Головна Кредитні картки Організація роботи з формування депозитного портфеля та розробка рекомендацій для його вдосконалення. Показники, що характеризують депозитний портфель Рекомендації щодо покращення депозитного портфеля банку

Організація роботи з формування депозитного портфеля та розробка рекомендацій для його вдосконалення. Показники, що характеризують депозитний портфель Рекомендації щодо покращення депозитного портфеля банку

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

ВСТУП

Сформовані умови ринкових перетворень визначають розвиток банківської системи у руслі загальносвітових тенденцій. Тому, формуючи свою політику сьогодні, вітчизняні банки мають спиратися на знання та досвід, які існують у світі. Однак слід враховувати ту обставину, що в сучасних умовахдосягнення західної економічної теоріїнеспроможна повністю задовольнити потреби російського комерційного банку як суб'єкта ринкової економіки. Вони застосовні лише у тій частині, що відповідає специфіці розвитку нашої держави на нинішньому етапі функціонування економіки.

Найважливішою складовою усієї банківської політики є політика формування ресурсної бази. Формування ресурсної бази у процесі здійснення банком пасивних операційісторично відігравало первинну та визначальну роль стосовно його активних операцій. Основна частина банківських ресурсів, як відомо, утворюється у процесі проведення депозитних операційбанку, від ефективної та правильної організації яких залежить, зрештою, стійкість функціонування кредитної організації.

Слід зазначити, що питання формування депозитної політикиу нашій країні не приділялося належної уваги. Це було з тим, що попит на банківські послуги значно перевищував пропозицію, висока інфляція, наявність дешевих ресурсів, долар, що перманентно зростає - всі ці умови забезпечували високу норму прибутку банківських операцій, змінюючи саму природу їхнього ризику. А наявність ринку міжбанківського кредитування, що чудово справлявся з функцією рефінансування "довгих" операцій, дозволяв банкам особливо не хвилюватися за структуру своїх залучених коштів.

Банківська криза 1998 р. та 2004 р., фінансова криза 2008 р. та подальший розвиток банківської системи Росії підтвердили необхідність підвищення ролі депозитної політики комерційного банку, а, отже, її вдосконалення. Важливим показником ефективності формування та управління ресурсами банку є управління депозитним портфелем з найменшими витратами та найбільшою ресурсною базою для фінансування тих активних операцій, які банк бажає надати. Як у російській, і у зарубіжної практиці банківської справи депозитний портфель є важливою складовою ресурсної бази комерційного банку (КБ).

Ресурсна база кредитних організаційу період з вересня 2008 р. підтримувалася головним чином за рахунок коштів, що залучаються від Банку Росії, та бюджетних депозитів. До 01.01.2009 обсяг кредитів, депозитів та інших залучених коштів, отриманих кредитними організаціями від Банку Росії, сягнув 3,4 трлн. руб., або 12% пасивів банківського сектора (на 01.01.2008 – 34,0 млрд. руб., або 0,2%, відповідно).

Депозитний портфель Ощадбанку на 1 липня поточного року склав 5.2 трлн руб., Що на 18.8% більше, ніж на 1 липня 2009 року. Зростання обсягу депозитів спостерігається і в "Газпромбанку" (+18%), внаслідок чого банк за рік перемістився на друге місце, обігнавши "ВТБ", чий аналогічний показник, навпаки, знизився на 2.15% і склав 1.1 трдн руб. Рейтинг РБК //http://rating.rbc.ru

Особливість управління депозитним портфелем комерційного банку полягає в тому, що на внутрішньому фінансовому ринкуне залишилось фінансових інструментів, Які гарантували б порівняно безризикове розміщення коштів, що покриває операційні витрати банку, що забезпечують мінімально прийнятну маржу. Від ефективності управління депозитним портфелем багато в чому залежать найважливіші показники діяльності кредитної організації – рентабельність та ліквідність.

Виходячи зі сказаного, актуальність теми дипломної роботиобумовлена ??: необхідністю дослідження методів управління депозитним портфелем комерційного банку у взаєминах з клієнтами.

Актуальність питання визначили вибір теми, мети та завдань дипломної роботи. Метою дипломної роботи є з'ясування сутності депозитної політики комерційного банку, методів формування та управління депозитним портфелем комерційного банку.

Задля реалізації поставленої мети слід вирішити такі задачи:

Розглянути сутність та класифікацію депозитів;

Розкрити сутність управління депозитним портфелем комерційного банку;

Провести аналіз формування та управління депозитним портфелем комерційного банку (з прикладу ВАТ Агроінкомбанк).

Предметом дипломної є депозитний портфель комерційного банку. Об'єктом дослідження виступив регіональний комерційний банк – ВАТ Агроінкомбанк.

Дипломна робота складається із вступу, двох розділів, висновків, списку літератури, додатків. Перший розділ присвячений методам управління депозитним портфелем банку. У другому розділі проводиться аналіз результатів депозитної діяльності ВАТ Агроінкомбанк.

Інформаційною базою для виконання дипломної роботи послужили навчальна та наукова література, публікації у періодичній пресі, законодавчі та нормативні акти, фінансова та бухгалтерська звітністьВАТ Агроінкомбанк.

депозитний портфель комерційний банк

РОЗДІЛI. ТЕОРЕТИЧНІОСНОВИУПРАВЛІННЯДЕППроЗИТНИМПОРТФЕЛЕМБАНКУ

1.1 Депозити:суть,класифікація,характеристика

Операції із залучення коштів у банки, формуванню їх ресурсів з метою їхнього подальшого розміщення та отримання доходу є пасивними операціями банку. До пасивних операцій банку відносять: залучення коштів на розрахункові та поточні рахунки юридичних та фізичних осіб, Відкриття термінових депозитів, отримання міжбанківських кредитів, утворення власного капіталу банку, випуск власних цінних паперів та інше Конституція РФ. – М., 2005. – 40 с.

Звідси всі пасивні операції можна поділити на:

Депозитні, включаючи отримання міжбанківських кредитів;

Недепозитні чи емісійні.

Депозитні (вкладні) операції комерційного банку - це операції із залучення коштів юридичних і фізичних осіб у вклади на певний термін або до запитання, а також залишків коштів на розрахункових рахунках клієнтів для використання їх як кредитних ресурсів та інвестиційної діяльності.

До недепозитних джерел формування ресурсної бази комерційного банку можна віднести: депозитні та ощадні сертифікати, облігації, векселі.

Депозитні та ощадні сертифікати є вільно звертаються цінними паперами, що випускаються комерційними банками та представляють документи термінового депозиту. За своїм економічним змістом депозитні та ощадні сертифікати нічим не відрізняються один від одного, будучи фінансовими інструментами, що поєднують у собі властивості і фондового інструменту, і депозиту. Суто технічні відмінності цих двох підвидів одного виду цінних паперів обумовлені лише суб'єктивними критеріями чинного банківського законодавства.

За сертифікатами нараховується відсоток, аналогічний відсотку за депозитами. При цьому російські комерційні банки використовують як фіксовану, так і плаваючу. відсоткову ставку. Використання іменних сертифікатів має лише одне пояснення: надання податковим органамможливості чіткіше відстежувати розмір сукупного доходу їх власника.

Додатковим плюсом сертифіката як фінансового інструменту в порівнянні з депозитом є те, що він може бути проданий, заповіданий, переданий безоплатно третій особі, тобто реалізований на вторинному ринку.

Вклад (Депозит) - це кошти (у готівковій та безготівковій формі, у національній або іноземній валюті), передані у банк їх власником для зберігання на певних умовах. Федеральний закон від 2 грудня 1990 р. N 395-I «Про банки та банківську діяльність»

У світовій банківській практиці під депозитами зазвичай розуміють записи в банківських книгах, що свідчать про наявність певних вимог клієнтів до банку, або кошти, які клієнти депонують у банку на основі угод, договорів та зобов'язань з депонування, передбачених законом Жарковська О.П. Банківська справа. Серія: Вища фінансова освіта. – М.: Видавництво: Омега, 2006. – 452 с. .

У російській практиці банківський депозит розглядають як у широкому, і у вузькому значенні слова. У широкому значенні під депозитом розуміється повна передача коштів із зобов'язанням повернення, що супроводжується свободою одержувача ними розпоряджатися. У вузькому значенні банківський вклад (депозит) - кошти білоруських рубляхабо іноземній валюті, розміщені фізичними та юридичними особами в банку або небанківській кредитно-фінансовій організації з метою зберігання та отримання доходу на строк (термінові), або до запитання, або до настання (не настання) визначеної у укладеному договорі обставини (події) (умовні) ) Жарковська Є.П. Банківська справа. Серія: Вища фінансова освіта. – М.: Видавництво: Омега, 2006. – 452 с. .

Вкладні (депозитні) операції банку – це частина його пасивних операцій, результатом проведення яких має бути збільшення (як мінімум – недопущення зменшення) тієї частини залучених коштів банку, що формується за рахунок добровільного розміщення у нього клієнтами (фізичними та юридичними особами), а також іншими кредитними організаціями своїх тимчасово вільних грошей на погоджених сторонами умовах саме як банківського вкладуабо депозиту Залучення банком вкладів та депозитів // http://www.provsebanki.ru/text/193.

Саме до цих операцій прийнято относить:

* відкриття рахунків для вкладів клієнтів - фізичних осіб, куди останні відразу вносять певні суми, і ведення даних рахунків (зокрема прийом додаткових сум вкладів, якщо передбачено режимом рахунки);

* відкриття рахунків для депозитів юридичних осіб, на які останні одразу вносять певні суми, та ведення даних рахунків (у тому числі прийом додаткових сум депозитів, якщо це передбачено режимом рахунку);

* відкриття та ведення розрахункових, поточних та інших банківських рахунків, у яких накопичуються рухливі залишки коштів клієнтів (зарахування на рахунки клієнтів грошових надходжень у тому адресу чи сум їх власної грошової виручки).

