dan o'zgartirish va qo'shimchalar bilan. Valyuta operatsiyalari bo'yicha yo'riqnomaga o'zgartirish va qo'shimchalar bilan 138
DIQQAT! 2017-yil 3-noyabr holatiga ko‘ra yangiliklar yangilanishi.
181-sonli yangi yo'riqnoma allaqachon e'lon qilingan va 2018 yil 1 yanvardan kuchga kiradi )
2017-yil dekabr oyida valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda rezidentlar va norezidentlarning banklar bilan o‘zaro munosabatlari tartibini o‘zgartirish rejalashtirilmoqda.
Rossiya Banki o'z veb-saytida "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda vakolatli banklarga tasdiqlovchi hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi, yagona buxgalteriya hisobi va hisobot shakllarini taqdim etish tartibi va muddatlari to'g'risida" ko'rsatma loyihasini joylashtirdi. valyuta operatsiyalari, individual o'tkazish qoidalari bank operatsiyalari va ular bo‘yicha statistik hisobotlarni tuzish”. Bu normativ hujjat kuchga kirgan paytda u Rossiya Bankining 2012 yil 4 iyundagi 138-I-sonli "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta bilan bog'liq hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi to'g'risida" gi amaldagi yo'riqnomasini almashtiradi. vakolatli banklarga amalga oshiriladigan operatsiyalar, bitimlar pasportlarini berish tartibi, shuningdek vakolatli banklar tomonidan valyuta operatsiyalarini hisobga olish va ularning bajarilishini nazorat qilish tartibi.
Loyihaning tushuntirish xatida mazkur hujjat rezidentlar valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda ularning yukini kamaytirish nuqtai nazaridan valyuta nazoratining amaldagi talablarini liberallashtirishga qaratilganligi ta’kidlangan.
Darhaqiqat, kompaniya endi chet el valyutasini tranzit hisobvarag‘iga kiritishda ham, joriy hisobvarag‘idan chet el valyutasini yechib olishda ham bankka valyuta operatsiyalari to‘g‘risida ma’lumotnoma taqdim etmaydi. Allaqachon tanish bo'lgan hujjat ko'rinishidagi tranzaksiya pasporti ham o'z faoliyatini to'xtatadi.
Ammo bu valyuta nazorati liberallashtirilmoqda, degani emas. Aksincha, valyuta operatsiyalari bo'yicha kompaniya va bank o'rtasidagi hujjat aylanishi soddalashtirilgan.
Shunday qilib, valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun hali ham bankni asosiy shartnoma bilan ta'minlash kerak bo'ladi. Ushbu shartnoma bank tomonidan ro'yxatga olinadi va unga noyob raqam beriladi. Ko'rsatmalar loyihasida 138-I-sonli yo'riqnomada qo'llanilgan "PS Bank" (tranzaksiya pasporti banki) atamasi o'rniga "Buyuk Britaniya banki" atamasi ishlatilgan - ko'rinishidan, bu "shartnoma buxgalteriya banki" ning qisqartmasi. ”. Shartnomani ro'yxatdan o'tkazish bilan bir vaqtning o'zida bank bank nazorati to'g'risidagi bayonotni tuzadi (bu turdagi hujjat hech qaerda yo'qolmaydi - qonun bo'yicha bank valyuta operatsiyalarini nazorat qilishi kerak). Bankga taqdim etilishi shart bo‘lgan valyuta operatsiyalari bo‘yicha ma’lumotlar ro‘yxati yangi yo‘riqnoma loyihasiga ilovada keltirilgan. Agar shartnomada bank nazorati varaqasini to'g'ri to'ldirish uchun zarur bo'lgan ba'zi ma'lumotlar mavjud bo'lmasa, boshqaruv banki eksportyor yoki importyordan qo'shimcha ma'lumotlarni talab qiladi. Shartnoma bo‘yicha majburiyatlar to‘liq bajarilgandan so‘ng eksportyor (importer) shartnomani davlat ro‘yxatidan chiqarish to‘g‘risida bankka ariza beradi. Xuddi shu tarzda, shartnomaga o'zgartirishlar yoki qo'shimchalar kiritilganda tegishli ariza (bank nazorati varaqasiga o'zgartirishlar kiritish to'g'risida) bankka, shuningdek, o'zgartirishlar zarurligini tasdiqlovchi hujjatlar, masalan, qo'shimcha shartnoma taqdim etiladi. shartnoma.
