Тарифна політика страхової компанії означає. Тарифна політика у страхуванні
При розрахунку тарифів зі страхування майна нетто-тариф як ймовірність заподіяння певних збитків виражає відповідальність, яку взяв він страховик. Якщо за умов страхування передбачено відповідальність страховика за декількома ризиками, то сукупна нетто-ставка дорівнює сумі приватних нетто - ставок. Крім того, на розмір нетто-ставки впливає вогнестійкість будівель, вибухо- та пожежонебезпечність виробництва, знаходження майна, фінансова стійкість позичальника, характер транспортування вантажів тощо. Всі ці фактори впливають на ступінь ймовірності заподіяння збитків, лежать в основі диференціації тарифних ставок.
Особливості побудови тарифів зі страхування життя:
1. Розрахунки проводяться з використанням демографічних даних статистики та теорії ймовірності.
2. Використовуються методи довгострокових фінансових обчислень.
3. Нетто-ставки можуть складатися з кількох частин, кожна з яких покликана сформувати страховий фонд за одним із видів страхування.
Тарифна політика у сфері страхування – цілеспрямована діяльність страховика щодо встановлення, уточнення страхових тарифів у сфері беззбиткового розвитку страховика.
Принципи тарифної політики:
1. Еквівалентність страхових відносин сторін, тобто нетто – ставка має максимально відповідати ймовірності збитків, чим забезпечується повернення коштів страхового фонду за тарифний період.
2. Доступність страхових тарифів широкого кола страхувальників.
3. Стабільність розмірів страхових тарифів протягом тривалого часу.
4. Розширення обсягу страхової відповідальності, якщо дозволяють чинні тарифні ставки. Цей принцип забезпечується стабільним зниженням збитковості страхових сум.
5. Окупність та прибутковість страхових операцій.
Формування страхових тарифів забезпечує страховику достатні фонди для виплати компенсації (відшкодування), створення резервних (запасних), превентивних та інших фондів, покриває витрати на ведення справи та розвиток страховика. Страхові організації встановлюють розміри премій самостійно, або у грошах, або у відсотках від страхової суми.
Розпорядженням органу страхового нагляду затверджено дві методики розрахунку тарифних ставок за масовими ризиковими видами страхування. Враховуючи особливу складність оцінки страхових ризиків та розрахунків страхових тарифів для страховиків-початківців рекомендується використовувати саме дані методики, застосовуючи їх при підготовці документів до державного ліцензування.
Перша методикапризначена для розрахунку тарифів як за окремим ризиком, так і по всьому страховому портфелю. Методика застосовна до розрахунку тарифів за ризиками, які характеризуються стійкості реалізації протягом трьох – п'яти років, незалежністю настання страхових випадків за окремими договорами.
Друга методикапризначена для розрахунків тарифів за окремим видом страхування на основі аналізу фактичної збитковості за три – п'ять років. Використання цієї методики пов'язані з вимогами незалежності наступу страхових випадків за окремими договорами, тобто. допустима кумуляція ризиків. Розрахунки за даною методикою здійснюються лише в тому випадку, коли динаміка фактичної збитковості, що лежить в основі прогнозу майбутньої збитковості, описується системою лінійних рівнянь.
Перша методикарозрахунку страхових тарифів за масовими ризиковими видами страхування.
Для ознайомлення з обчисленнями введемо позначення:
– кількість укладених договорів чи об'єктів страхування
– кількість страхових випадків у договорах.
- Імовірність наступу страхового випадкуза одним договором, визначається як відношення М до N.
– середня страхова сума за одним договором
- Середнє страхове відшкодування за одним договором
Тариф – брутто визначається за такою формулою:
,
Т - тариф-нетто, який визначається за формулою.
Страхові компанії та страхувальники, вступаючи у відносини купівлі-продажу страхової послуги, підписують відповідний договір, який поряд з іншим передбачає встановлення ціни цієї послуги. Як і будь-якому іншому сегменті ринку, ціна має задовольняти інтереси кожної зі сторін угоди.
Страховий внесок (премія), що сплачується клієнтом, визначається на основі страхових тарифів за окремими видами страхування.
