bahay Mga kontribusyon Mga panukala para sa pag-optimize ng sistema ng pagbubuwis. Pag-optimize ng gastos: plano, mga aktibidad. Panlabas at panloob na pagpaplano ng buwis

Mga panukala para sa pag-optimize ng sistema ng pagbubuwis. Pag-optimize ng gastos: plano, mga aktibidad. Panlabas at panloob na pagpaplano ng buwis

Napakahalaga ng feature na ito para sa anumang organisasyon, dahil makabuluhang binabawasan nito ang mga pagbabayad at buwis. Sa kurso ng aktibidad na ito, na may pinakamataas na paggamit ng mga benepisyo at mga exemption mula sa estado, posible na makamit ang mga kapansin-pansin na resulta.

Tungkol sa mga pananagutan sa buwis ng organisasyon, ito ay isang pagbaba sa antas ng pasanin sa pagbabayad. Ang pagpili ng mga tool para sa pagpapatupad ng mga aktibidad at paggamit ng mga asset sa panahon ng proseso ng pag-optimize ay tinukoy bilang pagpaplano ng buwis.

Mahalaga: ang pag-optimize ay isinasagawa batay sa pag-apruba ng bahagi 7 ng artikulo 3 ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation, na ang lahat ng mga kamalian sa mga gawaing pambatasan ay maaaring magamit sa direksyon ng nagbabayad.

Kodigo sa Buwis ng Russian Federation Artikulo 3. Mga Pangunahing Prinsipyo ng Lehislasyon sa Mga Buwis at Bayarin
7. Ang lahat ng hindi maaalis na mga pagdududa, mga kontradiksyon at mga kalabuan sa mga batas sa mga buwis at mga bayarin ay dapat bigyang-kahulugan na pabor sa nagbabayad ng buwis (nagbabayad ng bayad, nagbabayad ng mga premium ng insurance, ahente ng buwis).

Sa kurso ng pag-optimize, ang lubos na pag-iingat ay kinakailangan sa paggamit ng mga magagamit na tool, dahil ang batas ay patuloy na nagbabago at maging ang mismong mga prinsipyo para sa pagpapatupad ng aksyon na ito ay maaaring magbago.

Maaari mong matutunan kung paano magsagawa ng karampatang pag-audit at i-optimize ang pagbubuwis sa sumusunod na video:

Bakit kailangan

Ang pag-optimize ng buwis ay sabay-sabay na nagsasagawa ng ilang mga gawain:

Una sa lahat, binabawasan ng karampatang pagpaplano nito ang halaga ng mga gastos na hinihiling para sa mga pagbabayad ng buwis;
Ang pag-optimize ng buwis ay ang tagagarantiya ng pangkalahatang seguridad ng kumpanya;
Ang kalidad ng pagbuo ng mga pagbabayad ng buwis ay nakasalalay sa natatanging data ng kumpanya, lalo na sa ginamit.

Mahalaga: ang pangunahing gawain ng pag-optimize ay ang pagpili ng pinaka-katanggap-tanggap na sistema ng pagbubuwis, na gagawing posible upang mabawasan pasanin sa pananalapi sa kumpanya at tiyakin ang matagumpay na pagpapatupad ng sistema ng pag-optimize sa trabaho nito.

Epektibong pagpaplano ng buwis

Ang buong proseso ng pagbabawas ng base ng buwis ay binubuo ng ilang yugto ng paghahanda:

Paggawa ng desisyon sa pamamagitan ng komposisyon ng mga tagapagtatag batay sa dalubhasang gawain ng mga espesyalista sa mga pamamaraan upang mabawasan ang pasanin sa buwis;
Kolektibong pagsasanay ng isang manager, accountant at abogado;
Ang sistematikong pagsubaybay sa mga hakbang sa organisasyon ng kumpanya at mga bagong batas na pambatasan;
Pag-aaral ng pamamaraan ng direksyong ito;
Pagsusuri ng karanasan ng mga katulad na negosyo na may katulad na sistema ng pagbubuwis sa industriya.

Ang mga scheme ng pag-optimize ng buwis ay pangkalahatan at dalubhasa.

Kasama sa unang grupo ang epektibong aplikasyon ng mga sumusunod na pamamaraan:

Pagpili ng isang bagong paksa ng buwis;
Paglipat sa isang bagong opsyon sa aktibidad;
Paglalapat ng bagong hurisdiksyon sa buwis;
Gamitin sa maximum na bilang ng mga magagamit na tool na ibinigay ng estado sa pagbuo ng linya ng accounting ng organisasyon;
Paggamit ng isang katanggap-tanggap na anyo ng kontraktwal na relasyon;
Aktibong paggamit ng mga benepisyo at mga exemption.

Ang pangalawang pagpipilian ay:

Fragmentation ng mga proseso ng negosyo, dito ang isang multi-level na operasyon ay nahahati sa ilang mga simple na maaaring gumana nang nakapag-iisa;
Ang pagpapalit ng mga relasyon, ang kakanyahan ng prosesong ito ay ang paggamit ng mga pamantayan ng batas sibil sa kurso ng legal na pagpaparehistro ng mga kahihinatnan sa ekonomiya;
Buwis - isang koneksyon ay itinatag sa pagitan ng pagbabayad ng buwis at ang panahon ng pagbuo nito;
Direktang pagbawas ng nabubuwisang base - pag-alis ng sistema ng pagbubuwis o isang buong bagay ng ari-arian nang walang negatibong kahihinatnan para sa kumpanya;
Paglipat ng pananagutan sa buwis sa isang satellite enterprise - ang pagbuo ng isang espesyal na organisasyon kung saan ang buong piskal na pasanin ng pangunahing kumpanya ay inilipat;
Pag-ampon ng isang patakaran sa accounting sa lawak na ang pag-optimize ay nangyayari sa maximum;
Ang paggamit ng mga benepisyo at kagustuhan sa ibang kategorya ng grupo - naging available ang opsyong ito dahil sa pag-ampon ng ilang bill para sa layunin ng preperential taxation sa iba't ibang industriya, kategorya, grupo;
Pagpapalit ng hurisdiksyon sa departamento ng pagbebenta o pagpapalit ng mga kapasidad ng organisasyon sa mga lugar ng aplikasyon ng pag-optimize - ang pagpipiliang ito ay nagbibigay sa loob ng balangkas ng mga baseng pambatasan mga negosyo upang malayang matukoy ang mga rate ng buwis para sa pagbabayad ng mga lokal at rehiyonal na buwis.

Mga problema sa pag-optimize ng buwis.

Panlabas at panloob na pagpaplano ng buwis

Ang aksyon na ito, hindi tulad ng pag-iwas sa buwis, ay kinokontrol ng batas, maaari itong nahahati sa mga pamamaraan ng panloob at panlabas na pagpaplano.

Kasama sa mga panloob na pamamaraan ang:

Ang paggamit ng mga espesyal na mode;
Paglalapat ng mga kredito sa buwis;
Mga opsyon sa accounting sa patakaran sa accounting.

Ang mga panlabas na pamamaraan ay ang parehong mga espesyal na pamamaraan, iyon ay:

Mga aktibidad sa pagpapalit;
Pagpapalit ng isang bagay;
Pagbabago ng hurisdiksyon.

Mahalaga: ang mga panloob na opsyon ay hindi gaanong nakakarelaks, dahil ang lahat ng mga proseso ng pagpaplano ay nagaganap sa loob ng organisasyon, nang hindi binabago ang address ng pagpaparehistro at uri ng aktibidad.

Sa kasong ito, ginagamit ang karampatang pamamahagi ng mga pondo sa pamamagitan ng pamumura, paggamit ng mga espesyal na rehimen, mga kredito sa buwis at pagpapaliban, at iba pang mga legal na pamamaraan.

Sa kurso ng pagpaplano, dapat isa pakiramdam ang linya sa pagitan ng pagpaplano at pag-iwas sa buwis, dahil ito ay medyo manipis.

Mga paraan upang ma-optimize ang pasanin sa buwis

Mayroong ilang mga opsyon para sa pag-optimize ng pasanin sa buwis, na kung saan ay nahahati din:

Pag-optimize ng buwis sa kita:

Ang isang kasunduan sa komisyon o komisyon sa halip na isang pagbebenta at pagbili, sa ganitong paraan posible na makakuha ng pagpapaliban ng buwis. maaari mong malaman kung paano gumuhit ng isang kasunduan sa komisyon para sa pagbebenta ng mga kalakal;
Pagkuha ng ari-arian sa mga bahagi, pagkatapos ay ang pamamahagi ng pag-load sa negosyo ay aabot sa loob ng maraming taon, maliban sa mga bagay na nagkakahalaga ng 40,000 rubles o higit pa, sa kasong ito, ang gastos ay agad na isinulat;
Paggamit ng depreciation bonus o multiplying factor.

Pag-optimize ng Ari-arian:

Muling pagsusuri - ang pagbaba sa halaga ng ari-arian ay magbabawas ng mga pagbabayad ng buwis;
Pag-aayos ng trabaho sa halip na muling pagtatayo - ang estado ay nagbibigay ng pagbawas sa mga pananagutan sa buwis para sa panahon ng pagkumpuni ng mga lugar;
Pagkuha ng real estate para sa demolisyon - ang batas ay hindi nagbibigay para sa koleksyon ng mga buwis sa pagbili ng mga gusali para muling ibenta o hindi na ginagamit pa para sa pang-ekonomiyang layunin.

Pag-optimize sa produksyon:

Pagbabayad ng mga bonus sa halip na pinansiyal na tulong - ang mga pagbabayad ng bonus ay binubuwisan sa mas mababang halaga kaysa sa tulong pinansyal kung saan kinakailangan upang matupad mga premium ng insurance mula noong 2011;
Average na gastos sa halip na FIFO - ang paggamit ng average na presyo ng pabrika sa panahon ng write-off ay ang pinakamagandang opsyon;
Ang pag-aayos sa halip na modernisasyon - ang mga pamamaraan tulad ng modernisasyon at muling pagtatayo ay nagpapataas ng paunang halaga ng ari-arian, kaya para sa anumang conversion ng mga workshop ay mas mahusay na gumamit ng mga pag-aayos, na agad na ginagawang posible na ibukod ang gastos nito mula sa kita;
Non-linear na paraan ng depreciation na may pinakamababang panahon - ang depreciation ay dapat isagawa sa panahon ng kapaki-pakinabang na panahon ng pagpapatakbo ng ari-arian, habang ang pagpapatupad nito sa unang ¼ ng panahon ay makabuluhang binabawasan ang nabubuwisang base;
Buo ang mga gastos sa transportasyon sa halip na mga pamantayan.

Pag-optimize gamit ang pagpapasimple:

Paglalapat ng mga benepisyo sa rehiyon;
Paghihiwalay ng negosyo sa loob ng dahilan;
Isang kumbinasyon ng pinasimple at UTII. Paano makalkula ang UTII para sa mga indibidwal na negosyante - alamin;
Paglipat ng ulo sa pinasimple na sistema ng buwis;
Pagbabago ng object ng pagbubuwis.

Pag-uuri ng pag-optimize ng pasanin sa buwis.

Gumagana ba ang lahat ng mga pamamaraang ito sa pagsasanay?

Sa pagsasagawa, ang paggamit ng pag-optimize ng buwis, habang sinusunod ang mga pangunahing prinsipyo nito, ay nagdudulot ng malaking benepisyo sa negosyo nang walang malaking pinsala sa treasury ng estado.

Gayunpaman, dapat tandaan na ang mga pamamaraang ito ay hindi positibo para sa serbisyo sa pananalapi at ang mga empleyado ng Federal Tax Service ay may kamalayan sa lahat ng mga trick, dahil binabawasan nila ang taunang muling pagdadagdag ng badyet, na may kaugnayan sa kung saan ang batas sa buwis ng bansa ay nilagyan ng mga bagong kilos na idinisenyo upang bawasan ang bilang ng mga legal na pamamaraan upang mabawasan ang base sa buwis.

Sa kabila ng lahat ng ito, kapag binabawasan ang mga pagbabayad ng buwis, dapat sundin ang mga sumusunod na prinsipyo:

Kahusayan ng pagbabawas ng base ng paggasta;
Legitimacy - lahat ng mga scheme ay dapat umiral batay sa mga puwang sa batas o sa batayan ng aplikasyon ng mga benepisyo;
Pagiging maaasahan - ang pamamaraan na ito ay dapat gumana nang mahabang panahon;
Harmlessness - ang pag-optimize ay hindi dapat makapinsala sa negosyo at mga empleyado.

Pagkansela ng utang

Ang mga account receivable at credit pagkakautang ng enterprise, ayon sa mga kinakailangan ng batas, ay may limitasyon na panahon ng 3 taon, gayunpaman, ang panahong ito ay maaaring maantala at ang countdown ay maaaring i-restart sa pag-asa ng isang mas kanais-nais na oras para sa isang refund, sa gayon pag-optimize ng mga buwis.

Ayon sa Letter of the Federal Tax Service ng Moscow na may petsang Abril 17, 2007 No. 20-12 / 036354, sa kasong ito ang isang bilang ng mga aksyon ay isinasagawa:

Mga pagbabayad ng bahagyang pag-install;
Pagbabalik ng porsyento;
Pagbubuo ng akto ng pagkakasundo;
Kasunduan sa Pag-aayos ng Utang;
Deklarasyon ng utang.

Kahandaan sa paglilitis

Bago magplano ng mga gastos, kinakailangan na kumunsulta sa mga abogado tungkol sa mga opsyon para sa paglutas ng mga hindi pagkakaunawaan sa mga awtoridad sa buwis, na kadalasang maaaring gumawa ng mga pandiwang paliwanag na walang legal na batayan sa kaso ng proteksyon, at pagkatapos ay baguhin ang kanilang mga pahayag at magpataw ng mga parusa.

Mahalaga: sa kasong ito, dapat palagi kang may makatwirang katibayan ng iyong mga aksyon, na maaari lamang magkaroon ng materyal na anyo - opisyal na papel, mga materyales sa video, atbp.

Konklusyon

Ang pag-optimize ng buwis ay isang epektibong paraan upang mabawasan ang pinansiyal na pasanin ng isang negosyo, gayunpaman, ang paggamit ng mga naturang scheme ay dapat na ginagabayan ng batas, at hindi ng mga gray na scheme na nauugnay sa panganib at pagiging kumplikado.

Ano ang mga opsyon para sa pag-optimize ng buwis ng buwis sa kita na makikita mo sa video na ito:

Para sa bawat kumpanya, ang pangunahing gawain ay upang madagdagan ang kakayahang kumita ng kanilang negosyo. Kilalang-kilala na ang mga makabuluhang gastos ng negosyo ay mga pagbabayad ng buwis. Taunang patakaran sistema ng buwis sa ating bansa ay nagiging mas mahirap at mas mahirap, kaya ang mga paraan ng pag-optimize ng buwis ay interesado sa mga negosyante.

Ang maingat na pagtatrabaho sa mga buwis ng kumpanya ay isang proseso na kailangang pag-isipan nang mabuti sa pagbubukas ng iyong negosyo at sa ibang pagkakataon, kapag tumatakbo na ang kumpanya.

Ang proseso ng pagpili ng pinakamahusay na opsyon para sa pagbabayad ng mga buwis ay isang mahalagang aktibidad ng anumang entidad ng negosyo, na pangunahing naglalayong bawasan ang mga pagbabayad ng buwis. Magagawa ito nang hindi lumalabag sa naaangkop na batas.

Ang pag-iwas sa buwis at ang proseso ng pagdadala sa sistema ng buwis ng kumpanya sa pinakamabuting posibleng estado ay dalawang magkaibang bagay. Alinsunod dito, ang pangunahing pamantayan para sa pagkilala sa mga pagkilos na ito ay ang pagsunod o paglabag sa batas.