Shartnoma bo'yicha majburiyatlarni bajarish, o'zgartirish yoki bekor qilishda kompaniya hali ham bankka tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnomani va ushbu hujjatlarni taqdim etishi shart. Qolaversa, yangi loyihaga ko‘ra, eksportyor va import qiluvchilar endilikda bankka tovar deklaratsiyasini taqdim etmaydi. Chunki bojxona va bank nazorati doirasida banklar va bojxona organlari o‘rtasida elektron ma’lumotlar almashinuvi allaqachon yo‘lga qo‘yilgan va tovarlar deklaratsiyasi to‘g‘risidagi ma’lumotlar bank tomonidan avtomatlashtirilgan tartibda qabul qilinib, bank xodimlari ishtirokisiz amalga oshirilmoqda. eksport qiluvchi yoki import qiluvchi.
Ta'kidlash joizki, loyihaning alohida bobi akkreditiv to'lov shakli yoki bank to'lovi majburiyatlaridan foydalangan holda amalga oshiriladigan operatsiyalar bo'yicha bank hisobini yuritishning o'ziga xos xususiyatlariga bag'ishlangan.
Valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi kompaniyalar hali ham operatsiyaga valyuta operatsiyasi turi kodini belgilashlari kerak bo'ladi.
Albatta, yangi yo'riqnomalar loyihasida yana ko'plab qoidalar va nuanslar mavjud, ammo umuman aytishimiz mumkinki, ma'lumotlarni bir hujjatdan ikkinchisiga nusxalash bo'yicha kompaniyalar uchun yuk nihoyat kamayadi, bu hujjatlarni tayyorlashda xatolar sonini kamaytiradi. kompaniyalar va banklar o‘rtasidagi o‘zaro hamkorlik mexanizmini soddalashtirish. Bundan tashqari, ma'lum bo'lishicha, yangi hujjat bankning shartnomani ro'yxatdan o'tkazishdan bosh tortishi uchun har qanday asoslarni istisno qiladi.
Bu shunday deb taxmin qilinadi yangi tartib 2017-yil 1-dekabrdan kuchga kiradi.Ammo ushbu hujjat loyihasi hozirda jamoatchilik muhokamasida.
Loyihaning to'liq matni bilan siz mumkin
nashr etilgan sana: 15.09.2012
2012 yil 1 oktyabrdan kuchga kiradi“Rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog‘liq hujjatlar va ma’lumotlarni vakolatli banklarga taqdim etish tartibi, bitimlar pasportini berish tartibi, shuningdek vakolatli banklar tomonidan valyuta operatsiyalarini hisobga olish va ularning bajarilishini nazorat qilish tartibi to‘g‘risida amalga oshirish," harakatni bekor qilish 15.06.2004 y. “Rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda vakolatli banklarga hujjatlar va ma’lumotlarni taqdim etish tartibi, vakolatli banklar tomonidan valyuta operatsiyalarini hisobga olish va bitim pasportlarini tayyorlash tartibi to‘g‘risida” 01.01.2004 "Rezidentlar tomonidan tashqi savdo operatsiyalarida norezidentlar bilan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda va vakolatli banklar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish ustidan nazoratni amalga oshirishda vakolatli banklarga tegishli tasdiqlovchi hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi to'g'risida" va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2007 yil 10 dekabrdagi 1950-U direktivasi "Rezidentlar tomonidan amalga oshiriladigan valyuta operatsiyalarini hisobga olish shakllari to'g'risida", bundan mustasno. kredit tashkilotlari va valyuta birjalari.
Ko'rsatmalar Rossiya Bankining bekor qilingan me'yoriy-huquqiy hujjatlarini qo'llash amaliyotini umumlashtirishni hisobga olgan holda, shuningdek, "To'g'risida" gi qonunga kiritilgan so'nggi o'zgartirishlarga muvofiq ishlab chiqilgan. valyutani tartibga solish va valyuta nazorati” 2012 yil 5 iyundan kuchga kirgan.
Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 138-I-sonli ko'rsatmasi valyuta nazorati bo'yicha hujjatlarni vakolatli banklarga to'ldirish va taqdim etishning ilgari mavjud bo'lgan tartibini, shuningdek vakolatli bank tomonidan valyuta operatsiyalarini hisobga olish va nazorat qilish tartibini sezilarli darajada o'zgartiradi. Shu munosabat bilan, valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi bank mijozlari matnni diqqat bilan o'qib chiqishlari kerak. O'zgartirishlar va hujjatlarni qayta ishlashning yangi qoidalari bo'yicha savollar bo'lsa, mijozlar xizmat ko'rsatuvchi bankning valyuta nazorati bo'limiga murojaat qilishlari kerak.
