Еквайринговий термінал. Еквайрингові термінали: підключення, керування. Платіжний термінал Що таке еквайринг

Еквайрінг називається розрахунок за товари/послуги банківськими картками. Банк-еквайєр (з ним укладається договір) встановлює у продавця еквайринговий термінал щодо платіжних операцій. Цей спосіб оплати стає все популярнішим, оскільки кількість власників пластикових картокуляри росте.

Що потрібно для інтеграції системи еквайрингу до 1С

Обладнання для еквайрингу обмінюється даними із зовнішньою програмно-апаратною частиною, що складається з пінпада та банківського процесингу. Грамотна настройка має на увазі розуміння принципу їхньої взаємодії. Широке застосування отримало використання техніки з підключенням через USB. Схема виглядає так:

• драйвер пристрою;
• драйвер еквайрингового обладнання;
• обробка обслуговування;
• 1С з обліку товарів.

Поки драйвери не інстальовані в ОС, зв'язок із терміналом відсутня, обробка інформації не відбувається.

Підключення

Підключаємо апарат для оплати банківськими картками (пінпад) через USB-інтерфейс.

1. Запускаємо 1С та відкриваємо розділ «Управління торгівлею». Шлях до нього: меню «Сервіс – Помічник підключення та налаштування торгового обладнання – Торгове обладнання- Далі». Знаходимо «Еквайрингова система». У вікні відчиниться система необхідного банку. Іноді її видно, тоді завантаження виконується вручну – з файлу, наданого технічним працівником банку. Якщо ви зробили все правильно, з'явиться "Налаштування параметрів еквайрингової системи". Підтверджуємо дії кнопкою "ОК". Тепер необхідно перевірити функціонування. Тиснемо «Оплатити карткою», вводимо суму та клацаємо на «Оплата платежу». Система має вимагати банківську картку.
2. Робимо перехід у 1С: Роздріб. Тут налаштування проводиться аналогічним чином, разом із помічником підключення та налаштування. Додаємо нову обслуговувальну обробку, вказавши місце її знаходження. Тиснемо на «Отримати список». Ви побачите Inpas Dual Connector – «Еквайрингова система». Зупиняємо вибір на ній та переходимо до «Далі». Підтверджуємо додавання нових пристроїв та вносимо дані у поля. Завершуємо все натисканням "ОК". До 1С слід додати новий договір у вкладці «Фінанси – Договори еквайрингу». У полі «Види карт, що обслуговуються» вводимо Visa, MasterCard.
3. Налаштовуємо відображення операцій та звітності до «Еквайрингової операції» та «Фінанси – Звіти банків з еквайрингу».

Банківські картки все міцніше входять у наше життя - на них перераховують зарплату, беруть кредити та роблять вклади, з них оплачується велика частка товарів та послуг. Однак разом із спрощенням грошового обігувони вимагають і певних витрат із боку магазинів, які приймають картки. Це відвідувачі можуть невдоволено нарікати, побачивши оголошення "внаслідок неполадок банківські картки сьогодні не приймаються", а проблем у налаштуванні цього обладнання може бути чимало.

Що таке еквайринговий термінал?

Це спеціальний пристрій, до якого покупці прикладають картку та вводять пін-код. Подібний термінал має на меті здійснення безготівкової оплати, тому має бути підключений до каналів зв'язку для взаємодії з банком. Важливо розуміти, що зв'язок має бути стабільним і постійним, нікому не подобаються помилки в роботі з грошима.

Навіщо потрібне підключення еквайрингового терміналу до 1с?

Усі товарно-грошові операції мають заводитися у бухгалтерський облік, найчастіше це програма 1С. У штат приймаються співробітники, які з ранку до вечора забивають у комп'ютер первинні документи. Ця монотонна низькокваліфікована робота за інших мінусів ще й має. високий ризикпомилок, які можуть негативно позначитися на звітності та взаємодії з податковою службою. Крім того, на введення інформації потрібен час, щонайменше день, поки сформується виписка.

Саме тому потрібна автоматизація. Вивантаження платіжних доручень та банківських виписок у бухгалтерські програми вже має широке поширення. Також все більшої популярності набирає підключення терміналу до 1С. Це зручно, економить час бухгалтера і як наслідок витрати на бухгалтерію та зводить ризик помилок нанівець.

Як здійснити підключення банківського терміналу до 1С?

Звісно, ​​налаштування 1С може нести певні складнощі. Еквайрингове обладнання має бути стандартним та якісним, програма – обов'язково ліцензійною, її налагодження має виконувати професіонал. Насамперед із обраним банком укладається договір на еквайрингове обслуговування. Потім купується та встановлюється термінал, якщо треба, проводиться інтернет, система тестується. Швидше за все, до цього часу в організації вже буде встановлено необхідну бухгалтерську програму, якщо ні, її варто придбати, встановити та налаштувати.

Яка бухгалтерська програма потрібна для роботи з еквайрингом?

1С: Роздріб є найпопулярнішою програмою для врахування великої кількості продажів товарів безпосередньому споживачеві. Все більшого поширення набувають величезні супермаркети, де в численних касах кожну секунду лунають звуки товарів, що пробиваються, а більшість оплат виробляються за допомогою карток. Це величезний масив даних, який повинен одразу потрапляти до бухгалтерії, яка здійснює облік за товарами та їх оплатою, збої та непорядки тут спричиняють багатогодинні виправлення та розгляди з банком про проведені платежі. Тому найчастіше проводиться підключення терміналу до 1С: Роздріб, у якому можлива зручна робота з еквайрингом.

Чому варто обирати Ощадбанк?

Одним із найпопулярніших терміналів є Ощадбанк. Чому? Тому що це найстійкіший і надійний банкРосії, клієнтоорієнтований та доступний для фізичних та юридичних осіб. Ощадбанк має одну з найпоширеніших і безпроблемних еквайрингових систем, яка легко "уживається" з іншим програмним забезпеченням. Підключення терміналу Ощадбанку до 1С не вимагатиме великих витрат і не займе багато часу, зате зробить життя фірми простішим, мобільнішим і швидшим. Крім того, організація може мати Розрахункові рахункив інших банках, через Ощадбанк проходитимуть лише операції з еквайрингу, надходячи потім на розрахунковий рахунок фірми.

