Porezna izvješća za samostalne poduzetnike. Koja tromjesečna i godišnja izvješća mora podnositi samostalni poduzetnik? Prijave koje se podnose u posebnim poreznim režimima

Kompetentna dokumentacija jedan je od glavnih uvjeta uspješnosti svake poslovne aktivnosti.

Stoga je svaka osoba koja se bavi jednom ili drugom dužna godišnje u okviru utvrđenog vladine agencije rokovi za podnošenje izvješća. To se također odnosi na one pojedinačne poduzetnike koji rade s pojednostavljenim sustavom oporezivanja.

Oni koji imaju vlastitu tvrtku trebaju znati da će osim godišnjih izvješća na kraju svakog morati predati i dokumentaciju. Ako se to ne učini na vrijeme, poduzetnik se suočava s ozbiljnim kaznama, uključujući zatvaranje organizacije.

Naravno, na moderno tržište Mnogo je različitih tvrtki koje nude svoje usluge za izradu svoje izvještajne dokumentacije i dostavu svih papira državnim tijelima.

No, prije angažiranja dodatnih odvjetnika i računovođa, poduzetnik mora barem malo razumjeti koji su dokumenti uključeni u godišnja i tromjesečna izvješća, kao i rokove za njihovu dostavu.

Rokovi za podnošenje izvješća samostalnih poduzetnika mogu varirati ovisno o nizu čimbenika. To uključuje sustav oporezivanja koji regulira obavljanje određenog posla, odabranu vrstu poslovne djelatnosti, kao i to je li vlasnik poslodavac i ima li zaposlene osobe:

Što se tiče tromjesečnog izvješćivanja za samostalne poduzetnike koji zapošljavaju radnike, oni moraju svaka 4 mjeseca dostaviti Fondu za socijalno osiguranje sve podatke navedene u važećem kodeksu.

Podaci se prenose u rubljama i kopejkama najkasnije do 15. dana svakog mjeseca koji završava tromjesečju - travanj, srpanj, listopad, siječanj.

Nakon toga, odnosno u svibnju, kolovozu, studenom i veljači, potrebno je o tome obavijestiti.

U tu svrhu tamo se šalju izvještaji koji premije osiguranja uspješno i na vrijeme plaćeni.

Ako se poslovni čovjek bavi bilo kojom vrstom ekonomska aktivnost, nema zaposlenih, tada na kraju svakog tromjesečja treba podnijeti poreznu prijavu - prije 20. Plaća se i jedinstveni porez, ali ovdje je rok 5 dana duži - do 25.

Svake godine svi poduzetnici (osobito se to odnosi na samostalne poduzetnike) koji imaju vlastitu djelatnost dužni su podnijeti izvješće koje uključuje:

Prijave o uplati poreza na poljoprivredu do 31. ožujka i o uplati poreza na zemljište do 1. veljače (ukoliko postoji potreba za podnošenjem takvih dokumenata).

Porezna prijava na dohodak, kao i očekivani prihod za sljedeću godinu – ove podatke potrebno je dostaviti do 30. travnja.

Takve izvještajne dokumente dostavljaju gospodarstvenici koji nemaju zaposlenih.

Rok za podnošenje izvješća za samostalne poduzetnike koji obavljaju poslove, kao i sama dokumentacija, nešto je drugačiji. Dodatno trebaju osigurati:

Porezna uprava također traži podatke o izravnim primanjima zaposlenika. Rok za predaju je 30. travnja.

Individualni poduzetnici trebaju znati da čak i ako nemaju niti jednog zaposlenog, ipak će morati dostaviti podatke o prosječnom broju zaposlenih. Međutim, počevši od 2014. godine ovo je pravilo ukinuto.

Rokovi za podnošenje izvješća za pojedinačne poduzetnike na pojednostavljenom poreznom sustavu

Ako poduzetnik ima priliku odabrati pojednostavljeni porezni sustav za sebe, tada će morati podnijeti znatno manje izvješća.

To se odnosi i na kvartalnu i na godišnju dokumentaciju. Dakle, rok za predaju izvješća samostalnih poduzetnika na 6%:

• izvješće o prosječnom broju zaposlenih koje se dostavlja do 20. siječnja;
• deklaracija – do 30. travnja. Ako nema prihoda, onda treba podnijeti nulto izvješće.

Ovaj sustav oporezivanja je najjednostavniji. Omogućuje poduzetniku da ne razmišlja o nekim plaćanjima, a također oslobađa samostalnog poduzetnika vođenja složene dokumentacije.

Takva bi opcija mogla biti optimalno rješenje za one koji vode mala poduzeća. Ograničenja za takav porezni sustav su godišnji prihod veći od 60 milijuna rubalja, korištenje više od 100 zaposlenika u procesu poslovanja, kao i prisutnost podružnica, osiguravajućih društava itd.

Za poduzetnike koji su na pojednostavljenom poreznom sustavu po stopi od 15%, popis dokumenata uključenih u izvješće mnogo je širi:

• izvješće o broju zaposlenih podnosi se na isti način kao i za pojednostavljeni porezni sustav 6% - do 20. siječnja.
• Ovo pravilo vrijedi i za račun dobiti i gubitka - mora se predati najkasnije do 30. travnja, i s prihodom i s nulom.
• prije 1. travnja svi pojedinačni poduzetnici koji koriste pojednostavljeni porezni sustav po stopi od 15% moraju dostaviti potvrde u obliku 2-;
• Svako tromjesečje dostavljaju se dodatna izvješća o zaposlenicima, kao i podaci Zavodu za mirovinsko i Fondu socijalnog osiguranja.

