Prognose bankomsetning. Økonomiske egenskaper ved LLC KB "REB"
Hver bank må organisere intra-bank kontanter pengeomsetning rasjonelt, dvs. å i størst mulig grad tilfredsstille behovene for å utstede penger til bankkunder på bekostning av sine egne kontantkvitteringer, uten å henvende seg til Bank of Russia for forsterkning. Denne oppgaven utføres av alle forretningsbank i ferd med å utarbeide en prognose for kontantomsetning for hvert kvartal, som er en integrert del generelt arbeid banksystemet om kontantstrømstyring.
Prognoseberegninger av kontantomsetningen utarbeides av banken kvartalsvis, fordelt på måned. Innholdet i dette dokumentet er basert på symbolene for inntekt og utgifter.
Prognoseberegninger er utarbeidet av en forretningsbank basert på tidsserier bankens rapport om kontantomsetningen, samt på grunnlag av kontantforespørsler mottatt fra klientellet den betjener. Foretakets kontantsøknad skal til syvende og sist vise banken på den ene siden hvor mye kontanter som kommer fra av denne klienten til bankens kasse, og på den annen side hvor mye kontanter han vil trenge å utstede fra bankens kasse. Kontantsøknaden har to seksjoner. Den første delen reflekterer alle kontantbeløp mottatt av foretakets kassa (unntatt beløp mottatt fra banken) for enkeltposter i bankens kontantprognose (handelsinntekter, passasjertransportinntekter, inntekter fra underholdningsbedrifter og AP), og angir også hvilke beløp fra dette provenyet vil bli satt inn i banken. Den andre delen av klientens kontantsøknad gir en beregning av forventede utbetalinger av lønn, stipend, sosiale utbetalinger, pensjoner, trygdeytelser og utbetalinger til andre formål.
I tillegg til selve kontantsøknadene, må bedrifter sende inn ytterligere oppgjør til dem til banken: for eksempel handelsorganisasjoner - informasjon om mottak av handelsinntekter; transportorganisasjoner, underholdning, verktøy, forbrukertjenestebedrifter - informasjon om mottak av kontanter fra relevante tjenester; finansielle myndigheter- opplysninger om mottak av skatter og avgifter mv.
Kontantomsetningsprognosen utarbeidet for neste kvartal kommuniseres av banken til kontantoppgjørssentralen der korrespondentkontoen åpnes 14 dager før oppstart av planlagt kvartal. Kontantoppgjørssentraler lager prognoser for kontantomsetning i form av mottak, utgifter og utslippsresultater generelt for kredittinstitusjonene de betjener basert på en analyse av omsetningen av kontanter som går gjennom deres kasse og mottas fra kredittorganisasjoner meldinger om forventede kontantstrømmer. Beregninger utføres kvartalsvis med fordeling på måned og 7 dager før starten av prognosekvartalet rapporteres de til den territorielle avdelingen til Bank of Russia.
For å bestemme forventede endringer, kontanter pengemengde i omløp lager territorielle grener av Bank of Russia prognoser for kontantomsetning for regionen, territoriet, republikken, i henhold til kildene til kontantkvitteringer ved bankkassene og retningslinjene for deres utstedelse for det kommende kvartalet. Informasjonsbase denne prognosen tjene som vurderinger av utsiktene for den sosioøkonomiske utviklingen i regionen, rapportering av data for tidligere perioder, samt meldinger mottatt fra kontantoppgjørssentraler om anslått kontantomsetning og utslippsresultater.
Prognoseberegninger av kontantomsetning etter region rapporteres av territoriale filialer til Bank of Russia til reguleringsavdelingen pengesirkulasjon Den russiske føderasjonens sentralbank tre dager før starten av prognosekvartalet. På sin side utarbeider Institutt for regulering av pengesirkulasjon, etter å ha oppsummert de mottatte dataene, en konsolidert beregning av landets økonomis kontantbehov. Denne beregningen tar også hensyn til faktorer som strukturelle endringer som skjer i økonomien, inflasjonsrater, samt tiltak tatt av Bank of Russia innen pengepolitikken for å stabilisere pengesirkulasjonen. Satt sammen konsolidert behovsprognose Nasjonal økonomi kontant på. kommende kvartal overføres til Utslippsdepartementet kontanttransaksjoner Den russiske føderasjonens sentralbank bestemmer til slutt mekanismen for utslipp og kontantregulering av pengemengden i omløp i det kommende kvartalet.
2.2 Prognoseberegninger av kontantomsetning
Hovedoppgaven til banker på alle nivåer med å utarbeide en prognose for kontantomsetningen er å bestemme endringer i kontanttilgangen i omløp, deres økonomiske bruk og utvikling av tiltak for å øke kontantinntektene til bankene.
