dom Depozyty Metody zarządzania aktywami banku. Zarządzanie aktywami banku komercyjnego. Metoda konwersji środków lub podziału aktywów

Metody zarządzania aktywami banku. Zarządzanie aktywami banku komercyjnego. Metoda konwersji środków lub podziału aktywów

Transkrypcja

1 UDC: 33, 338 Kochubey I.S, student IV roku studiów licencjackich, Wydział „Finanse i Kredyt” Kuban State Agrarian University Russia, Krasnodar METODY ZARZĄDZANIA AKTYWAMI BANKU KOMERCYJNEGO Streszczenie: W artykule omówiono aspekty teoretyczne metody zarządzania aktywami Bank komercyjny. Analizie poddano skład, jakość i metody zarządzania aktywami banku komercyjnego. Streszczenie: W artykule rozważono teoretyczne aspekty metod zarządzania aktywami banku komercyjnego. Analizie poddano skład, jakość i metody zarządzania aktywami banku komercyjnego. Słowa kluczowe: Aktywa banku, płynność, bank komercyjny, metody zarządzania. Słowa kluczowe: Aktywa banku, płynność, bank komercyjny, metody zarządzania Aktywna działalność bankowa to działalność polegająca na lokowaniu środków pożyczonych i własnych instytucji bankowej w celu generowania dochodów, zapewnienia jej płynności i stworzenia warunków do prowadzenia innych operacji bankowych. Znaczenie pracy badawczej determinuje różnorodność i złożoność zmian zachodzących w bankowości

2 systemu Rosji, pojawienie się licznych innowacji w organizacji, formach obsługi i sposobach zarządzania bankami, potrzeba opracowania całościowej koncepcji zwiększenia efektywności ich funkcjonowania. Funkcjonalna funkcja system bankowy Dzisiejsza Rosja jest w coraz gorszym stanie kondycja finansowa szeregu rosyjskich banków komercyjnych i w konsekwencji wzrost liczby ich upadłości. To z kolei prowadzi do spadku zaufania podmiotów gospodarczych i społeczeństwa do systemu bankowego jako całości. Aby przezwyciężyć te zjawiska kryzysowe, banki komercyjne zobowiązane są do stosowania najbardziej efektywnych metod zarządzania aktywami i pasywami. Podkreśla to również wagę wybranego tematu. Celem pracy badawczej jest analiza składu, jakości i metod zarządzania aktywami banku komercyjnego. Maksymalny dochód dla banku komercyjnego można osiągnąć poprzez większość efektywne wykorzystanie zgromadzonych przez niego środków finansowych. Ponieważ wszelkie działania banków nastawione są na osiąganie zysku w warunkach ciągłej konkurencji, głównym zadaniem jest znalezienie możliwości generowania dodatkowych dochodów bez narażania banku na nadmierne ryzyko. Bank komercyjny musi zapewnić możliwość spełnienia wymagań deponentów, czyli zapewnić płynność. Niezbędne jest posiadanie środków wystarczających na pokrycie potrzeb kredytowych, gdyż udzielanie kredytów jest główną działalnością banku. Niezdolność do zaspokojenia żądań klientów dotyczących pożyczek doprowadzi do utraty zyskownych transakcji i spadku zysków. Konflikt między płynnością a rentownością banku można uznać za główny problem, który rozwiązuje on podczas plasowania

3 fundusze. Z jednej strony odczuwa presję ze strony akcjonariuszy zainteresowanych wyższą stopą zwrotu, jaką można wygenerować z udzielania kredytów kredytobiorcom. Z drugiej jednak strony kierownictwo banku doskonale zdaje sobie sprawę, że takie działania zmniejszają płynność banku. W przypadku większości banków komercyjnych zapotrzebowanie na środki płynne (S) powstaje z 2 powodów: w związku z wypłatą pieniędzy przez klientów ze swoich rachunków oraz w związku z otrzymywaniem od klientów wniosków o pożyczkę. Kolejnym powodem jest spłata zadłużenia z tytułu kredytów bankowych, które mógłby otrzymać od innych banków. Aby zaspokoić popyt, bank może pozyskiwać: wpływy depozytów od klientów, środki na nowych rachunkach oraz depozyty na rachunkach istniejących. Różne źródła podaży środków płynnych (P) i popyt determinują pozycję płynną netto (N) banku: N = P - S Gdy S>P, spodziewany jest niedobór środków płynnych, w przeciwnym razie powstaje nadwyżka. Popyt na płynne środki banku rzadko równa się jego podaży w danym momencie. Bank musi stale borykać się albo z niedoborem płynnych środków, albo z ich nadwyżką. Istnieje dylemat pomiędzy płynnością a rentownością banku. Większość środków banku przeznaczona jest na zaspokojenie zapotrzebowania na środki płynne, mniejsza część na osiągnięcie pożądanej rentowności banku. W większości banków występuje niedopasowanie terminów zapadalności swoich aktywów i głównych zobowiązań. Kolejnym problemem jest wrażliwość banków na zmiany stóp procentowych. W miarę ich wzrostu część inwestorów wycofuje swoje środki w poszukiwaniu wyższych zysków lub po zaciągnięciu kredytu wstrzymuje wnioski o nowe pożyczki. Zmiany stóp procentowych wpływają również na wartości rynkowe

4 aktywa, które mogą wymagać sprzedaży. Wymóg płynności jest priorytetem, a jego nieprzestrzeganie może podważyć zaufanie do banku. Ogólne podejścia do rozwiązywania problemów płynnościowych banków: 1) zapewnienie płynności poprzez aktywa, czyli przekształcanie aktywów (zarządzanie płynnością poprzez zarządzanie aktywami); 2) wykorzystanie głównie pożyczonych środków płynnych w celu zaspokojenia popytu gotówka(zarządzanie zobowiązaniami); 3) zrównoważone zarządzanie płynnością (aktywami i pasywami). Podejście pierwsze uważane jest za najstarsze w zaspokajaniu potrzeb banku. W najczystszej postaci strategia ta zakłada gromadzenie płynnych środków w postaci płynnych aktywów, a w przypadku zaistnienia zapotrzebowania na płynne środki następuje sprzedaż wybranych aktywów do czasu zaspokojenia zapotrzebowania na gotówkę. Zarządzanie aktywami oznacza sposoby i procedury lokowania środków własnych i pożyczonych w celu generowania dochodów i zapewnienia płynności banku komercyjnego. Aktywa płynne muszą mieć następujące właściwości: posiadać własny rynek (w celu ich szybkiego przekształcenia w pieniądz), w miarę stabilne ceny i być odwracalne. Strategia transformacji aktywów jest metodą dość kosztowną, gdyż po pierwsze sprzedaż aktywów oznacza utratę przez bank przyszłych dochodów, jakie mógłby z nich uzyskać, a po drugie prowadzi do pogorszenia bilansu. Strategia zarządzania zobowiązaniami polega na pożyczaniu środków szybko sprzedających się w ilości niezbędnej do pokrycia przewidywanego zapotrzebowania na środki płynne. Metoda ta uznawana jest za najbardziej ryzykowną ze względu na dostępność kredytu i zmienność stóp procentowych.

