Головна Дебетові карти Прогнозування касових оборотів банку. Економічна характеристика ТОВ КБ «РЕБ»

Прогнозування касових оборотів банку. Економічна характеристика ТОВ КБ «РЕБ»

Кожен банк повинен організовувати внутрішньобанківський готівково-грошовий оборот оптимально, тобто. максимально задовольняти потреби у видачі грошей клієнтам банку з допомогою своїх касових надходжень, не звертаючись до Банку Росії за підкріпленням. Виконання цього завдання здійснюється кожним комерційним банком під час складання прогнозу касових оборотів за кожен квартал, що є складовою спільної роботи банківської системи з управління готівково-грошовим оборотом.

Прогнозні розрахунки касових оборотів складаються банком щокварталу з розбивкою на місяці. Зміст цього документа за символами приходу та витрати.

Прогнозні розрахунки складаються комерційним банком на підставі динамічних рядів звіту банку про його касові обороти, а також на основі отриманих від клієнтури касових заявок, що обслуговується. Касова заявка підприємства, зрештою, має показати банку, з одного боку, скільки готівки надійде від цього клієнта до каси банку, з другого - у якому розмірі потрібно йому видача готівки з каси банку. Касова заявка має два розділи. У першому розділі відображаються всі суми надходження готівки до каси підприємства (крім сум, отриманих з банку) за окремими статтями касового прогнозу банку (торговий виторг, виручка пасажирського транспорту, виручка видовищних підприємств та AP), а також вказується, які суми з цієї виручки будуть здані до банку. У другому розділі касової заявки клієнта наводиться розрахунок очікуваних виплат заробітної плати, стипендій, виплат соціального характеру, пенсій, допомоги соцстраху та видач на інші цілі.

Окрім власне касових заявок, підприємства мають подати до банку додаткові розрахунки до них: так, наприклад, торгові організації – відомості про надходження торгової виручки; транспортні організації, видовищні, комунальні, підприємства побутового обслуговування - відомості про надходження грошових надходжень від відповідних послуг; фінансові органи – відомості про надходження податків та зборів тощо.

Складений на черговий квартал прогноз касових оборотів повідомляється банком розрахунково-касового центру, в якому йому відкрито кореспондентський рахунок, за 14 днів до початку запланованого кварталу. Розрахунково-касові центри складають прогнози касових оборотів по приходу, витраті та емісійному результату в цілому по кредитним організаціям, що обслуговуються, на основі аналізу оборотів готівки, що проходять через їх каси, і отримуваних від кредитних організацій повідомлень про очікувані обороти готівки. Розрахунки здійснюються щокварталу з розподілом по місяцях та за 7 днів до початку прогнозованого кварталу повідомляються територіальній установі Банку Росії.

Для визначення очікуваних змін готівково-грошової маси в обороті територіальні установи Банку Росії складають прогнози касових оборотів по області, краю, республіці, за джерелами надходження готівки до кас банків і напрямів їх видач на майбутній квартал. Інформаційною базою даного прогнозу є оцінки перспектив соціально-економічного розвитку регіону, звітних даних за попередні періоди, а також отриманих від розрахунково-касових центрів повідомлень про прогнозовані обороти готівки та емісійний результат.

Прогнозні розрахунки касових оборотів у регіонах повідомляються територіальними установами Банку Росії Департаменту регулювання грошового звернення ЦБ РФ протягом трьох днів на початок прогнозованого кварталу. У свою чергу Департамент регулювання грошового обігу, узагальнивши отримані дані, становить зведений розрахунок потреб економіки країни в готівці. У цьому розрахунку враховуються також такі чинники, як структурні зміни, що відбуваються в економіці, темпи інфляції, а також вживані Банком Росії заходи в галузі грошово-кредитної політики щодо стабілізації грошового обігу. Складений зведений прогноз потреб народного господарства в готівці на. Майбутній квартал передається до Департаменту емісійно-касових операцій ЦБ РФ і в кінцевому рахунку визначає механізм емісійно-касового регулювання грошової маси в обігу в майбутньому кварталі.

2.2 Прогнозні розрахунки касових оборотів

Основне завдання банків всіх рівнів у роботі зі складання прогнозу касових оборотів полягає у визначенні зміни готівкової грошової маси в обороті, економному їх використанні та розроблення заходів щодо збільшення надходжень готівкової грошової виручки до банків.

