Eksempel på betalingsordre skatt skatteinntekter minus utgifter. Betalingsoppdrag for betaling av skatt usn Betalingsoppdrag usn for 4. kvartalsprøve

I 2017 må du betale skatt etter det forenklede skattesystemet for i fjor. Denne forpliktelsen, sammen med innsending av tilsvarende erklæring, må oppfylles av organisasjoner senest den siste dagen i den første vårmåneden. I denne forbindelse kan skattytere ha et spørsmål om hvilket formål med betaling under det forenklede skattesystemet for året som skal gjenspeiles i betalingsordren ved overføring av beløpet for denne skatten. La oss vurdere dette problemet med eksempler for begge skattepliktige objekter: "inntekt" og "inntekt minus kostnader."

Prosedyre for å betale forenklet skattesystem

Betaleren av denne skatten velger uavhengig fra hvilket objekt skatten skal beregnes fra - fra inntekter eller fra inntekter minus kostnader, listen over disse er gitt av normene i skattekoden til den russiske føderasjonen.

Beløpet skatt beregnes av betaleren uavhengig basert på resultatene fra tre rapporteringsperioder og én skatteperiode.

Formål med betaling ved innbetaling av skatt etter forenklet skattesystem

Det er viktig å huske at kredittinstitusjoner utfører betalers ordre i samsvar med en bestemt prosedyre.

Formen for betalingsordren og dens detaljer gjenspeiles i reglene godkjent av Bank of Russia 19. juni 2012 (heretter referert til som regel nr. 383-P).

Alle detaljer i betalingsordren er viktige for korrekt identifikasjon av betalingen av kredittinstitusjonen og korrekt gjennomføring av betalerens vilje for overføringen Penger. Dersom det er unøyaktigheter i betalingsordren (inkludert ved angivelse av formålet med betalingen for det forenklede skattesystemet), kan dette føre til en feilaktig overføring av midler eller feil identifikasjon av betalingen.

Listen over betalingsdetaljer med deres forklaring finnes i vedlegg 1 til regel nr. 383-P.

En beskrivelse av de relevante detaljene finnes i klausul 24 i vedlegg 1.

I henhold til spesifisert paragraf gjenspeiler dette feltet i betalingsordren formålet med betalingen og annen nødvendig informasjon.

Antall tegn i dette feltet bør ikke overstige 210 (vedlegg 11 til regel nr. 383-P). Denne regelen gjelder blant annet for formålet med betaling etter det forenklede skattesystemet i 2017.

Derfor, for å identifisere betalingen korrekt, bør det spesifiserte feltet gjenspeile hvilken skattebetaling (forskudd eller annet) som utføres og perioden den overføres for.

Formål med betaling under det forenklede skattesystemet "inntekt"

Skatteidentifikasjon i henhold til det avgiftspliktige objektet som brukes av betaleren, utføres ikke bare av feltet "betalingsformål", men også av kode budsjettklassifisering, derfor, i felt 104 i betalingsordren, bør den tilsvarende BCC angis.

Formålet med betaling for dette objektet tilsvarer KBK 182 1 05 01011 01 1000 110.

I feltet "formål med betaling" ved betaling av det forenklede skattesystemet for 2016, skal følgende oppføring reflekteres: "Skatt betalt i forbindelse med anvendelse av det forenklede skattesystemet (USN, inntekt) for 2016."

Formål med betaling av det forenklede skattesystemet "inntekter minus utgifter"

Som nevnt ovenfor, for å identifisere betalingen korrekt, må betalingsordren gjenspeile BCC. Formålet med utbetaling etter det forenklede skattesystemet «inntekter minus utgifter» i 2017 tilsvarer KBK 182 1 05 01021 01 1000 110.

Når det gjelder feltet for betalingsfakturaen "formål med betaling", bør det angis: "Skatt betalt i forbindelse med anvendelsen av det forenklede skattesystemet (USN, inntekt minus utgifter), for 2016."

