Оценка кредитного риска и деятельности ооо "кубань кредит". Совершенствования оценки кредитного риска в банке ооо "кубань кредит" В основе долгосрочной стратегии Банка лежит клиентская модель развития бизнеса. Принципы клиентоориентированности и стремлени

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Банк "Кубань Кредит" входит в основные профессиональные банковские и деловые сообщества: банк является членом Ассоциации российских банков (АРБ), членом Ассоциации региональных банков "Россия", членом Краснодарской торгово-промышленной палаты.

Банк "Кубань Кредит", активно развиваясь, постоянно внедряет новые компьютерные технологии. Создан и активно работает информационный сайт банка и другие онлайновые продукты. В настоящее время банк "Кубань Кредит" предоставляет широкий спектр услуг юридическим и физическим лицам.

КБ ООО "Кубань Кредит" присоединяется к Кодексу этических принципов банковского дела, разработанному Ассоциацией Российских банков, как к акту саморегулирования деятельности банковского сообщества Российской Федерации на основе норм деловой этики и финансового права. КБ ООО "Кубань Кредит" добровольно соглашается руководствоваться в своей практике указанным Кодексом, исходя из долгосрочных интересов банковского сектора российской экономики и требований цивилизованных рыночных отношений.

В основе долгосрочной стратегии Банка лежит клиентская модель развития бизнеса. Принципы клиентоориентированности и стремление достичь превосходного знания клиентов дают менеджерам банка возможность эффективно управлять рисками и формировать условия для долгосрочного взаимовыгодного партнерства.

ООО "Кубань Кредит" является универсальным банком, активно развивающим как работу с розничными клиентами, так и услуги для корпоративного сектора.

В банке "Кубань Кредит" создан значительный организационный, интеллектуальный, технический и финансовый потенциал. Банк имеет устойчивое положение на финансовом рынке Кубани, обладает высокой ликвидностью активов, динамичным ростом основных показателей, стабильной клиентской базой. Банк "Кубань Кредит" входит в основные профессиональные банковские и деловые сообщества: банк является членом Ассоциации российских банков (АРБ), членом Ассоциации региональных банков "Россия", членом Краснодарской торгово-промышленной палаты.

КБ "Кубань Кредит" ООО получил свидетельство № 269 от 09.12.2004 года о внесении его в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов".

КБ "Кубань Кредит" ООО присоединяется к Кодексу этических принципов банковского дела, разработанному Ассоциацией Российских банков, как к акту саморегулирования деятельности банковского сообщества Российской Федерации на основе норм деловой этики и финансового права. КБ "Кубань Кредит" ООО добровольно соглашается руководствоваться в своей практике настоящим Кодексом, исходя из долгосрочных интересов банковского сектора российской экономики и требований цивилизованных рыночных отношений .

С 2012 года партнер ОАО "МСП Банк", Коммерческий банк "Кубань Кредит" общество с ограниченной ответственностью осуществляет кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства, в том числе за счет целевых ресурсов открытого акционерного общества "Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства".

Устойчивое финансовое положение и наличие высокого кредитного рейтинга "А-", прогноз "стабильный" (по данным агентства "Рус-Рейтинг") позволили КБ "Кубань Кредит" получить господдержку в виде беззалоговых кредитов Банка России. Достижения Банка признаны и высоко оценены банковским сообществом страны: КБ "Кубань Кредит" ? обладатель наград трех российских банковских фестивалей.

Журнал "Эксперт Юг" №18?19 (107?108) от 10 мая 2010 г. опубликовал информацию о награждении Председателя Наблюдательного Совета КБ ООО "Кубань Кредит" В.К. Бударина званием "Лучший банкир России" по итогам 2009 г. Виктор Константинович стал единственным представителем банковского сообщества юга России в числе лауреатов, при этом высокую награду он получил во второй раз. Впервые звание "Лучший банкир России" Виктору Константиновичу было присвоено в 2007 г. .

Основу бизнеса "Кубань Кредит" составляет кредитование реального сектора экономики, на долю которого приходится свыше 60% активов банка. При этом три четверти кредитного портфеля составляют кредиты, предоставленные субъектам малого и среднего бизнеса, а также "ритейловые" кредиты. Банк принимает участие в реализации национального проекта "Доступное и комфортное жилье - гражданам России", тем самым помогая решить важнейшую социальную проблему? формирование рынка доступного жилья на Кубани.

В число надежных партнеров банка "Кубань Кредит" входят более 30 предприятий стройиндустрии, такие как завод ЗАО "ОБД", ООО "КраснодарИнвестСтрой", ООО "КраснодарСтройСнаб", ООО "ОБД-Инвест", ООО ИСК "Будмар", ОАО АПСК "Гулькевичский", ОАО "Силикат", ЗАО "Кубанская марка" и др.

Миссия Банка заключается в обеспечении потребностей каждого клиента в банковских услугах высокого качества и надежности, сохранении средств клиентов и вкладчиков, их инвестиций в реальный сектор экономики региона.

Стратегические цели Банка:

? разработка и постоянное обновление ассортимента банковских продуктов в соответствии с потребностями клиентов;

? повышение технологичности ведения бизнеса для обеспечения высокого качества услуг при оптимальных издержках;

? развитие системы комплексного обслуживания с целью повышения лояльности клиентов;

? поддерживание доверия со стороны клиентов и контрагентов, в том числе за счет повышения открытости и прозрачности деятельности Банка.

Основные направления перспективной работы банка изложены в Стратегии развития КБ ООО "Кубань Кредит" на 2014 ? 2018 гг. и заключаются в следующем:

? дальнейшее расширение географии бизнеса за счет развития региональной сети;

? наращивание капитальной базы, позволяющей расширять инвестиции Банка в экономику Краснодарского края и столицы Кубани;

? увеличение клиентской базы;

? сохранение кредитования корпоративных клиентов как превалирующего направления деятельности Банка;

? совершенствование системы управления рисками в комплексе с общим развитием систем управления активами и пассивами Банка;

? внедрение системы стандартов качества организации управления операционным риском и риском ликвидности. Разработка стандартов качества управления кредитным, процентным, рыночным рисками;

? модернизация IT-инфраструктуры Банка, расширение функционала программного обеспечения.

В рамках совершенствования системы корпоративного управления Банка формализованы и четко распределены функции между органами управления, определены правила и процедуры, обеспечивающие соблюдение принципов профессиональной этики. В Банке оптимизирована система управления рисками, налажен эффективный контроль за деятельностью подразделений с целью защиты прав и законных интересов собственников и клиентов Банка. Обеспечено своевременное раскрытие полной и достоверной информации о Банке для заинтересованных лиц.

КБ ООО "Кубань Кредит" имеет четырехзвенную структуру органов управления (рисунок 4), включающую в себя: Общее собрание, Наблюдательный совет, Правление Банка и единоличный исполнительный орган. При председателе Правления Банка сформированы коллегиальные органы: Кредитная комиссия, Комитет по управлению активами и пассивами, Комитет по управлению операционными рисками, Комитет по работе с дополнительными офисами.

Рисунок 4 ? Структура органов управления КБ ООО "Кубань Кредит"

В результате, рассмотрена общая характеристика организации, ее особенности, спецификация деятельности и оказываемые услуги. Изучена и графически отображена организационная структура управления КБ "Кубань Кредит" ООО .