До кола вкладних (депозитних) операцій не включаються пасивні операції банку, результатами проведення яких є: збільшення його власного капіталу; отримання кредитів та позик; залучення коштів іншими способами (про останні див. § 6.4).

Якщо при цьому врахувати, що вільні кошти юридичних банків банки традиційно залучають одночасно всіма доступними способами, а населення, особливо в Росії, так само традиційно обмежує свої відносини з банками чи не однією вкладною операцією, то буде ясно, що ринок вкладів – це головна арена конкурентної боротьби за гроші населення.

Право залучення грошей населення у вклади мають лише банки, яким таке право надається відповідно до ліцензії, що видається Центральним банком.

Причому це право можуть отримати лише ті банки, які працюють уже не менше двох років, а починаючи з 2004 р. - беруть участь у системі обов'язкового страхуваннявкладів та які перебувають на обліку в Агентстві страхування вкладів (про це див. далі). Регулярне залучення грошей населення до банківських вкладів називається ощадною справою.

Вкладником може бути і юридична особа (хоча у ст. 36 Закону «Про банки та банківську діяльність» вкладниками називаються лише фізичні особи). Внесок юридичного ладу зазвичай називається банківським депозитом. Відповідно до ст. 834 ЦК банківський депозит - те саме, як і банківський вклад. На практиці даний термінзазвичай використовується у двох випадках: коли вкладником виступає не фізична, а юридична особа; коли йдеться про суму, внесену до банку на суворо визначений і, як правило, термін, що не підлягає зміні (терміновий вклад).

Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими і в основу їхньої класифікації покладено такі критерії, як джерела вкладів, їх цільове призначення, категорія вкладника, джерела, термін, форма вилучення, ступінь прибутковості тощо. (Рис. 1).

В економічній літературі не склалося єдиної і досить розробленої класифікації депозитів, проте найчастіше як ознаки виступають категорія вкладника і форма вилучення депозиту. Так, виходячи з категорії вкладників, розрізняють Бєлоглазова Г.М., Кролівецька Л.П., Савінська Н.А. та ін. Банківська справа: Підручник для ВНЗ. – М.: Фінанси та статистика, 2008. – 592 с. :

Депозити юридичних (підприємств, організацій, банків);

Депозити фізичних осіб

Малюнок 1 Лаврушін О.І., Мамонтова І.Д., Валенцова Н.І. Управління діяльністю комерційного банку (банківський менеджмент) / За ред. д-ра ек. наук, проф. О.І. Лаврушина. - М.: Юрист, 2005. - 688 с.

Класифікація депозитів

Подібну позицію класифікації депозитів за формою вилучення, називаючи цю ознаку класифікації «за економічним змістом», займає О.І. Лаврушин. Цей автор поділяє депозити за формою вилучення на три групи:

Депозити до запитання (зобов'язання, які мають конкретного терміну);

строкові депозити (зобов'язання, що мають певний строк);

Накопичувальні депозити.

Отже , депозити до запитанняє кошти, які можуть бути потрібні будь-якої миті без попереднього повідомлення банку з боку клієнта. До них відносяться кошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, пов'язаних із здійсненням розрахунків або цільовим використаннямкоштів.

Вклади до запитання у своїй основі нестабільні, що обмежує сферу їхнього використання комерційними банками. З цієї причини власникам рахунків виплачується низький відсоток або взагалі не виплачується. В умовах зростання конкуренції щодо залучення вкладів комерційні банки прагнуть залучити клієнтів і стимулювати приріст вкладів до запитання шляхом надання додаткових послуг власникам рахунків, а також підвищуючи якість їх обслуговування. За депозитами до запитання банки зобов'язані зберігати мінімальний резерв у Центральному банку Російської Федерації.

Відсотки за вкладами до запитання зараховуються вкладнику, зазвичай, один раз на рік на початку нового календарного року.

Депозити до запитання є найліквіднішими. Їхні власники можуть у будь-який момент використовувати гроші, що знаходяться на рахунках до запитання. Гроші із цього приводу вносяться чи вилучаються як частинами, і повністю без обмежень, і навіть дозволяється брати з цього рахунку у встановленому ЦБ РФ порядку готівка. Іншими словами, перевагою депозитних рахунків до запитання для їхніх власників є їхня висока ліквідність. Основними недоліками депозитів до запитання для їх власників є сплата низьких відсотківза рахунком, а банку - необхідність мати вищий оперативний резерв підтримки ліквідності.

За допомогою вкладів до запитання вирішується завдання отримання прибутку банком, оскільки вони найдешевший ресурс, а витрати на обслуговування розрахункових і поточних рахунків клієнтів мінімальні. Більшість комерційних банків депозити до запитання займають найбільшу питому вагу у структурі залучених коштів. Однак оптимальною вважається питома вага цих коштів у ресурсах банку до 30-36%. У Росії ж частка цих коштів набагато вища. Збільшення частки депозитів до запитання у фінансових ресурсах банку зменшують його відсоткові витрати та дозволяють отримати більш високий прибуток від використання цих коштів у банківських активах. Але водночас Розрахункові рахунки- це непередбачуваний елемент пасивів. Тому їх висока частка в позиковому капіталі дуже сильно послаблює ліквідність банку. У зв'язку з цим важливим завданням управління є визначення оптимальної структури депозитної бази банку.

На другому місці за значимістю для банків виступають термінові вклади, оскільки вони стабільні і дозволяють банку мати кошти вкладників протягом багато часу.

Термінові вклади Курбатова О.В. Малахова Н.В. Бондар Є.О. Банківське право: Підручник для вузів (за ред. Кілясханова І.Ш., Жукова Є.Ф.) - М.: ЮНІТІ-ДАНА, 2008, 335с. - це кошти, що зараховуються на депозитні рахунки на суворо обумовлений термін із виплатою відсотка. Ставка по них залежить від розміру та строку вкладу. Та обставина, що власник строкового вкладу може розпоряджатися ним лише після закінчення обумовленого терміну, не виключає можливості дострокового отримання ним у банку своїх грошових коштів. Однак у разі клієнта знижується розмір відсотка по вкладу.

Термінові депозити класифікуються залежно від терміну:

депозити терміном до 3 місяців;

депозити з терміном від 3 до 6 місяців;

депозити з терміном від 6 до 9 місяців;

депозити з терміном від 9 до 12 місяців;

депозити із терміном понад 12 місяців.

Перевагою термінових депозитних рахунків для клієнта є отримання високого відсотка, а для банку можливість підтримки ліквідності з меншим оперативним резервом. Нестача термінових депозитних рахунків для клієнтів полягає у низькій ліквідності. Для банку недолік полягає у необхідності виплат підвищених відсотків за вкладами та зниження, таким чином, маржі.

Існують дві форми термінових вкладів:

терміновий внесок із фіксованим терміном;

терміновий внесок із попереднім повідомленням про вилучення.

Вклади з попереднім повідомленнямБалабанов А.І. Боровкова В.А. Банки та банківська справа: Банківська система; Підручник для вузів Вид. 2-і Гроші та кредит, 2007, 448 с. про вилучення коштів означають, що про вилучення вкладу клієнт повинен заздалегідь сповістити банк у визначений за договором термін (як правило, від 1 до 3, від 3 до 6, від 6 до 12 і більше 12 місяців). Залежно від терміну повідомлення визначається і відсоткова ставка за вкладами.

Якщо вкладник бажає змінити суму вкладу – зменшити чи збільшити, то він може розірвати чинний договір, вилучити та переоформити свій вклад на нових умовах. Однак при достроковому вилученні вкладником коштів за вкладом він може втратити передбачені договором проценти частково або повністю. Як правило, у цих випадках відсотки знижуються до розміру відсотків, що сплачуються за вкладами до запитання.

За допомогою термінових депозитів вирішується завдання забезпечення ліквідності балансу банку.

У світовій банківській практиці проміжне положення між строковими депозитами та депозитами до запитання займають ощадні депозити. Вони відіграють у ресурсах банків, зокрема вклади цільового призначення. Зазвичай ці операції у Росії здійснював Ощадбанк, проте нині у ході конкурентної боротьби за ресурси комерційних банків стали освоювати і це ринок позичкових капіталів.

Ощадні вклади населення вносяться та вилучаються у повній сумі або частково та засвідчуються видачею ощадної книжки. Банки приймають цільові вклади, виплата яких присвячена періоду відпусток, дням народжень тощо. До ощадних вкладів відносяться вклади, що утворилися з метою накопичення або збереження грошових заощаджень. Їх характеризує специфічна мотивація виникнення - заохочення ощадливості, накопичення коштів цільового характеру та високий рівень прибутковості, хоч і нижче, ніж на строкові вклади Гроші, кредит, банки: Підручник, М: КноРус, 2010, 560 с. .

Ощадні вклади мають свої вигоди та недоліки для банків. Значення ощадних вкладів для банків у тому, що з допомогою мобілізуються невикористані доходи населення і перетворюються на продуктивний капітал. Недоліки ж для банків полягають у необхідності виплати підвищених відсотків за вкладами та схильності до цих вкладів економічним, політичним, психологічним факторам, що підвищує загрозу швидкого відтоку коштів із цих рахунків та втрату ліквідності банку.

У ході розгляду цього питання також слід зазначити і той факт, що депозитна політика вітчизняних комерційних банків застосовує інструменти. зарубіжної практики- ощадний сертифікат може бути виданий тільки фізичним особам, які проживають на території Російської Федерації або іншої держави, яка використовує карбованець як законний платіжний засіб.