Страховий тарифє ставкою страхового внеску з одиниці страхової суми або об'єкта страхування. Таким чином, на основі страхового тарифувизначаються страхові платежі, що формують страховий фонд. Тарифна політика - це цілеспрямована діяльність страховика щодо встановлення та розроблення страхових тарифів для задоволення інтересів страхувальників та беззбитковості страхових операцій.
Тарифи будуються не довільно, а на основі певних принципів, що історично склалися. Існує п'ять принципів побудови тарифів (тарифної політики):
1. Еквівалентність страхових відносин сторін: тариф має максимально відповідати ймовірності збитків. Це забезпечує повернення коштів страхового фонду за тарифний період тієї сукупності страхувальників, котрим будувалися страхові тарифи. Принцип еквівалентності відповідає перерозподільній сутності страхування.
2. Доступність страхових тарифів для широкого кола страхувальників: надмірно високі тарифні ставки стають гальмом на шляху розвитку страхування. Страхові внескиповинні становити таку частину доходу страхувальника, яка не є для нього обтяжливою, інакше страхування може стати невигідним. Доступність тарифних ставок безпосередньо залежить від кількості страхувальників та кількості застрахованих об'єктів - чим більше число страхувальників та кількість застрахованих об'єктів, тим нижчий страховий тариф.
3. Стабільність розмірів страхових тарифів протягом багато часу: постійні протягом кількох років тарифні ставки зміцнюють впевненість страхувальників у надійності страховика.
4. Розширення обсягу страхової відповідальності, якщо це дозволяють чинні тарифні ставки. Цей принцип пріоритетним у діяльності страховика. Справді, що ширше обсяг страхової відповідальності, то більше вписувалося страхування відповідає потребам страхувальника. Це розширення можливе при зниженні збитковості та постійних тарифах.
5. Забезпечення самоокупності та рентабельності страхових операцій; страхові тарифи повинні будуватися таким чином, щоб надходження страхових платежів постійно покривало витрати страховика та забезпечувало страховику нормальний прибуток. Це - загальний принципціноутворення на ринку, та страхування як вид комерційної діяльностіу разі не виняток.
При розрахунку ставки страхового тарифу (або так званої брутто-ставки) за окремими видами страхування провадиться розрахунок двох її складових: нетто-ставки та навантаження до нетто-ставки.
Нетто-ставка призначена для формування страхового фонду в його основній частині, що спрямовується на страхові виплатиу формі страхового відшкодування та страхового забезпечення. Розраховується нетто-ставка виходячи з ймовірності завдання страхувальникам збитків. Якщо умовами страхування передбачається кілька видів страхової відповідальності, то сукупна нетто-ставка може складатися із суми кількох приватних нетто-ставок.
Методики розрахунку страхових тарифів за «ризиковими» та накопичувальними (страхування життя) видами страхування суттєво різняться, однак у будь-якому випадку спочатку визначають ставку та, додаючи до неї навантаження, отримують брутто-ставку. Повна нетто-ставка за конкретним видом страхування є сумою нетто-ставок за окремими страховими ризиками. Співвідношення складових частин страхового тарифу відбивається структурі, яка характеризує частку кожної складової (нетто-ставки та навантаження) у брутто-ставці.
Страхові тарифи розраховуються за кожним видом та варіантом страхування. Вони залежить від обсягу страхової відповідальності страховика:
ü набору ризиків, у разі настання яких проводиться страхування;
ü встановленого розміру страхових виплат щодо кожного з них.
Зміна (розширення чи обмеження) обсягу страхової відповідальності страховика призводить до зміни страхових тарифів, у своїй зі збільшенням кількості ризиків, прийнятих він страховиком, підвищується страховий тариф. Наприклад, при страхуванні автомобіля страхувальник може застрахувати його від таких ризиків, як аварія, викрадення, втрата товарного вигляду, крадіжки багажу тощо. Отже, страховий тариф при страхуванні всієї сукупності ризиків буде більшим, ніж при страхуванні групи ризиків або лише окремих з них.