Нікого не здивуєш у наш час розрахунками, що здійснюються за допомогою банківських карток (еквайринг). Еквайринг широко використовується не лише великими торговими організаціями, а й представниками малого бізнесу та індивідуальними підприємцями. Про те, як у «1С:Бухгалтерії 8» редакції 3.0 підтримуються еквайрингові операції, у тому числі з метою обліку ПДВ, читайте у статті експертів 1С.

Поняття та сторони договору еквайрингу

Незважаючи на те, що практика укладання договору еквайрингу на сьогоднішній день досить велика, у Цивільному кодексі РФ немає глави, присвяченої цьому договору. Поняття договору еквайрингу міститься у пункті 1.9 Положення Банку Росії від 24.12.2004 № 266-П «Про емісію платіжних карток та операції, що здійснюються з їх використанням» (далі - Положення № 266-П). Терміни «еквайрер» та «еквайринг» містяться в Глосарії термінів, що використовуються у платіжних та розрахункових системах (Комітет з платіжних та розрахункових систем Банку Міжнародних розрахунків) (Базель, Швейцарія, 01.03.2003). У багатьох словниках для даного термінапропонується альтернативний варіант написання – «еквайєр». За сформованою практикою в нормативних актах Російської Федераціїчастіше використовується написання «еквайєр», цей варіант написання використовується і в програмі.

Договір еквайрингу укладається між кредитною організацією(банком-екваєром) та організацією ( індивідуальним підприємцем), що реалізує товари (роботи, послуги). Договір еквайрингу є змішаною угодою, що містить елементи договору банківського рахунку, оренди, посередницького договору і т.д.

Суть договору еквайрингу у тому, що банк надає організації чи ІП можливість приймати від клієнтів оплату з допомогою платіжних (пластикових) карток. При цьому платіжні картки не обов'язково мають бути випущені цим же банком. Для прийому до оплати пластикових карток потрібен спеціальний електронний програмно-технічний пристрій (POS-термінал), який надається банком і встановлюється на робоче місцекасира.

Залежно від тих чи інших умов різних банках кошти, отримані від покупця, можуть зараховуватися з цього приводу організації у термін від 1 до 3 робочих днів.

У межах договору еквайрингу кошти можуть лише прийматися, а й видаватися власникам банківських карт. Як правило, для цього використовуються банкомати та спеціальні термінали, що мають функцію видачі готівки. грошових коштів.

За послуги еквайрингу банк стягує комісію. Зазвичай комісія складає певний відсоток від суми оплати, прийнятої від клієнта. Конкретний розмір комісії встановлюється банком індивідуально кожної організації, з якою укладається договір. При визначенні розміру такої комісії банк враховує обороти організації, сферу її діяльності, регіон та багато інших чинників.

В окремих випадках (зазвичай, якщо середній оборот коштів у організації невеликий) банки можуть вимагати встановлення фіксованої орендної плати використання свого устаткування замість стягнення процентов. Ця сума закріплюється у договорі еквайрингу.

Еквайринг дозволяє залучити більше клієнтів, оскільки для багатьох з них можливість оплати карткою є перевагою через свою зручність. Крім того, використовуючи безготівкові оплати, можна знизити витрати та витрати, пов'язані з рухом готівки (наприклад, витрати на інкасацію).

Які продавці зобов'язані приймати до оплати платіжні картки

Відповідно до статті 16.1 Закону РФ від 07.02.1992 № 2300-1 «Про захист прав споживачів» продавець (виконавець) на вибір споживача зобов'язаний забезпечити можливість оплати товарів (робіт, послуг) як шляхом готівкових розрахунків, так і шляхом використання національних платіжних інструментів .

Обов'язок забезпечити можливість оплати з використанням національних платіжних інструментів не поширюється на організації та ІП, у яких доходи від провадження підприємницької діяльності за минулий рік не перевищують граничні значення, встановлені для мікропідприємств. Постановою Уряду РФ від 04.04.2016 № 265 (діє з 01.08.2016) граничні значення для мікропідприємств встановлено у розмірі 120 млн руб.

Національні платіжні інструменти - це платіжні картки та інші електронні засобиплатежі, що надаються клієнтам учасниками національної системи платіжних карток (НСПК) відповідно до правил цієї системи (ч. 2 ст. 30.1 Федерального закону від 27.06.2011 № 161-ФЗ «Про національну платіжної системи»). Наразі йде впровадження національного платіжного інструменту – платіжної картки «Мир». Детальну інформацію про національній системіплатіжних карток можна знайти на сайті НСПК.

У міру поширення платіжної картки «Мир» продавець (якщо він не підпадає під виняток) не має права відмовляти своїм покупцям в оплаті товарів (робіт, послуг) з використанням даного платіжного інструменту. Відмова тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб та ІП у розмірі від 15 тис руб. до 30 тис руб., На юридичних осіб - від 30 тис руб. до 50 тис руб. (Ч. 4 ст. 14.8 КпАП РФ).

Здійснення розрахунків із покупцями у вигляді платіжних карток не звільняє продавця від обов'язку застосовувати контрольно-касову техніку (ККТ) (ч. 2 ст. 5 Федерального закону від 22.05.2003 № 54-ФЗ «Про застосування контрольно-касової технікипри здійсненні готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток»; листи ФНП Росії від 11.08.2014 № АС-4-2/15738, Мінфіну Росії від 20.11.2013 № 03-01-15/49854). Крім касового чека покупцю потрібно видати документ, що підтверджує оплату з використанням пластикової картки, - так званий сліп (п. 6 Постанови Уряду РФ від 23.07.2007 № 470 «Про затвердження Положення про реєстрацію та застосування контрольно-касової техніки, що використовується організаціями та індивідуальними підприємцями »).