Prijava i prestanak postojanja samostalnih poduzetnika

Ako je poduzetnik iz ovog ili onog razloga odlučio zatvoriti i potpuno likvidirati tvrtku, tada će ipak morati podnijeti Mirovinski fond a završna izvješća poreznoj upravi.

Ovu stvar nema smisla odugovlačiti, jer će se onim samostalnim poduzetnicima koji nisu na vrijeme priložili potrebnu dokumentaciju doprinosi i dalje naplaćivati. Stoga je najbolje poslati najnovija izvješća ili uoči likvidacije ili odmah nakon zatvaranja organizacije.

Naravno, samostalni poduzetnik, u slučaju prestanka obavljanja djelatnosti, također mora podnijeti porezna prijava. Bit će zgodno pripremiti sve papire prije kraja jednog od izvještajnih kvartala. Na taj način nećete morati raditi isti posao s manjim izmjenama nekoliko puta.

Što se tiče roka čuvanja dokumentacije, poželjno je da poduzetnik čuva kod sebe dokumente o podnesenim izvješćima godinu dana nakon zatvaranja organizacije. Ima smisla to učiniti u slučaju porezna služba odlučuje pozvati bivšeg poduzetnika da obavi očevid.

Gdje i kako podnijeti IP izvješća

Nakon odabira najprikladnijeg sustava oporezivanja, poduzetnik mora podnijeti prijave (opće ili dohodak) nadležnim tijelima pojedinaca), kao i PDV.

Ako se prihod pojedinog poduzetnika iznenada značajno poveća, tada je potrebno odmah pripremiti izvješće o tome. Kada imanje posjeduje zemljište ili pojedinačni poduzetnik upravlja bilo kojom vrstom poljoprivrednog poduzeća, dužan je platiti porez koji nosi odgovarajući naziv.

Nakon što su popunjene sve prijave i plaćene porezne obveze, izvješća o obavljenom poslu šalju se PFS-u i FSS-u.

Budući da je poduzetnik subjekt ekonomska aktivnost, onda je računovodstvo, odnosno njegovo kompetentno upravljanje, izravna odgovornost gospodarstvenika.

Ali zakon sadrži klauzulu koja oslobađa pojedinačne poduzetnike od tako teškog zadatka: računovodstvo ne može se dostaviti ako postoji knjigovodstvo prihoda i rashoda ili se vodi izvješće o drugim poreznim objektima.

No, poduzetnik je i dalje dužan evidentirati svoje aktivnosti, samo na koliko-toliko lak način. To bi trebalo biti prikazano u knjizi prihoda i izjavama. Informacije se moraju dostavljati dosljedno i točno tijekom cijele godine.

Vođenje bilo kojeg posla nije lako i zahtijeva određeno znanje. Zato je bez osnovnih informacija s terena gotovo nemoguće sami podnijeti sva izvješća. Da bi to učinili, najčešće pojedinačni poduzetnici ili drže posebno obučene ljude u svom osoblju ili se obraćaju odgovarajućoj organizaciji za pomoć.

Ni pod kojim okolnostima nema smisla odgađati predaju godišnjih i tromjesečnih izvješća, jer su rokovi za njihovu dostavu jasno utvrđeni, a njihovo nepoštivanje kažnjava se značajnim kaznama.

Dobar dan, dragi samostalni poduzetnici!

Uobičajeno pitanje početnika koje se stalno pojavljuje. Pa, pogledajmo ovu točku malo detaljnije i razgovarajmo o osnovnom izvješćivanju za pojedinačne poduzetnike.

Dakle, imamo individualnog poduzetnika bez zaposlenih na pojednostavljenom poreznom sustavu od 6%. Što i gdje treba poduzeti u 2016. godini?

Oni vas unaprijed obavještavaju o potrebnom izvješćivanju i automatski ga generiraju. I neumorno ponavljam da na ovome ne treba štedjeti. Činjenica je da ne postoji univerzalni (i nepokolebljivi) popis izvješća koji će odgovarati apsolutno svima. Štoviše, ovaj se popis stalno mijenja, a programeri promptno ažuriraju kalendar izvješćivanja i učitavaju nove obrasce koje je potrebno dostaviti pojedinačnim poduzetnicima.

Pa krenimo. Pogledajmo osnovna izvješća koja je potrebno podnijeti.

Porezna prijava

Ovdje je minimalan i sastoji se samo u činjenici da pojedinačni poduzetnici koji koriste pojednostavljeni porezni sustav od 6% trebaju podnijeti poreznu prijavu na temelju rezultata 2016.

Važna točka koja se često zaboravlja. Čak i ako pojedinačni poduzetnik nije imao prihod korištenjem pojednostavljenog poreznog sustava, i dalje je dužan podnijeti poreznu prijavu. Takozvana “nulta” deklaracija.