2.2 Анализ финансовой деятельности коммерческого банка

Учёт и отчётность в Банке осуществляется в соответствии с инструкциями, установленными Центральным Банком РФ . Банк обязан предоставлять бухгалтерскую отчётность по формам и в сроки установленные законодательством. Основу аналитической работы банка составляет анализ данных баланса и отчёта о прибылях и убытках (оценка динамики объёмных показателей: активов, депозитов, собственного капитала, кредитов, прибыли). Результаты анализа состояния активов банка являются основой для разработки кредитной и инвестиционной политики банка. Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Результаты анализа должны использоваться при определении режима надзора, включая принятие решения о целесообразности проведения инспекционных проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых к банкам мер надзорного реагирования .

Далее проведём анализ деятельности Банка за 2011?2014 гг. с использованием информации из бухгалтерского баланса и отчёта о прибылях и убытках. Полученные данные будут сведены в отдельные таблицы, а их изменение рассмотрено в динамике за указанный период.

Анализ финансового состояния банка следует начинать с изучения эффективности структуры его пассивов, так как на их основе и формируется капитал.

Таблица 2. Структура пассивов ООО "Кубань Кредит" за 2011?2014 г., тыс. р.

Наименование статьи					Абс. изменение	Удел. вес, %
1 Кредиты, полученные от ЦБРФ
2 Средства кредитных организаций
3 Средства клиентов:
3.1 в том числе вклады физ лиц
4 Выпущенные долговые обязательства
5 Прочие обязательства
6 Всего обязательств
Источники собственных средств
7. Уставный капитал (средства акционеров - участников)
8. Эмиссионный доход
9. Переоценка ОС
10. Резервный фонд
11. Прибыль (убыток) за отчетный период
12. Нераспределенная прибыль
13. Всего источников собственных средств

В соответствии с таблицей 2 КБ ООО "Кубань Кредит" имеет незначительную долю в структуре своих пассивов кредитов полученных от Центрального Банка, причём их объём имеет тенденцию увеличения в 2014 г. по сравнению с 2011 г когда кредитов полученных от ЦБ РФ вообще не было.

Устойчивая тенденция роста наблюдается по показателю привлечённых средств клиентов. В 2012 г. показатель увеличился на 4466961 тыс. р. по сравнению с 2011 г., а в 2014 г. средства клиентов увеличились ещё на 12500714 тыс. р. Удельный вес средств клиентов в общей сумме обязательств в 2014 году равен 96%. Средства кредитных организаций выросли и в 2014 году составили 464263, может свидетельствовать о возросшем доверии других кредитных организаций Банку, что может положительно сказаться на его имидже, а также увеличить объём возможности располагаемых средств. Вклады физических лиц имеют также тенденцию роста. Так увеличение этого показателя в 2012 г. составило 1876571 тыс. р., а в 2014 г. - 5126173 тыс. р. Доля вкладов физических лиц в общей сумме вкладов в 2014 г. составляет 39% (29462609 тыс. р.), что говорит о доверии Банку со стороны розничного клиента.

Выпущенные долговые обязательства (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и др.) появляются в 2013 и 2014 гг. Наличие данного показателя свидетельствует о недостаточности капитала на тот момент, привлечённого иным образом.

Прочие обязательства Банка, имеют тенденцию к увеличению. Они включают: расчёты с валютными и фондовыми биржами, расчёты по купле/продаже иностранной валюты и памятных монет, по срочным сделкам, по ценным бумагам, по аккредитивам, расчёты с поставщиками и подрядчиками и т.д.

Изменение общего объёма обязательств имеет к увеличению. В 2012 г. этот показатель вырос на 4522343 тыс. р., а в 2014 г. на 13007920 тыс. р. и составил 50269383 тыс. р.

Уставный капитал за 2011 - 2014 гг. остается неизменным. Кроме того Банк в 2012 г. увеличил прибыль, оставленную в своём распоряжении на 404732 тыс. р., а в 2014 г. возросла и прибыль и резервный фонд.

Показатели объёма собственных средств и общего объёма пассивов с 2011 г. по 2014 г. имеют положительную тенденцию. В основном данное увеличение произошло за счёт роста средств клиентов, а именно частных клиентов, выпущенных долговых обязательств и других факторов.

На следующем этапе оценки финансово-экономического положения банка проведем анализ его активов. Анализ и оценка активных операций банка показывает насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу. Рассмотрим активы КБ ООО "Кубань Кредит", их динамику и рассчитаем темпы роста (таблица 3).

Увеличился объём денежных средств и счетов ЦБ РФ на 40,68% в 2014 г. по сравнению с 2013 г., что указывает на рост операций Банка через ЦБ РФ, по сравнению с 2012 г., когда данный показатель снизился до - 15%.

За изучаемый период объём обязательных резервов увеличился с 160083 и составил 403212 тыс. р. На начало 2014 г. произошло увеличение средств, вложенных Банком в другие кредитные организации.

Что касается чистых вложений в торговые ценные бумаги, т.е. вложений за вычетом резервов под обесценение, то ситуация неоднозначна. Здесь можно говорить об осторожной политике Банка, связанной с резким падением интереса к вложениям в финансовые инструменты, которые могут давать большой доход по сравнению с вложениями в кредиты.

По показателю чистой ссудной задолженности Банку наблюдается увеличение в 2012 г. на 24%.

В 2012 г. основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились на 108% и сохранило тенденцию до 2014 г. Такое увеличение объясняется расширением деятельности банка, открытием дополнительных офисов и филиалов.

Таблица 3. Структура и динамика активов ООО "Кубань Кредит", тыс. р.

Наименование статей

Абсолютное значение

Удельный вес, %

Темп роста, %

1. Денежные средства и счета в ЦБ РФ

2. Обязательные резервы

3. Средства в кредитных организациях

4. Чистые вложения в цб, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

5. Чистая ссудная задолженность

6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

9. Прочие активы

10. Всего активов

Прочие активы Банка играют немаловажную роль в его деятельности. К ним относятся расчёты по операциям с драгоценными металлами и камнями, по факторинговым и форфейтинговым операциям, с валютными и фондовыми биржами, расчёты по купле/продаже иностранной валюты, по аккредитивам, по выбытию и реализации имущества, расчёты с филиалами, с работниками и т.д. Данный показатель на 01.01.12 г. увеличился на 209%, а в 2014 г. уменьшился на 7%, что является признаком недиверсифицированности его активов.

Таким образом, можно сказать, что изменение общей суммы активов в анализируемом периоде имеет положительные тенденции. Так, к 01.01.12 г. активы увеличились на 118%, а в 2014 г. на 134% и составили 53476328 тыс. р. Для наглядности представим структуру активов ОАО "МДМ Банк" за 2014 год в виде диаграммы (рисунок 5).

Рисунок 5 - Структура активов ООО "Кубань Кредит" на 1.01.15 года

В целом прирост активов за анализируемый период является положительной тенденцией развития ООО "Кубань Кредит". При этом важно, что произошел существенный прирост чистой ссудной задолженности, так как это свидетельствует об активной политике, проводимой банком.

В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16 .01.20 04 г . №110 ?И " Об обязательных нормативах банка " все кредитные организации должны соблюдать ряд обязательных требований, характеризующих платежеспосо б ность банка и уровень кредитного риска (таблица 4 ).

Таблица 4 ? Сведения об обязательных нормативах ООО "Кубань Кредит"

Наименование показателя	Нормативное значение				Абсолютное изменение
					2013 г. к 2012 г.	2014 г. к 2013 г.
1. Достаточность собственных средств банка (Н1)
2. Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)
3. Показатель текущей ликвидности (Н3)
4. Показатель долгосрочной ликвидности (Н4)
5. Показатель максимального размера риска на 1 заёмщика или группу связанных заёмщиков (Н6)
6. Показатель мах размера крупных кредитных рисков (Н7)
7 Показатель мах размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1)
8 Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
9 Показатель использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц (Н12)

Как мы видим, Банк осуществлял в 2011?2014 гг. свою деятельность в пределах нормативов, установленных ЦБ РФ, показатели ликвидности при этом достаточно высоки и имеют положительную динамику.