При настанні терміну запитання грошових сумвласник сертифіката повинен пред'явити його до банку разом із заявою, яка містить вказівку способу погашення сертифіката.

Найбільше відповідає вимогам забезпечення належної ліквідності балансу комерційного банку залучення термінових депозитів. Звідси випливає важливе завдання банку

Зацікавити клієнтів у збереженні їх коштів на строкових депозитних рахунках.

Депозити юридичних осіб - це кошти чи цінні папери, віддані для зберігання фінансово-кредитні, митні, судові чи адміністративні установи.

Звичайні кошти юридичних зберігаються на розрахункових, поточних і бюджетних рахунках цих підприємств, відкритих у комерційних банках виходячи з договорів банківського рахунки. Зберігання коштів у банківських рахунках, доходів підприємству не приносить. За певну плату, відповідно до договору банківського рахунку банк зобов'язується: приймати та зараховувати кошти, що надходять на рахунок, виконувати розпорядження власника рахунку про перерахування коштів з рахунку, видавати з рахунку готівкою відповідні суми грошей.

Кошти, зараховані на депозити юридичних, зберігаються у банках інших рахунках і виходячи з договорів банківського вкладу. Договори банківського вкладу укладаються на різних умовах та бувають двох видів:

Договору на вклади до запитання - повернення вкладу здійснюється на першу вимогу, та її дохідність незначна.

Договору на строкові вклади - повернення вкладу здійснюється після закінчення визначеного договором строку. Його дохідність залежить від терміну та суми вкладення та значно вище, ніж у першому випадку.

Юридичні особи немає права перераховувати що у вкладах (депозитах) кошти іншим особам.

Кошти підприємств та організацій можна умовно поділити на дві категорії:

1) які заробляють за рахунок виробничої діяльності чи торгівлі.

2) які одержують утримання з бюджету, за некомерційні послуги, на цільові довгострокові програми чи заходи.

Перша категорія коштів, як правило, завжди в обороті та на розрахункових та поточних рахунках затримується лише до чергового платежу або з певною метою. Такі кошти підприємства оформлюють у строкові депозити юридичних осіб рідко і лише для вирішення конкретного завдання, а отриманий від цього вкладення дохід не вважають самоціллю.

Друга категорія коштів, як правило, затримується на рахунках підприємств на більш тривалі терміни, витрачаються в міру необхідності або за графіком. Ці кошти підприємства можуть і мають активніше розміщувати на термінові депозити юридичних з метою отримання додаткових доходів. Так, наприклад, один із великих індустріальних університетів, усі зібрані кошти за платне навчання студентів розміщував на поквартальні депозити, а відсоткові доходи спрямовував на першочергові потреби самих студентів та на зниження ставок по іпотечним кредитамсвоїх працівників.

Працюючи з депозитами юридичних, окремі банки застосовують індивідуальний підхід. Процентні ставки на депозити юридичних осіб, які залучаються комерційними банками, як правило, не афішуються. Пропоновані підприємству відсоткові ставки за депозитами юридичних, залежать від суми та термінів вкладення, а також зацікавленості банку в роботі з конкретним підприємством щодо інших аспектів співробітництва у сфері банківських послуг.

На розрахункових рахунках окремих підприємств часом накопичуються та зберігаються значні кошти для проведення майбутніх платежів. Гроші можуть лежати без руху від кількох днів до кількох місяців і практично не приносити їх власникові доходів. Банкам така ситуація вигідна – це безкоштовні ресурси, а за депозити юридичних осіб треба виплачувати відсотки. Тому банк, в якому відкрито розрахунковий рахунок, не завжди виявляє ініціативу щодо укладання договору з підприємством на депозити юридичних осіб. А якщо і пропонує відкрити депозитний рахунок, то процентна ставка на депозити спочатку пропонуватиметься мінімальна. Тут із боку підприємства доречний торг за процентною ставкою.

Дуже неохоче банки беруть у термінові депозити юридичних коштів кошти з терміном до одного місяця. Часто трапляється така ситуація, коли за наявності на рахунку підприємства значної суми, банк майже щодня уточнює у бухгалтера майбутні платежі. Це означає, що банк зараз потребує коротких ресурсів, але намагається вирішити проблему безкоштовно. Але щоб гроші працювали, і приносили підприємству якийсь - ніякий дохід, потрібна оперативність щодо переміщення грошей з одного банку до іншого, з розрахункового рахунку на строкові депозити юридичних осіб або на розрахункові рахунки до банків, які нараховують за ними хоч і мінімальні, але відсотки як за "депозити до запитання". І потім, з банками завжди легше домовлятися про більш високих відсоткахКоли ви працюєте з кількома банками, тоді є можливість вибирати більш вигідні пропозиції.

Передача коштів у термінові депозити юридичних оформляється договорами банківського вкладу. Укладання договору банківського вкладу (депозиту) юридичної особи супроводжується поданням до банку переліку документів для відкриття депозитного рахунку. Наведу зразковий перелік документів, необхідних для відкриття депозитного рахунку:

Комерційні банки постійно зіштовхуються із серйозною конкуренцією над ринком фінансових ресурсів при залученні депозитів. Перемагають у цій конкурентній боротьбі ті банки, які запропонують клієнтам найзручніші та найвигідніші депозитні схеми. Важливу роль мотивації клієнтів до вкладення коштів грає рівень відсотка за даним видом депозиту. Комерційний банк може пропонувати, крім відсотка, додаткові фінансові пільги своїм клієнтам.

1.2 Управліннядепозитнимпортфелемкомерційногобанку

Управління депозитним портфелем комерційного банку ввозяться рамках депозитної політики комерційного банку.

Під депозитним портфелем слід розуміти сукупність депозитів, залучених банком. Формування депозитного портфеля слід як безперервний циклічний процес, що з основних етапів Гузов К.О. Депозитний портфель банку: вдосконалення методів та інструментів формування // Банківська справа, № 2 лютого 2006р. :

1) аналіз (дослідження "поведінки" коштів на рахунках клієнтів),

2) планування (орієнтація на залучення певних клієнтів, груп клієнтів та види депозитів),

3) робота із залучення клієнтів (впровадження нових продуктів, гнучка тарифна політиката індивідуальна робота з клієнтами),

4) контроль.

Успішне функціонування та розвитку банку багато в чому залежить від прийняття всіх управлінських рішень.

В даний час застосовуються різні підходи до вирішення завдання формування депозитної бази. Іноді питанням номер один банку стає питання «залучення клієнта», тобто. на чільне місце своєї роботи банк ставить маркетинговий принцип «Банк для клієнта». Стосовно вирішення завдання формування депозитного портфеля комерційного банку (КБ) основними результатами використання цього принципу є забезпечення стабільного припливу до банку вільних коштів та залучення нових клієнтів. Однак самі по собі залучення більшої кількості клієнтів та постійний приплив депозитів не сприяють підвищенню стабільності ресурсної бази.

У рамках маркетингового підходу слід розглядати питання ціноутворення, оскільки саме ціна є одним із ключових факторів, що визначають взаємовигідну співпрацю клієнта та банку та безпосередньо впливають на рентабельність останнього. Основна складність під час вирішення завдання ціноутворення - визначення собівартості банківського продукту. Методи її розрахунку ґрунтуються на визначенні складу витрат на послугу, і основні питання полягають у виборі як способів обліку прямих і непрямих витрат, так і рознесення непрямих витрат на конкретні послуги (продукти). Найчастіше критерієм рознесення непрямих витрат служить частка послуги у сукупному обсязі чи кількості послуг. Практика показує, що для великого КБ з розгалуженою мережею філій реалізація такого розрахунку собівартості послуг утруднена.

Традиційний підхід до визначення стабільності депозитів полягає у розрахунку двох-трьох основних показників або їх модифікації: середній термін зберігання коштів (Сд), рівень осідання коштів (Уо), а також величина залишку коштів, доступних для використання, – трансформація (Д с) . Гузов К.О. Депозитний портфель банку: вдосконалення методів та інструментів формування // Банківська справа, № 2 лютого 2006р.

В економічній літературі зустрічається ще один спосіб визначення стійкості депозитних ресурсів – оцінка за допомогою коефіцієнта стабільності залишку (К ст) Стрижко Б. Показник стабільності пасивної бази банку (коефіцієнт варіації залишків) // Вкладник.In.UA, 27.02.2011 . Цей показник оцінює амплітуду коливань залишків залучених коштів.

Найбільш комплексним вважатимуться підхід до аналізу клієнтських коштів банку, запропонований А. Буря ще 1998 р. У ньому передбачається: виділення клієнтських груп; розрахунок коефіцієнтів, що характеризують стабільність залишків кожної групи; оцінка поточного стану клієнтської бази; визначення сформованих тенденцій її зміни; прогноз подальшого розвитку Однак для оцінки стабільності клієнтської бази даний підхід використовує стандартні коефіцієнти (середній термін зберігання, рівень осідання, амплітуда коливань), а тому має недоліки та протиріччя, властиві цим методам Волошин І.В. Аналіз грошових потоківкомерційного банку // Оперативне управління та стратегічний менеджмент у комерційному банку.- 2004.- № 4. .

У сучасній банківській практиці формування депозитного портфеля відповідно до вимог підтримки ліквідності банку зазвичай досягається шляхом регулювання співвідношень між активами та пасивами за термінами за допомогою розрахунку спеціальних коефіцієнтів, що оцінюють ці співвідношення. Слід зазначити, що ці методи не призначені для аналізу клієнтської бази та виявлення стабільних депозитних ресурсів, вони не дають відповіді на низку актуальних питань, які постають при реалізації депозитної політики: які види ресурсів, яких клієнтів і в якій кількості необхідно залучати банку з метою забезпечення стабільності ресурсної бази.

