Λειτουργία δανειακών κεφαλαίων εμπορικής τράπεζας. Τραπεζικά δάνεια. Άλλα εργαλεία για τη συγκέντρωση κεφαλαίων

Τραπεζικός δανεισμός

Για να αυξήσουν γρήγορα το κεφάλαιο, οι εμπορικές τράπεζες χρησιμοποιούν τη δυνατότητα απόκτησης δανειακών κεφαλαίων.

Τα δανειακά κεφάλαια είναι τα κεφάλαια των πιστωτών και των επενδυτών που κινητοποιούνται από τις τράπεζες υπό ορισμένες συνθήκες στη διατραπεζική και χρηματιστηριακή αγορά (βλ. Παράρτημα 3).

Ιδιαίτερη θέση στην κεφαλαιακή διάρθρωση κατέχει τα δάνεια που λαμβάνονται από άλλες τράπεζες ή ένα διατραπεζικό δάνειο εμπορική τράπεζα. Σύμφωνα με τη μέθοδο λήψης κεφαλαίων, αυτή είναι μια λειτουργική πηγή, η οποία είναι κυρίως βραχυπρόθεσμη, αλλά συγκρίνεται με άλλες πηγές ξένου νομίσματος κεφαλαίου της τράπεζας. Οι τράπεζες καθορίζουν από μόνες τους το ποσό των δανείων, τους όρους και τις προμήθειες για τη χρήση του δανείου.

Οι εμπορικές τράπεζες μπορούν επίσης να λαμβάνουν πρόσθετους πόρους από την NBU μέσω δημοπρασιών πιστώσεων, λαμβάνοντας κεντρικούς πόρους από την NBU. Το μέγεθος, οι όροι και τα ποσά για τη χρήση της πίστωσης NBU καθορίζονται ανεξάρτητα.

Το συνολικό ποσό των διατραπεζικών δανείων και των κεντρικών πόρων που λαμβάνονται στη χώρα μας περιορίζεται στο τριπλάσιο των ιδίων κεφαλαίων της δανειολήπτριας τράπεζας.

Μια άλλη πηγή σχηματισμού κεφαλαίου είναι τα κεφάλαια των επενδυτών που επενδύονται σε μακροπρόθεσμες μη εξασφαλισμένες χρεωστικές υποχρεώσεις της τράπεζας (ομόλογα και πιστοποιητικά). Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, οι τράπεζες μπορούν να εκδίδουν ομόλογα μόνο μετά την πλήρη εξόφληση του δηλωθέντος ταμείου και σε ποσό που δεν υπερβαίνει το 25% του μεγέθους του.

Τα πιστοποιητικά καταθέσεων και ταμιευτηρίου έχουν γίνει ευρέως διαδεδομένα στην τραπεζική πρακτική. Το πιστοποιητικό ταμιευτηρίου είναι ένα έγγραφο που δηλώνει ότι ένα συγκεκριμένο χρηματικό ποσό έχει κατατεθεί σε τράπεζα με σταθερούς όρους και επιτόκιο. Έτσι, ένα πιστοποιητικό κατάθεσης έχει τα χαρακτηριστικά τόσο μιας προθεσμιακής κατάθεσης όσο και ενός τίτλου που σχετίζεται με δανεικά κεφάλαια. Τα πιστοποιητικά καταθέσεων είναι δύο ειδών: τα μη μεταβιβάσιμα, τα οποία αποθηκεύονται στους καταθέτες και υποβάλλονται στην τράπεζα όταν λήγουν και τα μεταβιβάσιμα, τα οποία πωλούνται ελεύθερα στην αγορά τίτλων.

Μαζί με τα πιστοποιητικά κατάθεσης και ταμιευτηρίου, υπάρχει και οικονομικός λογαριασμός. Ο χρηματοοικονομικός λογαριασμός μιας τράπεζας είναι μια ειδική πληρωμή που χρησιμοποιείται για διακανονισμούς μεταξύ επιχειρηματικών οντοτήτων. Τα γραμμάτια χρησιμοποιούνται για τις παθητικές λειτουργίες της τράπεζας και πωλούνται σε πελάτες έναντι χρημάτων. Η Τράπεζα καθορίζει καθημερινά τα ποσοστά αγοράς και πώλησης αυτών των λογαριασμών και καταρτίζει πίνακα τιμών για την αγοραπωλησία λογαριασμών.

Για τις τράπεζες, η χρήση αυτών των λογαριασμών είναι επωφελής καθώς οι τραπεζικοί πόροι που κινητοποιούνται μέσω της πώλησης λογαριασμών δεν υπόκεινται σε υποχρεωτική κράτηση. Και για τους πελάτες, το όφελος είναι ότι, λαμβάνοντας έτσι αυξημένους τόκους, όπως και με τις προθεσμιακές καταθέσεις, λαμβάνουν μια τέτοια ασφάλεια ως λογαριασμό με τη μορφή πρόσθετης εγγύησης επιστροφής κεφαλαίων.

Τα κεφάλαια που αντλούνται αποτελούνται από καταθέσεις, δάνεια και εκδότες τίτλων.

Η διαφορά μεταξύ των μη καταθετικών πηγών τραπεζικών πόρων και των πηγών καταθέσεων είναι ότι:

1) Οι πηγές χωρίς καταθέσεις είναι μη προσωπικές. Αυτά τα κεφάλαια αποκτώνται στην αγορά χρήματος, σε ανταγωνιστική βάση και μέσω μεσάζων.

2) πρωτοβουλία έλξης Χρήματααπαραίτητο για την τράπεζα, όπως και στις περιπτώσεις με καταθετικά κεφάλαια, η πρωτοβουλία είναι απαραίτητη για τους καταθέτες και δεδομένου ότι η σχέση μεταξύ τράπεζας και καταθέτη χτίζεται σε ατομική βάση, ταξινομούνται ως λιανικές πράξεις.

3) Τα μη καταθετικά κεφάλαια αγοράζονται για μεγάλα ποσά και θεωρούνται χονδρικά.

Αυτή η διαίρεση είναι αποδεκτή στα περισσότερα ανεπτυγμένες χώρες(ΗΠΑ, Ιαπωνία, Αγγλία κ.λπ.). Οι δραστηριότητες που σχετίζονται με την προσέλκυση κεφαλαίων από καταθέτες, καθώς και από άλλους πιστωτές, συνιστούν διαχείριση παθητικού. Με μια στενότερη έννοια, η διαχείριση υποχρεώσεων αναφέρεται σε δραστηριότητες που στοχεύουν στην κάλυψη των αναγκών ρευστότητας αναζητώντας ενεργά δανειακά κεφάλαια όπως απαιτείται.

Η λήψη κεφαλαίων από καταθέτες (τον πληθυσμό) είναι η κύρια μέθοδος παθητικής λειτουργίας των εμπορικών τραπεζών και χωρίζονται σε καταθέσεις από πελάτες, από τράπεζες. Και για τις τράπεζες που ειδικεύονται στην εξυπηρέτηση άλλων τραπεζών, σημαντικό μερίδιο πέφτει τραπεζικές καταθέσεις. Ωστόσο, τα κεφάλαια για καταθέσεις είναι φθηνότερα για τις τράπεζες, επομένως αποτελούν σημαντικό μερίδιο των υποχρεώσεων μιας εμπορικής τράπεζας. Πολλές καταθέσεις επιτρέπουν στην τράπεζα να δημιουργήσει το δικό της κεφάλαιο, το οποίο η τράπεζα μπορεί να τοποθετήσει με ευνοϊκούς όρους.

Η διαφορά στους τόκους των αποπληρωμένων δανείων και αυτών που λαμβάνονται από ένα δάνειο είναι το κέρδος της τράπεζας (Margin). Η επιθυμία να αυξηθεί το ποσό του περιθωρίου προκαλεί την επιθυμία της τράπεζας να αυξήσει τη βάση πόρων της και πολύ συχνά οι τράπεζες το κάνουν δημιουργώντας φανταστικές καταθέσεις, το έδαφος για τις οποίες είναι οι καταθέσεις όψεως. Οι καταθέσεις μπορεί να είναι πολύ διαφορετικές. Τα κριτήρια μπορεί να είναι:

2) όροι κατάθεσης μέχρι τη στιγμή της απόσυρσης: επείγον. poste restante? οικονομίες.

Καταθέσεις όψεως(απρόθεσμες καταθέσεις) είναι καταθέσεις που μπορούν να αποσυρθούν ανά πάσα στιγμή χωρίς προηγούμενη ειδοποίηση. Πρόκειται για κεφάλαια σε τρεχούμενους λογαριασμούς, διακανονισμούς, προϋπολογισμούς και άλλους λογαριασμούς. Η κίνηση σε αυτούς τους λογαριασμούς μπορεί να γίνει σε μετρητά, επιταγές, εμβάσματα και άλλα έγγραφα εξόδων. Οι καταθέσεις όψεως περιλαμβάνουν: λογαριασμό όψεως. πίστωση; λογαριασμούς ανταποκριτών τραπεζών («Loro», «Nostro»).

Κατά τη δημιουργία λογαριασμών ανταποκριτών, είναι δυνατή η δημιουργία υπερανάληψης σε αυτούς τους λογαριασμούς.

Υπάρχουν 2 τύποι καταθέσεων όψεως:

- άτοκες καταθέσεις

- λογαριασμοί στους οποίους καταβάλλονται τόκοι (λογαριασμοί ελέγχου).

Οι άτοκοι τρεχούμενοι λογαριασμοί αποτελούν μεγάλο μερίδιο. Οι εμπορικές τράπεζες άρχισαν να πληρώνουν τόκους σε τρεχούμενους λογαριασμούς λόγω του αυξημένου ανταγωνισμού στην προσέλκυση καταθέσεων.

Για να διαχειριστούν αποτελεσματικά τα προσωρινά δωρεάν μετρητά των πελατών, οι τράπεζες χρησιμοποιούν μεθόδους που επιτρέπουν την ελαχιστοποίηση του χρηματικού ποσού που αποθηκεύεται σε άτοκους τρεχούμενους λογαριασμούς. Για το σκοπό αυτό, από τις καταθέσεις όψεως (στις ΗΠΑ ονομάζονται λογαριασμοί με αυτοματοποιημένη εκκαθάριση), η τράπεζα πραγματοποιεί τρέχουσες πράξεις, μεταφέρει ένα ποσό που υπερβαίνει το ελάχιστο συμφωνημένο με τον πελάτη σε λογαριασμούς που παράγουν έσοδα από τόκους. Αυτή η επέμβαση πραγματοποιείται καθημερινά στο τέλος της ημέρας.

Στις ρωσικές εμπορικές τράπεζες, οι καταθέσεις όψεως κυριαρχούν για τους ακόλουθους λόγους: υψηλός πληθωρισμός· άλλοι τύποι τραπεζικών καταθέσεων δεν έχουν αναπτυχθεί.

Προθεσμιακές καταθέσεις- καταθέσεις που προσελκύονται από τράπεζες για ορισμένο χρονικό διάστημα, επί των οποίων καταβάλλονται τόκοι. Διακρίνω:

1) Ίδιες προθεσμιακές καταθέσεις – μεταφορά κεφαλαίων στην πλήρη διάθεση της τράπεζας για τους όρους και τις προϋποθέσεις της σύμβασης. Αυτή η κατάθεση μπορεί να αποσυρθεί μόνο μετά από μια ορισμένη περίοδο και το μέγεθος του επιτοκίου εξαρτάται από το μέγεθος και τους όρους της κατάθεσης.

2) Προθεσμιακές καταθέσεις με προειδοποίηση – όταν ο πελάτης πρέπει να ειδοποιήσει εκ των προτέρων την απόσυρση του δανείου βάσει της συμφωνίας.