5 Zarządzanie operacjami pasywnymi reprezentuje działania banku związane z przyciąganiem zasoby finansowe deponentów i innych wierzycieli oraz określenie odpowiedniej kombinacji źródeł środków niezbędnych do utrzymania płynności. Banki komercyjne rozwijają i rozwijają nowe formy i metody pozyskiwania oszczędności od prywatnych deponentów. Banki rozwijają rynek „krótkiego pieniądza”, na który składają się lokaty terminowe (od 14 dni do 2 miesięcy). Praktykowane są depozyty typu futures, w ramach których środki zdeponowane w rublach przeliczane są na walutę swobodnie wymienialną. Zrównoważone podejście do zarządzania płynnością polega na akumulowaniu części przewidywanego zapotrzebowania na środki płynne w postaci szybko zbywalnych papierów wartościowych i depozytów w innych bankach oraz zaspokajaniu pozostałego zapotrzebowania na środki płynne poprzez wstępne umowy o otwarciu kredytów w innych bankach. Wszystkie środki banku (własne i pożyczone) tworzą wspólny fundusz środków, który alokuje się na aktywa w oparciu o bieżące priorytety bądź z punktu widzenia zapewnienia bieżącej płynności, bądź zapewnienia zysku spekulacyjnego (rys. 1). Metoda jest uważana za ryzykowną. W określonych okresach mogą z niego korzystać wyłącznie banki posiadające

6 wysoka stabilność finansowa. Rysunek 1. Ogólny sposób dystrybucji środków. Zarządzanie majątkiem według metody fundusz ogólny fundusze Metoda podziału aktywów lub ochrony środków jest szeroko rozpowszechniona w praktyce bankowej. Opiera się na prędkości obiegu różnych typów przyciągania zasobów. Zarządzanie odbywa się jednocześnie pasywami i aktywami, koordynując je pod względem czasu i wielkości (ryc. 2). Metoda prowadzi do powstania w banku stosunkowo odrębnych ośrodków płynności i rentowności. Kiedy bank nastawiony jest na pełniejsze zaspokojenie potrzeb klienta, obie metody mają swoje wady. Popyt na pożyczki i podaż zasobów mogą nie pokrywać się. Koncentrując się na średnim poziomie płynności, banki mniejszą uwagę poświęcają klientom. Rysunek 2. Zarządzanie aktywami z wykorzystaniem metody podziału aktywów (konwersji środków) Metoda naukowego zarządzania aktywami, czyli ekonomiczno-matematycznego, nastawiona jest na maksymalizację zysków przy

7 przestrzeganie standardów płynności i dywersyfikacja ryzyka. Ta metoda jest uważana za najbardziej skuteczną. Naukowe zarządzanie aktywami i pasywami opiera się na tzw. złotych zasadach bankowości. Miarą efektywności zarządzania aktywami i pasywami dowolną metodą jest poziom rentowności aktywnej działalności banku. Po przeanalizowaniu powyższych metod wyciągnięto następujące wnioski. Zarządzanie aktywami banku komercyjnego powinno mieć na celu lokowanie zasobów w aktywa najbardziej dochodowe, posiadające wymagany poziom płynności i charakteryzujące się ograniczonym poziomem ryzyka. Jednocześnie kierownictwo banku powinno dążyć do maksymalizacji Aktualna wartość aktywów, a także optymalizację wyniki finansowe. Wykorzystane źródła: 1. Kulumbekova T. S., Kadohova S. A. Metody zarządzania aktywami banku komercyjnego // Zagadnienia ekonomii i zarządzania S. A. Kurilova, O. G. Kovalenko (2015). Podstawy teoretyczne zarządzanie aktywami banków komercyjnych // CyberLeninka.ru. Adres URL: (data dostępu:).

Wykład. Temat 3. Podstawy zarządzania bankowością. 3.1 Struktura i zadania zarządzania bankowością. Cechy organizacji zarządzania bankiem, cele i zasady zarządzania. Zarządzanie personelem. Miejsce i rola

Federalny stan edukacyjny organizacja finansowana przez państwo wyższa edukacja„UNIWERSYTET FINANSOWY POD RZĄDEM FEDERACJI ROSYJSKIEJ” (Uniwersytet Finansowy) Krasnodarski oddział Uniwersytetu Finansowego

UDC 338.22 OPTYMALIZACJA ZARZĄDZANIA AKTYWAMI BANKU KOMERCYJNEGO Sukhorukova N.V. kierownik naukowy, kandydat nauk ekonomicznych, profesor nadzwyczajny, Centralny Rosyjski Instytut Zarządzania oddział, Orel, Rosja Savosina A.V. Mistrz, środkowo-rosyjski

Svetlana Koval POTENCJAŁ ZASOBOWY BANKÓW UKRAIŃSKICH Bank komercyjny jest elementem aktywnym gospodarka rynkowa i w dużej mierze zapewnia jego funkcjonowanie. Działalność instytucje bankowe

26 września 2013 562 W sprawie zatwierdzenia Rekomendacji w sprawie metodyki stosowania przez banki narzędzi monitorowania ryzyka płynności przewidzianych międzynarodowe standardy Bazylea III Na podstawie podpunktu

7. MATERIAŁY DOTYCZĄCE SYSTEMU BADAŃ POŚREDNICH I KOŃCOWYCH. Opcja 1 1. Jakie elementy wchodzą w skład aktywów płynnych o charakterze bieżącym zgodnie z metodologią Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej? A) gotówka w kasie, rachunki korespondencyjne

dr Bobyl V.V. Narodowy Uniwersytet Transportu Kolejowego w Dniepropietrowsku im. akademika V. Lazaryana ANTYKRYZYSOWE ZARZĄDZANIE RYZYKIEM PŁYNNOŚCI W BANKU: ASPEKT TEORETYCZNY Słowa kluczowe:

W KWESTII ROLI POŻYCZONYCH ŹRÓDEŁ FINANSOWANIA W DZIAŁALNOŚCI PRZEDSIĘBIORSTW ROSYJSKICH Novikova A.V. 1, Lichonosow A.V. 2 1 Novikova Anastazja Władimirowna, uczennica studiów magisterskich; 2 Lichonosow Aleksander Waleriewicz

Nozdreva I.E. Kandydat ekonomii, profesor nadzwyczajny Katedry Ekonomii i Finansów Oddziału w Smoleńsku Uniwersytetu Finansowego przy Rządzie Federacji Rosyjskiej CECHY MARKETINGU W SEKTORZE BANKOWYM Głównym celem każdego przedsiębiorstwa jest osiągnięcie zysku.

Opcje testów z zarządzania finansami dla studentów V roku kierunku korespondencyjnego specjalności Zarządzanie (według branży) Opcja 1 1. Cele i zadania oraz funkcje zarządzania finansami 2.

1. Charakter odsetek kredytu 2. Podstawa ekonomiczna kształtowanie poziomu oprocentowania kredytu 3. Odsetki bankowe obiektywna kategoria ekonomiczna, która reprezentuje rodzaj ceny pożyczonej

SWorld 17-29 marca 2015 http://www.sworld.education/index.php/ru/conference/the-content-of-conferences/archives-of-individual-conferences/march-2015 WSPÓŁCZESNE KIERUNKI BADAŃ TEORETYCZNYCH I STOSOWANYCH

NovaInfo.Ru - 56, 2016 Nauki ekonomiczne 1 ZNACZENIE DEPOZYTÓW LUDNOŚCI W PASYWNEJ DZIAŁALNOŚCI BANKÓW Kasharsky Aidar Andreevich Oszczędności ludności stanowią odrębną grupę zasobów bankowych. Ogólny

KUD 336.7 Ocena ryzyka bankowego na podstawie danych sprawozdania finansowe Danilevskaya E.E. (Państwowy Uniwersytet Technologiczny w Kostromie) Wszystko działalność handlowa charakteryzuje się obecnością ryzyka.