Важливим аспектом під час вирішення завдання формування депозитного портфеля є планування роботи із залучення депозитних ресурсів. Для забезпечення планування та управління роботою із залучення клієнтів банку необхідно оцінити можливу величину залишку коштів, яку можуть забезпечити потенційні та існуючі клієнти. Інакше кажучи, необхідно визначити, скільки клієнтів треба мати чи залучити, щоб забезпечити заданий обсяг депозитів.

Слід зазначити, що у практиці аналізу банківської діяльності немає самостійних методик аналізу депозитного портфеля банку. Є методики аналізу ресурсної бази, які банки самостійно розробляють і в їх рамках вони можуть визначати напрямки аналізу депозитного портфеля з урахуванням специфіки діяльності та особливостей операцій, що проводяться.

Як проводити аналіз депозитного портфеля, детально не досліджувався і в економічній літературі. Ряд авторів показують необхідність проведення аналізу пасивних операцій (ресурсної бази банку) та пропонують відповідні методики. У межах аналізу ресурсів банку Г.С. Панова та О.В. Котина пропонують проводити аналіз депозитного портфеля за суб'єктами залучення та терміновості вкладення коштів вкладниками Котіна О.В. Аналіз депозитного портфеля банку // Уроки банківської аналітикиабо «аналітика з нуля», http://bankir.ru/technology/article/1373547, 21.03.2006. Більшість авторів, у тому числі С.Ю. Буйович, О.Г. Корольов, Є.Б. Ширинська, говорячи про аналіз пасивних чи депозитних операцій, наголошують виключно на стабільності та вартості залучених коштів (депозитів), а також ефективності використання ресурсів Буєвич С.Ю., Корольов О.Г. Аналіз фінансових результатівбанківську діяльність. - 2-ге вид. - М.: КНОРУС, 2005. - 160 с. . Однак, враховуючи різноманітність депозитів та специфіку економічних відносин, що складаються при проведенні депозитних операцій, у дослідженні банківської діяльності загалом та показників, що дозволяють оцінити якість залучених коштів (пасивів банку) зокрема, особливе місце має займати аналіз депозитного портфеля. Необхідність такого аналізу підтверджується одним із основних висновків, отриманого за результатами проведеного у другому розділі дослідження аналізу ресурсної бази та депозитних операцій кредитних організацій Російської Федерації, - частка депозитів у загальному обсязі пасивів банківського сектора збільшується.

Методика аналізу депозитного портфеля банку є результатом пошуку найбільш прийнятного способу оцінки точності стратегічних цільових установок, що реалізуються, і завдань депозитної політики банку.

Аналіз депозитного портфеля, виходячи з базових характеристик депозиту та депозитних операцій, проводиться за такими напрямками (рис.2):

Аналіз за перерахованими напрямами можна проводити лише за умови існування в банку налагодженої системи аналітичної інформації.

Аналіз вартості депозитного портфеля починається з вивчення динаміки процентних витрат банку за зобов'язаннями (залученими та позикових коштів) загалом і за видами депозитних ресурсів, далі визначається номінальна та реальна вартість депозитів за категоріями вкладників. Базою розрахунку реальної вартості депозитних ресурсів є їхня номінальна вартість.

Середня номінальна вартість депозитних ресурсів визначається як відношення видатків банку за рахунками депозитів, випущених депозитних та ощадних сертифікатів(нараховані та сплачені відсотки) до середній величинізалишків за відповідними рахунками депозитних ресурсів.

Обсяг та структура депозитного портфеля повинні відповідати потребам банку при розміщенні ресурсів, включаючи задані параметри (планові показники) для подальшого керування ними. Відповідно до оцінки депозитного портфеля комерційного банку (табл. 1) дається оцінка достатності депозитних ресурсів, залучених комерційним банком.

Таблиця 1 – Оцінка депозитного портфеля комерційного банку

Основні напрямки аналізу депозитного портфеля банку

Загалом оцінка достатності депозитних ресурсів здійснюється під час контролю над виконанням планових показників, встановлених за депозитними операціями з урахуванням загальних цілей управління депозитними ресурсами.

Під управлінням депозитним портфелем слід розуміти сукупність дій, вкладених у формування депозитного портфеля, відповідального потребам банку сфері розміщення депозитних ресурсів, забезпечення ліквідності та прийнятного рівня рентабельності.

До заходів з управління депозитним портфелем відносяться:

Аналіз структури депозитів за термінами

Аналіз структури депозитів за рівнем затребуваності останніх

Методи страхування ризику за депозитними операціями банку

Структурний аналіз залучення ресурсів

Оцінка ризику трансформації

Оцінка ступеня стабільності депозитів

Ретроспективний аналіз ризиків, пов'язаних із депозитними операціями

Важливе значення при проведенні оцінки депозитної політики банку може мати інформація про вплив стану управління депозитними ресурсами на поточну діяльність структурних підрозділахКредитної організації. Така інформація може надаватись службою внутрішнього контролю.

Основними цілями, що визначають потребу в депозитах на майбутній період (рік, півріччя, квартал, місяць), є:

1) Забезпечити повному обсязі депозитними ресурсами процес розміщення коштів, інакше кажучи, безперервне проведення активних операцій, які приносять дохід.

Для вирішення цього питання можна використати два підходи. Один ґрунтується на планових показниках розвитку активних операцій на майбутній період та передбачає встановлення конкретних цільових орієнтирів збільшення загального обсягу залучених ресурсів та депозитних ресурсів зокрема. При цьому структура депозитного портфеля планується заздалегідь, що зумовлює деяке коригування тактичних прийомів, що використовуються банком у процесі організації та проведення депозитних операцій, стратегії маркетингу.

Інший підхід базується на одному з найважливіших завдань банку - мінімізації витрат із залучення коштів на депозитні рахунки та одночасного забезпечення необхідної структури депозитного портфеля за категоріями клієнтів, строками та видами депозитів. Зрештою вирішується завдання необхідного обсягу депозитних ресурсів для реалізації планів розвитку операцій банку за мінімальних витрат.

2) підтримка ліквідності банку, тобто його здатності забезпечити своєчасне та повне виконання своїх грошових та інших зобов'язань, що випливають із операцій з використанням фінансових інструментів за рахунок наявних у розпорядженні банку активів або шляхом отримання позик на грошовому ринку, У т. ч. міжбанківському кредитному ринку.

Залежно від того, на яких умовах укладено договір банківського вкладу (депозиту), банк повинен бути готовий повернути кошти на першу вимогу (депозити до запитання та строкові депозити фізичних осіб) або після закінчення передбаченого договором терміну або настання умов, зумовлених договором (депозити , Внесені на інших умовах повернення).

У теорії та практиці ліквідність банку розглядається у взаємодії з його прибутковістю. У процесі управління активами банки майже завжди стикаються з дилемою «прибутковість – ліквідність». Йдеться про основне питання, яке доводиться вирішувати будь-якому економічному агенту (у т. ч. банку) під час укладання угоди, здійснення будь-якої фінансової операції, а саме - вибір співвідношення доходу та ризику. Іншими словами, банк може відчувати напруженість у ліквідності не тільки у зв'язку з поведінкою вкладників (у даному випадку це лише одна з можливих проблемних ситуацій), а й значною мірою від вибору найбільш прийнятного рішення при постановці дилеми «прибутковість – ліквідність» у банківському розрізі. стратегії та тактики.

Таким чином, управління депозитним портфелем комерційного банку покликане забезпечити максимальну ефективність використання депозитних ресурсів.

Ефективне управління депозитними операціями передбачає розширення мережі та видів депозитних рахунків, задоволення потреб клієнтів у найрізноманітніших банківських послугах, забезпечення гарантій вкладень через систему страхування депозитів тощо. Режим функціонування депозитних рахунків у банку має відповідати потребам максимального спрощення порядку проведення депозитних операцій

Передумовою здійснення науково обґрунтованого управління депозитними операціями комерційного банку є попередній аналіз стану, структури та використання ресурсної бази та пасивних операцій.

p align="justify"> Стратегічні інструменти управління депозитами банку включають заходи, спрямовані на зміцнення його позицій на депозитному ринку, який передбачає облік всього комплексу факторів, які створюють зовнішнє середовище для банківської діяльності. Тактичні інструменти управління депозитними операціями в банку включають заходи щодо покращення внутрішньої організації депозитної роботи: вдосконалення правил та порядку здійснення депозитних угод, покращення роботи персоналу банку, який займається пасивними операціями, пошук нових форм роботи з клієнтами, зменшення ймовірності ризику та нераціональних рішень тощо.

У стратегічному плані управління депозитною діяльністю банку спирається на маркетинг депозитного ринку, регулювання попиту та пропозиції депозитних послуг. У тактичному плані управління депозитними операціями банку передбачає насамперед налагодження чіткого моніторингу кількості та якості свого депозитного портфеля.

Специфічною рисою депозитних операцій є активна роль клієнта банку, який самостійно визначає величину вкладу, тобто частку своїх доходів, яку він спрямовує на заощадження. Заходи впливу на економічну поведінку потенційних вкладників мають зайняти вагоме місце у процесі управління депозитними операціями комерційного банку. Чесність і порядність банку щодо клієнтів мають бути нормою у будь-яких, навіть найнесприятливіших для банківської діяльності, ситуаціях.