Prognoseberegninger av kontantomsetningen utarbeides kvartalsvis, fordelt på måned. Innholdet i prognosen for kontantomsetning etter inntekts- og utgiftssymboler tilsvarer nomenklaturen av symboler (skjema 202) "Rapport om kontantomsetning av institusjoner i Bank of Russia og kredittorganisasjoner" og ser ut som følger (tabell 2.2).
Tabell 2.2
| Inntekts- og utgiftsposter | Symboler |
| kommer | |
| Inntekter på handelsinntekter fra salg av forbruksvarer | |
| varer (uavhengig av salgskanaler) | 02 |
| Mottak av inntekter fra persontransport | 05 |
| Mottak av husleie og bruksbetalinger | 08 |
| Mottak av inntekter fra underholdningsbedrifter | 09 |
| Inntekter fra salg av betalte tjenester til befolkningen | 11 |
| Inntekter fra salg av fast eiendom | 15 |
| Kvitteringer til kontoer på innskudd fra borgere (unntatt spare- | |
| nogo bank i den russiske føderasjonen) | 16 |
| Kvitteringer fra bedrifter | |
| Den russiske føderasjonens statskomité for kommunikasjon og informatisering | 17 |
| Inntekter fra institusjoner sparebank RF | 18 |
| Kvitteringer til kontoene til borgere som driver virksomhet | |
| 19 | |
| Kontantinntekter fra salg av staten | |
| og andre verdifulle papirer(bortsett fra sparebanken i den russiske føderasjonen) | 20 |
| Refusjon av lønn og andre tilsvarende utbetalinger | |
| Kontantkvitteringer i kassene til kredittinstitusjoner | |
| fra valutatransaksjoner med enkeltpersoner | 30 |
| Annen forsyning, | 32 |
| Sum etter kvittering - symboler 02-32 | |
| begynnelsen av rapporteringsperioden | 35 |
| Kvitteringer av penger i driftskassen til en kredittinstitusjon- | |
| sjoner fra det fungerende kasseapparatet til Bank of Russia-institusjonen, kasser til andre | |
| kredittorganisasjoner, underordnede institusjoner | 37 |
| Saldo (totalt symboler 02–37 = totalt symboler 40–72) | |
| FORBRUK | |
| Problemer på lønn og sosiale utbetalinger | 40 |
| Stipendpriser | 41 |
| Saker for utgifter som ikke er knyttet til lønnsfondet | |
| og sosiale utbetalinger | 42 |
| Spørsmål for sosiale utbetalinger | 44 |
| Saker for kjøp av landbruksprodukter | 46 |
| Spørsmål om utbetaling av pensjoner, ytelser og forsikringserstatninger | 50 |
| Saker til andre formål | 53 |
| Utstedelse av lån til individuelle låntakere | 54 |
| Uttak fra borgerinnskuddskontoer | 55 |
| Utstedelse av kontanter fra kredittinstitusjoner til enkeltpersoner | |
| til kommersielle personer når de utfører valutavekslingstransaksjoner | 57 |
| Problemer fra kontoene til borgere som driver virksomhet | |
| privat aktivitet uten å danne en juridisk enhet | 58 |
| Utstedelse av forsterkninger til statlige virksomheter | |
| Den russiske føderasjonens komité for kommunikasjon og informatisering | 59 |
| Kontantutstedelse for inntektsbetaling, tilbakebetaling | |
| og kjøp av statspapirer og andre verdipapirer | 60 |
| Utstedelse av forsterkninger til institusjoner i sparebanken i Den russiske føderasjonen | 61 |
| Totalt etter forbruk - symboler 40-61 | |
| Saldoen på driftskassene i kredittinstitusjoner er | |
| slutten av rapporteringsperioden | 70 |
| Overføring av kontanter fra driftskassen for kreditt | |
| organisasjoner til det fungerende kassaregisteret til Bank of Russia-institusjoner, | |
| kassa fra andre kredittinstitusjoner underordnet | |
| institusjoner | 72 |
| Saldo (totalt symboler 40-72 = totalt symboler 02–37) |
Prognostisering av kontantstrømmer for neste kvartal begynner med forretningsbank. Bankens prognose for kontantomsetning er satt sammen i henhold til kildene til kontantinntekter i dens driftskasse og retningslinjene for utstedelse av dem i henhold til gjeldende symboler for inntekter og utgifter.
Prognoseberegninger er utarbeidet av en forretningsbank på grunnlag av tidsserier av bankens rapport om kontantomsetning og kontantsøknader mottatt fra klientellet den betjener. Foretakets kontantsøknad skal til syvende og sist vise banken på den ene siden hvor mye kontanter som vil mottas fra en gitt klient til bankens kasse, og på den andre siden hvor mye kontanter som kreves fra bankens kasse.