Навантаження до нетто-ставки становить меншу частину брутто-ставки. Залежно від форми та виду страхування вона коливається від 9 до 40%. Навантаження до нетто-ставки включає такі накладні витрати страховика:
1. оплату праці штатних та позаштатних працівників страхової організації;
2. оренду приміщення;
3. плату електроенергію, опалення, водопостачання, поштово-телеграфні, телефонні витрати;
4. витрати на відрядження;
5. інше витрати підприємства, пов'язані з виконанням нею своєї діяльності;
6. відрахування до фонду превентивних (попереджувальних) заходів;
7. прибуток підприємства.
За ризиковими видами страхування за основу нетто-ставки приймається збитковість страхової суми. економічний показник, який розраховується на підставі статистичних даних та характеризує співвідношення між страховим відшкодуванням, що виплачується, і страховою сумою всіх застрахованих об'єктів. Він відображає частку сукупної страхової суми, яка вибуває зі страхового портфеля при настанні страхової події, і дозволяє зіставити витрати на виплату з обсягом прийнятої він страховиком відповідальності.
Рівень збитковості страхової суми визначається під впливом наступного набору факторів:
а – кількість застрахованих об'єктів;
b – страхова сума застрахованих об'єктів;
с – число страхових випадків;
d – кількість постраждалих об'єктів;
f – сума страхового відшкодування;
q – показник збитковості страхової суми.
Показник збитковості розраховується за такою формулою:
У цій формулі використовуються показники, так звані елементи збитковості, що дозволяють глибше проаналізувати фінансові результати страхування. До них відносяться:
Частота (ставлення числа страхових випадків до всіх застрахованих об'єктів);
Спустошливість (ставлення числа постраждалих об'єктів до страхових випадків);
Відношення ризиків (середня страхова сума об'єктів, що постраждали, віднесення до середньої страхової суми застрахованих об'єктів).
Таким чином, збитковість страхової суми є добутком частоти, спустошливості та відношення ризиків.
За накопичувальними видами страхування (страхування життя) для розрахунку нетто-ставок використовуються показники смертності і тривалості життя населення, розраховані за таблицями смертності, а також норми дохідності від інвестування страхових нетто-платежів, що надійшли, розглядаються як інвестиційні ресурси страховика. Розрахунки страхових тарифів зі страхування життя отримали назву актуарних, хоча останнім часом це поняття відноситься також до розрахунків за ризиковими видами страхування. Актуарні розрахунки - це система математичних та статистичних методів, за допомогою яких визначається фінансові взаємини страховика та страхувальника щодо довгострокового страхування життя.
Щоб обчислити обсяг страхового фонду, потрібно мати відомості про те:
Скільки осіб із числа застрахованих доживе до закінчення терміну дії їхніх договорів страхування та скільки з них щороку може померти;
Скільки з них і якою мірою буде втрачено працездатність або настане стійкий розлад здоров'я.
Тарифні ставки у страхуванні життя складаються з кількох частин. Розглянемо, наприклад, змішане страхування життя. У ньому об'єднується кілька видів страхування, які могли б бути самостійними:
1) страхування на дожиття;
2) страхування у разі смерті;
3) страхування у разі втрати працездатності.
По кожному з наведених видів за допомогою тарифу створюється страховий фонд, тому тарифна ставка у змішаному страхуванні складається з трьох частин, що входять до нетто-ставки, та четвертої частини - навантаження. Структура тарифної ставки, отже, і страхового фонду представлена на схемі. Близько 90% становить нетто-ставка, понад 10% – навантаження. У складі нетто-ставки 97% посідає нетто-ставку по дожиттю і 3% - інші приватні нетто-ставки.
Аналогічно складається структура тарифних ставок та з інших видів страхування життя.
Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче
Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.
Подібні документи
Методика розрахунку тарифних ставок за ризиковими видами страхування. Обчислення страхових тарифів за допомогою системи математичних та статистичних методів – актуарних розрахунків. Особливості розрахунку страхових тарифів за обов'язковими видами страхування.
курсова робота , доданий 10.09.2015
Основні засади тарифної політики страховика. Сутність та завдання актуарних розрахунків. Принципи розрахунку страхових тарифів за ризиковими та накопичувальними (страхування життя) видами страхування. Структура тарифної ставки. Розрахунок базової частини нетто-ставки.
