Форми кредиту. Сутність кредиту. Види кредитів. Види та форми банківських кредитів Основною формою кредиту є кредит

Форми кредиту тісно пов'язані з його структурою та сутністю. Форми кредиту в залежності від його вартості такі:

- товарна форма - Кредитування здійснюється товарами; продаж товарів на виплат, прокат речей, лізинг обладнання часто супроводжуються грошовою формою кредиту;

- Фінансова форма -- виникла з виникненням грошової форми вартості, найпоширеніша;

- Змішана форма (товарно-грошова) - кредит надається у формі товару, а повертається у грошовій формі чи навпаки; використовується в економіці країн, що розвиваються.

Залежно від суб'єктів кредитування розрізняють такі форми кредиту.

1. Банківський кредит- Форма кредитних відносин в економіці, коли одним із суб'єктів кредитної угоди виступає спеціалізована фінансово-кредитна установа, що має ліцензію від Центрального банку. Його інструментом є кредитний договірпли кредитну угоду. При цьому грошові кошти, що надаються в кредит, є для банку капіталом, що приносить прибуток.

2. Міжбанківський кредит- Кредитором і позичальником є ​​кредитні установи.

3. Цивільний кредит (особистий)- у кредитній угоді як суб'єкти беруть участь окремі громадяни, кредитний договір у разі зазвичай не укладається, а частіше використовується боргова розписка.

4. Комерційний кредит (господарський)- Кредит, що надається підприємствами та іншими господарюючими суб'єктами один одному з метою прискорення реалізації товарів. Ці відносини проявляються між юридичних осіб у вигляді реалізації продукції, робіт, послуг з відстрочкою платежу, тобто. в основі лежить відстрочка підприємства-продавця оплати товару та надання підприємством-покупцем векселя як боргового зобов'язання сплатити вартість купівлі після закінчення певного терміну. Обмеження застосування комерційного кредиту: по-перше, розмір комерційного кредиту обмежений величиною резервного фонду підприємства-кредитора; по-друге, не може використовуватися для видачі заробітної плати, оскільки надається найчастіше у товарній формі.

5. Державний кредит- ця форма кредиту поєднує два поняття:

Держава-кредитор, тобто. Держава здійснює функції кредитора. Воно через Центральний банк проводить кредитування окремих регіонів, конкретних галузей, які відчувають підвищену потреба у фінансових ресурсах, і навіть комерційних банків процесі продажу кредитних ресурсів над ринком між банківських кредитів;

Держава-позичальник, тобто. у процесі розміщення державних позик під час здійснення операцій над ринком державних короткострокових цінних паперів. Основним джерелом державного кредиту є облігації державних позик, які можуть випускатися центральними та місцевими органами влади. Держава використовує цю форму покриття дефіциту державного бюджету.

6. Міжнародний кредит - сукупність кредитних відносин, що діють на міжнародному рівні, з додатковим правовим та економічним захистом.

Тут у кредитні відносини вступають самі суб'єкти; банки, підприємства, держава, населення, проте обов'язкове приналежність одного з учасників кредитної угоди до іншої країни. З іншого боку, учасниками міжнародного кредиту може бути міжнаціональні кредитно-фінансові інститути (МВФ, МБРР тощо.).

7. Лихварський кредит- відбувається шляхом видачі кредитів фізичними особами або суб'єктами господарювання, які не мають ліцензії Центрального банку. Характеризується надвисокими відсотками (від 100 до 200%) навіть у валютних угодах. Лихварський кредит виник через недостатньо розвинену інфраструктуру національної кредитної системи, через недоступність коштів для окремих категорій позичальників.

Економісти виділяють інші форми кредиту, серед них:

-пряма форма- Видача кредиту позичальнику без проміжних ланок;

-непряма форма- Кредит береться для кредитування іншого економічного суб'єкта;

-явна форма- Кредит надається на заздалегідь обумовлені цілі;

- прихована форма- Кредит використовується на непередбачені цілі (наприклад, на здійснення валютного арбітражу);

- стара форма, яка з'явилася на початку розвитку кредитних відносин (наприклад, лихварський кредит);

- нова форма, До якої слід віднести лізинговий кредит, кредит з використанням пластикових карток;

- розвинена форма кредиту, До якої можна віднести банківський кредит;

- нерозвинена формавідбиває недостатню ступінь розвитку кредитних відносин (ломбардний кредит).