Підтримка еквайрингових операцій у «1С:Бухгалтерії 8» (ред. 3.0)

Щоб облік еквайрингових операцій став доступним користувачеві, йому потрібно включити відповідну функціональність програми. Функціональність налаштовується за однойменним гіперпосиланням з розділу Головне. На закладці Банк та касанеобхідно встановити прапор Платіжні картки(Рис. 1).

Ця функціональність активізує можливість оплати товарів та послуг покупцями не лише за допомогою платіжних карток, а й за рахунок банківських кредитів.

Для включення можливості використання власних та сторонніх подарункових сертифікатів на закладці Торгівляслід встановити прапор подарункові сертифікати.

Мал. 1. Налаштування функціональності програми

Оплата платіжними картками (оплата із залученням банківського кредиту) може відображатися в обліковій системі за допомогою таких документів:

• Оплата платіжною карткою (розділ Банк та каса)з видами операцій Оплата від покупцяі Роздрібна виручка.
• Звіт про роздрібні продажі (розділ продажу).

вид операції Оплата від покупцяпризначений для відображення оплати, здійсненої представником контрагента з використанням платіжної картки за договором у разі оптового продажу. Загальну суму одержаної оплати, відображеної у документі Оплата платіжною карткою,можна розподілити для відображення в обліку за декількома договорами або за декількома документами розрахунків.

вид операції Роздрібна виручкапризначений для відображення сум оплати за банківськими картками, прийнятими за день неавтоматизованою торговою точкою (НТТ). Загальну суму одержаної оплати можна розподілити для відображення в обліку за різними ставками ПДВ.

Документ Звіт про роздрібні продажіслід використовувати для відображення оплат за банківськими картками в автоматизованій роздрібній торговій точці (АТТ)

Для відображення відомостей про банк-еквайєр та договір еквайрингу в документах Оплата платіжними карткамиі Звіти про роздрібні продажіслужить реквізит Вид оплати, що заповнюється з однойменного довідника.

Форма елемента довідника Вид оплатизалежить від обраного реквізиту Спосіб оплати, який може приймати одне з наступних значень:

• Платіжна карта;
• Банківський кредит;
• Подарунковий власний сертифікат;
• Подарунковий сертифікат.

Якщо вибрано спосіб Платіжна карта,то при створенні нового елемента довідника Вид оплатияк обов'язкові реквізити необхідно ввести найменування нового виду оплати, вказати контрагента (банк-еквайєр) та договір еквайрингу на обслуговування власників пластикових карток. Рахунок розрахунків за платіжними картками вказується автоматично – 57.03 «Продажі за платіжними картками». У формі елемента довідника Вид оплатиможна вказати відсоток комісії банку-еквайєра, щоб винагорода надалі розраховувалася автоматично.

Починаючи з версії 3.0.44.102 «1С:Бухгалтерії 8» у довіднику Види оплатз'явилася можливість зазначати розмір комісії банку залежно від суми операцій (виручки) протягом дня.

Особливістю оплати за банківськими картками (а також із залученням банківських кредитів) є те, що кошти за скоєні операції надходять в організацію не від покупця, а від банку-еквайєра (або від банку, який видав кредит), причому момент фактичного надходження коштів на розрахунковий рахунок організації, зазвичай, відрізняється від оплати покупцем. Інакше висловлюючись, в останній момент такої оплати відбувається перенесення заборгованості роздрібного чи оптового покупця на взаєморозрахунки з банком-эквайером (банком, выдавшим кредит). До фактичного зарахування на розрахунковий рахунок організації коштів вони враховуються на транзитному рахунку 57.03.

Фактичне надходження коштів на розрахунковий рахунок підприємства оформляється документом (розділ Банк та каса - Банківські виписки) з виглядом операції Надходження від продажів за платіжними картками та банківськими кредитами. Як платник виступає банк-еквайєр, а як договір вказується договір еквайрингу. Безпосередньо у формі документа у полі Сума послугможна вказати суму винагороди, що утримується банком-екваєром, а рахунок та аналітика витрат на послуги банку встановлюються за умовчанням.

Відповідно до даних, зазначених у довіднику Види оплат,реквізит Сума послугбуде заповнюватися автоматично, якщо документ Надходження на розрахунковий рахунок:

• завантажується із «Клієнт банку» (через сервіс 1С:ДіректБанк*);
• вводиться на підставі документа Оплата платіжною карткою.

Примітка:
* Про технологію DirectBank - прямого обміну з обслуговуючим банком із програми 1С у режимі он-лайн, - читайте у статті " Нові можливості «1С:Підприємства 8»: технологія DirectBank – обмін із банком у режимі он-лайн". Також про сервіс 1С:ДіректБанк і про те, як працювати з банком безпосередньо з «1С:Бухгалтерії 8» - див. 1С:Лекторії 22.12.2016.

При ручному введенні документа Надходження на розрахунковий рахуноккомісію банку доведеться розраховувати та вказувати вручну.

Облік еквайрингових операцій за загальної системи оподаткування

Облік доходів і витрат за загальної системи оподаткування (ОСНО) в «1С:Бухгалтерії 8» підтримується лише шляхом нарахування, тому сам собою і спосіб отримання оплати від покупця великого значення немає. При цьому якщо покупець заздалегідь оплачує товари (роботи, послуги) банківською картою, то в обліку відображається отримання авансу, що тягне за собою нарахування ПДВ.

Розглянемо приклад, у якому оптовий покупець розплачується із організацією-продавцем банківською картою.

Приклад 1

Організація ТОВ «Андромеда» застосовує загальну системуоподаткування (ОСНО), є платником ПДВ, положення ПБУ18/02 не застосовує. У жовтні 2016 року ТОВ «Андромеда» уклала з оптовим покупцем договір постачання товарів на загальну суму 16 000,00 руб. (В т.ч. ПДВ 18% - 2440, 68 руб.) На умовах 50% передоплати. Покупець 01.11.2016 здійснив передоплату за допомогою банківської картки. Суму передоплати за вирахуванням комісії банку зараховано на розрахунковий рахунок організації наступного дня. Товар було відвантажено постачальнику 14.11.2016. Остаточну оплату банківською карткою покупець здійснив 15.11.2016. Суму остаточної оплати за продані товари за вирахуванням комісії банку зараховано на розрахунковий рахунок організації наступного дня. Винагорода банку-еквайєра залежить від суми операції і становить 1% від суми виручки, що надійшла за день, якщо вона не перевищує 250 000,00 руб.