контрольна робота , доданий 31.05.2013
Характеристики та основні засади тарифної політики страховика, його механізми формування та реалізації. Побудова страхових тарифів. Формування комплексу заходів для розробки та застосування базових тарифних ставок під час укладання договорів страхування.
реферат, доданий 24.11.2008
Теоретичні та правові засадипобудови тарифів майнового страхування: сутність та види страхових тарифів та страхових премій. Характеристика цілей та принципів тарифної політики у страхуванні, аналіз порядку визначення нетто-ставки, брутто-ставки.
курсова робота , доданий 11.03.2010
Особливості побудови тарифів зі страхування життя. Поняття про актуарні розрахунки. Таблиці смертності та середньої тривалості майбутнього життя як основа для побудови тарифних ставок. Методика розрахунку нетто-ставок через комутаційні числа.
курсова робота , доданий 12.06.2008
Принципи тарифної політики у страхуванні. Структура страхового тарифу Основи актуарних розрахунків. Чинники, що впливають ціни страхових послуг. Основні статті витрат та доходів страхової компанії. Розрахунок страхового тарифу за ризиковими видами страхування.
контрольна робота , доданий 31.10.2009
Економічна діяльністьстрахових посередників Методика розрахунку страхових тарифів за видами страхування, що належать до страхування життя. Методи розрахунку одноразових нетто-ставок. Діяльність страхових агентів, брокерів. Приклади розрахунку нетто-ставок.
курсова робота , доданий 14.10.2010
Актуарні розрахунки: призначення та види. Структура тарифної ставки. Основні засади тарифної політики. Сутність страхової премії та її основні види
Чільне місце у діяльності страховика займає визначення витрат на страхування. В основі таких витрат лежить страховий тариф. Система математичних та статистичних методів обчислення страхових тарифів носить назву актуарних розрахунків.Фахівці, які володіють теорією та практикою актуарних розрахунків, що займаються розробкою та обчисленням страхових тарифів, розрахунками резерву внесків за довгостроковими видами страхування, тобто формуванням та витрачанням страхових фондів, називають актуаріями. За допомогою актуарних розрахунків визначається частка участі кожного страхувальника у створенні страхового фонду. Методологія актуарних розрахунків заснована на використанні теорії ймовірностей, демографії та довгострокових фінансових відрахувань. Теорія ймовірностей застосовується визначення ступеня ймовірності настання страхового випадку, що впливає розміри тарифної ставки. Демографічні дані потрібні для диференціації тарифів відповідно до віку застрахованих. За допомогою методології довгострокових фінансових відрахувань у тарифах враховується дохід, який отримує страховик від використання акумульованих внесків страхувальників як кредитні ресурси.
За допомогою актуарних розрахунків страховик обчислює ймовірність настання страхового випадку, визначає ступеня тяжкості наслідків збитків як в окремих ризикових групах, так і по всій страховій сукупності, групує ризики в рамках страхової сукупності, математично обґрунтовує необхідні резервні фонди, а також конкретні методи та джерела формування . Завдяки актуарним розрахункам визначається структура тарифної ставки.
Актуарні розрахунки класифікуються за галузями страхування, часу складання та ієрархічним рівнем. Класифікація по галузях представлена розрахунками з особистого, майнового страхування та страхування відповідальності. За тимчасовою ознакою виділяють звітні, планові та наступні розрахунки. Звітні – це ті розрахунки, які проводяться на підставі звітних даних по страхових операціях, що вже відбулися. Планові розрахунки проводяться нових видів страхування, які мають ще достатніх статистичних даних за достовірними спостереженнями ризику. До планових розрахунків у міру накопичення статистичних даних вносяться відповідні корективи. Наступні розрахунки якраз і є скоригованими плановими розрахунками. За ієрархічним рівнем актуарні розрахунки поділяються на загальні, регіональні та розрахунки лише на рівні конкретної страхової компанії. Загальні розрахунки призначені всього національного страхового ринку, регіональні виробляються окремих регіонів, розрахунки лише на рівні окремої страхової компанії виробляються самими страховими організаціями.
Вся сукупність актуарних розрахунків є систему математико-статистичних закономірностей, які регламентують відносини страховиків і страхувальників щодо купівлі – продажу страхових товарів.