Подорожчання депозитів призводить до подорожчання кредитних ресурсів банку. Тому прагнення банку до максимального задоволення потреб вкладників повинні обмежуватись майбутніми можливостями прибуткового розміщення залучених ресурсів під вищий, порівняно з депозитами, відсоток. Для реалізації цього завдання комерційні банки встановлюють мінімальну сумустрокового депозитного вкладу, мінімальний строк, на який вкладаються кошти, річну відсоткову ставку, періодичність виплати відсотка (щомісяця, щокварталу, після закінчення строку) тощо.

Ефективне управління депозитними операціями створює умови для оптимального ресурсного регулювання у комерційному банку. Вміле маневрування ресурсами – важливий показник професіоналізму банківського персоналу.

Пасивні операції комерційного банку органічно пов'язані з активними операціями. Банківський менеджмент невіддільний від забезпечення ефективних взаємозв'язків пасивних та активних операцій банку. Залучення коштів на депозити до банку втрачає будь-який сенс, якщо немає надійних каналів їхнього наступного прибуткового розміщення. Комерційний банк відповідає перед вкладником за зобов'язаннями, що випливають із депозитного договору, власними коштами, майном та всіма належними активами.

Одним із методів управління депозитним портфелем банку є страхування вкладів .

У Росії її проблема створення механізму гарантування банківських вкладів населення було вирішено у вигляді прийняття Закону № 117-ФЗ " Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації " у грудні 2003 року. Відповідно до цього Закону в Росії вперше створюються загальнонаціональний фонд обов'язкового страхування банківських вкладів фізичних осіб та відповідний орган управління у формі державної корпорації – Агентство страхування вкладів. Федеральний закон "Про банки та банківську діяльність", ст.38

Цілями Федерального закону є захист прав та законних інтересів вкладників банків Російської Федерації, зміцнення довіри до банківської системи Російської Федерації та стимулювання залучення заощаджень населення в банківську системуРосійської Федерації.

Страхування підлягають кошти фізичних осіб, розміщені у вклади та на рахунки в банках, зареєстрованих на території Російської Федерації. Види вкладів: Федеральний закон "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації" № 177-ФЗ від 23 грудня 2003 року

Вклади з повним відшкодуванням- Вклади, за якими страхове відшкодування становить 100% суми вкладу. З початку дії системи страхування вкладів та до 01.10.2008 максимальний розмір вкладу з повним відшкодуванням становив 100 тисяч рублів. Після 01.10.2008 повне відшкодування виплачується за вкладами, що не перевищують 700 тисяч рублів.

Вклади з пропорційним відшкодуванням- Вклади з неповним відшкодуванням, що виплачується в розмірі 100 тис. руб. плюс 90% суми вкладу, що перевищує 100 тис. руб. До цієї групи, залежно від дати, яку представлена інформація, ставляться вклади у сумі від 100 тис. крб. до 200 тис. руб. включно (з 09.08.2006 до 25.03.2007), від 100 тис. руб. до 433 333,33 руб. включно (з 26.03.2007 до 01.10.2008).

Вклади з частковим відшкодуванням- це вклади з неповним відшкодуванням у сумі, на яку виплачується максимальне страхове відшкодування, встановлене законом. До цієї групи вкладів, залежно від дати, яку представлена інформація, ставляться вклади у сумі понад 100 тис. крб. (До 09.08.2006), понад 200 тис. руб. (З 09.08.2006 по 25.03.2007), понад 433333,33 руб. (З 26.03.2007 по 01.10.2008), понад 700 тис. руб. (після 01.10.2008).

Страхування вкладів здійснюється в силу зазначеного Закону та не вимагає укладання договору страхування. З метою управління системою страхування вкладів на підставі закону про страхування вкладів у січні 2004 року Російською Федерацією створено державну корпорацію - «Агентство зі страхування вкладів»

У Росії її участь у системі страхування вкладів носить обов'язковий характер всім банків, які залучають кошти фізичних осіб. На сьогоднішній день кількість банків-учасників системи страхування вкладів у Російській Федерації становить 941 банк (всього Банком Росії або на підставі його рішення уповноваженим реєструючим органом станом на 01 лютого 2009 р. було зареєстровано 1225 кредитних організацій, 1170 були банками і 55 - небанківськими кредитними організаціями .

У 2010 році кількість банків, які мають право на залучення у вклади коштів фізичних осіб, знизилася на 30 до 819 кредитних організацій. Станом на 1 січня 2011 р. до реєстру банків - учасників ССВ включено 909 банків. Різниця між кількістю банків - учасників ССВ (909) і кількістю банків, які мають ліцензію на право роботи з фізичними особами (819), пов'язана з страховими випадками, що відбулися, і забороною щодо низки банків залучати кошти фізичних осіб. Обсяг розміщених у них коштів населення становив 9,8 трлн руб., збільшившись за 2010 р. на 31,3%.

У загальному обсязі вкладів населення у банках - учасниках ССВ депозити та рахунки, на які поширюється дія закону про страхування вкладів, займають понад 99%. Огляд ринку вкладів фізичних осіб за 2010 рік // Державна корпорація «Агентство зі страхування вкладів», МОСКВА, 2011 Страхове відшкодування вкладів у банку, щодо якого настав страховий випадок, виплачується вкладнику у розмірі 100 % суми вкладів у банку, але не більше 700 000 руб. (Для страхових випадків)

Вклади в іноземній валюті перераховуються за курсом ЦП на дату настання страхового випадку.

Максимальна сума компенсації становить 700 000 руб. за всіма вкладами та рахунками в одному банку. Вклади у різних банках страхуються незалежно друг від друга.

Після виплати страхового відшкодування права вимоги вкладника по вкладу, які перевищують розмір гарантій, задовольняються під час конкурсного виробництва, у першій черзі кредиторів. Права вимоги вкладника на суму здійснених страхових виплат переходять до Агентства зі страхування вкладів. Якщо вкладник отримував кредит у банку, щодо якого настав страховий випадок, то розмір страхового відшкодування зменшується у сумі зустрічних вимог банку до позичальнику.

Не підлягають страхуванню:

1) кошти на рахунках фізичних осіб, які займаються підприємницькою діяльністю без утворення юридичної особи, адвокатів, нотаріусів та інших осіб, якщо такі рахунки (вклади) відкриті для здійснення передбаченої федеральним законом підприємницької чи відповідної професійної діяльності;

2) вклади на пред'явника;

3) кошти, передані банку довірче управління;

4) вклади у зарубіжних філіях російських банків;

5) грошові переказибез відкриття рахунку;

6) кошти на знеособлених металевих рахунках.

Фінансовою основою системи є фонд обов'язкового страхування вкладів (далі – Фонд). За даними на 29 грудня 2010 року, його розмір становив 110,8 млрд руб. Основними джерелами формування Фонду є майновий внесок держави (6,9 млрд руб.), страхові внескибанків та доходи від інвестування коштів Фонду.

Страхові внески єдині всім банків - учасників ССВ і підлягають сплаті банком на щоквартальної основі. Ставка страхових внесків банків до Фонду встановлюється радою директорів Агентства і в даний час становить 0,1% середнього розміру вкладів фізичних осіб, що страхуються, у банку за відповідний квартал. З початку роботи ССВ максимальний розмір страхового відшкодування у Росії зріс у 7 раз. Спочатку він становив 100 000 руб., З 9 серпня 2006 року був збільшений до 190 000 руб., З 26 березня 2007 року - до 400 000 руб., А з 1 жовтня 2008 року - до 700 000 руб. За історію роботи системи страхування вкладів у Росії було зафіксовано 92 страхові випадки (на жовтень 2010 року). Обсяг відповідальності за страховими випадками становить 21,9 млрд руб. для 597,5 тис. вкладників. ГК АСВ // http://www.asv.org.ru/guide/event/

Створення системи гарантування банківських вкладів та захисту інтересів вкладників дозволило реально підвищити надійність банків та його здатність виконувати покладену на банки завдання щодо перетворення заощаджень громадян інвестиції, яких так гостро потребує російська економіка.

Наступний метод управління депозитним портфелем – це оцінка ризику трансформації. Трансформація – це банківська стратегія, при якій ресурси купуються на короткостроковому ринку, де вони дешевші, і продаються на довгостроковому, де вони дорожчі. Така стратегія іноді практикується всіма банками, якщо існує тенденція до зниження ставок. Операції з трансформації дуже ризиковані. Найбільшу загрозу несе у собі ризик ліквідності.

...

Подібні документи

Характеристика та сутність формування ресурсної бази комерційного банку. Дослідження особливостей депозитної політики на рівні держави та у комерційному банку зокрема. Аналіз типів депозитів: до запитання, термінові, ощадні внески.

контрольна робота , доданий 16.02.2010

Сутність, роль, класифікація кредитних ризиків комерційного банку. Місце та роль кредитного ризику при управлінні кредитним портфелем комерційного банку. Аналіз виробничо-господарської та фінансової діяльностікомерційного банку "БТА-Казань".

дипломна робота , доданий 18.03.2011

Поняття та етапи формування кредитного портфеля, його структура та процес управління. Класифікація кредитні ризикита їх впливом геть формування портфеля комерційного банку. Аналіз кредитного портфеля банку. Механізм керування кредитним ризиком.

дипломна робота , доданий 10.07.2015

Методи аналізу депозитної політики комерційного банку. Роль залучених та власних коштівекономіки банку. Структура позикових коштів. Особливості кожного виду пасивів комерційного банку. Основні засади депозитної політики банку.

курсова робота , доданий 10.11.2009

Види депозитів комерційного банку. Депозитна політика комерційного банку на прикладі ВАТ "Балтійський інвестиційний банкРозробка заходів, спрямованих на залучення коштів банку. Відмінності вкладу до запитання та строкового вкладу.