N.N. Państwo Białoruskie Pankruckiego Uniwersytetu Ekonomicznego Mińsk, Republika Białoruś STRATEGIA MOBILIZOWANIA ZASOBÓW ZEWNĘTRZNYCH I WEWNĘTRZNYCH W CELU UŻYTKOWANIA KOMPLEKSU ROLNEGO REPUBLIKI

PRAKTYKA Moduł 1. Pieniądz i stosunki pieniężne Zadania. Ilość pieniądza metalowego i papierowego wynosi 200 sztuk. Wpłaty na rachunkach oszczędnościowych 900 jednostek. Sprawdź depozyty 1500 jednostek. Małe pilne

2. Wstęp. Trafność tematu. Poprawa Polityka finansowa banki komercyjne stają się szczególnie istotne, ponieważ banki mogą łączyć kilka rodzajów polityk finansowych w różnych portfelach

INSTYTUT EDUKACYJNY ZWIĄZKÓW ZAWODOWYCH SZKOLNICTWA WYŻSZEGO „AKADEMIA PRACY I STOSUNKÓW SPOŁECZNYCH” BASZKIRSKI INSTYTUT TECHNOLOGII SPOŁECZNYCH (oddział) Wydział Ekonomii, Informatyki i Audytu (nazwa

OTWARTA SPÓŁKA AKCYJNA BANK HANDLOWY OJSC CB „VAKOBANK” Zatwierdzony przez Prezesa Zarządu OJSC CB „VAKOBANK” Karakaev B.N. (Protokół Zarządu Banku nr 24 z dnia 28 sierpnia 2006 roku) ODSETKI

Wyniki działalności Grupy Sberbank Rosji według MSSF za rok 2009 18 marca 2010 Główne wyniki działalności za rok 2009 (1) Zysk netto Grupy za rok 2009 wyniósł 24,4 miliarda rubli. (za rok 2008: 97,7 mld.

Kod sprawozdawczy banku BILANS na dzień „1” styczeń 2012 r. Nazwa artykułu Kod formularza 0409806 odpowiadający rokowi ubiegłemu I. AKTYWA 1. Gotówka 10 750 11 383 2. Fundusze kredytowe

GRNTI 06.73.65 UDC 336.72 N.P. Kazarenkova, profesor nadzwyczajny Wydziału Finansów i Kredytu Południowo-Zachodniego Uniwersytet stanowy, Kursk PROBLEMY I PERSPEKTYWY ROZWOJU OSZCZĘDNOŚCI JAKO PODSTAWA FORMACJI

EP Panova Kandydat nauk ekonomicznych, profesor nadzwyczajny Wydziału „Bankowości” RGEU „RINH” TWORZENIE POLITYKI KREDYTOWEJ BANKU KOMERCYJNEGO Dane z Biuletynu Statystyki Bankowej wskazują, że w operacje kredytowe

FINANSE, OBIEG PIENIĄDZA I KREDYT UDC 336,71 E.I. Student studiów magisterskich Jerofejewa, Wydział Finansów i Kredytów, Instytut Humanitarny Wołgi (oddział) Federalnej Państwowej Autonomicznej Instytucji Edukacyjnej Wyższego Kształcenia Zawodowego „Wołgogradzki Uniwersytet Państwowy” N.N. Muravyova

UDC 336.713: Surina IV, kandydat nauki ekonomiczne, profesor nadzwyczajny, profesor nadzwyczajny katedry” Obrót pieniężny i kredyt” Kubański Państwowy Uniwersytet Rolniczy im. I.T. Trubilina Rosja,

Temat prac magisterskich (projektów) w specjalności 6M050900-Finanse na rok akademicki 2018-2019 Nazwa tematu pracy magisterskiej (projektu) 1 Analiza efektywności metod tradycyjnych i nowoczesnych

ROZPORZĄDZENIE RZĄDU REGIONU MAGADAN z dnia 14 lipca 2017 r. 651-s. Magadan w sprawie zatwierdzenia polityki zadłużenia regionu Magadan na rok 2018 oraz okres planistyczny na lata 2019 i 2020 B

OPCJE PRAC TESTOWYCH Przypisanie dla praca testowa zebrane w 5 wersjach. Student musi wykonać pracę według opcji, której numer odpowiada pierwszej literze nazwiska. Opcje 1 2 3 4 5 Początkowe

UDC 336.7 Legostaeva Zh.N., studentka III roku studiów magisterskich Federalnej Państwowej Budżetowej Instytucji Edukacyjnej Szkolnictwa Wyższego „OSU im. I.S. Turgieniewa” Rosja, Orel Opiekun naukowy: Davydova L.V. Doktor nauk ekonomicznych, profesor ZARZĄDZANIE

Zubenko V.V. Opiekun naukowy: dr, profesor nadzwyczajny Zhalsaraeva E.A. ZARZĄDZANIE AKTYWAMI BANKU KOMERCYJNEGO Pełnienie przez banki swojej roli w zarządzaniu przepływami finansowymi w gospodarce przesądza o konieczności

UDC 336.717 Ignatieva E.V. Student IV roku Instytutu Finansów, Ekonomii i Zarządzania Togliatti State University Russia, Tolyatti Kartseva N.S., asystent Katedry Finansów i Instytutu Kredytu

ELEKTRONICZNE CZASOPISMA NAUKOWE „APRIORI. SERIA: HUMANITIES” WWW.APRIORI-JOURNAL.RU 2 2016 UDC 336 PROBLEMY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM PŁYNNOŚCI W BANKU KOMERCYJNYM Magomedow Gadzhi Shamilevich student Finanse

UDC 2964 ORGANIZACJA POLITYKI KREDYTOWEJ BANKU KOMERCYJNEGO Telina E.S. student, Mordovian State University im. N.P. Ogareva Sarańsk, Rosja Streszczenie W artykule omówiono znaczenie

Wyniki działalności Grupy Sberbank Rosji według MSSF za I kwartał 2011 r. Maj 2011 r. Główne wyniki działalności za I kwartał 2011 r. (1) Zysk netto Grupy za I kwartał 2010 r. wyniósł 86,8 mld rubli

Notatki naukowe Krymskiego Uniwersytetu Federalnego imienia V.I. Wernadskiego. Ekonomia i zarządzanie. 2018. T. 4 (70). 3. s. 136 141. UDC 336.051 ANALIZA STRUKTURALNA BILANSU BANKU KOMERCYJNEGO

Kod terytorium dla 5 165726 125453 174 45583 Wyciągi bankowe BILANS na dzień 1 stycznia 212 635, NOWOSIBIRSK ULICA KAMENSKAYA, 51 Nazwa artykułu Dane na dzień sprawozdawczy Kod formularza OKUD

BILANS na dzień 01.01.2011. Adres pocztowy: nr 191123, St. Petersburg, ul. Maneżnyj, 14, lit. „A” Nazwa artykułu Kod formularza 0409806 Kwartalnie/rocznie w tysiącach rubli. Dane

MATERIAŁY VIII MIĘDZYNARODOWEJ KONFERENCJI NAUKOWEJ I PRAKTYCZNEJ „ROZWIĄZANIE PROBLEMÓW ROZWOJU PRZEDSIĘBIORSTW: ROLA BADAŃ NAUKOWYCH” 3 marca 2016 apriori-nauka.ru CECHY FORMOWANIA POLITYKI DEPOZYTOWEJ

Analiza sytuacji finansowej Bank CenterCredit JSC Przedmiot kontroli: Bank CenterCredit JSC (zwany dalej „Bankiem”). Źródło informacji: roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe poświadczone przez audytora,

System bankowy. Polityka pieniężna (pieniężna). 1. System bankowy. Rodzaje i funkcje banków. 2. Proces kreacji pieniądza przez banki. Mnożnik pieniędzy. 3. Cele i instrumenty polityki pieniężnej

UDC 336.7 Shariya Georgy Revazovich Student III roku Wydziału Ekonomii Mordowskiego Uniwersytetu Państwowego. N.P. Ogareva Rosja, Sarańsk W ZAKRESIE STABILNOŚCI FINANSOWEJ BANKU KOMERCYJNEGO

Elektroniczne czasopismo naukowo-techniczne październik 2015 SPOSOBY ZWIĘKSZENIA EFEKTYWNOŚCI WYKORZYSTANIA ZASOBÓW BANKU KOMERCYJNEGO Y.D.GAMZA, A.S.MYSHKOVSKAYA, L.M. CHUGUKOVA W artykule omówiono metodykę

Wyniki działalności Grupy Sberbank Rosji według MSSF za dziewięć miesięcy 2009 r. Główne wyniki działalności za dziewięć miesięcy 2009 r. (1) Zysk netto Grupy za 9 miesięcy 2009 r. wyniósł 10,3 miliarda dolarów.