Javljanje mirovinskom fondu

Budući da naš samostalni poduzetnik nema zaposlenih, nema potrebe ništa podnositi u mirovinski fond, fond socijalnog osiguranja ili federalni fond obveznog zdravstvenog osiguranja. Samo trebate na vrijeme plaćati tromjesečne doprinose "za sebe" u Mirovinski fond i Savezni fond za obvezno zdravstveno osiguranje.

Ali ovdje morate razumjeti da samostalni poduzetnik bez zaposlenih znači samostalni poduzetnik koji godinu dana nije zaposlio radnike, nije se prijavio kao poslodavac i nije radio prema ugovorima građanskog prava.

Ali savjetujem vam da pažljivo pratite vijesti, budući da će u 2017. godini biti puno promjena, budući da će porezne vlasti (Savezna porezna služba) već prikupljati doprinose.

Javljanje Rosstatu

Ovisi o tome kojom se djelatnošću individualni poduzetnik bavi. Većina pojedinačnih poduzetnika rijetko se susreće s prijavama Rosstatu. U pravilu jednom u 5 godina, kada se provode kontinuirana promatranja. Primjerice, posljednje kontinuirano promatranje bilo je početkom 2016. godine, nakon rezultata iz 2015. godine.

Ali ipak, savjetujem vam da se provjerite u novoj usluzi Rosstata, gdje možete saznati točno koja izvješća trebate podnijeti. Ovdje pročitajte kako koristiti ovu uslugu:

KUDIR

Ovo je knjiga prihoda i rashoda koja se mora kontinuirano voditi. Jasno je da ga većina održava elektronički, u istom “1C. Poduzetnik". Nema potrebe predavati ga poreznoj upravi, ali ga morate dati na zahtjev. Odnosno, uvijek bi trebao biti ažuran, sa svježim podacima. Sve to postižete redovitim unosom podataka u Vaš računovodstveni program za promet Novac, na računima, aktima i sl. itd itd itd….

Na kraju kalendarske godine KUDIR samostalni poduzetnik ispisuje, pohranjuje i potpisuje.

KKM javljanje

Ako radite s gotovinom, tada na blagajni mora postojati odgovarajuće izvješćivanje. Odnosno, morate se pridržavati zahtjeva discipline u gotovini.

Izvještavanje o industriji

Ovisi i o tome što točno pojedini poduzetnik radi. Na primjer, neki pojedinačni poduzetnici podnose izvješća Rospotrebnadzoru o svom utjecaju na okoliš.

Ovdje ćete morati sami shvatiti kontaktiranjem nadležnih tijela.

EGAIS

Izvještavanje se također nedavno pojavilo u RosAlcoholRegulation.

Da budem iskren, nisam radio s ovim sustavom i nisam ovdje vodič. Ali znam da mnogi već proučavaju takozvane “alkoholne deklaracije”.

Nedavno je uvedeno označavanje proizvoda od krzna

To se dogodilo nedavno, 12. kolovoza 2016. Nisam se još bavio ovim pitanjem, ali vjerojatno će i tu biti nekog škakljivog izvješća.

p.s. I još jednom ću ustrajno ponoviti da nema potrebe štedjeti na računovodstvenim programima za samostalne poduzetnike. Sve je to prikazano u kalendaru događanja, u samim programima.

Što možete učiniti da ne propustite važna izvješća?

Osobno koristim 1C. Poduzetnik". Program je jednostavan i prilagođen samostalnim poduzetnicima. Redovito se ažurira i automatski generira sva potrebna izvješća.

Ali popularne su i sve vrste računovodstva u "oblaku", što će biti optimalno za početnike koji ne žele redovito ažurirati 1C i pratiti njegovu izvedbu.

Ne zaboravite se pretplatiti na nove članke za samostalne poduzetnike!

I bit ćete prvi koji će saznati za nove zakone i važne promjene:

Napravio sam ovu stranicu za sve koji žele otvoriti vlastiti obrt kao samostalni poduzetnik, ali ne znaju odakle krenuti. A ja ću pokušati govoriti o složenim stvarima na što jednostavnijem i razumljivijem jeziku.

Alex

Možda biste željeli odgovoriti na sljedeće pitanje potencijalnom kupcu jedne od vaših knjiga.
Koji su dokumenti potrebni za registraciju računala ili prijenosnog računala koje će biti na vašem radnom mjestu (trgovina, štand, ured)? Baš me zanima kako će inspektori znati da ovaj laptop nije ukraden (npr. donio sam ga od kuće) ako su računi i dokumenti o kupnji laptopa izgubljeni prije više godina.

I još jedno pitanje vezano uz program 1C. Ne krši li korištenje Windows verzije programa 1C na Linuxu licencni ugovor (činjenica je da ću je možda koristiti na svom prijenosnom računalu, budući da nemam novca za licencirani Windows - prijenosno računalo neće podnijeti “top ten”, i Windows XP ili sada ne možete kupiti 7)?

I koliko je kritično korištenje nelicencirane verzije sustava Windows na radnom računalu? Mogu li vas inspekcijski organi sankcionirati ako na vašem računalu pronađu neki Zver DVD (pod uvjetom da nemaju pritužbi na druge probleme vezane uz vaše poslovanje)?

Ispričavam se na tako čudnom pitanju, samo se o tim točkama obično ne raspravlja na resursima koji se odnose na mala poduzeća, a nitko od IT ljudi koje poznajem nije poduzetnik.