I tillegg til selve kontantsøknadene, må virksomheter sende inn tilleggsberegninger til banken. Kontantomsetningsprognosen utarbeidet for neste kvartal rapporteres av banken til kontantoppgjørssentralen hvor korrespondentkontoen åpnes 14 dager før oppstart av planlagt kvartal. Kontantoppgjørssentraler lager prognoser for kontantomsetning i form av mottak, utgifter og utslippsresultater generelt for kredittinstitusjonene de betjener basert på en analyse av omsetningen av kontanter som passerer gjennom deres kasse og rapporterer om forventet omsetning av kontanter mottatt fra kreditt. institusjoner. Beregninger utføres kvartalsvis med fordeling på måned og 7 dager før starten av prognosekvartalet rapporteres de til den territorielle avdelingen til Bank of Russia.
For å bestemme forventede endringer kontantforsyning i omløp lager territorielle grener av Bank of Russia prognoser for kontantomsetning for regionen, territoriet, republikken, i henhold til kildene til kontantkvitteringer ved bankkassene og retningslinjene for deres utstedelse for det kommende kvartalet. Informasjonsgrunnlaget for denne prognosen er vurderinger av utsiktene for den sosioøkonomiske utviklingen i regionen, rapportering av data for tidligere perioder, samt rapporter om anslått kontantomsetning og utslippsresultater mottatt fra kontantoppgjørssentraler.
Prognoseberegninger av kontantomsetning etter region rapporteres av territoriale filialer til Bank of Russia til avdelingen for regulering av pengesirkulasjon til sentralbanken i Den russiske føderasjonen tre dager før starten av prognosekvartalet. På sin side utarbeider Institutt for regulering av pengesirkulasjon, etter å ha oppsummert de mottatte dataene, en konsolidert beregning av landets økonomis kontantbehov. Denne beregningen tar hensyn til faktorer som strukturelle endringer som skjer i økonomien, inflasjonsrater, samt tiltak tatt av Bank of Russia innen pengepolitikk for å stabilisere pengesirkulasjonen. Den kompilerte konsoliderte prognosen for nasjonaløkonomiens kontantbehov for det kommende kvartalet overføres til avdelingen for utstedelse og kontantoperasjoner i sentralbanken i Den russiske føderasjonen og bestemmer til slutt mekanismen for utstedelse og kontantregulering av pengemengden i omløp i kommende kvartal.
I prosessen med å utføre kontanttransaksjoner, banken, for å sikre rettidig utstedelse av kontanter til juridiske og enkeltpersoner tvunget til å utføre en prognose for den nødvendige mengden kontanter, som består i å fastslå tidspunktet og beløpet for kontantmottak og utgifter. For dette formål mottar forretningsbanker på den ene siden informasjon fra kunder, vanligvis juridiske personer, om behov og overskudd. Penger, og på den annen side bestemmer de bevegelsen av midler på kontoene deres, først og fremst bestemmer de tidspunktet og beløpet for tilbakebetaling av innskudd for enkeltpersoner. Prognosen for kontantomsetningen er utarbeidet basert på følgende inntektskilder og områder for kontantutbetaling:
|
Mottak av handelsinntekter fra salg av forbruksvarer, uavhengig av deres salgskanaler |
|
|
Inntekter fra persontransport |
|
|
Kvitteringer på husleie og bruksbetalinger |
|
|
Kvitteringer fra underholdningsbedrifter |
|
|
Inntekter fra virksomheter som yter andre tjenester |
|
|
Inntekter fra skatter og avgifter |
|
|
Inntekter fra salg av fast eiendom |
|
|
Kvitteringer til kontoer på innskudd fra borgere (unntatt sparebanken Den russiske føderasjonen) |
|
|
Kvitteringer fra foretak i den russiske føderasjonens statskomité for kommunikasjon og informasjon |
|
Fortsettelse av tabellen.
|
Kvitteringer fra institusjoner i sparebanken i Den russiske føderasjonen |
|
|
Kvitteringer til kontoene til innbyggere som utfører gründeraktiviteter uten å danne en juridisk enhet |
|
|
Kontantkvitteringer fra salg av statlige og andre verdipapirer (unntatt Sparebanken i Den russiske føderasjonen) |
|
|
Refusjon av lønn og andre tilsvarende utbetalinger |
|
|
Kontantkvitteringer i kassene til kredittinstitusjoner fra valutatransaksjoner med enkeltpersoner |
|
|
Annen forsyning |
|
|
Sum etter kvittering - symboler 02-32 |
|
|
Utbetalinger for lønn |
|
|
Stipendpriser |
|
|
Problemstillinger for utgifter som ikke er knyttet til lønnsfondet og sosiale utbetalinger |
|
|
Spørsmål for sosiale utbetalinger |
|
|
Saker for kjøp av landbruksprodukter |
|
|
Spørsmål om utbetaling av pensjoner, ytelser og forsikringserstatninger |
|
|
Saker til andre formål |
|
|
Utstedelse av lån til individuelle låntakere og penger til pantelånervirksomhet (unntatt Sparebanken i Den russiske føderasjonen) |
|
|
Uttak fra borgerinnskuddskontoer (unntatt Sparebanken i Den russiske føderasjonen) |
|
|
Utstedelse av kontanter fra kredittinstitusjoner til enkeltpersoner når de utfører valutatransaksjoner |
|
|
Problemer fra kontoene til innbyggere som utfører gründervirksomhet uten å danne en juridisk enhet |
|
Slutten av tabellen.