OLIMPIADA PODSTAWY RACHUNKOWOŚCI RAPORTOWANIE ANALIZA MIC „Wektor rozwoju” Odpowiedz na pytania testowe. Każde pytanie ma tylko jedną poprawną odpowiedź. 1 Zarządzając kapitałem obrotowym w oparciu o

Alaguev P.V. Opiekun naukowy: dr, profesor nadzwyczajny Zhalsaraeva E.A. ZARZĄDZANIE ZYSKAMI BANKU KOMERCYJNEGO Nowoczesny system bankowy jest najważniejszym obszarem gospodarki narodowej każdego rozwiniętego państwa.

O. V. Zubko Polesie Państwowy Uniwersytet Pińsk, Białoruś ROLA KREDYTU MIĘDZYBANKOWEGO W DZIAŁALNOŚCI INSTYTUCJI KREDYTOWYCH Usprawnianie funkcjonowania systemu bankowego, zapewnienie

KONDYCJA FINANSOWA BANKU KOMERCYJNEGO NA PRZYKŁADZIE ODDZIAŁU OJSC „BELAGROPROMBANK” REGIONAL GRODNO MANAGEMENT” O. V. Klevchenya i O. V. Buiko, studenci IV roku. Grodzieńska filia Państwowego Uniwersytetu

Elektroniczne czasopismo naukowo-techniczne październik 2015 OCENA EFEKTYWNOŚCI WYKORZYSTANIA ZASOBÓW BANKU KOMERCYJNEGO A.S. MYSZKOWSKA, Yu.D. GAMZA, L.M. CHUGUKOVA W artykule omówiono znaczenie własne

2 1. CEL I ZADANIA DYSCYPLINY Celem studiowania dyscypliny jest wyposażenie studentów w wiedzę teoretyczną z zakresu zarządzania finansami przedsiębiorstw, organizacji i osób fizycznych.

UDC 336.6 METODOLOGIA USTALANIA POZIOMU PŁYNNOŚCI INSTYTUCJI KREDYTOWYCH. PRAKTYKA KRAJOWA I ZAGRANICZNA Surina I.V. Doktor, profesor nadzwyczajny, Katedra Finansów i Kredytu, Oddział w Krasnodarze Rosyjskiego Uniwersytetu Ekonomicznego im. G.V. Plechanow

UDC 33.336 Kaloshina A.Ya. Student III roku, Wydział Ekonomii i Zarządzania, Penza State University Rosja, Penza RELACJA BANKOWOŚCI I ZARZĄDZANIA FINANSAMI W BANKU KOMERCYJNYM

Cechy metodologii obliczania standardów płynności banków Spis treści: 1. Obliczanie płynności natychmiastowej... 3 2. Obliczanie płynności bieżącej... 6 3. Obliczanie płynności krótkoterminowej... 7 4. Obliczanie wskaźnika

Zatwierdzony decyzją Zarządu LLC Management Company Horizon Protokół 25 z dnia 30 maja 2016 r. METODOLOGIA ustalania wartości przedmiotów zarządzanie zaufaniem w Spółce z ograniczoną odpowiedzialnością „Zarządzanie

Wyniki działalności Grupy Sberbank Rosji według MSSF za rok 2010 marzec 2010 Główne wyniki działalności za rok 2010 (1) Zysk netto Grupy wyniósł 181,6 miliarda rubli, za rok 2009: 24,4 miliarda rubli. Całkowity

Rodionova EA Problemy regulacji ryzyka bankowego // Akademia Idei Pedagogicznych „Nowacja”. Seria: Studencki Biuletyn Naukowy. 2017. 04 (kwiecień). ART 74-el. 0,2 µl - Adres URL: http: //akademnova.ru/page/875550

Temat: „Kredyt państwowy i komunalny. Dług państwowy" doc. Plan Tagieva N.S: 1. Znaczenie i funkcje kredytu państwowego. 2. Klasyfikacja kredytu rządowego. 3. Formy rządów

Spis treści Wprowadzenie...3 1. Działalność pośrednictwa banku komercyjnego....5 1.1 Pojęcia, definicje, klasyfikacja transakcji, usługi bankowe 5 1.2 Rodzaje działalności pośrednictwa..9 2. Niektóre rodzaje pośrednictwa

336.774.3 Atroshchenko L.V. Kierownik sprzedaży Sbierbanku Rosji PJSC, Bolszoj Kamen OPERACJE KREDYTOWE I POLITYKA KREDYTOWA BANKU KOMERCYJNEGO. Streszczenie: artykuł poświęcony jest głównym przepisom kredytu

PYTANIA I ZADANIA PRZYGOTOWANIA DO EGZAMINU PAŃSTWOWEGO na rok akademicki 2012-2013 specjalność 080105.65 Specjalizacja finanse i kredyty Zarządzanie finansami Dyscyplina „Finanse organizacji (przedsiębiorstw)”

Banki komercyjne zwracają obecnie szczególną uwagę na zarządzanie aktywami, gdyż od pomyślnego rozwiązania tego zadania zależy od efektywności i potencjału ich dalszego rozwoju. Złożoność zarządzania aktywami polega na konieczności stosowania systematyczne podejście, który przewiduje koordynację decyzji o ustaleniu tom I Struktury aktywów w oparciu o badania i prognozy parametrów marży i ryzyk działalności banku.

Pod zarządzanie aktywami zrozumieć sposoby i porządek umieszczenieśrodki własne i pożyczone w celu uzyskania dochód i zaopatrzenie płynność słoik.

Obowiązujące ustawodawstwo, którego celem jest utrzymanie wysokiego poziomu płynności i efektywności działania sektora bankowego, w dużej mierze determinuje tryb lokowania środków banku w różnego rodzaju aktywa. Próbując rozwiązać problem „płynność – rentowność”, trzy podejścia do zarządzania aktywami , różniące się tym, co podkreśla się w samym procesie zarządzania aktywami:

· metoda ogólny fundusz funduszy;
· metoda alokacja aktywów Lub konwersje fundusze;
· matematyczny metodą, zwykle przy użyciu komputera.

Metoda puli funduszy zakłada, że w jeden fundusz mobilizowane są wszystkie środki wpływające do banku z różnych źródeł, w tym kapitał własny banku, depozyty na żądanie, oszczędności, lokaty terminowe itp. W zależności od ustalonych priorytetów środki te rozdzielane są pomiędzy aktywa, które menadżer banku określa jako najbardziej dochodowe i płynne.

Podstawowym zadaniem przy stosowaniu tej metody jest ustalenie akcje pierwotne rezerwa, co jest głównym źródłem płynność banku. Rezerwy pierwotne (czyli środki natychmiastowo płynne) to środki pieniężne w kasie, środki na rachunku rezerwy obowiązkowej w Narodowym Banku Republiki Białoruś oraz środki na rachunku korespondencyjnym banku. Zalecana wartość udziału rezerw pierwotnych wynosi 15%, jednak w praktyce jest ona znacznie niższa. Fundusze rezerwy podstawowej można przeznaczyć na natychmiastowe płatności klientów, np. wycofane depozyty, a także rozliczenia.

