Rate ng overdue na account receivable. Mga overdue na account na maaaring tanggapin: pagsusuri, pamamahala, pangunahing mga pangunahing punto. Bakit hindi nagbabayad ang may utang at kung paano ito haharapin

11.09.2012

Sa isang organisasyon sa pagmamanupaktura at teknolohiya na may iba't ibang produkto, serbisyo at patuloy na lumalawak na base ng customer, hindi madaling subaybayan kung gaano kahusay ang pagtupad ng mga customer sa kanilang mga obligasyon. Ibinahagi niya ang kanyang karanasan sa pagbuo ng receivable control system sa mga katulad na organisasyon sa kanyang artikulo. Elizabeth Ivanova, Financial Director ng Diesel Technologies LLC.

Pagbuo ng isang sistema ng kontrol sa mga natanggap

- isang mahalagang bahagi ng kapital ng paggawa ng anumang organisasyon. Ang mga teknolohiya ng diesel ay walang pagbubukod. Nagbibigay kami ng mga serbisyo para sa pagpapatakbo at pagkukumpuni ng mga kagamitan sa diesel fuel. Ang negosyo ng sasakyan ay umuunlad, at kasama nito ang bilang ng mga dalubhasang kumpanya ay tumataas. Kailangan mong palaging nasa iyong mga daliri sa paa. Ang paggamit ng naturang sales stimulator bilang pagbibigay ng trade credit at deferred payment ay hindi nangangahulugang isang kalabisan na tool sa paglaban para sa mga potensyal na customer. Direktang nakakaapekto ang pamamahala ng mga natatanggap na account sa kakayahang kumita ng kumpanya at tinutukoy ang patakaran para sa pagbibigay ng mga kredito at diskwento sa mga customer.

Ang mga pangunahing elemento ng sistema ng kontrol ng mga natanggap na account ay kinabibilangan ng: kontrol at accounting ng mga kontrata sa mga customer, kontrol sa pagpaparehistro ng mga benta ng mga kalakal, pagtatatag ng likas na katangian ng mga account na maaaring tanggapin. Bilang karagdagan, ang mga gawain ng espesyalista sa pananalapi ng aming kumpanya sa pamamahala ng mga account receivable ay kinabibilangan ng:

1) pagtukoy sa antas ng panganib ng insolvency ng mga mamimili,

2) pagkalkula ng halaga ng pagtataya ng reserba para sa mga nagdududa na utang,

Mahalagang tandaan na ang mga account receivable control system ay dapat sumasakop sa lahat ng mga yugto ng pagbebenta ng mga kalakal - mula sa sandali ng pagtatapos ng isang kasunduan sa mamimili hanggang sa aktwal na pagbebenta ng mga kalakal.

Sa aming kumpanya, nagsimula ang pagtatayo ng isang receivable control system sa paglikha ng isang credit committee. Nakakuha ako ng karanasan sa pagbuo ng naturang dibisyon sa isang organisasyon habang nagtatrabaho sa industriya ng pagbebenta ng kahoy. Ito ay isang medyo makitid na merkado, at ang kumpetisyon dito ay napakataas. Pinahintulutan kami ng departamento ng kredito na kontrolin ang mga relasyon sa mga kliyente, habang lumilikha ng mga komportableng kondisyon para sa pakikipagtulungan. Nang lumitaw ang mga kliyente ng problema sa Diesel Technologies, ang ideya ng pagbuo ng isang katulad na sistema, na isinasaalang-alang lamang ang mga katangian ng partikular na negosyong ito, sa una ay tila hindi makatotohanan. Masyadong magkakaibang istruktura ng organisasyon at magkakaibang profile ng mga aktibidad. Gayunpaman, sa wakas ang konsepto ay binuo, at ngayon ang proyekto ay nasa ilalim ng aktibong pagpapatupad.

Kasama sa mga tungkulin ng departamento ng kredito ng kumpanya ng Diesel Technologies ang organisasyon at pagpapatupad ng isang sistema ng kontrol sa mga natanggap, pati na rin ang karagdagang pagpapanatili nito sa tamang antas. Nagsimula kami sa pamamagitan ng pagtukoy sa mga antas ng responsibilidad kapag gumagawa ng mga desisyon na nangangailangan ng pag-apruba ng mga miyembro ng credit committee.

Ang mga abogado ay bumuo ng isang pinag-isang anyo ng kontrata para sa supply ng mga kalakal na may ipinagpaliban na pagbabayad, sapilitan para sa lahat ng mga dibisyon ng kumpanya.