Beregninger av forventede kontantmottak i kredittinstitusjonenes kasse og deres utbetalinger utarbeides kvartalsvis, fordelt på måned. Resultatene av kontantomsetning etter inntekter og kostnader rapporteres til kontantoppgjørssentralen der kredittinstitusjonens korrespondentkonto (underkorrespondent) åpnes 14 dager før starten av prognosekvartalet. Kontantoppgjørssentraler lager prognoser for kontantomsetning i form av inntekter, utgifter og utslippsresultater generelt for kredittinstitusjonene de betjener basert på en analyse av kontantomsetningen som går gjennom deres kasse og meldinger mottatt fra kredittinstitusjoner om forventet kontantomsetning. Beregninger utføres kvartalsvis, fordelt på måned, og rapporteres til den territorielle filialen til Bank of Russia 7 dager før kvartalets start. Deretter mottar kredittinstitusjonen hver dag, som har en ide om det nødvendige beløpet, dette beløpet fra RCC, noe som fører til bankens likviditet og soliditet.
I tillegg, for å sikre rettidig utstedelse av kontanter fra banker fra kontoene til foretak og fra husholdningenes innskuddskontoer, setter Bank of Russia det minste tillatte beløpet for kontantsaldoen i den operasjonelle kassadisken på slutten av dagen. I sin tur, for å spare de totale sirkulasjonskostnadene, krever Bank of Russia at kommersielle banker etablerer en kontantsaldogrense for kunder - juridiske enheter og individuelle gründere. For å gjøre dette tar kundene i betraktning volumet av kontantkvitteringer for solgte varer, utført arbeid, leverte tjenester (nyopprettet juridisk enhet, individuell entreprenør- det forventede volumet av kontanter for solgte varer, utført arbeid, utførte tjenester). Kontantsaldogrensen beregnes ved hjelp av formelen
Hvor L- kontantsaldogrense i rubler; V- volumet av kontantkvitteringer for solgte varer, utført arbeid, utførte tjenester for faktureringsperioden i rubler (en juridisk enhet, som inkluderer separate divisjoner, bestemmer volumet av kontantkvitteringer for solgte varer, utført arbeid, utførte tjenester, tatt i betraktning kontanter akseptert for solgte varer, utført arbeid, tjenester levert av separate avdelinger P - oppgjørsperioden bestemt av en juridisk enhet, individuell entreprenør, for hvilken volumet av kontantkvitteringer for solgte varer, utført arbeid, utførte tjenester tas i betraktning; arbeidsdager (når det fastsettes, kan perioder tas i betraktning peak volumer av kontantinntekter, samt dynamikken i volumer av kontanter for lignende perioder av tidligere år faktureringsperioden er ikke mer enn 92 virkedager av a juridisk enhet eller individuell entreprenør); N- tidsrommet mellom dagene en juridisk enhet eller individuell entreprenør sender til banken kontanter mottatt for solgte varer, utført arbeid, utførte tjenester, i virkedager. Den angitte tidsperioden bør ikke overstige syv virkedager, og hvis den juridiske enheten eller den enkelte gründeren er lokalisert i lokalitet, der det ikke er noen bank - fjorten virkedager.
I mangel av kontantkvitteringer for solgte varer, utført arbeid, utførte tjenester, tar en juridisk enhet eller individuell gründer hensyn til volumet av kontantutbetalinger (en nyopprettet juridisk enhet, individuell gründer - forventet volum av kontantutbetalinger), med unntak av kontantbeløp beregnet på lønnsutbetalinger lønn, stipend og andre utbetalinger til ansatte. Kontantsaldogrensen beregnes ved hjelp av formelen
Hvor R- volumet av kontanter som er utstedt, med unntak av kontantbeløp beregnet på utbetaling av lønn, stilendiya og andre betalinger til ansatte, for faktureringsperioden i rubler (av en juridisk enhet som inkluderer separate divisjoner, ved fastsettelse av volumet av kontanter som utstedes, kontanter er tatt i betraktning, lagret i disse separate enhetene.