Форми кредиту - це компоненти, що зумовлюють ключові властивості кредитних відносин, що у взаємозв'язку й розраховані конкретний вид кредитних відносин.
Залежно від позиченої вартості виділяють такі форми кредиту: товарна, грошова та змішана.
Товарна форма кредиту передує грошової форми кредиту. У цій формі кредиту товари передаються в борг. У цьому товари, є об'єктом кредиту, забезпечують його повернення. Товари використовуються в економічному оборотіа погашення кредиту найчастіше відбувається грошима. Товари переходять у власність позичальника лише після погашення кредиту та сплати відсотків.
Грошова форма кредиту - класична форма кредиту, вона означає, що у позику надаються тимчасово вільні кошти. Ця форма кредиту багато в чому залежить від ситуації економіки, рівня інфляції, безробіття тощо. Вона використовується державою, юридичними та фізичними особами як усередині країни, так і у зовнішньоекономічному обороті.
Змішана (товарно-грошова) форма кредиту. Це випадок, коли кредит надається у формі товару, а повертається грошима і навпаки. Ця форма кредиту й у країн, що розвиваються.
Залежно від статусу кредитора та позичальника виділяють такі форми кредиту (рис. 14.1).
У сучасних ринкових умовгосподарювання основною формою кредиту є банківський кредит, що надається ком-
I 186

Мал. 14.1. Основні форми кредиту
мерськими банками різних типів та видів. Він представляється виключно кредитно-фінансовими організаціями, які мають ліцензію на здійснення подібних операцій від центрального банку. У ролі позичальника виступають юридичних осіб, інструментом кредитних відносин є кредитний договір. Дохід за цією формою кредиту банк отримує у вигляді позикового або банківського відсотка.
Банківська формакредиту має такі особливості:

• банк, зазвичай, оперує й не так своїм капіталом, скільки залученими ресурсами;
• банк позичає незайнятий капітал;
• банк позичає непросто кошти, а як капітал.

Комерційна форма є кредит, що надається підприємствами один одному під час продажу товарів у вигляді відстрочки сплати грошей за продані товари. Інструмент кредиту є вексель. Комерційний кредит за своєю суттю відрізняється від банківського кредиту.
По-перше, об'єктом комерційного кредиту є товарний капітал, тоді як об'єкт банківського кредиту – грошово-позиковий капітал. Комерційний кредит надається промисловими та торговими підприємствами один одному при реалізації товарів та обслуговує цю реалізацію. Тут позичковий капітал ще злитий з промисловим (або торговим): підприємці позичають капітал, що знаходиться на одній із стадій його кругообігу, капітал у товарній формі. При банківському кредиті позичковий капітал відокремлений від промислового та торгового.
По-друге, комерційний кредит відрізняється від банківського суб'єктам, тобто. учасникам кредитних угод. При комерційному
187 I
кредиті як кредитор, і позичальник виступають як підприємців. При банківському кредиті лише один із учасників кредитної угоди (позичальник) діє як підприємця, інший її учасник (кредитор) виступає лише як власник грошового капіталу, оскільки капітал, що надається їм у позику, не функціонує у його підприємстві.
По-третє, неоднакова і динаміка комерційного та банківського кредитів. Що ж до комерційного кредиту, його рух йде паралельно руху промислового капіталу: зі зростанням промислового виробництва та товарообігу збільшуються як пропозицію комерційного кредиту, і попит нею. Інакше справа з банківським кредитом. Зростання пропозиції позичкових капіталів, переданих у вигляді банківського кредиту, який завжди відбиває зростання виробництва. Так, у періоди депресій пропозиція позичкового капіталу значно збільшується, але не тому що розширюються розміри виробництва, а навпаки, тому що виробництво сильно скоротилося внаслідок кризи і не може поглинути більшу частину капіталів, які раніше були в ній зайняті. У свою чергу, зростання попиту на позичковий капітал не завжди відображає розширення виробництва (під час криз спостерігається великий попит на позичковий капітал, хоча розміри виробництва скорочуються).
У сучасних умовахна практиці застосовуються в основному три різновиди комерційного кредиту:

• кредит із фіксованим терміном погашення;
• кредит із поверненням лише після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплат товарів;
• кредитування по відкритому рахунку, коли постачання наступної партії товарів на умовах комерційного кредиту здійснюється до моменту погашення заборгованості з попереднього постачання.

Споживча форма використовується для фінансування фізичних осіб: кредитором є спеціалізовані кредитні організації, будь-які юридичні особи, які здійснюють реалізацію товарів чи послуг, позичальником – населення. Головна відмітна ознака споживчого кредиту - цільова форма кредитування фізичних осіб. У грошовій формі він надається як банківська позика фізичній особі для придбання нерухомості, оплати дорогого лікування тощо, у товарній - у вигляді товарів для роздрібної торгівлііз розстроченням платежу.
Міжнародна форма - сукупність кредитних відносин, у яких позичальником чи кредитором зазвичай виступає государ-
I 188 ство. У такі кредитні відносини можуть вступати також інші суб'єкти - банки, підприємства, населення. Відмінною ознакою цієї форми кредиту є приналежність одного з учасників до іншої країни.
Громадянська (особиста) форма заснована на участі в кредитній угоді як кредитор окремих громадян (приватних осіб). Громадянська форма кредиту може мати як грошовий, і товарний характер, застосовуватися будь-якими учасниками кредитних відносин. Елемент довіри тут набуває підвищеного значення. Термін такого кредиту не є жорстким, частіше має умовний характер.
Державний кредит - це кредит, у якому бере участь держава від імені органів виконавчої будь-якого рівня. Держава від імені центрального банку може здійснювати кредитування регіонів чи окремих галузей народного господарства. Кредит може надаватися як на аукціонній основі, так і прямим напрямом коштів. Держава може виступати позичальником у разі розміщення державних позик чи державних цінних паперів.
Фірмовий (приватний) кредит надається експортером іноземному імпортеру як відстрочки платежу (від двох до семи років) за товари. Він оформляється векселем або за відкритим рахунком. При вексельному кредиті експортер виставляє переказний вексель (тратту) на імпортера, який акцептує при отриманні комерційних документів. Кредит за відкритим рахунком заснований на угоді експортера з імпортером про запис на рахунок покупця його заборгованості за ввезеними товарами та його зобов'язання погасити кредит у визначений строк (у середині або наприкінці місяця). Такий кредит застосовується при регулярних поставках та довірчих відносинах між контрагентами.
До фірмових кредитів належить також авансовий платіжімпортера. Покупницький аванс (попередня оплата) не лише формою кредитування іноземного експортера, а й гарантією прийняття імпортером замовленого товару (наприклад, криголама, літака, устаткування та інших.), який важко продати.
В окремих випадках використовуються інші форми кредиту, зокрема:

• пряма та непряма;
• явна та прихована;
• стара та нова;
• основна (переважна) та додаткова;
• розвинена та нерозвинена та ін.

189 I
Пряма форма кредиту відбиває безпосередню видачу позички її користувачеві, без проміжних ланок. Непряма форма кредиту виникає, коли позичка береться на кредитування інших суб'єктів. Наприклад, якщо торговельна організація отримує позику у банку як придбання та продажу товарів, але й кредитування громадян під товари з розстрочкою платежу. Непрямими споживачами банківського кредиту є громадяни, які оформили позику від організації на купівлю товарів у кредит. Непряме кредитування відбувається за кредитування заготівельних організацій. У тій частині, у якій позичка видавалася заготівельної організації на оплату продукції, що заготовляється, спостерігається пряма форма кредиту; у тій частині, у якій позичка йшла на виплату заготівельною організацією авансів здавачам під майбутній урожай сільськогосподарської продукції, виникала непряма форма кредиту.
Під очевидною формою кредиту розуміється кредит під заздалегідь обумовлені мети. Прихована форма кредиту означає, що позичка використана цілі, не передбачені взаємними зобов'язаннями сторін.
Стара форма кредиту - форма, що виникла на початку розвитку кредитних відносин. Наприклад, товарна позичка під заставу майна була найстарішою формою, що використовується на ранніх етапах суспільного розвитку. Для рабовласницького суспільства була характерна лихварська форма кредиту, яка згодом вичерпала себе, проте за певних умов лихварська плата за позикові коштиможе виникати й у житті. Стара форма може модернізуватися, набувати сучасних рис. До нових форм кредиту можна віднести лізинговий кредит. Лізинг - угода про оренду рухомого та нерухомого майна строком на 3-15 років. На відміну від традиційної оренди об'єкт лізингової угоди вибирається лізингоодержувачем, а лізингодавець купує обладнання власним коштом. Термін лізингу коротший за термін фізичного зносу обладнання. Після закінчення терміну лізингу клієнт може продовжувати оренду на пільгових умовабо купити майно за залишковою вартістю. У світовій практиці лізингодавцем зазвичай є лізингова компанія, а не комерційний банк.
Основна форма сучасного кредиту - грошовий кредит, тоді як товарний кредит виступає як додаткова. Кожна з форм з урахуванням різноманітних критеріїв їхньої класифікації доповнює один одного, утворюючи певну систему, адекватну відповідному рівню товарно-грошових відносин.
I 190
Розвинена та нерозвинена форми кредиту характеризують ступінь його розвитку. У цьому сенсі ломбардний кредит (вид фінансового кредиту, який надається комерційним банкамвід імені Банку Росії під заставу державних цінних паперів називають допотопним, «нафталіновим» кредитом, що не відповідає сучасному рівню відносин. Незважаючи на це, такий кредит застосовується нині, хоч і не так широко, як, наприклад, банківський кредит.

Ще за темою Форми кредиту:

1. 6.2. Структура та механізм функціонування кредитної системи, форми кредиту
2. 15. Кредитний ринок: поняття, форми кредиту, структура та інфраструктура.

- Авторське право - Адвокатура - Адміністративне право - Адміністративний процес - Антимонопольно-конкурентне право - Арбітражний (господарський) процес - Аудит - Банківська система - Банківське право - Бізнес - Бухгалтерський облік - Речове право - Державне право та управління - Громадянське право та процес - Грошове звернення, фінанси та кредит - Гроші - Дипломатичне та консульське право - Договірне право - Житлове право - Земельне право - Виборче право -

Кредит -це система економічних відносин у зв'язку з передачею від одного власника іншому у тимчасове користування цінностей у будь-якій формі (товарної, грошової, нематеріальної) за умов повернення, терміновості, платності.

Види кредитів

Кредитні операції можна класифікувати за низкою ознак:

1. Кредит поділяється за призначенням (напряму) їх галузевої спрямованості:

споживчий; промисловий; торговельний; сільськогосподарський; інвестиційний; бюджетний.

За характером забезпечення виділяютьпозички, що мають пряме та опосередковане забезпечення. Пряме забезпечення містять, наприклад, позички, видані під конкретний матеріальний об'єкт, для придбання конкретних видів товарно-матеріальних цінностей.