Individuelle gründere som bruker det forenklede skattesystemet må regelmessig betale forskuddsbidrag til statsbudsjettet. Men i motsetning til store selskaper med status som juridiske enheter, som ofte utarbeider rapporter og vet godt hvordan de skal utføre alle beregningene, når og hvordan de skal sende inn dokumentasjon, er det ikke så lett for en gründer å generere enda betalingsordre.

Kjære lesere! Artikkelen snakker om typiske måter å løse juridiske problemer på, men hver sak er individuell. Hvis du vil vite hvordan løse akkurat problemet ditt- ta kontakt med en konsulent:

SØKNADER OG SAMTALER GODTES 24/7 og 7 dager i uken.

Det er raskt og GRATIS!

Hva er verdt å vite for å gjøre oppgaven din enklere? Hvilke detaljer skal legges inn i betalingsordreskjemaet for det forenklede skattesystemet (inntekt) i 2020?

Generell informasjon

Når en betalingsordre brukes under det forenklede skattesystemet, hva representerer det? La oss vurdere de grunnleggende lovene du bør fokusere på når du fyller ut skjemaet.

Hva det er?

Den inneholder også en liste over alle nødvendige detaljer (vedlegg 1). Du bør fokusere på reglene som er godkjent.

Slike funksjoner bør tas i betraktning av alle betalere av skatter og avgifter som overfører midler til budsjettet.

I samsvar med den nye loven indikerer instruksjonene:

Tidligere skrev de inn 01, 08, 14 i elementet for å gjenspeile status. Nå er bare 08 indikert.
Indikatoren på linje 21 har endret seg - skriv inn 5 i stedet for 3 ().

Dette er nødvendig for bankinstitusjonå foreta en betaling. Paragraf 24 angir tilleggsinformasjon knyttet til innbetaling av midler til budsjettet.

Så når du betaler forsikringspremien, kan du skrive inn kortnavnet FFS, FFOMS. Når du overfører en skatt, bør du angi navnet på den og periodene som midlene er betalt for.

Antall tegn som brukes er maksimalt 210 (i henhold til vedlegg 11 til sentralbankforskriften Den russiske føderasjonen datert 19. juni 2012 nr. 383-P).

Paragraf 22 skal inneholde opplysninger om UIN-identifikator. De skriver ganske enkelt 0 hvis betalingen er gjort personlig av betaleren, og ikke i henhold til kravene ()

Når du fyller ut personlig informasjon, bør du bruke "//"-symbolet, som vil skille ditt fulle navn, adresse osv.
På linje 8 og 16 skal antall tegn ikke overstige 160 ().

Spesifikasjoner for betaling

Til tross for den generelle prosedyren for utfylling, er det noen forskjeller i detaljene ved utfylling av bestillinger om forskuddsbetaling, betaling av bøter og bøter.

Ved forskuddsbetaling

Når du fyller ut linjen "Skatteperiode", er det verdt å merke seg at for skatter er perioden for forenklet skattesystem et år, og faktureringsperioden er et kvartal, seks måneder, 9 måneder.

Men i avsnitt 107 trenger du ikke å angi selve perioden, men betalingsfrekvensen. Det vil si at det reflekteres informasjon om hvor ofte betaleren må betale skatt i henhold til lovverk.

For forenklede avgifter er dette et kvartal eller en bestemt dato. For kvartalet skal forskuddet overføres innen 25. dag i måneden etter rapporteringsperioden. Dette betyr at det skal angis hvilket kvartal skattebeløpet ble betalt for.

Foto: eksempel på betalingsordre 1

Penya

Ved overføring av straff for skatt for tidligere år er det verdt å angi skatteperioden (år). Hvis straffen er for inneværende års forskudd, skriv inn kvartalet.

Betalere har ofte ikke hastverk med å betale straffen i år. Hvis betalingen er gjort på frivillig basis, vil indikasjonen av TP-indikatoren i "Betalingsgrunnlaget" ikke anses som feil.

Foto: eksempel på betalingsordre 2

Når du betaler etterskuddsgebyr (USN-skatt "inntekt"), vær oppmerksom på å fylle ut "Kode"-kolonnen i betalingsordren.