Kontantdisiplinen til klienter blir seriøst kontrollert av en forretningsbank, og straffer kan følge for brudd på oppgjørsgrensen.
Dermed er bankens kontantvirksomhet ganske variert, men samtidig strengt regulert av Bank of Russia.
Kontrollspørsmål
- 1. Hva er prinsippene for ikke-kontante betalinger?
- 2. Hva er typene bosetninger?
- 3. Hvordan gjennomføres interbankoppgjør?
- 4. Hva betyr ekstern bankvirksomhet?
- 5. Hva betyr kontanttransaksjoner?
- 6. Hva er typene kassedisker?
- For mer informasjon, se: Forskrift fra Bank of Russia nr. 373-P datert 12. oktober 2011 "Om prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner med sedler og mynter fra Bank of Russia på territoriet til den russiske føderasjonen."
Siden 1991 har Russland spådd kontantomsetning. Hovedmålet er å bestemme behovet for kontanter i den russiske føderasjonen som helhet, etter region og av bankinstitusjoner, og i samsvar med dette å utvikle tiltak for å stabilisere pengesirkulasjonen. Prognoser gjenspeiler volumet og kildene til mottak av alle kontanter i bankkasser, størrelsen og målretningen for utstedelsen til foretak. organisasjoner og enkeltpersoner, samt mengden av utstedelse og uttak fra sirkulasjon.
Bankenes hovedoppgave i å forutsi kontantomsetningen er å oppnå størst mulig pålitelighet og realitet av de foretatte beregningene og å bestemme endringer i kontantforsyningen i omløp. Et viktig stadium er utviklingen av tiltak for å øke kontantinntektene og økonomisk bruk for å begrense utslippene.
Reguleringsdokumenter:
Forskrifter fra sentralbanken om reglene for organisering av kontantsirkulasjon på den russiske føderasjonens territorium datert 5. januar 1998 nr. 14-P,
Instruksjoner om prosedyren for å utarbeide en statistisk rapport om kontantomsetning til Bank of Russia-institusjoner og kredittorganisasjoner i Russland.
For å bestemme behovet for kontanter som er nødvendig for å støtte debettransaksjonene til kundene deres, utarbeider kredittorganisasjoner prognoseberegninger av de forventede kontantmottakelsene ved kassen og utstedelsen av dem basert på tidsserier og "Rapport om kontantomsetninger fra Bank of Russia-institusjoner og kredittinstitusjoner." Disse beregningene sammenstilles av kredittinstitusjoner kvartalsvis, fordelt på måned, og sendes til RCC 14 dager før starten av prognosekvartalet.
På kvartalsbasis analyserer territorielle institusjoner i den russiske føderasjonens sentralbank tilstanden til kontantsirkulasjonen i regionene. De bruker resultatene av analysen til å lage prognoser for kontantomsetning, samt til å utvikle og implementere, sammen med bankinstitusjoner, tiltak for å bedre organiseringen av kontantsirkulasjonen og redusere utslipp.
2.5. Ikke-kontant sirkulasjon: konsept, grupper, grunnleggende prinsipper for organisering av ikke-kontant sirkulasjon
Kontantfri sirkulasjon- dette er en endring i kontantbeholdning på bankkontoer som oppstår som følge av bankens utførelse av kontoeierens ordre i form av sjekker, remburser og andre betalingsdokumenter.
Det er to kontantløse sirkulasjonsgrupper: Av råvaretransaksjoner og økonomiske forpliktelser. Den første gruppen inkluderer ikke-kontante betalinger for varer og tjenester, den andre gruppen inkluderer betalinger til budsjettet (inntektsskatt, inntektsskatt fra enkeltpersoner...) og midler utenfor budsjettet, tilbakebetale banklån, betale renter på lån.
Kontantløse betalinger er av stor økonomisk betydning for å akselerere omsetningen av midler og redusere kontanter i omløp.
I betingelsene for utvikling av markedsrelasjoner, kan vi skille grunnleggende prinsipper for organisering av ikke-kontante betalinger.
Det første prinsippet er implementering av ikke-kontante betalinger på kontoer som åpnes av banker til kunder for lagring og overføring av midler. Dette prinsippet gjelder både fysisk og juridiske enheter. Å gjennomføre oppgjør gjennom en bank må kombineres med kundenes økonomiske uavhengighet og deres økonomiske ansvar for deres handlinger.
Det andre prinsippet er at til tross for all mangfoldet av eierskapsformer og arten av virksomhetens aktiviteter, beholder den retten til fritt å velge betalingsformer og sikre dem i forretningskontrakter. Dette prinsippet er også rettet mot å etablere den økonomiske uavhengigheten til alle markedsenheter. Banken spiller rollen som mellommann.