Норматив достаточности собственных средств, к 2014 г. уменьшился до 13,4%, однако он больше на 3,4% минимального уровня который равен 10%. Это уменьшение обусловлено сокращением объёма собственного капитала. Таким образом, на 01.01.15 г. 13,4% активов, взвешенных по уровню риска, обеспечены собственным капиталом.

Норматив мгновенной ликвидности (минимум 15%) имеет тенденцию к снижению. Если на начало 2012 года этот показатель составлял 90,1%, то к 2014 г. снизился до 73,8%. Таким образом, можно сказать, что за счёт своих высоколиквидных активов (наличность в кассе, средства в РКЦ и т.д.), КБ ООО "Кубань Кредит" способен в течение одного операционного дня погасить 73,8% своих обязательств, что в данном случае указывает на достаточную мгновенную ликвидность.

Тенденция к увеличению наблюдается по нормативу текущей ликвидности (минимум 50%), которая к 2014 г. увеличилась на 17,2%. Тем самым Банк может покрыть 95,6% своих текущих обязательств за счёт ликвидных активов, т.е. финансовых активов, которые могут быть мобилизованы Банком в течение 30 календарных дней. Как видим значение норматива не выходит за рамки минимума, однако, текущие обязательства не смогут быть полностью погашены за счёт ликвидных активов.

Норматив долгосрочной ликвидности (максимальный предел которого равен 120%) определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Данный норматив уменьшился на 12,6% в начале 2013 г. до 83,2%, тем самым, оставаясь в установленных пределах.

Норматив максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заёмщика или группы связанных заёмщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заёмщику или группе связанных заёмщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Значение данного показателя уменьшилось на 2% в 2014 г. по сравнению с 2013 г.

В 2013 году наблюдается рост по показателю максимального размера крупных кредитных рисков: на начало 2012 г. - 50,4%, а к 2014 г. он уменьшился на 24,1%. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Показатель мах размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) в 2008 году уменьшается в динамике.

Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) увеличился с 2,6% в 2012 г. до 2,7% в 2012 г. и находится в пределах установленного ЦБ РФ значения.

Таблица 5 ? Анализ доходов и расходов банка ООО "Кубань Кредит", тыс. р.

Наименование статей

Абсолютное значение

Абсолютное изменение

Темп роста, %

1. Операционные доходы

2. Операционные расходы

3. Итого чистая операционная прибыль

4. Неоперационные доходы

5. Неоперационные расходы

6. Итого чистая неоперационная прибыль (убыток)

7. Всего доходов

8. Всего расходов

9. Валовая прибыль

Из приведённых выше данных видно, что на рост валовой прибыли оказывает большее влияние увеличение операционной прибыли, это является положительной тенденцией, так как операционная деятельность банка должна занимать превалирующую долю, для успешного функционирования банка.

Однако Банк имеет темпы роста расходов большие, чем темпы роста доходов, это является отрицательной тенденцией, и может свидетельствовать либо о том, что банк привлекает более долгосрочные ресурсы в течение анализируемого периода и размещает их в долгосрочные активы либо о том, что банк покупает денежные ресурсы по высокой цене, а размещает их по более низкой. Обе ситуации являются отрицательными.

Для большей наглядности проиллюстрируем данные по доходам и расходам в виде диаграммы (рисунок 6).

Рисунок 6 ? Динамика доходов и расходов ООО "Кубань Кредит"

Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка. Необходимо рассматривать и показатели рентабельности, анализ которой приведен в таблице 6.

Таблица 6 - Основные показатели эффективности финансово-экономических результатов деятельности банка ООО "Кубань Кредит"

Как видно из таблицы, общая рентабельность имеет несущественные колебания за рассматриваемый период.

Рентабельность всех активов к 2011 г. снизилась и составила 0,02%. Т.е., на 1 рубль активов приходится 0,02 рублей прибыли.

Рентабельность собственного капитала (ROE - Return on Equity) к 2014г. увеличилась на 0,05% и составила 0,16, т.е. на 1 рубль собственного капитала приходится 0,16 рубля текущей прибыли. Фактором, повлиявшим на увеличение рентабельности собственного капитала, является увеличение текущей прибыли. Данный коэффициент интересует учредителей, акционеров или пайщиков, т.к. показывает эффективность их инвестиций.

Показатель ЧП к доходам имеет тенденцию к снижению в 2014 году он снизился и составил 0,05 коп. прибыли на 1 руб. доходов банка. Снижение показателя негативно характеризует менеджмент банка.

Подводя итоги, можно сказать, что в целом деятельность ООО "Кубань Кредит" является эффективной и стабильной. Соблюдены все нормативы в соответствие с Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года № 139?И "Об обязательных нормативах банков". Динамика структуры активов и пассивов имеет положительную тенденцию, хотя и наблюдаются негативные колебания. Динамика показателей рентабельности в большинстве случаев имеет тенденцию к увеличению, что совпадает с изменениями доходов и расходов.

2.3 Методики оценки кредитного риска в ООО "Кубань Кредит"

Главная, активная работа банка - это предоставление кредитов, от состояния кредитного дела в банке зависит его жизнеспособность. Процесс кредитования начинается с рассмотрения кредитной заявки. Поэтому очень важно суметь идентифицировать и оценить кредитный риск на этом этапе. При рассмотрении кредитной заявки осуществляется анализ кредитоспособности потенциального заемщика. В зависимости от различных факторов банк принимает либо положительное, либо отрицательное решение по заемщику. Таким образом "плохие" заявки, не удовлетворяющие требованиям банка к заемщикам и имеющие повышенный уровень риска, не допускается в банк.

Основными подразделениями Банка, составляющими организационную структуру системы управления рисками, являются: Кредитная комиссия, Комитет по управлению активами и пассивами, Комитет по управлению операционными рисками, Отдел стратегического планирования и управления рисками, Отдел внутреннего контроля, Служба безопасности.

Управление кредитным риском в КБ ООО "Кубань Кредит" осуществляется посредством:

? регулярного анализа способности заёмщика своевременно погашать обязательства по выплате процентов и основного долга;

? установления лимитов на одного или группу связанных заёмщиков;

? получения достаточного обеспечения по предоставляемым займам

От состояния кредитного дела в банке зависит его жизнеспособность. Для большинства банков характерен размер выданных кредитов от 50% до 70% всей суммы активов банка. Именно уровень кредитных рисков определяет общее состояние финансового риска работы банка. Поэтому существует более строгий контроль со стороны ЦБР кредитной стратегии и тактики банка и его кредитного портфеля .

Оперативная и точная и оценка кредитного риска является наиболее актуальной задачей для коммерческого банка, от ее оперативности и точности во многом зависит повышение доходности банковской деятельности. Оценка кредитного риска является первым этапом в системе управления риском. На оценке рисков базируется их минимизация. В процессе оценки кредитного риска банк делит клиентов по степени риска, на основании чего принимает решение о кредитовании, а также устанавливает лимит кредитования. Помимо названного, от величины кредитного риска зависит также размер процентов по кредиту.