Прогнозні розрахунки касових оборотів складаються поквартально з розбивкою по місяцях. Зміст прогнозу касових оборотів за символами приходу та витрати відповідає номенклатурі символів (форми 202) «Звіт про касові обороти установ Банку Росії та кредитних організацій» і виглядає наступним чином (табл. 2.2).

Таблиця 2.2

Статті приходу та витрати	Символи
парафія
Надходження торгової виручки від продажу споживчих
товарів (незалежно від каналів їх реалізації)	02
Надходження виручки пасажирського транспорту	05
Надходження квартирної плати та комунальних платежів	08
Надходження виручки видовищних підприємств	09

Надходження виручки від платних послуг населенню	11
Надходження від продажу нерухомості	15
Надходження на рахунки за вкладами громадян (крім Ощадник-
ного банку РФ)	16
Надходження від підприємств
Державного комітету РФ із зв'язку та інформатизації	17
Надходження від установ Ощадного банку РФ	18
Надходження на рахунки громадян, які здійснюють підприєм-
	19
Надходження готівки від реалізації державних
та інших цінних паперів (крім Ощадного банку РФ)	20
Повернення заробітної плати та інших прирівняних до неї виплат
Надходження готівки до кас кредитних організацій
від валютно-обмінних операцій із фізичними особами	30
Інші надходження,	32
Разом після приходу - символи 02-32

початок звітного періоду	35
Надходження грошей до операційної каси кредитної організації-
ції з оборотної каси в установі Банку Росії, кас інших
кредитних організацій, підвідомчих установ	37
Баланс (підсумок символів 02-37 =. підсумку символів 40-72)
ВИТРАТА
Видачі на заробітну плату та виплати соціального характеру	40
Видачі на стипендії	41
Видачі на витрати, що не належать до фонду заробітної плати
та виплат соціального характеру	42
Видачі на виплати соціального характеру	44
Видачі на закупівлю сільськогосподарських продуктів	46
Видачі на виплату пенсій, допомог та страхових відшкодувань	50
Видачі на інші цілі	53
Видачі позичок індивідуальним позичальникам	54
Видачі з рахунків за вкладами громадян	55
Видачі кредитними організаціями готівки фізі-
ним особам під час здійснення валютно-обмінних операцій	57
Видачі з рахунків громадян, що здійснюють підприєм-
тельську діяльність без утворення юридичної особи	58
Видачі підкріплень підприємствам Державного
комітету РФ зі зв'язку та інформатизації	59
Видачі готівки на виплату доходу, погашення
та купівлю державних та інших цінних паперів	60
Видачі підкріплень установам Ощадного банку РФ	61
Ітого за витратою - символи 40-61
Залишок операційної каси в кредитних організаціях на
кінець звітного періоду	70
Пересилання готівки з операційної каси кредитних
організацій до оборотної каси установ Банку Росії,
каси інших кредитних організацій, підвідомчих
установ	72
Баланс (підсумок символів 40-72 = підсумку символів 02-37)

Прогнозування готівково-грошових оборотів черговий квартал починається з комерційного банку. Прогноз касових оборотів банку складається за джерелами надходжень готівки до його операційної каси та за напрямами їх видач за діючими символами приходу та витрати.

Прогнозні розрахунки складаються комерційним банком на підставі динамічних рядів звіту банку про його касові обороти та касові заявки, отримані від клієнтури, що обслуговується. Касова заявка підприємства зрештою має показати банку, з одного боку, скільки готівки надійде від цього клієнта до каси банку, з другого - у якому розмірі потрібно йому видача готівки з каси банку.

Крім власне касових заявок, підприємства повинні подати до банку додаткові до них розрахунки. Прогноз касових оборотів, складений на черговий квартал, повідомляється банком розрахунково-касовому центру, в якому йому відкрито кореспондентський рахунок, за 14 днів до початку запланованого кварталу. Розрахунково-касові центри складають прогнози касових оборотів по приходу, витраті та емісійному результату в цілому по кредитним організаціям, що обслуговуються, на основі аналізу оборотів готівки, що проходять через їх каси, та повідомлень про очікувані обороти готівки, одержуваних від кредитних організацій. Розрахунки здійснюються щокварталу з розподілом по місяцях та за 7 днів до початку прогнозованого кварталу повідомляються територіальній установі Банку Росії.