Страховий тариф (тарифна ставка) - це процентна ставкавід сукупної страхової суми або грошова плата з одиниці страхової суми. Через тариф розраховується страхова премія. Страхова премія розраховується як добуток тарифної ставки на сукупну страхову суму. Страхова сума - це сума грошових коштівна яку відбулося страхування. Зі страхових внесків формується страховий фонд, що йде на покриття збитків внаслідок страхових випадків. Таким чином , основне призначення страхових тарифів пов'язане з визначенням та покриттям ймовірної суми збитків, що припадають на кожного страхувальника. Якщо тарифна ставка досить точно відображає ймовірні збитки, необхідна розклад збитків між страхувальниками буде забезпечена. Тарифні ставки у взаємозалежності з обсягом страхової відповідальності. Будь-яка зміна страхової відповідальності знаходить свій відбиток у тарифних ставках. Завдання страховика полягає в тому, щоб за мінімальних тарифних ставок (широкодоступних споживачам) забезпечити максимально можливий обсяг страхової відповідальності. Якщо розмір страхових тарифів розрахований правильно, страховику гарантовано оптимальний розмір страхового фонду, що забезпечує рентабельне провадження страхової діяльності.
Тарифна ставка, що лежить в основі страхового внеску, називається брутто-ставкою , що складається з нетто-ставки і навантаження до нетто-ставки. На нетто-ставку посідає від 60% до 90% брутто-ставки. Нетто-ставка варта формування основної частини страхового фонду, витрачається виконання зобов'язань страхової компанією перед страхувальниками за результатами договорів страхування. Однак у страхуванні досить висока ймовірність того, що реальні збитки можуть перевищити його очікувану величину, внаслідок чого страхова організаціяможе зазнавати значних втрат. Тому для обліку несприятливих коливань показника збитковості до нетто-ставки додають так звану ризикову надбавку, яка є своєрідним самострахуванням страховика з метою досягнення більшої стійкості. фінансових результатівдіяльності компанії. Таким чином, нетто-ставка фактично складається з двох частин: власне нетто-ставки за ризиком (збитковість страхової суми або максимально можливе страхове відшкодування) та ризикової надбавки. Нетто-ставка по ризику (ризикова премія) є ймовірний очікуваний збиток, тобто висловлює участь конкретного страхувальника у формуванні страхового фонду і розраховується на основі показника збитковості страхової суми в динаміці (або як добуток частоти настання несприятливої події на середню очікувану шкоду від однієї події ). Ризикова надбавка виражає можливість відхилення фактичної майбутньої збитковості страхової суми від середнього рівня, прийнятого за основу тарифу. Розмір ризикової надбавки визначається з допомогою спеціальних розрахунків. Синонімом нетто-ставки є нетто-премія. Навантаження до нетто-ставки призначене для покриття витрат страховика на проведення страхування, воно включає декілька складових:
· адміністративно-господарські витрати страховика з управління компанією та господарського забезпечення її роботи;
· Аквізиційні витрати, тобто початкові витрати на укладання нових договорів страхування;
· Витрати на фінансування запобіжних заходів та ліквідаційні витрати, що йдуть на оплату експертів та осіб, які займаються ліквідацією шкоди;
· Плановий прибуток від страхової діяльності.
Навантаження складає меншу частину брутто-ставки. Залежно від форми та виду страхування вона коливається від 9 до 40% від брутто-ставки.
Таким чином, нетто-ставка призначена для погашення зобов'язань страховика перед страхувальником, а навантаження – для фінансування діяльності страхової компанії.
Процес розробки та обґрунтування страхового тарифу називається тарифною політикою , під якою розуміється цілеспрямована діяльність страховика щодо встановлення, уточнення та впорядкування страхових тарифів на користь беззбиткового розвитку страхування. Тарифна політика базується на наступних принципах:
· Еквівалентність страхових відносин сторін;
· Доступність страхових тарифів;
· Стабільність розмірів страхових тарифів;
· Розширення обсягу страхової відповідальності;
· Забезпечення самоокупності та рентабельності страхових операцій.