Решение о предоставлении кредита или о выдаче обязательства в "Кубань Кредит" принимается на основе комплексного анализа следующих основных факторов деятельности заемщика :

? юридическая правоспособность ведения бизнеса, получения кр е дита и осуществления кредитуемой сделки ;

? финансовая и кредитная история заемщика ;

? текущее финансовое состояние ;

?характер осуществляемой деятельности, прочность позиции на рынке ;

? экономическая эффективность потенциально кредитуемого пр о екта ;

? активы, служащие обеспечением кредита .

Оценкой всех этих факторов и вынесением заключения относител ь но кредитоспособности и финансового состояния заемщика на оконч а тельное решение кредитного комитета занимается управление кредитов а ния .

Комплексный анализ финансового состояния заемщика проводится на основе данных финансовой ( бухгалтерской ) отчетности . Рассматрив а ются такие документы как : бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств и др .

Анализ этих финансовых отчетов заемщика позволяет выявить его кредитоспособность . Эти документы определяют источники покрытия кредитов : прибыль заемщика, денежная наличность в кассе и на счетах в банках, активы в качестве обеспечения кредита, существующие другие ликвидные активы, различные гарантии и страховки . При рассмотрении балансов потенциальных заемщиков минимум как за три последних п е риода, необходимо пр о следить динамику развития ключевых показателей, определяющих, в коне ч ном счете, их кредитоспособность .

Практика показывает, что период ретроспективного анализа фина н сового развития заемщика должен превышать в 3 раза кредитный период . Например, заемщик желает получить кредит на один год, то период ретр о спе к тивного анализа должен составить три года, но с особым вниманием анализа показателей перед кредитным периодом . Для этого можно и с пользовать специальные методы весовых коэффициентов . Весовые коэ ф фициенты должны быть максимальными для показателей непосредстве н но перед кредитным п е риодом . Далее следует использовать специальные методы прогнозирования показателей кредитоспособности на конец кр е дитного периода, когда зае м щик должен возвратить кредит и начисленные проценты . Ретроспективный анализ начинается с определения величины чисто го оборотного капитала компании, которая определяется как отн о шение общего размера оборотных активов к краткосрочным обязательс т вам

Нулевое или положительное значение чистого оборотного капитала является удовлетворительным . Положительное значение показателя о з начает, что компания работает эффективно . Однако нулевое значение п о казателя означает, что компания не имеет " буфера” на случай возникн о вения непредв и денного спроса на ресурсы . Руководство предприятия также заинтересовано в наличии положительного оборотного капитала, позволяющего использовать освобождающиеся средства для дальнейш е го развития компании .

Далее следует расчет основных финансовых показателей :

Таблица 6 - O сновны e финансовы e показатели

Наименование коэффициента	Способ расчёта	Пояснение
1. Коэффициент текущей ликвидности	Оборотные активы / Краткосрочные обязательства	Указывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все ОбС
2. Коэффициент быстрой ликвидности	(Оборотный капитал - ТМЗ - расх. буд. пер-ов) / Краткосрочные обязательства
3. Коэффициент срочной ликвидности	(ДС + краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная ДЗ) / Краткосрочная КЗ
4. Коэффициент абсолютной ликвидности	Высоколиквидные активы / Краткосрочные пассивы	Он характеризует возможность хозяйствующего субъекта мобилизовать денежные средства для покрытия краткосрочной задолженности; чем выше данный коэффициент, тем надежнее заемщик
5. Коэффициент финансовой независимости	Собственный капитал / Валюта баланса	Нормальное ограничение этого коэффициента оценивается на уровне 0,5, т.е. К, > 0,5. Коэффициент показывает долю собственных средств в общем объеме ресурсов предприятия.
6. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	Собственный капитал / Суммарные обязательства	Коэффициент показывает, какая часть деятельности предприятия финансируется за счет заемных источников средств. Нормальное ограничение коэффициента, > 1
7. Рентабельность активов	ЧП / Среднее за период значение общих активов
8. Коэффициент прибыльности	Прибыль от основной деятельности до уплаты налогов, дивидендов и процентов / Выручка от реализации	Характеризует прибыльность самого продукта, т.е. эффективность оперативной деятельности предприятия
9. Коэффициент рентабельности (для торговых организаций)	ЧП после уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации.
10. Коэффициент рентабельности (для промыш. предприятий)	ЧП после уплаты процентов и налогов / с/с продукции.

Рассмотрим особенности работы банка ООО " Кубань Кредит " по формированию резервов на возможные потери по ссудам и его подходы к обе с печению кредитования .

Анализ и планирование кредитных рисков производится не только по рублевым кредитам, но и по кредитам, предоставленным в иностранной валюте, драгоценными металлами, по выданным гарантиям . Анализ, кла с сиф и кация, оценка качества и планирование кредитного портфеля банка произв о дится по следующим стадиям :

? Определение критериев и показателей анализа и планирования кредитного портфеля банка .

? Ретроспективный анализ кредитного портфеля банка за прошлые аналогичные периоды .

? Классификация кредитов и их количественно-качественная оце н ка по степени их обеспеченности ( обеспеченные, недостаточно обесп е ченные и необеспеченные ) и по уровню кредитного риска ( стандартные или практич е ски безрисковые кредиты, нестандартные ссуды с умеренным риском нево з врата, сомнительные ссуды с высоким с высоким уровнем невозврата и безнадежные ссуды, представляющие фа к тические потери банка ).

? Анализ положительных и отрицательных факторов, условий, опр е деляющих качество кредитного портфеля .

? Разработка мероприятий по ликвидации, а при невозможности максимального снижения действия отрицательных и максимального п о вышения положительных факторов, условий по улучшению существу ю щего, базового кредитного портфеля .

? Разработка новых, более эффективных, многовариантных креди т ных портфелей на новый плановый период с расчетом дополнительного дохода банка по каждому из вариантов улучшенного портфеля .

? Сравнительный анализ, выбор, согласование, утверждение и и с пользование наиболее эффективного кредитного портфеля банка .

? Непрерывный контроль, сбор информации о кредитных операциях, систематическое подведение итогов, сравнительный анализ фактических данных о кредитах с данными запланированного кредитного портфеля и принятие своевременных управленческих решений по снижению риска и п о вышению доходности кредитных операций .

Подобные документы

Нормативно-правовые аспекты оценки кредитоспособности в РФ. Сравнительная оценка методик оценки кредитоспособности банковских заемщиков. Организация работы по управлению кредитным риском. Оценка кредитоспособности юридического лица. Методы снижения риска.

дипломная работа , добавлен 25.06.2013


Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, модель прогнозирования кредитного риска. Апробация модели прогнозирования совокупного кредитного риска банка и его оценка, рекомендации по повышению качества кредитного портфеля ОАО АКБ "Связь-банк".

дипломная работа , добавлен 10.11.2010


Проблемы рейтинговой системы оценки кредитного риска. Методика формирования финансовых рейтингов. Российская система рейтингов, ее роль, проблемы развития и перспективы использования для оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика в России.

курсовая работа , добавлен 17.11.2015


Основные способы оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий, принятые в РФ. Анализ кредитного портфеля банка "СКБ-БАНК", его кредитная политика. Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в коммерческом банке.

дипломная работа , добавлен 20.03.2013


Анализ теорий кредитных рисков, сравнительная характеристика методик оценки кредитоспособности заемщиков, таких как сбербанковская, американская и французская. Методы совершенствования методик и перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

курсовая работа , добавлен 05.01.2011


Анализ кредитных рисков в банковской системе России. Определение рейтинга кредитоспособности заемщика. Оценка кредитного риска банка с использованием VaR-модели и процедур имитационного моделирования на примере кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России".