Ang form na ito ng kasunduan ay ipinatupad sa pamamagitan ng isang hiwalay na utos ng pangkalahatang direktor ng organisasyon. Ang mga kasunduan sa paghahatid na may ipinagpaliban na pagbabayad, na tinapos sa ibang anyo, ay tumigil sa pagiging wasto at napapailalim sa muling pagwawakas. Ang mga kliyente ay binigyan ng babala tungkol dito sa pamamagitan ng isang hiwalay na liham ng impormasyon na ipinadala sa counterparty kasama ang bagong form ng kontrata.

Sa iba pang mga bagay, ang pinag-isang kontrata para sa supply ng mga kalakal na may ipinagpaliban na pagbabayad ay naglalaman ng mga sumusunod na probisyon (extract):

4.3. Ang mga pagbabayad para sa Mga Kalakal ay ginawa sa sumusunod na pagkakasunud-sunod:

Sa loob ng ___ (___________) araw ng negosyo mula sa petsa ng pag-iisyu ng invoice/invoice/spesipikasyon, inililipat ng Mamimili sa bank account ng Supplier ang halaga sa halagang 100% ng halaga ng Mga Kalakal na nakasaad sa mga detalye, invoice, at mga invoice.

4.4. Pagpapaliban ng pagbabayad alinsunod sa sugnay 4.3. Ang Kasunduan ay ibinibigay sa katapat na napapailalim sa buwanang dami ng mga pagbili ng Mga Kalakal sa ilalim ng Kasunduang ito sa halagang hindi bababa sa ____________ (___________) rubles bawat buwan.

4.5. Ang limitasyon ng utang ng Mamimili sa Supplier para sa naihatid na Mga Kalakal ay hindi maaaring lumampas sa _____________ (___________) rubles.

4.6. Kung ang mga kundisyon na tinukoy sa sugnay 4.4 ay hindi natugunan, ang ipinagpaliban na pagbabayad ay maaaring bawasan o palitan ng 100% prepayment.

Ang pagbabagong ito sa pamamaraan ng pagbabayad para sa mga naihatid na Goods ay dapat na nakadokumento sa isang hiwalay na Appendix.

4.7. Sa kaso ng paggamit ng isang trade credit, ang Mamimili ay nangangako na magbigay ng nararapat na sertipikadong mga kopya ng mga sumusunod na dokumento legal na entidad(extract mula sa Unified State Register of Legal Entities, sertipiko ng pagpaparehistro, sertipiko ng pagpaparehistro ng buwis, sulat mula sa bangko tungkol sa bukas na kasalukuyang mga account, Financial statement(form 1, form 2), power of attorney na pumirma sa kasunduan). Ang lahat ng mga dokumento ay dapat maglaman ng inskripsiyon na "Ang kopya ay tama" at mapatunayan sa pamamagitan ng pirma ng Pangkalahatang Direktor at ang selyo ng Mamimili.

4.8. Ang obligasyon ng Mamimili na magbayad para sa Mga Kalakal ay itinuturing na natupad pagkatapos na maikredito ang mga pondo sa account ng Supplier."

Bilang karagdagan, ang huling sheet ng aming kopya ng kontrata ay nagbibigay ng mandatoryong pag-endorso ng ilang mga kinatawan ng kumpanya: mga komersyal at pinansyal na direktor, pangkalahatang direktor. Ang responsibilidad para sa pagpirma sa pinag-isang form ng kontrata at ang pagkakumpleto ng kasamang dokumentasyon ay itinalaga sa responsableng sales manager.

Susunod, gumawa kami ng mga naaangkop na pagbabago sa algorithm ng pagpaparehistro ng transaksyon sa sistema ng impormasyon ng kumpanya. Hindi tulad ng mga kontrata sa isang prepaid system, na kung saan ay nakarehistro mismo ng mga sales manager, ang pagpaparehistro ng mga kontrata na may ipinagpaliban na pagbabayad ay ang responsibilidad ng financial manager. Kasabay nito, sinusuri niya ang pagkakumpleto ng ibinigay na kasamang dokumentasyon, ang pagkakaroon ng mga pirma ng mga responsableng tao at nagtatatag ng naaangkop na mga kondisyon. kredito sa kalakal(limitasyon sa kredito, pagpapaliban sa mga araw) sa sistema ng impormasyon. Kung ang tinukoy na mga paghihigpit ay itinakda - lumampas sa limitasyon ng kredito o nagkaroon ng pagkaantala sa pagbabayad - ang mga kalakal ay hindi maaaring awtomatikong maipadala.