Для визначення очікуваних змін готівково-грошової маси в обороті територіальні установи Банку Росії складають прогнози касових оборотів по області, краю, республіці, за джерелами надходження готівки до кас банків і напрямів їх видач на майбутній квартал. Інформаційною базою даного прогнозу є оцінки перспектив соціально-економічного розвитку регіону, звітних даних за попередні періоди, а також повідомлень про прогнозовані обороти готівки та емісійний результат, отримані від розрахунково-касових центрів.

Прогнозні розрахунки касових оборотів у регіонах повідомляються територіальними установами Банку Росії Департаменту регулювання грошового звернення ЦБ РФ протягом трьох днів на початок прогнозованого кварталу. У свою чергу Департамент регулювання грошового обігу, узагальнивши отримані дані, становить зведений розрахунок потреб економіки країни в готівці. У цьому розрахунку враховуються такі чинники, як структурні зміни, що відбуваються в економіці, темпи інфляції, а також вживані Банком Росії заходи в галузі грошово-кредитної політики щодо стабілізації грошового обігу. Складений зведений прогноз потреб народного господарства у готівки на майбутній квартал передається в Департамент емісійно-касових операцій ЦБ РФ і в кінцевому рахунку визначає механізм емісійно-касового регулювання грошової маси в обігу в майбутньому кварталі.

У процесі здійснення касових операцій банк для забезпечення своєчасної видачі готівки юридичним і фізичним особам змушений здійснювати прогноз необхідної суми готівки, що полягає у встановленні часу та розміру надходжень та витрат готівки. З цією метою комерційні банки отримують, з одного боку, відомості від клієнтів, як правило юридичних осіб, про потреби та надлишки коштів, а з іншого - визначають рух коштів за своїми рахунками, насамперед визначають строки та суму погашення вкладів для фізичних осіб . Прогноз касових оборотів складається за такими джерелами надходжень та напрямками видач готівки:


Надходження торгового виторгу від продажу споживчих товарів незалежно від каналів їх реалізації
Надходження виручки пасажирського транспорту
Надходження квартирної плати та комунальних платежів
Надходження виручки видовищних підприємств
Надходження виручки від підприємств, що надають інші послуги
Надходження податків та зборів
Надходження від продажу нерухомості
Надходження на рахунки за вкладами громадян (крім Ощадного банку Російської Федерації)
Надходження від підприємств Державного комітету Російської Федерації зі зв'язку та інформатизації

Продовження табл.

Надходження від установ Ощадного банку Російської Федерації
Надходження на рахунки громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи
Надходження готівки від реалізації державних та інших цінних паперів (крім Ощадного банку Російської Федерації)
Повернення заробітної плати та інших прирівняних до неї виплат
Надходження готівки до кас кредитних організацій від валютно-обмінних операцій з фізичними особами
Інші надходження
Разом після приходу - символи 02-32

Видачі на заробітну плату
Видачі на стипендії
Видачі на витрати, що не належать до фонду заробітної плати та виплат соціального характеру
Видачі на виплати соціального характеру
Видачі на закупівлю сільськогосподарських продуктів
Видачі на виплату пенсій, допомог та страхових відшкодувань
Видачі на інші цілі
Видачі позичок індивідуальним позичальникам та грошей на операції ломбардів (крім Ощадного банку Російської Федерації)
Видачі з рахунків за вкладами громадян (крім Ощадного банку Російської Федерації)
Видачі кредитними організаціями готівки фізичним особам під час здійснення валютно-обмінних операцій
Видачі з рахунків громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи

Закінчення табл.