дипломная работа , добавлен 18.01.2015


Организационные подходы к управлению рисками. Характеристика степени защиты банка от кредитного риска. Достоинства и недостатки биржевых и внебиржевых инструментов хеджирования. Комбинированные методы оценки странового риска. Факторы кредитного риска.

дипломная работа , добавлен 09.01.2011


Сущностные характеристики кредитного риска, методы оценки. Основные группы кредитных рисков: внутренние (регулируемые) и внешние (нерегулируемые). Анализ существующих подходов к кредитному риску. Особенности управления кредитными рисками в ОАО Банк ВТБ.

курсовая работа , добавлен 07.10.2011


Понятие, сущность, виды банковского кредита. Сущность и содержание кредитного риска. Методические подходы к анализу кредитоспособности заемщика, его главные этапы и направления, предложения по совершенствованию данного процесса на конкретном примере.

дипломная работа , добавлен 18.02.2012


Управление качеством кредитного портфеля корпоративных клиентов банка как элемент системы контроля кредитного риска. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк". Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем.

Чтобы снизить вероятность невыполнения контрагентами своих обязательств по полному возврату основной суммы долга и процентов по нему в установленные договорами сроки.

Кредитный риск – комплексное понятие, в которое входят как риски, связанные с заемщиком, так и внутренние риски.

Управлением кредитными рисками занимаются:

Законодательные и регулирующие органы, устанавливающие нормативы ликвидности и пр.;

Органы надзора (центральные банки), осуществляющие мониторинг соблюдения законодательства и нормативов, а также оценивающие управление рисками;

Акционеры, назначающие совет директоров, высший менеджмент организации, аудиторов;

Совет директоров, который несет текущую ответственность за бизнес, определяет кредитную политику , меры и процедуры по управлению рисками;

Внутренние и внешние аудиторы, которые оценивают соблюдение параметров кредитной политики, а также дают заключения о ее эффективности;

Сроки займов;

Предоставленные залоги.

Третий путь управления кредитными рисками – резервирование, создание специальных фондов для покрытия возможных потерь исходя из расчетной оценки кредитного риска .

Кроме того, для снижения рисков могут применяться страхование и хеджирование .

В настоящее время управление кредитными рисками осуществляется не только на этапе формирования портфеля. Кредитные организации ведут постоянный мониторинг кредитного портфеля и оптимизируют его, пополняя или, наоборот, избавляясь от части активов через договоры переуступок (цессию). Таким образом, возникает вторичный рынок займов, позволяющий еще более активно управлять кредитными рисками.

Коммерческий банк "Кубань Кредит" (далее Банк) - средний по размеру активов, частный региональный банк, работающий в Краснодарском крае с 1993 г. (Генеральная лицензия № 2518 Банка России). Основным бизнесом банка является кредитование корпоративных клиентов, часть которых принадлежит собственнику банка. Банк располагает хорошо развитой в регионе присутствия сетью дополнительных офисов, в настоящее время количество которых достигает 65 дополнительных, 3 операционных офисов и 1 филиала, расположенных в Краснодарском крае, Ростовской области, Республике Адыгея позволяя Банку сотрудничать с организациями всех форм собственности, предпринимателями и населением .

"Кубань Кредит" сегодня - это динамичный финансовый институт, активно участвующий в развитии экономики и финансовой системы страны. Помимо широкой сети дополнительных офисов, в крае работают 88 приходных касс, 50 валютных операционных касс, также действуют 59 пункта выдачи наличных по банковским картам и 62 круглосуточных банкоматов.

Основная задача ООО "Кубань Кредит" - стать ведущим российским банком, выступающим в качестве лучшего финансового партнера для своей клиентской аудитории. Для достижения этой цели у банка есть все необходимое - компетентное руководство, квалифицированный персонал, высокие стандарты корпоративного управления, развитая сеть точек продаж, широкий спектр услуг, качественный сервис, репутация стабильного и надежного финансового института.

Банк "Кубань Кредит" входит в основные профессиональные банковские и деловые сообщества: банк является членом Ассоциации российских банков (АРБ), членом Ассоциации региональных банков "Россия", членом Краснодарской торгово-промышленной палаты.

Банк "Кубань Кредит", активно развиваясь, постоянно внедряет новые компьютерные технологии. Создан и активно работает информационный сайт банка и другие онлайновые продукты. В настоящее время банк "Кубань Кредит" предоставляет широкий спектр услуг юридическим и физическим лицам.

КБ ООО "Кубань Кредит" присоединяется к Кодексу этических принципов банковского дела, разработанному Ассоциацией Российских банков, как к акту саморегулирования деятельности банковского сообщества Российской Федерации на основе норм деловой этики и финансового права. КБ ООО "Кубань Кредит" добровольно соглашается руководствоваться в своей практике указанным Кодексом, исходя из долгосрочных интересов банковского сектора российской экономики и требований цивилизованных рыночных отношений.

В основе долгосрочной стратегии Банка лежит клиентская модель развития бизнеса. Принципы клиентоориентированности и стремление достичь превосходного знания клиентов дают менеджерам банка возможность эффективно управлять рисками и формировать условия для долгосрочного взаимовыгодного партнерства.

ООО "Кубань Кредит" является универсальным банком, активно развивающим как работу с розничными клиентами, так и услуги для корпоративного сектора.

В банке "Кубань Кредит" создан значительный организационный, интеллектуальный, технический и финансовый потенциал. Банк имеет устойчивое положение на финансовом рынке Кубани, обладает высокой ликвидностью активов, динамичным ростом основных показателей, стабильной клиентской базой. Банк "Кубань Кредит" входит в основные профессиональные банковские и деловые сообщества: банк является членом Ассоциации российских банков (АРБ), членом Ассоциации региональных банков "Россия", членом Краснодарской торгово-промышленной палаты.

КБ "Кубань Кредит" ООО получил свидетельство № 269 от 09.12.2004 года о внесении его в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов".

КБ "Кубань Кредит" ООО присоединяется к Кодексу этических принципов банковского дела, разработанному Ассоциацией Российских банков, как к акту саморегулирования деятельности банковского сообщества Российской Федерации на основе норм деловой этики и финансового права. КБ "Кубань Кредит" ООО добровольно соглашается руководствоваться в своей практике настоящим Кодексом, исходя из долгосрочных интересов банковского сектора российской экономики и требований цивилизованных рыночных отношений .

С 2012 года партнер ОАО "МСП Банк", Коммерческий банк "Кубань Кредит" общество с ограниченной ответственностью осуществляет кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства, в том числе за счет целевых ресурсов открытого акционерного общества "Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства".

Устойчивое финансовое положение и наличие высокого кредитного рейтинга "А-", прогноз "стабильный" (по данным агентства "Рус-Рейтинг") позволили КБ "Кубань Кредит" получить господдержку в виде беззалоговых кредитов Банка России. Достижения Банка признаны и высоко оценены банковским сообществом страны: КБ "Кубань Кредит" ? обладатель наград трех российских банковских фестивалей.

Журнал "Эксперт Юг" №18?19 (107?108) от 10 мая 2010 г. опубликовал информацию о награждении Председателя Наблюдательного Совета КБ ООО "Кубань Кредит" В.К. Бударина званием "Лучший банкир России" по итогам 2009 г. Виктор Константинович стал единственным представителем банковского сообщества юга России в числе лауреатов, при этом высокую награду он получил во второй раз. Впервые звание "Лучший банкир России" Виктору Константиновичу было присвоено в 2007 г. .