Foto: eksempel på betalingsordre 3

Hvis Federal Tax Service Inspectorate krever at du betaler en bot, bør du se følgende eksempel på en betalingsordre.

Foto: eksempel på betalingsordre 4

Fint

Ved manglende eller ufullstendig betaling av skatter etter det forenklede skattesystemet vil det bli utmålt en bot, men kun i henhold til skattemyndighetens krav.

Hvis det er et krav, så finn UIN-koden i den. I mangel av slik informasjon, bør du fokusere på dette eksemplet på å fylle ut en bestilling:

Foto: eksempel på betalingsordre 5

Hvis UIN-koden er spesifisert, må du omskrive denne verdien i kolonne 22. Indikatoren kan reflekteres i en alfanumerisk betegnelse.

Foto: eksempel på betalingsordre 6

Skattegjeld

Det er noen funksjoner når du fyller ut et betalingsordreskjema når det oppstår gjeld.

Valget av detaljer vil avhenge av om betalingen skjer frivillig eller etter krav.

På forespørsel fra den føderale skattetjenesten

Når du utarbeider et betalingsdokument for betaling av gjeld i det forenklede skattesystemet i henhold til kravene til Federal Tax Service, er det verdt å endre noen detaljer.

I tillegg, hvis skattestrukturen angir UIN for betalinger, må denne verdien angis i linje 22. Hvis det ikke er noe UIN:

Hvordan ser et eksempelutbetalingsskjema ut under det forenklede skattesystemet med objektet «inntekter minus utgifter» i 2017? La oss gi et eksempel på en betalingsordre for betaling av en "forenklet" skatt, som inneholder alle de riktige detaljene: betalerstatus, BCC, betalingsformål, etc. Du kan laste ned prøven som et eksempel.

Når skal du betale skatt i 2017

Forskudd under det forenklede skattesystemet med objektet «inntekter minus utgifter» i 2017, organisasjoner og enkeltentreprenører på det forenklede skattesystemet «inntekter minus utgifter» i 2017 skal betales senest 25. dag i måneden etter utløpt rapporteringsperiode. (klausul 7 i artikkel 346.21 i den russiske føderasjonens skattekode). Hvis dagen for å betale det forenklede skattesystemet faller på en helg eller en ikke-arbeidsfri ferie, kan du betale skatten på arbeidsdagen etter en slik dag (klausul 7, artikkel 6.1 i den russiske føderasjonens skattekode).

I 2017 betaler bedrifter og individuelle gründere på det forenklede markedet forskuddsbetalinger innenfor følgende vilkår:

• basert på resultatene fra 1. kvartal 2017 - senest 25.04.2017;
• basert på resultatene fra første halvdel av 2017 - senest 25. juli 2017;
• basert på resultatene fra 9 måneder i 2017 – senest 25. oktober 2017.

Den forenklede avgiften for hele 2017 skal betales:

• organisasjoner - senest 04/02/2018;
• for enkeltentreprenører - senest 05.03.2018.

Når regnes skatt som betalt?

Dagen for betaling av den "forenklede" skatten regnes som dagen da en organisasjon eller individuell gründer sendte inn en betalingsordre til banken for overføring av en enkelt skatt fra sin nåværende (personlige) konto til kontoen til Russlands statskasse. Samtidig må det være et tilstrekkelig beløp på den "forenklede" kontoen for betaling (brev fra Russlands finansdepartementet datert 20. mai 2013 nr. 03-02-08/17543).

"Forenklet" skatt i 2017 blir ikke anerkjent som betalt hvis betalingsordren for betalingen:

• ble trukket fra banken;
• inneholdt feil bankinformasjon Treasury of Russia (kontonummer for statskassen og navnet på mottakerbanken).