Розрахунки очікуваних надходжень готівки до кас кредитних організацій та їх видач складаються щокварталу з розподілом по місяцях. Підсумки касових оборотів щодо приходу та витрати повідомляються розрахунково-касовому центру, в якому відкрито кореспондентський (субкореспондентський) рахунок кредитної організації за 14 днів до початку прогнозованого кварталу. Розрахунково-касові центри складають прогнози касових оборотів по приходу, витраті та емісійному результату в цілому по кредитним організаціям, що обслуговуються, на основі аналізу оборотів готівки, що проходять через їх каси, і отримуваних від кредитних організацій повідомлень про очікувані обороти готівки. Розрахунки здійснюються щокварталу з розподілом по місяцях та за 7 днів до початку кварталу повідомляються територіальній установі Банку Росії. Згодом кредитна організація на кожен день, маючи уявлення про необхідну кількість грошей, отримує з РКЦ цю суму, що призводить до ліквідності та платоспроможності банку.

Крім того, для забезпечення своєчасної видачі грошей банками готівки з рахунків підприємств та з рахунків за вкладами населення Банк Росії встановлює мінімально допустиму суму залишку грошей в операційній касі на кінець дня. У свою чергу, щоб заощадити загальні витрати обігу, Банк Росії вимагає від комерційних банків встановлення ліміту залишку готівки для клієнтів – юридичних осіб та індивідуальних підприємців. Для цього клієнти враховують обсяг надходжень готівки за продані товари, виконані роботи, надані послуги (ново створена юридична особа, індивідуальний підприємець – очікуваний обсяг надходжень готівки за продані товари, виконані роботи, надані послуги). Ліміт залишку готівки розраховується за формулою

де L- Ліміт залишку готівки в рублях; V -обсяг надходжень готівки за продані товари, виконані роботи, надані послуги за розрахунковий період у рублях (юридична особа, до складу якої входять відокремлені підрозділи, визначає обсяг надходжень готівки за продані товари, виконані роботи, надані послуги з урахуванням готівки, прийнятих за продані товари, виконані роботи, надані послуги відокремленими підрозділами;Р - розрахунковий період, що визначається юридичною особою, індивідуальним підприємцем, за який враховується обсяг надходжень готівки за продані товари, виконані роботи, надані послуги, у робочих днях (при його визначенні можуть враховуватися періоди пікових обсягів надходжень готівки, а також динаміка обсягів надходжень готівки за аналогічні періоди минулих років (розрахунковий період становить не більше 92 робочих днів юридичної особи, індивідуального підприємця); N -період часу між днями здачі до банку юридичною особою, індивідуальним підприємцем готівки, що надійшли за продані товари, виконані роботи, надані послуги у робочих днях. Вказаний період не повинен перевищувати семи робочих днів, а за умови розташування юридичної особи, індивідуального підприємця у населеному пункті, де немає банк, - чотирнадцяти робочих днів.

За відсутності надходжень готівки за продані товари, виконані роботи, надані послуги юридична особа, індивідуальний підприємець враховують обсяг видач готівки (ново створена юридична особа, індивідуальний підприємець – очікуваний обсяг видач готівки), за винятком сум готівки, призначеної для виплат заробітної плати плати, стипендій та інших виплат працівникам. Ліміт залишку готівки розраховується за формулою

де R- обсяг видач готівки, за винятком сум готівки, призначених для виплат заробітної плати, стилендій та інших виплат працівникам, за розрахунковий період у рублях (юридичною особою, до складу якої входять відокремлені підрозділи, при визначенні обсягу видач готівки враховуються готівка, що зберігаються у цих відокремлених підрозділах.

Касова дисципліна клієнтів серйозно перевіряється комерційним банком, і порушення розрахункового ліміту можуть бути штрафні санкції.

Таким чином, касова робота банку досить різноманітна, але водночас жорстко регламентована з боку Банку Росії.

Контрольні питання

1. Які принципи безготівкових розрахунків?
2. Які види розрахунків?
3. Як здійснюються міжбанківські розрахунки?
4. Що означає дистанційне банківське обслуговування?
5. Що означають касові операції?
6. Які види кас?

Детальніше див: Положення Банку Росії № 373-П від 12 жовтня 2011 «Про порядок ведення касових операцій з банкнотами і монетою Банку Росії на території РФ».

З 1991 року у Росії здійснюється прогноз касових оборотів. Основною його метою є визначення потреби у готівці в цілому по РФ, по регіонах та установах банків та відповідно до цього розробка заходів щодо стабілізації грошового обігу. Прогнози відображають обсяг та джерела надходжень всіх готівки до кас банків, розміри та цільовий напрямок їх видач підприємствам. організаціям та окремим особам, а також суму випуску та вилучення з обігу.