Основу бизнеса "Кубань Кредит" составляет кредитование реального сектора экономики, на долю которого приходится свыше 60% активов банка. При этом три четверти кредитного портфеля составляют кредиты, предоставленные субъектам малого и среднего бизнеса, а также "ритейловые" кредиты. Банк принимает участие в реализации национального проекта "Доступное и комфортное жилье - гражданам России", тем самым помогая решить важнейшую социальную проблему? формирование рынка доступного жилья на Кубани.

В число надежных партнеров банка "Кубань Кредит" входят более 30 предприятий стройиндустрии, такие как завод ЗАО "ОБД", ООО "КраснодарИнвестСтрой", ООО "КраснодарСтройСнаб", ООО "ОБД-Инвест", ООО ИСК "Будмар", ОАО АПСК "Гулькевичский", ОАО "Силикат", ЗАО "Кубанская марка" и др.

Миссия Банка заключается в обеспечении потребностей каждого клиента в банковских услугах высокого качества и надежности, сохранении средств клиентов и вкладчиков, их инвестиций в реальный сектор экономики региона.

Стратегические цели Банка:

Разработка и постоянное обновление ассортимента банковских продуктов в соответствии с потребностями клиентов;

Повышение технологичности ведения бизнеса для обеспечения высокого качества услуг при оптимальных издержках;

Развитие системы комплексного обслуживания с целью повышения лояльности клиентов;

Поддерживание доверия со стороны клиентов и контрагентов, в том числе за счет повышения открытости и прозрачности деятельности Банка.

Основные направления перспективной работы банка изложены в Стратегии развития КБ ООО "Кубань Кредит" на 2014 ? 2018 гг. и заключаются в следующем:

Дальнейшее расширение географии бизнеса за счет развития региональной сети;

Наращивание капитальной базы, позволяющей расширять инвестиции Банка в экономику Краснодарского края и столицы Кубани;

Увеличение клиентской базы;

Сохранение кредитования корпоративных клиентов как превалирующего направления деятельности Банка;

Совершенствование системы управления рисками в комплексе с общим развитием систем управления активами и пассивами Банка;

Внедрение системы стандартов качества организации управления операционным риском и риском ликвидности. Разработка стандартов качества управления кредитным, процентным, рыночным рисками;

Модернизация IT-инфраструктуры Банка, расширение функционала программного обеспечения.

В рамках совершенствования системы корпоративного управления Банка формализованы и четко распределены функции между органами управления, определены правила и процедуры, обеспечивающие соблюдение принципов профессиональной этики. В Банке оптимизирована система управления рисками, налажен эффективный контроль за деятельностью подразделений с целью защиты прав и законных интересов собственников и клиентов Банка. Обеспечено своевременное раскрытие полной и достоверной информации о Банке для заинтересованных лиц.

КБ ООО "Кубань Кредит" имеет четырехзвенную структуру органов управления (рисунок 4), включающую в себя: Общее собрание, Наблюдательный совет, Правление Банка и единоличный исполнительный орган. При председателе Правления Банка сформированы коллегиальные органы: Кредитная комиссия, Комитет по управлению активами и пассивами, Комитет по управлению операционными рисками, Комитет по работе с дополнительными офисами.

Рисунок 4 ? Структура органов управления КБ ООО "Кубань Кредит"

В результате, рассмотрена общая характеристика организации, ее особенности, спецификация деятельности и оказываемые услуги. Изучена и графически отображена организационная структура управления КБ "Кубань Кредит" ООО .

Анализ и оценка качества кредитного портфеля корпоративных клиентов коммерческого банка

Управление кредитным портфелем банка является одним из элементов системы управления кредитным риском...

Анализ рисков в банках РК

Становление и развитие банковского риск-менеджмента имеет большую практическую значимость с точки зрения банковских работников...

Анализ управления кредитными рисками и пути совершенствования на примере ОАО "Сбербанк России"

В общем виде банковские риски разделяются на четыре категории: финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные риски. Финансовые риски, в свою очередь, включают два типа рисков: чистые и спекулятивные. Чистые риски, в том числе кредитный риск...

Бизнес-план по запуску новой банковской услуги в ЗАО АКБ "Экспресс-Волга"

Неизбежности возникновения рисковых ситуаций и проявление их последствий требует разработки и принятие на практике соответствующих методов предупреждения и реагирования на них в целях исключения или снижения ущерба...

Кредитный риск

Кредитный риск определяется в первую очередь как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами. Однако его специфической особенностью, отличающей от других видов экономических рисков, является то...

Оценка риска кредитного портфеля банка предусматривает: * качественный анализ совокупного кредитного риска банка, суть которого заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний...

Оценка кредитного риска банка

Проблема минимизации кредитного риска требует создания адекватной методики оценки его риска, которая может быть унифицирована только определенной мерой, ведь каждый банк имеет собственную клиентуру, свой сегмент рынка, отраслевую специфику...

Все банковские риски можно разделить на две большие группы - "финансовые" и "нефинансовые". Традиционно к финансовым рискам относят: а) кредитный риск; б) рыночный риск (валютный, фондовый, процентный); в) риск ликвидности ...

Оценка кредитных рисков коммерческого банка

Оценка кредитоспособности заемщика с целью минимизации кредитного риска

Оценка потенциального уровня потерь конкретного банка по его кредитному портфелю

Рассмотренные выше модели кредитного риска позволяют выделить как минимум четыре вида переменных, определяющих качество кредитов банка. Среди них доля просроченной задолженности в кредитном портфеле...

Развитие страхового дела в Республике Казахстан

Риск не является постоянной величиной. Он изменчив. Эти изменения во многом обусловлены изменениями в экономике, а также рядом других факторов...

Совершенствование управления рисками в коммерческом банке

Качество кредитного портфеля - это реальная оценка, составляемая по уже предоставленным заемщикам ссудам. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив средний процент проблемных...

Управление проблемными кредитами в банках второго уровня: казахстанский и международный опыт

Банки Казахстана в настоящее время не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Более того, ненадежная финансовая информация, правовая структура приводит к плохому анализу кредитуемой отрасли...

Установление кредитных лимитов как механизма минимизации кредитного риска

Под кредитным риском мы понимаем вероятность потенциальных потерь, которые может понести банк в связи с невозможностью или нежеланием контрагента выполнять финансовые обязательства по кредитам...

Как любой другой банк, ООО "Кубань Кредит" заинтересован в получении прибыли, основным источником которой в настоящее время является доход от предоставления кредитных продуктов. Вероятность непогашения заёмщиком кредита банку, что в свою очередь при массовом характере подобных явлений может привести к его банкротству.

Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики, следует подчеркнуть, что цели кредитной политики находятся в органичной связи с общими стратегическими и тактическими целями его банковской политики.

Оценка риска кредитования - задача, с которой постоянно сталкиваются сотрудники кредитного отдела ООО "Кубань Кредит". Основной вопрос состоит в том, чтобы определить - кому стоит давать кредит, а кому - нет, обеспечивая при этом приемлемый уровень кредитного риска.

Успех во многом зависит от того, насколько при принятии решения о предоставлении кредита учтены факторы, влияющие на стабильность бизнеса заёмщика. Несмотря на накопленный опыт и знания специалистов Банка, эффективное использование качественных характеристик заёмщика при оценке и мониторинге его деятельности представляет собой определенную проблему. Следовательно, представляется необходимым разработать мероприятия и механизмы, которые позволят усовершенствовать существующую систему оценки кредитоспособности, а также окажут положительное влияние на конкурентоспособность Банка (таблица 13).