Bu yerda qisqacha xulosa asosiy o'zgarishlar ro'yxati 2012 yil 1 oktyabrdan boshlab 138-I-sonli yangi yo'riqnoma bilan joriy etiladi:
- Shartnoma () va kredit shartnomasi () bo'yicha tuzilgan shakl, to'ldirish va bankka taqdim etish tartibi o'zgarmoqda. Shartnoma bo'yicha tuzilgan tranzaksiya pasportining shakli () faqat bitta varaqni o'z ichiga oladi. Kredit shartnomasi () bo'yicha tuzilgan tranzaksiya pasporti shakli ikki varaqda tuziladi;
- Tranzaksiya pasportini bermaslik mumkin bo'lgan summaning maksimal qiymati (shartnomalar va kredit shartnomalari bo'yicha) Rossiya Bankining bitim tuzilgan sanadagi kursi bo'yicha hisoblangan 50 ming AQSh dollari ekvivalentini tashkil qiladi. shartnoma ( kredit shartnomasi). Bu shuni anglatadiki, majburiyatlari miqdori 50 ming AQSH dollaridan kam yoki unga teng boʻlgan shartnomalar (qarz shartnomalari) uchun Bitim pasportini roʻyxatdan oʻtkazish talab etilmaydi;
- Bitim pasporti bankka bir nusxada taqdim etilishi kerak;
- Bajarilishi kerak bo'lgan operatsiyalar ro'yxati kengaytirildi. Tovarlarni eksport qilish va import qilish, ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish, ma'lumotlar va intellektual faoliyat natijalarini, kreditlar va kreditlarni topshirish bilan bog'liq operatsiyalardan tashqari, endilikda quyidagi operatsiyalarni amalga oshirishda Bitim pasportini rasmiylashtirish talab etiladi. :
- amalga oshirish bilan agentlik shartnomalari(komissiya shartnomalari, kafolatlar)
- Rossiya Federatsiyasi hududida yoki Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida yoqilg'i-moylash materiallari (bunker yoqilg'isi), oziq-ovqat, moddiy-texnika vositalari va transport vositalarini ishlatish va ularga texnik xizmat ko'rsatish uchun zarur bo'lgan boshqa tovarlarni sotish (sotib olish) bilan.
- Rossiya Federatsiyasi hududida yoki Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida yoqilg'i-moylash materiallarini (bunker yoqilg'isi), oziq-ovqat, moddiy-texnika vositalari va boshqa tovarlarni sotish (sotib olish) bilan bog'liq xizmatlarni ko'rsatish bilan. transport vositalariga texnik xizmat ko'rsatish
- uzatish bilan Ko'chmas mulk lizing shartnomasi bo'yicha, moliyaviy lizing (lizing).
- chet el valyutasini yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini shartnoma (qarz shartnomasi) bo'yicha norezidentning hisobvarag'idan norezidentning foydasiga hisobdan chiqarishda - shartnoma (qarz shartnomasi) bo'yicha to'lov amalga oshirilgan kundan kechiktirmay va taqdim etish.
- Chet el valyutasini yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini shartnoma (qarz shartnomasi) bo'yicha norezidentdan rezidentning hisob raqamiga o'tkazishda - rezidentning tranzit valyuta hisobvarag'iga kirim qilingan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay. Valyuta operatsiyalari to'g'risidagi guvohnoma
- tovarlarni olib chiqishda (import qilishda) - bojxona deklaratsiyasi topshirilgan sanadan kechiktirmay
- tovarlarni bojxona deklaratsiyasini to‘ldirmasdan olib chiqishda (import qilishda) va ishlarni (xizmatlarni) ko‘rsatishda – ro‘yxatdan o‘tkazish muddatidan kechiktirmay.
- Rossiya Federatsiyasining norezidentdan olingan valyutasini joriy hisob raqamiga o'tkazishda - u hisobga olingan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay.
- rossiya Federatsiyasi valyutasini joriy hisobvarag'idan norezident foydasiga hisobdan chiqarishda - to'lov hujjati bilan bir vaqtda;
- xorijiy valyutada
- Tranzaksiya pasporti berilgan shartnoma (qarz shartnomasi) bo'yicha to'lovlarni amalga oshirishda Rossiya Federatsiyasi valyutasida
- Shu bilan birga, rezident tomonidan tranzaksiya pasporti berilmagan shartnoma (qarz shartnomasi) bo‘yicha norezident bilan chet el valyutasida hisob-kitoblarni amalga oshirishda valyuta operatsiyasi to‘g‘risidagi guvohnomada uning raqami va sanasi ko‘rsatilishi kerak. valyuta operatsiyasi amalga oshiriladigan hujjat. Tranzaksiya pasporti bo'yicha to'lovlarni amalga oshirishda norezident tomonidan bitim pasporti berilgan shartnoma bo'yicha majburiyatlarni tovarlarni (ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish) o'tkazish yo'li bilan bajarishining kutilayotgan maksimal muddati to'g'risidagi ma'lumotlarni ko'rsatish kerak bo'ladi. ) rezident tomonidan to'langan avans to'lovi bo'yicha;
- ro'yxatdan o'tgandan keyin Pul tranzit valyuta hisobvarag'iga (joriy hisob raqamiga) - ular kreditga kiritilgan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay.