Принцип еквівалентності страхових відносин означає, що нетто-ставка повинна максимально відповідати ймовірності збитків, тобто має місце повернення коштів страхового фонду тієї сукупності страхувальників, для яких будувалися страхові тарифи. Якщо виявиться, що за тарифний період сумарна величина страхової нетто премії перевищила сукупну суму страхових виплат за цей же період, це свідчить про явне завищення тарифів та обмеження інтересів страхувальників. на конкурентному ринкуце призведе до відтоку страхувальників, зниження обсягів діяльності компанії та втрати нею конкурентності. Перевищення суми виплат над загальною сумою зібраної страхової премії за тарифний період призведе страховика до збитків.
Принцип доступності страхових тарифів означає, що страхові тарифи мають бути широкодоступними, тобто прийнятними основною масою страхувальників. Доступність страхових тарифів безпосередньо залежить від кількості страхувальників та кількості застрахованих об'єктів. Чим більше осіб та об'єктів охоплено страхуванням, тим менша частка у розкладці збитків припадає на кожного, тим доступнішими є страхові тарифи. Значною мірою доступність страхових тарифів визначатиметься вмінням вести справу страховиком, витратами ведення справи. На жаль, витрати на ведення справи у російських страховиків доходять до 40-50% у загальній структурі тарифу, що особливо неприпустимо в умовах кризи, оскільки для нього одночасно характерні скорочення зборів страхових премій та збільшення виплат (особливо за ризиковими видами страхування). В силу цього даний принцип сучасних умовахнабуває для страховиків особливого значення, вимагає від страхового бізнесу зосередження зниження витрат. Страхові тарифи мають бути доступні широкому колу споживачів страхових послуг, оскільки інакше страховик зможе сформувати необхідну страхову сукупність.
Принцип стабільності означає необхідність зберігати постійними страхові тарифи протягом багато часу, оскільки це сприяє зміцненню впевненості страхувальників у надійності цієї страхової компании. Цей принцип як і вище названий дозволяє страховику зберігати широке коло страхувальників, зберігати витрати протягом певного періоду на незмінному рівні і, отже, підтримувати на необхідному рівні власну фінансову стійкістьта платоспроможність.
Принцип розширення обсягу страхової відповідальності є пріоритетним для страховика, оскільки розширення страхової відповідальності робить страхові послугиНайбільш привабливими для страхувальника, кількість клієнтів страхової компанії в цьому випадку збільшується, страховик отримує можливість знижувати страхові тарифи, тим самим сприяючи залученню ще більшої кількості клієнтів, завдяки чому рентабельність та конкурентоспроможність компанії зростає.
Принцип самоокупності та рентабельності страхових операцій означає, що страхові тарифи повинні будуватися таким чином, щоб надходження страхових платежів не лише покривало всі витрати страховика, а й забезпечувало перевищення доходів над видатками. Це перевищення закладається у навантаження до нетто-ставки. Якщо фактична збитковість страхової суми виявиться нижчою від діючої нетто-ставки, економія, що утворилася, може бути розподілена за такими напрямками: частково в запасний фонд страховика, частково на поповнення прибутку.
Як було зазначено вище, за допомогою тарифу розраховується страхова премія, яка дорівнює добутку тарифної ставки на сукупну страхову суму. Економічна сутністьстрахової премії (страхового внеску) у тому, що вона як частину національного доходу, яку страхувальник надає страховику як гарантії його інтересів у разі настання страхового події. Фактично ж страхова премія - це платіж страхувальнику, який періодично повторюється, страховику певної договором страхування суми. Страхова премія- Це внесок страхувальника до страхового фонду. Розмір страхової премії повинен бути достатнім, щоб страховик міг покрити можливу суму виплат за зобов'язаннями згідно з договором страхування та отримати необхідний прибуток. Величина страхової премії відображається в страховому полісіВона залежить від багатьох факторів, насамперед від галузевих особливостей страхування.
Страхові преміїкласифікуються за такими ознаками:
· за призначенням;
· За характером ризиків;
· за величиною;
· За формою сплати;
· За часом сплати;
· За способом відображення в балансі страхової компанії.
За призначеннямстрахові премії поділяються на ризикову премію, накопичувальний внесок, нетто-премію, достатній внесок та брутто-премію.
Ризикова премія- Це чиста нетто-премія, представлена частиною страхового внеску в грошовій формі, що йде на покриття ризику. Розмір ризикової премії залежить від ступеня ймовірності настання страхового випадку.