Таблица 13 - Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска в ООО "Кубань Кредит"

МероприятияОжидаемые результатыДля оценки кредитного риска использовать в совокупности следующие методы: аналитический, метод Альтмана и статистическийПозволит достичь более точных результатов в оценке кредитного риска. Создание единой электронной базы данных заключений о финансовом положении заемщика и профессиональных суждений риск-менеджера. Централизация разрозненных документов предоставит возможность доступа к структурированной и достоверной информации по всем заемщикам. Применять хеджирование кредитного риска с помощью кредитных деривативов, форвардов и опционов Поможет снизить банковский кредитный рискИспользовать собственные рейтинговые системы на основе бальных оценок, позволяющие классифицировать клиентов по степени надежности. Проводить оценку таких качественных показателей как: уровень организации управления; состояние отрасли в регион, конкурентоспособность предприятия; характер кредитной сделки; опыт работы в банке с конкретным заемщикомПозволит накопить определенную статистику, для корректировки методов кредитования, сформулировать более точные выводы о кредитоспособности предприятия-заемщика и об особенностях ссудного продукта, минимизировать кредитные риски Провести пересмотр соотношения дохода заёмщика к его ежемесячным платежам, при необходимости использовать перекредитование и реструктуризацию кредитов. Снижение некачественных "длинных" кредитов в связи с возможной неплатежеспособностью заёмщика. Использование зарубежного опыта прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периодеПозволит принимать более обоснованные решение о предоставлении ссудИспользовать экспресс-методику ранжирования хозяйствующих субъектов (таблица 9) на основе коэффициентов финансовой устойчивости, оборачиваемости и ликвидности активов, рентабельности капитала. Позволяет сформулировать более точные выводы о кредитоспособности предприятия-заемщика и об особенностях ссудного продукта

Из анализа, проведённого во второй части дипломной работы, можно сделать вывод о том, что объём предоставленных ООО "Кубань Кредит" займов как юридическим, так и физическим лицам увеличивается с каждым годом. Но при этом увеличивается и риск кредитной деятельности ООО "Кубань Кредит". Поэтому необходимо провести качественную оценку кредитных рисков в Банке. Кредитные риски в Банке часто недооцениваются, в качестве обеспечения принимаются низколиквидные залоги либо предоставляются беззалоговые ссуды даже в тех случаях, когда негативные тенденции в бизнесе заемщика были уже очевидны.

Предлагаемые в ООО "Кубань Кредит" методы оценки кредитоспособности заемщика опираются преимущественно на количественные показатели. Но они не всегда могут в полной мере охарактеризовать кредитоспособность заемщика, поскольку способны показать его финансовое состояние лишь на определенный момент времени, т.е. дают только ретроспективный срез.

Стратегической целью кредитной политики является создание условий эффективного размещения привлеченных средств для обеспечения стабильного роста прибыли банка с соблюдением границ ликвидности и допустимого совокупного риска банковской деятельности. Тактические цели кредитной политики могут включать, например, расширение спектра услуг, предоставляемых частным клиентам; улучшение работы с клиентами с высокими доходами; очистку картотеки; снижение доли проблемных ссуд и т.д.

Управление риском всегда характеризует качество менеджмента, понимание и умение банка противостоять неэффективному функционированию кредита. Считается, что при кредитовании, как, собственно, и при совершении других операций, банк балансирует между доходностью и ликвидностью, однако практически управление деятельностью более многогранно. В процессе деятельности банк "выбирает" не только между прибылью и ликвидностью, но и своей надежностью, конкурентной позицией на рынке. Устранение всех этих проблем в "Кубань Кредит" необходимо начать с оптимизации кредитного процесса, после чего приступить к совершенствованию системы управления рисками (рисунок 7) .

Минимизация кредитных рисковРисунок 7 - Минимизация кредитных рисков

Оптимизация кредитного процесса подразумевает структурирование сделки исходя из потребностей и возможностей заемщика. Необходимо понимать, на какие конкретные цели запрашивается ссуда и для каких целей возникла потребность в привлечении кредитных средств (это поможет избежать мошеннических операций со стороны заемщика и нивелировать эффект скрытых потерь). Для каждого проекта должны быть обоснованы: причины возникновения потребности у клиента в ссудных ресурсах; цель кредитования (на текущую деятельность, инвестиционные цели, реструктуризацию и т.д.); сумма, срок и другие аспекты сделки (наличие/отсутствие графика погашения, траншей, условия о досрочном расторжении и т.д.) .

Чтобы полностью оценить возможности клиента соответствующим образом обслуживать кредит, нужен качественный анализ источников погашения выданной суммы и реальной долговой нагрузки заемщика. Денежный поток должен быть выстроен таким образом, чтобы заемщик имел возможность осуществлять погашение без реструктуризации кредитного продукта, рефинансирования со стороны третьих лиц и без серьезного ущерба для своей текущей деятельности. Для этого необходимо:

спрогнозировать денежные потоки на предмет: достаточности (есть ли прибыль для погашения ссуды с учетом уже имеющихся у заемщика кредитов и займов); реальных доходов и расходов (возможно ли необоснованное увеличение/снижение выручки и затрат; включены ли в состав расходов выплаты по запрашиваемой в банке ссуде); сопоставимости с денежными потоками предшествующих периодов; полноты информации (должны быть учтены затраты и доходы по всем видам деятельности - операционной, инвестиционной и финансовой); чувствительности к рискам и "запасам прочности";

проанализировать кредитный портфель, касающийся: достаточности чистых денежных потоков/чистой прибыли для погашения ссуды в соответствии с установленным графиком и траншам действующих кредитов; выполнения заемщиком условий действующих кредитных договоров; наличия забалансовых обязательств (поручительства, лизинг и т.д.).

Мы считаем, что более объективную оценку кредитоспособности предприятия-заемщика можно получить, если к существующим количественных и качественных показателей, представленных во второй главе, добавить ещё:

уровень организации управления;

состояние отрасли в регионе, конкурентоспособность предприятия;

характер кредитуемой сделки;

опыт работы банка с конкретным заемщиком.

По нашему мнению, методы оценки кредитоспособности, направленные на оптимизацию уровня кредитного риска, должны быть направлены на решение трех основных задач. Первая - изучить состав и структуру активов и пассивов с применением коэффициентов (ликвидности, эффективности использования активов; финансового левериджа, рентабельности). Вторая - проанализировать денежные потоки и финансовую устойчивость заемщика. Третья - дать оценку на основе делового риска.

Оценка кредитной заявки позволяет сформулировать выводы о кредитоспособности предприятия-заемщика и об особенностях ссудного продукта. На практике, оценка чаще всего основывается на применении комплексной рейтинговой системы, она проводится в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска, т.е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям.

Мы считаем, что в банке можно использовать следующую экспресс-методику ранжирования хозяйствующих субъектов на основе коэффициентов финансовой устойчивости, оборачиваемости и ликвидности активов, рентабельности капитала. Соблюдение критериев каждого из анализируемых финансовых коэффициентов даёт соответствующее значение рейтинга в баллах (таблица 14).