Το ποσό της προθεσμιακής κατάθεσης πρέπει να παραμείνει αμετάβλητο καθ' όλη τη διάρκεια της περιόδου. Εξαίρεση αποτελούν οι προθεσμιακές καταθέσεις με επιπλέον δόση. Οι προθεσμιακές καταθέσεις δεν μπορούν να αναληφθούν με επιταγή. Οι τράπεζες μπορούν να προσελκύσουν όλα τα ποσά, με όλα τα χαρακτηριστικά.

Στη Ρωσία, από το 1991, χρησιμοποιούνται ειδικοί τύποι προθεσμιακών καταθέσεων, οι οποίοι εκδίδονται ως πιστοποιητικό κατάθεσης- γραπτή βεβαίωση της εκδότριας τράπεζας για την κατάθεση κεφαλαίων, που πιστοποιεί τα δικαιώματα του καταθέτη να λάβει μετά από ορισμένο χρονικό διάστημα το ποσό των καταθέσεων και τους τόκους σε αυτό.

Το πιστοποιητικό κατάθεσης στη Ρωσία εκδίδεται μόνο σε νομικά πρόσωπα και μπορεί να μεταφερθεί σε άλλο νομικό πρόσωπο. Η εκχώρηση αξίωσης ονομάζεται εκχώρηση, το οποίο συντάσσεται στην πίσω όψη του πιστοποιητικού με διμερή συμφωνία μεταξύ του εκχωρούντος τα δικαιώματά του (εκχωρητής) και του αποκτώντος των δικαιωμάτων (εκδοχέας). Η συμφωνία είναι σφραγισμένη. Κάθε σύμβαση αριθμείται από έναν εκχωρητή. Αλλά τα πιο διαδεδομένα πιστοποιητικά καταθέσεων είναι στις ΗΠΑ, όπου χρησιμοποιούνται 2 τύποι:

— προθεσμιακές καταθέσεις μικρού μεγέθους (λιγότερο από 100.000 $).

- πιστοποιητικά καταθέσεων μεγάλο μέγεθος, ο ιδιοκτήτης του οποίου μπορεί να το πουλήσει πριν από τη λήξη (πάνω από 100 χιλιάδες δολάρια), έχουν δευτερογενή αγορά.

Στη Ρωσία, οι καταθέσεις που διατίθενται σε ιδιώτες έχουν γίνει ευρέως διαδεδομένες.

Εκτός από τη διαίρεση των πιστοποιητικών σε πιστοποιητικά καταθέσεων και ταμιευτηρίου, μπορούν να ταξινομηθούν ανάλογα με την κατηγορία του δανειολήπτη ή ανάλογα με τη μορφή έκδοσης: μπορούν να εκδοθούν είτε εφάπαξ είτε με σειρά.

Ι. Σύμφωνα με τον τρόπο εγγραφής: ονομαστική, φέρουσα.

II. Με όρους κυκλοφορίας: επείγον, κατ' απαίτηση.

III. Σύμφωνα με τον τρόπο πληρωμής τόκων: με κανονικά καταβαλλόμενο επιτόκιο μέχρι τη λήξη ορισμένης περιόδου διακανονισμού. με τόκους που καταβάλλονται κατά την ημερομηνία λήξης.

Η εξαργύρωση των πιστοποιητικών κατάθεσης μπορεί επίσης να πραγματοποιηθεί με διάφορους τρόπους:

1) νέα έκδοση πιστοποιητικών.

2) μεταφορά χωρίς μετρητά ή μετρητά (για τα άτομα).

Πιστοποιητικά αποταμίευσης– μη ελεγχόμενες καταθέσεις που δημιουργούν εισόδημα και μπορούν να αποσυρθούν άμεσα. Υπάρχουν οι παρακάτω τύποι καταθέσεων ταμιευτηρίου:

1. Λογαριασμοί σε βιβλιάρια.

2. Λογαριασμοί με κατάσταση της κατάστασης των καταθέσεων ταμιευτηρίου.

3. Καταθετικοί λογαριασμοί χρηματιστήριο, σύμφωνα με την οποία τα επιτόκια προσαρμόζονται εβδομαδιαίως από κάθε τράπεζα ανεξάρτητα ανάλογα με τις αλλαγές στην αγορά.

Οι στοχευόμενες καταθέσεις είναι ένα είδος καταθέσεων ταμιευτηρίου. Παραδοσιακά, οι εργασίες με καταθέσεις ταμιευτηρίου πραγματοποιούνται από ταμιευτήρια, αλλά πρόσφατα και οι εμπορικές τράπεζες άρχισαν να χρησιμοποιούν ενεργά αυτήν την κεφαλαιαγορά.

Δεν υπάρχει καν διαχωρισμός μεταξύ των τύπων καταθέσεων. Οι τράπεζες άρχισαν να χρησιμοποιούν μια τέτοια μορφή καταθέσεων, στην οποία εφαρμόζεται το καθεστώς των λογαριασμών κατ' απαίτηση με το καθεστώς των προθεσμιακών καταθέσεων. Έχοντας κάνει μια τέτοια κατάθεση, ο καταθέτης μπορεί, σε βάρος των αποθηκευμένων κεφαλαίων, να δώσει εντολή στην τράπεζα να μεταφέρει χρήματα σε τρίτους. Στις αμερικανικές τράπεζες, τέτοιοι λογαριασμοί ονομάζονται t συναλλακτικόή έλεγχος λογαριασμών.

nau-λογαριασμός- καταθετικούς λογαριασμούς, στους οποίους μπορείτε να εκδίδετε σχέδια διακανονισμού, παρόμοια με επιταγές. Η βασική αρχή είναι ο συνδυασμός ρευστότητας με έσοδα υπό μορφή τόκων. Ένας λογαριασμός nau είναι μια διαπραγματεύσιμη εντολή ανάληψης ή μπορεί να είναι ένα τιμολόγιο που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την πραγματοποίηση πληρωμών σε τρίτους. Χαρακτηριστικά των sci-accounts:

1) ο τόκος καταβάλλεται στον λογαριασμό με το επιτόκιο της αγοράς.

2) ο ιδιοκτήτης έχει το δικαίωμα να εκδώσει επείγοντα σχέδια στον κομιστή, τα οποία γίνονται δεκτά για πληρωμή, παρόμοια με επιταγή.

3) αυτοί οι λογαριασμοί είναι ανοιχτοί σε ιδιώτες και μη κερδοσκοπικές εταιρείες.

4) ο ιδιοκτήτης δεν υποχρεούται να διατηρεί ελάχιστο υπόλοιπο στον λογαριασμό.

Υπάρχει super-naw-λογαριασμοί, για τα οποία δεν υπάρχει ανώτατο όριο τόκων, επιπλέον, οι κάτοχοι αυτών των λογαριασμών έχουν το δικαίωμα να εκδίδουν πρόχειρα 6 φορές το μήνα.

Οι λογαριασμοί συναλλαγών περιλαμβάνουν τραπεζικούς λογαριασμούς επιταγών. Πιστοποιητικές επιταγές - επιταγές στις οποίες η τράπεζα σημειώνει ειδική σημείωση για τη διαθεσιμότητα κεφαλαίων για την πληρωμή της. Επιπλέον, οι εμπορικές τράπεζες των ΗΠΑ έχουν εισαγάγει λογαριασμούς με αυτόματη μεταφορά κεφαλαίων(SAPS). Αυτοί οι λογαριασμοί σάς επιτρέπουν να μεταφέρετε ελεύθερα κεφάλαια από έναν λογαριασμό ταμιευτηρίου σε έναν τρεχούμενο λογαριασμό, προκειμένου να διατηρήσετε ένα ελάχιστο υπόλοιπο τρεχούμενου λογαριασμού για την πραγματοποίηση πληρωμών και την κάλυψη μιας υπερανάληψης.

Η ανάπτυξη των καταθέσεων παίζει σημαντικό ρόλο. Η θεωρία του πολλαπλασιασμού αποδεικνύει μια σημαντική αύξηση του ποσού των χρημάτων που κατατίθενται σε λογαριασμούς πελατών. Τα δάνεια που εκδίδονται από τράπεζες στον πελάτη τους και πιστώνονται στον τρεχούμενο λογαριασμό του και διακανονίζονται με τη μορφή κατάθεσης, δημιουργούν μια ευκαιρία για αύξηση των πιστωτικών πόρων από άλλες τράπεζες. Ωστόσο, ο πολλαπλασιασμός περιορίζεται από διάφορους παράγοντες:

1) οικονομική ανάγκη για αύξηση της πίστωσης.

2) το ποσό των άλλων πιστωτικών πόρων που προσελκύθηκαν.

3) η αναλογία υποχρεωτικών αποθεματικών.

Προς την μη καταθετικές πηγέςπεριλαμβάνουν: διατραπεζικά δάνεια. χρεόγραφαπωλούνται βάσει συμφωνιών επαναγοράς· δάνεια στην αγορά ευρωνομισμάτων κ.λπ.

Όλα τα παραπάνω λέγονται διαχειριζόμενες υποχρεώσεις, που δίνουν τη δυνατότητα στις τράπεζες να αναπληρώσουν τις απώλειες των καταθέσεων.

Διατραπεζικές συναλλαγέςγενικά δείχνουν τον βαθμό ανάπτυξης των σχέσεων ανταποκριτών μεταξύ των τραπεζών, δεδομένου ότι οι τράπεζες μπορούν να λαμβάνουν από άλλες τράπεζες βραχυπρόθεσμα, μεσοπρόθεσμα, μακροπρόθεσμα δάνεια. Αυτό τους δίνει την ευκαιρία να λειτουργούν με αρκετά μεγάλα κεφάλαια και να διατηρούν ένα βέλτιστο υπόλοιπο στους λογαριασμούς ανταποκριτών.

Στις αρχές της δεκαετίας του 1990, η Ρωσία αναπτύχθηκε πιστωτικές πλατφόρμες, όπου ολοκληρώνονταν οι διατραπεζικές συναλλαγές και οι τράπεζες κατέκτησαν την αγορά «μικρού» χρήματος (συναλλαγές για 1-2 ημέρες, την εβδομάδα) και λαμβάνοντας υπόψη το επιτόκιο της αγοράς χρήματος μιας ημέρας.

Οι εμπορικές τράπεζες μπορούν να λαμβάνουν Δάνειο αποθεματικού ταμείου Κεντρικής Τράπεζας. Αυτά τα κεφάλαια είναι υπόλοιπα καταθέσεων που τηρούνται στους λογαριασμούς των κεντρικών αποθεματικών τραπεζών.

Απροσδόκητες εισροές καταθέσεων ή μειωμένος δανεισμός από τις εμπορικές τράπεζες μπορεί να δημιουργήσουν πλεονάζοντα αποθεματικά που δεν δημιουργούν εισόδημα. Τα αποθεματικά αυτά τίθενται στη διάθεση των εμπορικών τραπεζών για σύντομο χρονικό διάστημα. Οι λογαριασμοί αποθεματικών διαφέρουν από τους άλλους στο ότι είναι κεφάλαια που βρίσκονται στους λογαριασμούς της Κεντρικής Τράπεζας και τα ποσά που εκδίδονται σε αυτούς τους λογαριασμούς καταβάλλονται αμέσως.

Η λήψη δανείου από την Κεντρική Τράπεζα είναι μια παραδοσιακή παθητική λειτουργία μιας εμπορικής τράπεζας. Τα δάνεια παρέχονται:

1) υπό τη λογιστική των λογαριασμών, υπό την εκ νέου δέσμευση λογαριασμών.

2) με τη σειρά της αναχρηματοδότησης?

3) με τη μορφή δανείου ενεχυροδανειστηρίου.