Накопичувальний внесокмає місце зі страхування життя та призначається для виплат після закінчення договору страхування (накопичувальне або ощадне страхування).
Нетто-премія- частина страхового внеску, що йде на покриття страхових платежів за даному видустрахування за певний проміжок часу. Нетто-премія може збігатися з ризиковою премією, а може й відхилятися від неї, залежно від відхилень розвитку ризику з його планової величини (передбачуваної розрахунках).
Достатній внесокможна розглядати як брутто-премію чи тарифну ставку. Він складається з нетто-премії та навантаження.
Брутто-премія- це тарифна ставка страховика, що складається з достатнього внеску, витрат на запобіжні заходи та покриття збиткових видів страхування.
За характером ризиківрозрізняють натуральні та постійні (фіксовані) премії. Натуральна премія в даний час дорівнює ризикової премії, вона призначена для покриття ризику за певний проміжок часу, тобто вона відповідає фактичному розвитку ризику. Згодом натуральна премія змінюється відповідно до постійної зміни ризику (збільшується або зменшується). Постійні премії (внески) з часом не змінюються, як, наприклад, у більшості договорів страхування майна, що укладаються на рік. Проте поняття постійності досить відносно, оскільки згодом змінюються технології, отже змінюватимуться і ризики.
За формою сплатирозрізняють одноразові, поточні, річні та розстрочені страхові премії (внески). Одноразові виплачуються страхувальником за період страхування відразу ж після укладення договору. Поточний внесок - це частина одноразової премії, але сума поточних внесків завжди більша за одноразову премію. Це пояснюється втратами прибутку страховиками за розосереджених внесків. Річний внесок – це одноразовий внесок за річними договорами страхування. Розстрочений страховий внесок враховує можливості страхувальника здійснювати платежі, може бути щомісячним, квартальним, піврічним.
За часом сплатистрахові премії поділяються на авансові платежі та попередні премії. Авансові платежі сплачуються достроково, зазвичай протягом року, тому економічно вони співвідносяться з одноразовим внеском. Попередні премії також вносяться достроково (частково чи повністю), є внесками ощадного характеру, за якими нараховуються відсотки, причому у разі настання страхового випадку до закінчення страхового договорустрахувальник отримує як страхову суму, а й страхові внески, термін платежу яких не встиг наступити.
Страхові премії різняться також за способом відображення у балансістрахової компанії Виділяють перехідні платежі, результативну премію та ефективну премію. Перехідні платежі це ті, які внаслідок розбіжності страхового та календарного року (наприклад, правочин укладається наприкінці календарного року), переносяться на наступний рік після календарного. Результативна премія залежить від періодичності сплати страхових платежів і є різницею між річною нетто-премією і перехідними платежами поточного року, віднесеними на наступний рік. Ефективна премія – це сума результативної премії та перехідних платежів, резервованих у поточному році та перехідних на наступний рік. Саме за рахунок ефективної премії відбувається значна частка страхових виплат.
Крім вищезгаданих, існують ще резервні (Цильмерівські), перестрахувальні, необхідні, справедливі, конкурентні, середні, статечні та індивідуальні премії.
Запитання
1. Що являють собою актуарні розрахунки, які їх види та основні завдання?
2. Що означає термін "страховий тариф"?
3. Яка структура страхового тарифу?
4. Що таке брутто-ставка?
5. Яке призначення нетто-ставки та навантаження до нетто-ставки?
6. Яка структура витрат страховика на ведення справи?
7. У чому суть тарифної політики у страхуванні та які її основні засади?
8. У чому полягає економічна сутністьстрахової премії?
9. Які види страхових премій застосовують у практиці страхування?