дипломна робота , доданий 02.10.2012

Депозитна відсоткова політика як комплекс заходів на мобілізацію банками коштів. Формування депозитної політики комерційного банку. Політика Сибірського банку, використання системи збалансованих показників. Інноваційні стратегії банку.

дипломна робота , доданий 05.12.2010

Види банківських депозитів. Основні тенденції розвитку ринку депозитів по РФ. Вплив політики ЦБ РФ формування депозитної політики комерційного банку. Аналіз розвитку депозитних операцій комерційних банків з прикладу ЗАТ "Транскапиталбанк".

дипломна робота , доданий 27.01.2013

Розгляд сутності, критеріїв сегментації, ризиків (кредитний, ліквідності, процентний) та управління якістю кредитного портфеля комерційного банку, ознайомлення з проблемами їхньої диверсифікованості на прикладі Ощадний банкРосії.

курсова робота , доданий 14.04.2010

Ресурси комерційного банку: структура та характеристика. Порядок формування власного капіталу комерційного банку з прикладу ВАТ " Ощадбанк, оцінка його достатності. Залучені кошти як джерело ресурсної бази комерційного банку.

дипломна робота , доданий 29.04.2014

Поняття, сутність, цілі та завдання фінансів комерційного банку. Роль фінансів у зміцненні стійкості комерційного банку. Характеристика основних показників діяльності комерційного банку. Проблеми функціонування фінансів комерційного банку.

Залучені депозитні кошти банку є «клієнтською» базою банку. У російській практиці аналізу банківської діяльності банки можуть самостійно розробляти внутрішні методики аналізу свого депозитного портфеля з урахуванням специфіки діяльності та особливостей проведених ними операцій, а також існуючих методичних рекомендацій Банку Росії.

Основні напрямки аналізу депозитного портфеля банку можна так:

1) визначення та аналіз загальної величини депозитного портфеля, його частки у загальній сумі залучених коштів банку, оцінка динаміки за аналізований період.

Так, на 1.01.2013 частка депозитного портфеля в загальному обсязі залучених коштів склала 17,64% (або 4290310 тис. руб.), На 1.07.2013 - 17,91% (6689470 тис. руб.), на 1.10.2013 - 20,15% (8552901 тис. руб.) (Див. таблицю 8).

Зростання частки ресурсів, залучених від клієнтів, загалом сприяє зростанню прибутковості банківських операцій. Якщо її скорочення – це може свідчити про невиправдано високі витрати банку з обслуговування інших джерел ПС;

2) угруповання та подальший аналіз структури депозитного портфеля.

Аналіз проводиться у групах, що характеризує основні джерела залучення ресурсів банку. Ці групи можна формувати за двома основними напрямами:

· За терміновістю вкладень (термінові депозити з розбивкою за строками та депозити до запитання);

Таблиця 8 - Аналіз депозитного портфеля (за терміновістю вкладень)

Найменування статті	сума, тис.руб.	Питома вага,%
Дата
01.01.13	01.07.13	01.10.13	01.01.13	01.07.13	01.10.13
Депозити (Д) всього, в т.ч.	4 290 310	6 689 470	8 552 901	100,00	100,00	100,00
Депозити до запитання (Двостр), всього	24 899	39 213	20 141	0,58	0,59	0,24
Термінові депозити (Дс), всього	4 265 411	6 650 257	8 532 760	99,42	99,41	99,76
терміном до 30 днів	2 820	30 000		0,07	0,45	0,00
терміном від 30 –90 днів	34 692	1 231 127	50 550	0,81	18,40	0,59
терміном 91 –180 днів	104 703	231 602	2 193 491	2,44	3,46	25,65
терміном від 181 дня до 1 року	1 681 808	1 843 869	1 871 164	39,20	27,56	21,88
терміном від 1 року до 3 років	1 783 008	3 004 709	3 563 745	41,56	44,92	41,67
на термін понад 3 роки	658 380	308 950	853 810	15,35	4,62	9,98
ДП/ПС	17,64%	17,91%	20,15%

Аналіз депозитного портфеля показує, що основну частку становлять термінові депозити. На 1.10.2013 р. - 99,76% (або 8532760 тис. руб.). Основна частка депозитів посідає депозити терміном від півроку до трьох років.

Для визначення якості депозитного портфеля розраховують такі коефіцієнти:

· коефіцієнт терміновості структури депозитів:

К1 = ДС/Д,

де Д С – обсяг термінових депозитів;

Д – загальний обсяг депозитів.

Показник терміновості структури депозитів характеризує ступінь сталості та стабільності ресурсної бази. У цілому нині зростання частки термінових депозитів у сумі депозитів банку має оцінюватися позитивно, т.к. термінові депозити як найбільш стабільна складова забезпечує на прийнятному рівні і дозволяє підвищувати ліквідність банку, проводити операції з розміщення ресурсів більш тривалі терміни. Оптимальне значення показника 10 – 30%.

· частка строкових депозитів (ДС) у загальній сумі пасивів (П):

· коефіцієнт структури депозитів:

До 3 = ДВ/ДС,

де Дв – депозити до запитання;

Дс – депозити термінові.

Характеризує стабільність фінансових ресурсівбанку. Чим нижче значення показника, тим менша відносна потреба банку ліквідних активах. Цей показник характеризує ступінь сталості депозитів рахунок термінових депозитів, його зменшення свідчить про скорочення найбільш нестабільних джерел формування ресурсів банку – депозитів до запитання. Отже, з одного боку, може заслуговувати на позитивну оцінку, тому що банк формує «дешеву» ресурсну базу, скорочуючи тим самим свої витрати з обслуговування залучених коштів; з іншого боку, даний видресурсів у повному обсязі не може бути використаний як стабільне джерело для проведення банком активних операцій;

· показник стійкості коштів на розрахункових (поточних) рахунках клієнтів чи коефіцієнт стабільності ресурсної бази:

К4 = С/КО,

де С - кошти на рахунках клієнтів на кінець аналізованого періоду або середній за період залишок коштів на депозитних рахунках;

КО – кредитовий оборот за рахунками клієнтів банку у період.

Цей коефіцієнт відбиває рівень «осідання» всіх коштів клієнтів банку на рахунках. Дозволяє оцінити, яка частина ресурсів банку може розглядатися як стабільна. Зростання рівня осідання всіх коштів клієнтів банку на рахунках свідчить про зростання за аналізований період частини коштів, що залучаються на рахунки клієнтів, яка є відносно стабільним ресурсом для банку, і, як наслідок, збільшення можливостей їх використання для проведення активних операцій;

· показник залишку коштів на рахунках до запитання (з урахуванням коштів на розрахункових, поточних рахунках клієнтів):

К5 = Дср/КО,

де ДСР - середній за період залишок коштів на рахунках до запитання,

КО - кредитовий оборот за депозитними рахунками до запитання за аналізований період.

Зростання коефіцієнта є позитивною тенденцією у діяльності банку, що свідчить про розширення можливостей використання коштів на рахунках депозитів до запитання як джерела активних операцій.

· Показники стабільності депозитів:

1. Середній термін зберігання вкладного рубля:

К6 = ВСР * Д / Ов,

де ВРР – середній залишок вкладів;

ВСР = (ОВк + ОВн) / 2,

де ОВк, ОВн - залишки на рахунках за вкладами на кінець і початок аналізованого періоду;

Д – кількість днів у періоді,

Ов – оборот із видачі вкладів (дебетовий оборот).

Даний показник дозволяє оцінити можливість використання коштів як ресурси короткострокового кредитування.

Коефіцієнт осідання коштів, що надійшли до вкладів:

К7 = (ОВк - ОВн) / В,

де В – надходження у вклади за період (кредитовий оборот за депозитними рахунками).

Дозволяє оцінити результати депозитної політики та можливості проведення кредитної політики. Скорочення коефіцієнта свідчить необхідність перегляду банком депозитної політики.

Коефіцієнт трансформації короткострокових ресурсів у довгострокові вкладенняКт:

Кт = (ПРк - КВк) / ПРк,

де ПРк – короткострокові ресурси,

КВК – короткострокові кредитні вкладення.

Цей коефіцієнт відображає наскільки можливим для банку стає процес використання короткострокових депозитів, що залучаються, на видачу довгострокових кредитів. Він також характеризує достатність фінансування «довгих» активів рахунок залучення термінових пасивів;

· показники ефективності використання та рентабельності ПС.

1. Показник ефективності використання банком ПС на фінансування кредитних вкладень. Він розраховується як ставлення залучених коштів (ПС) до суми кредитних вкладень (КВ):

ЕПС = ПС/КВ.

Якщо ЕПС = 100%, це означає, що банк може використовувати весь обсяг ПС виключно як ресурс кредитування; якщо ЕПС > 100%, це свідчить про наявність у банку можливості використовувати ПС не лише як кредитні ресурси, а й як джерело інших активних операцій. Якщо ЕПС £ 100%, ймовірно, що банк недостатньо ефективно використовує залучені кошти.

2. Показник рентабельності залучених коштів. Цей показник розраховується як відношення балансового (чистого) прибутку банку до залучених коштів:

Р = БП (ПП) / ПС (%),

де БП (ПП) - балансовий (або чистий) прибуток банку;

ПС – залучені кошти всього.

Показує, скільки доводиться балансового прибутку на 1 карбованець залучених коштів банку. Він також відбиває загальну ефективність використання залучених джерел банку.

Крім оцінки якості залучених коштів, аналіз депозитного портфеля в розрізі вкладників також дозволяє виявити специфіку депозитної політики банку (див. таблицю 9).