Документ Оплата платіжною карткоюможна сформувати на підставі документа Рахунок покупцю(кнопка Створити на підставі). У цьому випадку потрібно вручну заповнити лише поле Вид оплатиі скоригувати суму платежу, решта реквізитів, включаючи табличну частину, буде заповнено автоматично (рис. 2).

Мал. 2. Оплата платіжною карткою

Створимо у довіднику Види оплат Платіжна картата вкажемо найменування нового виду оплати, найменування банку-еквайєра та договір з ним (рис. 3).

Звертаємо увагу, що договір з банком-екваєром має вигляд Інше.

Відповідно до договору еквайрингу вкажемо диференційовані відсоткові ставки комісії банку, яка за умовами нашого прикладу залежить від суми операцій за день.

Мал. 3. Вид оплати

Надалі при виборі конкретного виду оплат із довідника Вид оплатиреквізити Еквайєр, Договір еквайрингуі Рахунок розрахунківу рухах документа Оплата платіжною карткоюпо регістрах обліку будуть заповнюватися автоматично. Їх можна змінити, перейшовши по посиланню, що знаходиться праворуч від поля вибору виду оплати (див. рис. 2).

Після проведення документа Оплата платіжною карткоюсформується наступна бухгалтерська проводка:

Дебет 57.03 Кредит 62.02 - у сумі передоплати, здійсненої з допомогою банківської картки (8 000,00 крб.).

Для цілей податкового облікуз податку на прибуток Сума НУ Дті Сума НУ Кт.

Отже, покупець здійснив передоплату, хоча гроші на розрахунковий рахунок організації поки що не надійшли. Який день вважати день оплати? У листі ФНП Росії від 28.02.2006 № ММ-6-03/202@ пояснюється, що з метою застосування підпункту 2 пункту 1 статті 167 НК РФ оплатою (частковою оплатою) у рахунок майбутніх поставок товарів (виконання робіт, надання послуг), передачі майнових прав визнається отримання коштів продавцем або припинення зобов'язань іншим способом, що не суперечить законодавству. У разі покупець свої зобов'язання виконав, а банк-эквайер виконує роль посередника, тому момент визначення податкової бази з ПДВ у продавця настає під час здійснення передоплати покупцем з допомогою платіжної картки, а чи не під час зарахування коштів банком-эквайером на розрахунковий рахунок організації.

Документ Рахунок-фактура виданий на авансможна зареєструвати двома способами:

• на підставі документа Оплата платіжною карткою(кнопка Створити на підставі);
• обробкою Реєстрація рахунків-фактур на аванс(розділ Банк та каса - Рахунки-фактури на аванс).

Документ Рахунок-фактура виданий на авансзаповнюється автоматично за даними документа-основи. Після проведення документа сформується бухгалтерське проведення:

Дебет 76.АВ Кредит 68.02 - у сумі ПДВ, обчисленого з передоплати покупця (1 220,34 крб.).

Документ Рахунок-фактура виданий на аванскрім рухів по бухгалтерського облікутакож формує записи у спеціальні регістри з метою обліку ПДВ.

Звертаємо увагу, що дата документа Рахунок-фактура виданий на авансбуде відповідати даті документа Оплата платіжною карткою.

Документ Надходження на розрахунковий рахуноктакож можна створити на підставі документа Оплата платіжною карткою- тоді всі основні реквізити будуть заповнені автоматично, у тому числі винагорода банку-еквайєра (рис. 4).

Мал. 4. Надходження на розрахунковий рахунок від банку-еквайєра

Після проведення документа Надходження на розрахунковий рахунок

Дебет 51 Кредит 57.03 - у сумі надійшли коштів від банка-эквайера (7 920,00 крб.); Дебет 91.02 Кредит 57.03 - у сумі винагороди, утриманого банком-эквайером (80,00 крб.).

Відповідні суми фіксуються також у ресурсах Сума НУ Дті Сума НУ Кт

Продаж товару оптовому покупцю відбивається за допомогою стандартного документа облікової системи Реалізація (акт, накладна)з виглядом операції Товари(розділ Продажі). Документ можна формувати на підставі документа Рахунок покупцю. Після проведення документа Реалізація (акт, накладна)сформуються такі бухгалтерські проводки:

Дебет 90.02.1 Кредит 41.01 – на собівартість проданих товарів (6 440,00 руб.); Дебет 62.02 Кредит 62.01 – на зараховану суму авансу від покупця (8 000,00 руб.); Дебет 62.01 Кредит 90.01.1 - у сумі виручки від товарів (16 000,00 крб.); Дебет 90.03 Кредит 68.02 - у сумі ПДВ (2 440, 68 крб.);

Відповідні суми фіксуються також у ресурсах Сума НУ Дті Сума НУ Ктдля рахунків із ознакою податкового обліку (НУ). Також формуються записи у спеціальні регістри з метою обліку ПДВ.

Документ Рахунок-фактура виданий на реалізаціюавтоматично створюється за кнопкою Виписати рахунок-фактуру, розташованої внизу документа Реалізація (акт, накладна). При цьому у формі документа-підстави з'являється гіперпосилання на створений рахунок-фактуру.

Для відображення вирахування ПДВ із передоплати необхідно створити документ Формування записів книги покупок(розділ Операції - Регламентні операції ПДВ). Як правило, цей документ створюється в останній день місяця. Документ заповнюється автоматично (кнопка Заповнити документ). Після проведення документа сформуються записи у спеціальні регістри з метою обліку ПДВ, а також запис регістра бухгалтерії:

Дебет 68.02 Кредит76.АВ - у сумі відрахування ПДВ (1 220,34 крб.).