Η διανομή των πιστωτικών πόρων της Κεντρικής Τράπεζας πραγματοποιείται σε δημοπρασία, όπου καθένας από τους μεσάζοντες θέτει τους δικούς του κανόνες για την υποβολή προσφορών. Η Κεντρική Τράπεζα επιτρέπει διάφορους τρόπους οργάνωσης των πωλήσεων σε πλειστηριασμούς. Υπάρχουν δύο από αυτά στη Ρωσία: ο αμερικανικός τρόπος? Ολλανδικός τρόπος.

Μία από τις πηγές σχηματισμού οικονομικοί πόροιείναι συμφωνίες επαναγοράς (REPO). Μια τέτοια συμφωνία μπορεί να συναφθεί μεταξύ τράπεζας, εταιρείας ή διαπραγματευτή κρατικών τίτλων, δηλ. Η τράπεζα πωλεί τίτλους στην επιχείρηση με την υποχρέωση να τους επαναγοράσει μετά από ορισμένο χρονικό διάστημα σε υψηλότερη τιμή. Η διαφορά μεταξύ αυτών των τιμών είναι η πραγματική προμήθεια για το δάνειο που παρέχει η τράπεζα. Η πράξη αυτή είναι εξασφαλισμένη με κρατικούς τίτλους. Οι συναλλαγές REPO έχουν υψηλή ρευστότητα, έχουν χαμηλό κίνδυνο, γιατί υποστηρίζεται από κρατικούς τίτλους. Αυτές οι συμφωνίες δεν επιβάλλουν υποχρεωτικά αποθεματικά.

Δάνεια σε ευρωνόμισμα- χρηματοπιστωτικά μέσα για τη διαχείριση παθητικών πράξεων που προκύπτουν από καταθέσεις σε ξένο νόμισμα και διατηρούνται σε εμπορική τράπεζα και τα οποία χρησιμοποιεί η εμπορική τράπεζα για δανειοδοτικές πράξεις.

Μία από τις πηγές σχηματισμού μη καταθετικών πόρων είναι έκδοση ομολόγων από εμπορική τράπεζα. Για μια τέτοια έκδοση συντάσσεται ενημερωτικό δελτίο έκδοσης, στο οποίο καθορίζονται οι όροι του δανείου, η διάρκεια του και το επίπεδο ενδιαφέροντος. Ένα ομολογιακό δάνειο μπορεί να εκδοθεί για ποσό που δεν υπερβαίνει το 25% του ναυλωτικού κεφαλαίου μετά την πλήρη εξόφληση όλων των μετοχών που έχουν καταβληθεί προηγουμένως. Οι ομολογίες μπορούν να είναι εγγεγραμμένες και κομιστές. Η πηγή αποπληρωμής είναι τα καθαρά έσοδα. Με έλλειψη κερδών - αποθεματικών, όλες οι εκδόσεις καταχωρούνται στην Κεντρική Τράπεζα. Μπορούν να αποπληρωθούν είτε κάθε φορά, είτε η αποπληρωμή του χρέους μπορεί να γίνει σε μετοχές.

Οι όροι των τραπεζικών ομολογιακών δανείων θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τα συμφέροντα των πελατών. Αυτές οι προϋποθέσεις περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

— εγγυημένες πληρωμές τόκων για δάνεια σε άλλες τράπεζες·

- παραχώρηση του δικαιώματος ένωσης σε μια συνάντηση με διαβουλευτική ψηφοφορία·

Οι πελάτες μπορούν να διεκδικήσουν ενυπόθηκη κάλυψη του ομολόγου.

⇐ Προηγούμενο12345678910Επόμενο ⇒

Ημερομηνία δημοσίευσης: 2014-12-11; Διαβάστε: 221 | Παραβίαση πνευματικών δικαιωμάτων σελίδας

Studopedia.org - Studopedia.Org - 2014-2018. (0.005 s) ...

Οι ιδιαιτερότητες της δραστηριότητας της τράπεζας είναι ότι οι πόροι της στη συντριπτική πλειοψηφία δεν σχηματίζονται σε βάρος των δικών της, αλλά σε βάρος των δανειακών κεφαλαίων. Η ικανότητα της τράπεζας να αντλεί κεφάλαια ρυθμίζεται από το CBR και εξαρτάται από το μέγεθος του μετοχικού κεφαλαίου της τράπεζας και την οργανωτική και νομική του μορφή.

Στο πλαίσιο της μετάβασης στην οικονομία της αγοράς, το πρόβλημα της δημιουργίας πόρων έχει αποκτήσει εξαιρετική σημασία για τις τράπεζες. Η τρέχουσα κατάσταση χαρακτηρίζεται από το γεγονός ότι το εθνικό ταμείο τραπεζικών πόρων έχει περιοριστεί απότομα. Ως εκ τούτου, οι τράπεζες σε συνθήκες εμπορικής ανεξαρτησίας και ανταγωνισμού αφιερώνουν πολύ χρόνο και προσπάθεια για τη δημιουργία δικών τους κεφαλαίων και την προσέλκυση πόρων. Οι πόροι μιας εμπορικής τράπεζας ορίζονται συνήθως ως το σύνολο των ιδίων και δανειακών κεφαλαίων που διαθέτει η τράπεζα και χρησιμοποιούνται από αυτήν για την ενεργές λειτουργίες.

Η σύνθεση των ιδίων κεφαλαίων περιλαμβάνει: κεφάλαια - καταστατικά, αποθεματικά, ειδικά, οικονομικά κίνητρα. αποθεματικά για την κάλυψη πιστωτικών κινδύνων και αποσβέσεων τίτλων· κεφάλαια για την παραγωγή και κοινωνική ανάπτυξη; τα κέρδη της τρέχουσας χρήσης και τα κέρδη εις νέο προηγούμενων χρήσεων.

Το ταμείο είναι ο εγγυητής της οικονομικής σταθερότητας της τράπεζας.

Τα ίδια κεφάλαια αντιπροσωπεύουν την κατάσταση των μετόχων σε μια εμπορική τράπεζα, δηλ. καθαρή αξίαδοχείο. Ως εκ τούτου, η μετακίνησή τους αποτελεί αντικείμενο ειδικής αναφοράς στο συγκρότημα οικονομική αναφοράκαταρτίζονται σύμφωνα με τους διεθνείς κανόνες.

Στη ρωσική πρακτική, οι παθητικές λειτουργίες των εμπορικών τραπεζών περιλαμβάνουν:

— αποδοχή καταθέσεων (καταθέσεων) σε ρωσικά και ξένα νομίσματα·

— άνοιγμα και διατήρηση λογαριασμών πελατών, συμπεριλαμβανομένων των λογαριασμών LORO των ανταποκριτριών τραπεζών σε ρωσικά και ξένα νομίσματα·

— την έκδοση ιδίων τίτλων (μετοχές και ομόλογα), καθώς και την έκδοση τίτλων ως χρηματοοικονομικών μέσων (γραμμάτια, πιστοποιητικά καταθέσεων και ταμιευτηρίου) σε ρωσικά και ξένα νομίσματα·

— λήψη διατραπεζικών δανείων, συμπεριλαμβανομένων των κεντρικών δανείων, που αγοράστηκαν σε δημοπρασίες ή ελήφθησαν από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, επιπλέον, δάνεια που ελήφθησαν από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Οι προθεσμιακές καταθέσεις πιστώνονται σε λογαριασμούς καταθέσεων για μια συγκεκριμένη περίοδο και καταβάλλονται τόκοι σε αυτές. Ο ιδιοκτήτης της κατάθεσης λαμβάνει πιστοποιητικό κατάθεσης, το οποίο αναφέρει το κατατεθέν ποσό, το επιτόκιο, τη λήξη και άλλους όρους της συμφωνίας. Επιτόκιαεξαρτάται από το ποσό και τη διάρκεια της κατάθεσης. Οι καταθέσεις ταμιευτηρίου είναι τοκοφόρες καταθέσεις ιδιωτών που μπορούν να αποσυρθούν άμεσα.

Άλλες πηγές τραπεζικών πόρων είναι τα μετρητά που η τράπεζα συγκεντρώνει μόνη της προκειμένου να εξασφαλίσει τη ρευστότητά της. Μεταξύ αυτών - δάνεια που ελήφθησαν από άλλες τράπεζες. χρεογράφων που πωλήθηκαν στο πλαίσιο συμφωνιών επαναγοράς. Ονομάζονται διαχειριζόμενες υποχρεώσεις. Αυτές οι υποχρεώσεις δίνουν στις τράπεζες την ευκαιρία να αντισταθμίσουν τις απώλειες καταθέσεων, να προετοιμαστούν για απρόβλεπτες περιστάσεις (για παράδειγμα, για απροσδόκητη εκροή καταθέσεων, για απροσδόκητες αιτήσεις δανείων).

Η λήψη δανείου από την κεντρική αποθεματική τράπεζα είναι μια παραδοσιακή παθητική λειτουργία των εμπορικών τραπεζών που σχετίζεται με την παροχή βοήθειας σε αυτές Κεντρική Τράπεζαμε προσωρινή έλλειψη αποθεματικών.

Οι συμφωνίες επαναγοράς εμφανίστηκαν ως νέες πηγές πόρων για τις εμπορικές τράπεζες. Μια τέτοια συμφωνία μπορεί να είναι μεταξύ μιας τράπεζας και μιας εταιρείας (ή διαπραγματευτών κρατικών τίτλων). Όταν μια επιχείρηση θέλει να επενδύσει ένα μεγάλο ποσό μετρητών για πολύ σύντομο χρονικό διάστημα, το βάζει σε συμφωνία επαναγοράς επειδή είναι υψηλής ρευστότητας. Η εταιρεία μπορεί να επιστρέψει τα κεφάλαια την επόμενη μέρα και να λάβει μόνο ελαφρώς χαμηλότερους τόκους σε αυτά από ό,τι για τα πιστοποιητικά καταθέσεων. Αυτές οι συμφωνίες έχουν γίνει σημαντικός δίαυλος για την τοποθέτηση προσωρινά δωρεάν κεφαλαίων.

Η δομή των τραπεζικών πόρων των μεμονωμένων εμπορικών τραπεζών εξαρτάται από το επίπεδο εξειδίκευσης ή καθολικοποίησής τους, τα χαρακτηριστικά των δραστηριοτήτων τους (βλ. Εικ. 2).

Όχι ολόκληρο το σύνολο των κεφαλαίων που κινητοποιούνται στην τράπεζα είναι ελεύθερο να εκτελεί ενεργές λειτουργίες της τράπεζας, αλλά μόνο το πιστωτικό δυναμικό της. Το πιστωτικό δυναμικό μιας εμπορικής τράπεζας είναι το ποσό των κεφαλαίων που κινητοποιούνται στην τράπεζα μείον το αποθεματικό ρευστότητας.

Λαμβάνοντας υπόψη την αρχή της ρευστότητας, όλα τα κεφάλαια του πιστωτικού δυναμικού μιας εμπορικής τράπεζας μπορούν να χωριστούν ανάλογα με το βαθμό σταθερότητάς τους: απολύτως σταθερά, σταθερά και ασταθή κεφάλαια.

Η σύνθεση των απολύτως σταθερών κεφαλαίων περιλαμβάνει: ίδια κεφάλαια της τράπεζας. κεφάλαια που κατατέθηκαν για μια ορισμένη περίοδο· κεφάλαια που λαμβάνονται από άλλες τράπεζες.

Σταθερά κεφάλαια είναι όλα τα κατατεθειμένα κεφάλαια κατά την παρουσίαση των κεφαλαίων της τράπεζας, των οποίων η δυναμική έχει μελετηθεί από την τράπεζα. Ταυτόχρονα, καθορίζεται το μέσο ύψος των κεφαλαίων που μπορεί να έχει ανά πάσα στιγμή η τράπεζα για την κατεύθυνσή τους σε ορισμένα περιουσιακά στοιχεία. Τα ευμετάβλητα κεφάλαια δημιουργούν μεσεγγυητικά κεφάλαια που εμφανίζονται περιοδικά και των οποίων η δυναμική είναι δύσκολο να προβλεφθεί.