- joriy valyuta hisobvarag'idan (joriy hisobvaraq) mablag'larni hisobdan chiqarishda - to'lov hujjati bilan bir vaqtda;
- bojxona deklaratsiyasi taqdim etilgan taqdirda - bojxona deklaratsiyasining ro'yxatga olish raqamining ikkinchi qismida ko'rsatilgan sanadan yoki bojxona organi mansabdor shaxsi tomonidan ko'rsatilgan tovarlarni chiqarish (shartli chiqarish) sanasidan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay. bojxona deklaratsiyasi, qaysi sana eng oxirgi bo'lganiga qarab. Agar bojxona deklaratsiyasida bojxona organi mansabdor shaxsining tovarlarni chiqarish (shartli chiqarish)ning turli sanalari to‘g‘risida bir nechta yozuvlari bo‘lsa, ushbu kichik bandda ko‘rsatilgan muddat bojxona deklaratsiyasida ko‘rsatilgan tovarlarni chiqarish (shartli ravishda chiqarish)ning oxirgi sanasidan boshlab hisoblanadi.
- tovarlarni olib kirish/eksport qilish (bojxona deklaratsiyasini taqdim etmasdan), xizmatlar ko‘rsatilganligini (ishlarning bajarilishini), shuningdek shartnoma bo‘yicha majburiyatlarning boshqa bajarilganligini (o‘zgartirilganligini, bekor qilinganligini) tasdiqlovchi hujjat taqdim etilgan taqdirda ( kredit shartnomasi)) - tasdiqlovchi hujjatlar berilgan oy tugaganidan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay.
1. Norezident tomonidan 138-I-sonli yo'riqnomaning 3.4-bandining 2-6-bandlarida sanab o'tilgan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda vakolatli bankka pul mablag'larini o'tkazish to'g'risidagi buyruqni taqdim etishi shartmi?
138-I-sonli yo'riqnomaning 3.4-bandiga asosan, norezident, Rossiya Federatsiyasi valyutasida vakolatli bankda ochilgan bank hisobvarag'idan Rossiya Federatsiyasi valyutasini hisobdan chiqarish bilan bog'liq valyuta operatsiyasini amalga oshirayotganda. , vakolatli bankka valyuta operatsiyasi bo'yicha hisob-kitob hujjatini taqdim etadi, unda 138-I-sonli yo'riqnomaning 3.2-bandida belgilangan tartibda, to'lov maqsadiga mos keladigan valyuta operatsiyasi turining kodini ko'rsatadi, bundan mustasno. 138-I-sonli yo'riqnomaning 3.4-bandining 2-6-bandlarida sanab o'tilgan holatlar.
138-I-sonli ko'rsatma (138-I-sonli yo'riqnomaning 3.1-bandining 2-bandi) maqsadlarida valyuta operatsiyalari bo'yicha hisob-kitob hujjati Bankning me'yoriy hujjatida nazarda tutilgan pul mablag'larini o'tkazish to'g'risidagi buyruq sifatida tushuniladi. Rossiya pul mablag'larini o'tkazish qoidalarini tartibga soladi, 138-I-sonli ko'rsatmalarning 3.2-bandi talablarini hisobga olgan holda tuzilgan, ya'ni "To'lov maqsadi" rekvizitlarida valyuta operatsiyasi turining kodini o'z ichiga oladi.
Shunday qilib, 138-I-sonli yo'riqnomaning 3.4-bandining 2-6-bandlarida imtiyoz pul mablag'larini o'tkazish tartibida emas, balki valyuta operatsiyasi turining kodini ko'rsatmaslik holatlariga nisbatan belgilanadi. pul mablag'larini o'tkazish to'g'risidagi buyruqni taqdim etmaslik holatlariga nisbatan.
2. 138-I-sonli yo'riqnomaga muvofiq tuzilgan hujjatlarni qog'ozga tushirish mumkin yuridik shaxs- imzo namunalari va muhr bosilgan kartada ko'rsatilgan birinchi yoki ikkinchi imzo huquqiga ega bo'lgan ikki shaxs tomonidan imzolangan rezident (kredit tashkilotlari bundan mustasno) tomonidan?