У розрізі категорій вкладників депозитний портфель банку формується здебільшого рахунок вкладів фізичних осіб (43,32% – 47,52%). Слід зазначити, що депозити фізичних осіб банку коштують дорожче, ніж депозити юридичних. Залучення коштів від фізичних осіб одна із найбільш трудомістких і найдорожчих видів банківських операцій.

Таблиця 9 - Аналіз депозитного портфеля банку (за категоріями вкладників)

Найменування статті	сума, тис. руб.	Питома вага, %
01.01.13	01.07.13	01.10.13	01.01.13	01.07.13	01.10.13
Депозити всього, в т.ч.	4 290 310	6 689 470	8 552 901	100,00	100,00	100,00
юридичних осіб:	711 071	1 883 289	2 256 377	16,57	28,15	26,38
фінансових організацій	25 391	33 000	54 780	0,59	0,49	0,64
комерційних організацій	685 680	1 850 289	2 201 597	15,98	27,66	25,74
фізичних осіб	2 038 911	2 897 899	3 820 810	47,52	43,32	44,67
нерезидентів, у тому числі:	1 540 328	1 908 282	2 475 714	35,90	28,53	28,95
юридичних осіб	1 505 987	1 867 791	2 384 626	35,10	27,92	27,88
фізичних осіб	34 341	40 491	91 088	0,80%	0,61	1,06

Проте у цьому банку спостерігається зростання коштів юридичних з 711 071 тис. крб. до 2256377 тис. руб., Спричинений головним чином різким збільшенням коштів комерційних організацій (з 685680 тис. руб. До 2201597 тис. руб.).

Іншим показником якості депозитного портфеля є визначення вартості депозитних інструментів банку. При цьому може бути визначена номінальна (NS) та реальна (RS) вартість.

Середня номінальна вартість визначається як відношення видатків банку за рахунками вкладів та депозитів (нарахованих та сплачених відсотків) до середньої за період величини залишків за відповідними статтями:

де Рд - витрати по депозитах;

Д - платні депозити всього.

Середня номінальна вартість депозитного портфеля (NS) показує, який рівень витрат банку з обслуговування ресурсів, що залучаються в депозитний портфель. Її розрахунок на регулярній основі дозволяє виявити ступінь подорожчання чи здешевлення ресурсів у звітному періоді порівняно з попереднім, встановити найдорожчий для банку вид ресурсу.

Середня номінальна вартість є базою розрахунку реальної вартості депозитного портфеля. Для визначення реальної вартості середня вартість депозитних інструментів коригується у бік зменшення на розмір обов'язкових резервів, а для визначення вартості депозитів фізичних осіб – додатково на суму страхових внесків до Фонду страхування депозитів (за умови, якщо банк є учасником системи страхування вкладів фізичних осіб).

Реальна вартість депозитного портфеля визначається за формулою

RS = NS * 100% / (100 - r),

де RS – реальна вартість депозитного портфеля;

NS - середня номінальна вартість конкретного інструменту (всієї депозитної бази);

r – норматив обов'язкових резервів, %.

Залучені депозитні кошти банку є «клієнтську» базу банку щодо формування його депозитної бази. Необхідно зазначити, що у російській практиці аналізу банківської діяльності немає як таких методик аналізу депозитного портфеля банка. Банки можуть самостійно розробляти внутрішні методики аналізу свого депозитного портфеля з урахуванням специфіки діяльності та особливостей, проведених ними операцій, існуючих методичних рекомендацій Банку Росії.

Основні напрямки аналізу депозитного портфеля банку можна так:

1) визначення та аналіз загальної величини портфеля депозитних засобів знаходження її частки в портфелі коштів, оцінка динаміки за аналізований період.

Зростання частки ресурсів, залучених від клієнтів, загалом сприяє зростанню прибутковості банківських операцій; якщо спостерігається її скорочення - це може свідчити про невиправдано високі витрати банку з обслуговування інших джерел портфельних коштів.

2) угруповання та подальший аналіз структури портфеля депозитних коштів.

Аналіз портфеля депозитних коштів проводиться у групам, характеризує основні джерела залучення ресурсів банку (часто аналітик самостійно визначає групи аналізу). Ці групи можна формувати за двома основними напрямами:

- за терміновістю вкладень (термінові депозити з розбивкою за строками та депозити до запитання);
- за суб'єктами залучення або категоріями вкладників (розрізняються за формою власності та сферою діяльності).

Додатково портфель депозитних коштів може групуватися за:

- Умовами внесення вкладу;
- Умови вилучення вкладу;
- величині процентних ставок;
- використовуваних методів нарахування відсотків;
- Можливості отримання пільг за активними операціями банку та ін.

Такі угруповання, можливо, вибудовувати лише за умови існування у банку налагодженої системи аналітичної інформації.

Найбільш показовим серед аналізу всіх форм звітності банку є аналіз груп портфеля депозитних коштів, сформованих на основі балансових рахунків першого та другого порядку за ф. №101 (особливо це є актуальним для дистанційного аналізу).

Такий аналіз дозволяє виявити особливості депозитної політики банку та визначити у загальному виглядізразкові терміни розміщення ресурсів банку. За даними видно, що депозити до запитання в 2010 р. збільшилися на 4% порівняно з 2009 р., термінові депозити (з терміном на 30 днів) не потрібні вкладникам банку, а найпопулярнішими є вклад з терміном від 90-180 днів і від 1 до 3 років, т.к. у 2010 р. вони збільшилися порівняно з 2009 р. на 18 і 32 %, найнеприбутковіші вклади у 2010 р. для банку виявилися, що принесли менш вигідний дохід, а саме внесок на строк від 30-90 днів.

Додатково для формулювання остаточного висновку щодо аналізу депозитів за термінами, доцільно розраховувати такі показники:

Коефіцієнт терміновості структури депозитів (d у Д):

d у Д = Дс/Д

де Дс – обсяг термінових депозитів; Д – загальний обсяг депозитів.

Станом на 01.01.2009 98%

Станом на 01.01.2010 98%

Цей коефіцієнт терміновості структури депозитів характеризує ступінь сталості та стабільності ресурсної бази за ці періоди.

У цілому нині зростання частки термінових депозитів у сумі депозитів банку має оцінюватися позитивно, т.к. термінові депозити як найбільш стабільна складова депозитного портфеля забезпечує на прийнятному рівні та дозволяє підвищувати ліквідність банку та проводити операції з розміщення ресурсів на більш тривалі терміни.

Частка строкових депозитів (Дс) у сумі пасивів (П) : d = Дс/П.

Станом на 31.12.2009 38.5%

Станом на 31.12.2010 21.4%

Коефіцієнт структури зобов'язань (КСО): КСО = Двостр./Дс.

Станом на 31.12.2009 1.3%

Станом на 31.12.2010 0.1%

Показник характеризує стабільність фінансових ресурсів банку. Чим нижче значення показника, тим менша відносна потреба банку ліквідних активах, обумовлена структурою зобов'язань.

Отже, підіб'ємо висновок по другому розділу, аналізуючи види депозитних вкладів, очевидно, що найбільш привабливими для ВАТ «Меткомбанк» є такі вклади: МЕТКОМ зручний терміном на 365 днів під 8,20%, МЕТКОМ пенсійний термін від 368-732 днів. Також проаналізувавши динаміку депозитного портфеля ВАТ «Меткомбанк» за терміновістю вкладення, ми виявили, що депозити до запитання у 2010 р. збільшилися на 4 % порівняно з 2009 р., термінові депозити (з терміном на 30 днів) не потрібні вкладникам банку, а найпопулярнішими є внесок з терміном від 90-180 днів і від 1 до 3 років, т.к. у 2010 р. вони збільшилися порівняно з 2009 р. на 18 і 32 %, найнеприбутковіші вклади у 2010 р. для банку виявилися, що принесли менш вигідний дохід, а саме внесок на строк від 30-90 днів. За підведеними висновками можна сказати, що в даному банку потрібно введення нових вкладів, більш вигідних умовахяк для банку, так і для його клієнтів.

Аналіз оцінки використання депозитних ресурсів передбачає аналіз за такими напрямами:

Аналіз депозитного портфеля банку за характером операцій (з клієнтами, банками-контрагентами, цінними паперами);

Аналіз депозитного портфеля банку за термінами залучення;

Аналіз стабільності депозитного портфеля банку;

У межах кожного напряму позначаються різні аспекти аналізу, розробляються показники оцінки депозитного портфеля з позиції диверсифікованості, стабільності, вартості.

Далі проводиться оцінка достатності депозитних ресурсів, залучених комерційним банком» - оцінюється фактичний обсяг залучених депозитів та проводиться контроль за виконанням планових показників за депозитними операціями.

Вихідним моментом щодо достатності депозитних ресурсів на майбутній період (рік, півріччя, місяць) є попит на кредити та інші банківські продукти. Чим більший попит на кредитні ресурси, тим активніше банк нарощує свою ресурсну базу.

Умовою досягнення ефективності використання депозитних ресурсів є підтримка ліквідності на прийнятному для банку рівні, використання всієї сукупності депозитних ресурсів та досягнення високого рівня рентабельності (прибуток на вкладені депозитні ресурси).

Оцінка використання депозитних ресурсів може проводитися із застосуванням низки критеріїв, що характеризують ефективність депозитної політики банку загалом.

1.Процентна маржа. Показник чистої процентної маржі розраховується за такою формулою:

- Середня величина доходних активів.

Показник процентної маржі показує різницю між отриманими та сплаченими відсотками безпосередньо впливає на рентабельність КБ. Величина, аналіз зміни цього показника важливі прийняття адекватних управлінських рішень.

2. Чистий СПРЕД.