Sa kasamaang palad, ang pagliit ng buwis sa pamamagitan ng legal na paraan ay hindi palaging epektibo. Bilang isang patakaran, ito ay binubuo ng iba't ibang mga benepisyo na ibinigay ng estado para sa mga negosyante, kaya hindi lahat ng mga pamamaraan nito ay maaaring ilapat sa mga organisasyon ng iba't ibang mga legal na anyo.

Kaugnay nito, iligal na pagmamaliit ng mga pagbabayad ay kasama Pederasyon ng Russia napapailalim sa kriminal na pananagutan. Ang Criminal Code ay nagpaparusa para sa pagliit ng mga pagbabayad ng buwis na ginawa sa tulong ng mga negosyo - one-night stand, mga iligal na kontrata, pagbawas ng tunay na halaga ng kita, pag-overstating sa mga gastos ng negosyo at iba pang mga pamamaraan. Samakatuwid, para sa mismong negosyante, at para sa kanyang kumpanya, mas kumikita ang pagiging isang matapat na nagbabayad ng buwis.

Mga pangunahing punto sa pag-optimize ng buwis

Ang mga paraan ng pag-optimize ay maaaring maging ganap na legal. Upang ipatupad ang mga ito, dapat mong laging tandaan ang tatlong bagay:

makisali alinsunod sa naaangkop na batas komersyal na aktibidad pinahihintulutan gamit ang iba't ibang organisasyonal at legal na mga form, na may karapatan sa ibang pamamaraan ng pagbubuwis;
ang nagbabayad ng buwis sa ilang mga kaso ay may pagkakataon na pumili ng rehimeng pagbubuwis para sa kanyang organisasyon;
ang nagbabayad ng buwis ay may karapatang pumili ng iba't ibang paraan ng accounting para sa kanilang mga transaksyon sa negosyo, siyempre, isinasaalang-alang ang mga probisyon ng batas.

Ang mga tool para sa pagpapatupad ng pag-optimize ay magkakaiba, bukod dito, dahil sa patuloy na pagbabago sa batas, malamang na maging lipas na ang mga ito. Bilang karagdagan, madalas, ang isang dating legal na paraan upang mabawasan ang mga pagbabayad, pagkatapos ng isang tiyak na pagtatasa ng estado, ay maaaring maging "ilegal".

Para sa isang mahusay na negosyo, dapat mong laging magkaroon ng kamalayan sa mga pag-unlad na nangyayari sa batas upang maitama ang mga scheme ng pagbubuwis na inilapat sa negosyo sa tamang oras.

Paglikha ng negosyo

Kahit na bago buksan ang iyong negosyo, posible na pumili ng pinakamainam na sistema ng pagbubuwis, na dati nang nakabuo ng isang plano sa negosyo para sa iyong mga aktibidad.

Isaalang-alang natin kung ano ang maaaring maging optimization ng IP taxation bago pa man magsimula ng negosyo.

Kaya, sa 2014, kapag lumilikha ng isang pribadong negosyo, maaari kang kusang pumili, bilang karagdagan sa OSNO, UTII, STS at ang sistema ng pagbubuwis ng Patent.

Kinakalkula namin ang pasanin sa buwis ng isang partikular na uri ng aktibidad upang matukoy kung aling sistema ng buwis ang magiging kapaki-pakinabang para sa pagpapaunlad ng negosyo. Halimbawa, ang isang pribadong negosyante na may mga empleyado at nagbibigay ng mga serbisyo para sa transportasyon ng mga kalakal gamit ang kanyang sariling transportasyon ay magbabayad ng mga sumusunod na pagbabayad (para sa pagkalkula, kunin natin ang halaga ng isang nakapirming pagbabayad na binabayaran ng negosyante para sa kanyang sarili noong 2014 - 20,727.53 rubles) :

sa ilalim ng sistema ng UTII. Ang formula kung saan kinakalkula ang halaga ng pagbabayad: pangunahing ani * (pisikal na tagapagpahiwatig * 12 buwan) * K1 * K2 * 15% - mga kontribusyon (hindi hihigit sa 50%); 6000 * (3 * 12) * 1.672 * 1 * 15% \u003d 54172.8 - 27086.4 \u003d 27086.4 rubles.
sa ilalim ng patent system ng pagbubuwis. Dito ang taunang kita ay pinarami ng rate ng buwis: 360,000*6% = 21,600 rubles
kasama ang USN. Formula ng pagkalkula: kita * 6% - mga kontribusyon (hindi hihigit sa 50%) - 720,000 * 6% - 21,600 \u003d 21,600 rubles

Mula sa halimbawa sa itaas, makikita na para sa tinukoy na uri ng aktibidad, ang isang kapaki-pakinabang na sistema ng pagbabayad ay isang form ng patent, o isang pinasimple na may isang bagay na "kita", na isinasaalang-alang na ang kita ay hindi lalampas sa halaga sa itaas.

Kaya, ang pagkakaroon ng paglikha ng isang plano sa negosyo, at pagkakaroon ng natukoy na mga nakaplanong tagapagpahiwatig para sa hindi bababa sa isang taon, posible na makatipid sa mga buwis sa pamamagitan ng pagpili ng isang angkop na sistema ng pagbubuwis para dito.

Bago pa man itatag ang iyong organisasyon, maaari mong isaalang-alang ang pinasimpleng opsyon sa pagbubuwis sa pamamagitan ng pagpili ng isa sa dalawang bagay - kita, na binubuwisan sa rate na 6%, o mga gastos, na binubuwisan sa rate na 15%. Ang pagkakaroon ng isang plano sa negosyo sa kamay, madali itong pumili ng tamang bagay - alam na ang mga gastos ng negosyo ay mas mababa sa 60%, kung gayon, nang naaayon, mas kumikita ang kita sa buwis, kung higit pa - pagkatapos ay mga gastos.

Ang ipinakita na mga halimbawa ay malinaw na nagpapakita na ang mga paraan upang ma-optimize ang mga pagbabayad ay posible bago pa man magsimula ng isang negosyo.

Mga espesyal na rehimen sa buwis: Video

Mga uri ng pag-optimize ng buwis para sa isang negosyo

Bago ka magsimulang maghanap ng pinakamahusay na opsyon sa buwis, dapat mong matukoy kung aling uri ng pagbubuwis ang pinakaangkop para sa negosyo.

Bilang isang tuntunin, dalawang uri ng pag-optimize ang karaniwang isinasaalang-alang:

Madiskarteng, binuo para sa isang mahabang panahon, kung saan ang pinaka-epektibong paraan ng pagpapatupad ng pananalapi at aktibidad sa ekonomiya at sa tamang organisasyon kung saan, ang isang positibong resulta ay nananatili sa napakahabang panahon.
Pagpapabuti ng pagbubuwis ng mga indibidwal na transaksyon sa negosyo. Mayroong isang beses na epekto dito. Bilang isang patakaran, ito ay iba't ibang mga kumbinasyon sa mga kondisyon at pamamaraan para sa mga kontrata na tinapos ng negosyante, atbp.

Bilang karagdagan, ang pag-optimize ng buwis sa negosyo ay nahahati sa dalawang mga scheme, naiiba depende sa resulta na nais makuha ng negosyante:

pagbawas sa mga pagbabayad;
pagpapaliban ng mga pagbabayad at paglipat ng kanilang mga pagbabayad sa ibang panahon.

Bilang isang patakaran, ang pinakamainam na pagbubuwis ay magiging mas epektibo kung, sa pagsasagawa, ang mga pamamaraang ito ay pinagsama sa bawat isa.

Pag-optimize ng Buwis: Video

Tulad ng nabanggit na, upang makakuha ng return on optimization, ang prosesong ito ay dapat isagawa sa isang kumplikadong paraan, dahil ang pagbibigay pansin lamang sa mga indibidwal na transaksyon o mga uri ng mga buwis ay magdadala ng isang beses na epekto. Bukod dito, madalas na nangyayari na ang pagbawas sa pagbabayad ng isang buwis ay maaaring makabuluhang taasan ang pagbabayad ng isa pa. Ang mga hakbang na naglalayong bawasan ang mga pagbabayad ng buwis ay inirerekomenda na isagawa kahit na bago ang mga transaksyon at iba pang mga operasyon, at hindi sa petsa ng pagsusumite ng susunod na pag-uulat ng negosyo.

Sa pangkalahatan, mapapansin na ang mga pamamaraan na pinag-uusapan ay medyo kumplikado, kung saan kinakailangan upang mapanatili ang isang propesyonal sa kawani ng kumpanya, o humingi ng tulong sa mga espesyalista sa mga kumpanyang nagbibigay ng mga naturang serbisyo.

Kung hindi mo nilalabag ang mga kundisyon na tinalakay sa itaas, kung gayon ang mga gastos ng negosyo para sa pagbabayad ng mga buwis ay maaaring makabuluhang bawasan sa ganap na legal na mga paraan.

Ang pamamaraang ito ay binubuo sa isang paunang pagsusuri ng iba't ibang mga kahihinatnan bago pa man magsimula ang pagtatapos ng mga kontrata sa ekonomiya at pananalapi.

Depende sa kung ano ang magiging mga tuntunin ng kontrata, magkakaroon ng mga pananagutan sa buwis.

Mga salik na nakakaapekto sa mga pagbabayad ng buwis

paglipat ng pagmamay-ari ng mga kalakal o produkto - ang kundisyong ito ay nagpapahiwatig ng sandali ng pagbebenta at, dahil dito, ang tiyempo ng mga buwis;
relasyon sa pagitan ng mga partido, dahil ang departamento ng teritoryo ng inspektor ng buwis ay may karapatang suriin ang kawastuhan ng aplikasyon ng mga presyo sa mga transaksyon sa pagitan ng mga magkakaugnay na organisasyon;
pagpili ng katapat - residente; hindi residente na may mga benepisyo; isang indibidwal na negosyante o isang legal na entity - lahat ng ito ay maaaring makabuluhang makaapekto sa laki ng pasanin sa buwis.

Kaya, kapag nagtatapos sa anumang kontrata, dapat isaalang-alang ng isa ang mga tampok nito na nakakaapekto sa sistema ng mga bayarin. Inirerekomenda na gamitin ang balanseng paraan ng pagpaplano ng buwis sa pagpapatupad ng kontraktwal na trabaho. Sa kasong ito, ang pag-minimize at pag-optimize ng pagbubuwis ay magiging mas kapaki-pakinabang, dahil ang mga kahihinatnan ay maaaring mahulaan gamit ang pamamaraang ito.

Ang isang medyo simple ngunit epektibong paraan na nagpapataas ng gastos ng produksyon ay ang sobrang halaga ng presyo ng mga fixed asset ng isang enterprise, na maaaring isagawa sa panahon ng revaluation gamit ang depreciation. Gayunpaman, ang pamamaraan na ito ay hindi gumagana para sa lahat ng mga negosyo, dahil ang mataas na presyo ng mga fixed asset ay nagpapataas ng corporate property tax.

Mga sikat na tax optimization scheme

Ang mga kasalukuyang pamamaraan ng pagbubuwis ay maaaring maging angkop para sa bawat organisasyon o maging mahigpit na indibidwal. Karaniwan ay:

aplikasyon ng mga insentibo sa buwis,
iba't ibang paraan ng ipinagpaliban na pagbabayad ng mga pagbabayad,
mga legal na paraan para tanggalin ang mga buwis,
pagsasagawa ng mga aktibidad sa mga offshore zone,
at marami pang iba.

Maraming mga organisasyon ang naniniwala na ang pag-optimize ng pagbubuwis ng isang negosyo ay posible lamang sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan ng ilang mga organisasyon na may iba't ibang mga rehimen sa pagbubuwis.

Kaya, kadalasan ang mga negosyante ay nagbubukas ng ilang mga kumpanya, kung saan ang pangunahing kumpanya ay gumaganap ng papel ng isang tagapamagitan. Kumpanya na may pangkalahatang rehimen maaaring magtapos ng isang kasunduan sa komisyon sa isang kumpanya sa pinasimple na pagbubuwis, na bumibili ng mga kalakal mula sa tagagawa. Dagdag pa, ang pangunahing organisasyon ay muling nagbebenta ng mga kalakal, tumatanggap ng isang komisyon, na binabawasan ang halaga ng VAT, na sinisingil lamang sa halaga ng komisyon na natanggap.

Sa isa pang kaso, ang isang kumpanya na may tradisyonal na rehimen ay maaaring magbenta ng mga kalakal nito sa sarili nitong kumpanya, na may pinasimple na sistema ng pagbubuwis o isang solong buwis sa imputed na kita na may pinakamaliit na margin, habang nagdadala ng pinakamababang pasanin sa buwis. Ang kita mula sa pagbebenta ay matatanggap ng ibang mga kumpanya na magbebenta ng mga produkto sa presyo ng merkado, ngunit magbabayad ng makabuluhang mas kaunting buwis.

Gayunpaman, dapat tandaan na ang mga opsyon na isinasaalang-alang ay madalas na nakakaakit ng malapit na pansin. mga awtoridad sa buwis. Mahalaga na ang kompanya kung saan nakikipag-ugnayan ang pangunahing organisasyon ay may independiyenteng pangalan at legal na address, at nagsasagawa ng mga tunay na aktibidad sa negosyo.

Upang mabawasan ang mga pagbabayad ng buwis, medyo makatotohanang gumamit ng isang pamamaraan na may pagkaantala sa pagpapadala ng mga produkto. Ang pangunahing bagay dito ay upang tapusin ang isang kasunduan sa isang negosyo na tumatakbo sa UTND, at dapat kang sumang-ayon nang maaga sa katapat tungkol sa pagnanais na ilapat ang pamamaraang ito. Maaari mong mainteresan ang katapat sa naturang alok sa pamamagitan ng pangako sa kanya ng isang diskwento. Upang ipatupad ang pamamaraang ito, ang isang sugnay sa mga parusa para sa paglabag sa mga petsa ng paghahatid ay kasama sa kasunduan sa suplay, bagaman sa katotohanan ang puntong ito ay napag-usapan na sa kasosyo at siya ay pumikit dito. Alinsunod sa batas, ang parusa ay hindi napapailalim sa VAT. Ang katapat ay hindi nagbabayad ng VAT, kaya ang kinokonsiderang tax optimization scheme ay hindi nagdudulot sa kanya ng pag-aalala.

Posibleng ipagpaliban ang pagbabayad ng VAT kapag ang mga kalakal ay ipinadala sa mga bahagi, at hindi sa isang paghahatid. Pagkatapos ay babayaran ang buwis sa pagpapadala ng huling kargamento ng mga kalakal.

Sa kasong ito, ang buwis ay dapat bayaran sa araw ng pagpapadala ng huling batch. Halimbawa, kung mayroong isang kasunduan sa mamimili na ang kumpanya ay ipapadala sa unang quarter lamang ang pangunahing bahagi ng mga produkto, at ipadala ang natitira sa ikalawang quarter, kung gayon ang departamento ng accounting ay kailangang magbayad ng VAT lamang sa pangalawa. quarter. Ang pangunahing bagay dito ay ang kontrata ay nagsasaad na ang paghahatid ay isinasagawa sa mga bahagi, dahil sa malaking timbang o dami ng mga kalakal.

Tulad ng makikita mula sa mga itinuturing na halimbawa, ang pag-optimize ng sistema ng buwis ay hindi isang laro, ngunit isang mahirap na trabaho na nangangailangan ng masusing pagsusuri ng bawat sitwasyon, hindi lamang ng mga accountant, kundi pati na rin ng mga abogado.

Mga indibidwal na pamamaraan ng pagliit ng buwis

Ang anumang kumpanya ay maaaring lumikha ng isang pamamaraan ng pag-optimize ng buwis, kaya dapat tandaan na ang paglalapat ng mga kilalang pamamaraan ng pag-optimize ng buwis batay sa kasanayan ng ibang mga kumpanya ay maaaring magdulot ng malaking pinsala sa iyong negosyo.

Bilang isang patakaran, ang tagumpay ng karamihan sa mga paraan ng pag-optimize ay nakasalalay sa paghahanap ng mga umiiral na gaps sa batas sa buwis at higit pang gawing pabor sa iyo ang mga ito.