Najljepše želje, Alex.

Dmitry Robionek

Alex,
— Nisam naišao na prvo pitanje, ali bolje je čuvati sve račune za opremu i softver. Ali ne mislim da će kopati u tom smislu bez dodatnih osnova (o dokazu da je uredska oprema vaša i da nije željena).
- za 1c - bolje je pročitati na njihovoj web stranici.
— Definitivno ne možete koristiti nelicencirani softver na radnim računalima. Ovo se ne odnosi samo na Windows, već i na bilo koji nelicencirani softver općenito. I također morate čuvati račune itd.
Pogledajte Habré za informacije o tome, o odgovornosti. Ta se tema tamo često poticala.

Alex

Hvala na informaciji. Što se tiče 1c, već sam bio na njihovoj web stranici, činilo se da nisu rekli ništa o Wineu, što znači da je moguće, u svakom slučaju, ne krši licencni ugovor.

Nastya

Zdravo! Molim te reci mi. Situacija je sljedeća: u kolovozu 2015. otvorio sam samostalnog poduzetnika i prešao na poreznu stopu od 6%. Dva-tri puta sam uplatio doprinose za sebe (stizali su primici od mirovine). Tada nisam predao deklaraciju (htio sam predati nultu deklaraciju), jer nisam bio u Rusiji. I ispada da su nakon toga računi iz nekog razloga prestali dolaziti! Sada želim predati deklaraciju, platiti preostali dug za mirovinu i zatvoriti samostalnog poduzetnika. Ali ja sam u drugom gradu, kako mogu provjeriti sve svoje dugove u mirovini?? I zašto su odjednom mogli prestati slati potvrde??? Može li to biti zbog toga što mi je mirovina već zalupila dug od 140 tisuća kuna za nepodnesenu deklaraciju??Unaprijed hvala

Olga

Dmitrij, jesam li dobro shvatio da ako sam samostalni poduzetnik bez zaposlenika u pojednostavljenom poreznom sustavu od 6%, još ne obavljam nikakvu djelatnost, ali plaćam obvezne poreze za sebe mirovinskom fondu, FFOMS, tada NE podnosim bilancu izjave poreznoj, ali samo PRIJAVA (nula).
Također ne podnosim izvješća Mirovinskom fondu Ruske Federacije ili Saveznom fondu obveznog obveznog zdravstvenog osiguranja (bez zaposlenika), a uplate u te fondove odražavam u svom računovodstvenom odjelu.
I trebam li plaćati doprinose Fondu socijalnog osiguranja?

Dmitry Robionek

Olga, individualni poduzetnik na pojednostavljenom poreznom sustavu od 6% bez prihoda i zaposlenika podnosi samo poreznu prijavu na kraju godine (nula). Ne morate ništa podnositi u mirovinski fond i federalni fond obveznog zdravstvenog osiguranja, jer nema zaposlenih. Ali svoje obveze morate platiti do kraja godine. KUDIR također mora biti dostupan, ali ga ne morate predati.
U Fondu za socijalno osiguranje to nije obavezno; Sam ih ne plaćam i ne znam nikoga tko dobrovoljno plaća za sebe.

Što mislite pod "bilansom"?

Olga

Dmitry, hvala ti! Oprostite, tipfeler, to znači "računovodstvena izvješća". Pod “računovodstvenim izvodima” mislio sam na računovodstveno i porezno knjigovodstvo u cijelosti uz obvezno vođenje svih dnevnika – naloga i glavne knjige, čak i ako se nije obavljala nikakva aktivnost, uz tromjesečno predaju financijska izvješća(ili već jednom godišnje, ne znam), što uključuje dokumente kao što su: -bilans stanja, izvještava o financijski rezultati, novčani tok...itd. (i ne trebam sve to čuvati ni za sebe, u slučaju provjere). Samo se KUDIR provodi, ali ne odustaje.
Oni. Saveznoj poreznoj službi pojednostavljenog poreznog sustava 6% podnosi samo deklaraciju.
A uvođenjem ESSS-a mijenja se postupak prijave koji je trenutno na snazi ​​za pojednostavljeni porezni sustav 6% bez zaposlenih i bez djelatnosti?
Hvala vam!

Nia

Dobar dan Ja sam recimo samostalni poduzetnik 6%. Nema zaposlenih. I na primjer, sklapam agencijski ugovor s pojedincima (ne pojedinačnim poduzetnicima) I recimo da je moj agent zaradio 10,00 rubalja od prodaje u mom affiliate programu - ispada da od njega moram odbiti 1300 rubalja i platiti porez na osobni dohodak. — PITANJE: Osim toga, moram li platiti ikakve naknade ZA TO? I moram li za to platiti PDV?

Denis

Pozdrav Dmitry opet. Registriran kao samostalni poduzetnik 18.05.2012. prema pojednostavljenom poreznom sustavu (USN) - prihod, glavni OKVED 92.13 - PRIKAZIVANJE FILMA. Mirovinski fond nije plaćao doprinose i izrečena je kazna za 2014. godinu u iznosu od 135.000 rubalja. . Nije radio kao samostalni poduzetnik. Nazvala sam mirovinsko i rekli su da ako sljedećih dana ne predam izvješća poreznoj, slijedi kazna i za 2015. godinu. Ali mirovinskom fondu treba izvješće samo za 2014-2016. Što da radim? Podnesite izvješća poreznoj upravi za svih pet godina - nula i zatvorite samostalnog poduzetnika ili možete za 2014.-2016. i zatvorite IP. Na licu mjesta, tvrtka s takvim OKVED-om otvorena je tek prošli mjesec i malo je vjerojatno da će pomoći u bilo čemu.