СК та страхувальники, вступаючи у відносини купівлі-продажу страхової послуги, підписують відповідний договір, який передбачає встановлення ціни цієї послуги. Ціна має задовольняти інтереси кожної із сторін угоди. Страховий внесок (премія), що сплачується клієнтом, визначається на основі страхових тарифів за окремими видами страхування. Страховий тариф- Ставка страхового внеску з одиниці страхової суми або об'єкта страхування. На основі страхового тарифу визначаються страхові платежі, що формують страховий фонд. Тарифна політика– це цілеспрямована діяльність страховика щодо встановлення та розроблення страхових тарифів для задоволення інтересів страхувальників та беззбитковості страхових операцій. Існує п'ять принципів побудови тарифів (тарифної політики):
Еквівалентність страхових відносин сторін: тариф повинен максимально відповідати ймовірності збитків. Це забезпечує повернення коштів страхового фонду за тарифний період тієї сукупності страхувальників, котрим будувалися страхові тарифи. Принцип еквівалентності відповідає перерозподільній сутності страхування. Доступність страхових тарифів для широкого кола страхувальників:надмірно високі тарифні ставки стають гальмом на шляху розвитку страхування. Страхові внески повинні становити таку частину доходу страхувальника, яка не є для нього обтяжливою, інакше страхування може стати невигідним. Доступність тарифних ставок безпосередньо залежить від кількості страхувальників та кількості застрахованих об'єктів – чим більше кількість страхувальників та кількість застрахованих об'єктів, тим нижчий страховий тариф. Стабільність розмірів страхових тарифів упродовж тривалого часу: Постійні протягом кількох років тарифні ставки зміцнюють впевненість страхувальників у надійності страховика. Розширення обсягу страхової відповідальності,якщо це дозволяють чинні тарифні ставки. Цей принцип пріоритетним у діяльності страховика. Чим ширший обсяг страхової відповідальності, тим більше страхування відповідає потребам страхувальника. Це розширення можливе при зниженні збитковості та постійних тарифах. Забезпечення самоокупності та рентабельності страхових операцій:страхові тарифи повинні будуватися таким чином, щоб надходження страхових платежів постійно покривало витрати страховика та забезпечувало страховику нормальний прибуток. Це – загальний принцип ціноутворення над ринком, і страхування як вид комерційної діяльності у разі виняток. Страхові тарифи розраховуються за кожним видом та варіантом страхування. Вони залежить від обсягу страхової відповідальності страховика: набору ризиків, у разі наступу яких проводиться страхування; встановленого розміру страхових виплат у кожному їх. При розрахунку ставки страхового тарифу (або так званої брутто-ставки) за окремими видами страхування провадиться розрахунок двох її складових: нетто-ставки та навантаження до нетто-ставки. Нетто-ставкапризначена для формування страхового фонду у його основній частині, яка спрямовується на страхові виплати у формі страхового відшкодування та страхового забезпечення. Розраховується нетто-ставка виходячи з ймовірності завдання страхувальникам збитків. складає меншу частину брутто-ставки. Залежно від форми та виду страхування вона коливається від 9 до 40%. Навантаження до нетто-ставки включає такі накладні витрати страховика: оплату праці штатних та позаштатних працівників страхової організації; оренду приміщення; плату за електроенергію, опалення, водопостачання, поштово-телеграфні, телефонні витрати; витрати на відрядження; інші витрати компанії, пов'язані з виконанням нею своєї діяльності; відрахування до фонду превентивних (попереджувальних) заходів; прибуток підприємства. На сучасному страховому ринкудіють сотні СК. Тому рівень тарифної ставки стає найважливішим важелем конкуренції, яка постійно змушує страховиків знижувати тарифи для залучення клієнтів. Якщо страховик здійснює по якомусь виду страхування поодинокі угоди, розмір страхового тарифу не такий важливий для забезпечення фінансової стійкості. При здійсненні масових видів страхування значне відхилення тарифних ставок від їх ринкового рівня може порушити фінансову стійкість страховика, призвести до неможливості виконання зобов'язань перед страхувальниками. З іншого боку, завищення розмірів страхових тарифів, що може місце при монопольному становищі окремого страховика (групи пов'язаних страховиків) над ринком чи під час проведення обов'язкових видів страхування, веде до надмірної сплати страхувальниками страхових внесків, тобто. порушення принципу еквівалентності взаємовідносин сторін. Таким чином, ринкове регулюваннястрахового тарифу не гарантує гармонії інтересів страховика, страхувальника та товариства. Тому дотримання принципів побудови страхових тарифів контролюється органами страхового нагляду, щоб не допускати їхнього суттєвого завищення або заниження.