Det tredje prinsippet er at midler overføres til bedriftskontoer på vegne av betaleren eller med dennes samtykke (aksept). Dette gjør det mulig for innkjøpsselskapet å kontrollere leverandørens overholdelse av de grunnleggende vilkårene i kontrakten, og brudd på disse kan føre til en fullstendig eller delvis avvisning av betaling.
Det fjerde prinsippet er rekkefølgen som midler avskrives fra kundens konto. Siden 1996, hvis det ikke er nok midler på kontoen, blir midler avskrevet i følgende rekkefølge, avskrevet i henhold til utøvende dokumenter som gir følgende:
n overføring eller utstedelse av midler fra kontoen for å tilfredsstille krav om erstatning for skade på liv og helse, krav om underholdsbidrag;
n overføring eller utstedelse av midler for oppgjør av sluttvederlag og lønn til personer som arbeider under en arbeidskontrakt;
n bidrag til Pensjonsfond, fond sosialforsikring;
n innbetalinger til budsjettet og midler utenfor budsjettet;
n avskrivninger basert på andre betalingsdokumenter.
Banken åpner konto for kunden og gir ham oppgjørs- og kontanttjenester basert på inngåelse av en bankkontoavtale mellom banken og kunden. (kapittel 45 i sivilloven). Det er viktig å fremheve i kontrakten begge parters ansvar for manglende oppfyllelse av sine forpliktelser.
Det er et nært forhold mellom kontantsirkulasjon og sirkulasjon uten kontanter: penger beveger seg konstant fra en sirkulasjonssfære til en annen. Mottak av ikke-kontante midler på bankkontoer er en uunnværlig betingelse for utstedelse av kontanter. Derfor er ikke-kontantomsetning uatskillelig fra sirkulasjonen av kontanter og danner sammen med den en enkelt pengeomsetning i landet, der en enkelt penger med samme navn sirkulerer.
2.6. Betalingsmåter: betalingsordre, påkravsordre, remburs, inkasso, veksel, sjekker
Betalingsskjemaer- Dette er metoder regulert ved lov for å oppfylle økonomiske forpliktelser til bedrifter og organisasjoner gjennom en bank. Ikke-kontante betalinger utføres i ulike former, som hver har spesifikke egenskaper når det gjelder arten og bevegelsen av betalingsdokumenter. I samsvar med gjeldende lovgivning benyttes følgende former for ikke-kontante betalinger:
n betalingsordre;
n betalingsforespørsler-ordrer;
n remburser;
n samling;
n regninger.
Betalingsordre (Heretter - p/p) - en form for ikke-kontante betalinger der betaleren sender til banken sin oppgjørsdokument, som inneholder en ordre om å overføre et visst beløp fra ens konto til mottakerens konto innen fristen fastsatt ved lov eller etablert i samsvar med den i denne eller en annen bank.
P/n kan brukes for både råvare- og ikke-råvaretransaksjoner.
Etter avtale mellom partene kan utbetalinger haste, tidlig eller utsatt.
Hastebetalinger brukes: for forskuddsbetalinger (dvs. før forsendelse av varer), betalinger etter forsendelse av varer, delbetalinger for store transaksjoner.
Forskuddsbetalinger inkluderer byttetransaksjoner. Det særegne ved slike transaksjoner er som følger: motparter åpner kontoer for gjensidige oppgjør, etter en bilateral forsendelse av varer for beløpet spesifisert i kontrakten, balanseres gjelden, og hvis gjelden til en av partene overstiger dette beløpet, ytterligere varer blir lastet, eller midler overføres gjennom banken.
Tidlig og utsatt betaling skjer innenfor rammen kontraktsforhold partene uten at det berører deres økonomiske situasjon.
Fordelen med betalingsoppgjør er at de gir en relativt enkel og rask dokumentflyt, maksimal nærhet mellom de øyeblikkene kundene mottar varer og foretar en betaling, og mulighet for betaleren til å forhåndssjekke kvaliteten på betalte varer eller tjenester. Samlet ikke-kontant omsetning utgjør denne betalingsformen over 80 %.
Den største ulempen er mangelen på betalingsgarantier.
Flytskjemaet for dokumentflyt og betalingsoppgjør er vist i figur 2.1.
Hovedoppgaven til banker på alle nivåer med å utarbeide en prognose for kontantomsetningen er å bestemme endringer i kontanttilgangen i omløp, deres økonomiske bruk og utvikling av tiltak for å øke kontantinntektene til bankene.