Dmitry Robionek

Ne, morate pronaći tvrtku ne sa svojim OKVED-om, već tvrtku koja pruža računovodstvo. potpora samostalnim poduzetnicima pri zatvaranju. Ima ih dosta u svakom gradu... Pomoći će vam da pripremite zaključna izvješća za malo novca.
Morate zatvoriti ako ne planirate poslovati kao samostalni poduzetnik. Inače će se sve i dalje gomilati.

Anastazija

Pozdrav Dmitry! Imam 2 pitanja za vas:
1. Postoji li zakon o izmjeni KUDiR-a za pojednostavljeni porez na dohodak za 2017. godinu?
2. Pretplatio sam se na vaš newsletter (i po treći put), ali ništa ne dolazi ((...Zašto? Potvrdio sam to iz svog e-maila.

Aleksej

Pozdrav Dmitry!
Vaš sam pretplatnik i želim postaviti pitanje.
Tijekom 2016. godine na račun pojedinog poduzetnika stigle su 3 uplate za građevinski materijal, no kupac je nakon primitka novca tražio da ih vrati jer mu građevinski materijal nije odgovarao prema specifikaciji natječaja. I vratio sam novac s oznakom "pogrešno plaćanje".
Pitanje? Treba li se taj novac u skraćenoj poreznoj prijavi za 2016. smatrati dohotkom ili ne? Uostalom, poreznu upravu nije briga koliki su vaši troškovi za pojednostavljeni porezni sustav (6%).
Hvala vam!

Dmitry Robionek

Sergej, dobar dan.
Općenito:
-Ako nema zaposlenika, a nemaju sklopljene građanskopravne ugovore s fizičkim osobama, onda nema potrebe podnositi izvješća o zaposlenicima)
- Federalnoj poreznoj službi podnosi se samo izjava za pojedinačne poduzetnike na pojednostavljeni porezni sustav od 6% bez zaposlenih.
-Ne morate ništa podnositi mirovinskom fondu i saveznom fondu obveznog zdravstvenog osiguranja ako nema zaposlenih.
A ostalo izvješćivanje ovisi o tome što točno radite. Stoga je bolje kupiti računovodstveni program ili online servis koji će vas na temelju vaših podataka podsjećati što točno treba dostaviti i kada.

Sergej Vladimirovič

Hvala vam! Bilo je informacija da se nešto mora predati Federalnoj poreznoj službi čak i ako nema zaposlenih. Gdje mogu pronaći službene dokumente o sastavu izvješćivanja pojedinačnog poduzetnika bez zaposlenih o pojednostavljenom poreznom sustavu od 6%?
Hvala vam!

Dmitry Robionek

Ne, nisam to čuo. Ni u mom programu nema upozorenja ove vrste.
Najvjerojatnije mislite da ga trebate dostaviti onim samostalnim poduzetnicima koji su registrirani kao poslodavci, ali nemaju zaposlenih (npr. svi su dobili otkaz). Onda da, u svakom slučaju podnose izvješća o zaposlenicima.

Umorite se od pretraživanja na službenim stranicama =) Uostalom, sve je razbacano po mnogim izvorima u obliku naloga, pisama, preporuka…. Postoji prijava Rosstatu ako ste uključeni u uzorak. Ako zaposlite zaposlenike, sve se stalno mijenja...

Ali Federalnoj poreznoj službi, pojedinačni poduzetnik bez zaposlenih podnosi samo poreznu prijavu prema pojednostavljenom poreznom sustavu.

Kupite računovodstveni program, ne brinite... Sve je uvijek ažurno, kalendar izvješća, plaćanja, preporuke.
Također preporučujem povezivanje s web-mjestom Savezne porezne službe osobni račun IP - tamo također ima puno korisnih informacija.

Svaki pojedinačni poduzetnik dužan je poreznoj upravi prijaviti svoje aktivnosti u jasno određenim rokovima. Kada točno podnijeti povrat ovisi o poreznom režimu u kojem se nalazite. No, je li godišnje izvješćivanje samostalnih poduzetnika uvijek obvezno? Razmotrimo koji sustavi oporezivanja zahtijevaju godišnje izvješće.

Godišnje izvješćivanje samostalnih poduzetnika na OSNO

Pojedinačni poduzetnici koji su ostali na glavnom poreznom sustavu (OSNO) bit će dužni podnijeti izvještaj za godinu o sljedećim stavkama:

1. Porez na dohodak (NDFL).

Izjave u obrascima 3-NDFL i 4-NDFL podnosite najkasnije do 30. travnja godine koja slijedi nakon izvještajne godine. Ne zaboravite da ako postoje zaposlenici, izvješće o njihovim prihodima također se podnosi Federalnoj poreznoj službi. U tom slučaju porezna uprava od vas očekuje godišnju potvrdu na obrascu 2-NDFL najkasnije do 1. travnja.