138-I-sonli yo'riqnomaning 17.3-bandida ko'rsatilgandek, qog'ozda hujjatlar va ma'lumotlar almashishda 138-I-sonli yo'riqnomaga muvofiq rezident yuridik shaxs tomonidan tuzilgan hujjatlar (kredit tashkilotlari bundan mustasno) shaxs(lar) tomonidan imzolanadi. imzo namunalari va muhr izlari bo‘lgan kartochkada ko‘rsatilgan birinchi yoki ikkinchi imzo huquqiga vakolat bergan hamda yuridik shaxsning muhri bilan tasdiqlangan, namunasi ushbu yuridik shaxsning imzolari va muhr izlari namunalari qo‘yilgan kartochkaga qo‘yilgan muhr izi bilan tasdiqlangan. tashkilot.
Shunday qilib, rezident yuridik shaxs tomonidan 138-I-sonli yo'riqnomaga muvofiq tuzilgan qog'oz hujjatlar birinchi yoki ikkinchi imzo huquqiga ega bo'lgan bir shaxs yoki birinchi yoki ikkinchi imzolash huquqiga ega bo'lgan ikki shaxs tomonidan imzolanishi mumkin. imzo namunalari va muhr taassurotlari bilan kartada.
3. Bitim pasportini (TS) berish to‘g‘risidagi 138-I-sonli yo‘riqnomaning talabi rezident va norezident o‘rtasida tuzilgan agentlik shartnomalari, komissiya shartnomalari, agentlik shartnomalariga, agar bunday shartnomalar shartlariga muvofiq bo‘lsa, amal qiladimi? , agent (komissiya agenti, advokat)ning ish haqi komitentning (komissar, kotib) daromadlaridan ushlab qolinadi? Agar bunday shartnomalar bo'yicha bitim pasporti berilsa, shartnoma bo'yicha majburiyatlarning umumiy miqdori sifatida "Shartnoma to'g'risida umumiy ma'lumot" 3-bo'limining 5-ustunida bitim pasportida qancha miqdor ko'rsatilgan?
5.1-bandning 5.1.1 va 5.1.3-kichik bandlari va 138-I-sonli yo'riqnomaning 5.2-bandiga asosan, 138-I-sonli yo'riqnomaning II bo'limi talablari, xususan, agentlik shartnomalari, komissiya shartnomalari, komissiya shartnomalariga nisbatan qo'llaniladi. rezidentlar va norezidentlar o‘rtasida tuzilgan va vakolatli banklarda ochilgan rezident hisobvaraqlari va (yoki) norezident banklarda ochilgan rezident hisobvaraqlari orqali hisob-kitoblar bilan bog‘liq valyuta operatsiyalarini amalga oshirishni nazarda tutuvchi, agar bunday shartnoma bo‘yicha majburiyatlar miqdori ekvivalentidan ortiq bo‘lsa. shartnoma tuzilgan sanada (shartnomaga oxirgi o'zgartirishlar (qo'shimchalar) tuzilgan sanada) 50 ming AQSH dollari miqdorida.
138-I-sonli yo'riqnomaning 5-bobida rezidentlar tomonidan norezidentlar bilan tuziladigan agentlik shartnomalari (komissiya shartnomalari, mandatlar)ga nisbatan istisnolar yo'qligi hisobga olinsa, ularning shartlariga muvofiq agent, komissioner, advokat o'z majburiyatlarini ushlab turadi. 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.1-bandi asosida asosiy, asosiy, asosiy shaxsga o'tkazilgan mablag'lardan to'lanadigan haq. tranzaksiya pasporti rezident tomonidan beriladi.
138-I-sonli yo'riqnomaning 4-ilovasida keltirilgan bitim pasportini to'ldirish tartibining 6-bandiga asosan "Shartnoma to'g'risida umumiy ma'lumot" 3-bo'limining 5-ustunida (1-shakl PS) majburiyatning umumiy miqdori. shartnoma bo'yicha ko'rsatilgan. Bunday holda, shartnoma bo'yicha majburiyatlarning umumiy miqdori deganda, ish haqi miqdori ushlab qolinishi yoki o'tkazilishidan qat'i nazar, agentning (komissiya agentining, advokatning) mukofoti bo'lgan mablag'lar va boshqa mablag'lar tushuniladi: shartnoma shartlariga muvofiq, agentga, komissionerga, advokatga topshirilishi kerak. Agar shartnomada 5-ustunni to'ldirish uchun ma'lumot bo'lmasa, PSni ro'yxatdan o'tkazishda 5-ustunda "BS" belgisi kiritiladi.