Samakatuwid, kinakailangang isangkot ang isang espesyalista sa gawaing ito, na dapat na bihasa sa mga batas, upang matiyak na ang butas na natagpuan ay magdadala ng pinakamataas na benepisyo sa nagbabayad ng buwis. Mula dito, sumusunod na ang pag-optimize ng pagbubuwis ng organisasyon ay hindi dapat limitado sa pagkuha ng isang mataas na uri ng punong accountant, ngunit nangangailangan ng paglahok ng isang mas malaking kawani ng mga karampatang espesyalista.

Upang makakuha ng isang disenteng resulta, kinakailangan na magsagawa ng isang komprehensibong pagsusuri sa lahat ng mga lugar ng mga aktibidad ng kumpanya, at sa kasong ito lamang, ang binuo na indibidwal na paraan para sa isang partikular na kumpanya upang mabawasan ang mga pagbabayad ay gagana sa katotohanan.

Isaalang-alang din natin ang mga pamamaraan ng pagliit ng buwis na ginagamit sa pagsasanay.

Ang mga negosyante ay nagsimulang mag-withdraw ng mga ari-arian mula sa kumpanya. Upang gawin ito, lumikha sila ng isa pang organisasyon, na, sa pamamagitan ng mga aktibidad nito, ay maaaring mag-aplay ng isang pinasimple na sistema ng pagbubuwis. Ang mga nakapirming assets ng unang organisasyon ay inililipat sa kompanyang ito bilang kontribusyon sa awtorisadong kapital o ibinebenta sila dito nang installment o sa isang maliit na presyo, pagkatapos ay ang pangunahing kumpanya ay nagtapos ng isang kasunduan sa pag-upa para sa ari-arian na ito sa bagong nilikha na organisasyon. Ang ganitong pamamaraan ay nagdudulot ng makabuluhang benepisyo sa mga negosyante:

una, ang buwis sa ari-arian ng organisasyon ay hindi binabayaran;
pangalawa, ang base ng buwis para sa kita ay nabawasan, dahil sa pagbawas nito sa halaga ng mga pagbabayad sa pag-upa, dahil ang mga ito ay mga gastos ng negosyo.

Ang laro ba ay nagkakahalaga ng kandila?

Ang mga paraan at pamamaraan ng pag-optimize ng buwis na isinasaalang-alang sa artikulong ito ay hindi isang paglabag sa batas ng Russia. Gayunpaman, dapat itong alalahanin na ang mga awtoridad sa buwis ay hindi tinatanggap ang mga naturang scheme at, bukod dito, alam nila ang mga ito. Samakatuwid, halos bawat taon Tax Code ang mga pagbabago ay ginagawa upang bawasan ang mga pamamaraan ng pag-minimize ng buwis na ginagamit sa pagsasanay, dahil nagdudulot sila ng pinsala sa kaban ng estado.

Samakatuwid, ang pag-optimize ng sistema ng pagbubuwis ng isang negosyo ay hindi dapat maging isang paraan upang maiwasan ang pagbabayad ng mga buwis, ngunit dapat na mas malapit hangga't maaari sa batas at mga legal na pamamaraan. Kung ang isang negosyante ay may pagkakataon na bawasan ang halaga ng mga pagbabayad ng buwis, at magagawa niya ito nang legal, kung gayon ang gayong pag-optimize ay makikinabang hindi lamang sa negosyo, kundi pati na rin sa estado.

Sa isang paraan o iba pa, karamihan sa mga pinuno ng organisasyon ay nag-aplay ng pag-minimize ng buwis. Mayroong legal na pagliit ng pagbubuwis at ilegal.

Legal na pagliit ng pagbubuwis madalas na hindi epektibo at hindi lahat ng paraan ng legal na minimization ay naaangkop sa lahat ng organisasyon. Ang estado ay patuloy na gumagawa ng batas - binabawasan ang bilang ng mga benepisyo sa buwis at mga pagbubukod, pati na rin ang paglalagay ng "mga butas" sa batas.

Ilegal na pagliit ng buwis na nauugnay sa banal na pag-iwas sa buwis, sa pamamagitan ng pagmamaliit sa mga pagbabayad ng buwis, ito ay isang paglabag sa batas ng Russian Federation (Artikulo 198 at 199 ng Criminal Code ng Russian Federation). Narito ang pagliit ng mga buwis sa pamamagitan ng paggamit ng isang araw na kumpanya, kathang-isip na mga kontrata, pagpapaliit ng kita, pagtaas ng mga gastos, at marami pang iba.

Pagbawas ng buwis

Ang ganitong pagliit ng buwis ay puno ng hindi kasiya-siyang mga kahihinatnan para sa CEO, kaya karamihan ay gumagamit ng ibang paraan. Lalo na, isang kumbinasyon ng legal at iligal na pag-minimize, dahil ito ay tinatawag na "gray" na pag-minimize ng buwis.

Siyempre, ang pagliit ng buwis na ito ay nangangailangan ng malawak na kaalaman batas sa buwis mahusay na gumamit ng mga tool sa pagpaplano ng buwis. Ang anumang pag-minimize ng buwis ay dapat isagawa sa loob ng makatwirang mga limitasyon at ang mga pamamaraan ng pagliit ng buwis ay dapat na patuloy na gawing moderno at iakma sa mga pagbabago sa mga batas.

Mga scheme ng pagbabawas ng buwis

Ang umiiral na mga scheme ng pag-minimize ng buwis ay mahigpit na indibidwal, ginagamit nila mga insentibo sa buwis, mga legal na paraan ng pagpapaliban ng buwis, pagbubukod sa buwis, mga organisasyong malayo sa pampang, "mga organisasyong naglalatag" at marami pang iba. Mayroon ding mga tax minimization scheme na nakatali sa kumbinasyon ng ilang organisasyon na may iba't ibang rehimen sa pagbubuwis.

Halimbawa, ang mga scheme ng pagbabawas ng buwis kung saan mayroong isang malaking organisasyon na nagtatrabaho sa DOS at isa o higit pang mga organisasyon na gumagamit ng pinasimple na sistema ng buwis o UTII, depende sa sitwasyon.

Ang kakanyahan ng pamamaraan ng pag-minimize ng buwis ay ang isang organisasyon sa OSN ay nagbebenta ng mga kalakal sa iba pang "sariling" mga organisasyon na may pinakamababang margin, at ang mga organisasyong ito ay nagbebenta ng mga kalakal sa huling mamimili sa isang presyo sa merkado. Kaya, lumalabas na ang organisasyon sa DOS ay nagdadala ng pinakamababang pasanin sa buwis, at ang pangunahing kita ay natatanggap ng "kanilang" mga organisasyon sa pinasimple na sistema ng buwis o UTII, kung saan ang mga buwis ay mas mababa.

Ang ganitong pamamaraan para sa pagliit ng pagbubuwis, sa kabila ng pagiging simple nito, ay nangangailangan ng maingat na pag-aaral ng mga espesyalista: mga accountant, abogado at tax consultant, kung hindi, sa panahon ng pag-audit, ang mga karagdagang buwis ay maaaring singilin nang buo.

Scheme ng pagbabawas ng buwis

Kapag gumagamit ng pamamaraan ng pag-minimize ng buwis, kailangan mong matino na masuri ang mga panganib at magkaroon ng kamalayan sa mga kahihinatnan kung may mali, o susubukan ng mga awtoridad sa buwis na kilalanin ang mga transaksyong ito bilang ilegal. Iyon ang dahilan kung bakit kailangan mo munang pag-isipan ang lahat, kalkulahin, at pagkatapos ay gumawa at magpatupad ng mga scheme ng pagliit ng buwis. At siyempre, kailangan mong maghanda kaagad para sa pinakamasama, mangolekta ng mga argumento at ebidensya, dahil maaaring kailanganin mong ipagtanggol ang iyong posisyon sa korte.

Ang mga modernong katotohanan ay tulad na ang "pagpapalagay ng kawalang-kasalanan" ay mga salita lamang, at kapag nagsimula ang mga paglilitis sa bahagi ng mga ahensya ng gobyerno, ang nagbabayad ng buwis ay napipilitang bigyang-katwiran ang kanyang sarili para sa kanyang mga aksyon. Ang parehong mga katawan ng inspeksyon at mga korte ay tumitingin sa kanya mula sa posisyon ng "pagpapalagay ng pagkakasala".

Dahil dito, dapat na ganap na transparent at sumunod sa lahat ng batas ang tax minimization scheme.

Mayroong iba pang mga paraan upang mabawasan ang mga buwis - labag sa batas, ngunit ang mga ito ay nagiging hindi gaanong popular sa mga negosyante, dahil ang estado ay lubos na humihigpit sa responsibilidad para sa kanilang aplikasyon.

Mga paraan upang mabawasan ang mga buwis

Alalahanin na mayroong mga sumusunod mga paraan upang mabawasan ang mga buwis: lehitimo (pagpaplano ng buwis) at ilegal (pag-iwas sa buwis).

Ang mga legal na paraan upang mabawasan ang mga buwis ay ginagamit ng mga karampatang tagapamahala at kumilos gamit ang isang mahusay na pagkakagawa patakaran sa accounting, mga insentibo sa buwis, mga pagpapaliban sa buwis at siyempre "mga butas" sa batas.

Ilegal o kriminal na mga paraan upang mabawasan ang mga buwis ay ginagamit ng mga walang takot na lider na may tiwala sa kanilang impunity, o kung sino ang may "magbibiro" sa kanilang manggas na lulutasin ang mga problema kung sila ay bumangon.

Ngunit kahit na ang mga tagapamahala na hindi malinis sa kamay ay nauunawaan na kailangan nilang umalis sa mga anino, habang sa parehong oras ay pinapanatili ang kasalukuyang kita sa maximum, at ito ay ang pag-optimize ng buwis na makakatulong sa kanila sa ito.

Pag-optimize ng buwis

Ang konsepto ng pag-optimize ng buwis kasama ang isang hanay ng mga pamamaraan at paraan upang mabawasan ang pasanin sa buwis ng kumpanya.

Para sa bawat tagapamahala, iba ang ibig sabihin ng pag-optimize ng buwis, inilalagay ng lahat ang kanilang sariling pananaw sa sitwasyon sa konseptong ito. Ngunit isang bagay ang nananatiling hindi nagbabago. kahit anong landas ang piliin ng direktor ng organisasyon para sa kanyang sarili, kahit anong paraan ang kanyang gamitin, hinahangad niyang bawasan ang pasanin sa buwis ng organisasyon habang kumikita ng mas malaking kita.

Ito ang kabalintunaan: ang pag-optimize ng buwis ay binabawasan ang mga pagbabayad ng buwis sa badyet, habang ang aktwal na kita ng organisasyon ay tumataas. Ito ay tulad ng isang laro, at tulad ng alam mo, ang bawat laro ay may sariling mga patakaran, bagaman ang nagbabayad ng buwis ay natalo na sa larong ito, dahil kailangan mo pa ring magbayad ng buwis. Ngunit mayroon siyang pagkakataon na bawasan ang kanilang laki, at magagawa niya ito ayon sa mga patakaran (legal), o subukang linlangin ang sistema at labagin ang itinatag na mga patakaran. At lahat ay nagpapasya para sa kanyang sarili kung anong uri ng pag-optimize ng buwis ang gusto niya.

Pag-optimize ng buwis

Kung ang lahat ay pinag-isipan mula pa sa simula, kung gayon walang pag-optimize ng mga buwis sa rumaragasang maaaring kailanganin. Halimbawa, kung ang isang tao ay nais na magbukas ng kanyang sariling negosyo at magbenta ng mga bulaklak sa isang tolda o magbukas ng isang nail salon, kung gayon ang pinakamahusay na pagpipilian para sa kanya, basta nakansela ang UTII, magkakaroon ng simplified taxation system na 6% (income). Kasabay nito, hindi isang LLC, ngunit isang indibidwal na negosyante. Dahil obligado ang indibidwal na negosyante na magbayad ng mga premium ng insurance taun-taon, at maaari niyang bawasan ang buwis sa halaga ng mga premium na ito ng insurance. Noong 2013, masasabi nating ang halaga ng kita na walang buwis ay bahagyang higit sa 550 libong rubles.

Narito ang isang kapansin-pansing halimbawa ng pag-optimize ng buwis na nagaganap bago pa mabuo ang mga buwis. ganyan pag-optimize ng buwis naaangkop hindi sa lahat ng kaso at hindi sa lahat ng larangan ng negosyo, ngunit nakakatulong pa rin na maunawaan ang kakanyahan ng proseso ng pag-optimize ng mga bawas sa buwis.

Isa pang halimbawa kapag nangyari ang pag-optimize ng buwis bago ang pagbubukas ng negosyo. Ipagpalagay na nagpasya ka sa rehimen ng pagbubuwis at pinili mo ang pinasimpleng sistema ng buwis. Ngunit nakikilala nito ang dalawang bagay ng pagbubuwis: ang una ay ang kita (6%) at ang pangalawa ay ang kita na nabawasan ng halaga ng mga gastos (15%). Alin sa mga bagay ang pipiliin na magbayad ng mas kaunting buwis. Madali itong matukoy kung mayroon kang plano sa negosyo o hindi bababa sa alam kung magkano ang mga gastos sa mga tuntunin ng porsyento sa 1 ruble na kinita. Kung ang porsyento ng mga gastos ay mas mababa sa 60%, kung gayon ang pinasimple na sistema ng buwis na 6% mula sa kita ay magiging mas kumikita. Kung nasa hanay na 60% -80%, dito kailangan mong magbilang, dahil, depende sa puting sahod na pondo, alinman sa pinasimple na sistema ng buwis na 6% o ang pinasimple na sistema ng buwis na 15% ay maaaring maging mas kumikita. At kung ang mga gastos ay higit sa 80% ng kita, kung gayon tiyak na kinakailangan upang piliin ang pinasimple na sistema ng buwis na 15% ng kita na binawasan ang mga gastos. Ito ang pinakasimpleng halimbawa, kapag ang pag-optimize ng buwis ay nagpapahintulot sa iyo na makatipid ng pera sa pinakadulo simula ng paglalakbay.

Sa pagbubuod ng lahat ng nasa itaas, masasabi nating ang pag-optimize ng buwis ay isang tool para sa isang matagumpay na negosyo, at hindi mo ito dapat maliitin. Makipag-ugnayan sa mga espesyalista ng GU Goodwin, at makakahanap ka ng mga karagdagang reserbang pinansyal sa iyong negosyo sa pamamagitan ng pag-optimize ng buwis.

Alam ng lahat ng mga negosyante na ang pangunahing bahagi ng basura sa anumang negosyo ay pagbabayad ng buwis, kaya isang posibleng legalpag-optimize ng buwisinteresado sa parami nang paraming negosyante. Ang pangunahing gawain ng mga empleyado ng anumang kumpanya ay upang madagdagan ang kakayahang kumita ng kanilang negosyo sa lahat ng posibleng paraan, at dahil bawat taon ang sistema ng pagbubuwis sa Russia ay nagiging mas at mas kumplikado, ang interes sa lahat ng mga uri ng mga pamamaraan ng pag-optimize ng buwis ay patuloy na tumataas. . Ang pagtatrabaho sa mga buwis ay isang seryosong proseso na dapat seryosohin hindi lamang sa panahon ng pagpapatakbo ng isang negosyo o kumpanya, kundi pati na rin sa yugto ng kanilang pagbubukas.

Mga paraan ng pag-optimize ng buwis

Ang sinumang negosyante ay interesado sa paghahanap ng paraan ng pag-uugali kapag nagbabayad ng mga buwis na legal na nagpapahintulot sa iyo na bawasan ang mga gastos. At higit sa lahat, ang paglalapat ng pamamaraang ito, ang nagbabayad ng buwis ay hindi lumalabag sa batas. Pagkatapos ng lahat, ang paglabag sa kasalukuyang batas sa pamamagitan ng pag-iwas sa buwis at ang proseso ng pag-optimize mismo, ang layunin nito ay upang mapabuti pinansiyal na kalagayan ang mga kumpanya ay ganap na magkakaibang mga bagay at hindi dapat malito.