Ang susunod na yugto sa paglikha ng isang malinaw na sistema ng kontrol sa mga account receivable ay ang pagsasama sa numero mga pangunahing tagapagpahiwatig mga aktibidad ng mga tagapamahala ng benta sa item na "Bahagi ng mga overdue receivable, %". Ang indicator na ito ay sinusubaybayan buwan-buwan at kasama sa pagkalkula kapag kinakalkula ang buwanang bonus.

Mga account na natatanggap ng XXXXXXX LLC noong ___________ 2012

Bawat buwan, bago ang ika-1 araw ng buwan kasunod ng buwan ng pag-uulat, ang isang espesyalista mula sa departamento ng pananalapi ay gumuhit ng isang ulat sa katayuan ng mga natatanggap, kabilang ang mga overdue. Ibinibigay ng financial manager ang mga resultang nakuha sa mga financial at commercial directors. Sa turn, ipinapaalam ng commercial director ang mga resulta ng audit sa mga responsableng sales manager upang makontrol ang mga account na maaaring tanggapin at matukoy ang mga karagdagang aksyon upang mabayaran ang mga utang.

Natukoy din ang mga yugto ng pangongolekta ng mga overdue receivable at ang mga responsableng tao sa bawat yugto ng pamamaraang ito.

Kaya, ang organisasyon ay bumuo ng isang sistema para sa pagsubaybay sa mga natanggap, na sumasaklaw sa lahat ng mga yugto ng pagbebenta ng mga kalakal mula sa sandali ng paglitaw nito hanggang sa aktwal na pagtanggap ng mga pondo sa bank account ng kumpanya kapag nangongolekta ng mga overdue na natanggap.

Ilang salita tungkol sa pagsubaybay sa bisa ng laki ng ibinigay na limitasyon sa kredito. Bawat buwan, sa huling petsa ng kasalukuyang buwan, ang chairman ng credit committee ay tumatanggap ng isang ulat sa katayuan ng mga account na maaaring tanggapin, na naglalaman ng impormasyon hindi lamang sa mga kasalukuyang transaksyon na may ipinagpaliban na pagbabayad, kundi pati na rin ang data sa pinagsama-samang dami ng mga benta mula sa simula ng taon at ang average na buwanang dami ng benta para sa bawat kliyente:

Binibigyang-daan ka ng ulat na ito na masuri kung gaano kahusay ang pagsunod ng kliyente sa mga tuntunin ng probisyon ng trade credit na itinatag sa ilalim ng kasunduan (tingnan ang sugnay 4.4 ng kasunduan) at, kung kinakailangan, gumawa ng mga naaangkop na pagsasaayos.

ako.Mga regulasyon sa pagbebenta bilang isang tool para sa pagkontrol ng mga account na maaaring tanggapin

Ang isang mahalagang yugto sa pagbuo ng isang receivable control system ay ang pagbuo at pagpapatupad ng mga regulasyon sa pamamahala ng mga benta.

Ang layunin ng pagpapakilala ng panloob na ito dokumentong normatibo ay upang mabawasan ang mga error kapag nagbebenta ng mga kalakal at hatiin ang mga lugar ng responsibilidad ng mga empleyado sa pagpapatupad ng proseso ng negosyo. Dahil ang pagkakaloob ng trade credit ay isa sa mga tool sa pagbebenta, ang algorithm para sa pagkontrol ng mga receivable ay kasama rin sa tinukoy na mga regulasyon.

Ang pag-aayos ng mga benta ayon sa isang malinaw na pamamaraan ay ginagawang posible upang mabilis na pamahalaan ang proseso ng mga benta at komunikasyon sa mga kliyente.

Kasama sa mga regulasyon sa pamamahala ng benta ang:

• paglalarawan ng proseso ng negosyo ng pagbebenta ng mga kalakal, na isinasaalang-alang ang pagkakaiba-iba ng mga umiiral na pamamaraan ng pagbebenta ng mga kalakal sa samahan:
• paghahatid ng mga kalakal sa isang batayan ng paunang bayad;
• paghahatid ng mga kalakal na may ipinagpaliban na pagbabayad;
• pagbebenta ng mga kalakal para i-export.
• structural diagram ng proseso ng pagbebenta ng mga kalakal at serbisyo sa customer;
• pangunahin at pangalawang responsibilidad ng mga tagapamahala ng benta, pati na rin ang mga empleyado ng bodega at accounting;
• mga hakbang upang kontrolin ang mga account receivable.