Tworzy się następny rezerwa wtórna ogólnego funduszu funduszy, który obejmuje portfel najwyższej klasy papierów wartościowych oraz środki na rachunkach kredytowych. W większości przypadków można je łatwo zamienić na gotówkę poprzez uzupełnienie rezerw priorytetowych. Przy znacznych wahaniach wolumenu depozytów w banku popyt na kredyty i rezerwy wtórne powinien być bardzo duży.

Trzeci etap lokowania środków - tworzenie portfela kredytowego. Aksjomat działalności bankowej mówi: po udostępnieniu rezerw pierwotnych i wtórnych bank ma prawo przeznaczyć pozostałe środki, którymi dysponuje, na udzielanie kredytów swoim klientom, ponieważ jest to najbardziej opłacalne (80% przychodów banku ), ale jednocześnie najbardziej ryzykowna część aktywów bankowych.

I wreszcie ostatni etap lokowania środków tworzenie portfela inwestycyjnego, czyli kierowanie środków na projekty długoterminowe, „długie” pożyczki międzybankowe, pierwsza klasa papiery wartościowe itp. Celem portfela inwestycyjnego jest generowanie dochodu banku i uzupełnienie rezerwy drugiego stopnia.

Korzyść Podejście to polega na prostocie podejmowania decyzji zarządczych. dom niebezpieczeństwo polega na tym, że kierownictwo często zaniedbuje relacje pomiędzy aktywami i pasywami oraz właściwe decyzje bankierzy potrzebują głębokiej wiedzy, doświadczenia i intuicji.

Metoda alokacji aktywów Lub konwersja funduszy zakłada demarkacjaźródła finansowania zgodnie z normy rezerw obowiązkowych I prędkość ich apelacje. Podstawowy zalety Ta metoda:

· Dostępność koordynacja terminów pomiędzy wolumenem przyciągniętych i umieszczonych środków;
· zmniejszenie ilości aktywów płynnych i zwiększenie wolumenu inwestycji dodatkowych, co w efekcie prowadzi do wzrostu stopy zysku.

DO niedociągnięcia metody dystrybucji aktywów obejmują:

· brak ścisłego powiązania poszczególnych grup depozytów z łączną kwotą depozytów;
· niezależność źródeł środków od sposobu ich wykorzystania, gdyż ci sami klienci inwestują i pożyczają od banku, jeśli banki do tego dążą.

Wiele banków zaczęło aktywnie wdrażać zarządzanie aktywami w zarządzaniu aktywami. metody matematyczne, co pozwala na jednoczesne operowanie zarówno aktywami, jak i pasywami, mając na uwadze płynność i rentowność transakcji. Głównym ograniczeniem stosowania tej metody jest fakt, że nie wszyscy menedżerowie banku są w stanie profesjonalnie zrozumieć wyniki obliczeń i wieloaspektowe znaczenie poszczególnych elementów zarządzania.

Początkowa faza zarządzania metodami matematycznymi powinna być szczegółowa analiza sprawozdania finansowe słoik z zaangażowaniem informacje zarządcze. Jednocześnie należy zwrócić uwagę nie tylko na strukturę aktywów i pasywów, ocenę tendencji w zakresie dochodów odsetkowych i pozaodsetkowych netto oraz wydatków bankowych, ale także na identyfikację tej części aktywnych i operacje pasywne które są najbardziej lub najmniej rentowne, ocenić, w których działach kształtuje się marża netto, które produkty są źródłem stabilnych przychodów i zysków. Na podstawie uzyskanych danych należy sformułować wnioski o stopniu zależności marża netto z wolumen transakcji, ich struktura, stopy procentowe, zmiany kurs wymiany itp.

Następny etap - ocena ryzyka. Wśród całej gamy ryzyk towarzyszących działalności bankowej, kompetencje zarządzania aktywami i pasywami obejmują zarządzanie ryzykiem płynności, ryzykiem stopy procentowej, ryzykiem rynkowym i ryzykiem niewypłacalności.

Ostatni etap obejmuje modelowanie scenariuszy rozwój banku i podejmowanie decyzji zarządczych na nich oparte.

Podstawy godność matematyczne metody zarządzania aktywami - zarządzanie aktywami w nierozerwalnym związku z pasywami, a także umiejętność przewidywania różnych opcji zarządzania aktywami. Niezbędny niekorzyść Metoda ta polega na tym, że nie wszyscy menadżerowie banków są w stanie zrozumieć i zastosować w praktyce złożone obliczenia matematyczne.

Podstawową zasadą, którą kierują się banki zarządzając aktywami jest: maksymalizacja dochodów Na minimalny poziom ryzyka, innymi słowy, musi zostać zachowana relacja między rentownością a płynnością banku. Istnieje jednak szereg czynników utrudniających zarządzanie aktywami banku. Należą do nich:

· banki muszą lokować fundusze ściśle według ustawodawstwa obowiązującego w sektorze bankowym Republiki Białorusi;
· relacje banków z ich klientami w zakresie kredytów i depozytów budowane są w oparciu o zaufanie i pomoc;
· posiadacze akcji banków, podobnie jak wszyscy pozostali inwestorzy, oczekują stopy zwrotu odpowiadającej ryzyku inwestycji i porównywalnej co do wielkości z zyskiem z podobnych inwestycji.

To. możemy stwierdzić, że zarządzanie aktywami banku jest podstawą jego niezawodnego funkcjonowania, dlatego też banki angażują się w prace związane ze zwiększaniem efektywności aktywne operacje. Głównym zadaniem tego procesu jest stabilizacja i maksymalizacja różnicy pomiędzy stopy procentowe, na które bank otrzymuje środki i które wydaje kredytobiorcom, zapewniając jednocześnie odpowiednią płynność i akceptowalny poziom ryzyka. Zarządzanie aktywami i pasywami oznacza zwiększanie zysków i ograniczanie ryzyka. Skuteczne zarządzanie aktywami i pasywami polega na odpowiednim zrozumieniu związku pomiędzy ryzykiem a zwrotem.

Pod zarządzanie aktywami rozumieć sposoby i procedury lokowania środków własnych i pożyczonych w celu generowania przychodów i zapewnienia płynności banku komercyjnego.

Aktywa banku obejmują pozycje kapitałowe i obrotowe. Składniki majątku trwałego - grunty, budynki będące własnością banku; bieżące – gotówka bankowa, bony dyskontowe i inne krótkoterminowe kredyty, pożyczki i inwestycje. Aż 80% aktywów bankowych przypada na operacje takie jak księgowość, udzielanie kredytów, transakcje kredytowe i papiery wartościowe.

Na stabilność banku jako całości składają się takie wskaźniki jego wyników jak płynność, rentownośćIniezawodność. Pod wieloma względami wskaźniki te zależą od zarządzania aktywami banku.

Płynność aktywów- jest to zdolność majątku do zamiany na gotówkę poprzez jego sprzedaż lub spłatę zobowiązań przez dłużnika (kredytobiorcę). Stopień płynności aktywów zależy od ich przeznaczenia. Pod tym względem, ze względu na stopień płynności, aktywa banku dzieli się na:

Najwyższej klasy aktywa płynne – bezpośrednio środki banku znajdujące się w jego kasie lub na rachunkach korespondencyjnych; rządowe papiery wartościowe znajdujące się w portfelu banku, do sprzedaży których może się on zwrócić w przypadku braku środków pieniężnych na spłatę zobowiązań wobec wierzycieli.

Drugą grupę aktywów pod względem płynności stanowią pożyczki krótkoterminowe dla osób prawnych i osoby, pożyczki międzybankowe, działalność faktoringowa, komercyjne papiery wartościowe spółek akcyjnych. Mają dłuższy okres konwersji na gotówkę.

Trzecia grupa aktywów obejmuje długoterminowe inwestycje i inwestycje banku, w tym kredyty długoterminowe, działalność leasingową oraz inwestycyjne papiery wartościowe.