Isaalang-alang din ang katotohanan na ang mga legal na paraan upang ma-optimize ang mga pagbabayad ng buwis ay hindi palaging kapaki-pakinabang para sa mga negosyante mismo, dahil ang mga ito ay pangunahing idinisenyo upang magbigay ng mga benepisyo ng estado. Hindi lahat ng organisasyon ay may legal na karapatang gumamit ng mga naturang benepisyo, at kung sakaling magkaroon ng iligal na pagbawas sa mga pagbabayad ng buwis sa ilalim ng batas ng Russian Federation, ang lumabag ay mananagot sa kriminal. Sa kaso ng pagtuklas ng mga falsification na kinasasangkutan ng: isang araw na mga kumpanya, mga ilegal (hindi umiiral) na mga kontrata, pagtatago ng bahagi ng kita, labis na pagtatantya ng tunay na halaga ng mga gastos, atbp. ang criminal code ay nagpapahiwatig ng kaparusahan, samakatuwid, para sa kapayapaan ng isip ng isang negosyante, ito ay lubos na inirerekomenda na maging responsable para sa pagkalkula at napapanahong pagbabayad ng mga buwis.

Mahalagang mga punto sa pag-optimize

Ang ganitong proseso bilang pag-optimize ng buwis sa 2017maaaring isagawa sa ganap na ligal na paraan, para sa pagpapatupad kung saan ito ay nagkakahalaga ng pagsasaalang-alang sa mga sumusunod na punto:

ayon sa batas na ipinapatupad ngayon, ang mga negosyante ay may karapatan na magbukas ng kanilang sariling negosyo, gamit ang iba't ibang uri ng organisasyonal at legal na mga form para dito, at ang pamamaraan ng pagbubuwis ay nakasalalay sa kanila;

karaniwang, ang nagbabayad ng buwis ay may karapatang pumili nang nakapag-iisa ng pinakamainam na rehimen at pamamaraan para sa pagbubuwis;

adhering din sa mga kagustuhan ng batas, mayroong karapatang pumili ng paraan ng pagpaparehistro ng mga transaksyon sa negosyo na isinasagawa ng kumpanya.

Hindi natin dapat kalimutan na maraming mga tool na epektibong makakatulong sa pag-optimize ng halaga ng buwis. Dahil sa patuloy na pag-update ng mga batas, ang ilan sa mga ito ay maaaring maging lipas na sa panahon o pumunta sa "ilegal" na bahagi, samakatuwid inirerekomenda na ipagkatiwala ang pagkalkula at pag-optimize ng halaga ng buwis sa mga kwalipikadong empleyado na sumusubaybay sa mga pagbabago sa mga batas at regular na pinag-aaralan ang lahat. impormasyon sa isyung ito. Ang napapanahong pagsasaayos lamang ng scheme ng pagbubuwis ang magiging posible upang epektibong mapaunlad ang iyong negosyo.

Kahit na sa yugto ng pagguhit ng isang plano sa negosyo para sa isang negosyo sa hinaharap, sulit na alagaan ang pagpili ng pinakamainam na sistema ng pagbubuwis. Sa yugto ng pagsisimula ng isang negosyo, sulit na kalkulahin ang pasanin sa buwis ng iyong mga aktibidad, at sa kasong ito lamang maaari mong piliin ang pinaka-angkop na sistema ng pagbubuwis.

Gayundin V modernong kondisyon Maaari mong gamitin ang sistema ng pinasimpleng pagbubuwis, na nagbibigay ng pagpipilian sa pagitan ng bagay na "kita" o "mga gastos". Ang una ay naayos sa isang rate ng buwis na 6%, at ang pangalawa sa 15%. Kung mayroon kang isang mahusay na nakasulat na plano sa negosyo, hindi magiging mahirap na pumili ng angkop na bagay batay sa halaga ng mga gastos.

Legal at iligal na paraan ng pagbubuwis

Upang ganap na masakop ang paksa ng pag-optimize ng buwis sa isang maliit na artikulo ay isang ganap na imposibleng gawain. Napakahirap ding maghanap ng lahat ng uri ng mga legal na pamamaraan ng pag-optimize ng buwis. Sa ngayon, may mga espesyalista na nakikibahagi sa naturang trabaho at maaaring magbigay sa negosyante, depende sa segment ng kanyang trabaho, na may ilang mga paraan upang mabawasan ang halaga ng buwis. Sa pamamagitan ng tradisyon, ang lahat ng mga pamamaraan ay nahahati sa ligal at ilegal, mabuti, mayroon ding isang listahan ng mga semi-legal na pamamaraan para sa pag-optimize ng mga pagbabayad ng buwis.

Kung tayo ay mas partikular na naninirahan sa mga iligal na pamamaraan, kung gayon ang mga walang prinsipyong nagbabayad ng buwis ay kadalasang gumagamit ng pinaka-banal na sistema mula sa listahang ito - pag-iwas sa buwis. Paggamit ng iba't ibang mga trick bilang extenuating circumstances. Ang ganitong desisyon ay kadalasang ginagawa sa kaso ng partikular na pagbabayad ng VAT, dahil ang pagsuri sa eksaktong halaga ng buwis ay mas pinipili ang mga kumplikadong kalkulasyon, na nangangailangan ng maraming oras at pagsisikap upang ma-verify.

Tandaan na bawat taon ang mga negosyante ng Russian Federation ay nakakahanap ng higit at higit pang mga bagong paraan ng pag-iwas sa buwis, lalo na para sa VAT, at lahat ng mga ito ay halos ilegal. Ang kakanyahan ng panlilinlang ay nakasalalay sa aplikasyon ng isang sistema na humahantong sa pagbabalik ng halaga ng buwis mula sa badyet. Sa kasong ito, ang pangalawang kumpanya na nagbibigay ng mga gawa-gawang serbisyo, kathang-isip na pagbebenta ng mga kalakal, atbp. hindi lang nagbabayad ng VAT. Ang pamamaraan ng pandaraya na ito ay ang pinaka-karaniwan at gumagana ayon sa paraan ng swing, kapag ang mga mamimili ay nagbabayad ng VAT, na ipinahiwatig ng nagbebenta, at ang kasunod na nagbebenta, sa turn, ay hindi nagbabayad ng buwis na ito sa badyet.

Ang pangalawa sa mga pinakakaraniwang sistema ng "black optimization" ay maaaring tawaging pagbebenta ng mga hindi rehistradong produkto at serbisyo na dapat na buwisan, ngunit nakatago mula sa mga mata ng katawan ng inspeksyon.

Semi-legal pag-optimize ng buwiskasama ang pagsunod sa batas sa papel, ngunit sa katunayan ay ginagamit lamang ito upang bawasan ang kabuuang halaga ng VAT at iba pang mga buwis. Ang sistemang ito ay may kasamang dummy partition malaking organisasyon sa mas maliliit na kumpanya upang makakuha ng lehitimong pagkakataon na gumamit ng mga espesyal na rate ng buwis. Gayundin, upang mabawasan ang pinag-isang buwis sa lipunan, minsan ay inililipat ang mga empleyado sa organisasyon sa USN , upang makatanggap ng mga karagdagang benepisyo, ang mga taong may kapansanan ay gawa-gawa lamang at ito ay bahagi lamang ng mga panlilinlang na malawakang ginagamit ng mga negosyante para sa pinansiyal na kita.

Ang pangunahing tampok ng bawat scheme ay kathang-isip na impormasyon o artipisyal na nilikha na mga pangyayari na nagbibigay-daan sa negosyante na mag-claim ng isang preferential tax rate. Nakikinabang ang nagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng paglikha ng mga ganitong sitwasyon, at ito ang kanyang pangunahing layunin. Pag-optimize ng pagbubuwis ng negosyosa ganitong paraan ay kinikilala bilang labag sa batas ng desisyon ng Korte Suprema ng Arbitrasyon ng Russian Federation.

Kung susumahin ang lahat ng mga pangyayari sa itaas, masasabi nating karamihan sa mga nagbabayad ng buwis ay sinusubukang magpanggap na ang lahat ng kanilang mga aksyon ay isang negosyo at ang pagbawas sa rate ng buwis ay hindi hihigit sa isang side effect ng proseso ng trabaho. Sa panahon lamang ng paghahanda ng mga katulad na scheme, ang buong "potensyal" ng mga kapus-palad na mga espesyalista ay ipinakita, na hindi lamang nag-imbento ng mga sistema, ngunit lumikha din ng isang naaangkop na pakete ng mga dokumento para sa kanila. Gamit ang gayong mga paraan ng pagtitipid, sulit na isaalang-alang ang lahat ng mga pitfalls sa kanilang praktikal na pagpapatupad at lahat ng hindi kasiya-siyang kahihinatnan (kriminal at kalikasan ng buwis) ng gayong panlilinlang. Mas mainam na gumamit ng mga legal na pamamaraan upang mabawasan ang halaga ng mga pagbabayad ng buwis.

Legal ang pag-optimize ng buwis aymga lehitimong sistema na, kapag ginamit nang tama, magreresulta sa mas mababang kabuuang VAT at iba pang mga buwis. Para sa karamihan, binubuo sila sa pagbibigay ng isang pagpipilian sa pagpapatupad ng isang tiyak na aktibidad sa ekonomiya. At sa pagkalkula ng mga opsyon na ibinigay ng Tax Code ng Russian Federation, ang nagbabayad ng buwis ay maaaring pumili ng pinaka kumikita para sa kanyang sarili at sa kanyang negosyo.

Kasama sa mga legal na paraan upang i-optimize ang mga buwis: pagpili ng mga aktibidad mula sa listahang ipinakita sa Art. 149 Tax Code ng Russian Federation (na hindi binubuwisan), ang pagpapatupad ng mga aktibidad sa pag-export, na ginagawang posible na mabawi ang bayad na VAT mula sa badyet, ang pagpili ng isang kanais-nais na sistema ng pagbubuwis sa yugto ng pagsisimula ng isang negosyo, ang paglikha at paggamit ng isang espesyal na idinisenyong sistema para sa hiwalay na accounting ng papasok na VAT, atbp.

Ang pagkakaroon ng napili ang naaangkop na paraan ng pagbubuwis, maaari mong suportahan ang iyong mga interes hangga't maaari, habang nagbibigay-kasiyahan sa lahat ng mga claim. serbisyo sa buwis. Hindi rin ito nagsasalita tungkol sa tamang pag-optimize ng mga buwis, ngunit tungkol sa epektibong pagpaplano ng negosyo, na ginagawang posible na makatipid sa labis na mga pagbabayad na may ilang katanggap-tanggap na mga panganib.

Ang isa pang paboritong paraan ng pag-optimize ng buwis sa mga negosyanteng Ruso ay ang posibilidad na kumita mula sa mga magkakaugnay na entity na may pinababang pasanin sa buwis. Sa Russia, ang sistemang ito ay isang tunay na pagkakataon upang makatipid minimal na panganib. Ang pagpapatupad ng ideya ay isinasagawa sa pamamagitan ng pagtatapos ng mga kontrata sa nagtutulungan mga kumpanyang nagpapagana manipulahin ang mga presyo sa takbo ng transaksyon.Sa ilalim ng pamamaraang ito, ang negosyante ay may pagkakataon na ibenta ang kanyang produkto sa pamamagitan ng ahente sa USN, na tumatanggap ng malaking bahagi ng kita mula sa negosyo. Ang VAT ay hindi binabayaran mula sa bayad sa ahensya, ngunit ang buwis sa kita lamang ang kinukuha, at pagkatapos ay sa mas mababang rate. Ang isang enterprise na nagpapatakbo sa isang pinasimple na sistema ng buwis ay maaaring magbigay sa pangunahing kumpanya ng isang listahan ng mga serbisyo at bawiin ang mga kita nito, sa kalaunan ay nagbabayad ng buwis sa pinakamababa rate ng interes. Ayon sa batas, ang mga naturang aksyon ay legal, ngunit mayroong isang "ngunit". Ang pag-withdraw ng pera sa ganitong paraan ay hindi ipinagbabawal at maaari mo itong gamitin, bagaman sa ibang bansa, ngunit ang mga buwis ay dapat pumunta sa badyet ng Russian Federation. Naturally, ang pangunahing bahagi ng mga negosyo na nagpapatakbo ayon sa naturang pamamaraan ay hindi nagbabayad ng anumang karagdagang mga buwis sa kalooban.

Ang pag-optimize ng buwis ay tinukoy bilang isang napakahalagang aktibidad para sa anumang organisasyon na naglalayong legal na bawasan ang mga pagbabayad ng buwis. Nasusulit ang mga benepisyong ibinibigay ng estado, na nakikibahagi sa mga pinahihintulutang pagbubukod sa buwis at iba pang mga legal na kasanayan, makakamit mo ang ilang partikular na resulta.

Matututo ka:

Anong mga paraan ng pag-optimize ang umiiral at kung paano pumili ng tama.
Paano i-optimize ang buwis sa pamamagitan ng paglipat sa isang pinasimpleng sistema.
Anong mga pagkakamali ang madalas na ginagawa ng mga kumpanya kapag nag-o-optimize ng mga buwis.

Pag-optimize ng buwis sa organisasyon- pagbabawas ng antas ng mga obligasyon sa buwis sa pamamagitan ng ilang mga aksyon ng nagbabayad. Ang pagpili ng iba't ibang paraan upang ipatupad ang mga aktibidad at paggamit ng mga asset, na naglalayong bawasan ang antas ng mga pananagutan sa buwis na nagmumula sa oras na ito, ay tinukoy bilang pagpaplano ng buwis.

Ang pag-optimize ng mga buwis ng organisasyon ay isinasagawa na nakasaad sa talata 7 ng Art. 3 bahagi ng unang Tax Code ng Russian Federation, ang probisyon na ang lahat ng natitirang mga katanungan at mga kamalian ng pambatasan na mga aksyon sa mga bayarin at buwis ay binibigyang-kahulugan sa direksyon ng nagbabayad. Ang pag-optimize ng buwis ng organisasyon ay isinasagawa sa tulong ng mga tiyak na form para sa pagpaplano ng mga aktibidad, pagkuha ng mga empleyado at pag-secure ng mga pondo ng nagbabayad upang mabawasan ang mga pananagutan sa buwis na lumitaw sa kasong ito hangga't maaari.

Ang batas ay patuloy na sumasailalim sa mga pagbabago, ang mga bagong regulasyon ay inilalabas at ang mga pagbabago ay ginagawa sa mga luma. Bukod dito, maaaring magbago ang mga ahensya ng gobyerno legal na pagtatasa ilang mga paraan ng pag-optimize. Iminumungkahi nito na kailangan mong magkaroon ng kamalayan sa mga pagbabagong nagaganap sa batas, at ayusin ang mga paraan ng pag-optimize ng mga buwis ng organisasyon kung kinakailangan. Huwag kalimutan ang tungkol sa mga prinsipyo ng pagpaplano ng buwis, na tatalakayin natin sa ibaba.