Εικ.2. Η δομή των προσελκυσμένων και δανειακών κεφαλαίων μιας εμπορικής τράπεζας

Αυτά τα πρότυπα πρέπει να χρησιμοποιηθούν για την ανάπτυξη της σωστής πολιτικής στον τομέα της διανομής κεφαλαίων πιστωτικό δυναμικόκαι τραπεζική ρευστότητα.

Ένας από τους κύριους στόχους της τραπεζικής πολιτικής στη διανομή των δυνητικών πιστωτικών κεφαλαίων είναι να διασφαλίσει ότι η δομή των πηγών κεφαλαίων είναι συνεπής με τη δομή των περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας.

Σε περίπτωση που μια τράπεζα παρέχει κεφάλαια κατά μέσο όρο για μεγαλύτερες περιόδους από τη λήξη των κεφαλαίων του πιστωτικού δυναμικού, μπορεί να πραγματοποιήσει επείγουσα μετατροπή κεφαλαίων. Η πιθανότητα μετασχηματισμού οφείλεται στο γεγονός ότι τα κεφάλαια των όψεων καταθέσεων συγκεντρώνονται στην τράπεζα από διαφορετικούς καταθέτες που τα χρησιμοποιούν με διαφορετική δυναμική. Ο βαθμός μετασχηματισμού θα πρέπει να αντιστοιχεί στο επίπεδο ρευστότητας τη στιγμή του μετασχηματισμού των κεφαλαίων.

Εμπειρία στο εξωτερικόδείχνει ότι ο μετασχηματισμός των μέσων πιστωτικής δυνατότητας είναι ένας από τους κύριους λόγους για την επιδείνωση του προβλήματος της τραπεζικής ρευστότητας. Για να εκτιμηθεί ο βαθμός κινδύνου επείγουσας μετατροπής, είναι σκόπιμο να ρυθμιστεί ο προβληματισμός στη λογιστική των όρων ενεργητικών και παθητικών λειτουργιών.

Η σύνθεση και η δομή των τραπεζικών πόρων των μεμονωμένων εμπορικών τραπεζών εξαρτάται από το μέγεθος των τραπεζών, το επίπεδο εξειδίκευσης ή καθολικοποίησής τους, τα χαρακτηριστικά των δραστηριοτήτων τους, την περιοχή και την αγορά στην οποία δραστηριοποιούνται.

Μόνο το πιστωτικό δυναμικό του, το οποίο ορίζεται ως το ποσό των κινητοποιημένων προς τηντραπεζικά κεφάλαια μείον αποθεματικό ρευστότητας.

Λαμβάνοντας υπόψη την αρχή της ρευστότητας, όλα τα προσελκόμενα κεφάλαια μιας εμπορικής τράπεζας χωρίζονται ανάλογα με το βαθμό σταθερότητάς τους σε απολύτως σταθερά, σταθερά και ασταθή κεφάλαια. Είναι η αναλογία σταθερών και ασταθών πόρων που καθορίζει την ενεργό πολιτική των τραπεζών. Η ξένη εμπειρία δείχνει ότι ο μετασχηματισμός του πιστωτικού δυναμικού είναι ένας από τους κύριους λόγους για την επιδείνωση του προβλήματος της τραπεζικής ρευστότητας. Η ποιοτική και ποσοτική ισορροπία της εισροής και εκροής του πιστωτικού δυναμικού είναι σημαντικός παράγοντας στην πρακτική διατήρησης της ρευστότητας της τράπεζας.

Στο συνολικό ποσό των τραπεζικών πόρων, κυρίαρχη θέση κατέχουν οι προσελκυσμένοι πόροι. Το μερίδιό τους σε διάφορες τράπεζες κυμαίνεται από 75% και άνω. Τα προσελκόμενα κεφάλαια των τραπεζών καλύπτουν πάνω από το 90% της συνολικής ανάγκης σε οικονομικούς πόρους για την υλοποίηση ενεργών λειτουργιών, κυρίως πιστωτικών. Κινητοποιώντας προσωρινά δωρεάν κεφάλαια νομικών και φυσικών προσώπων στην αγορά πιστωτικών πόρων, οι εμπορικές τράπεζες με τη βοήθειά τους ικανοποιούν τις ανάγκες της εθνικής οικονομίας για πρόσθετο κεφάλαιο κίνησης, συμβάλλουν στη μετατροπή του χρήματος σε κεφάλαιο και καλύπτουν τις ανάγκες του πληθυσμού. στην καταναλωτική πίστη.

Για την πληρέστερη αποκάλυψη της έννοιας των προσελκυσμένων τραπεζικών πόρων, είναι σκόπιμο να χαρακτηριστεί μια τέτοια έννοια ως «τραπεζικοί πόροι». «Πόροι μιας εμπορικής τράπεζας είναι τα ίδια κεφάλαιά της και κεφάλαια νομικών και φυσικών προσώπων που προσελκύονται σε αποπληρωτέα βάση, που σχηματίζονται από την τράπεζα ως αποτέλεσμα παθητικών εργασιών, τα οποία συνολικά χρησιμοποιούνται από αυτήν για την εκτέλεση ενεργών εργασιών». Ξεκινώντας από αυτόν τον ορισμό, η έννοια των προσελκυσμένων πόρων ερμηνεύεται από διαφορετικούς συγγραφείς με διαφορετικούς τρόπους, αλλά η ουσία τους είναι γενικά η ίδια. Έτσι, σύμφωνα με τον καθηγητή G. G. Korobova: «Οι πράξεις που σχετίζονται με την κινητοποίηση των τραπεζικών πόρων είναι παθητικές πράξεις. Ως αποτέλεσμα παθητικών εργασιών, οι εμπορικές τράπεζες λαμβάνουν τα απαραίτητα κεφάλαια που συγκεντρώνονται για τη χρηματοδότηση ενεργητικών δραστηριοτήτων. Τα τελικά αποτελέσματα των πράξεων αυτών αντικατοπτρίζονται στο παθητικό του ισολογισμού της τράπεζας, όπου λειτουργούν ως πηγές για το σχηματισμό των πόρων της.

Σύμφωνα με τη γνώμη του καθηγητή O. I. Lavrushin: «Τα προσελκύοντα κεφάλαια είναι κεφάλαια πελατών που λαμβάνονται για μια ορισμένη περίοδο ή κατόπιν ζήτησης».

Ο καθηγητής E. P. Zharkovskaya αποκαλύπτει την ουσία της έννοιας των προσελκυσμένων πόρων μιας τράπεζας στα εξής: «Οι κύριοι όγκοι της βάσης πόρων των εμπορικών τραπεζών προσελκύονται και δανείζονται κεφάλαια, τα οποία σχηματίζονται ως αποτέλεσμα της εκτέλεσης από την τράπεζα λειτουργιών που αποτελούν τις υποχρεώσεις της».

Οι συγγραφείς G. N. Beloglazova, L. P. Krolivetskaya διαμόρφωσαν την έννοια των προσελκυσμένων τραπεζικών πόρων με τον ακόλουθο τρόπο: «Οι παθητικές πράξεις είναι πράξεις για τη διαμόρφωση των πόρων των εμπορικών τραπεζών. Τα προσελκόμενα κεφάλαια αποτελούν το κυρίαρχο μέρος των τραπεζικών πόρων. Το μέγεθος και η δομή τους εξαρτώνται από τον πελάτη και την εξειδίκευση του προϊόντος της τράπεζας, τις συνθήκες της τραπεζικής αγοράς, τη μακροοικονομική κατάσταση, την πολιτική της Τράπεζας της Ρωσίας και άλλους παράγοντες».

Οι κύριοι τρόποι προσέλκυσης πόρων από τις τράπεζες είναι:

· άνοιγμα και τήρηση λογαριασμών τρεχουσών συναλλαγών και διακανονισμού επιχειρήσεων, οργανισμών και πολιτών, καθώς και λογαριασμών ανταποκριτών ανταποκριτριών τραπεζών.

· Προσέλκυση κεφαλαίων από φυσικά και νομικά πρόσωπα σε καταθέσεις.

Έκδοση ιδίων χρεωστικών υποχρεώσεων·

· προσέλκυση πιστώσεων και δανείων από άλλες τράπεζες, συμπεριλαμβανομένης της Τράπεζας της Ρωσίας.

Στην παγκόσμια τραπεζική πρακτική, όλοι οι προσελκυόμενοι πόροι της τράπεζας σύμφωνα με τη μέθοδο συσσώρευσής τους ομαδοποιούνται ως εξής:

1) καταθέσεις?

2) κεφάλαια που προσέλκυσαν χωρίς καταθέσεις.

Το κύριο μέρος των προσελκυόμενων πόρων των εμπορικών τραπεζών είναι οι καταθέσεις - κεφάλαια που κατατίθενται στην τράπεζα από πελάτες - ιδιώτες και νομικά πρόσωπακαι χρησιμοποιούνται από αυτούς σύμφωνα με το καθεστώς λογαριασμών και την τραπεζική νομοθεσία.

Η ομάδα καταθετικών εργασιών των εμπορικών τραπεζών περιλαμβάνει:

καταθέσεις όψεως·

προθεσμιακές καταθέσεις?

υπό όρους καταθέσεις?

πιστοποιητικό ταμιευτηρίου (κατάθεσης)·

· δεσμούς;

τραπεζικό λογαριασμό.

Η τράπεζα λαμβάνει κεφάλαια που δεν προσελκύονται από καταθέσεις με τη μορφή δανείων ή με την πώληση των δικών της χρεωστικών υποχρεώσεων στην αγορά χρήματος. Οι μη καταθετικές πηγές τραπεζικών πόρων διαφέρουν από τις πηγές καταθέσεων στο ότι, πρώτον, δεν συνδέονται με συγκεκριμένο πελάτη τράπεζας, αλλά αποκτώνται στην αγορά σε συγκεκριμένη βάση. Δεύτερον, η πρωτοβουλία για την προσέλκυση αυτών των κεφαλαίων ανήκει στην ίδια την τράπεζα.

Οι κύριες μη καταθετικές πηγές προσέλκυσης πόρων είναι:

· Δάνεια στις χρηματοπιστωτικές και διατραπεζικές αγορές.

Δάνεια της Τράπεζας της Ρωσίας.

Αναλύοντας την έννοια των προσελκυσμένων πόρων των εμπορικών τραπεζών, που δίνεται από κορυφαίους εμπειρογνώμονες στον τομέα της οικονομίας, μπορούμε να συμπεράνουμε ότι οι προσελκυσμένοι πόροι μιας τράπεζας είναι παθητικές λειτουργίες, δηλαδή καταθέσεις και διατραπεζικά δάνεια, συμπεριλαμβανομένων εκείνων από την Τράπεζα της Ρωσίας, που στοχεύουν αύξηση της βάσης πόρων της, με στόχο τη σταθερή ύπαρξη και την απρόσκοπτη εκπλήρωση των υποχρεώσεων της τράπεζας.

Λειτουργίες εμπορικών τραπεζών για σχηματισμό πόρων

Η ιδιαιτερότητα της βάσης πόρων των εμπορικών τραπεζών έγκειται στο γεγονός ότι το κύριο μέρος της αποτελείται από δανειακά κεφάλαια. Από αυτά, το κύριο μερίδιο σχηματίζεται από καταθέσεις και ένα μικρότερο μερίδιο - από άλλα προσελκόμενα κεφάλαια (δανεικά κεφάλαια).