I czwarta grupa aktywów, która obejmuje aktywa niepłynne w postaci przeterminowanych pożyczek, niektórych rodzajów papierów wartościowych, budynków i budowli.

Aktywa banku uważa się za płynne, jeśli można je łatwo zamienić na gotówkę przy minimalnym spadku ich wartości. Jednocześnie jednak aktywa płynne charakteryzują się niższym potencjalnym zyskiem w porównaniu z aktywami przeniesionymi na długi czas. Ta rozbieżność zmusza kierownictwo banku do zaprojektowania struktury aktywów w taki sposób, aby osiągnąć optymalną kombinację rentowności i płynności.

Optymalnystrukturę aktywów może być następny:

kwota udzielonych kredytów bankowych musi być większa niż suma wszystkich zobowiązań banku (ponieważ kredyty są podobno najmniej płynnymi aktywami, a ich głównym źródłem są depozyty, a ich nieoczekiwany odpływ może spowodować brak środków w banku);

aktywa płynne wraz z kapitałem własnym banku muszą pokrywać całość zobowiązań banku co najmniej w 20%;

stosunek aktywów wysoce płynnych do aktywów generujących zysk powinien być w przybliżeniu równy, aby brak płynności był rekompensowany rentownością aktywów.

Operacje pożyczkowe stanowią podstawę aktywnych działań banku w zakresie rozbudowy jego bazy zasobowej. Przynoszą bankom znaczną część swoich dochodów. Ale te same operacje przynoszą bankom znaczną część strat. Dlatego wiele banków woli inwestować większość swoich środków w rządowe papiery wartościowe lub transakcje walutowe, niż w akcję kredytową dla realnego sektora gospodarki.

W ostatnim czasie banki zwiększają swoje dochody, coraz częściej dokonując nietypowych transakcji, do których zaliczają się transakcje papierami wartościowymi, leasing, faktoring, doradztwo, czy trust.

Kolejnym czynnikiem wpływającym na płynność banku jest jakość jego aktywów. Jakość aktywów ustalana jest na podstawie 4 kryteriów: płynności, ryzyka, rentowności i dywersyfikacji.

Ryzykowność jako kryterium jakości aktywów oznacza możliwość poniesienia strat przy ich zamianie na formę pieniężną. Stopień ryzyka aktywów zależy od wielu czynników specyficznych dla ich konkretnego rodzaju.

Ze względu na stopień ryzyka aktywa banku również podzielone są na kilka grup. Klasyfikacja aktywów ze względu na poziom ryzyka oraz poziom ryzyka poszczególnych grup aktywów są niejednoznaczne różne kraje i do różnych celów. Im wyższe całkowite ryzyko aktywów banku, tym niższa płynność banku.

Rentowność aktywów jako kryterium ich jakości odzwierciedla efektywność i efektywność aktywów, tj. zdolność do generowania dochodów i tym samym tworzenia źródła rozwoju banku i wzmacniania jego bazy kapitałowej.

Ze względu na stopień rentowności aktywa dzieli się na 2 grupy: przynoszące dochód i nie przynoszące dochodu. Im wyższy udział aktywów generujących dochód, tym większy dochód (zysk) bank osiąga przy niezmienionych pozostałych czynnikach, a co za tym idzie, tym większa szansa na wzmocnienie bazy kapitałowej. Oznacza to, że bank może lepiej wytrzymać podjęte ryzyko.

Jednocześnie należy zachować rozsądek w regulowaniu struktury aktywów według stopnia rentowności, gdyż niepohamowana chęć zysku może skutkować utratą majątku i utratą płynności.

Kryterium jakości aktywów może być także ich dywersyfikacja, która pokazuje stopień rozłożenia zasobów banku na różne obszary lokowania. Im bardziej zdywersyfikowane aktywa, tym wyższa płynność banku.

Zarządzanie aktywami polega na jak najbardziej racjonalnym lokowaniu środków własnych i pożyczonych banku w różnego rodzaju aktywa. Bank zarządzając aktywami, ustala sposób lokowania środków własnych i pożyczonych w taki sposób, aby kiedy minimalne ryzyko uzyskać maksymalny możliwy dochód, pozostając płynnym.

Zarządzanie aktywami odbywa się za pomocą następujących głównych metod: ogólny fundusz funduszy, dystrybucja aktywów (lub konwersja aktywów), zarządzanie naukowe.

Najprostszą metodą pod względem zastosowania jest metoda funduszu ogólnego. Wiele banków powszechnie korzysta z tej metody, zwłaszcza w okresach nadmiernych zasobów gotówkowych. Stosowanie drugiej metody wiąże się z chęcią przezwyciężenia części niedociągnięć pierwszej. Zastosowanie trzeciego podejścia wynika z konieczności stosowania nowoczesnych, naukowych metod zarządzania i analiz marketingowych, najczęściej z wykorzystaniem komputera.

Metoda funduszu ogólnego jest jedną z najprostszych do zastosowania w praktyce. Fundusze, za które odpowiada bank komercyjny, pochodzą z różnych źródeł, w tym z depozytów na żądanie, depozytów oszczędnościowych, lokat terminowych i kapitału własnego banku. Metoda ta opiera się na idei łączenia wszystkich zasobów. Całość środków rozdziela się następnie pomiędzy te rodzaje aktywów (pożyczki, rządowe papiery wartościowe, środki pieniężne w kasie itp.), które uznaje się za najbardziej odpowiednie. W ogólnym modelu funduszu dla konkretnej aktywnej transakcji nie ma znaczenia, z jakiego źródła pochodzą środki, o ile ich ulokowanie przyczynia się do osiągnięcia celów banku. Metoda ta wymaga od banku w równym stopniu przestrzegania zasad płynności i rentowności. Dlatego też środki lokowane są w tego typu działalność czynną, która w pełni odpowiada tym zasadom. Lokowanie środków odbywa się zgodnie z określonymi priorytetami, których celem jest pomoc pracownikom działów operacyjnych banku w rozwiązaniu problemu połączenia płynności i rentowności. Priorytety te pokazują, jaką część każdego rubla środków banku należy umieścić w rezerwach pierwszego lub drugiego priorytetu, przeznaczonych na pożyczki i zakup papierów wartościowych, aby przyniosło to oczekiwany dochód. Kwestie lokowania środków w grunt, budynki i inne nieruchomości są rozpatrywane oddzielnie.

Zadaniem numer jeden przy ustalaniu struktury alokacji środków jest ustalenie ich udziału przeznaczonego na rezerwę pierwotną. Ta kategoria aktywów ma charakter funkcjonalny i nie występuje w bilansach banków komercyjnych. Przywiązuje się do tego jednak dużą wagę. Rezerwy pierwotne obejmują aktywa, które można natychmiast wykorzystać na spłatę wycofanych depozytów i zaspokojenie wniosków kredytowych. Jest to główne źródło płynności banku komercyjnego.W większości przypadków rolę rezerw pierwotnych pełnią aktywa zawarte w artykule „Środki pieniężne i zadłużenie innych banków”, który obejmuje środki na rachunkach w Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej, na rachunkach korespondencyjnych w innych bankach komercyjnych, gotówka w sejfie i czekach, a także inne dokumenty płatnicze w procesie windykacyjnym. Należy zaznaczyć, że do rezerw pierwszego pierwszeństwa zalicza się zarówno rezerwy obowiązkowe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań depozytowych, jak i salda środków pieniężnych, które w ocenie kierownictwa banku wystarczą na bieżące rozliczenia. W praktyce wielkość środków zaliczanych do rezerwy pierwotnej ustala się zwykle na podstawie średniego stosunku środków pieniężnych dla wszystkich w przybliżeniu identycznych banków do kwoty depozytów lub do sumy wszystkich aktywów. Dla normalnie funkcjonującego banku komercyjnego można założyć, że około 15% wpływających środków powinno być odkładane w postaci gotówki w kasie, aby rozwiązać problem rezerw pierwszej linii.