Ang mga regulasyon ay nagtatatag ng mga kondisyon para sa probisyon komersyal na pagpapautang mga mamimili. Itinakda nila na ang operasyong ito ay isinasagawa lamang para sa mga customer na may positibong kasaysayan ng pagbili nang hindi bababa sa 6 na nakaraang buwan, na may patuloy na paglilipat at walang walang batayan na pagbabalik at pag-angkin mula sa mamimili. Ang maximum na panahon ng ipinagpaliban na pagbabayad na ibinigay sa kliyente ay hindi maaaring lumampas sa 45 araw ng kalendaryo mula sa petsa ng pagpapadala ng mga kalakal.

Tinutukoy din nito ang mga limitasyon ng responsibilidad sa pamamahala. iba't ibang antas kapag nagpapasya sa laki ng limitasyon ng kredito para sa kliyente. Ang desisyon na magbigay ng limitasyon sa kredito para sa halagang higit sa 50,000 at hanggang 500,000 rubles ay napagkasunduan sa mga direktor sa pananalapi at komersyal. Higit sa 500,000 rubles - kasama ang pangkalahatang direktor.

Mahalagang tandaan na ang pagpaparehistro ng mga tuntunin ng kasunduan sa supply sa itinatag limitasyon ng kredito sa sistema ng impormasyon ng kumpanya ay ang pananagutan ng tagapamahala ng pananalapi, hindi ng tagapamahala ng pagbebenta. Kung ang isa o ibang kundisyon ay lumampas, ang proseso ng pagbebenta ng mga kalakal ay awtomatikong naharang ng sistema at ang pagpapadala ng mga kalakal ay nagiging imposible. Tanging ang tagapamahala ng pananalapi ang maaaring magbago ng mga kondisyon ng kredito ng kliyente sa base ng impormasyon ng kumpanya; ang ibang mga empleyado ng kumpanya ay walang mga karapatang ito.

Binibigyang-diin ko ang pag-debug sistema ng impormasyon mga kumpanya upang matugunan ang naaangkop na mga kinakailangan para sa pagtiyak na kontrol sa utang ay isang paunang kinakailangan para sa paglikha ng isang gumaganang sistema ng pamamahala ng mga natanggap.

Ang yugto ng pagbebenta ng mga kalakal na may ipinagpaliban na pagbabayad ay hindi rin iniiwan nang walang pansin. Kung may pagkaantala sa pagbabayad para sa isang nakaraang kargamento, obligado ang sales manager na suspindihin ang lahat ng kasunod na pagpapadala sa kliyente hanggang sa mabayaran ang overdue na utang, o gumawa ng mga kasunod na pagpapadala na may paunang bayad. Alinsunod sa mga regulasyon, ang responsibilidad para sa pagsubaybay sa pagtanggap ng mga pondo kapag ang pagpapadala ng mga kalakal na may ipinagpaliban na pagbabayad ay itinalaga sa sales manager.

II.Preventive na trabaho at mekanismo para sa pagkolekta ng mga overdue receivable

Bilang karagdagan sa pag-regulate ng mga yugto ng pagtatapos ng isang kasunduan sa supply, pagbebenta ng mga kalakal, pagbabalik ng mga kalakal ng bumibili at panloob na paggalaw ng mga kalakal, ang mga regulasyon sa pamamahala ng benta ay naglalaman ng isang algorithm para sa mga aksyon ng mga empleyado kapag nangongolekta ng mga overdue na natanggap at nagsasagawa ng preventive work sa kanilang paglitaw.

Kaya, tinitiyak ng mga tagapamahala ng benta ang pagsunod sa mga sumusunod na pamamaraan para sa pamamahala ng mga natanggap:

1) Mula 1 hanggang 30 araw mula sa petsa ng pagkakautang, ang responsableng sales manager ay nagpapadala ng paalala sa pagbabayad minsan sa isang linggo (tuwing Lunes).

2) 2-3 araw bago ang pagbabayad, ang sales manager sa pamamagitan ng telepono ay nagpapaalala sa kliyente tungkol sa pagtatapos ng panahon ng pagpapaliban at ang pangangailangan na bayaran ang utang.