Ως καταθέσεις νοούνται όλες οι προθεσμιακές και απρόθεσμες καταθέσεις πελατών της τράπεζας, εκτός από τις καταθέσεις ταμιευτηρίου. Οι πηγές κεφαλαίων που τοποθετούνται σε καταθέσεις είναι πολύ διαφορετικές. Αυτά είναι κεφάλαια σε λογαριασμούς επιχειρήσεων, λογαριασμοί μισθοίεργαζομένων και εργαζομένων, λογαριασμούς κρατικών φορέων και επιχειρήσεων που προσωρινά δεν χρησιμοποιούνται. Από την άποψη της τραπεζικής τεχνολογίας, οι καταθέσεις μπορούν να χωριστούν σε δύο ομάδες: καταθέσεις όψεως και προθεσμιακές καταθέσεις.

Οι καταθέσεις όψεως είναι κεφάλαια που μπορούν να χρησιμοποιηθούν ανά πάσα στιγμή. Αυτές οι καταθέσεις πληρώνουν σχετικά χαμηλό τόκο. Οι καταθέσεις όψεως προορίζονται κυρίως για τρέχοντες διακανονισμούς. Οι προθεσμιακές καταθέσεις είναι δύο ειδών: προθεσμιακές καταθέσεις και καταθέσεις με προειδοποίηση ανάληψης. Στην πραγματικότητα οι προθεσμιακές καταθέσεις επιστρέφονται στον ιδιοκτήτη σε μια προκαθορισμένη ημέρα, μέχρι εκείνη τη στιγμή «μπλοκάρονται» και η τράπεζα μπορεί να τις διαθέσει. Εάν το ποσό που επενδύθηκε αρχικά ως προθεσμιακή κατάθεση δεν αποσυρθεί από τον ιδιοκτήτη κατά την καθορισμένη ημερομηνία, τότε στο μέλλον μπορεί να το διαθέσει με τον ίδιο τρόπο όπως ένας τρεχούμενος λογαριασμός. Χαρακτηριστικό των καταθέσεων ταμιευτηρίου είναι η αργή ανάπτυξή τους και το γεγονός ότι η χρήση κεφαλαίων γίνεται συχνά μετά από αρκετά χρόνια. Χαρακτηριστικό γνώρισμα μιας κατάθεσης ταμιευτηρίου είναι ότι εκδίδεται στον κάτοχό της πιστοποιητικό ύπαρξης της κατάθεσης (τις περισσότερες φορές ταμιευτήριο).

Η αξία των καταθέσεων ταμιευτηρίου για την τράπεζα, και μάλιστα ολόκληρο το πιστωτικό σύστημα, καθορίζεται πρωτίστως από τη δυνατότητα χρήσης τους ως πόρους δανεισμού. Λόγω της προσέλκυσης κεφαλαίων από τον πληθυσμό για μεγάλο χρονικό διάστημα, οι καταθέσεις ταμιευτηρίου λειτουργούν επίσης ως σημαντικός παράγοντας για τη μείωση της έκδοσης τραπεζογραμματίων και συνεπώς για τη συνολική οικονομική ανάκαμψη της οικονομίας.

Οι καταθέσεις όψεως είναι οι πιο ρευστοποιήσιμες. Οι ιδιοκτήτες τους μπορούν ανά πάσα στιγμή να χρησιμοποιήσουν τα χρήματα on demand.

Η δομή των τραπεζικών καταθέσεων είναι ευέλικτη και εξαρτάται από τις συνθήκες της αγοράς χρήματος. Αυτή η πηγή σχηματισμού τραπεζικών πόρων έχει ορισμένα μειονεκτήματα. Μιλάμε για το σημαντικό υλικό και χρηματικό κόστος της τράπεζας κατά την προσέλκυση κεφαλαίων σε καταθέσεις, την περιορισμένη διαθεσιμότητα κεφαλαίων σε μια συγκεκριμένη περιοχή. Επιπλέον, η κινητοποίηση κεφαλαίων σε καταθέσεις (καταθέσεις) εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τους πελάτες (καταθέτες) και όχι από την ίδια την τράπεζα. Και, ωστόσο, ο ανταγωνισμός μεταξύ των τραπεζών τις αναγκάζει να λάβουν μέτρα για την ανάπτυξη υπηρεσιών που βοηθούν στην προσέλκυση καταθέσεων.

Ρωσικές τράπεζεςαπό πηγές μη καταθέσεων, χρησιμοποιούν κυρίως διατραπεζικά δάνεια και δάνεια από την Τράπεζα της Ρωσίας. Στην αγορά διατραπεζικών δανείων, τα κεφάλαια πωλούνται και αγοράζονται σε λογαριασμούς ανταποκριτών στην Τράπεζα της Ρωσίας. Τα δάνεια από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας επί του παρόντος παρέχονται κυρίως σε εμπορικές τράπεζες με τη μορφή αναχρηματοδότησης, δηλ. μάλιστα διανέμονται, σε ανταγωνιστική βάση, καθώς και με τη μορφή δανείων ενεχυροδανειστηρίου. Κάθε τράπεζα μπορεί να αγοράσει όχι περισσότερο από το 25% των δανείων που έχουν τεθεί σε δημοπρασία. Αλλά το διατραπεζικό δάνειο είναι η κύρια πηγή δανειακών πόρων των εμπορικών τραπεζών, μια πηγή κεφαλαίων για τη διατήρηση της φερεγγυότητας του ισολογισμού και τη διασφάλιση της αδιάλειπτης εκπλήρωσης των υποχρεώσεων.

Μία από τις κατευθύνσεις προσέλκυσης κεφαλαίων από τις εμπορικές τράπεζες είναι η έκδοση των δικών τους τίτλων με τη μορφή χρεωστικών υποχρεώσεων: πιστοποιητικά, συναλλαγματικές, ομόλογα. Σε σύγκριση με άλλους τύπους προσελκυσμένων πόρων της τράπεζας, οι τίτλοι καταλαμβάνουν την τελευταία θέση.

Πιστοποιητικό είναι ένα γραπτό πιστοποιητικό της εκδότριας τράπεζας σχετικά με την κατάθεση κεφαλαίων, που πιστοποιεί το δικαίωμα του καταθέτη ή του διαδόχου του να λάβει το ποσό της κατάθεσης και τους τόκους σε αυτό μετά τη λήξη της καθορισμένης περιόδου. Το πιστοποιητικό αποταμίευσης είναι μια ασφάλεια στον κομιστή που εκδίδεται σε σειρά. Η έκδοση πιστοποιητικών ταμιευτηρίου μπορεί να γίνει μόνο από τραπεζικά ιδρύματα.

Τα έντυπα πιστοποιητικών αποτελούνται από δύο μέρη: ένα πιστοποιητικό και μια σπονδυλική στήλη. Η ίδια σειρά και αριθμός τυπώνονται στο πιστοποιητικό και στη ράχη, καθώς και το ποσό της κατάθεσης που έγινε στην Τράπεζα, πιστοποιημένο από το πιστοποιητικό.

Τα πιστοποιητικά αποταμίευσης εκδίδονται στο νόμισμα Ρωσική Ομοσπονδία. Το πιστοποιητικό αποταμίευσης είναι επείγον.

Τα επιτόκια των πιστοποιητικών ταμιευτηρίου καθορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας. Οι τόκοι με το επιτόκιο που είχε αρχικά καθοριστεί κατά την έκδοση αποταμιευτικού πιστοποιητικού, οφειλόμενοι στον ιδιοκτήτη μετά τη λήξη της περιόδου κυκλοφορίας, καταβάλλονται από την Τράπεζα ανεξάρτητα από το χρόνο αγοράς του.

Εάν η προθεσμία είσπραξης της κατάθεσης βάσει του πιστοποιητικού είναι ληξιπρόθεσμη, η Τράπεζα υποχρεούται να καταβάλει τα ποσά της κατάθεσης και τους τόκους που καθορίζονται στο πιστοποιητικό με την πρώτη αίτηση του ιδιοκτήτη της. Δεν καταβάλλονται τόκοι για την περίοδο από την ημερομηνία διεκδίκησης ποσών βάσει του πιστοποιητικού ταμιευτηρίου έως την ημερομηνία πραγματικής παρουσίασης του πιστοποιητικού για πληρωμή. Η Τράπεζα δεν μπορεί να αλλάξει μονομερώς (να μειώσει ή να αυξήσει) το επιτόκιο που ορίζεται στο πιστοποιητικό ταμιευτηρίου, το οποίο καθορίστηκε κατά την έκδοση του πιστοποιητικού. Η πληρωμή τόκων σε πιστοποιητικό ταμιευτηρίου πραγματοποιείται από την Τράπεζα ταυτόχρονα με την εξαργύρωση του πιστοποιητικού κατά την προσκόμισή του.

Για την προσέλκυση πόρων από χρηματοοικονομική αγοράοι μετοχικές εμπορικές τράπεζες εκδίδουν δικά τους ομόλογα. Τα ομόλογα των εμπορικών τραπεζών είναι τίτλοι που πιστοποιούν τη δανειακή σχέση μεταξύ του ιδιοκτήτη του ομολόγου (πιστωτή) και της τράπεζας (οφειλέτη) που τα εξέδωσε και αποφέρουν εισόδημα στον ιδιοκτήτη. Οι τράπεζες μπορούν να εκδίδουν ομόλογα διαφόρων τύπων: εγγεγραμμένων και κομιστών. εξασφαλισμένα και ακάλυπτα? με υποθήκη, τόκους και έκπτωση. μετατρέψιμο και μη μετατρέψιμο σε άλλους τίτλους· με εφάπαξ εξόφληση και εξόφληση κατά σειρά σε συγκεκριμένο χρόνο.

Η διαδικασία έκδοσης τραπεζικών ομολόγων είναι πολύ πιο περίπλοκη και χρονοβόρα από ό,τι για την έκδοση πιστοποιητικών. Μόνο μετά από πλήρη πληρωμή εξουσιοδοτημένο κεφάλαιοη τράπεζα μπορεί να αρχίσει να εκδίδει ομόλογα. Τα τραπεζικά ομόλογα μπορούν να τοποθετηθούν με την πώλησή τους στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, καθώς και με την αντικατάστασή τους με μετατρέψιμα ομόλογα και άλλους τίτλους που έχουν εκδοθεί στο παρελθόν.

Οι διατραπεζικές πιστώσεις (δάνεια) επιτρέπουν στις τράπεζες να αναδιανέμουν τους πόρους μεταξύ τους. Με την προσέλκυση αυτών των δανείων καλύπτεται τόσο η σχεδιαζόμενη έλλειψη πόρων όσο και το απρόβλεπτο μεταξύ τους κενό.

Σε συνθήκες αγοράς διανέμονται τραπεζικοί λογαριασμοί. Η συναλλαγματική είναι ένα τραπεζικό χρεόγραφο που πιστοποιεί μια άνευ όρων νομισματική υποχρέωση του συρταριού (τράπεζα) να πληρώσει ένα ορισμένο χρηματικό ποσό στον κάτοχο της γραμμάτιας (ιδιοκτήτη του γραμματίου) κατά τη λήξη.

Οι εμπορικές τράπεζες πραγματοποιούν τις ακόλουθες κύριες εργασίες με συναλλαγματικές:

1) πιστωτικές πράξεις με χρήση συναλλαγματικών: λογιστική λογαριασμών. Δάνειο που εξασφαλίζεται με γραμμάτια· Δανεισμός λογαριασμών?

2) εργασίες για την εξυπηρέτηση της κυκλοφορίας των λογαριασμών: συλλογή λογαριασμών. εγγυητικές πράξεις σε συναλλαγματικές·

3) εκ νέου έκπτωση λογαριασμών στην Τράπεζα της Ρωσίας.