2. Prosječan broj zaposlenih.

3. Obračun premija osiguranja.

Predaje se Zavodu za mirovinsko najkasnije do 15. veljače u papirnatom obliku (najkasnije do 20. veljače u elektroničkom obliku).

Poduzetnici na PSN i UTII moraju samo jednom godišnje dostaviti:

3. Statističko izvješćivanje u obrascu "1-poduzetnik" Rosstatu (do 1. travnja).

Poduzetnik je u 2015. godini morao godišnje podnijeti poreznu prijavu za zemljište. Sada za tim više nema potrebe - porez se plaća na temelju obavijesti koju će vam porezna uprava poslati prije 1. listopada.

Podnošenje izvješća pojedinačnih poduzetnika za godinu odgovornost je poduzetnika koji je na OSNO-u, pojednostavljenom poreznom sustavu i jedinstvenom porezu na poljoprivredu. Ako plaćate porez na pripisani prihod ili patent, nećete morati podnijeti izvještaj za godinu. Budite oprezni u svemu što se tiče rokova i danih informacija. Odgovorni ste za pogrešno ili netočno unesene podatke. Pravovremenim javljanjem jačate “temelj” svog poslovanja i spašavate se mogućih kazni.

Izvještavanje samostalnih poduzetnika bez zaposlenih

1. U normalnom sustavu oporezivanja

1. Povrat poreza do PDV(obrazac KND-1151001) - jednom tromjesečno, do 25. dana u mjesecu nakon poreznog razdoblja. Porezno razdoblje je tromjesečje. Porez se plaća u obrocima, 1/3 za proteklo porezno razdoblje najkasnije do 25. dana svakog od naredna tri mjeseca nakon proteklog poreznog razdoblja.

Oni. prijava za 4. kvartal podnosi se najkasnije do 25. siječnja, porez za 4. kvartal plaća se najkasnije do 1/3 najkasnije do 25. siječnja, 25. veljače i 25. ožujka.

2. Povrat poreza 4-NDFL(prijava o procijenjenom dohotku) - podnosi se po pojavi dohotka od djelatnosti u roku od pet dana po isteku mjesec dana od dana nastanka dohotka. Prijava se podnosi kako bi porezna uprava obračunala akontacije poreza na dohodak plaćene tijekom godine.

Ako poduzetnik posluje dulje od godinu dana i ne planira značajnije promjene u prihodima za tekuću godinu, tada ovaj obrazac ne treba podnositi, akontacije poreza moraju se obračunati na temelju prijave 3-NDFL predane za prethodnu porezno razdoblje.

Ukoliko poduzetnik u ovoj godini ostvari značajno povećanje ili smanjenje prihoda (više od 50%), tada je dužan podnijeti usklađujuću deklaraciju za preračun akontacija.

3. Povrat poreza 3-NDFL- rok dospijeća je 30. travnja godine koja slijedi nakon poreznog razdoblja.

Porez za godinu plaća se najkasnije do 15. srpnja godine koja slijedi nakon poreznog razdoblja. U poreznom razdoblju pojedinačni poduzetnici plaćaju akontacije:

• za siječanj-lipanj - najkasnije do 15. srpnja, u iznosu od 50% od godišnji iznos akontacije (vidi stavak 2. ovog članka);
• za srpanj-rujan - najkasnije do 15. listopada u iznosu od 25% godišnjeg iznosa akontacija;
• za listopad-prosinac - najkasnije do 15. siječnja, u iznosu od 25% godišnjeg iznosa akontacija.

2. Izvješćivanje prema pojednostavljenom sustavu oporezivanja

1. Porez deklaracija o jedinstveni porez , plaćeno u vezi sa primjena pojednostavljenog poreznog sustava(obrazac KND-1152017) - podnosi se poreznoj upravi na mjestu registracije samostalnog poduzetnika najkasnije do 30. travnja godine koja slijedi nakon poreznog razdoblja.

Bilješka! Deklaracija se podnosi jednom godišnje!

Predujmovi poreza za 1. tromjesečje, 1. polugodište, 9 mjeseci plaćaju se najkasnije do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja. Porez za godinu plaća se najkasnije do 30. travnja godine koja slijedi nakon isteka poreznog razdoblja.

Akontacije se obračunavaju na potpuno isti način kao i godišnji porez - od iznosa ostvarenog dohotka i nastalih izdataka (kod pojednostavljenog poreznog sustava od 15%), a ne od procijenjenog prihoda, kao kod pojednostavljenog poreznog sustava.

2.

3. Prijava za jedinstveni porez na pripisani dohodak

1. Porezna prijava za UTII (obrazac KND-1152016) - jednom tromjesečno najkasnije 20. dana u mjesecu nakon poreznog razdoblja. Porezno razdoblje - tromjesečje

Porez se plaća najkasnije do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon poreznog razdoblja.

2. Pojedinačni poduzetnici koji rade prema posredničkim ugovorima (komisija, agencija itd.) s poreznim obveznicima koji koriste OSNO i izdaju/primaju račune s PDV-om u okviru sporazuma s njima dužni su dostaviti Federalnoj poreznoj službi elektroničke dnevnike izdanih/primljenih računa.