Eksempel på en ferdig betaling

Når du fyller ut en betalingsordre for betaling av det forenklede skattesystemet "inntekter minus utgifter", er det bedre for skattyter å sørge for at detaljene er fylt ut riktig. Som vi allerede har sagt, fører noen feil til problemer - skattegodkjennelse som ubetalt. Det er imidlertid feil (for eksempel KBK eller OKTMO, data skattekontor), som kan rettes ved å sende inn et betalingsavklaringsbrev til skattekontoret ditt. Nedenfor kan du lese og om ønskelig

Oppdater. Vær oppmerksom på at fra 1. januar 2017 kan BCC for å betale skatt i henhold til det forenklede skattesystemet endres. Sjekk dette punktet selv. Enda bedre, generer slike dokumenter i regnskapstjenester eller programmer (bare ikke glem å oppdatere dem umiddelbart).

La oss anta at en individuell gründer ønsker å betale et forskudd under det forenklede skattesystemet på 6% for en fjerdedel i kontanter gjennom SberBank. Hvor kan jeg få en kvittering?

Selvfølgelig, hvis du bruker programmet regnskap(for eksempel “1C”), gjøres dette ved å trykke på to eller tre knapper. Hva om det ikke finnes et slikt program?

Deretter kan du bruke den offisielle tjenesten til å generere slike kvitteringer helt fra starten Skattetjenesten Den russiske føderasjonen (den føderale skattetjenesten).

Viktig: etter 28. mars 2016 kan typen av denne kvitteringen endres ettersom nye regler for utførelse av dem innføres. Følgelig kan bildene fra instruksjonene variere.. Men essensen bør forbli den samme: vi leser nøye gjennom serviceinstruksjonene fra Federal Tax Service og fyller nøye ut dataene for vår individuelle gründer.

Enda bedre, gjør dette: kjøpe et regnskapsprogram der disse kvitteringene oppdateres av utviklerne.

Hvordan generere en kvittering for forskuddsbetaling under det forenklede skattesystemet?

Og velg tjenesten for å generere kvitteringer for individuelle gründere:

Og vi kommer til følgende skjerm:

Her må du angi din firesifrede skattekode. Det er tydelig at ikke alle individuelle gründere kjenner ham...

Hvis du ikke kjenner skattekontorets kode, kan du umiddelbart klikke på "Neste"-knappen og systemet vil automatisk legge den inn i henhold til adressen din.

Vi snakker selvfølgelig om adressen som er angitt i dokumentene for den enkelte gründer. Det vil si at dette er registreringsadressen din i henhold til passet ditt.

La oss se på et eksempel på å fylle ut en kvittering ved å bruke eksemplet fra Moskva.

Her må du angi at den enkelte gründer bor i hovedstaden, angi gaten og klikk på "Neste" -knappen

Som du kan se, har systemet bestemt koden til Federal Tax Service og OKTMO på adressen din.

• Hvis vi betaler kontant gjennom SberBank, velg deretter "Betalingsdokument" fra rullegardinlisten og klikk på "Neste"-knappen.
• Hvis du betaler fra en individuell entreprenørs bankkonto, velger du "Betalingsordre"

Siden vi betaler forskudd i henhold til det forenklede skattesystemet, velger vi "Betaling av skatter, avgifter..."

Her må du angi den såkalte KBK. Kort fortalt indikerer denne koden at betalingen skjer i henhold til det forenklede skattesystemet på 6%. Vi må skrive denne koden: 18210501011011000110

1. Vi indikerer at betalingen gjøres av en individuell gründer (kode 09)
2. Grunnlag for TP (innbetalinger for inneværende år)
3. QP (kvartalsbetalinger
4. Vi angir kvartalet du trenger og 2016.

Du oppgir naturligvis forskuddsnummeret ditt i henhold til det forenklede skattesystemet og kvartalet 2016 du trenger. Vær oppmerksom på at en individuell gründer kan betale skatt på denne måten KUN for sin egen individuelle gründer. Dette er skrevet med røde bokstaver på bildet under!

Velg en betalingsmetode. Hvis du velger kontantmetode skattebetaling, vil det genereres en kvittering for Sberbank.

Igjen, sjekk alt nøye og klikk på "Generer betalingsdokument"-knappen.

Viktig: en kvittering merket av banken (og en sjekk) for betaling skal oppbevares. Skattekontoret kan kreve det ved en eventuell revisjon.

Ikke glem å abonnere på nye artikler for individuelle gründere!