Ang mga pangunahing prinsipyo ng pagpaplano ng buwis ay maaaring mabalangkas tulad ng sumusunod:

Pag-asa sa kasalukuyang batas o legalidad.
Up-to-date na impormasyon sa mga awtoridad sa buwis, hudisyal na kasanayan sa larangan ng mga legal na relasyon sa buwis na may kaugnayan sa pag-optimize.
Isang pagtingin sa hinaharap. Dapat na malinaw na maunawaan ng nagbabayad ng buwis kung ano ang mga kahihinatnan ng paglalapat ng iba't ibang mga maling pamamaraan at pamamaraan para sa pag-optimize ng mga buwis ng organisasyon, kung anong mga pagkalugi sa pananalapi ang aasahan pagkatapos ng kanilang aplikasyon.
Pag-aayos ng mga isyu ng hurisdiksyon ng buwis. Kinakailangang maunawaan kung saan matatagpuan ang negosyo, pamamahala nito, mga subsidiary; kung isasagawa ang pagpaplano ng internasyonal na buwis.
Paunang pagsusuri ng gawaing pagpaplano (pagsasaalang-alang sa mga halaga ng mga pagbabayad ng buwis (kabilang ang mula sa mga benta) sa kurso ng mga resulta karaniwang gawain, patungkol sa isang partikular na transaksyon o proyekto, na isinasaalang-alang ang iba't ibang legal na anyo ng pagpapatupad nito).
Pagpaplano ng indibidwal na buwis. Scheme ng pagbubuwis ng isang tiyak na negosyo at pinansiyal na sistema iba ang partikular na transaksyon. Tanging isang paunang legal na kadalubhasaan na isinasagawa ng isang espesyalista ang maaaring magbigay ng praktikal na payo;
Paggawa ng sama-samang desisyon kung paano i-optimize ang mga buwis ng organisasyon. Ang proseso ng pag-optimize ng buwis ay:

pangkalahatang gawain ng isang manager, accountant at abogado;
regular na pagsusuri ng mga bagong hindi pangkaraniwang solusyon at sistema ng negosyo;
pag-aaral ng dalubhasang literatura, pagsusuri at pagsusuri sa karanasan ng iba't ibang negosyo sa industriya at mga katulad na profile ng negosyo.

Paano i-optimize ang mga buwis gamit ang mga loyalty program

Ang mga editor ng magazine na "Commercial Director" ay isinasaalang-alang kung paano gamitin ang mga sertipiko ng regalo upang mabawasan ang buwis sa kita at hindi magbayad ng VAT at mga premium ng insurance.

Ano ang iba pang mga paraan upang ma-optimize ang mga buwis sa isang organisasyon

Ang mga paraan upang ma-optimize ang mga buwis ay medyo magkakaibang. Sa artikulong ito, titingnan natin ang pangkalahatan at mga espesyal na pamamaraan.

Mga pangkalahatang paraan upang ma-optimize ang pagbubuwis:

paraan ng pagbabago ng paksa ng buwis;
paraan ng pagpapalit ng uri ng aktibidad ng paksa ng buwis;
kung paano baguhin ang hurisdiksyon ng buwis;
paglikha ng isang patakaran sa accounting para sa isang organisasyon gamit ang maximum na bilang ng mga pagkakataon na ibinigay ng batas;
pag-optimize ng mga buwis ng organisasyon sa tulong ng mga relasyon sa kontraktwal;
aplikasyon ng iba't ibang benepisyo at tax exemptions.

Mga espesyal na paraan para i-optimize ang mga buwis ng organisasyon:

pagpapalit ng relasyon;
paghihiwalay ng mga relasyon;
buwis na ipinagpaliban na pagbabayad;
direktang pagbawas ng bagay na maaaring pabuwisin;
pamamahagi ng pananagutan sa buwis sa satellite enterprise;
pagpapatibay ng isang patakaran sa accounting na nagbibigay-daan sa paggamit ng mga pagkakataong ibinigay sa maximum upang ang mga buwis ng organisasyon ay na-optimize;
paggamit ng mga benepisyo itinatag ng batas, mga kagustuhan para sa iba't ibang uri ng mga grupo ng mga nagbabayad ng buwis at pambansang ekonomiya;
kapalit ng hurisdiksyon na kumokontrol sa pamamahagi o sentro ng pagbuo ng mga gawain sa pangangasiwa ng organisasyon upang magtatag ng isang independiyenteng legal na entidad, o isang pagbabago sa mismong mga kapasidad ng produksyon para sa zone kung saan i-optimize ang mga buwis ng organisasyon at marami pang iba.

1. Paraan ng pagpapalit

Ang kakanyahan ng paraan ng pagpapalit ng mga relasyon ay ang organisasyon, sa panahon ng legal na pagpaparehistro ng mga kahihinatnan sa ekonomiya, ay nalalapat ang mga pamantayan ng batas sibil. Dapat itong maunawaan na ang mga legal na relasyon ay napapailalim sa kapalit, at hindi lamang ang pormal na bahagi ng transaksyon. Nangangahulugan ito na ang kapalit, kapag ipinatupad ang pag-optimize ng buwis ng organisasyon, ay dapat na totoo, kung hindi, ang transaksyon ay maaaring hindi wasto.

Hal, ang pagpapalit ng kontrata na pinagtibay sa Russia na may kontrata para sa pag-export ng mga kalakal, ay tumutulong upang magbenta ng mga produkto na may pagbubuwis sa rate na 0% sa export zone.

Ang pagpapalit ng isang beses na motivational na pagbabayad na may bonus batay sa mga resulta ng aktibidad ng paggawa, na nagbibigay para sa posisyon ng organisasyon na responsable para sa sahod. Sa kasong ito, ang mga premium na ibinigay ay nauugnay sa mga gastos na tinanggap upang maganap ang pag-optimize ng buwis sa kita ng organisasyon.

2. Paraan ng paghihiwalay

Sa pamamaraang ito, ang isang relasyon sa ekonomiya ay hindi pinapalitan ng isa pa, ngunit ang isang kumplikadong relasyon ay nahahati sa mga simpleng transaksyon sa negosyo. Sa kasong ito, ang una ay maaaring gumana nang nakapag-iisa.

Hal, mas mahusay na makilala ang mga relasyon sa pagpapanumbalik ng isang istraktura sa pagpapanumbalik mismo at overhaul. Dahil ang halaga ng mga pangunahing pag-aayos (kumpara sa pagpapanumbalik) ay binabawasan ang nabubuwisang base para sa buwis sa kita.

3. Paraan ng pagpapaliban

Ang pamamaraang ito ay batay sa katotohanan na ang oras ng pagbabayad ng karamihan sa mga buwis ay malapit na nauugnay sa oras ng pagbuo ng bagay ng pagbubuwis at ang paggamit ng panahon ng kalendaryo (buwan, quarter, taon).

Hal, isang organisasyon na bumili bago ang Enero 1, 2006, ay nagkaroon ng pagkakataon na ipagpaliban ang pagbubuwis ng turnover sa pamamagitan ng pagbabayad sa huling araw ng panahon ng pag-uulat (buwis) bago matanggap ang mga kalakal. Ito ay dahil sa ang katunayan na ang mga pagbabayad sa pamamagitan ng mga bangko ay dumaan ng hindi bababa sa isang araw, at sa pagsasagawa, sa karaniwan, tatlong araw sa lahat (para sa mga negosyo mula sa iba't ibang mga rehiyon). Kaya, ang mamimili, na nagbabayad para sa natanggap na mga kalakal sa huling araw ng kasalukuyang panahon, ay maaaring gamitin ang mga gastos sa pagbili nito bilang bahagi ng mga gastos sa panahong ito. Sa kasong ito, matatanggap ang mga kalakal at gagamitin lamang sa susunod na panahon. gayunpaman, mga bawas sa buwis Maaari ding i-post ang VAT sa kasalukuyang panahon. Ang isang organisasyon na nagbebenta ng mga kalakal pagkatapos matanggap ang bayad ay gagawa nito sa susunod na panahon ng pag-uulat at, sa gayon, ang buwis sa tubo ng organisasyon ay ma-optimize at ipagpapaliban ng 3 buwan. Ang pagbabayad ng VAT ay ipagpaliban sa loob ng isang buwan, na bilang isang resulta ay mag-aambag sa pagtaas sa mga kasalukuyang posisyon ng kumpanya (kung ang mga pagbabayad na natanggap ay hindi kasama sa prepayment para sa hinaharap na paghahatid ng mga kalakal o ang tagal ng proseso ng produksyon ay higit pa higit sa 6 na buwan).

Pag-optimize ng mga gastos sa negosyo: bakit hindi mo dapat bawasan ang mga tauhan

4. Paraan ng direktang pagbawas ng bagay na maaaring pabuwisan

Ang layunin ng pamamaraang ito ay alisin ang mga umiiral na proseso ng pagbubuwis o ari-arian nang walang negatibong epekto sa posisyon ng ekonomiya ng organisasyon. Bilang karagdagan, maaari mong gamitin ang:

pagbawas ng bagay na maaaring pabuwisin sa panahon ng pagbili at pagbebenta at pagpapalit sa pamamagitan ng pagtaas (pagbaba) ng mga presyo para sa mga kalakal (gawa, serbisyo), gamit ang mga probisyon ng Art. 40 ng Tax Code ng Russian Federation (hanggang sa 20 ng mga tagapagpahiwatig ng presyo para sa homogenous o katulad na mga produkto);
pag-minimize ng bagay ng pagbubuwis sa ari-arian sa pamamagitan ng imbentaryo (write-off ng ari-arian na naging pisikal na hindi na magagamit o hindi na ginagamit);
pagbawas sa presyo ng ari-arian na binubuwisan ng isang independiyenteng appraiser kung paano ma-optimize ang mga buwis ng organisasyon, iyon ay, ang pagbabago sa halaga ng mga fixed asset upang mabawasan ang mga ito (pagtaas para sa income taxation).

5. Paraan ng pamamahagi ng pananagutan sa buwis

Ang pamamaraang ito ay nailalarawan sa pamamagitan ng paglipat ng responsibilidad para sa pagbabayad ng mga pangunahing pagbabayad ng buwis sa isang espesyal na nilikha na negosyo. Ang mga aktibidad nito ay dapat mag-ambag sa pagbabawas ng piskal na presyon sa pangunahing organisasyon, gamit ang lahat ng posibleng paraan. Tuturuan ka kung paano maayos na ipamahagi ang pananagutan sa buwis sa kurso.

6. Ang paraan ng paggamit ng mga benepisyong itinatag ng batas, mga kagustuhan para sa iba't ibang uri ng grupo ng mga nagbabayad ng buwis at pambansang ekonomiya

Ang pamamaraang ito ay naging magagamit dahil sa pagtatatag ng mga espesyal na proseso ng pagbubuwis para sa:

Isang hiwalay na industriya, uri ng aktibidad (agrikultura, telekomunikasyon, at iba pa) na higit na nangangailangan ng suporta ng pamahalaan upang matiyak ang paglago seguridad sa ekonomiya at ekonomiya ng bansa;
Ang isang hiwalay na grupo ng mga nagbabayad ng buwis (mga negosyo na nagpapatakbo sa maliliit na negosyo, mga mamumuhunan sa kurso ng mga kasunduan sa pamamahagi ng mga produkto sa proseso ng pagmimina);
Paghiwalayin ang mga teritoryo (mga rehiyon sa Far North, bukas na mga rehiyong pang-ekonomiya, mga parkeng pang-industriya, atbp.), Mga organisasyon na gumagawa ng mga desisyon sa mga isyung panlipunan (pagtatrabaho ng mga may kapansanan, tulong sa pagpapatupad ng mga kaganapan sa palakasan, tulong sa kawanggawa mga non-profit na organisasyon at mga indibidwal na nangangailangan nito, atbp.);
Mga negosyong nakatuon sa pag-export at iba pang mga entity.

7. Paraan ng pagbabago ng hurisdiksyon na namamahala sa pamamahagi

Ang pamamaraang ito ng pag-optimize ng buwis ay batay sa kakayahan ng mga nasasakupang entity ng Russian Federation na nakapag-iisa, gamit ang balangkas na itinatag ng Tax Code ng Russian Federation, matukoy ang mga malinaw na rate para sa rehiyon at lokal na buwis(buwis sa ari-arian ng korporasyon, buwis sa kita, buwis sa lupa) at mga rehimen sa pagbubuwis para sa mga partikular na rehiyon ng Russian Federation.

Ang pinaka-epektibo ay ang mga paraan ng pag-optimize ng mga buwis ng organisasyon na tumutulong sa kumpanya na makamit ang mga layunin nito (paglago sa turnover, kita, atbp.) sa maikling panahon, gamit ang pinakamababang gastos at isinasaalang-alang ang pangmatagalang pag-asa ng ekonomiya. pagbawi at katatagan ng pananalapi ng mga organisasyon.

Opinyon ng eksperto

Huwag magmadali sa pagbabayad ng iyong mga utang

Vladimir Vereshchaka,

kinatawan ng Garant-press publishing house, Moscow

Lahat ng mga kumpanya ay nakaranas ng mga account receivable at mga account na dapat bayaran. Hindi sila palaging nasa balanse. Kapag ang batas ng mga limitasyon ay nag-expire (ito ay may tatlong taon), kailangan mong isulat ang utang. Bukod sa, cash, na hindi nabayaran ng iyong kumpanya, kailangan mong isama sa hindi natanto na kita at magbayad ng buwis sa kita mula sa kanila. Gayunpaman, pinapayagan na hawakan ang mga naturang utang hanggang sa simula ng " mas magandang araw". May karapatan kang matakpan ang panahon ng limitasyon at magsimula ng bagong countdown. Sa kasong ito, dapat kang gumawa ng isang serye ng mga aksyon na nagpapatunay sa pagkilala sa iyong utang. Kaya, ang mga buwis ng organisasyon ay ma-optimize. Ang mga kinakailangang aksyon ay inilarawan sa liham ng Federal Tax Service para sa Moscow na may petsang Abril 17, 2007 No. 20-12 / 036354.

Kabilang dito ang:

pagbabayad ng utang nang installment;
mga pagbabayad ng interes (o mga multa) para sa mga overdue na pagbabayad;
tulong ng nagpapahiram na ipagpaliban ang mga pagbabayad;
paglikha ng isang pagkilos ng pagkakasundo ng mga overdue na pagbabayad, ibig sabihin, upang kilalanin ang kanilang presensya sa pamamagitan ng sulat;
kasunduan sa muling pagsasaayos ng utang;
pahayag sa pagbibigay-alam tungkol sa mga kinakailangan sa isa't isa.

Kapag ang batas ng mga limitasyon ay nag-expire na, ito ay muling kakalkulahin. Sa kasong ito, ang oras na ginamit bago ang pahinga ay hindi kasama sa bagong limitasyon sa oras.

Opinyon ng eksperto

Huwag Pabayaan ang Paghahanda sa Litigation

Svetlana Kiseleva,

Pinuno ng pangkat ng mga kumpanya na "VneshEkonomAudit", Chelyabinsk

Kadalasan, ang mga negosyo, na nagpasya na i-optimize ang mga buwis ng organisasyon, iniisip na posible na malutas ang isyu sa mga awtoridad sa buwis. Halimbawa, isang kaso na naganap sa isa sa mga rehiyon ng Russia noong 2006. Ilang organisasyon ng kalakalan ang nagsumite ng apela sa inspektorate ng buwis sa rehiyon hinggil sa dalas ng pagtanggap ng mga pagbabayad sa VAT. Sinabihan sila sa salita na ang mga kumpanyang kasangkot sa larangan ng aktibidad na ito ay dapat magsumite ng mga quarterly na kalkulasyon at magbayad ng mga buwis. Sinamantala ng karamihan sa mga organisasyon ang kasanayang ito, at nagbago ang isip ng mga opisyal, na nagpasya na ang pagbabayad ng mga buwis at ang pagbibigay ng mga kalkulasyon ay dapat isagawa bawat buwan. Bilang resulta, ang mga organisasyon ay pinagmulta, at ang galit mula sa mga kumpanya ay hindi isinasaalang-alang. Sinabi ng pinuno ng IFTS na nakatanggap ng pagsaway ang empleyadong nagbigay ng maling impormasyon.

Iyon ang dahilan kung bakit iminumungkahi namin na kahit na sa proseso ng pagbuo ng sistema ng buwis, kumunsulta sa isang abogado at alamin kung paano, sa kaso ng hindi pagkakaunawaan, posible na bigyang-katwiran ang iyong mga legal na aksyon sa korte. At pagkatapos simulan ng system ang trabaho nito, sundin ang mga tagubilin ng mga abogado. Maaari mo ring atasan ang iyong mga abogado at departamento ng accounting na tumanggap ng mga paglilinaw nang nakasulat mula sa mga awtoridad sa buwis.