Prognoseberegninger av kontantomsetningen utarbeides kvartalsvis, fordelt på måned. Innholdet i prognosen for kontantomsetning etter inntekts- og utgiftssymboler tilsvarer nomenklaturen av symboler (skjema 202) "Rapport om kontantomsetning av institusjoner i Bank of Russia og kredittorganisasjoner" og ser ut som følger (tabell 2.2).
|
Inntekts- og utgiftsposter |
|
|
Inntekter fra salg av betalte tjenester til befolkningen |
|
|
Inntekter fra salg av fast eiendom |
|
|
Kvitteringer til kontoer på innskudd fra borgere (unntatt Sparebanken i Den russiske føderasjonen) |
|
|
Kvitteringer til kontoene til innbyggere som utfører gründeraktiviteter uten å danne en juridisk enhet |
|
|
Kontantkvitteringer fra salg av statlige og andre verdipapirer (unntatt Sparebanken i Den russiske føderasjonen) |
|
|
Annen forsyning |
|
|
Totale kvitteringer - symboler 02 - 32 |
|
|
Driftskassebeholdning i kredittinstitusjoner ved begynnelsen av rapporteringsperioden |
|
|
Kvitteringer av penger inn i arbeidskassen til Bank of Russia-institusjoner fra driftskontanter til kredittinstitusjoner |
|
|
Kvitteringer av penger inn i driftskassen til en kredittorganisasjon fra arbeidskassen til Bank of Russia-institusjoner, kasser til andre kredittorganisasjoner, underordnede institusjoner |
|
|
Saldo (totalt symboler 02 - 37 = totalt symboler 40 - 72) |
|
|
Utbetalinger til lønn og sosiale utbetalinger |
|
|
Stipendpriser |
|
|
Problemstillinger for utgifter som ikke er knyttet til lønnsfondet og sosiale utbetalinger |
|
|
Saker for kjøp av landbruksprodukter |
|
|
Spørsmål om utbetaling av pensjoner, ytelser og forsikringserstatninger |
|
|
Saker til andre formål |
|
|
Uttak fra borgerinnskuddskontoer (unntatt Sparebanken i Den russiske føderasjonen) |
|
|
Problemer fra kontoene til innbyggere som utfører gründervirksomhet uten å danne en juridisk enhet |
|
|
Utstedelse av kontanter for betaling av inntekt, innløsning og kjøp av statlige og andre verdipapirer (unntatt Sparebanken i Den Russiske Føderasjon) |
|
|
Totalt forbruk - tegn 40 - 61 |
|
|
Driftskassebeholdning i kredittinstitusjoner ved utgangen av rapporteringsperioden |
|
|
Overføring av kontanter fra arbeidskassen til Bank of Russia-institusjoner til driftskassen til en kredittinstitusjon |
|
|
Overføring av kontanter fra bankkassen til kredittinstitusjoner til arbeidskassen til Bank of Russia-institusjoner, kassaskranker til andre kredittorganisasjoner, underordnede institusjoner |
|
|
Saldo (totalt symboler 40 - 72 = totalt symboler 02 - 37) |
|
|
Kvitteringer i betaling for varer ved oppgjørssjekker og ikke-kontante overføringer |
|
|
Kvitteringer gjennom foretak i departementet for den russiske føderasjonen for kommunikasjon og informasjon: |
|
|
a) handelsinntekter |
|
|
b) skatter og avgifter |
|
|
Kvitteringer gjennom institusjoner til Sparebanken i Den russiske føderasjonen: |
|
|
a) handelsinntekter |
|
|
b) husleie, strømregninger, betalinger for kommunikasjonstjenester og inntekter fra virksomheter som yter andre tjenester |
|
|
c) proveny fra salg av fast eiendom |
|
|
Kvitteringer for betaling for verdipapirer i ikke-kontant form |
|
|
Kvitteringer for ikke-varetjenester i ikke-kontantform |
|
|
Mottak av husleie, verktøy og andre betalinger ved ikke-kontante overføringer fra lønn |
|
|
En femdagers rapport om kontantomsetning (skjema N 201) utarbeides for periodene: fra 1. til 5., fra 6. til 10., fra 11. til 15., fra 16. til 20., fra 21. til 25. i hver måned - iht. til følgende nomenklatur av symboler. |
|
|
Inntekts- og utgiftsposter |
|
|
Inntekter på handelsinntekter fra salg av forbruksvarer |
|
|
Kvitteringer fra foretak i departementet for den russiske føderasjonen for kommunikasjon og informasjon |
|
|
Kvitteringer fra institusjoner i sparebanken i Den russiske føderasjonen |
|
|
Kvitteringer av kontanter til kassene til kredittinstitusjoner fra valutatransaksjoner med enkeltpersoner |
|
|
Totalt etter kvittering (tegn 02 - 32) |
|
|
Utbetalinger til lønn og sosiale utbetalinger, stipend, utgifter som ikke er knyttet til lønnsfondet og sosiale utbetalinger (symbolene 40, 41, 42 på skjema N 202) |
|
|
Utstedelse av kontanter fra kredittinstitusjoner til enkeltpersoner når de utfører valutatransaksjoner |