Непряме забезпечення можуть мати, наприклад, позички, видані покриття розриву в платіжному обороті.

За рівнем забезпечення: позички без забезпечення (бланкові), які мають забезпечення.

Забезпечені діляться: заставні; гарантовані; застраховані.

За термінами погашення: онкольні (до запитання, тобто погашені на вимогу позичальника або банку) та термінові.

Термінові поділяються на:

короткострокові (до 1 року);

середньострокові (від 6 міс. До 1 року);

довгострокові (понад 1 рік).

За характером погашення:

погашаються на виплат (частинами, частками); -Погашені одноразово.

кредит господарству

позички посередникам фондової біржівидаються під забезпечення цінними паперами та використовуються для біржових операцій.

сільськогосподарські позички

кредитування кінцевого споживання виступає у трьох формах:

під заставу житлових будівель;

на купівлю споживчих товарів із погашенням на виплат;

позички з разовим погашенням (після закінчення терміну).

За методом справляння %:

відсоток утримується у момент надання позички (видачі споживчої позички);

у момент погашення кредиту, або за рівномірного погашення протягом усього терміну кредиту.

Форми кредиту

У сучасній практиці товарна форма кредитуне є основною, використовується як при продажу товарів на виплат платежу, так і при оренді майна (у тому числі лізингу обладнання), прокаті речей. Практика свідчить про те, що кредитор, який надав товар на виплат платежу, відчуває потребу в кредиті, причому головним чином у грошовій формі.

Грошова форма кредиту- Найбільш типова, що переважає у сучасному господарстві. Гроші є загальним еквівалентом під час обміну товарних цін, універсальним засобом Звернення та платежу.

Змішана (товарно-грошова) форма

Вона виникає, наприклад, у тому випадку, коли кредит функціонує одночасно у товарній та грошовій формах. Можна припустити, що для придбання дорогого обладнання знадобиться не лише лізингова форма кредиту, а й грошова форма для встановлення та налагодження придбаної техніки.

Залежно від того, хто у кредитній угоді є кредитором , виділяються такі форми кредиту: банківська, господарська (комерційна),споживчий (приватна, особиста)., державна, міжнародна,

1) Комерційний (господарський) кредит надається одним функціонуючим підприємством іншому у вигляді продажу товарів з відстроченням платежу .

2) Банківський кредит- надається банками та іншими кредитно-фінансовими інститутами, юридичним особам (промисловим, транспортним, торговим компаніям), населенню, державі, іноземним клієнтам як грошових позичок.

3)Споживчий кредит.Споживчий кредит виявляється головним чином надання торговими компаніями банками на придбання населенням товарів та послуг із розстрочкою платежу.

Продаж на виплат, з наданням споживчого кредиту, практикується щодо так званих товарів тривалого користування - меблів, легкових автомобілів, холодильників, телевізорів тощо.

Іпотечний кредитвидається придбання чи будівництво житла, для придбання землі. Іпотечний кредит - довгострокові позички, що видаються за заставу нерухомості, перш за все землі. Запоруку нерухомого майна з метою отримання позички називають також іпотекою 4) Державний кредитвиникає у тому випадку, якщо держава як кредитор надає кредит різним суб'єктам.5) Міжнародний кредит

Міжнародний кредит є рух позичкового капіталу сфері міжнародних економічних відносин, що з наданням товарних і валютних ресурсов.Специфической формою кредитного обслуговування зовнішньоекономічних зв'язків є операції лізингу, факторингу, форфетирования. Факторинг- це операція, яку проводить факторингова компанія чи факторинговий відділ банку з надання різноманітних послуг експортеру, продав товару на умовах комерційного кредиту, тобто. з відстроченням платежу. Суть факторингу в тому, що факторингова компанія (або фактор-фірма) купує у своїх клієнтів їхні платіжні вимоги до покупців на умовах негайної оплати частини вартості відфактурованих поставок та сплати решти, за вирахуванням комісійних та відсотків за кредит у строго визначені терміни, незалежно від надходження виручки від покупців. Зрозуміло, що надходить потім платіж зараховується на рахунок фактор-компанії. Факторингові операції поділяються на: внутрішні,якщо постачальник, покупець та фактор-фірма знаходяться в одній країні, та міжнародні,якщо якась із трьох країн перебуває в іншій державі; відкриті,якщо боржник повідомлений про участь у угоді факторингової компанії, та закриті(Конфіденційні); з правом регресу, тобто. зворотної вимоги до постачальника повернути сплачену суму, або без права регресу;з умовою про кредитування постачальника у вигляді попередньої оплати чи оплати вимог до певної дати. Форфейтинг- Кредитування експортера шляхом купівлі векселів або інших боргових вимог. Ця форма трансформації комерційного кредиту на банківський. В результаті продажу портфеля боргових вимог спрощується структура балансу фірми-експортера, скорочуються терміни інкасації вимог, бухгалтерські та адміністративні витрати. Як покупець (форфейтер) зазвичай виступає банк або спеціалізована компанія. Покупець (банк) перебирає комерційні ризики, пов'язані з неплатоспроможністю імпортерів без права регресу (обороту) цих документів на експортера. Лізинг- Угода про оренду рухомого та нерухомого майна на різні терміни до 15 років. На відміну від традиційної оренди об'єкт лізингової угоди вибирається лізингоодержувачем, а лізингодавець купує обладнання власним коштом. Термін лізингу коротший за термін фізичного зносу обладнання. Після закінчення терміну лізингу клієнт може продовжити оренду на пільгових умовах або купити майно за залишковою вартістю. У світовій практиці лізингодавцем зазвичай є лізингова компанія, а не комерційний банк.