4. Izvješćivanje u sustavu poreza na patente

Pojedinačni poduzetnici koji rade prema posredničkim ugovorima (komisija, agencija itd.) s poreznim obveznicima koji koriste OSNO i izdaju/primaju račune s PDV-om u okviru ugovora s njima dužni su IFTS-u dostaviti u elektroničkom obliku dnevnici izdanih/primljenih računa.

Izvještavanje samostalnih poduzetnika poslodavaca

Izvješćivanje samostalnog poduzetnika sastoji se od izvješćivanja za sebe (vidi odjeljak I.) i izvješćivanja poreza i doprinosa za zaposlene.

Iskazivanje poreza i doprinosa plaćenih na dohodak fizičkih osoba po ugovoru o radu i ugovoru o pružanju usluga i autorskim narudžbama ne ovisi o sustavu oporezivanja pojedinog poduzetnika. Stoga je popis zajednički za sve porezne sustave.

1. Podaci o prosječnom broju zaposlenih- podnosi se Federalnoj poreznoj službi na mjestu registracije pojedinačnog poduzetnika najkasnije do 20. siječnja.

2. Mjesečni obrazac SZV-M. Predaje se mirovinskom fondu najkasnije do 15. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog mjeseca.

3. Obračun plaća u Fond socijalno osiguranje 4-FSS(za doprinose od nesreća i profesionalnih bolesti). Predaje se podružnici FSS-a u kojoj je poduzetnik prijavljen kao poslodavac. Rok za dostavu - najkasnije do 20. dana u mjesecu nakon izvještajnog razdoblja (ako se izvješće podnosi na papiru) odnosno najkasnije do 25. dana u mjesecu nakon izvještajnog razdoblja (ako se izvješće podnosi na elektroničkom mediju). Izvještajna razdoblja - kvartal, polugodište, 9 mjeseci i godina

4. Obračun premija osiguranja u Zavodu za mirovinsko osiguranje, Fondu obveznog zdravstvenog osiguranja i Fondu socijalnog osiguranja (u pogledu doprinosa za privremenu nesposobnost i materinstvo) na obrascu KND-1151111 - podnosi se područnoj poreznoj upravi najkasnije do 30. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještaja ( naselje) razdoblje.

Izvještajna razdoblja - 1. kvartal, 1. polugodište, 9 mjeseci, obračunsko razdoblje - jedna godina.

5. Personalizirano izvješćivanje mirovinskog fonda. Obrasci SZV-STAZH I EDV-1. Podnosi se teritorijalnoj podružnici mirovinskog fonda do 1. ožujka godine koja slijedi nakon izvještajnog razdoblja.

6. Obračun iznosa poreza na dohodak koje je obračunao i obustavio porezni agent 6-NDFL. Podnosi se najkasnije do 30. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja (1. kvartal, 1. polugodište i 9 mjeseci). Godišnji obrazac dostaviti najkasnije do 1. travnja.

7. Potvrde o prihodima fizičkih osoba ( 2-NDFL) - podnosi se poreznoj upravi najkasnije do 1. travnja godine koja slijedi nakon izvještajne godine.

Čestitamo, postali ste poslovni čovjek! Uz status samostalnog poduzetnika imate obvezu plaćanja poreza i podnošenja izvješća. Reći ćemo vam što slijedi.

Samostalni poduzetnici plaćaju premije osiguranja

Nakon registracije samostalnog poduzetnika potrebno je uplatiti doprinose za mirovinsko i zdravstveno osiguranje u poreznu upravu.

Ako samostalni poduzetnik nije registriran od početka godine, iznos doprinosa umanjuje se razmjerno kalendarskim danima.

Porezi i izvješća u posebnim režimima

Ostali porezi i izvješća ovise o odabranom sustavu oporezivanja. Poduzetnici početnici najčešće biraju posebne načine pojednostavljenog poreznog sustava, UTII i patent, pa ćemo govoriti o izvješćima za te sustave.

pojednostavljeni porezni sustav

Ako se odlučite za rad pod pojednostavljenim poreznim sustavom, na kraju godine trebate podnijeti izvješće poreznoj upravi. Za DOO rok je 31. ožujka, a za samostalne poduzetnike 30. travnja. Izvješće o pojednostavljenom poreznom sustavu glavni je dokument koji će vam pomoći provjeriti jeste li ispravno platili poreze, jeste li sakrili dio svojih prihoda od države i druge važne stvari. Čak i ako lani niste ništa zaradili, svejedno ćete morati poslati “nultu” deklaraciju.

Unatoč činjenici da se izvješće podnosi jednom godišnje, porez se mora platiti kvartalno:

• za kvartal do 25. travnja;
• pola godine prije 25. srpnja;
• 9 mjeseci prije 25. listopada.

UTII

Izvješće UTII sadrži podatke o aktivnostima i pokazateljima koji utječu na iznos poreza. Ako ste podnijeli, morate se prijaviti poreznoj upravi svako tromjesečje do 20. sljedećeg mjeseca:

• 1. kvartal - do 20. travnja;
• 2. kvartal - do 20. srpnja;
• 3. kvartal - do 20. listopada;
• 4. kvartal - do 20. siječnja.

Porez se također mora platiti svako tromjesečje, ali rok je 25.