4. Kredit shartnomasi bo'yicha foizlarni to'lash summalari "Kredit shartnomasi to'g'risida umumiy ma'lumot" 3.1-kichik bo'limining 5-ustunida ko'rsatilgan majburiyatlarning umumiy miqdorining bir qismi sifatida hisobga olinadimi (PS 2-shakl, 1 varaq)?
2-PS shaklini to'ldirish tartibi (138-I-sonli yo'riqnomaga 4-ilova) bitim pasportining 2-varag'ining "Kredit shartnomasi to'g'risida maxsus ma'lumotlar" alohida qo'shimcha 8-bo'limida foizlar to'lovlarini aks ettirishni nazarda tutadi.
Shu munosabat bilan, rezident "Kredit shartnomasi to'g'risida umumiy ma'lumot" 3.1-kichik bo'limining 5-ustunidagi summani aks ettirganda foizlar to'lovlari hisobga olinmaydi (2-shakl PS, 1 varaq). Ushbu ustunda faqat kredit shartnomasi bo'yicha asosiy qarz miqdori ko'rsatilgan.
5. "Shartnoma to'g'risida umumiy ma'lumot" 3-bo'limining 5-ustunida (1-PS shakl) va 3.1-kichik bo'limning 5-ustunda "Kredit shartnomasi to'g'risida umumiy ma'lumot" ko'rsatilgan summalar majburiyatlarning umumiy miqdorining bir qismi sifatida hisobga olinadimi? (shakl 2 PS, 1 varaq) shartnoma shartlarida nazarda tutilgan jarimalar, penyalar va boshqa shunga o'xshash to'lovlar? Bunday to'lovlar bank nazorati bayonotida aks ettirilganmi?
Bitim pasportini to'ldirish tartibining 6-bandi 5-bandiga muvofiq (138-I-sonli yo'riqnomaga 4-ilova), 3-bo'limning 5-ustunida "Shartnoma to'g'risida umumiy ma'lumot" (1-PS shakl) umumiy summani ko'rsatadi. PS tuzilgan shartnomada nazarda tutilgan majburiyatlar.
Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 25-bobiga asosan jarimalar, penyalar va shunga o'xshash xarakterdagi boshqa to'lovlar shartnoma bo'yicha majburiyatlarga taalluqli emas, balki majburiyatlarning bajarilishini ta'minlashning bir usuli hisoblanadi.
Shunday qilib, "Shartnoma to'g'risida umumiy ma'lumot" 3-bo'limining 5-ustunida shartnoma bo'yicha majburiyatlarning umumiy miqdorini aniqlashda jarimalar, penyalar va boshqa shunga o'xshash to'lovlar summalari hisobga olinmaydi (1-PS shakli).
Shu munosabat bilan, 138-I-sonli yo'riqnomaning 9-bobi qoidalariga asoslanib Rezidentning vakolatli bankka jarimalar, penyalar va shunga o‘xshash boshqa to‘lovlar to‘langanligini tasdiqlovchi hujjatlar va hujjatlar to‘g‘risidagi ma’lumotnomani taqdim etish majburiyati yo‘q.
Shu bilan birga, 138-I-sonli yo'riqnomaning 2 va 3-boblariga muvofiq taqdim etilgan valyuta operatsiyasi to'g'risidagi guvohnomada rezident Yo'riqnomaning 2-ilovasiga muvofiq valyuta operatsiyasi turining kodini 35030 (35040) ko'rsatishi kerak. No 138-I va uning doirasida bunday to'lovlar amalga oshiriladigan bitim pasportining raqami, bu to'lovlar to'g'risidagi ma'lumotlar bank nazorati bayonotining II bo'limida aks ettirilgan.
138-I-sonli yo‘riqnomaning 6-ilovasida keltirilgan shartnoma bo‘yicha bank nazorati varaqasini to‘ldirish tartibining V bo‘limida nazarda tutilgan jarimalar, penyalar va shunga o‘xshash boshqa to‘lovlarni to‘lash bilan bog‘liq to‘lovlar 5-bandiga asosan. balansni hisoblashda shartnoma shartlari hisobga olinmaydi.
Shunga o'xshash yondashuv "Kredit shartnomasi to'g'risida umumiy ma'lumot" 3.1-kichik bo'limining 5-ustunini to'ldirishda (PS 2-shakl, 1 varaq) va ma'lumotlarni bank nazorati to'g'risidagi hisobotda aks ettirishda qo'llaniladi.
6. Qaysi to'lovlar davriy qat'iy hisoblanishi kerak 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.5-bandini qo'llash maqsadida to'lovlar? Agar shartnoma doirasida davriy qat'iy to'lovlarga qo'shimcha ravishda davriy qat'iy to'lovlar (bir martalik to'lovlar) bo'lmagan to'lovlar amalga oshirilsa, tasdiqlovchi hujjatlarning guvohnomasi taqdim etiladimi?