Форми кредиту залежить від характеру позиченої вартості, кредитора і позичальника, і навіть цільових потреб позичальника (табл. 6.1). Залежно від позиченої вартості розрізняють кілька форм кредиту: товарну, грошову, змішану.

Таблиця 6.1

Форми кредиту

Товарна форма кредиту історично була першою. Кредиторами при ній були власники надлишків предметів споживання. Згодом землевласники кредитували селян до збирання нового врожаю зерном та іншими сільськогосподарськими товарами. У сучасних умовах ця форма використовується при продажі товарів з розстроченням платежу (наприклад, вексельні кредити), оренді майна та прокаті речей.

Якщо кредит надано і повернено грошима, він видається в грошової форми. Вона є типовою і переважає в сучасному господарствівнаслідок загальної еквівалентності грошей при обміні товарних цін та універсальності їх як засобу обігу та платежу.

Змішана форма виникає, коли кредит функціонує одночасно у товарній та грошовій формі:

• 1) він наданий грошима, а повернутий товаром;
• 2) кредит поступово повертається грошима за продані на виплат товари;
• 3) має місце лізинг дорогого обладнання, що супроводжується оплатою витрат на встановлення та налагодження.

Видів кредиту в залежності від різних критеріївкласифікації може бути десятки. Види кредиту можна класифікувати за такими ознаками:

• за групами позичальників: держава, банки, не фінансові організації, Населення;
• суб'єктам кредитування: комерційний, банківський, державний кредит;
• призначенню : для фінансування основного та оборотного капіталу, споживчі кредитинаселенню, міжбанківські кредити;
• розмірам: великі, середні та дрібні кредити;
• забезпечення: забезпечені та незабезпечені кредити;
• термінів погашення: кредити до запитання та термінові (останні, своєю чергою, поділяються на короткострокові, середньострокові, довгострокові);
• способам надання: разовий, кредитна лінія, овердрафт;
• способам погашення: кредити, що погашаються одноразово, та кредити з розстрочкою платежу;
• видам відсоткових ставок, з фіксованою процентною ставкою та з плаваючою процентною ставкою;
• валюті надання кредиту: у національній або іноземній валюті;
• числу кредиторів : надані одним банком, синдиковані (консорціальні) кредити, паралельні кредити;
• учасникам кредитних відносин : комерційний, банківський, міжфірмовий, міжбанківський, споживчий, державний, міжнародний.

Основу кредитної системи будь-якої країни становлять комерційний та банківський кредити.

Комерційний (господарський) кредит– це кредит, наданий одним підприємцем іншому, зазвичай, постачальником покупцю у вигляді відстрочки платежу за поставлену продукцію. У ролі кредитора тут виступають не спеціалізовані кредитні організації, а будь-які юридичні особи, пов'язані з виробництвом та реалізацією товарів та послуг. Він надається у товарній формі. Позичковий капітал інтегрований з промисловим чи з торговим, тобто. як кредитор виступають промислові чи торгові підприємства. Плата за кредит включається до ціни товару. Інструментом комерційного кредиту зазвичай є вексель, який виражає безумовне фінансове зобов'язання позичальника стосовно кредитору.

Комерційний кредит є вихідною формою кредиту. На основі розвиваються інші види, передусім банківський кредит. Господарська форма кредиту означає, що кредиторами є господарські організації(Підприємства, фірми, компанії). Кредитувати одне одного можуть підприємства та фірми. І тут кредит називається межфирменным. При цьому підприємство-продавець дає відстрочку оплати товару, а покупець борговим зобов'язанням, векселем гарантує оплату вартості купівлі після закінчення погодженого терміну.

З часом великі промислові та торгові підприємства стали видавати грошові кредити. Тому колишня назва "комерційний кредит" поступилася місцем новому - "господарський кредит". Він має такі особливості (табл. 6.2).

• 1. Джерелом є зайняті та незайняті капітали. Відстрочка оплати – продовження реалізації, тобто. позичається не вартість, що тимчасово звільнилася, а звичайний товар з відстрочкою платежу.
• 2. Джерелом грошової позички є кошти, що тимчасово звільнилися з господарського обороту.
• 3. Власність на товар, що передається, переходить до позичальника-покупця, а позичені кошти передаються в тимчасове користування.
• 4. Плата за відстрочку платежу входить у вартість товару, а за користування позикою виступає у вигляді позичкового відсотка, що додатково сплачується.

Як у грошовому, так і в товарному виглядігосподарський кредит є короткостроковим на відміну банківського, який видається, зазвичай, більший термін.