Patent

Patent je prikladan samo za pojedinačne poduzetnike koji imaju manje od 15 zaposlenih i čiji prihod ne prelazi 60 milijuna rubalja godišnje. Glavna prednost je što ne morate podnositi prijavu poreznoj u vezi s aktivnostima na patentu. Ako ste podnijeli zahtjev, samo trebate platiti iznos patenta na vrijeme.

Patent za razdoblje do 6 mjeseci mora se platiti najkasnije do isteka patenta.

Patent za razdoblje od 6 mjeseci do godinu dana plaća se u dva dijela:

1. 1/3 iznosa najkasnije 90 dana od početka važenja patenta.
2. Preostali dio, 2/3 iznosa, najkasnije do datuma isteka patenta.

Izvješća za zaposlenike

Kod samostalnih poduzetnika broj prijava raste tek s pojavom zaposlenika. A za LLC, izvješća o zaposlenicima su potrebna odmah nakon stvaranja, jer organizacija ne može raditi sama i prema zadanim postavkama smatra se poslodavcem.

Svaki mjesec zaposlenici moraju plaćati doprinose poreznoj upravi i Fondu za socijalno osiguranje. Ukupan iznos doprinosa kreće se od 30,2% do 38% od plaće, ali za neke vrste poslovanja predviđene su pogodnosti. Razgovarali smo o postojećim pogodnostima u članku "". Sve informacije o premijama osiguranja nalaze se u izvješćima za porez i Fond socijalnog osiguranja.

Obračun premije osiguranja (DAM)

U ovom izvješću prikazujete sve obračunate doprinose, osim "ozljede". Izvješće podnosite jednom tromjesečno – do 30. dana u mjesecu koji slijedi nakon tromjesečja:

• 1. kvartal - do 30. travnja;
• polugodište - do 30. srpnja;
• 9 mjeseci - 30. listopada;
• godine – do 30. siječnja.

4-FSS

Jednom tromjesečno trebate prijaviti Fondu socijalnog osiguranja doprinose za ozljede zaposlenika koje ste tamo uplatili. Predajte izvješće na obrascu 4-FSS na papiru do 20. u mjesecu nakon kvartala, a putem interneta do 25.

6-NDFL i 2-NDFL

Kao poslodavac, dužni ste zadržati 13% poreza od plaće svog zaposlenika. Riječ je o porezu na dohodak – porezu na osobni dohodak. Mora se prenijeti u poreznu upravu najkasnije sljedeći dan nakon isplate plaće. Zatim u izvješćima odrazite sve podatke o prihodima zaposlenika i porezu na osobni dohodak koji je zadržan i plaćen.

Svakog tromjesečja porezna uprava očekuje izvješće 6-NDFL. Sadrži iznos prihoda koji su primili svi zaposlenici, porezne olakšice te ukupan iznos poreza na dohodak.

Rokovi su postavljeni:

• za 1. kvartal - do 30. travnja;
• na pola godine - do 31. srpnja;
• 9 mjeseci prije 31. listopada;
• godine - do 1. ožujka.

Osim toga, na kraju godine, prije 1. ožujka, pošaljite 2-NDFL potvrde za svakog zaposlenika. Sadrže mjesečni dohodak svakog zaposlenika, porezne odbitke i iznose poreza na dohodak.

Podaci o prosječnom broju zaposlenih (ASCH)

Ovo je najmanje izvješće koje sadrži samo jedan pokazatelj - koliko je ljudi u prosjeku radilo za vas prošle godine. O tome trebamo razgovarati svake godine. Porezni ured do 20. siječnja.

Za DOO prvo izvješće mora se predati ranije - prije 20. sljedećeg mjeseca nakon registracije, a zatim tek na kraju godine do 20. siječnja.

SZV-M, SZV-STAZH i SZV-TD

Svaki mjesec izvješće SZV-M podnosi se Mirovinskom fondu Rusije, koje sadrži popis zaposlenika i njihove SNILS brojeve. Izvješće je potrebno dostaviti do 15. u mjesecu.

SZV-STAZH je detaljnije izvješće o radnom stažu zaposlenika; podnosi se na kraju godine. Morate se prijaviti za 2019. do 1. ožujka 2020. Predajte SZV-Stazh unaprijed ako zaposlenik ode u mirovinu ili likvidirate tvrtku.

SZV-TD je izvješće o radnoj aktivnosti zaposlenika, na temelju kojeg se njihova elektronička radne knjižice. Iznajmljuju samo one zaposlenike kod kojih je došlo do kadrovskih promjena: zapošljavanja, premještaja, otkaza itd. Rok: do 15. sljedećeg mjeseca. Ako nije bilo kadrovskih promjena, ne morate podnositi izvješće. Nulti oblik nije predviđen.

Izvješća Rosstatu - ako su uključeni u uzorak

Ponekad Rosstat provodi istraživanja pojedinačnih poduzetnika i LLC društava, koja mogu zahtijevati statističke podatke o vašem poslovanju. U tom slučaju na Vašu adresu će biti poslan službeni dopis s priloženim obrascem i uputama za popunjavanje. Pismo se može izgubiti, pa je bolje igrati na sigurno i provjeriti svoj TIN na web stranici Rosstata.

Nemojte se uplašiti, ne morate se sjećati svih ovih poreza, izvješća i rokova. Elba će izraditi vaš osobni porezni kalendar i unaprijed vas podsjetiti na sve važne rokove - prijavite se i isprobajte sami.