Наступна оплата покупця реєструється у програмі документом Оплата платіжною карткою, після якого заборгованість покупця переноситься на взаєморозрахунки з банком-эквайером. Ну а після фактичного надходження коштів на розрахунковий рахунок продавця, зареєстрованого документом Надходження на розрахунковий рахунок,заборгованість банку-еквайєра погашається, про що свідчить нульове сальдо за рахунком 57.03.

Таким чином, порядок обліку еквайрингових операцій при ОСНО у «1С:Бухгалтерії 8» (ред. 3.0) є досить простою послідовністю дій. Для цілей обчислення ПДВ розрахунки з покупцями, здійснені за допомогою платіжних карток, також не викликають додаткових труднощів в обліку.

Облік оплати за підрозділами на рахунку 57.03 у «1С:Бухгалтерії 8 КОРП» (ред. 3.0)

Організації, які мають відокремлені підрозділи та використовують програму «1С:Бухгалтерія 8 КОРП» (ред. 3.0), можуть вести облік господарських операцій, у тому числі облік роздрібних продажів та оплату банківськими картками, у розрізі підрозділів.

Розглянемо приклад, у якому організація здійснює роздрібні продажі через головний та через відокремлений підрозділ організації та приймає оплату банківськими картками в рамках одного договору еквайрингу.

Приклад 2

Організація ТОВ «Інтертрейд» займається оптовою та роздрібною торгівлею господарськими товарами, застосовує ОСНО, є платником ПДВ. ТОВ «Інтертрейд» має відокремлений підрозділ у м. Клин, через який також здійснюється роздрібна торгівля. Організацією ТОВ «Інтертрейд» укладено з банком «РФТ» договір еквайрингу від 31.12.2015 № 32132. Винагорода банку-еквайєра становить 2 % від суми виручки, що надійшла. Через головний підрозділ ТОВ «Інтертрейд» 23.11.2016 було продано товарів у роздріб на суму 100 000,00 руб. (У т. ч. ПДВ 18% - 15 254,24 руб.). Цього ж дня через відокремлений підрозділ було продано товарів у роздріб на суму 10 000,00 руб. (У т. ч. ПДВ 18% - 1525,42 руб.). Усі товари були сплачені банківськими картками в рамках договору еквайрингу з банком "РФТ". Банк-екваєр 24.11.2016 перерахував (за вирахуванням своєї винагороди) виручку, що відноситься до головного підрозділу, за продані товари. Кошти, що належать до відокремленого підрозділу, надійшли на розрахунковий рахунок організації 25.11.2016.

Щоб організувати у програмі «1С:Бухгалтерія 8 КОРП» редакції 3.0 облік за підрозділами на рахунку 57.03, рекомендується кожному підрозділу створювати свої види оплат зі своїм договором еквайрингу. Для цього договір з банком-екваєром потрібно формально розділити на два договори, кожен з яких призначений для обліку за конкретним підрозділом (головним та відокремленим). Введемо до довідника Договоридва елементи з найменуваннями:

• Договір еквайрингу №32132 (головне) від 31.12.2015;

Для відображення роздрібного продажу через автоматизовану торгову точку в програмі служить документ Звіт про роздрібні продажі(розділ Продажі) з виглядом операції Роздрібний магазин . Документ дозволяє реєструвати роздрібний продаж одночасно з прийомом роздрібної виручки, у тому числі сплаченою платіжними картками, банківськими кредитамита подарунковими сертифікатами.

Сформуємо документ Звіт про роздрібні продажіза головним підрозділом. На закладці Товаривкажемо реалізовані роздрібному покупцю за день товари та послуги: їх номенклатурний склад, кількість, ціни та суми.

За замовчуванням усі оплати вважаються готівкою. Якщо протягом дня здійснювалися оплати платіжними картками, банківськими кредитами або подарунковими сертифікатами, необхідно заповнити закладку Безготівкові оплати(Рис. 5). Додамо до довідника Види оплатновий елемент із способом оплати Платіжна картаі вкажемо найменування нового виду оплати, наприклад, Еквайринг РФТ (головний підрозділ),найменування банку-еквайєра та найменування договору: . Введемо створений вид оплати до табличної частини закладки Безготівкові оплатиі вкажемо суму – 100 000,00 руб.

Мал. 5. Безготівкові оплати за головним підрозділом

Після проведення документа Звіт про роздрібні продажіза головним підрозділом, сформуються такі бухгалтерські проводки:

Дебет 90.02.1 Кредит 41.01 – на собівартість товару (64 000,00 руб.); Дебет 62.Р Кредит 90.01.1 - у сумі виручки від товарів (100 000,00 крб.); Дебет 57.03 Кредит 62.Р - у сумі оплати платіжними картками (100 000,00 крб.); Дебет 90.03 Кредит 68.02 - у сумі ПДВ з продажу (15 254,24 крб.).

Сума НУ Дті Сума НУ Ктдля рахунків із ознакою податкового обліку (НУ). Також формується запис у регістр ПДВ продажу.

Звіт про роздрібні продажіза відокремленим підрозділом, де вказати відповідний вид оплати, наприклад, Еквайринг РФТ відокремлений підрозділ Клин.У реквізитах цього виду оплати має бути зазначене відповідне найменування договору з банком: Договір еквайрингу №32132 (відокремлене Клин) від 31.12.2015.

Зареєструємо надходження коштів від банку-еквайєра, що відноситься до головного підрозділу, документом Надходження на розрахунковий рахунок(Рис. 6). В полі Договірслід вибрати значення: Договір еквайрингу №32132 (головне) від 31.12.2015.

Мал. 6. Надходження на розрахунковий рахунок за головним підрозділом

Після проведення документа Надходження на розрахунковий рахуноксформуються такі бухгалтерські проводки:

Дебет 51 Кредит 57.03 - у сумі надійшли коштів від банка-эквайера (98 000,00 крб.); Дебет 91.02 Кредит 57.03

На суму винагороди, утриманої банком-екваєром

(2000,00 руб.).