КоэффициентыЗначение в баллах1. Коэффициент финансовой независимости +2,02. Плечо финансового рычага +1,53. Общий коэффициент покрытия +2,04. Промежуточный коэффициент покрытия +1,05. Коэффициент абсолютной ликвидности +1,06. Коэффициент рентабельности продаж +1,07. Коэффициент рентабельности основной деятельности +1,0Доля дебиторской задолженности в оборотных активах: Корректирующий баллменее 25% - 0,5От 5 до 50% - 1,0более 50% - 1,5

Оценка в баллахГруппа инвестиционного рейтингаКомментарииОт 7,5 до 10,01Наивысший показатель рейтинговой оценки. Свидетельствует о финансовой устойчивости предприятияОт 5,0 до 7,02Кредитование такого предприятия возможно с незначительным уровнем рискаОт 2,5 до 4,53Принятие решения о кредитование такого предприятие требует взвешенного подхода с учётом оценки всех составляющих риска и подробной оценки его деятельностиМенее 2,04Негативная оценка деятельности предприятия. Рекомендуется воздержаться от выдачи кредита

Рейтинг финансового состояния заемщика необходимо снижать при наличии негативных тенденций развития и высокой чувствительности проекта к выявленным факторам риска. Также рационально снижать рейтинг финансового состояния при наличии дополнительных негативных показателей, которые не учитываются, когда делается расчет финансового положения организации, например, соотношение долг/прибыль до налогообложения, долг/выручка и другие показатели. Однако подобная классификация не может учесть все факторы, влияющие на итоговую оценку заявки.

Особое значение имеет оценка опыта работы банка с клиентом: длительность и прочность взаимоотношений, кредитная история и т.д.

По каждой запрашиваемой хозяйствующим субъектом ссуде необходимо изучить внешнюю среду, региональные и отраслевые факторы, влияющие на кредитные взаимоотношения предприятия с банком, и только после этого приступить к анализу финансовой отчетности. Информация, содержащаяся в финансовой отчетности, должна быть дополнена данными расшифровок о сроках дебиторской и кредиторской задолженности и расчетами бизнес-плана, а также технико-экономическим обоснованием получения ссуды. Если информации для анализа недостаточно, особенно по клиентам, впервые обратившимся в банк за ссудой, содействие банку в некоторых случаях могут оказать кредитные бюро (за рубежом это общепринятая практика).

Детальный комплексный финансовый анализ заемщика (движение денежных средств, ликвидность, платежеспособность, соотношение собственных и заемных средств) и объекта кредитования производится на основании имеющейся в распоряжении банка документации. При этом банк должен использовать документы, предоставленные как самим заемщиком, так и полученные из других источников, а также документы, уже имеющиеся в банке и ранее предоставленные заемщиком (по предыдущим кредитам и при получении других услуг). Следует учесть, что каждый банк, как правило, применяет собственную систему оценки группы риска кредитного продукта, но старается сделать ее максимально приближенной к мировым стандартам.

Мы считаем, что для того чтобы предоставит возможность доступа к достоверной информации по всем заемщикам, Банку необходимо разработать единую электронную базу данных заключений о финансовом положении заемщика и профессиональных суждений риск-менеджера.

Для оценки кредитного риска можно использовать следующие методы оценки: аналитический, экспертный и статистический.

Аналитический метод оценки риска непогашения кредита основан на применении установленного Банком России порядка расчета. Кредиты подразделяют на 4 группы риска в зависимости от сроков просрочки платежа по основному долгу или его переоформления и характера обеспечения. По каждой группе установлен коэффициент риска. Поскольку критерии оценки риска формализованы, то величина риска рассчитывается без особого труда. Но полученный результат дает не полное представление о возможных потерях. Метод применяют для определения необходимого резерва на возможные потери по кредитам и включения его в затраты банка.

Статистический метод оценки кредитного риска связан с изучением статистики потерь, имевших место при прошлых решениях. Устанавливается их величина, проводится вероятностный анализ, составляется прогноз. Размер риска определяется в виде среднестатистического показателя на основе кредитной истории банка как отношение суммы невозвращенных кредитов и невыполнения прочих обязательств клиентами к общему объему выданных кредитов. Общий объем потерь от кредитных операций оценивается как совокупная сумма обязательств заемщика (или группы) перед банком, умноженная на вероятность потерь при проведении кредитных операций. В качестве оценки вероятности потерь от проведения кредитных операций используется средняя за предшествующую историю развития банка доля невозврата кредитов и невыполнения прочих обязательств клиентами (или их группами), имеющими похожие характеристики и показатели кредитоспособности.

Экспертный метод связан с обработкой мнений опытных специалистов. Он применяется по факторам риска, не поддающимся количественному измерению. Как правило, метод предполагает проведение анкетирования и выставление балльных оценок.

Мы считаем, что целесообразным представляется комбинировать данные методы для достижения более точных результатов в оценке кредитного риска. То есть, помимо применяемых в "Кубань Кредите" методов оценки кредитного риска необходимо разработать систему бальных оценок, разработать новую методику, связанную с оценкой ключевых финансовых показателей заёмщиков на базе системы кредитного скоринга. Основной целью использования методики является адаптация накопленного в данной области международного опыта и рекомендации Базельского комитета к российской банковской практике. Кроме этого для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков.

Также целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периоде, с тем, чтобы принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд.

Оптимизация кредитного процесса подразумевает разработку методики расчета лимита кредитования (риска) на одного заемщика или на группу взаимосвязанных заемщиков.

В целях совершенствования системы управления кредитными рисками, в первую очередь, следует разработать и утвердить порядок анализа кредитного риска и способы его снижения. Для этого необходимо провести ряд мероприятий:

мотивирование банком специалистов к разработке и апробации новых методик анализа кредитного риска;

выявление ошибок в деятельности не только кредитного подразделения, но и подразделений риск-менеджмента, устранение выявленных недостатков;

определение степени риска в процентах от величины ссуды;

ужесточение контроля за уровнем кредитного риска, в частности:

• а) при мониторинге фактической деятельности заемщика целесообразно разработать новые отчетные формы.
• б) при мониторинге состояния залога подвергнуть проверке адекватность текущей рыночной стоимости, осуществлять своевременный выезд представителей банка на место хранения предмета залога;
• в) при мониторинге исполнения заемщиком условий кредитного договора выявлять причины невыполнения обязательств и предлагать способы нивелирования рисков при их наличии;
• г) постоянно проводить мониторинг исполнения решений и мероприятий, утвержденных кредитным комитетом банка, в том числе предложенных риск-менеджером.

Особое внимание следует обратить на повышение квалификации риск-менеджеров. С этой целью необходимо на постоянной основе:

проводить аттестацию риск-менеджеров на знание и правильное применение положений нормативной базы банка и соответствующего законодательства;

мотивировать рискм-менеджеров к разработке новых методик по анализу риска, а также к повышению своей квалификации.

В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов, соблюдение ликвидности, снижение рисков банковской деятельности или смешанная стратегия. Кредитная политика как основа процесса управления кредитом определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений и функционирования кредитного процесса. Кредитная политика как основа процесса управления кредитом определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений и функционирования кредитного процесса.

Определяя стратегию, банки разрабатывают индивидуальные подходы при кредитовании соответствующих заемщиков, в том числе физических лиц. Например, банк может рекомендовать выдачу персональных ссуд под залог дома, но воздерживаться от расширения выдачи ссуд для долгосрочных инвестиций, ссуд лицам с сомнительной репутацией, ссуд под обеспечение акций компаний закрытого типа и т.д. Кредитная политика банка может определять географические регионы, где желательна кредитная экспансия банка. Например, банк может ограничить сферу своей кредитной политики городом, где он расположен, или районом в сельской местности. А крупный банк может ориентироваться в своей деятельности не только на развитие кредитных отношений с частными клиентами на национальном, но и на международном уровне. Таким образом, чтобы выработать оптимальную кредитную политику, необходимо определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей самого банка.

Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка .

Таким образом, изучение всех количественных и качественных характеристик заёмщика должно дать возможность кредитору принять решение о доверии к потенциальному заёмщику, которое должно быть аргументировано без учёта характера обеспечения, так как обеспечение должно служить только лишь для уменьшения кредитного риска.