138-I-sonli yo'riqnomaning 9.5-bandiga muvofiq, agar shartnomada, xususan, ijara shartnomasi bo'yicha ko'chmas mulkni topshirish, moliyaviy lizing (lizing), aloqa xizmatlarini ko'rsatish, sug'urta ( bundan keyin shartnoma deb yuritiladi), rezident PS bankiga tasdiqlovchi hujjatlar va tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatini taqdim etmaydi.
To'lovlarning chastotasi yoki to'lovlar davriyligini hisoblash tartibi shartnoma shartlariga muvofiq belgilanadi.
Bunday holda, chastota deganda shartnoma shartlarini bajarish doirasida bir necha marta amalga oshiriladigan (to'lanadigan) shartnoma shartlari bilan belgilanadigan to'lovlar tushunilishi kerak.
138-I-sonli yo'riqnomaning 9.5-bandini qo'llash uchun belgilangan to'lovlar miqdori shartnoma shartlarida belgilangan yoki aniqlanishi mumkin bo'lgan to'lovlar deb tushunilishi kerak, ya'ni shartnomada to'lovlarni hisoblash usuli belgilangan. to'lov va (yoki) to'lov miqdorini hisoblash algoritmi (bunday to'lovlarga kommunal to'lovlar, tozalash to'lovlari va boshqalar kiradi).
Davriy qat'iy to'lovlarni amalga oshirishda rezident tomonidan bank nazorati varaqasi V bo'limining 5-ustunda shartnoma bo'yicha bank nazorati varaqasi shakllantirilganda PS bankiga tasdiqlovchi hujjatlar va tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnoma taqdim etilmaganligi sababli. (Shartnoma turi kodi 3 bo‘lgan PS) yoki Bank nazorati to‘g‘risidagi hisobotning V bo‘limining 6-ustunida (shartnoma turi kodi 4 bo‘lgan PS) Bank nazorati to‘g‘risidagi hisobotning II bo‘limidagi davriy belgilangan to‘lovlarning umumiy summasiga teng summa aks ettiriladi.
Davriy qat'iy to'lovlarni nazarda tutuvchi shartnomaga muvofiq bir martalik to'lovlarni amalga oshirishda rezident 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.1-bandi talablariga muvofiq vakolatli bankka tasdiqlovchi hujjatlar bilan birga tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnomani taqdim etishi shart.
7. Rezident bitim pasportini rasmiylashtirish uchun vakolatli bankka bitim pasportining to‘ldirilgan blankini qog‘ozda taqdim etganda va vakolatli bank shartnomani (qarz shartnomasini) va bitim pasportini xizmat ko‘rsatishga qabul qilganda, vakolatli bank vakolatli bankka qaytarib berishi mumkinmi? rezidentga topshirilgan tranzaksiya pasporti raqamiga belgi qo'yilgan qog'ozdagi bitim pasportining bir xil shakli va shunga ko'ra, 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.8-bandiga muvofiq to'ldirilgan tranzaksiya pasportini rezidentga yuborish majburiyatini ko'rib chiqasizmi? Bunday holda, valyuta nazorati fayliga bitim pasportining qog'ozdagi nusxasi joylashtirilishi kerakmi?
138-I-sonli yo'riqnomaning 6.6-bandiga muvofiq, tranzaksiya pasportini berish uchun rezident bir vaqtning o'zida vakolatli bankka 1-sonli yo'riqnomaning 4-ilovasida ko'rsatilgan tartibda to'ldirilgan PSning bitta nusxasini taqdim etadi. 138-I, shuningdek, 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.6-bandida sanab o'tilgan boshqa hujjatlar va ma'lumotlar.
138-I-sonli yo'riqnomaning 6.8-bandiga muvofiq, agar vakolatli bank xizmat ko'rsatish shartnomasini (qarz shartnomasini) qabul qilsa va u bo'yicha XT bersa, vakolatli bank 138-sonli yo'riqnomaning 6.7-bandida belgilangan muddatda -I, elektron hujjat shaklida PS shakllantiradi, PS raqamini beradi va elektron shaklda dasturiy ta'minotni saqlash va saqlashni ta'minlaydi.
PS bank tomonidan unga PS raqami berilgan va ro'yxatdan o'tgan sana va mas'ul shaxs imzosi qo'yilgandan keyin berilgan hisoblanadi.
Berilgan PS, ro'yxatdan o'tgan kundan boshlab ikki ish kunidan kechiktirmay PS banki tomonidan rezidentga yuboriladi. Ushbu qoida PS banki rezidentga tranzaksiya pasportini qog'ozda ham, elektron shaklda ham yuboradigan holatlarga nisbatan qo'llaniladi.
