoprimca u većini slučajeva nije odlučujući faktor u procjeni investicijski projekti.

Kao što je poznato, uz nominalnog primatelja kreditnih sredstava, glavni sudionici u investicijskim projektima koji određuju uspjeh potonjeg su: sponzor projekta (organizator), izvođači, dobavljači opreme, operativna organizacija (operator), dobavljači sirovina , kupci proizvoda i cijeli niz drugih sudionika. Štoviše, u nizu shema, službeni zajmoprimac je posebno novostvorena struktura, koja očito ima „nula stanje” i odsutnost bilo kakvog prometa na računima.

2. U skladu s međunarodnom praksom, početku financiranja investicijskih projekata nužno prethodi izrada kvalificirane studije izvodljivosti projekta, njegovo tehničko i financijsko ispitivanje korištenjem međunarodne metodologije uz obveznu analizu novčanih tokova pod različitim uvjetima, uklj. pod očito "pesimističnim" scenarijima provedbe projekta.
3. Kod privlačenja inozemnih kredita za namjene financiranje ulaganja za inozemnog zajmodavca (investitora) sljedeći su čimbenici od odlučujuće važnosti: pravni i organizacijski status zajmoprimca, dostupnost prihvatljivih jamstava (od priznatih ruskih banaka, državna jamstva itd.), dostupnost potrebnih mišljenja međunarodnih revizora, povoljni rezultati analize novčanog toka i financijske održivosti projekta.
4. Također su od velike važnosti takvi pokazatelji kao što su: "kreditna povijest" zajmoprimca, ugled i kvalifikacije zajmoprimčevih menadžera, "arbitražna" povijest zajmoprimca, prisutnost i rezultati revizija itd.

Među modernim ekonomistima još uvijek ne postoji konsenzus o definiciji pojma “kreditna sposobnost”. Neki od njih definiraju kreditnu sposobnost zajmoprimca kao sposobnost da u cijelosti i na vrijeme otplaćuje svoje obveze po dugu. Prema drugima, kreditnu sposobnost zajmoprimca treba shvatiti ne samo kao sposobnost (odnosno dostupnost mogućnosti), već i spremnost (prisutnost želje) osobe da svoje dugove vrati pravodobno iu cijelosti. . Za zapadnu bankarsku praksu karakterističan je drugi pristup koji podrazumijeva procjenu kreditne sposobnosti, odnosno koliko je klijent “vrijedan” kredita.

Prije donošenja odluke o mogućnosti i uvjetima kreditiranja radi se procjena kreditne sposobnosti potencijalnog dužnika. Kreditna procjena jedan je od načina da se spriječi ili umanji kreditni rizik vezano uz kreditiranje kupaca.

U bankarskoj praksi ne postoji jedinstveni standardizirani sustav procjene kreditne sposobnosti. banke različite zemlje koristiti različite sustave za analizu kreditne sposobnosti zajmoprimaca. Raznolikost pristupa određena je različitim stupnjevima povjerenja u kvantitativne i kvalitativne metode procjene faktora kreditne sposobnosti, karakteristikama individualne kulture kreditiranja i povijesnom praksom procjene kreditne sposobnosti.

Postojeće metode ekonomske procjene kreditne sposobnosti dužnika od strane poslovnih banaka razvijene zemlje imaju svoje pozitivne strane. Njihova djelomična uporaba može dati pozitivne rezultate. Ruske komercijalne banke trebale bi obratiti pozornost na gore navedene metode i aktivno ih primjenjivati u praksi, posebice: analiza financijskih omjera prema metodama američkih banaka omogućuje potpuniju procjenu financijskog stanja potencijalnog zajmoprimca s gledišta vanjski korisnik informacija; procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca metodama francuskih banaka daje predodžbu o pokazateljima koji se ne mogu kvantificirati, ali su važni za kreditnog inspektora poslovne banke. S obzirom na zainteresiranost banke za promicanje usluga kreditiranja, kao i za pravodobnost otplate kredita, uputno je zajmoprimcu preporučiti kako poboljšati svoje financijsko stanje kako bi povećao svoju kreditnu sposobnost.

Banke moraju dobiti odgovor na pitanje solventnosti poduzeća, tj. o spremnosti da na vrijeme vrati posuđena sredstva. Kako će tvrtka vratiti dugove, uključujući i kredite, ako taj kredit dobije od banke? Sredstva za otplatu dugova su prije svega novac na računima poduzeća. Potencijalno sredstvo za otplatu dugova je potraživanja, koji se tijekom normalnog kolanja sredstava moraju vratiti poduzeću. Zalihe poduzeća mogu poslužiti i kao sredstvo vraćanja dugova. Nakon njihove provedbe tvrtka će dobiti sredstva.

Drugim riječima, teoretski, otplata duga osigurana je svim radnim kapitalom poduzeća.

Na isti način, teoretski, moglo bi se pretpostaviti da ako obrtni kapital poduzeća premašuje iznos duga, onda je ono spremno vratiti dugove, tj. otapalo. Međutim, ako poduzeće doista koristi sav svoj radni kapital za otplatu svojih dugova, tada istog trenutka prestaju njegove proizvodne aktivnosti, jer Od sredstava za proizvodnju imat će samo dugotrajnu imovinu, a novca za nabavku materijalnih obrtnih sredstava nema – ona su u potpunosti potrošena na otplatu duga. Stoga se poduzeće čiji iznos obrtnog kapitala znatno premašuje iznos duga može smatrati solventnim.