Pag-optimize ng buwis sa kita ng organisasyon

Paraan 1. Magtapos ng isang kasunduan sa komisyon o komisyon

Magtapos ng isang kasunduan sa ahensya o komisyon sa consumer sa halip na isang kasunduan sa pagbebenta. Ang iyong kumpanya ay bibigyan ng tax deferral. Babayaran mo lamang ito pagkatapos ibigay ng tagapamagitan (buyer) ang pagmamay-ari ng mga produkto sa huling mamimili. Sa kasong ito, ang bumibili ay binibigyan ng karapatang itapon ang natanggap na ari-arian kaagad pagkatapos nitong matanggap.

Paraan 2. Bumili ng ari-arian sa mga bahagi

Ang mga fixed asset (ang pinakamahal na ari-arian ng organisasyon) ay napapailalim sa depreciation. Iminumungkahi nito na ang mga gastos sa buwis ng organisasyon ay isasama ang kanilang halaga sa loob ng ilang taon (3-5 taon). Ang pagbubukod ay mga pondo, ang presyo ng yunit na kung saan ay hindi hihigit sa 40,000 rubles. Ang halaga ng pagkuha ng naturang ari-arian ay agad na isinasawi. Nagbibigay-daan ito sa iyong gumamit ng isa pang paraan upang ma-optimize ang mga buwis ng organisasyon - maaaring mabili ang isang item sa mga bahagi. Halimbawa, kapag bumibili ng computer, ang monitor at system unit ay maaaring bilhin nang hiwalay. Ang kanilang kabuuang presyo ay maaaring mas mataas kaysa sa itinatag na pamantayan, gayunpaman, ang halaga ng bawat item ay isasama sa itaas na balangkas, at maaari itong agad na maalis bilang mga gastos. Upang ang mga awtoridad sa buwis ay walang mga paghahabol laban sa iyong organisasyon, pagkatapos ay lumikha ng isang hiwalay na buhay ng serbisyo para sa bawat computer (posible na may isang agwat ng isang taon). Sa kasong ito, sila ay kumilos bilang iba't ibang mga bagay. Ang iyong departamento ng accounting ay maaaring gawin ito sa iyong sarili. Inirerekomenda din na bilhin ang mga ito mula sa iba't ibang mga supplier o mula sa isa, ngunit may pagkakaiba sa oras (pagkatapos ng ilang araw). Kinakailangang mag-isyu ng hiwalay na mga dokumento (halimbawa, mga invoice) para sa bawat item. Pinakamainam kung hindi nila isasaalang-alang ang kabuuang presyo ng pagbili (halimbawa, walang entry: "isang monitor at isang yunit ng system na nagkakahalaga ng 60,000 rubles"), dahil hindi ito magpapahintulot sa iyo na tumpak na matukoy ang halaga ng bawat bahagi . Dahil dito, maaaring magkaroon ng hindi pagkakaunawaan sa mga awtoridad sa buwis.

Paraan 3. Depreciation premium

Depende sa kapaki-pakinabang na buhay ng lahat ng fixed asset ay nahahati sa 10 depreciation group. Sa kasong ito, ang mga negosyo ay maaaring sabay-sabay na i-optimize ang mga buwis sa kita ng korporasyon sa pamamagitan ng 10-30% (mula 3 hanggang 7 depreciation group) ng presyo ng isang nakapirming asset (clause 9, artikulo 258 ng Tax Code). Ang ganitong indulhensiya ay tinatawag na depreciation premium. Kapag bumibili ng mga fixed asset, ipaalala sa iyong accounting department ang pagkakaroon nito. Bilang karagdagan, ang desisyon na gamitin ang depreciation bonus ay dapat na makikita sa "Order on accounting policy para sa income tax purposes."

Mas mainam na huwag magbenta ng mga fixed asset na nakuha sa pamamagitan ng depreciation bonus bago ang 5 taon mula sa petsa ng kanilang paggamit. Kung hindi, ang iyong kumpanya ay kailangang dagdagan ang kita nito sa pamamagitan ng buong halaga ng depreciation bonus na natanggap nang mas maaga (clause 9, artikulo 258 ng Tax Code ng Russian Federation).

Paraan 4. Paglalapat ng multiplying factor

Kadalasan ang kagamitan sa mga tindahan ng produksyon ay gumagana sa buong orasan. Kapag kinakalkula ang depreciation para sa naturang ari-arian, ang departamento ng accounting ay maaaring gumamit ng isang espesyal na koepisyent (sugnay 1 ng artikulo 259.3 ng Tax Code ng Russian Federation) upang ma-optimize ang mga buwis ng organisasyon. Kaya, ang presyo ng kagamitan ay isasaalang-alang sa mga gastos nang mas mabilis (2 beses). Upang gumamit ng mas mataas na kadahilanan, ayusin sa patakaran sa accounting ng enterprise ang katotohanan ng paggamit ng depreciation increase factor sa mga fixed asset na tumatakbo sa mga high load mode. Bilang karagdagan sa ulat sa patakaran sa accounting, kakailanganin mong magbigay ng isang order upang ilipat ang ilang mga fixed asset sa isang round-the-clock load.

Pag-optimize ng buwis sa ari-arian ng organisasyon: 3 paraan

Paraan 1. Muling Pagsusuri

Ang halaga ng buwis sa ari-arian ng isang organisasyon ay tinutukoy ng mga katangian ng halaga ng bagay ng pagbubuwis. Samakatuwid, medyo halata na kung magbabago ang halaga ng ari-arian, makakatipid ang organisasyon sa mga bawas sa buwis. Paano bigyang-katwiran ang muling pagsusuri mula sa isang pang-ekonomiyang punto ng view?

Sitwasyon 1. Muling pagtatayo ng gusali, pagsasaayos ng kagamitan. Ang isang bihirang negosyante ay abandunahin ang kanyang karaniwang lokasyon ng produksyon. Sa halip, mamumuhunan siya sa pagsasaayos nito, na ginagawa itong mas komportable at moderno. Ito ay hindi tungkol sa isang malaking overhaul, ngunit tungkol sa muling pagtatayo. sa halaga ng malaki mga pamumuhunan sa pananalapi muling itinatayo ng may-ari ang kanyang gusali ng produksyon sa paraang tumaas nang malaki ang presyo nito kumpara sa nauna. Ang isang karampatang at masigasig na negosyante ay tiyak na ihahambing ang halaga ng isang muling itinayong gusali na may katulad na itinayo mula sa simula. At, marahil, siya ay magalit, dahil mauunawaan niya na sa huli ay nakatanggap siya ng isang mas makabuluhang bagay ng pagbubuwis kaysa sa panahon ng pagtatayo ng isang bagong gusali. Pero tapos na ang ginawa. Mayroong isang paraan: upang muling suriin. Ang batayan para sa pagkalkula ng buwis ay dapat na ang halaga ng pamilihan ng isang katulad na bagay sa gusali na nakuha sa pamamagitan ng ordinaryong konstruksyon, at hindi muling pagtatayo.

Sitwasyon 2. Pagkalugi dahil sa mga pagbabago sa merkado ng foreign exchange. Maraming mga may-ari ng negosyo ang natagpuan ang kanilang sarili sa isang lubhang di-kanais-nais na sitwasyon kapag kailangan nilang bumili ng mga produkto sa huling bahagi ng 2014 - unang bahagi ng 2015. Sa oras na iyon, ang mga fixed asset ay may napakataas na presyo bilang resulta ng pagbabago sa ruble exchange rate. Sa sandaling nagsimulang magbago ang sitwasyon sa foreign exchange market, ang paunang presyo ng kagamitan ay makabuluhang lumampas sa halaga ng mga katulad na kagamitan sa mga kondisyon ng pagpapapanatag ng ruble. Ang mga ganitong pangyayari ay mga batayan din para sa muling pagtatasa.

Sitwasyon 3. Sa isang katulad na sitwasyon ay ang may-ari ng produkto, na bilang resulta ng modernisasyon ay bumagsak nang malaki sa presyo. Hindi niya inaasahan na sa loob ng ilang buwan, dahil sa paglabas ng isang bahagyang binagong bersyon ng parehong produkto, ang kanyang pagbili sa merkado ay magiging mas mababa ang halaga. Kaya bakit kailangan niyang magbayad ng mas mataas na buwis? Ang sitwasyong ito ay ang dahilan upang i-optimize ang buwis sa ari-arian sa organisasyon, iyon ay, upang muling suriin.

Paraan 2. Pag-aayos sa halip na muling pagtatayo

Ang Tax Code ng Russian Federation ay nag-aalok sa mga negosyante na bawasan ang mga kita sa pamamagitan ng pagtanggal ng mga gastos sa pag-aayos ng mga kagamitan o lugar - nang naaayon, ang buwis ay nabawasan para sa panahon na ang mga gastos na ito ay natamo (clause 1, artikulo 260 ng Tax Code ng Russian Federation ). At kung ano ang gagawin sa isang sitwasyon kung saan ang pag-aayos ay nagiging isang bagay na bago, binabago ang layunin nito. Ang karagdagang kagamitan o pagkumpleto sa mga mata ng batas sa buwis ay malayo sa isang dahilan para sa pag-optimize ng mga buwis. Sa kabaligtaran, ang mga gastos ng naturang mga aktibidad ay napapailalim sa pagsasama sa orihinal na halaga ng ari-arian, sa gayon ay tumataas ang buwis sa ari-arian. Samakatuwid, susubukan ng isang matipid na tagapamahala na pigilan ang kanyang pagkumpuni mula sa paglaki sa modernisasyon, dahil sa huling opsyon, ang mga fixed asset ay mawawalan ng halaga nang napakabagal - sa proseso ng depreciation, at hindi gagana ang pag-optimize ng buwis. (Clause 5, Artikulo 270 ng Tax Code ng Russian Federation).

Paano maiwasan ang pagkilala sa pag-aayos ng isang nakapirming asset bilang isang pag-update, pagkumpleto, paggawa ng makabago? Upang hindi tumaas ang buwis sa ari-arian, kailangang patunayan sa awtoridad sa buwis na ang mga hakbang na ginawa ay hindi nakaapekto sa pagtaas ng halaga ng mga kagamitan (gusali, kotse, atbp.). Ang katotohanang ito ay pinatunayan ng mga sumusunod na palatandaan:

walang pagpapabuti sa produksyon;
ang mga tagapagpahiwatig ng isang teknikal o pang-ekonomiyang kalikasan ay hindi tumaas;
ang functional na layunin ng bagay at ang mga teknikal na katangian nito ay hindi nagbago.

Halimbawa. Ang kumpanya ay nagsagawa ng isang malaking pagsasaayos ng administratibong gusali. Ito ay isang magastos na negosyo, kaya matapang na ibinawas ng organisasyon ang mga gastos mula sa income tax sa kaukulang panahon upang kahit papaano ay ma-optimize ang buwis. Ngunit nakahanap ng pagkakataon ang awtoridad sa buwis na pagmultahin ang organisasyon. Ayon sa inspeksyon, ang overhaul ay hindi isang repair sa lahat, ngunit isang reconstruction, na bilang isang resulta ay humantong sa isang pagbabago sa layunin ng gusali at ang mga teknikal na katangian nito. Ang halaga ng karagdagang naipon na buwis sa kita ay umabot sa ilang daang milyon, ito ay dinagdagan ng halaga ng mga parusa at multa. Hindi sumang-ayon ang pamunuan ng kumpanya sa konklusyong ito ng inspeksyon at ipinadala pahayag ng paghahabol sa korte. At hindi walang kabuluhan. Ang arbitrasyon ay pumanig sa nagbabayad ng buwis. Ang mga pangunahing argumento kung saan ibinatay ang desisyon ng korte ay:

invariability ng teknikal at pang-ekonomiyang mga tagapagpahiwatig;
kakulangan ng dokumentasyon ng proyekto - isang ipinag-uutos na katangian ng muling pagtatayo;
hindi nababago ng mga lugar.

(Resolusyon ng Arbitration Court ng East Siberian District na may petsang Disyembre 9, 2015 No. Ф02-6372/2015).

Paraan 3. Pagkuha ng mga bagay para sa demolisyon

Mayroong ilang mga sitwasyon kung saan hindi sinisingil ang buwis sa ari-arian. Ito ang mga kaso ng nakaplanong pagpuksa ng isang nakapirming asset, kapag ang ari-arian ay hindi ginagamit sa pang-ekonomiyang aktibidad ng negosyo o nakuha para muling ibenta. Ngunit kung anong mga fixed asset ang dapat bubuwisan ay ipinahiwatig sa talata 4 ng PBU "Accounting for fixed assets":

ari-arian na nakuha para sa mga pangangailangan sa produksyon, ito ay nagsisilbing isang paraan para sa pagkakaloob ng mga serbisyo, pagganap ng trabaho, ay ginagamit upang kumita sa pamamagitan ng pagbibigay nito para sa pansamantalang pag-aari o paggamit sa isang reimbursable na batayan;
ari-arian na idinisenyo para sa pangmatagalang paggamit (mahigit sa 12 buwan);
ari-arian na hindi inilaan para sa pagbebenta;
ari-arian na inilaan para sa kita sa hinaharap.

Halimbawa. Ang pangunahing bagay ng pagbili ng organisasyon ay isang tiyak lupain, na mayroon nang mga bagay sa real estate na hindi na kailangan ng bumibili. Malinaw, ang layunin ng pagbili ng real estate na matatagpuan sa site ay ang kanilang pagpuksa. Kasama sa mga plano ng kumpanya ang pagtatayo ng isang bagong pasilidad o isang malaking muling pagtatayo ng luma, dahil sa orihinal nitong anyo ang pasilidad ay ganap na hindi magagamit. Kaya naman hindi kasama sa buwis sa ari-arian ang halaga ng bagay na inilaan para sa demolisyon. Ang katotohanang ito ng pag-optimize ng buwis sa ari-arian ng organisasyon ay nagpagalit sa control body, na nag-assess ng karagdagang buwis sa ari-arian sa halagang halos 4 milyon. Ang kaso ay napunta rin sa korte, at ang hukom ay hindi nakakita ng mga palatandaan ng isang nakapirming asset para sa mga layunin ng buwis sa ang hindi natitinag na bagay (Resolution ng Federal Antimonopoly Service ng Moscow District na may petsang Pebrero 17, 2010 No. KA-A40/687-10).

8 tip para sa pag-optimize ng transport logistics sa kumpanya

Pag-optimize ng pasanin sa buwis ng isang organisasyon sa produksyon: 6 na paraan

Paraan 1. Average na gastos sa halip na FIFO

Mayroong 2 paraan na nakakatulong upang isulat ang mga presyo ng mga hilaw na materyales sa proseso ng produksyon: FIFO at average na presyo ng pabrika. FIFO - mga materyales na pumapasok sa produksyon sa presyo ng unang oras ng pagtanggap. Gayunpaman, sa panahon ng isang krisis, sa panahon ng pagtaas ng mga presyo, ang pag-optimize ng buwis ng organisasyon gamit ang paraang ito ay hindi magdadala ng mga benepisyo. Dahil ang mga hilaw na materyales na binili, halimbawa, noong Marso 2015, ay mas mura kaysa sa mga binili noong Oktubre. Kaya, upang mabawasan ang kita, ang pinakamababang presyo ay ipapawalang-bisa, samakatuwid, ang buwis sa kita ay tataas. Ang paraan ng write-off sa average na presyo ng pabrika ay itinuturing na pinaka kumikita. Ginagawa nitong posible na magbigay ng pinakamataas na pagtatantya ng halaga ng mga hilaw na materyales. Tanungin ang iyong punong accountant kung anong diskarte ang kasalukuyang ginagamit sa negosyo. Kung may pangangailangan na baguhin ang diskarte, pagkatapos ay gawin ito. Tandaang gumawa ng mga pagbabago sa mga patakaran sa accounting ng iyong organisasyon para sa mga layunin ng buwis.