Відповідні суми фіксуються також у ресурсах Сума НУ Дті Сума НУ Ктдля рахунків із ознакою податкового обліку (НУ).

Аналогічно потрібно створити документ Надходження на розрахунковий рахунокза відокремленим підрозділом, де в полі Договірвказати значення: Договір еквайрингу №32132 (відокремлене Клин) від 31.12.2015.

Оборотно-сальдова відомість за рахунком 57.03 (рис. 7) у межах підрозділів і договорів показує, що це взаєморозрахунки з банком-эквайером відбиті коректно.

Мал. 7. Оборотно-сальдова відомість за рахунком 57.03

З відеоролика ви дізнаєтесь, як організувати облік за підрозділами на рахунку 57.03 «Продаж по платіжних картках» у рамках одного договору еквайрингу у програмі «1С:Бухгалтерія 8 КОРП» редакції 3.0.

Вітаю! Сьогодні поговоримо про торговельний еквайринг та тарифи банків.Також розповімо, що це, як працює, як підключити і т.д. Для цього ми зв'язалися з фахівцями банків та підготували для вас банківські пропозиції із найвигіднішими умовами на сьогоднішній день. Крім цього, ви дізнаєтеся про плюси та мінуси цієї послуги для вашого бізнесу.

Що таке торговельний еквайринг

Найзручніша форма оплати на сьогодні – це банківська картка. Все частіше в готелях, магазинах, ресторанах та інших компаніях люди замість звичних банкнот для оплати послуг простягають. пластикову картку. У зв'язку з цим кількість компаній, що впроваджують торговельний еквайринг, збільшується з кожним днем. Не лише великі гравці на ринку, а й навіть приватні підприємці розуміють, що йдеться про боротьбу за клієнтів!

Існує 3 види еквайрингу:

• торговий еквайринг

Про останній і йтиметься у сьогоднішній статті.

Торговий еквайринг – це банківська послуга, яка дозволяє всім торговим представникам приймати банківські картки замість готівкового розрахунку під час оплати товарів та послуг за допомогою спеціального терміналу. Про те, як отримати цю послугу, детально ви дізнаєтеся в цій статті.

Крім загального визначення безготівкового розрахунку торговельний еквайринг має інший бік. Насправді цей вид послуг передбачає надання банківською організацією спеціальне обладнання, а так само розрахункове, технологічне та інформативне обслуговування. Скористатися послугою може будь-яке підприємство, яке здійснює прийом платежів банківськими картками з будь-якої з відомих платіжних систем.

Суб'єкти цього процесу є:

• покупець;
• продавець;
• банк-екваєр;
• платіжні системи.

Іноді між магазином (продавцем товару/послуги) та банком додається процесингова компанія.Великі банки зазвичай мають свій процесинговий центр.

Загалом завдання процесингової компанії це встановлення та реєстрація екварингового обладнання, а також обробка та зберігання інформації по всіх операціях, що проходять через термінал.

Представлена ​​послуга обумовлена ​​величезним рядом переваг, які є актуальними як для великих торгових компаній, так і для приватних підприємців. Завдяки цьому еквайринг зараз лише набирає обертів.

Підключаючись до торгового еквайрингу, ви отримуєте:

• Підвищення конкурентоспроможності вашої організації.
• Збільшення грошового обігу завдяки залученню власників банківських карток.
• Споживачі зможуть пускати у хід великі суми, оскільки вони не обмежені готівкою.
• Знижується ризик отримання фальшивих банкнот.
• Підвищується швидкість проведення торговельно-розрахункових операцій.
• Власники банківських карт частіше вирішуються на великі та незаплановані покупки.
• Зменшення витрат забезпечення безпеки коштів (інкасацію).
• Підвищується рівень оптимізації процесу обслуговування клієнтів.
• Безпека платежу гарантована! Втрата, крадіжка, пожежі і навіть помилка касира – це йде на другий план.

Тарифи та умови банків на торговельний еквайринг

Розглянь самі вигідні умовиторгового еквайрингу та порівняємо тарифи провідних банків.

Важливо!Для роботи з торговим еквайрингом, вам спочатку необхідно (у цій статті наведено найкращі умовибанків для відкриття розрахункового рахунку та деякі банки ми зараз розглянемо по торговому еквайрингу).

Банк Російський Стандарт

Комісія за транзакцію – 2,5%.

Вартість підключення, включаючи обладнання (термінал) - від 12 000 грн.

Можлива робота з розрахунковим рахунком іншого банку.

Модульбанк

Торговий термінал – надається у власність! Існує можливість придбати його в кредит за ставкою 16% вартості терміналу. Доставка протягом 5-7 робочих днів після оплати. Усі налаштування обладнання під ваш бізнес роблять представники банку. Вам залишається тільки включити термінал та почати приймати платежі.

• Комісія за транзакцію – фіксована – 1,9%.
• Вартість обладнання – 24 500 руб. (ICT 250 CTLS/GPRS провідний), 30 000 руб. (IWL 250 GPRS бездротовий), 33 000 руб. (IWL 250 Wi-Fi переносний). Устаткування фірми Ingenico.

Більш детальну інформацію про торговий еквайринг у Модульбанку ви можете знайти на сайті банку.

Банк Точка

Відмінний банк для підприємців та ТІЛЬКИ для підприємців!

Щоб оформити послугу, клієнту не потрібно нікуди ходити, достатньо увійти до інтернет-банку та підписати там заздалегідь підготовлений договір. Не потрібно сплачувати жодних додаткових платежів та забезпечувального внеску. Отримувати гроші на рахунок можна вже наступного робочого дня. Термінал не потрібно купувати: його можна взяти в оренду на рік, а потім він залишиться у клієнта у власності.

• Комісія за транзакцію - 1,6 - 2,3%
• Вартість підключення терміналу – безкоштовно.
• Вартість обладнання – від 23 000 рублів до 31 000 рублів. Є розстрочка на 12 місяців. Термінали фірми Verifone моделі 520 (переносна та стаціонарна) та 675.

Більш детальну інформацію про торговий еквайринг у Точці ви можете знайти на сайті банку.