Λογιστική (προεξόφληση) λογαριασμών σημαίνει την αγορά λογαριασμών από την τράπεζα πριν από τη λήξη της λήξης τους. Ο κάτοχος της συναλλαγματικής μεταφέρει (πουλά) τη συναλλαγματική στην τράπεζα με οπισθογράφηση πριν από την ημερομηνία λήξης και λαμβάνει για αυτό το ποσό της γραμμάτιας μείον (για πρόωρη παραλαβή) ένα ορισμένο ποσοστό αυτού του ποσού, δηλ. προεξοφλητικό επιτόκιο ή έκπτωση. Έκπτωση - η διαφορά μεταξύ του ποσού που αναγράφεται στο λογαριασμό και του ποσού που καταβάλλεται στον κάτοχο του λογαριασμού. Δεδομένου του λογαριασμού, η τράπεζα γίνεται ιδιοκτήτης της.

Με τη σειρά της, η τράπεζα, εάν άρχισε να αντιμετωπίζει δυσκολίες στα κεφάλαια, μπορεί να προεξοφλήσει εκ νέου τους λογαριασμούς στην Τράπεζα της Ρωσίας. Η επανέκπτωση των λογαριασμών είναι ένα από τα εργαλεία για την αναχρηματοδότηση των εμπορικών τραπεζών στην Τράπεζα της Ρωσίας και χρησιμοποιείται για τη ρύθμιση της ρευστότητας των τραπεζών.

Η συναλλαγματική είναι ένα αυστηρά επίσημο έγγραφο. Περιέχει μια λίστα με τις απαιτούμενες λεπτομέρειες. Η απουσία τουλάχιστον ενός εξ αυτών στερεί από το νομοσχέδιο τη νομική ισχύ.

Νομικό και ρυθμιστικό πλαίσιο που διέπει τις δραστηριότητες των εμπορικών τραπεζών που σχετίζονται με την άντληση κεφαλαίων

Κατά τη διεξαγωγή πράξεων για το σχηματισμό και τη χρήση προσελκυόμενων δανειακών πόρων, οι εμπορικές τράπεζες χρησιμοποιούν τις ακόλουθες νομοθετικές και κανονιστικά έγγραφα:

1) Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Μέρος Πρώτο) με ημερομηνία 30 Νοεμβρίου 1994 Αρ. 51-FZ (που εγκρίθηκε από την Κρατική Δούμα της Ομοσπονδιακής Συνέλευσης της Ρωσικής Ομοσπονδίας στις 21 Οκτωβρίου 1994), (όπως τροποποιήθηκε στις 27 Ιουλίου, 2010);

2) Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Μέρος Δεύτερο) Αρ. 14-FZ της 26ης Ιανουαρίου 1996 (που εγκρίθηκε από την Κρατική Δούμα της Ομοσπονδιακής Συνέλευσης της Ρωσικής Ομοσπονδίας στις 22 Δεκεμβρίου 1995), (όπως τροποποιήθηκε στις 8 Μαΐου, 2010);

3) φορολογικός κώδικας RF (μέρος πρώτο) με ημερομηνία 31/07/1998 αριθ. 146-FZ (εγκρίθηκε από την Κρατική Δούμα της Ομοσπονδιακής Συνέλευσης της Ρωσικής Ομοσπονδίας στις 16/07/1998), (όπως τροποποιήθηκε στις 29/11/2010).

4) Ομοσπονδιακός νόμος «Για την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας)» αριθ. 86-FZ της 10ης Ιουλίου 2002

5) Ομοσπονδιακός νόμος «Περί Τραπεζών και Τραπεζικών Δραστηριοτήτων» της 02.12.1990 Αρ. 395 -1 (όπως τροποποιήθηκε στις 03.11.2010).

6) Κανονισμός της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας «Για τις πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία» αριθ. 2-P της 3ης Οκτωβρίου 2002 (όπως τροποποιήθηκε στις 11 Ιουνίου 2008 Αρ. 1442-U).

7) Επιστολή της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας "Περί καταθέσεων και πιστοποιητικών αποταμίευσης τραπεζών" της 10ης Φεβρουαρίου 1992 Αρ. 14-3-20, όπως τροποποιήθηκε. Επιστολές της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 18/12/92 N 23, της 24/06/93 N 40, Οδηγίες της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 31/08/98 N 333-U, της 11/ 29/2000 N 857-U.

Σύμφωνα με το άρθ. 1 του ομοσπονδιακού νόμου «Για τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες», μια τράπεζα είναι ένα πιστωτικό ίδρυμα που έχει το αποκλειστικό δικαίωμα να εκτελεί συνολικά τις ακόλουθες τραπεζικές εργασίες: προσέλκυση κεφαλαίων από φυσικά και νομικά πρόσωπα σε καταθέσεις, τοποθέτηση αυτών των κεφαλαίων σε για δικό της λογαριασμό και με δικά του έξοδα με όρους αποπληρωμής, πληρωμής, επείγοντος, ανοίγματος και τήρησης τραπεζικών λογαριασμών φυσικών και νομικών προσώπων.

Τέχνη. 64. Ο Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας ορίζει ότι κατά την εκκαθάριση τραπεζών που προσελκύουν κεφάλαια από ιδιώτες, πρώτα απ 'όλα, οι απαιτήσεις ιδιωτών που είναι πιστωτές τραπεζών βάσει συμφωνιών τραπεζικών καταθέσεων και (ή) συμφωνιών τραπεζικών λογαριασμών που έχουν συναφθεί μαζί τους ( με εξαίρεση τις αξιώσεις φυσικών προσώπων για αποζημίωση με τη μορφή διαφυγόντων κερδών και την καταβολή των ποσών των οικονομικών κυρώσεων και αξιώσεων ιδιωτών που ασχολούνται με επιχειρηματικές δραστηριότητες χωρίς να αποτελούν νομικό πρόσωπο ή αξιώσεις δικηγόρων, συμβολαιογράφων, εάν έχουν ανοιχτεί τέτοιοι λογαριασμοί για την άσκηση των επιχειρηματικών ή επαγγελματικών δραστηριοτήτων αυτών των προσώπων που προβλέπονται από το νόμο), τις απαιτήσεις του οργανισμού που εκτελεί τις λειτουργίες υποχρεωτική ασφάλισηκαταθέσεις, σε σχέση με την καταβολή αποζημίωσης για καταθέσεις σύμφωνα με το νόμο για την ασφάλιση καταθέσεων ιδιωτών σε τράπεζες και την Τράπεζα της Ρωσίας σε σχέση με την εκτέλεση πληρωμών για καταθέσεις ιδιωτών σε τράπεζες σύμφωνα με το νόμο.

Σύμφωνα με το άρθ. 835 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, οι τράπεζες στις οποίες έχει χορηγηθεί τέτοιο δικαίωμα σύμφωνα με άδεια (άδεια) που έχει εκδοθεί σύμφωνα με τη διαδικασία που ορίζεται σύμφωνα με το νόμο έχουν το δικαίωμα να αντλούν κεφάλαια σε καταθέσεις. Εάν μια κατάθεση γίνει αποδεκτή από έναν πολίτη από πρόσωπο που δεν έχει το δικαίωμα να το πράξει ή κατά παράβαση της διαδικασίας που ορίζει ο νόμος ή οι τραπεζικοί κανόνες που έχουν θεσπιστεί σύμφωνα με αυτόν, ο καταθέτης μπορεί να απαιτήσει την άμεση επιστροφή του ποσού της κατάθεσης , καθώς και την καταβολή τόκων επ' αυτού και αποζημίωση πέραν του ποσού των τόκων όλων των ζημιών που προκλήθηκαν στον επενδυτή.

Εάν ένα τέτοιο πρόσωπο αποδέχεται, σύμφωνα με τους όρους συμφωνίας τραπεζικής κατάθεσης, τα κεφάλαια νομικού προσώπου, μια τέτοια συμφωνία είναι άκυρη (άρθρο 168).

Σύμφωνα με το άρθ. 214.2. Φορολογικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας όσον αφορά το εισόδημα με τη μορφή τόκων που λαμβάνονται από καταθέσεις σε τράπεζες, τη φορολογική βάσηορίζεται ως η υπέρβαση του ποσού των τόκων που έχουν δεδουλευθεί σύμφωνα με τους όρους της συμφωνίας επί του ποσού των τόκων που υπολογίζονται σε καταθέσεις σε ρούβλια με βάση το επιτόκιο αναχρηματοδότησης της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, αυξημένο κατά πέντε ποσοστιαίες μονάδες, με ισχύ κατά τη διάρκεια η περίοδος για την οποία είναι δεδουλευμένοι οι καθορισμένοι τόκοι και οι καταθέσεις σε ξένο νόμισμα με βάση το 9 τοις εκατό ετησίως.

Στην Τέχνη. 46. ​​Ομοσπονδιακός νόμος "για την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας)" Η Τράπεζα της Ρωσίας έχει το δικαίωμα να πραγματοποιεί τις ακόλουθες τραπεζικές εργασίες και συναλλαγές με Ρώσους και ξένους πιστωτικούς οργανισμούς, η κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας για την επίτευξη των στόχων που προβλέπονται από τον παρόντα ομοσπονδιακό νόμο:

1) αγορά, αποθήκευση, πώληση πολύτιμων μετάλλων και άλλων τύπων συναλλαγματικών αξιών.

2) πραγματοποιεί διακανονισμό, μετρητά και καταθετικές εργασίεςαποδέχονται τίτλους και άλλα περιουσιακά στοιχεία για αποθήκευση και διαχείριση·

3) εκδίδει εγγυήσεις και τραπεζικές εγγυήσεις;

4) διενεργεί πράξεις με χρηματοοικονομικά μέσα που χρησιμοποιούνται για διαχείριση οικονομικούς κινδύνους;

5) έκδοση επιταγών και λογαριασμών σε οποιοδήποτε νόμισμα.

6) άλλες πράξεις σύμφωνα με τον Ομοσπονδιακό Νόμο "Για την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας)".

Η Τράπεζα της Ρωσίας δικαιούται επίσης να διενεργεί τραπεζικές εργασίες και άλλες συναλλαγές με διεθνείς οργανισμούς, ξένες κεντρικές (εθνικές) τράπεζες και άλλα ξένα νομικά πρόσωπα κατά τη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων της Τράπεζας της Ρωσίας σε ξένο νόμισμα και πολύτιμα μέταλλα, συμπεριλαμβανομένου χρυσού και ξένου συναλλαγματικά αποθεματικά της Τράπεζας της Ρωσίας.

Οι παρουσιαζόμενες ρυθμιστικές νομικές πράξεις αποτελούν τον κύριο κατάλογο νομοθετικών εγγράφων που ρυθμίζουν τις δραστηριότητες των τραπεζών για την προσέλκυση κεφαλαίων.

Στο πρώτο κεφάλαιο, εξετάζεται η ουσία των προσελκυσμένων πόρων των εμπορικών τραπεζών, δίνονται οι ορισμοί των προσελκυσμένων κεφαλαίων κορυφαίων οικονομικών ειδικών, βάσει των οποίων διαμορφώθηκε η δική τους αντίληψη για τα προσελκόμενα κεφάλαια της τράπεζας. Παρουσιάζονται οι κύριες λειτουργίες που αποτελούν τη βάση πόρων μιας εμπορικής τράπεζας. Από αυτά, το κύριο μερίδιο σχηματίζεται από καταθέσεις και ένα μικρότερο μερίδιο - από κεφάλαια που δεν προσελκύονται από καταθέσεις.

ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΕΡΓΑΣΙΕΣ. Κούνια Kanovskaya Maria Borisovna

43. Συγκεντρώθηκαν και δανείστηκαν κεφάλαια

Τραπεζικά ίδια κεφάλαια - αυτό είναι μόνο το σημείο εκκίνησης για την οργάνωση των τραπεζών. Επί του παρόντος, οι τραπεζικές εργασίες βασίζονται σε πόρους που προσελκύονται και δανείζονται.