Основне завдання банків у роботі з прогнозування касових оборотів полягає у досягненні найбільшої достовірності та реальності складених розрахунків та визначенні зміни готівкової грошової маси в обороті. Важливим етапом є розробки заходів щодо збільшення надходжень готівки, їх економного використання з метою обмеження емісії.

Регламентуючі документи:

Положення ЦБ про правила організації готівкового грошового звернення біля РФ від 05.01.1998 №14-П,

Вказівки про порядок складання статистичного звіту про касові обороти установ банку Росії та кредитних організацій у РФ.

Кредитні організації визначення потреби у готівкових грошах, необхідні забезпечення витратних операцій своїх клієнтів, становлять прогнозні розрахунки очікуваних надходжень готівки до каси та його видачі виходячи з динамічних рядів і «Звіту про касові обороти установ Банку же Росії та кредитних организаций». Ці розрахунки складаються кредитними організаціями щокварталу з розподілом по місяцях і надсилаються до РКЦ за 14 днів до початку прогнозованого кварталу.

Щокварталу територіальні установи ЦБ РФ аналізують стан готівкового фінансового обороту у регіонах. Результати аналізу використовуються ними для складання прогнозів касових оборотів, а також для розробки та здійснення спільно з установами банків заходів щодо покращення організації обороту готівки та скорочення емісії.

2.5. Безготівкове звернення: поняття, групи, основні засади організації безготівкового обігу

Безготівкове звернення- це зміна залишків коштів на банківських рахунках, що відбувається внаслідок виконання банком розпоряджень власника рахунку у вигляді чеків, акредитивів та інших розрахункових документів.

Розрізняють дві групи безготівкового обігу: за товарними операціями та фінансовими зобов'язаннями. До першої групи належать безготівкові розрахунки за товари та послуги, до другої - платежі до бюджету (податок на прибуток, прибутковий податок з фізичних осіб...) та позабюджетні фонди, погашення банківських позик, сплата відсотків за кредит.

Безготівкові розрахунки мають важливе економічне значення у прискоренні оборотності коштів, скороченні готівки в обігу.

У разі розвитку ринкових відносин можна назвати основні засади організації безготівкових розрахунків.

Перший принцип - здійснення безготівкових розрахунків за рахунками, які банки відкривають клієнтам для зберігання та переказу коштів. Цей принцип має відношення як до фізичних, і до юридичних. Проведення розрахунків через банк має поєднуватися з економічною самостійністю клієнтів та їхньою матеріальною відповідальністю за свої дії.

Другий принцип - при всьому різноманітті форм власності та характеру діяльності підприємстві за ним залишається право вільного вибору форм розрахунків та закріплення їх у господарських договорах. Цей принцип також орієнтований на затвердження економічної самостійності всіх суб'єктів ринку. Банку приділяється роль посередника.

Третій принцип - перерахування коштів за рахунками підприємств провадиться за дорученням платника або за його згодою (акцептом). Це дає можливість підприємству-покупцеві контролювати виконання постачальником основних умов договору, порушення яких може спричинити повну або часткову відмову від акцепту платежу.

Четвертий принцип - черговість списання коштів із рахунку клієнта. З 1996 року при недостатності коштів на рахунку списання коштів здійснюється в наступній послідовності списання за виконавчими документами, які передбачають:

n перерахування або видачу коштів з рахунку для задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю, вимог про стягнення аліментів;

n перерахування або видачу коштів для розрахунків з виплати вихідної допомоги та оплати праці осіб, які працюють за трудовим договором;

n відрахування до Пенсійного фонду, фонду соціального страхування;

n платежі до бюджету та позабюджетних фондів;

n списання за іншими платіжними документами.

Відкриття банком рахунку клієнту та надання йому послуг з розрахунково-касового обслуговування здійснюються на основі укладання між банком та клієнтом договору банківського рахунку. (Глава 45 ЦК). Важливим є виділення у договорі відповідальності обох сторін за невиконання взятих зобов'язань.

Між готівково-грошовим та безготівковим існує тісний взаємозв'язок: гроші постійно переходять з однієї сфери звернення до іншої. Надходження безготівкових коштів на рахунки банку - неодмінна умова для видачі готівки. Тому безготівковий оборот невіддільний від обігу готівки і утворює разом із єдиний грошовий оборот країни, якої циркулюють єдині гроші одного найменування.