Zadaniem numer dwa przy lokowaniu środków będzie utworzenie „bezgotówkowych” aktywów płynnych, które jednocześnie generują określony dochód. Te rezerwy wtórne obejmują wysoce płynne aktywa przynoszące dochód, które można zamienić na gotówkę z minimalnym opóźnieniem i niewielkim ryzykiem straty. Głównym celem rezerw drugiego stopnia jest służenie jako źródło uzupełnienia rezerw pierwotnych. Obydwa rodzaje rezerw mają raczej charakter ekonomiczny niż księgowy. Nie pojawia się także w bilansie banku. Rezerwa drugiego priorytetu obejmuje aktywa składające się zazwyczaj na portfel papierów wartościowych, a w niektórych przypadkach także środki na rachunkach kredytowych.

Wielkość rezerw wtórnych wyznaczana jest pośrednio, przez te same czynniki, pod wpływem których zmieniają się depozyty i kredyty. Bank, którego wielkość depozytów i popyt na kredyt znacznie się waha, wymaga zwiększonej rezerwy o drugim priorytecie w porównaniu z bankiem o stabilnym wolumenie depozytów i kredytów. Podobnie jak w przypadku rezerw pierwszego priorytetu, rezerwy wtórne również ustalane są na określony procent całości środków. Punktem wyjścia może być wspólny dla wszystkich banków w kraju wskaźnik, choć nie zawsze musi on odpowiadać potrzebom pojedynczego banku. Jako przybliżony wskaźnik płynności systemu bankowego jako całości czasami stosuje się współczynnik pokazujący stosunek kwoty gotówki i rządowych papierów wartościowych do całkowitej kwoty depozytów we wszystkich bankach komercyjnych. Aby określić udział środków umieszczonych w rezerwach wtórnych, kierownictwo danego banku może przyjąć stosunek wartości rządowych papierów wartościowych do całkowitej kwoty aktywów.

Trzecim etapem lokowania środków metodą funduszy ogólnych jest tworzenie portfela kredytowego. Kiedy bank określi wielkość rezerwy pierwotnej i wtórnej, jest w stanie udzielać kredytów swoim klientom. Jest to główny rodzaj działalności bankowej generującej dochód. Kredyty stanowią najważniejszą część aktywów banku, a dochody z kredytów stanowią największą część zysków banku. Działalność kredytowa jest jednocześnie najbardziej ryzykownym rodzajem działalności bankowej. Wreszcie skład portfela papierów wartościowych jest ustalany jako ostatni podczas lokowania środków. Środki pozostałe po zaspokojeniu uzasadnionych potrzeb kredytowych klientów mogą być lokowane w stosunkowo długoterminowe, najwyższej klasy papiery wartościowe. Celem portfela inwestycyjnego jest generowanie dochodów banku oraz uzupełnianie rezerwy drugiego stopnia w miarę zbliżania się terminu zapadalności długoterminowych papierów wartościowych.

Stosowanie metody funduszu ogólnego w zarządzaniu aktywami otwiera przed bankiem szerokie możliwości wyboru kategorii aktywnej działalności. Metoda ta wyznacza priorytety, które są formowane w dość ogólny sposób. Metoda ta nie zawiera jasnych kryteriów podziału środków pomiędzy aktywa i nie daje ostatecznego rozwiązania dylematu „płynność – rentowność”, wszystko bowiem zależy od intuicji i doświadczenia kierownictwa banku.

W tym zakresie stosuje się metodę alokacji aktywów. Podchodząc do alokacji środków z perspektywy funduszu funduszy, dużą uwagę zwraca się na płynność, nie uwzględniając różnic w wymogach płynnościowych w stosunku do depozytów na żądanie, lokat oszczędnościowych, lokat terminowych i kapitału trwałego. Metoda alokacji aktywów, zwana także metodą konwersji funduszy, przezwycięża ograniczenia metody puli funduszy. Model alokacji aktywów zakłada, że ilość środków płynnych potrzebnych bankowi zależy od źródeł ich pozyskiwania. Metodą tą podejmuje się próbę rozróżnienia źródeł środków finansowych zgodnie z normami rezerwy obowiązkowej oraz szybkości ich obiegu lub obrotu. Na przykład depozyty na żądanie wymagają wyższego wskaźnika rezerwy obowiązkowej niż depozyty oszczędnościowe i terminowe, a ich stopa obrotu jest również generalnie wyższa niż w przypadku innych rodzajów depozytów. Dlatego zwiększony udział każdego z nich jednostka monetarna depozyty na żądanie należy umieszczać w rezerwach pierwotnych i wtórnych, a mniejszą część w inwestycjach typu pożyczki pod hipotekę mieszkaniową lub długoterminowe; obligacje komunalne. Model definiuje kilka „ośrodków płynnościowo-rentowności” w samym banku, w których lokowane są środki pozyskane przez bank z różnych źródeł. Centra te nazywane są „bankami w banku”, ponieważ alokacja środków z każdego centrum odbywa się niezależnie od alokacji środków z innych ośrodków. Innymi słowy, w banku wyróżnia się: bank depozytów na żądanie, bank lokat oszczędnościowych, bank lokat terminowych i bank kapitału trwałego.

Po ustaleniu przynależności funduszy do różnych ośrodków pod względem ich płynności i rentowności menedżerowie banków ustalają kolejność ich lokowania z każdego centrum. Depozyty na żądanie wymagają najwyższego pokrycia rezerwami obowiązkowymi i charakteryzują się największą szybkością obiegu, sięgającą niekiedy 30, a nawet 50 obrotów rocznie. W rezultacie znaczna część środków z centrum depozytów bieżących kierowana będzie do rezerw pierwszego priorytetu (na przykład o jeden procent więcej niż ustala norma rezerwy obowiązkowej), pozostała część depozytów bieżących będzie lokowana głównie w rezerwach wtórnych rezerwy, inwestując je w krótkoterminowe rządowe papiery wartościowe i tylko bardzo małe ilości przeznaczone będą na udzielanie pożyczek (najprawdopodobniej w formie krótkoterminowych kredytów komercyjnych).

Wymagania płynnościowe dla centrów oszczędnościowo-lokacyjnych są nieco niższe, dlatego środki te będą lokowane głównie w kredyty i inwestycje. Kapitał trwały nie wymaga prawie żadnego pokrycia płynności aktywami i służy inwestowaniu w budynki i urządzenia, grunty, a pozostała część środków przeznaczona jest na kredyty długoterminowe i mniej płynne papiery wartościowe, czyli inaczej mówiąc, służy zwiększeniu dochodów banku.

Główną zaletą rozważanej metody jest ograniczenie udziału aktywów płynnych i inwestowanie dodatkowych środków w pożyczki i inwestycje, co prowadzi do wzrostu stopy zysku. Zwolennicy metody alokacji aktywów uważają, że zwiększenie stopy zwrotu osiąga się poprzez eliminację nadwyżek aktywów płynnych w przeciwieństwie do oszczędności i lokat terminowych oraz kapitału trwałego.