Таблиця 6.2

Особливості комерційного кредиту

Комерційний кредит має низку обмежень. По-перше, він обмежений у напрямку (його надають, як правило, постачальники покупцям); по-друге, розмірами (визначається сумою постачання товару покупцю); по-третє, термінами. Призначення підприємств – виробляти, а чи не видавати кредити. Постачальник, по суті, не може видавати кредити на довгий термін. Комерційний кредит лише частково підвищує ліквідність капіталу.

Усі ці обмеження знімає банківський кредит, тобто. кредит, що надається банками підприємцям та іншим позичальникам у вигляді грошових позик.

Банківський кредит не прив'язаний лише до угод купівлі-продажу. Збираючи великі фінансові ресурси з усіх перелічених вище джерел , банки можуть надавати позички будь-кому практично у будь-яких сумах і будь-які терміни. Банківський кредит перетворює на капітал не лише тимчасово вільні кошти підприємств, а й бюджетні коштита значну частину грошових доходівта заощаджень населення.

Якщо банк надає кредит за рахунок вкладених у депозит коштів фізичних осіб, він є кредитором по відношенню до позичальника та позичальником по відношенню до вкладників – фізичних осіб. Банківська форма кредиту найбільш поширена та забезпечує найбільші за обсягом позички. Вона має три особливості:

• 1) кредитуються свої та залучені ресурси;
• 2) позичаються тимчасово вільні кошти;
• 3) гроші позичаються як капітал.

Третя особливість зобов'язує позичальника використовувати отримані кошти таким чином, щоб отримати прибуток, достатній для оплати позичкового відсотка. Погашення банківського кредиту може здійснюватись і товарами. У Росії її, наприклад, під час кризи 90-х гг. XX ст. були відзначені випадки розплати підприємств-позичальників із комерційними банками-кредиторами цукром.

У разі міжбанківського кредитування банки кредитують один одного. Звідси й назва міжбанківський кредит. Він здійснюється через відповідні банківські кореспондентські рахунки. Міжфірмовий та міжбанківський кредити є різновидами комерційного та банківського кредитів.

Міжфірмовий кредитвідрізняється від комерційного, по-перше, тим, що він надається у грошовій формі і, по-друге, як правило, це безвідсотковий кредит, який є тимчасовою фінансовою допомогою.

Міжбанківський кредит- Як правило, короткостроковий, що видається одним банком іншому, у тому числі центральним банком комерційним банкам, як правило, на стислі терміниз метою підвищення ліквідності.

Споживчий кредит - кредит, що надається населенню на споживчі потреби. Він може надаватися як персональна позичка у грошовій формі фізичній особі для купівлі нерухомості, оплати дорогого лікування, навчання у платному вищому навчальному закладі або туристичній поїздці. Але найчастіше він видається у товарній формі під час продажу товарів із наступною оплатою чи розстрочкою платежу. Головним його призначенням є заохочення купівлі населенням товарів та послуг.

Існує два підвиди державного кредиту: державні запозичення, де держава виступає як позичальник, державне кредитування, де держава виступає як кредитор. Крім того, як зазначалося раніше, держава може виступати гарантом за кредитами, що видаються комерційними та іншими банками. У разі воно має повернути отриманий кредит при неспроможності позичальника.

Міжнародний кредит- Рух позичкового капіталу у сфері міжнародних економічних відносин. Цей вид кредиту пов'язані з наданням валютних і товарних ресурсів за умов повернення, терміновості та сплати відсотків. Як кредиторів та позичальників виступають приватні підприємства (банки, фірми), державні установи, уряди, міжнародні та регіональні валютно-кредитні та фінансові організації. У зв'язку з цим міжнародний кредит прийнято поділяти на державний (двосторонній та багатосторонній) та приватний (банківський та комерційний). Міжнародний кредит відіграє важливу роль у розвитку міжнародних економічних відносин та може сприяти прискоренню розвитку цілих країн та регіонів, стимулюючи зовнішню торгівлю, імпорт техніки та технологій. Але він може використовуватися і як інструмент економічного і політичного тиску з боку кредиторів.

Продуктивна форма кредиту означає використання позички на цілі виробництва та звернення. Продуктивне використання позички має на меті забезпечити зростання капіталу шляхом раціональної організації виробництва та обігу. Однак не виключені випадки покриття кредитом збитків, його перетворення з інструменту економічного зростанняфактор загострення ринкових диспропорцій і гальмо економічного розвитку.

Споживчий кредит забезпечує споживчі потреби громадян та підприємств. Крім того, він може бути спрямований на підтримання життєдіяльності, відновлення фізичних силта здоров'я, набуваючи продуктивних рис.

Кредит може бути наданий і фізичним та юридичним особам. Юридичними особамиможуть бути комерційні організації, у тому числі банки та фірми, некомерційні та державні організації.

Суб'єктами кредитів можуть бути:

• банки, банківські консорціуми чи об'єднання;
• кредитні організації небанківського типу, наприклад ломбарди, пункти прокату, каси взаємодопомоги, кредитні кооперативи, будівельні товариства та пенсійні фонди;
• приватні особи;
• торгові та інші організації.