|
|
Utstedelse av forsterkninger til foretak i departementet for den russiske føderasjonen for kommunikasjon og informasjon |
|
|
Utstedelse av forsterkninger til institusjoner i Sparebanken i Den russiske føderasjonen |
|
|
Totalt forbruk (tegn 40 - 61) |
|
|
Saldo av driftsmidler til kredittinstitusjoner ved slutten av rapporteringsperioden (tegn 70 på skjema N 202) |
|
|
Kvitteringer fra salg av statlige og andre verdipapirer gjennom institusjoner til Sparebanken i Den russiske føderasjonen |
|
|
Utstedelse av kontanter av institusjoner i Sparebanken i Den russiske føderasjonen for betaling av inntekt, innløsning og kjøp av statlige og andre verdipapirer |
|
|
Ikke-kontante overføringer til kontoer for borgernes innskudd i kredittinstitusjoner (inkludert Sparebanken i Den Russiske Føderasjon): |
|
|
a) lønn og sosiale utbetalinger, utgifter som ikke er knyttet til lønnsfondet og sosiale utbetalinger |
|
|
b) inntekt til borgere for leverte landbruksprodukter |
|
|
c) pensjoner og ytelser |
|
|
Mengden av handelsinntekter for forrige måned, bokført til balansen på den første virkedagen i inneværende måned |
|
|
Utbetalinger for lønn i inneværende måned for perioder som faller innenfor neste måned |
Prognostisering av kontantstrømmer for neste kvartal begynner med en forretningsbank. Bankens prognose for kontantomsetning er satt sammen i henhold til kildene til kontantinntekter i dens driftskasse og retningslinjene for utstedelse av dem i henhold til gjeldende symboler for inntekter og utgifter.
Prognoseberegninger er utarbeidet av en forretningsbank på grunnlag av tidsserier av bankens rapport om kontantomsetning og kontantsøknader mottatt fra klientellet den betjener. Foretakets kontantsøknad skal til syvende og sist vise banken på den ene siden hvor mye kontanter som vil mottas fra en gitt klient til bankens kasse, og på den andre siden hvor mye kontanter som kreves fra bankens kasse.
I tillegg til selve kontantsøknadene, må virksomheter sende inn tilleggsberegninger til banken. Kontantomsetningsprognosen utarbeidet for neste kvartal rapporteres av banken til kontantoppgjørssentralen hvor korrespondentkontoen åpnes 14 dager før oppstart av planlagt kvartal. Kontantoppgjørssentraler lager prognoser for kontantomsetning i form av mottak, utgifter og utslippsresultater generelt for kredittinstitusjonene de betjener basert på en analyse av omsetningen av kontanter som passerer gjennom deres kasse og rapporterer om forventet omsetning av kontanter mottatt fra kreditt. institusjoner. Beregninger utføres kvartalsvis med fordeling på måned og 7 dager før starten av prognosekvartalet rapporteres de til den territorielle avdelingen til Bank of Russia.
For å bestemme de forventede endringene i kontantforsyningen i omløp, utarbeider territorielle grener av Bank of Russia prognoser for kontantomsetning for regionen, territoriet, republikken, i henhold til kildene til kontantkvitteringer ved bankkassene og retningslinjene for deres utstedelse for kommende kvartal. Informasjonsgrunnlaget for denne prognosen er vurderinger av utsiktene for den sosioøkonomiske utviklingen i regionen, rapportering av data for tidligere perioder, samt rapporter om anslått kontantomsetning og utslippsresultater mottatt fra kontantoppgjørssentraler.
Prognoseberegninger av kontantomsetning etter region rapporteres av territoriale filialer til Bank of Russia til avdelingen for regulering av pengesirkulasjon til sentralbanken i Den russiske føderasjonen tre dager før starten av prognosekvartalet. På sin side utarbeider Institutt for regulering av pengesirkulasjon, etter å ha oppsummert de mottatte dataene, en konsolidert beregning av landets økonomis kontantbehov. Denne beregningen tar hensyn til faktorer som strukturelle endringer som skjer i økonomien, inflasjonsrater, samt tiltak tatt av Bank of Russia innen pengepolitikk for å stabilisere pengesirkulasjonen. Den kompilerte konsoliderte prognosen for nasjonaløkonomiens kontantbehov for det kommende kvartalet overføres til avdelingen for utstedelse og kontantoperasjoner i sentralbanken i Den russiske føderasjonen og bestemmer til slutt mekanismen for utstedelse og kontantregulering av pengemengden i omløp i kommende kvartal.