Solventnost je spremnost poduzeća da vrati dugove u slučaju istovremenih zahtjeva za isplatu od svih vjerovnika poduzeća. Jasno je da govorimo samo o kratkoročnim posuđena sredstva, za dugoročno, rok povrata je unaprijed poznat i ne odnosi se na određeno razdoblje. Solventnost je prisutnost poduzeća s dovoljno sredstava za plaćanje svih dugova kratkoročne obveze a ujedno i nesmetano odvijanje procesa proizvodnje i prodaje proizvoda.

1. Ocjena boniteta pravnih osoba

Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca pravne osobe uključuje dvije glavne faze: financijsku analizu (koja se provodi na temelju sustava financijskih pokazatelja) i kvalitativnu (nefinancijsku) analizu. Kvalitativna analiza kreditne sposobnosti dužnika temelji se na korištenju informacija koje se ne mogu kvantitativno izraziti. U ovoj fazi banka proučava poslovnu reputaciju potencijalnog zajmoprimca (poštenje, poštenje, upravljačke kvalifikacije, iskustvo u relevantnoj industriji, fluktuaciju osoblja, pravodobnost plaćanja prethodno primljenih zajmova itd.) i ekonomsko okruženje zajmoprimca ( glavni poslovni partneri, konkurentnost proizvoda, stabilnost tržišta, prodaja itd.). U te svrhe mogu se koristiti podaci prikupljeni od same banke i drugih banaka i kreditnih ureda.

Financijska analiza je u pravilu završna faza u ocjeni kreditne sposobnosti zajmoprimca i sastoji se od utvrđivanja niza pokazatelja koji najčešće uključuju koeficijente likvidnosti, koeficijente sigurnosti. vlastita sredstva, pokazatelji financijske stabilnosti klijenta, kao i omjeri prometa i profitabilnosti.

Na temelju rezultata izračuna ovih pokazatelja banka donosi zaključak o razredu kreditne sposobnosti potencijalnih zajmoprimaca, koji pak ovisi o razredu pojedinog izračunatog pokazatelja. Određene poteškoće u razvrstavanju klijenta u jednu ili drugu kategoriju kreditne sposobnosti nastaju u slučaju značajnog odstupanja u razinama stvarnih vrijednosti koeficijenata. Stoga banke koriste ocjenu rejtinga na temelju sljedeći princip: banke samostalno određuju raspon pokazatelja koji su s njihovog stajališta najznačajniji i dodjeljuju im određenu težinu (u bodovima ili postocima). Banke će ubuduće uzimati u obzir bonitetnu klasu zajmoprimca prilikom izrade ljestvice kamatne stope, određivanje uvjeta kreditiranja, procjena kvalitete kredita koji čine kreditni portfelj staklenka.

2. Ocjena kreditne sposobnosti zajmoprimaca – fizičkih osoba

Kod kreditiranja fizičkih osoba također se provodi postupak procjene njihove kreditne sposobnosti, koja se može provesti na temelju visine primanja dužnika, proučavanja njegove kreditne povijesti, kao i standardizirane bodovne procjene.

Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca prema visini prihoda provodi se na temelju podataka o prihodima pojedinca i stupnju rizika od gubitka tih prihoda. Dohodak se utvrđuje na temelju potvrda o plaće ili poreznu prijavu, nakon čega se usklađuje uzimajući u obzir obvezna plaćanja i pokazatelje rizika banke.

Kreditna povijest je informacija o primitku i otplati kredita od strane potencijalnog zajmoprimca u prošlosti. Kako bi se formirala kreditna povijest, u zemljama se stvaraju i djeluju kreditni uredi.

Scoring je matematički ili statistički model kojim banka na temelju kreditne povijesti drugih klijenata pokušava utvrditi kolika je vjerojatnost da će pojedini potencijalni dužnik vratiti kredit na vrijeme.

U svom najpojednostavljenom obliku model bodovanja je ponderirani zbroj određenih karakteristika, što rezultira integralnim pokazateljem.

Ovaj se pokazatelj uspoređuje s određenim numeričkim pragom, koji je u biti prag rentabilnosti i izračunava se iz omjera prosječnog broja klijenata koji plaćaju na vrijeme kako bi nadoknadili gubitke jednog dužnika. Kredit se izdaje onim klijentima čiji je integralni pokazatelj iznad ove linije.

Dakle, bodovanje ne daje odgovor na pitanje zašto dužnik ne plaća. On identificira one karakteristike koje su u najužoj vezi s nepouzdanošću ili, obrnuto, pouzdanošću klijenata određene dobi, određene profesije, obrazovanja, istog broja uzdržavanih osoba itd. To je diskriminatorna priroda bodovanja: osoba koja je prema formalnim kriterijima bliska skupini s lošim kreditna povijest, najvjerojatnije, neće moći dobiti kredit.

Danas je problem procjene kreditne sposobnosti zajmoprimca sve aktualniji. Visoki postotak rizika od nevraćanja kredita u ruskim bankama dovodi do snažnog rasta cijene kredita. Dugovi neplatiša padaju na teret dobrovjernih zajmoprimaca banke. Neke banke čak odbijaju izdati kredite bez kolaterala potrošački krediti kako bi se smanjio rizik mogućih gubitaka. Trenutno, glavni alat za procjenu kreditne sposobnosti zajmoprimaca u ruskim bankama ostaje sustav bodovanja. Ali bodovanje propušta značajan broj nepouzdanih klijenata. U isto vrijeme, bodovanje ne samo da može pustiti "lošeg" dužnika u banku, već i odbiti "dobrog". Stoga ćemo detaljnije razmotriti mehanizam davanja kredita od strane banke.