За цільовою спрямованістю розрізняють кредити:

• 1) для забезпечення виробничого процесу сировиною, паливом, матеріалами та обладнанням;
• 2) торгово-посередницьких операцій;
• 3) будівництва та придбання житла;
• 4) формування оборотних коштів;
• 5) сільськогосподарського виробництва (рослинництва, тваринництва, землеробства).

Можуть бути і нецільові кредити, наприклад на покриття нестачі розрахункового рахунку. Серед кредитів на купівлю житла все більшої ваги набуває іпотека. Основна особливість іпотечного кредитуванняполягає в тому, що квартира, що купується за рахунок нього, або інше нерухоме майностає запорукою для банку та у разі неплатежу боржника забезпечує погашення кредиту. Іпотечне кредитуваннярозвивається найбільш успішно, викликаючи попит на будівельні матеріализбільшуючи масштаби будівельної індустрії та обсяг її фінансування.

Забезпеченість кредиту прийнято класифікувати за характером, повнотою (ступенем) та формами. За характером забезпеченості розрізняють прямі, що видаються під конкретні товарно-матеріальні цінності, і непрямі кредити, що надаються покриття розриву в платіжному обороті. Забезпечення може бути повним (достатні), неповним (недостатнім) та бланковим. При повному забезпеченні вартість його вища за розмір кредиту або дорівнює йому. Неповне забезпечення означає, що його вартість менша за розмір кредиту. Якщо кредит немає забезпечення, його називають бланковым. Забезпеченням повернення кредиту можуть бути гарантії, поруки третіх осіб та страхування. Вони характеризують форму забезпеченості.

За термінами погашення розрізняють короткострокові, середньострокові та довгострокові кредити. за міжнародним стандартамкороткостроковим є кредит, термін повернення якого становить трохи більше року. У Росії її у 1990-ті гг. короткостроковими вважалися позички від трьох до шести місяців, а довгостроковими – понад рік. Нині короткостроковий кредит можна оформити період у межах року чи до запитання банком. Середньострокові позички у США не виходять за межі восьми років, у Німеччині – до шести років.

За способами надання Кредит може бути разовим і у формі відкриття кредитної лінії.

Погашення кредиту може здійснюватися на виплат або одночасно разом із відсотками ( " ануїтетним платежем " ). Разовий кредит видається однією сумою. У межах відкритої кредитної лінії надається кілька кредитів. Розстрочка може означати рівномірне періодичне (щомісяця, щокварталу тощо), нерівномірне періодичне зі зростанням або спаданням і нерівномірне неперіодичне погашення позички.

Кредити фізичним особам поділяються на експрес-кредити, що видаються без глибокого вивчення позичальника через 20-30 хв після звернення за ними; традиційні, видані після ретельного вивчення кредитної історіїпозичальника, а також кредити за кредитними картками.

Нарахування простих відсотків за кредитами може здійснюватись на моменти їх надання, погашення або внесення розстрочених платежів, а також за спеціальним графіком. Відсоткові ставки можуть бути фіксованими і плаваючими. Фіксована процентна ставкавстановлюється весь період користування позикою без права одностороннього її перегляду. Плаваюча процентна ставка, як правило, встановлюється за середньо- та довгостроковим кредитам. Вона складається з рухомої основи, що відповідає ринковій кон'юнктурі, та фіксованої величини. У зв'язку з цим розрізняють кредити з плаваючою та фіксованою ставкою відсотка.

• Ці кошти збираються у вигляді залишків на розрахункових та поточних рахунках підприємств, вкладів та депозитів юридичних та фізичних осіб у банках, тимчасово вільних коштів бюджетів усіх рівнів, коштів на рахунках позабюджетних фондів, валютних коштів та цінностей у банках, власних коштівбанків та інших фінансово-кредитних організацій.

Кредит -це система економічних відносин у зв'язку з передачею від одного власника іншому у тимчасове користування цінностей у будь-якій формі (товарної, грошової, нематеріальної) за умов повернення, терміновості, платності.

Види кредитів

Кредитні операції можна класифікувати за низкою ознак:

1. Кредит поділяється за призначенням (напряму) їх галузевої спрямованості:

споживчий; промисловий; торговельний; сільськогосподарський; інвестиційний; бюджетний.

За характером забезпечення виділяютьпозички, що мають пряме та опосередковане забезпечення. Пряме забезпечення містять, наприклад, позички, видані під конкретний матеріальний об'єкт, для придбання конкретних видів товарно-матеріальних цінностей.

Непряме забезпечення можуть мати, наприклад, позички, видані покриття розриву в платіжному обороті.

За рівнем забезпечення: позички без забезпечення (бланкові), які мають забезпечення.

Забезпечені діляться: заставні; гарантовані; застраховані.

За термінами погашення: онкольні (до запитання, тобто погашені на вимогу позичальника або банку) та термінові.

Термінові поділяються на:

короткострокові (до 1 року);

середньострокові (від 6 міс. До 1 року);

довгострокові (понад 1 рік).