Paraan 2. Bonus sa halip na tulong pinansyal

Kadalasan, ang pamamahala ng organisasyon ay namamahagi ng materyal na suporta sa mga empleyado nito sa produksyon, karamihan ay may mababang kwalipikasyon. Dati, ito ay may timbang, dahil hindi ito maaaring buwisan ng mga premium ng insurance. Sa kasalukuyang panahon, dapat silang maipon - ang pagbabago ay nagsimula noong 2011 (sinusog ng Federal Law No. 339-FZ ng Disyembre 8, 2010). Mas mainam na palitan ang naturang tulong ng isang bonus para sa isang mahusay na tagapagpahiwatig ng pagganap. Ang pamamaraang ito, kung saan isinasagawa ang pag-optimize ng buwis ng organisasyon, ay napapailalim din sa pagbubuwis, gayunpaman, kung ihahambing sa materyal na suporta, binabawasan nito ang nabubuwisang kita. Ang suportang pinansyal ay hindi kasama sa mga gastos, dahil ang naturang pagbabayad ay hindi produktibo.

Tandaan! Hindi sa lahat ng kaso mayroong pagbabayad ng mga kontribusyon para sa materyal na suporta. Halimbawa, kapag ang halaga ay hindi lalampas sa 4,000 rubles bawat empleyado bawat taon, pagkatapos ay magbabayad ito para sa kabayaran para sa pinsala na natanggap dahil sa mga emergency na pangyayari o dahil sa pagkamatay ng mga miyembro ng pamilya.

Paraan 3: Ayusin sa halip na mag-upgrade

Kung nais mong pagbutihin ang mga tindahan, mas mainam na tukuyin ito bilang pagkukumpuni. At mas mainam na huwag gumamit ng mga salitang tulad ng modernisasyon at muling pagtatayo. Ito ay dahil sa katotohanan na ang iyong departamento ng accounting ay maaaring magbukod kaagad ng mga gastos sa pagkumpuni upang mabawasan ang mga kita. Ang mga gastos para sa muling pagtatayo at paggawa ng makabago, sa kabaligtaran, ay nagpapataas ng paunang presyo ng mga fixed asset. Ibig sabihin, para magamit ang mga ito para ma-optimize ang mga buwis sa kita, ang isang organisasyon ay maaari lamang gumamit ng mga pagbabawas ng depreciation sa paglipas ng panahon. Naturally, ang mga hindi pagkakaunawaan sa mga controller ay maaaring lumitaw dito. Hindi kasama sa tax code ang konsepto ng pagkumpuni. Ang modernisasyon ay kumakatawan sa gawaing naganap dahil sa mga pagbabago sa serbisyo o teknolohikal na layunin ng asset, tumaas na mga load o iba pang mga bagong katangian ng asset (clause 2, artikulo 257 ng Tax Code ng Russian Federation). Ang ganitong uri ng mga salita ay nagbibigay sa mga awtoridad sa buwis na isaalang-alang ang anumang pagkukumpuni bilang isang pag-upgrade. Gayunpaman, maraming mga negosyo ang nagpapatunay pa rin sa korte na isinagawa nila ang pag-aayos (tingnan, halimbawa, ang desisyon ng Federal Antimonopoly Service ng North-Western District ng Mayo 16, 2013 No. A42-3224 / 2012).

Paraan 4. Non-linear na paraan ng depreciation sa halip na linear

Ang accounting ng buwis ay naglalaman ng 2 paraan ng depreciation ng mga fixed asset: linear at non-linear (Artikulo 259.2 ng Tax Code ng Russian Federation). Dahil ang non-linear na pamamaraan ay medyo kumplikado, sinusubukan ng mga accountant na huwag gamitin ito. Gayunpaman, nakakatulong ang paraang ito upang matiyak na ang pag-optimize ng buwis sa kita ng organisasyon ay nangyayari na sa ¼ ng kapaki-pakinabang na buhay ng ari-arian. Pinapayagan ka nitong isaalang-alang ang halaga ng hanggang kalahati ng pamumuhunan kapag bumibili ng mga fixed asset. Gayunpaman, mayroong ilang mga nuances dito. Halimbawa, ang mga transmission device, mga gusali, na kabilang sa mga pangkat 8-10, ay pinababa ng halaga gamit ang straight-line na paraan lamang. Nalalapat din ang ipinakitang paraan ng pamumura sa lahat ng mga fixed asset. Pinapayagan na baguhin ang linear na pamamaraan sa isang hindi linear isang beses lamang bawat 5 taon. (Clause 1, Artikulo 259 ng Tax Code ng Russian Federation).

Tandaan! Pinapayagan ang mga organisasyon na gumamit ng mga multiplier kapag kinakalkula ang depreciation. Kaya, ang mga nakapirming asset na pinapatakbo sa isang agresibong kapaligiran o may mas mataas na mga shift ay maaaring tumaas ang rate ng 2 beses. Magagamit lang ang panuntunang ito para sa mga fixed asset na na-capitalize bago ang Enero 1, 2014.

Paraan 5. Minimum na panahon ng pamumura sa halip na maximum

Ang presyo ng ari-arian ay isinasawi kapag ang pag-optimize ng buwis ng organisasyon ay isinasagawa sa panahon ng kapaki-pakinabang na buhay. Ang panahong ito ay itinakda ng departamento ng accounting salamat sa Decree of the Government of the Russian Federation na may petsang 01.01.2002 No. 1. Ang bawat pangkat ng 10 grupo ay may pagitan kung saan maaaring isagawa ang pagbaba ng halaga ng ari-arian. Halimbawa, ang pangkat 4 ay naglalaman ng mga fixed asset na may kapaki-pakinabang na buhay na lima hanggang pitong taon. Maraming punong accountant ang nagtakda ng pinakamataas na mga deadline (para sa kaligtasan). Gayunpaman, kung gagamitin ang pag-optimize ng buwis ng organisasyon, walang pakinabang. Pinakamabuting matukoy ang pinakamababang termino, pagkatapos ay mas mabilis na mapapawi ang halaga ng ari-arian. Minsan ang organisasyon ay nakakakuha ng mga nakapirming asset ng dating paggamit. Sa ganoong sitwasyon, ang kapaki-pakinabang na buhay ay natutukoy sa pamamagitan ng pagsasaalang-alang sa panahon ng paggamit ng mga nakaraang may-ari. Gayunpaman, ang departamento ng accounting ay maaaring gumastos ng ganoong panahon kung ang kumpanya ay gumamit ng straight-line na paraan ng depreciation.

Paraan 6. Buong gastos sa transportasyon sa halip na mga pamantayan

Hindi pa katagal, binago ng Ministry of Transport ang mga tagapagpahiwatig para sa mga pamantayan sa pagkonsumo ng gasolina. Kapag ang bilang ng mga taong naninirahan sa lungsod ay higit sa 5 milyon, kung gayon ang pamantayan ay pinapayagan na tumaas sa 35%, at kapag 1-5 milyon - hanggang 25% (Order ng Ministry of Transport ng Russia na may petsang Hulyo 14 , 2015 Hindi. HA-80-r). Noong nakaraan, iginiit ng Ministri ng Pananalapi na ang pag-optimize ng mga buwis sa mga kita ng organisasyon ay dapat maganap, ibawas ang mga gastos sa gasolina lamang sa loob ng balangkas ng mga pamantayan sa itaas, ngunit kalaunan ay binago ang posisyon nito, na tumutukoy sa katotohanan na ang Tax Code ay hindi magbigay para sa pagrarasyon ng mga gastos ng ganitong uri (liham ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang Enero 27, 2014 No. 03-03-06/1/2875). Gayunpaman, karamihan sa mga accountant ay nagre-rate ng mga gastos na nasa ligtas na bahagi. Tanungin ang iyong punong accountant kung paano ginagawa ang mga bagay sa iyong organisasyon. Kung ang pagrarasyon sa gastos ay isinasagawa, pagkatapos ay ipaliwanag na ito ay nag-aambag sa pagtaas ng buwis sa kita.

Pag-optimize ng mga buwis sa organisasyon gamit ang pagpapasimple

Ang pinasimple na sistema ng pagbubuwis (pinasimple) ay nagpapahiwatig ng pagbabayad ng buwis sa kita sa halagang 6% sa kita, o 15% sa kita na binawasan ng mga gastos, ngunit hindi bababa sa 1% sa pangkalahatan. Isinasagawa ang pag-optimize ng buwis sa pamamagitan ng pagbabawas ng nabubuwisang base ng halaga ng mga mandatoryong pagbabayad sa MHIF at PFR. Ang mga pinadali na taripa para sa pagbabayad ng mga premium ng insurance ay tumutugma sa mga taripa karaniwang sistema pagbubuwis. Mayroon ding mga benepisyo para sa ilang uri ng aktibidad. Ngunit, sa isang paraan o iba pa, na may opsyon na accrual (6%), ang buwis ay hindi napapailalim sa pagbawas ng higit sa 50% (sugnay 3.1 ng artikulo 346.21 ng Tax Code ng Russian Federation).

Paraan 1. Paggamit ng mga benepisyo sa rehiyon

Mula noong 2016, ang mga nasasakupan ng Russian Federation ay binigyan ng karapatang magtakda ng mas mababang mga rate para sa mga nagbabayad ng buwis sa ilalim ng pinasimpleng sistema (Artikulo 346.20 ng Tax Code ng Russian Federation). Ang unang opsyon (6%) ay maaaring bawasan sa 1%, at ang pangalawa (15%) hanggang 5%. Kaya, ang ilang mga entidad ay maaaring, para sa mga layunin ng pagpapaunlad ng kanilang rehiyon, magbigay ng mas mataas kagustuhang termino para sa mga negosyante. Hindi ipinagbabawal ng batas na pasiglahin ang mga nagsisimulang may-ari ng negosyo na may zero rate ng buwis. Ang isa sa mga naturang rehiyon na kasalukuyang nangangailangan ng pag-unlad ay ang Crimea. Kaya, sa 2015-2016. ang pinasimple na rate ng buwis sa Republika ng Crimea ay 3% at 7% na may object na "kita" at "kita na binawasan ang mga gastos", ayon sa pagkakabanggit. Madaling isipin kung gaano karaming mga negosyante ang magrerehistro ng kanilang mga organisasyon sa teritoryong ito. Kasabay nito, mahalaga na ang punong negosyo, at hindi isang sangay o tanggapan ng kinatawan, ay nakarehistro sa teritoryo ng kagustuhan sa pagbubuwis. Sa kasong ito, ilalapat ang pag-optimize ng buwis sa buong kumpanya sa kabuuan.

Paraan 2. Makatwirang dibisyon ng negosyo

Hindi lahat ng negosyo ay maaaring maglapat ng pinasimpleng sistema ng buwis. Ang sistema ng pagbubuwis na ito ay magagamit para sa mga taong ang taunang kita ay hindi hihigit sa 60 milyong rubles. At dahil ang figure na ito ay dapat na i-multiply sa deflator coefficient (sa 2016 - 1.329), kung gayon ang halaga ng pinahihintulutang taunang kita ay 79.74 milyong rubles. Bilang karagdagan, ang organisasyon ay hindi dapat gumamit ng higit sa 100 katao, at ang natitirang halaga ng mga fixed asset ay hindi maaaring lumampas sa 100 milyong rubles.

Lumalabas na para sa mga organisasyong iyon na may mga turnover na mas malaki kaysa sa itaas, hindi available ang pag-optimize ng buwis? Hindi. Sapat na lang na hatiin ang iyong negosyo sa dalawang "independiyenteng" kumpanya na dapat matugunan ang ilang mahahalagang kinakailangan:

hindi magsagawa ng parehong uri ng aktibidad (dapat na iba ang OKVED);
hindi pinamamahalaan ng iisang tao (dapat magkaiba ang mga tagapamahala);
hindi dapat magkaroon ng isang karaniwang address ng lokasyon at gumamit ng parehong mga fixed asset at teknikal na kapasidad.

Kaya, hindi maaaring magkaroon ng tunay na unbundle na mga kumpanya Kabuuang asset gumana sa ilalim ng parehong pamumuno at kawani. Kung hindi, hindi nila maiiwasan ang mga reklamo mula sa mga awtoridad sa buwis.

Paraan 3. Paglipat ng manager sa isang negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis

Ang isa sa mga paraan upang ma-optimize ang mga buwis ay upang makuha ang katayuan ng isang indibidwal na negosyante ng pinuno ng negosyo. Pagkatapos ay nagbubukas ito ng maraming pagkakataon para sa paggamit ng pinasimple. Ipagpalagay na pinili niya ang kita (6%) bilang isang bagay para sa mga buwis. Magagawa niyang regular na bawasan ang base ng buwis sa pamamagitan ng buong halaga ng mga pagbabayad sa FFOMS at PFR, para sa mga indibidwal na negosyante walang mga paghihigpit ng 50%. Indibidwal na negosyante ay pinagkaitan ng mga naturang benepisyo sa kaso ng mga pagbabayad sa mga indibidwal.

Kung ang lahat ng mga nuances sa itaas ay isinasaalang-alang, at ang mga dokumento ay maayos na naisakatuparan, ang iyong negosyo ay hindi pinaghihinalaan na gumagamit ng mga scheme ng pag-iwas sa buwis. Ang paraan ng paggawa ng negosyo ng isang manager bilang isang indibidwal na negosyante ay madalas na ginagamit, at ang mga inspektor ng buwis ay medyo tapat sa mga ganitong sitwasyon. Kung ang mga aktibidad lamang ng indibidwal na negosyante at negosyo ay hindi nag-tutugma.

Paraan 4. Pagbabago sa bagay ng pagbubuwis

Sa anong kaso mas kumikita ang paggamit ng pangalawang opsyon ng pinasimple na sistema ng buwis - "income minus expenses"? siyempre, kapag ang mga gastos ay regular na mataas, iyon ay, sila ay account para sa hindi bababa sa 60% ng kita. Kung hindi, walang saysay na gawin ito.

Ang paglipat ay isinasagawa mula sa simula ng taon ng pananalapi, ngunit ang aplikasyon ay dapat isumite bago matapos ang nakaraang taon ng pananalapi (hanggang Disyembre 31).
Kung nagsisimula ka pa lang ng isang negosyo, pagkatapos kaagad pagkatapos ng pagpaparehistro, sa loob ng 30 araw, kailangan mong mag-aplay para sa paglipat sa pinasimpleng sistema ng buwis upang ma-optimize ang mga buwis ng organisasyon.
Kung ang iyong organisasyon ay nag-iisang nagbabayad ng buwis sa imputed na kita, ang isang aplikasyon para sa paglipat sa pinasimpleng pagbubuwis ay isinumite sa loob ng 30 araw mula sa petsa ng pagtatapos ng aktibidad ng pagpapataw.

Paraan 5. Kumbinasyon ng pagpapasimple sa UTII

Minsan ang pag-optimize ng buwis ng isang organisasyon ay ipinahayag sa isang kumbinasyon ng ilang "maginhawa" na sistema ng pagbubuwis. Kaya, halimbawa, ang isang organisasyon na gumagana sa pinasimpleng sistema ng buwis ay maaaring lumikha ng isang hiwalay na dibisyon na gagamit ng UTII. Ang kakaiba ng ganitong uri ng pasanin sa buwis ay na ang kumpanya ay nagbabayad ng isang nakapirming halaga ng buwis, anuman ang halaga ng kita sa panahon ng pag-uulat. Kung ang dami ng mga benta ay malaki, ang UTII ay makabuluhang makakatipid sa mga buwis. Tulad ng iba pang sistema ng pagbubuwis, lumipat sila sa UTII mula sa simula ng bagong taon. At kung ang kumpanya ay nilikha muli, pagkatapos ay kaagad pagkatapos ng pagpaparehistro, maaari kang mag-aplay para sa paglipat sa solong sistema ng buwis.