Εμπλεκόμενα κεφάλαιααποτελείται από καταθέσεις πελατών, προσωρινά δωρεάν κεφάλαια για συναλλαγές διακανονισμού, πληρωτέοι λογαριασμοίπελάτες. Το κύριο στοιχείο είναι οι καταθέσεις - χρήματα που κατατίθενται στην τράπεζα από πελάτες, τηρούνται σε λογαριασμούς και χρησιμοποιούνται σύμφωνα με το καθεστώς λογαριασμών και την τραπεζική νομοθεσία.

Δανεισμένα (μη καταθετικά) κεφάλαιαπεριλαμβάνουν διατραπεζικά δάνεια, διατραπεζική προσωρινή οικονομική βοήθεια και χρεωστικούς τίτλους που πωλήθηκαν.

Η διαφορά μεταξύ μη καταθετικών πηγών τραπεζικών πόρων και καταθέσεων είναι ότι η πρωτοβουλία για την προσέλκυση αυτών των κεφαλαίων ανήκει στην ίδια την τράπεζα, ενώ στην περίπτωση των καταθέσεων, το ενεργό μέρος είναι ο καταθέτης.

Συνολικά, τα προσελκόμενα και τα δανειακά κεφάλαια καθορίζουν το ύψος των υποχρεώσεων του ισολογισμού της τράπεζας. Τραπεζικές υποχρεώσεις- πρόκειται για κεφάλαια που δεν ανήκουν στην τράπεζα, αλλά εμπλέκονται προσωρινά στην κυκλοφορία τραπεζικών κεφαλαίων ως πηγή των ενεργών δραστηριοτήτων της.

Οι τραπεζικές υποχρεώσεις διακρίνονται σε βραχυπρόθεσμες και λοιπές. ΣΤΟ απαιτητέες υποχρεώσειςοι τράπεζες διακρίνουν: υποχρεώσεις προς τράπεζες, υποχρεώσεις προς πελάτες και καταθέσεις ταμιευτηρίου, απλήρωτα μερίσματα, απλήρωτους φόρους κ.λπ. άλλες υποχρεώσειςπεριλαμβάνει υποχρεώσεις που δεν είναι τρέχουσας φύσης, όπως συνταξιοδοτικά και ασφαλιστικά ταμεία, αποθεματικά για επισφαλείς απαιτήσεις, λοιπά αποθεματικά, με εξαίρεση εκείνα που περιλαμβάνονται στα ίδια κεφάλαια της τράπεζας. Συνολικά, οι λοιπές υποχρεώσεις θεωρούνται σχετικά σταθερές. Το μερίδιό τους στον όγκο των τραπεζικών πόρων, κατά κανόνα, είναι μικρό.

Για τις εμπορικές τράπεζες, οι καταθέσεις είναι ο κύριος τύπος υποχρεώσεων και, επομένως, ένας πόρος της ίδιας σημασίας για τη διεξαγωγή ενεργών δανειοδοτικών πράξεων με τα ίδια κεφάλαιά τους. Επιπλέον, τα είδη των δανειακών πράξεων εξαρτώνται από τη φύση των καταθέσεων και, κατά συνέπεια, το μέγεθος των εσόδων της τράπεζας.

Αυτό το κείμενο είναι ένα εισαγωγικό κομμάτι.Από το βιβλίο Οικονομικά και Πίστωση συγγραφέας Σεβτσούκ Ντένις Αλεξάντροβιτς

31. Ο ρόλος των δανείων προς νομικά και φυσικά πρόσωπα. Δανεισμένα κεφάλαια ως χρηματοοικονομική μόχλευση Κάθε νομική οντότητα ή φυσικό πρόσωπο μπορεί να ενεργεί ως δανειστής βάσει μιας κανονικής σύμβασης δανείου. Χρηματοοικονομική μόχλευση. GearingΧρηματοοικονομική μόχλευση - σωρευτική επίδραση σε επίπεδο

Από το βιβλίο Οικονομικά των Οργανισμών. cheat φύλλα συγγραφέας Zaritsky Alexander Evgenievich

60. Μετρητά Διάφοροι λόγοι καθορίζουν την υψηλή σημασία των μετρητών και των ισοδύναμων μετρητών στις συνθήκες της αγοράς: α) οι συνήθεις - τρέχουσες εργασίες πρέπει να υποστηρίζονται από μετρητά. β) προφύλαξη - σε περίπτωση απρόβλεπτων πληρωμών,

Από το βιβλίο Η επένδυση είναι εύκολη [Οδηγός για την αποτελεσματική διαχείριση χρημάτων] συγγραφέας

Από το βιβλίο Τραπεζική. cheat φύλλα συγγραφέας Kanovskaya Maria Borisovna

35. Αντληθέντα κεφάλαια της τράπεζας Τα αντληθέντα κεφάλαια της τράπεζας αποτελούν τη συντριπτική πλειοψηφία των πόρων μιας εμπορικής τράπεζας. Ως μέρος των παθητικών εργασιών των εμπορικών τραπεζών, διακρίνονται οι ακόλουθες συστατικές ομάδες: καταθέσεις και καταθέσεις νομικών και φυσικών προσώπων.

Από το βιβλίο Άυλα περιουσιακά στοιχεία: Λογιστική και Φορολογική Λογιστική ο συγγραφέας Zakharyin V R

1.1.8. Μέσα εξατομίκευσης Τα μέσα εξατομίκευσης περιλαμβάνουν: - το δικαίωμα σε εμπορική επωνυμία - το δικαίωμα σε εμπορικό σήμα - το δικαίωμα σε σήμα υπηρεσίας - το δικαίωμα σε ονομασία προέλευσης Άρθρο 1473 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας δεν περιέχει αποκωδικοποίηση αυτού του όρου. Αλλά

συγγραφέας

Παράδειγμα 24. Κατά την πώληση παγίου μετά από ναφθαλίνη, παραβιάστηκε η διαδικασία διαγραφής παγίου για τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος.Το 2004, ένα πάγιο περιουσιακό στοιχείο μεταφέρθηκε σε μακροπρόθεσμη ναφθαλίνη. Από την άποψη αυτή, οι αποσβέσεις σε αυτό στο φόρο και

Από το βιβλίο Common Mistakes in Accounting and Reporting συγγραφέας Ούτκινα Σβετλάνα Ανατολίεβνα

Παράδειγμα 7. Ένας οργανισμός εφαρμόζει το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα. Τα πάγια πληρώνονται τμηματικά (σε δόσεις). Το κόστος του παγίου ενεργητικού λήφθηκε υπόψη μόνο μετά την πλήρη πληρωμή Στις 26 Ιουνίου 2006, επιστολή του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας αριθ.

Από το βιβλίο Your Money Must Work [Ένας Οδηγός Έξυπνης Επένδυσης Κεφαλαίων] συγγραφέας Savenok Vladimir Stepanovich

Τέταρτη αρχή. Μην χρησιμοποιείτε δανεικά κεφάλαια για επενδύσεις Ένας συμμετέχων σε ένα από τα σεμινάριά μου ονόματι Oleg είπε την ακόλουθη ιστορία: Ο φίλος του ενδιαφέρθηκε να επενδύσει στα ρωσικά χρηματιστήριο(πολλοί παρασύρθηκαν μαζί του κατά την ταχεία ανάπτυξή του) και

Από το βιβλίο Accounting: Cheat Sheet συγγραφέας Ομάδα συγγραφέων

11. Πάγια περιουσιακά στοιχεία Στα πάγια στοιχεία ενεργητικού ως σύνολο ενσώματων περιουσιακών στοιχείων που χρησιμοποιούνται ως μέσα εργασίας για την παραγωγή προϊόντων, την εκτέλεση εργασίας ή την παροχή υπηρεσιών ή για τη διαχείριση ενός οργανισμού για περίοδο άνω των 12

Από το βιβλίο Διεθνείς Οικονομικές Σχέσεις συγγραφέας Ρονσίνα Ναταλία Ιβάνοβνα

12. Μέσα εισαγωγικής πολιτικής. Μέσα εξαγωγικής πολιτικής Σε μια ανοιχτή οικονομία, όταν διαφορετικές χώρες αλληλεπιδρούν μεταξύ τους, είναι απαραίτητο να δίνεται ιδιαίτερη προσοχή στα μέσα εισαγωγικής και εξαγωγικής πολιτικής. Οι ενέργειες σε αυτόν τον τομέα μπορούν να βοηθήσουν τη χώρα

Από το βιβλίο Υπάρχει διέξοδος από την κρίση! συγγραφέας Krugman Paul

Άλλα μέσα Τα μέτρα που αναφέρονται παραπάνω δεν είναι σε καμία περίπτωση εξαντλητικά. Υπάρχουν και άλλα μέτωπα που μπορούν και πρέπει να δεχθούν επίθεση, όπως το διεθνές εμπόριο: έχει περάσει καιρός να τηρήσουμε μια σκληρή στάση εναντίον της Κίνας και άλλων χωρών που χειραγωγούν

Από το βιβλίο Πώς να μεταφράσετε τη ρωσική αναφορά σε διεθνές πρότυπο συγγραφέας Sosnauskene Όλγα Ιβάνοβνα

2.2.2. Πάγιο ενεργητικό διεθνή πρότυπα(ΔΠΧΠ), θα πρέπει να δοθεί ιδιαίτερη προσοχή στο πρόβλημα της αποτίμησης και λογιστικής των παγίων. Αυτή η κατάσταση οφείλεται κυρίως σε υψηλό ποσοστόδιατηρώντας τα πάγια στοιχεία του ενεργητικού

Από το βιβλίο International Economic Relations: Lecture Notes συγγραφέας Ρονσίνα Ναταλία Ιβάνοβνα

Από το βιβλίο Γραμματεία συγγραφέας Πέτροβα Γιούλια Αλεξάντροβνα

7.1. Τεχνικά μέσα Κ τεχνικά μέσαΤα πιο συχνά χρησιμοποιούμενα από τη γραμματέα είναι: προσωπικός υπολογιστής, τηλέφωνο, φαξ, εκτυπωτής, μόντεμ φαξ, τεμαχιστής, φωτοαντιγραφικό και σαρωτής. Ο γραμματέας πρέπει να ξέρει, να μπορεί και

Από το βιβλίο Iconic People συγγραφέας Solovyov Αλέξανδρος

Σκοποί και μέσα Το 1976, ο Milton Friedman, πρώην πρόεδρος της Αμερικανικής Οικονομικής Ένωσης, επίτιμος διδάκτορας από πολλά πανεπιστήμια στις Ηνωμένες Πολιτείες, την Ιαπωνία, το Ισραήλ και τη Γουατεμάλα, τιμήθηκε με το Νόμπελ Οικονομικών. Πιο συγκεκριμένα, το βραβείο Alfred Nobel Memorial in

Από το βιβλίο The Peter Principle [ή Γιατί τα πράγματα πάνε στραβά] από τον Peter Lawrence

PETER'S MEANS Πρέπει η ανθρωπότητα να φτάσει σε ζωτική ανικανότητα και να απολυθεί από την ιεραρχία της ζωής; Στη διάλεξή μου «Το μέλλον αποφασίζει» λέω

δοκιμή

Τραπεζικός δανεισμός

Τα δανειακά κεφάλαια (δανεισμένα κεφάλαια) της τράπεζας είναι ο τελευταίος τύπος πηγής συνολικού κεφαλαίου που χρησιμοποιεί η τράπεζα στις δραστηριότητές της στην αγορά. Πριν από αυτό, θεωρήθηκαν τα ίδια κεφάλαια της τράπεζας και οι καταθέσεις της, δηλαδή τα χρήματα των συμμετεχόντων στην αγορά, τα οποία είναι αποθηκευμένα με ειδικό τρόπο στην τράπεζα - δεν ανήκουν σε αυτόν, αλλά μπορεί να τα χρησιμοποιήσει με τον ίδιο τρόπο σαν να ήταν δικά του χρήματα.