За характером погашення:

погашаються на виплат (частинами, частками); -Погашені одноразово.

кредит господарству

позички посередникам фондової біржі видаються під забезпечення цінними паперами і застосовуються для біржових операцій.

сільськогосподарські позички

кредитування кінцевого споживання виступає у трьох формах:

під заставу житлових будівель;

на купівлю споживчих товарів із погашенням на виплат;

позички з разовим погашенням (після закінчення терміну).

За методом справляння %:

відсоток утримується у момент надання позички (видачі споживчої позички);

у момент погашення кредиту, або за рівномірного погашення протягом усього терміну кредиту.

Форми кредиту

У сучасній практиці товарна форма кредитуне є основною, використовується як при продажу товарів на виплат платежу, так і при оренді майна (у тому числі лізингу обладнання), прокаті речей. Практика свідчить про те, що кредитор, який надав товар на виплат платежу, відчуває потребу в кредиті, причому головним чином у грошовій формі.

Грошова форма кредиту- Найбільш типова, що переважає у сучасному господарстві. Гроші є загальним еквівалентом під час обміну товарних цін, універсальним засобом Звернення та платежу.

Змішана (товарно-грошова) форма

Вона виникає, наприклад, у тому випадку, коли кредит функціонує одночасно у товарній та грошовій формах. Можна припустити, що для придбання дорогого обладнання знадобиться не лише лізингова форма кредиту, а й грошова форма для встановлення та налагодження придбаної техніки.

Залежно від того, хто у кредитній угоді є кредитором , виділяються такі форми кредиту: банківська, господарська (комерційна),споживчий (приватна, особиста)., державна, міжнародна,

1) Комерційний (господарський) кредит надається одним функціонуючим підприємством іншому у вигляді продажу товарів з відстроченням платежу .

2) Банківський кредит- надається банками та іншими кредитно-фінансовими інститутами, юридичним особам (промисловим, транспортним, торговим компаніям), населенню, державі, іноземним клієнтам як грошових позичок.

3)Споживчий кредит.Споживчий кредит виявляється головним чином надання торговими компаніями банками на придбання населенням товарів та послуг із розстрочкою платежу.

Продаж на виплат, з наданням споживчого кредиту, практикується щодо так званих товарів тривалого користування - меблів, легкових автомобілів, холодильників, телевізорів тощо.

Іпотечний кредитвидається придбання чи будівництво житла, для придбання землі. Іпотечний кредит - довгострокові позички, що видаються за заставу нерухомості, перш за все землі. Запоруку нерухомого майна з метою отримання позички називають також іпотекою 4) Державний кредитвиникає у тому випадку, якщо держава як кредитор надає кредит різним суб'єктам.5) Міжнародний кредит

Міжнародний кредит є рух позичкового капіталу сфері міжнародних економічних відносин, що з наданням товарних і валютних ресурсов.Специфической формою кредитного обслуговування зовнішньоекономічних зв'язків є операції лізингу, факторингу, форфетирования. Факторинг- це операція, яку проводить факторингова компанія чи факторинговий відділ банку з надання різноманітних послуг експортеру, продав товару на умовах комерційного кредиту, тобто. з відстроченням платежу. Суть факторингу в тому, що факторингова компанія (або фактор-фірма) купує у своїх клієнтів їхні платіжні вимоги до покупців на умовах негайної оплати частини вартості відфактурованих поставок та сплати решти, за вирахуванням комісійних та відсотків за кредит у строго визначені терміни, незалежно від надходження виручки від покупців. Зрозуміло, що надходить потім платіж зараховується на рахунок фактор-компанії. Факторингові операції поділяються на: внутрішні,якщо постачальник, покупець та фактор-фірма знаходяться в одній країні, та міжнародні,якщо якась із трьох країн перебуває в іншій державі; відкриті,якщо боржник повідомлений про участь у угоді факторингової компанії, та закриті(Конфіденційні); з правом регресу, тобто. зворотної вимоги до постачальника повернути сплачену суму, або без права регресу;з умовою про кредитування постачальника у вигляді попередньої оплати чи оплати вимог до певної дати. Форфейтинг- Кредитування експортера шляхом купівлі векселів або інших боргових вимог. Ця форма трансформації комерційного кредиту на банківський. В результаті продажу портфеля боргових вимог спрощується структура балансу фірми-експортера, скорочуються терміни інкасації вимог, бухгалтерські та адміністративні витрати. Як покупець (форфейтер) зазвичай виступає банк або спеціалізована компанія. Покупець (банк) перебирає комерційні ризики, пов'язані з неплатоспроможністю імпортерів без права регресу (обороту) цих документів на експортера. Лізинг- Угода про оренду рухомого та нерухомого майна на різні терміни до 15 років. На відміну від традиційної оренди об'єкт лізингової угоди вибирається лізингоодержувачем, а лізингодавець купує обладнання власним коштом. Термін лізингу коротший за термін фізичного зносу обладнання. Після закінчення терміну лізингу клієнт може продовжити оренду на пільгових умовах або купити майно за залишковою вартістю. У світовій практиці лізингодавцем зазвичай є лізингова компанія, а не комерційний банк.