Og du vil være den første som får vite om nye lover og viktige endringer:

Kjære gründere!

En ny e-bok om skatter og forsikringsavgifter for individuelle gründere om det forenklede skattesystemet på 6 % uten ansatte er klar for 2020:

"Hvilke skatter og forsikringspremier betaler en individuell gründer under det forenklede skattesystemet på 6% uten ansatte i 2020?"

Boken dekker:

1. Spørsmål om hvordan, hvor mye og når du skal betale skatt og forsikringspremie i 2020?
2. Eksempler på beregning av skatter og forsikringspremier "for deg selv"
3. En kalender for betalinger for skatter og forsikringspremier er gitt
4. Hyppige feil og svar på mange andre spørsmål!

Det forenklede skattesystemet (STS) er et av de vanligste skatteregimene. Dette regimet er for det meste egnet for små og mellomstore bedrifter og har en spesiell skattebetalingsprosedyre. Derfor er forenklere pålagt å vite formålet med betaling i henhold til det forenklede skattesystemet for året, for ikke å få problemer med budsjettet.

Generell tilnærming

I 2018 vil organisasjoner og individuelle gründere derfor måtte dekke den endelige skatten under det forenklede skattesystemet for året før 2017. Sammen med innlevering av den aktuelle erklæringen må betaling skje innen utgangen av mars.

Vanligvis, forenklet skattesystem betalere har på sin agenda spørsmålet om den eksakte pengebeløp, som må angis i betalingsordren ved overføring av denne skatten. Men også formålet og perioden skatten betales for har stor betydning. La oss se nærmere på disse spørsmålene.

Skattefradragsmekanisme

Når du betaler skatt i henhold til det forenklede skattesystemet, har en organisasjon eller individuell gründer rett til selvstendig å bestemme på forhånd fra hvilket objekt skatten skal beregnes. Det kan bli:

• bare inntekt på det forenklede skattesystemet;
• overskudd minus utgifter.

Mer detaljert informasjon om slike objekter er gitt i Skattekode RF – kapittel 26.2.

Det endelige skattebeløpet som skal betales til statskassen beregnes av betaler selv. For å gjøre dette tar han data fra 3 rapporteringsperioder som grunnlag og bestemmer betalingen som helhet for skatteperioden - kalenderåret.

Skatteloven angir eksakte frister betaling av forenklet skattesystem basert på selve formålet - mellomliggende (nåværende) og på slutten av året. Dette er forskudd og selve skatten.

Vær oppmerksom på at skatt overføres basert på budsjettklassifiseringskoden. Hele listen er skissert i Rekkefølge fra Finansdepartementet av 2013 nr. 65n.

Betalingsmekanisme

Det er en spesiell rekkefølge av relasjoner mellom organisasjonen som utfører bankvirksomhet, og betaleren. I tillegg er hovedpunktene vedrørende betalingsordren - nemlig dens form og tilhørende detaljer - gitt i reglene godkjent av sentralbanken i 2012 under nr. 383-P.

Detaljer spiller en nøkkelrolle i betalingssikkerhetssystemet. Det er de som trengs kredittorganisasjonå identifisere betalingen korrekt og nøyaktig. I tillegg garanterer selve detaljene at betaleren vil oppfylle sin forpliktelse til å betale midler.

I tilfelle det betalingsdokument det er mangler og/eller unøyaktigheter (for eksempel en feil ved angivelse av formålet med betaling under det forenklede skattesystemet), kan dette føre til:

• feilaktig overføring av midler;
• feil betalingsidentifikasjon.

Du kan gjøre deg kjent med listen over betalingsdetaljer ved overføring av det forenklede skattesystemet for året i vedlegg 1, 2 og 3 til regel nr. 383-P.

Det såkalte betalingsformålet og annen viktig informasjon skal gjenspeiles i et spesielt utpekt felt i betalingsdokumentet. Det er verdt å være oppmerksom på at antall tegn i dette feltet er lik eller mindre enn 210 tegn. Denne regelen gjelder også for formålet med betaling etter det forenklede skattesystemet i inneværende år.