Δανεισμένα κεφάλαια της τράπεζας-είναι τα κεφάλαια άλλων συμμετεχόντων στην αγορά, τα οποία μεταβιβάζονται στην τράπεζα με όρους δανείου, δηλαδή ιδιοκτησία, αλλά με επιστροφή μετά από κάποιο χρονικό διάστημα και με καταβολή εσόδων από τόκους. Στην περίπτωση του δανεισμένου κεφαλαίου, η λήψη χρημάτων από άλλους συμμετέχοντες στην αγορά δεν συνοδεύεται από άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών, επειδή η παρουσία τραπεζικού λογαριασμού αποτελεί ένδειξη ιδιοκτησίας των χρημάτων σε αυτόν τον λογαριασμό.

Σε περίπτωση δανείου, η τράπεζα γίνεται οφειλέτης στην αγορά, ενώ ο οικονομικός της σκοπός είναι να είναι γενικός πιστωτής στην αγορά. Ως εκ τούτου, να δάνεια της αγοράςΗ τράπεζα καταφεύγει μόνο σε ορισμένες περιπτώσεις. Υπό κανονικές συνθήκες, το μερίδιο των δανειακών κεφαλαίων στο συνολικό κεφάλαιο της τράπεζας είναι συνήθως πολύ μικρό.

Εάν δεν λάβουμε υπόψη δυσμενείς παράγοντες εσωτερικής ή εξωτερικής φύσης που μπορεί να επηρεάσουν το έργο της τράπεζας και να απαιτήσουν την προσέλκυση δανειακού κεφαλαίου, τότε υπάρχουν πάντα ορισμένοι αντικειμενικοί λόγοι για τους οποίους η τράπεζα μπορεί να χρειάζεται προσωρινά δανεικούς πόρους.

Σε τέτοιο στόχο οικονομικούς λόγουςμπορεί να αποδοθεί:

Η ασυμφωνία μεταξύ των εισπράξεων κεφαλαίων προς την τράπεζα και των αναγκών της για πληρωμές ως προς το μέγεθος και το χρονοδιάγραμμα. Γεγονός είναι ότι μια τράπεζα είναι ένα γραφείο συμψηφισμού μεταξύ ορισμένων ομάδων συμμετεχόντων στην αγορά που πραγματοποιούν τακτικές πληρωμές μεταξύ τους. Αυτή η διαδικασία είναι χαοτική και απρόβλεπτη, και ως εκ τούτου συχνά προκύπτουν καταστάσεις όταν τα χρήματα από ορισμένους πελάτες δεν έχουν ληφθεί ακόμη από την τράπεζα και άλλοι πελάτες καλούνται ήδη να πραγματοποιήσουν τις απαραίτητες πληρωμές. Αυτή η κατάσταση ονομάζεται "κενό μετρητών" και ο κύριος τρόπος για να το εξαλείψετε είναι να λάβετε ένα βραχυπρόθεσμο δάνειο από μια τράπεζα που αυτή τη στιγμή έχει την αντίθετη κατάσταση, δηλαδή υπάρχει δωρεάν υπόλοιπο χρημάτων στον λογαριασμό.

Η ανάγκη για περισσότερο ή λιγότερο μακροπρόθεσμους πόρους, για παράδειγμα, για την υλοποίηση κάποιων σχετικά μακροπρόθεσμων επενδυτικό σχέδιοείτε για να αντέξουν τη μακροχρόνια διαδικασία αποπληρωμής (εισπράξεως) κάποιων δανείων που δεν επιστράφηκαν έγκαιρα. Με άλλα λόγια, οι κύριοι λόγοι για την εμφάνιση της ανάγκης για δανειακά κεφάλαια από την ίδια την τράπεζα σχετίζονται με τις ιδιαιτερότητες της ίδιας της τραπεζικής δραστηριότητας. Αφενός, αυτά είναι τα χαρακτηριστικά των υπολογισμών που κάνει η τράπεζα για τους πελάτες της, αφετέρου τα χαρακτηριστικά της βάσης πόρων της τράπεζας, η οποία είναι κατά κύριο λόγο βραχυπρόθεσμη.

Βραχυπρόθεσμα δάνεια. Πρόκειται για δανεισμένο κεφάλαιο, το οποίο η τράπεζα προσελκύει για μικρές περιόδους, συνήθως έως ένα έτος, προκειμένου να εξαλείψει τα αναδυόμενα ταμειακά κενά. Οι πόροι αυτοί περιλαμβάνουν διατραπεζικά δάνεια και πιστώσεις από την Κεντρική Τράπεζα.

Μακροπρόθεσμα δάνεια. Πρόκειται για δανεισμένο κεφάλαιο, το οποίο η τράπεζα προσελκύει για αρκετά μεγάλο χρονικό διάστημα, που συνήθως υπερβαίνει το ένα έτος. Αυτοί οι πόροι περιλαμβάνουν συνήθως την έκδοση τραπεζικών ομολόγων για περιόδους που μετρώνται σε έτη.

Ανάλυση τραπεζικής δραστηριότητας

Στο συνολικό ποσό των τραπεζικών πόρων, κυρίαρχη θέση κατέχουν οι προσελκυσμένοι πόροι. Στην παγκόσμια τραπεζική πρακτική, όλοι οι πόροι που προσελκύονται ομαδοποιούνται σύμφωνα με τη μέθοδο συσσώρευσής τους ως εξής: Καταθέσεις ...

Ανάλυση των δραστηριοτήτων των εμπορικών τραπεζών

Τα ίδια κεφάλαια μιας εμπορικής τράπεζας αποτελούνται από τα κεφάλαια που σχηματίζονται από αυτήν και τα κέρδη που εισπράττει η τράπεζα ως αποτέλεσμα των δραστηριοτήτων της κατά το τρέχον έτος και τα προηγούμενα έτη. Τα κεφάλαια της τράπεζας αποτελούν τη βάση των ιδίων κεφαλαίων της...

Οργάνωση εργασιών της CJSC "Agroprombank"

Οι τραπεζικοί πόροι σχηματίζονται ως αποτέλεσμα των παθητικών εργασιών των τραπεζών και αντικατοπτρίζονται στην πλευρά του παθητικού του ισολογισμού της τράπεζας. Οι τραπεζικοί πόροι περιλαμβάνουν τα ίδια κεφάλαια της τράπεζας ...

Χαρακτηριστικά του σχηματισμού της βάσης πόρων της τράπεζας σε σύγχρονες συνθήκες

Τα ίδια κεφάλαια της τράπεζας αποτελούν τη βάση των εμπορικών της δραστηριοτήτων, παρέχουν οικονομική σταθερότητατράπεζα και η φερεγγυότητά της, λειτουργούν ως πηγή κάλυψης απρόβλεπτων εξόδων...

Χαρακτηριστικά του σχηματισμού της βάσης πόρων της τράπεζας

Δημοσιεύτηκε στη διεύθυνση http://www.allbest.ru/ «Η πλειοψηφία των τραπεζικών πόρων είναι δανεικά κεφάλαια. Τα κεφάλαια που αντλούνται σχηματίζονται μέσω των παρακάτω τραπεζικών εργασιών: - άνοιγμα και τήρηση λογαριασμών νομικών προσώπων...

Χαρακτηριστικά του σχηματισμού της βάσης πόρων μιας εμπορικής τράπεζας σε σύγχρονες συνθήκες

Το κυρίαρχο μέρος των τραπεζικών πόρων αποτελείται από δανειακά κεφάλαια. Τα κεφάλαια που αντλούνται σχηματίζονται μέσω των παρακάτω τραπεζικών εργασιών: - άνοιγμα και τήρηση λογαριασμών νομικών προσώπων...

Παθητικές λειτουργίες εμπορικών τραπεζών

Τα προσελκόμενα κεφάλαια των εμπορικών τραπεζών καλύπτουν, σύμφωνα με διάφορες εκτιμήσεις, από 70% έως 90% της συνολικής ανάγκης σε οικονομικούς πόρους για ενεργές δραστηριότητες, κυρίως πίστωση. Ο ρόλος τους είναι εξαιρετικά μεγάλος...

Τα ίδια κεφάλαια της τράπεζας αντιπροσωπεύουν ένα σύνολο υπολοίπων σε παθητικούς λογαριασμούς που δεν έχουν τη φύση των υποχρεώσεων. Ανάλογα με την πηγή σχηματισμού, χωρίζονται σε τρεις ομάδες: - εγκεκριμένο κεφάλαιο ...

Τρόποι χρήσης των πόρων των εμπορικών τραπεζών στο παράδειγμα της JSC "ASB Belarusbank"

Από 01.07.2011 Από 01.07.2010 Καταστατικό ταμείο 3.287.552,6 2.287.552,6 Αποθεματικό 368.263,0 266.156,6 Ταμείο επανεκτίμησης στοιχείων ισολογισμού 3.287.274, λογ.

Τρόποι χρήσης των πόρων των εμπορικών τραπεζών στο παράδειγμα της JSC "ASB Belarusbank"

Τα δανειακά κεφάλαια της τράπεζας είναι οι υποχρεώσεις της, οι οποίες έχουν επιστρεπτέα, πληρωμένη βάση. Ταξινομούνται κυρίως ανάλογα με τον αντισυμβαλλόμενο και το είδος της έλξης ...

Πόροι των εμπορικών τραπεζών

Οι εμπορικές τράπεζες μπορούν να αναπληρώσουν τους πιστωτικούς πόρους προσελκύοντας προσωρινά δωρεάν κεφάλαια από άλλες τράπεζες, π.χ. σε βάρος της διατραπεζικής πίστωσης (IBK). Η διατραπεζική πίστη κατέχει ιδιαίτερη θέση στη δομή των πόρων των τραπεζών...

Το προσελκυσμένο κεφάλαιο μιας τράπεζας αποκαλείται συχνά μια βραχυπρόθεσμη οικονομική «κατάθεση», ωστόσο, νομικά, η έννοια της κατάθεσης εξισώνεται με την έννοια μόνο της «τραπεζικής κατάθεσης» σε μια τραπεζική σύμβαση κατάθεσης...

Δομή τραπεζικό σύστημα RF

Τα δανειακά κεφάλαια (δανεισμένα κεφάλαια) της τράπεζας είναι ο τελευταίος τύπος πηγής συνολικού κεφαλαίου που χρησιμοποιεί η τράπεζα στις δραστηριότητές της στην αγορά. Πριν από αυτό, εξετάστηκαν τα ίδια κεφάλαια και οι καταθέσεις της τράπεζας, δηλαδή ...

Διαχείριση παθητικών εργασιών εμπορικής τράπεζας

Στο συνολικό ποσό των τραπεζικών πόρων, κυρίαρχη θέση κατέχουν οι προσελκυσμένοι πόροι. Το μερίδιό τους σε διάφορες τράπεζες κυμαίνεται από 75% και άνω. Με την ανάπτυξη των σχέσεων αγοράς, η δομή των προσελκυόμενων πόρων έχει υποστεί σημαντικές αλλαγές...

Λογιστική τραπεζικής περιουσίας

Σύμφωνα με τον Κανονισμό της Κεντρικής Τράπεζας αριθ. 302-Π, τα πάγια νοούνται ως μέρος περιουσίας με ωφέλιμη ζωή άνω των μηνών, που χρησιμοποιούνται ως μέσα εργασίας για την παροχή υπηρεσιών, διαχείριση πιστωτικού ιδρύματος. ..