Райффайзенбанк

Комісія за транзакцію – від 1,9 – 2,2%

Щомісячна плата за користування електронними терміналами: від 190 до 990 грн. за 1 термінал.

Вартість підключення та реєстрації терміналу від 490 грн. до 29 990 грн. за термінал.

Усі цифри від і до залежить від вашого обороту. Чим вищий оборот, тим вигідніший ваш тариф.

Підключити еквайрингна офіційному сайті Райффайзенбанку.

Ось докладніше про тарифи на торговельний еквайринг від Райффайзенбанку:

ВТБ

Комісія за транзакцію:

- Зворот до 100 000 руб. у міс. на 1 термінал 27%;

- Зворот від 100 001 до 150 000 руб. у міс. на 1 термінал 2,2%

- Зворот від 150 001 руб. у міс. на 1 термінал 1,6%

Обслуговування терміналу- від 0 до 1000 грн. в місяць. (залежно від тарифу)

Подробиці на офіційному сайті ВТБ.

Ціна терміналу:

• Стаціонарний POS-термінал від 10 000 грн. за один шт.
• Переносний POS-термінал від 16 000 грн. за один шт.
• У тарифі «Малий бізнес» POS-термінал від 2600 грн. за один шт.

Ось детальніше про тарифи на торговельний еквайринг ВТБ 24:

Торговий еквайринг в Ощадбанку

Це найтаємничіший банк із усіх існуючих. Ми дзвонили, писали, просили та відповідей не отримали. Відповідь співробітників завжди одна: "Приходьте у відділення банку і вам співробітник прорахує умови індивідуально". Навіть відсоток комісії ВІД та ДО вони не говорять.

Але ми довго копалися в інтернеті і з інших джерел вдалося дізнатися про приблизні тарифи на торговельний еквайринг «Ощадбанку».

Подробиці на офіційному сайті Ощадбанку.

Обов'язково:

• Наявність розрахункового рахунку у Ощадбанку.
• Встановлення терміналу віддаленого обслуговування клієнтів.

Комісія за транзакцію- Залежить від обороту.

• Якщо понад 1000000 р, то 1.8%;
• до 1 000 000 грн. до 2,4%.

Але відгуки в інтернеті про торговий еквайринг Ощадбанку свідчать про те, що це не межа комісії. За дрібних оборотів були випадки підвищення відсотка до 3,4% і навіть до 4%. Більш того. Якщо ви не погоджуєтесь з підвищенням відсотка, то до вас швиденько приїжджають та забирають термінал.

Якщо з оборотом у вас все стабільно, то зазвичай процентна ставка, як і зазначено 1,8 - 2,4%.

При цьому Ощадбанк є лідером торговельного еквайрингу.

Альфа Банк

Ми зв'язалися зі співробітниками Альфа Банку та отримали відповідь, що «Наземним» еквайрингом вони більше не займаються. Клієнтам пропонують партнера UCS. На даний момент саме Альфа Банк надає лише інтернет-еквайринг.

Як відбувається оплата в торговому еквайрингу

Загалом вся процедура займає не більше 60 секунд. Процес оплати товарів чи послуги та перерахування коштів на розрахунковий рахунок підприємця відбувається у кілька етапів.

Подробиці на офіційному сайті Альфа-Банку.

1. Пред'явлення продавцеві картки для оплати товару або послуги;
2. Надсилання продавцем запиту та отримання дозволу на здійснення операції від процесингового центру (або процесингового центру банку);
3. Процесинговий центр пов'язується з банком, який випустив картку;
4. Власник картки (покупець) авторизується за допомогою введення PIN-коду;
5. Грошова сума списується з рахунку власника картки;
6. Власник картки (покупець) отримує чек (сліп) про досконалу операцію.

Для проведення всієї операції необхідно спеціальне обладнання імпринтер, або POS-термінал,у деяких випадках і те, й інше. Істотна відмінність двох цих видів обладнання лише в одному:

• зарахування коштів на рахунок продавця, який використовував імпринтер, відбувається на третій день після виконаної операції. А тих, хто використовує POS-термінал на наступний.

Приклад: До вас у магазин прийшов покупець і вирішив розрахуватись за покупки карткою, ви вставили його картку у термінал, він ввів пін-код, ви видали йому чек.

Права та обов'язки сторін

При встановленні обладнання в торгових точках банківська організація зобов'язана надавати кваліфіковану технічну допомогу, а також надавати консультацію з будь-якого питання.

Також варто відзначити інші обов'язки банківських організацій:

• Виготовляється установка POS-терміналу, а також проводиться первинне тестування обладнання.
• Інформаційний супровід та допомога у навчанні співробітників, з обслуговування клієнтів та роботи з обладнанням.
• Перерахування коштів рахунок клієнта у встановлені терміни, прописані у договорі.
• Проведення перевірки платоспроможності банківських карток.
• Надання технічної підтримки 24 години на добу.
• Надання витратних матеріалів (сліпи, чеки тощо)

Що ж до торгових організацій, всі вони мають право вимагати якісне виконання послуг, а як і обов'язків. При цьому торгові компанії мають виконувати низку умов.

• Підготувати місце для встановлення спеціалізованих терміналів.
• Виплачувати встановлену комісійну винагороду.
• Приймати банківські картки до сплати.

Є ще одна особливість: банки-екваєри залишають за собою право стягувати комісію, відштовхуючись від вартості товару чи послуги не зі споживача, а з продавця . Інші особливості надання послуг та обов'язки прописуються у договорі.

Як підключити послугу торгового еквайрингу для ІП та ТОВ

Ви вже зрозуміли весь механізм дії наданої послуги. Тепер слід визначити послідовність дій під час підключення еквайрингу. Від заявки до кінцевого результатулише 6 етапів, які ми розглянемо далі.

1. Вибір на користь банку

Багато процесингових компаній пропонують працювати з ними безпосередньо. Порівнюючи тарифи та умови, вам варто зробити вибір на користь банку як постачальника послуг. Процесингові компанії є лише посередниками, яким сплачується комісія, тому не варто переплачувати даремно. До того, як вже було сказано вище, багато провідних банків мають свої процесингові центри.