Jednak ta metoda ma również wadę. Choć podstawą identyfikacji różnych „ośrodków płynnościowo-zyskowności” jest prędkość obiegu poszczególnych typów depozytów, w rzeczywistości może nie być ścisłego związku pomiędzy prędkością obrotu depozytów danej grupy a wahaniami całkowitej liczby depozytów ta grupa. Jak pokazuje nasza praktyka, część środków zdeponowanych na lokatach płatnych na żądanie nie zostanie wycofana przez długi czas lub nawet nigdy i będzie można ją legalnie zainwestować w długoterminowe, wysokodochodowe papiery wartościowe. Wadą tej metody jest to, że zakłada ona niezależność źródeł środków od sposobu ich wykorzystania. W rzeczywistości jest to dalekie od przypadku. Na przykład praktyczni bankierzy mają tendencję do przyciągania większej liczby depozytów od firm komercyjnych, ponieważ zazwyczaj pożyczają pieniądze od tego samego banku, w którym mają konta. W konsekwencji jednoczesne pozyskiwanie nowych depozytów oznacza obowiązek banku zaspokojenia części wniosków kredytowych nowych deponentów. Oznacza to, że część nowych depozytów powinna zostać skierowana na kredytowanie właścicieli tych złóż.

Rozważane metody należy oceniać nie jako zbiór konkretnych rekomendacji stanowiących podstawę do podejmowania decyzji, ale jako ogólny schemat, w ramach którego kierownictwo banku jest w stanie dokładniej określić podejście do rozwiązania problemu zarządzania aktywami, biorąc pod uwagę wymagania rynku i interesy konsumentów. Zastosowanie którejkolwiek z tych metod zakłada zdolność grupy kompetentnych menedżerów do zbadania pełnego zakresu zależności i wprowadzenia tych komplikacji do analizy i podejmowania decyzji, adekwatnych do specyficznej sytuacji danego banku.

Bardziej złożona technika polega na dogłębnym podejściu do rozwiązywania problemów związanych z zarządzaniem przy użyciu nowoczesnych metod matematycznych i komputerów w celu badania interakcji różnych elementów w złożonych modelach. Podejście to wymaga precyzyjnego zdefiniowania celów, ustalenia powiązań pomiędzy różnymi elementami problemu, identyfikacji zmiennych, które są i nie są pod kontrolą kierownictwa banku, oceny możliwego zachowania zmiennych niekontrolowanych oraz identyfikacji wewnętrznych i zewnętrznych ograniczeń rządzących działaniami marketingowymi .

Jedną z stosowanych metod jest programowanie liniowe. Służy w szczególności do wypracowywania konstruktywnych rozwiązań przy zarządzaniu aktywami banku komercyjnego. Metoda ta pozwala na powiązanie problemu zarządzania aktywami z problemem zarządzania pasywami, uwzględniając ograniczenia zarówno w zakresie rentowności działalności, jak i płynności.

Zastosowanie zarządzania marketingowego aktywa bankowe zapewnia zauważalne korzyści tym, którzy to robią, ale wcale nie zastępuje własnego doświadczenia kierownictwa banku. Zastosowanie odpowiednio rozwiniętego modelu programowania liniowego pozwoli specjalistom banku ocenić konsekwencje niektórych swoich decyzji. Model można wykorzystać do badania wrażliwości tych decyzji na zmiany warunków ekonomicznych lub błędy prognoz. Jest to przydatne, ponieważ pozwala wykorzystać szybkie przetwarzanie danych na komputerach do podsumowania złożonych interakcji duże liczby zmiennych, z którymi menedżerowie muszą sobie radzić przy alokacji środków do różnych aktywów.

Jednakże na końcowym etapie analizy kierownictwo banku proszone jest o wzięcie pełnej odpowiedzialności za sformułowanie modelu i decyzje podejmowane na podstawie uzyskanych z niego informacji. Jedną z głównych korzyści, jakie czerpie kierownictwo banku z sformułowania modelu, jest to, że zachęca go do dokładnego definiowania celów i wyraźnego wyrażania różnych ograniczeń. Co więcej, proces ten zmusza kierownictwo banku do głębszego zbadania portfela kredytów i inwestycji w celu określenia wolumenu poszczególnych rodzajów inwestycji, możliwych przychodów i kosztów z nimi związanych.

Na płynność bilansu banku wpływa struktura jego aktywów: im większy udział środków płynnych pierwszej klasy w aktywach ogółem, tym wyższa płynność banku. Aktywa banku można podzielić na trzy grupy ze względu na stopień płynności: aktywa wysokopłynne; aktywa płynne; długoterminowe aktywa płynnościowe.

Aktywa o natychmiastowej płynności (wysoce płynne) obejmują:

środki pieniężne i równoważne;

środki na rachunkach w Banku Centralnym;

obligacje rządowe itp.

Środki te zaliczane są do środków płynnych, gdyż w razie potrzeby podlegają wycofaniu z obiegu banku.

Aktywa płynne obejmują, oprócz wymienionych aktywów o dużej płynności, wszystkie pożyczki udzielone przez instytucję kredytową w rublach i obca waluta, płatne w ciągu najbliższych 30 dni, a także inne wpłaty na rzecz organizacja kredytowa do przeniesienia w ciągu najbliższych 30 dni.

Do długoterminowych aktywów płynnościowych zaliczają się wszystkie pożyczki udzielone przez instytucję kredytową w rublach i walutach obcych z okresem zapadalności powyżej roku, a także 50% gwarancji i gwarancji udzielonych przez bank z okresem ważności powyżej roku, przeterminowanych pożyczki minus pożyczki gwarantowane przez rząd, w ramach zastawu papierów wartościowych, zastawu metali szlachetnych.

Bank ustanawiając racjonalną strukturę aktywów musi spełniać wymogi płynnościowe, a co za tym idzie posiadać wystarczającą ilość środków wysoce płynnych, płynnych i długoterminowych płynnych w stosunku do zobowiązań, z uwzględnieniem ich warunków, wysokości i rodzaju, oraz przestrzegać ze standardami płynności natychmiastowej, bieżącej i długoterminowej.

Wskaźnik płynności natychmiastowej liczony jest jako stosunek kwoty aktywów charakteryzujących się dużą płynnością banku do kwoty jego zobowiązań na rachunkach na żądanie.

Wskaźnik płynności bieżącej to stosunek ilości aktywów płynnych instytucji kredytowej do kwoty jej zobowiązań na rachunkach na żądanie i na okres do 30 dni.

Wskaźnik płynności długoterminowej definiuje się jako stosunek kredytów udzielonych przez bank z terminem zapadalności powyżej roku do kapitałów instytucji kredytowej i zobowiązań powyżej roku. Powyższe standardy stosowane są w procesie zarządzania aktywami.

Aktywa banku można także grupować według poziomu ryzyka.

Pierwsza grupa obejmuje aktywa o zerowym stopniu ryzyka: środki pieniężne w kasie, salda na rachunkach korespondencyjnych i rezerwowych w Banku Centralnym, rządowe papiery wartościowe.

Do drugiej grupy zaliczają się aktywa o ryzyku 10%. Obejmuje salda na rachunkach korespondencyjnych w bankach zagranicznych.

Dla trzeciej grupy aktywów prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka wynosi 20%. Obejmują inwestycje banków w samorządowe papiery wartościowe.

Czwarta grupa obejmuje aktywa o ryzyku 50%. Do tej grupy zaliczają się: salda środków na rachunkach korespondencyjnych banków komercyjnych, gwarancje i poręczenia wystawione przez bank.

W grupie piątej ryzyko wynosi 100%. Obejmuje kredyty krótkoterminowe, długoterminowe i przeterminowane oraz wszystkie pozostałe inwestycje banku.

Pod względem rentowności wyróżnia się dwie grupy aktywów:

generujący dochód;

nie generując dochodu.

Aktywami generującymi przychody dla banku są: kredyty, znaczny udział transakcji inwestycyjnych, cz operacje depozytowe i inne operacje.

Do aktywów niegenerujących dochodu zalicza się: środki pieniężne w kasie, salda na rachunkach korespondencyjnych i rezerwowych Banku Centralnego, inwestycje w środki trwałe banku. Im większy udział aktywów generujących dochody banku w ogólnej kwocie aktywów, tym efektywniej są one alokowane.