2.6. Форми розрахунків: платіжне доручення, вимога-доручення, акредитив, інкасо, вексель, чеки

Форми розрахунків- це врегульовані законодавством методи виконання через банк фінансових зобов'язань підприємств і закупівельних організацій. Безготівкові розрахунки здійснюються у різних формах, кожна з яких має специфічні особливості а характері та русі розрахункових документів. Відповідно до чинного законодавства застосовуються такі форми безготівкових розрахунків:

n платіжний доручення;

n платіжні вимоги-доручення;

n акредитивами;

n інкасо;

n векселями.

Платіжне доручення(Далі - п/п)- форма безготівкових розрахунків, у яких платник подає до свого банку розрахунковий документ, що містить доручення про перерахування певної суми зі свого рахунку з цього приводу одержувача вчасно, передбачений законодавством чи встановлений відповідно до нього у цьому чи іншому банку .

П/п можуть бути використані як за товарними, так і нетоварними операціями.

За домовленістю сторін п/п може бути терміновими, достроковими, відстроченими.

Термінові платежі застосовуються: при авансових платежах (тобто до відвантаження товару), платежах після відвантаження товару, часткових платежах за великих угод.

До авансових платежів належать бартерні угоди. Особливість таких угод полягає в наступному: контрагенти відкривають рахунки за взаєморозрахунками, після двостороннього відвантаження товарів на суму, визначену контрактом, заборгованості сальдуються, а у разі перевищення заборгованості однієї зі сторін на цю суму проводиться довантаження товару, або через банк перераховуються кошти.

Достроковий та відстрочений платежі мають місце в рамках договірних відносин сторін без шкоди для їхнього фінансового становища.

Перевага розрахунків п/п полягають у тому, що вони забезпечують відносно простий та швидкий документообіг, максимальне зближення моментів отримання покупцями товарів та здійснення платежу, можливість платника попередньої перевірки якості оплачуваних товарів чи послуг. У загальному безготівковому обігу ця форма розрахунків складає понад 80%.

Основний недолік – відсутність гарантій платежу.

Схему документообігу та здійснення розрахунків п/п наведено на малюнку 2.1.

Статті приходу та витрати


Надходження виручки від платних послуг населенню
Надходження від продажу нерухомості
Надходження на рахунки за вкладами громадян (крім Ощадного банку Російської Федерації)


Надходження на рахунки громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи
Надходження готівки від реалізації державних та інших цінних паперів (крім Ощадного банку Російської Федерації)

Інші надходження
Разом після приходу - символи 02 - 32
Залишок операційної каси у кредитних організаціях на початок звітного періоду
Надходження грошей до оборотної каси установ Банку Росії з операційної каси кредитних організацій
Надходження грошей до операційної каси кредитної організації з оборотної каси установ Банку Росії, кас інших кредитних організацій, підвідомчих установ
Баланс (підсумок символів 02 - 37 = підсумку символів 40 - 72)

Видачі на заробітну плату та виплати соціального характеру
Видачі на стипендії
Видачі на витрати, що не належать до фонду заробітної плати та виплат соціального характеру
Видачі на закупівлю сільськогосподарських продуктів
Видачі на виплату пенсій, допомог та страхових відшкодувань
Видачі на інші цілі
Видачі з рахунків за вкладами громадян (крім Ощадного банку Російської Федерації)

Видачі з рахунків громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи

Видачі готівки на виплату доходу, погашення та купівлю державних та інших цінних паперів (крім Ощадного банку Російської Федерації)