де - Відсоток по позиках, отриманий банком при розміщенні коштів;

- Відсоток, виплачений власникам коштів на депозитних рахунках;

- Сума розміщених кредитів за період;

- Сума залучених депозитів за період.

Показник чистого СПРЕДу та показник процентної маржі є одними з кількох найважливіших показниківоцінки прибутковості комерційного банку

Як очевидно з формул, до розрахунку показників входить депозитний відсоток, що грає важливе значення для формування депозитної політики. Аналізу банківських відсотків приділяється особлива увага, оскільки відсотки є основним джерелом операційних доходів банку (відсотки отримані) та основним джерелом операційних витрат банку (відсотки сплачені).

3. Рівень осідання вкладного рубля. Рівень осідання коштів, що надійшли до вкладів, пропонується визначати за такою формулою:

де - рівень осідання коштів у вкладах у відсотках;

- Залишок вкладу на кінець року;

- Залишок вкладу на початок року;

- Надходження у вклади.

Чим більший рівень осідання вкладу, тим краще для банку. Зростання числового значення цього показника свідчить про перевищення припливу вкладів з їх відпливом, а нульове значення – про незмінність вкладів.

4. Середній термін зберігання коштів. Розрахунок середнього терміну зберігання коштів можна проводити за такою формулою:

де – середній термін зберігання у днях;

- Середній залишок вкладів;

– оборот із видачі вкладів;

– кількість днів у періоді.

Даний показник дозволяє оцінити можливість використання наявних коштів як ресурс кредитування відповідного терміну.

5. Середня вартість ресурсів, що залучаються.

де - Коефіцієнт середньої вартості залучених ресурсів;

- Сукупні витрати на залучення ресурсів;

- Середній розмір залучених ресурсів за період.

Коефіцієнт дає змогу оцінити середні витрати на залучення ресурсів. Найбільш дорогими за вартістю залучення є кредити ЦБ РФ і міжбанківські кредитні ресурси (13-15% річних), а найдешевшими є вклади до запитання, якими середньому виплачується 1%.

6. Ефективність використання залучених ресурсів.

де - Коефіцієнт ефективності використання залучених ресурсів;

- Витрати на залучення ресурсів.

Коефіцієнт показує скільки доходів приносить одиниця вироблених витрат.

Остаточний висновок щодо ефективності використання депозитних ресурсів та отримання вичерпного уявлення про ефективність депозитної політики можна зробивши розрахунок даних показників на кілька звітних дат або зіставивши отримані значення з аналогічними показниками інших комерційних банків.

Наведені критерії оцінки ефективності використання депозитних ресурсів є універсальними, але кожен банк вправі самостійно виділяти собі найприйнятніші критерії залежно від сфери своєї діяльності, обсягу, собівартості операцій та, що їм виконуються.

Другий етап оцінки депозитної політики комерційного банку – аналіз депозитного портфеля комерційного банку.

Успішне функціонування та розвитку банку багато в чому залежить від прийняття всіх управлінських рішень.

Як проводити аналіз депозитного портфеля, детально не досліджувався і в економічній літературі. Так, М.А. Поморіна порушує питання операціями. Ряд авторів показують необхідність проведення аналізу пасивних операцій (ресурсної бази банку) та пропонують відповідні методики. У межах аналізу ресурсів банку Г.С. Панова та О.В. Котина пропонують проводити аналіз депозитного портфеля за суб'єктами залучення та терміновості вкладення коштів вкладниками. Більшість авторів, у тому числі С.Ю. Буйович, О.Г. Корольов, Є.Б. Ширинська, говорячи про аналіз пасивних чи депозитних операцій, наголошують виключно на стабільності та вартості залучених коштів (депозитів), а також ефективності використання ресурсів. Однак, враховуючи різноманітність депозитів та специфіку економічних відносин, що складаються при проведенні депозитних операцій, у дослідженні банківської діяльності загалом та показників, що дозволяють оцінити якість залучених коштів (пасивів банку) зокрема, особливе місце має займати аналіз депозитного портфеля. Необхідність такого аналізу підтверджується одним із основних висновків, отриманого за результатами проведеного у другому розділі дослідження аналізу ресурсної бази та депозитних операцій кредитних організацій Російської Федерації, - частка депозитів у загальному обсязі пасивів банківського сектора збільшується.

У теоретичному плані автор спирається також на висновки першого розділу дослідження щодо предметної сторони реалізації депозитної політики банку, тобто визначення необхідної комбінації депозитів різних видів (рівень залучених депозитів, терміни їх залучення, вартість депозитів) у зв'язку з управлінням мобілізованих ресурсів, а методичному плані - на раніше проведені дослідження фахівцями у сфері банківської справи щодо оцінки ресурсної бази банку.

При розробці методики аналізу депозитного портфеля банку автор виходив із таких положень:

Аналіз депозитного портфеля банку проводиться з метою:

Аналіз депозитного портфеля, виходячи з базових характеристик депозиту та депозитних операцій, проводиться за такими напрямками (рис. 1):

Мал. 1. Основні напрямки аналізу депозитного портфеля комерційного банку

2.2 Аналіз вартості депозитного портфеля

Аналіз вартості депозитного портфеля починається з вивчення динаміки відсоткових витрат банку за зобов'язаннями (залученими та позиковими коштами) загалом та за видами депозитних ресурсів, далі визначається номінальна та реальна вартість депозитів за категоріями вкладників.

Базою розрахунку реальної вартості депозитних ресурсів є їхня номінальна вартість.

Середня номінальна вартість депозитних ресурсів визначається як відношення видатків банку за рахунками депозитів, випущених депозитних та ощадних сертифікатів (нараховані та сплачені відсотки) до середньої величини залишків за відповідними рахунками депозитних ресурсів.

Наприкінці аналізу депозитного портфеля, враховуючи отримані під час його результати, і навіть основні якісні характеристики депозитного портфеля, дається його оцінка (табл. 2.12).

Відповідно до методики оцінки депозитної політики комерційного банку оцінка достатності депозитних ресурсів, залучених комерційним банком, дається третьому етапі.

Таблиця 2.2

Оцінка депозитного портфеля комерційного банку

Під управлінням депозитними ресурсами, з погляду, слід розуміти сукупність дій, вкладених у формування депозитного портфеля, відповідального потребам банку сфері розміщення депозитних ресурсів, забезпечення ліквідності і прийнятного рівня рентабельності.

Важливе значення при проведенні оцінки депозитної політики банку може мати інформація щодо впливу стану управління депозитними ресурсами на поточну діяльність у структурних підрозділах кредитної організації. Така інформація може надаватись службою внутрішнього контролю.

Основними цілями, що визначають потребу в депозитах на майбутній період (рік, півріччя, квартал, місяць), є:

Перше, ніж визначається потреба у депозитах, - забезпечити повному обсязі депозитними ресурсами процес розміщення коштів, інакше кажучи, безперервне проведення активних операцій, які приносять дохід. На наш погляд, для вирішення цього питання можна використовувати два підходи. Один ґрунтується на планових показниках розвитку активних операцій на майбутній період та передбачає встановлення конкретних цільових орієнтирів збільшення загального обсягу залучених ресурсів та депозитних ресурсів зокрема. При цьому структура депозитного портфеля планується заздалегідь, що зумовлює деяке коригування тактичних прийомів, що використовуються банком у процесі організації та проведення депозитних операцій, стратегії маркетингу.

Друге, від чого залежить потреба в депозитних ресурсах, - підтримка ліквідності банку, тобто його здатність забезпечити своєчасне та повне виконання своїх грошових та інших зобов'язань, що випливають із операцій з використанням фінансових інструментів за рахунок наявних у розпорядженні банку активів або шляхом отримання позик на грошовому ринку, у т. ч. міжбанківському кредитному ринку.

Підтримка ліквідності на прийнятному для банку рівні може бути забезпечена у вигляді:

Таким чином управління депозитними ресурсами комерційного банку, залученими в достатній сумі, покликане забезпечити максимальну ефективність їх використання.

Четвертий етап оцінки депозитної політики комерційного банку – визначення ефективності використання депозитних ресурсів.

Говорити про досягнення ефективності використання депозитних ресурсів можна лише, якщо: підтримується ліквідність на прийнятному для банку рівні; використовується вся сукупність депозитних ресурсів та забезпечується високий рівень рентабельності (прибуток на вкладені депозитні ресурси).

Підтримка ліквідності на прийнятному для банку рівні дозволяє банку:

Використання всієї сукупності депозитних ресурсів як необхідну умову забезпечення ефективності використання депозитних ресурсів є вкрай важливим, оскільки депозитна база спочатку призначена для розміщення активів, що приносять дохід. У цьому особливу гостроту набуває питання термінах вкладення депозитних ресурсів і відсоткові ставки за кредитами. Остання обставина безпосередньо пов'язана з вартістю ресурсів, а також з визначенням планованих витрат по забезпеченню роботи банку, запланованого рівня прибутковості кредитних операцій банку з мінімальним ризикомта премії за ризик.

Як відомо, терміни розміщення ресурсів повинні відповідати термінам залучення коштів на банківські та депозитні рахунки, що є вкрай важливим для управління ресурсами та ризиками, включаючи ризик ліквідності. При стабільному функціонуванні економіки (отже, і всіх економічних суб'єктів), банківської системи (виключається системна криза), високому рівні менеджменту в банку (управління активами та пасивами, ризиками) та налагодженій системі аналізу та інформаційного забезпеченнядіяльності різних підрозділів банку допускається трансформація ресурсів, передусім, депозитних ресурсів (розміщення ресурсів банку на активи з тривалішими термінами, ніж термін їх залучення).