1. Заявка на послугу

Після того, як ви визначилися з банківською організацією, вам необхідно зв'язатися з нею та повідомити про бажання скористатися послугою торговельного еквайрингу. Зробити це можна як через онлайн операторів, скориставшись гарячою лінієюабо ж звернувшись до офісу.

1. Документи

Вашу кандидатуру схвалено? Тоді вам потрібно буде підготувати певний пакет документів. Для того, щоб дізнатися точний перелік, зверніться до банку. У деяких банках (наприклад Точка), можна оформити обладнання не виходячи з дому, через особистий кабінет. Деякі банки (Сбербанк) для отримання терміналів у користування вимагають наявність розрахункового рахунку в їхньому банку.

Загалом вам потрібно буде укласти 2 договори:

• договір на сам еквайринг- На обслуговування в процесинг центрі та умови;
• договір оренди обладнання(якщо обладнання надається у найм, а чи не в постійне користування).

Крім цього, потрібно буде підготувати наступний пакет документів:

• *Статут (юр особі);
• паспорт керівника підприємства;
• Свідоцтво про державну реєстрацію як ІП або юр.організації;
• Довідка з податкових органівпро відсутність заборгованості;
• Довідка про відкриття розрахункового рахунку;
• *Свідоцтво про постановку на облік у податковій (на вимогу банку);
• Інші документи (на запит Банку).

1. Підписання договору

Наступний крок – це укладання та укладання договору з постачальником послуг. Цей документ покликаний регулювати різні спірні моменти, які можуть виникнути між сторонами під час співпраці. У договорі прописуються всі правничий та обов'язки сторін.

1. Устаткування

Вам запропонують взяти в оренду обладнання, яке дозволить проводити безготівкові операції. Це може бути стаціонарний або переносний POS-термінал. Останній варіант підійде для ресторанів, кафе чи кур'єрських доставок, оскільки переносний POS-термінал є мобільним. Щодо стаціонарних пристроїв, то вони чудово підійдуть для магазину, салону краси та інших організацій, де клієнти самі підходять до місця оплати.

1. Встановлення та запуск системи

Від вас потрібно заздалегідь обговорити час, в який буде здійснено встановлення обладнання. До вас на об'єкт прибуде фахівець та виконає встановлення. Після цього буде проведено тестовий запуск системи перед стартом обслуговування. Також вам необхідно звернутися з проханням проведення навчання ваших співробітників.

Виникнення труднощів не може бути виключено, але, незважаючи на це торговий еквайринг може стати чудовим інструментом для збільшення прибутку! Підключення послуги сприяє зміцненню позицій компанії на ринку торгівлі та послуг. Крім того, це високий показник надійності, оскільки компанія тісно співпрацює з однією з банківських організацій.

1. Вимоги до місця встановлення терміналу

Загалом вимоги до місця встановлення терміналу будуть приблизно однакові.

• Місце для встановлення обладнання на горизонтальній поверхні приблизно 30 х 40 см.
• Наявність розетки.
• Наявність Wi-Fi, виділеної телефонної лінії чи патч-корту (кабелю).
• Наявність сім-карти та стільникового телефону.

Що таке торговельний еквайринг? Як підключити цю послугу? Які вигідні тарифи для малого бізнесу?

Здрастуйте, шановні читачі нашого блогу! На зв'язку Едуард, економіст та постійний автор статей сайту.

Сьогодні ми поговоримо про таку послугу як торговий еквайринг. Такий спосіб взаємних розрахунків між покупцями та продавцями стає дедалі популярнішим. Я розповім про те, як підключити та запустити в роботу цю послугу.

Мені доводилося стикатися з еквайрингом на практиці, коли я працював у технічному відділі одного з банків, тож я в курсі всіх нюансів та особливостей процедури.

Читайте статтю до кінця - у фіналі на вас чекають поради, як за допомогою еквайрингу підвищити доходи вашого підприємства.

1. Торговий еквайринг – що це таке і як він працює

Торговим еквайрінгом називається послуга, яка дозволяє оплачувати товари та послуги при використанні банківської картки. Для списування коштів із карткового рахунку використовуються спеціальні термінали або касові апарати.

Поміж торгового є й інші види послуг еквайрингу. Про те, і які види його існують, ви можете прочитати в одній з наших статей.

Таке обладнання встановлюється у торгових точках та надається постачальником послуг у найм.

Торговий еквайринг- це можливість розплатитися за покупку, не використовуючи готівку.

Розібравшись з тим, що таке торговельний еквайринг, можна трохи ближче ознайомитись із механізмом проведення такої транзакції. Серед учасників цієї операції слід зазначити продавця, покупця, банк-екваєр та платіжні системи.

Ми продаємо POS-термінали для еквайрингу нові та Б/У з гарантією. По всій Росії та СНД. https://mirbeznala.ru/collection/kategoriya-1

Також підключаємо еквайринг за ставкою 1.6% кожної транзакції, якщо придбають термінал у нас. І за ставкою 2.2%, якщо термінал безкоштовний від нас.

У деяких випадках до цього списку додаються процесингові компанії, які виступають посередником між споживачем послуг і банком.

Багато великих фінансові установипропонують сьогодні таку послугу від імені. Проте фактичним прийомом та обробкою платежів займаються платіжні системи. Крім цього, багато банків віддають таку послугу на аутсортинг.

Вся операція з прийому платежу під час використання банківської картки займає трохи більше 1-2 хвилин.

Механізм оплати складається з наступних етапів:

1. Покупець пред'являє картку для оплати покупки.
2. Касир запитує дозвіл на здійснення операції у процесингового центру.
3. Авторизується в системі за допомогою введення PIN-коду.
4. Процесинговий центр зв'язується з банком та отримує дозвіл на проведення операції.
5. З рахунку списується необхідна грошова сума.
6. Покупцеві надається чек про успішно проведену операцію.

Весь описаний процес практично займає кілька секунд.