Shu munosabat bilan, agar rezident qog'ozda to'ldirilgan bitim pasportini taqdim etsa, vakolatli bank 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.8-bandiga muvofiq bitim pasportini berishda rezidentga olingan bitim pasportini qaytarishga haqli. rezidentning pasport raqami va unda ro‘yxatdan o‘tkazilganligi sanasi muhri va har bir sahifasida mas’ul shaxsning imzosi va vakolatli bank muhri bosilgan holda. Bunday holda, vakolatli bankning 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.8-bandiga muvofiq rezidentga to'ldirilgan tranzaksiya pasportini yuborish majburiyati bajarilgan deb hisoblanadi.
Rezident tomonidan uni rasmiylashtirish uchun vakolatli bankka taqdim etilgan qog‘ozda tuzilgan bitim pasportining nusxasi vakolatli bank tomonidan vakolatli bankning ichki hujjatlarida belgilangan hollarda va tartibda valyuta nazorati ishiga joylashtirilishi mumkin. 138-I-sonli yo'riqnomaning 19.1-bandiga muvofiq.
8. Rezidentning (norezidentning) xorijiy banklarda (norezident banklarda) ochilgan hisobvaraqlaridan vakolatli bankdagi rezidentning (norezidentning) hisobvarag‘iga mablag‘lar kiritilayotganda to‘lovchining qaysi banki to‘g‘risidagi ma’lumotlar, agar o'tkazma bir nechta vakolatli banklar orqali amalga oshiriladi, 138-I-sonli yo'riqnomaning 4-bobiga muvofiq vakolatli banklar tomonidan saqlanishi kerak bo'lgan valyuta operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlarda (keyingi o'rinlarda valyuta operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlar deb yuritiladi) vakolatli bankda aks ettirilishi kerak. , Vakolatli banklar tomonidan saqlanishi kerak bo'lgan valyuta operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlar ro'yxatining 7-bandiga muvofiq (138-I-sonli yo'riqnomaning 3-ilovasi ) (keyingi o'rinlarda Ro'yxat deb yuritiladi)?
Agar rezident (norezident) foydasiga pul o‘tkazmasi norezidentlarning (rezidentlarning) xorijiy bankda (norezident bankda) ochilgan hisobvaraqlaridan amalga oshirilsa va bunday o‘tkazma bir nechta vakillik hisobvaraqlari orqali amalga oshirilsa. vakolatli banklar, pul mablag'larini oluvchining hisob raqamiga ega bo'lgan vakolatli bankka, agar u to'lovchining banki (norezident bank) to'g'risida ma'lumotga ega bo'lsa, valyuta operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlar Ro'yxatning 7-bandida nazarda tutilgan ma'lumotlarni aks ettirishi kerak. norezident bank haqida. Pul mablag'larini oluvchining hisob raqamiga ega bo'lgan vakolatli bankda bunday ma'lumotlar mavjud bo'lmagan taqdirda, valyuta operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlar vakolatli bank to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettiradi, bu esa hisob-kitob hujjatida "To'lovchining banki" sifatida ko'rsatilgan. mablag'lar oluvchining hisob raqamiga o'tkaziladi.
Material Moliyaviy monitoring va valyuta nazorati departamenti tomonidan tayyorlangan.
2018 yil 1 martda Rossiya Bankining 2017 yil 16 avgustdagi yangi yo'riqnomasi "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda vakolatli banklarga tasdiqlovchi hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi to'g'risida, buxgalteriya hisobining yagona shakllari to'g'risida va valyuta operatsiyalari bo‘yicha hisobotlarni taqdim etish, ularni taqdim etish tartibi va muddatlari” kuchga kiradi”, bu esa rezidentlarga valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda yukni kamaytirish nuqtai nazaridan amaldagi valyuta nazorati talablarini liberallashtirishga ko‘maklashuvchi №1 yo‘riqnomani bekor qiladi.
Rossiya Banki ta'kidlashicha, 138-I o'rniga 181-I yo'riqnomasining kiritilishi valyuta nazorati hujjatlarini qayta ishlash bo'yicha rezidentlar uchun yukni kamaytiradi, bu rezidentlarni ma'muriy javobgarlikka tortish uchun asoslarni kamaytirishga yordam beradi, buning mexanizmini soddalashtiradi. rezidentlar va banklar o'rtasidagi o'zaro hamkorlik va rezidentlar - eksportchilar ishining samaradorligini oshiradi, valyuta nazorati bo'yicha yukni rezidentlardan vakolatli banklarga qayta taqsimlaydi.