8 paraan upang mapabuti ang financial literacy at isabuhay ito

Anong mga paraan upang ma-optimize ang mga buwis ng organisasyon ang hindi ligtas

Ang mga awtoridad sa buwis ay nagsisikap sa lahat ng posibleng paraan upang madagdagan ang koleksyon ng mga buwis sa badyet. Ang pinakamagandang isip Serbisyong Pederal para sa mga buwis at bayarin ay sinisiyasat ang panloloko ng mga nagbabayad ng buwis, pagtukoy ng mga karaniwang pamamaraan ng pag-iwas sa buwis, at pagkatapos ay dalhin sila sa atensyon ng mga inspektor. Lahat para gawing mas episyente ang gawain ng serbisyo sa pagkontrol. Isaalang-alang ang isang bilang ng mga scheme na kilala sa mga opisyal ng buwis, at samakatuwid ay hindi kanais-nais para sa paggamit.

Scheme 1. Pagkapira-piraso ng negosyo

Sa isang banda, walang labag sa batas sa pagbubukas ng ilang maliliit na kumpanya, na ang bawat isa ay gagamit ng pinaka-kapaki-pakinabang na sistema ng buwis para sa sarili nito. Minsan ang mga tagapamahala ay hindi nakakakita ng anumang potensyal na panganib sa naturang dibisyon ng negosyo. Ngunit nakikita ng mga inspektor ng buwis ang isang pamamaraan sa pag-iwas sa buwis na itinago bilang pag-optimize ng buwis.

Mga panganib. Kung ang isang kumpanya ay walang tunay na pinansiyal at organisasyonal na kalayaan at, higit sa lahat, pinagsasama ang mga kita nito sa isa pang organisasyon, at kahit na isang magkakaugnay, kung gayon ang mga multa at karagdagang mga singil ay hindi maiiwasan dito.

Payo kung paano bawasan ang mga panganib. Ang iyong mga aksyon ay panatilihin ang lahat ng pangunahing dokumentasyon na nagpapatunay sa pagkakaroon ng mga tunay na kontrata na kumikita at nagdadala ng kita sa organisasyon. Kinakailangang idokumento ang kapakinabangan ng pagpapatakbo ng isang independiyenteng negosyo at ang kapwa benepisyo ng mga pakikipagsosyo.

Scheme 2. Paggawa sa pamamagitan ng dummy intermediary

Isa sa mga pagpipilian para sa pagdurog ng isang negosyo na matatag na kinuha ang posisyon nito sa modernong ekonomiya ng Russia, ay ang paglikha ng isang araw na kumpanya. Sa tulong ng mga ganitong panandaliang kumpanya, matagumpay na nag-withdraw ng kita ang mga may-ari ng negosyo sa pamamagitan ng pagbabawas ng VAT. Kasabay nito, magiging napakahirap na mahanap ang tunay na tunay na benepisyaryo, kadalasan ang mga organisasyon ay nakarehistro sa pangalan ng ganap na hindi awtorisadong mga tao, na madalas ay hindi alam ang tungkol sa pagkakaroon ng kumpanya.

Mga panganib. Ang mga paghahabol ay pareho pa rin - ito ay kinakailangan upang kumpirmahin ang pagkakaroon ng isang tunay na layunin para sa patuloy na mga operasyon ng negosyo, pati na rin ang pagiging angkop ng pakikipagtulungan sa isa o ibang katapat.

Payo kung paano bawasan ang mga panganib. Pinakamainam na mangolekta ng isang dossier para sa bawat kliyente, kasosyo. Hayaan itong nasa elektronikong anyo at hayaan itong maliit, ngunit sa ganitong paraan mapapatunayan mo na isinagawa mo ang pag-verify ng katapat. Upang gawin ito, hindi mo na kailangang bumili ng mga espesyal na programa, ang isang maginhawang serbisyo ay ibinibigay sa website ng Federal Tax Service. Ipakita ang tapat na pagtupad ng katapat ng mga obligasyon nito.

Scheme 3. Pag-withdraw ng pera

Ang pag-optimize ng buwis sa pamamagitan ng paglikha ng isang araw na kumpanya ay isang pamilyar na pamamaraan para sa mga manggagawa sa buwis. Alam na alam nila kung gaano kaginhawang mag-withdraw ng mga pondo sa pamamagitan ng mga hindi mapangako na organisasyon o kahit na mga pribadong negosyante. Ang withdrawal ay disguised bilang isang kathang-isip na transaksyon, ang mga non-cash na pondo ay ililipat sa cash at ibinalik sa mga scammer.

Mga panganib. Ang inspektor ng FTS ay naghahanap ng kasalanan sa mga transaksyon na naghihinala sa kanya sa katotohanan ng mga ito. Kung hindi posible na patunayan ang pagiging makatwiran ng mga gastos, kung gayon hindi posible na makatanggap ng mga bawas sa buwis, at ang idinagdag na halaga ng buwis ay karagdagang tasahin, pati na rin ang buwis sa kita.

Payo kung paano bawasan ang mga panganib. Upang maiwasan ang naturang pag-optimize ng buwis na ituring na isang mapanlinlang na pamamaraan, dapat subukan ng isa na kumpirmahin ang bisa at bisa ng mga transaksyon. Ang mga tao kung kanino nakarehistro ang mga kumpanya ay dapat ding totoo at, kung kinakailangan, magbigay ng kinakailangang ebidensya.

Scheme 4. Mga pagbawas ng buwis sa tulong ng isang kumpanyang nalulugi

Ang ganitong uri ng pagpaplano ng buwis ay tunay na pag-optimize ng buwis, hindi isang mapanlinlang na pamamaraan. Kung ang isang organisasyon ay sumali sa isa pang hindi kumikita (mas mabuti nang walang kaakibat at pagtutulungan), sa gayon ay binabawasan nito ang mga buwis nito (VAT, buwis sa kita).

Mga panganib. Tiyak na bibigyan ng pansin ng inspektor ng buwis ang pagkuha ng isang kumpanyang nalulugi. Ang pagkawala mismo ay susuriin din - kung ito ay totoo o kathang-isip. Sinusuri din ang cycle ng mga relasyon sa pagitan ng mga organisasyon - kung paano nagaganap ang mga transaksyong pinansyal sa pagitan nila. Ang kahihinatnan ng paglalantad ng tax evasion scheme ay ang kanilang karagdagang singil at ang pangangailangang magbayad ng mga multa at multa.

Mga tip sa kung paano mabawasan ang mga panganib. Una sa lahat, patunayan ang katotohanan ng pagkalugi: ilagay sa isang dossier sa isang kumpanyang nalulugi, pananaliksik sa merkado, pagkilala sa panganib, mga planong makawala sa sitwasyon ng krisis, isang listahan ng mga transaksyon na maaaring kumita, ngunit lumiliko out na maging malaking pagkalugi. Pangalawa, maghanda ng isang strategic development plan para sa kahalili na kumpanya. Narito ito ay mahalaga upang patunayan na, kahit na ang kaakibat na organisasyon ay hindi kumikita, ang mga human resources, teknikal na kapasidad, mga benta merkado ay interesado sa pangunahing kumpanya, na sa hinaharap ay magagawang palawakin ang abot-tanaw nito.

15 Wise Wealth Quotes Mula sa Mga Milyonaryo At Bilyonaryo

Pag-optimize ng Mga Buwis sa Organisasyon: 8 Karaniwang Pagkakamali

Pagkakamali 1. Pagbabago ng scheme ng trabaho sa retroactively

Ang paraan ng pag-optimize ng buwis ay kadalasang ginagamit, kung saan ang pamamaraan ng gawain ng organisasyon ay binago nang retroactive. Ito ay palaging kahina-hinala. Dahil ang tunay na paglipat sa ibang sistema ng pagbubuwis ay tumatagal ng oras. Kung mas malaki ang organisasyon, mas maraming oras ang aabutin.

Pagkakamali 2. Labis na pagkakaroon ng impormasyon tungkol sa mga inilapat na scheme

Huwag ibunyag sa mga empleyado ang mga subtlety kapag lumipat sa isang pamamaraan ng pag-optimize ng buwis. Yaong mga empleyado na, sa bisa ng kanilang mga opisyal na tungkulin, ay hindi maaaring hindi nakakaalam nito, ay dapat bigyan ng babala na ang mga inspektor ng buwis ay maaaring magtanong sa kanila. Kinakailangang maghanda ng mga karampatang at kapaki-pakinabang na mga sagot para sa organisasyon. Dahil kadalasang ginagamit ng mga awtoridad sa buwis ang hindi kahandaan ng mga indibidwal na empleyado na, nang hindi namamalayan, ay maaaring tumestigo laban sa kanilang pinuno.

Pagkakamali 3. Hindi sapat na atensyon na binabayaran sa pagsasanay ng mga tauhan

Ipinapakita ng karanasan na hindi sapat ang pandiwang komunikasyon sa mga empleyado. Upang maprotektahan ang kumpanya, kinakailangan na bumuo ng mga nakasulat na tagubilin na magsasaad ng algorithm ng mga aksyon sa kaganapan ng isang pag-audit. Ang bawat posisyon ay dapat magkaroon ng sarili nitong mga tagubilin.

Error 4. Kakulangan ng mga dokumentong nagpapatunay sa transaksyon ng negosyo

Bigyang-pansin ang pangunahin. Ang kawalan nito sa ito o sa transaksyong iyon ay malaon o huli ay magkakaroon ng malungkot na papel para sa organisasyon. Napakahirap maghanda ng pangunahing dokumentasyon pagkatapos ng katotohanan, at kung posible, ang porsyento ng mga pagkakamali dito ay tumataas. Kadalasan may mga kahirapan sa pagpirma ng dokumento ng tamang tao. Kapag ang pangunahing dokumento ay iginuhit sa maling oras, ang mga awtoridad sa buwis ay may mga hinala tungkol sa katotohanan ng paghahanda nito. Marahil ang dokumento ay idinisenyo upang gayahin ang isang kathang-isip na transaksyon para sa kapakanan ng pag-optimize ng buwis.

Pagkakamali 5. Pagpapabaya sa Paghahanda ng Litigation

Kapag gumagamit ng anumang pamamaraan sa pag-optimize ng buwis, huwag pabayaan ang pakikipagtulungan sa mga abogado at abogado sa buwis. Kalkulahin sa kanila ang lahat ng mga panganib at maghanap ng mga paraan upang maprotektahan ang iyong sarili mula sa mga ito.

Pagkakamali 6. Kawalang-katumbas ng mga nagresultang pagtitipid sa mga gastos sa pagpapatupad ng pamamaraan

Ang desisyon na gamitin ang paraan ng pag-optimize ng buwis ay dapat na nakabatay sa matatag na paniniwala sa kakayahang kumita ng mga nakaplanong aktibidad. Ang paghahanda at pagpapatupad ng isang tax optimization scheme ay nangangailangan ng mga pamumuhunan sa pananalapi at nagdadala ng maraming panganib. Tiyak na kakailanganin mo ng isang bayad na konsultasyon ng mga espesyalista, ang pagbuo ng mga kumpanya sa gilid ay nangangailangan din ng pera. Sa hindi sapat na maingat na paghahanda ng mga dokumento, ang anumang pamamaraan ay maaaring maging malaking pagkalugi. Samakatuwid, dapat mong kalkulahin sa simula ang mga tunay na benepisyo na idudulot ng pamamaraang ito. Ang pag-optimize ba ng isang buwis ay magreresulta sa pagtaas sa isa pa?

Error 7. Ang paggamit ng mga iskema na nasa ilalim ng espesyal na kontrol ng estado

Ang pinaka may karanasan na mga empleyado ng Federal Tax Service ng Russia ay nakikibahagi sa pagsusuri ng mga mapanlinlang na aksyon ng mga nagbabayad ng buwis, ang pagkilala sa mga scheme ng pag-optimize ng buwis, na pagkatapos ay dinadala nila sa atensyon ng lahat ng mga empleyado ng inspektor. Halimbawa, sa ngayon, ang iskema ng paggamit ng mga kontrata sa trabaho o ang pagbibigay ng mga serbisyo sa halip na gawing pormal ang mga relasyon sa paggawa ay alam na alam ng bawat manggagawa sa buwis nang walang pagbubukod.

Pagkakamali 8. Kakulangan ng katwiran para sa layunin ng negosyo

Walang saysay na magsimula ng mga aksyon para i-optimize ang mga buwis kung wala kang malinaw na ideya kung paano mo mabibigyang-katwiran nang tama ang kakayahang kumita ng iyong mga intensyon. Siyempre, mula sa iyong pananaw, ang layunin ng pagliit ng pasanin sa buwis sa pabor ng pag-save ng mga pondo para sa pagpapaunlad ng negosyo ay medyo marangal at makatwiran. Ngunit para sa mga awtoridad sa buwis, hindi ito isang argumento. Sa kanilang opinyon, ang dahilan para sa pag-optimize ay maaari lamang ang pagkamit ng isang mas mataas na resulta ng ekonomiya sa hinaharap. Ang pag-unlad ng negosyo ay dapat maganap hindi sa pamamagitan ng pagtitipid sa mga buwis, ngunit sa pamamagitan ng mga sistematikong aksyon na may kaugnayan sa pagtaas ng mga kakayahan ng organisasyon. Ang patunay nito ay maaaring mga promising business plan, kumikitang komersyal na alok, marketing research, at analytical na opinyon ng mga espesyalista. Siguraduhin na sa gayong maingat na paghahanda, ang layunin ng pag-optimize ng buwis ay matagumpay na makakamit. At kahit na sa kabila ng mga pag-aangkin ng mga awtoridad sa buwis, kung mayroon man, tiyak na papanig sa iyo ang korte.

Mga panukala para sa pag-optimize ng sistema ng pagbubuwis. Pag-optimize ng gastos: plano, mga aktibidad. Panlabas at panloob na pagpaplano ng buwis

Bakit kailangan

Epektibong pagpaplano ng buwis

Panlabas at panloob na pagpaplano ng buwis

Mga paraan upang ma-optimize ang pasanin sa buwis

Gumagana ba ang lahat ng mga pamamaraang ito sa pagsasanay?

Pagkansela ng utang

Kahandaan sa paglilitis

Konklusyon

Mga pangunahing punto sa pag-optimize ng buwis

Paglikha ng negosyo

Mga espesyal na rehimen sa buwis: Video

Mga uri ng pag-optimize ng buwis para sa isang negosyo

Pag-optimize ng Buwis: Video

Mga salik na nakakaapekto sa mga pagbabayad ng buwis

Mga sikat na tax optimization scheme

Mga indibidwal na pamamaraan ng pagliit ng buwis

Ang laro ba ay nagkakahalaga ng kandila?

Pagbawas ng buwis

Mga scheme ng pagbabawas ng buwis

Scheme ng pagbabawas ng buwis

Mga paraan upang mabawasan ang mga buwis

Pag-optimize ng buwis

Pag-optimize ng buwis

Mga paraan ng pag-optimize ng buwis

Mahalagang mga punto sa pag-optimize

Legal at iligal na paraan ng pagbubuwis

Matututo ka:

Paano i-optimize ang mga buwis gamit ang mga loyalty program

Ano ang iba pang mga paraan upang ma-optimize ang mga buwis sa isang organisasyon

Huwag magmadali sa pagbabayad ng iyong mga utang

Huwag Pabayaan ang Paghahanda sa Litigation

Pag-optimize ng buwis sa kita ng organisasyon

Pag-optimize ng buwis sa ari-arian ng organisasyon: 3 paraan

Paraan 1. Muling Pagsusuri

Paraan 2. Pag-aayos sa halip na muling pagtatayo

Pag-optimize ng pasanin sa buwis ng isang organisasyon sa produksyon: 6 na paraan

Pag-optimize ng mga buwis sa organisasyon gamit ang pagpapasimple

Anong mga paraan upang ma-optimize ang mga buwis ng organisasyon ang hindi ligtas

Pag-optimize ng Mga Buwis sa Organisasyon: 8 Karaniwang Pagkakamali

Magrekomenda ng iba pang mga artikulo

Nakatulong ba sa iyo ang page?

Ano ang futures at options Options futures and other derivatives fb2