Разом за витратою - символи 40 - 61
Залишок операційної каси у кредитних організаціях на кінець звітного періоду
Пересилання готівки з оборотної каси установ Банку Росії до операційної каси кредитної організації
Пересилання готівки з операційної каси кредитних організацій до оборотної каси установ Банку Росії, каси інших кредитних організацій, підвідомчих установ
Баланс (підсумок символів 40 - 72 = підсумку символів 02 - 37)
Надходження у сплату за товари розрахунковими чеками та безготівковими перерахуваннями
Надходження через підприємства Міністерства Російської Федерації зі зв'язку та інформатизації:
а) торгової виручки
б) податків та зборів
Надходження через установи Ощадного банку Російської Федерації:
а) торгової виручки
б) квартплати, комунальних платежів, платежів за послуги зв'язку та виручки від підприємств, що надають інші послуги
в) виручки від продажу нерухомості
Надходження у сплату за цінні папери у безготівковому порядку
Надходження до сплати послуг нетоварного характеру в безготівковому порядку
Надходження квартирної плати, комунальних та інших платежів безготівковими перерахуваннями із заробітної плати
П'ятиденний звіт про касові обороти (форма N 201) складається за періоди: з 1-го по 5-те, з 6-го по 10-те, з 11-го по 15-те, з 16-го по 20-те, з 21-го до 25-го числа кожного місяця - за наступною номенклатурою символів.
Статті приходу та витрати

Надходження торгової виручки від продажу споживчих товарів
Надходження від підприємств Міністерства Російської Федерації зі зв'язку та інформатизації
Надходження від установ Ощадного банку Російської Федерації
Надходження готівки до кас кредитних організацій від валютно - обмінних операцій з фізичними особами
Разом після приходу (символи 02 - 32)

Видачі на заробітну плату та виплати соціального характеру, стипендії, витрати, що не належать до фонду зарплати та виплат соціального характеру (символи 40, 41, 42 форми N 202)
Видачі кредитними організаціями готівки фізичним особам під час здійснення валютно-обмінних операцій
Видачі підкріплень підприємствам Міністерства Російської Федерації зі зв'язку та інформатизації
Видачі підкріплень установам Ощадного банку Російської Федерації
Разом за витратою (символи 40 - 61)
Залишок операційної каси кредитних організацій наприкінці звітного періоду (символ 70 форми N 202)
Надходження виручки від державних та інших цінних паперів через установи Ощадного банку Російської Федерації
Видачі готівки установами Ощадного банку Російської Федерації на виплату доходу, погашення та купівлю державних та інших цінних паперів
Безготівкові перерахування на рахунки за вкладами громадян у кредитних організаціях (включаючи Ощадний банк Російської Федерації):
а) заробітної плати та виплат соціального характеру, витрат, що не належать до фонду заробітної плати та виплат соціального характеру
б) доходів громадян за здану сільськогосподарську продукцію
в) пенсій та допомоги
Сума торгового виторгу попереднього місяця, проведена за балансом у перший робочий день поточного місяця
Видачі на заробітну плату у поточному місяці за строками, що припадають на наступний місяць

Прогнозні розрахунки складаються комерційним банком на підставі динамічних рядів звіту банку про його касові обороти та касові заявки, отримані від клієнтури, що обслуговується. Касова заявка підприємства в кінцевому рахунку повинна показати банку, з одного боку, скільки готівки надійде від даного клієнта до каси банку, а з іншого - в якому розмірі потрібно йому видача готівки з каси банку.

Для визначення очікуваних змін готівково-грошової маси в обороті територіальні установи Банку Росії складають прогнози касових оборотів по області, краю, республіці, за джерелами надходження готівки до кас банків і напрямів їх видач на майбутній квартал. Інформаційною базою даного прогнозу є оцінки перспектив соціально-економічного розвитку регіону, звітних даних за попередні періоди, а також повідомлень про прогнозовані обороти готівки та емісійний результат, отримані від розрахунково-касових центрів.

Прогнозні розрахунки касових оборотів у регіонах повідомляються територіальними установами Банку Росії Департаменту регулювання грошового звернення ЦБ РФ протягом трьох днів на початок прогнозованого кварталу. У свою чергу Департамент регулювання грошового обігу, узагальнивши отримані дані, становить зведений розрахунок потреб економіки країни в готівці. У цьому розрахунку враховуються такі чинники, як структурні зміни, що відбуваються в економіці, темпи інфляції, а також вживані Банком Росії заходи в галузі грошово-кредитної політики щодо стабілізації грошового обігу. Складений зведений прогноз потреб народного господарства у готівки на майбутній квартал передається в Департамент емісійно-касових операцій ЦБ РФ і в кінцевому рахунку визначає механізм емісійно-касового регулювання грошової маси в обігу в майбутньому кварталі.