3) Kung ang pagbabayad ay hindi ginawa sa oras, ang sales manager ay tatawag araw-araw upang malaman ang mga dahilan at gumawa ng iskedyul ng pagbabayad ng utang.

4) Kasabay nito, sa panahon mula 1 hanggang 60 araw ng pagkaantala, ipinapadala ng responsableng sales manager ang unang kahilingan sa pagbabayad sa kliyente isang beses sa isang linggo (tuwing Lunes). Sa loob ng 2 araw pagkatapos ipadala ang kahilingan, dapat tawagan ng manager ang kliyente upang i-verify ang pagtanggap ng kahilingang ito at humiling ng impormasyon tungkol sa mga aksyong ginawa ng kliyente.

Kung ang pagbabayad ay overdue nang higit sa 60 araw, ang mga aksyon upang mabayaran ang utang ay isinasagawa ng mga pinansyal at legal na departamento ng sentral na tanggapan. Ginagawa ng financial manager ang lahat ng posibleng hakbang para sa pre-trial settlement at pagbabalik ng mga overdue receivable, kabilang ang pagpapadala ng pangalawang kahilingan sa pagbabayad sa kliyente.

Kapag naabot ang 180-araw na panahon ng pagkaantala, ang legal na departamento ay bumubuo ng isang pakete ng mga dokumento para sa paglilipat ng kaso sa hukuman ng arbitrasyon o sa isang ahensya para sa pagkolekta ng mga receivable, na dati nang nagpadala ng kaukulang sulat sa kliyente.

Ang lahat ng mga pamamaraan sa itaas para sa pagkolekta ng mga overdue receivable ay unti-unting iniangkop sa larangan ng Diesel Technologies. Ang iminungkahing pamamaraan ay nagpapahintulot sa iyo na kontrolin ang mga account na maaaring tanggapin sa lahat ng mga yugto ng paglitaw at pagkakaroon nito, at makabuluhang binabawasan ang mga panganib na nauugnay sa pagpapahiram sa kalakalan sa mga customer.

Mahalagang tandaan na para sa higit na kahusayan, kinakailangan ding iugnay ang sistema ng pagganyak para sa mga tagapamahala ng benta sa sistema ng kontrol ng mga natatanggap na account. Halimbawa, ilagay bilang isa sa mga pangunahing tagapagpahiwatig ng pagganap ang dami (bahagi) ng mga overdue na natanggap sa kabuuang dami ng "mga natatanggap" sa petsa ng pag-uulat.

Ang ilang mga organisasyon ay gumagamit din ng credit insurance - isang panukala laban sa hindi inaasahang pagkalugi ng masamang utang. Ngunit ipapayo ko, bago gumawa ng pangwakas na desisyon sa pagbili ng naturang proteksyon, upang suriin ang inaasahang average na pagkalugi sa masamang utang, ang kakayahan sa pananalapi ng kumpanya na mapaglabanan ang mga pagkalugi na ito at ang agarang halaga ng insurance.

Elizaveta Ivanova, direktor sa pananalapi ng Diesel Technologies LLC

Ang pagkakaroon ng mga overdue na account na maaaring tanggapin sa balanse ay tipikal para sa anumang negosyo. Sa panahon ng komersyal na aktibidad Ang mga relasyon sa isa't isa ay madalas na nabuo sa pagitan ng mga kasosyong kumpanya mga account receivable.

Sa maraming paraan, ang pagkakaroon ng mga receivable ay nagpapahiwatig ng aktibong pakikipagtulungan sa mga katapat, sa gayon ay bahagi ng mga asset. Kapag na-overdue na at lumampas ang volume nito mga account na dapat bayaran ang isang tao ay maaaring gumawa ng isang pagpapalagay tungkol sa kawalang-tatag ng pananalapi ng negosyo.

Ang konsepto at mga palatandaan ng mga overdue receivable sa balanse

Sinasabi ng mga eksperto na "ang account receivable ay ang halaga na inutang sa isang negosyo mula sa legal, mga indibidwal bilang resulta ng mga ugnayang pang-ekonomiya sa pagitan ng mga itinalagang tao. Kadalasan, lumilitaw ang mga utang pagkatapos ng pagbebenta sa utang."

Napansin na kung walang account receivable, walang isang pang-ekonomiyang entity:

• Sa may utang ay binibigyan ng pagkakataong gumamit ng karagdagang libreng kapital sa paggawa;
• Para sa nagpapahiram ay isang pagkakataon upang palawakin ang merkado ng pagbebenta para sa iyong mga produkto, serbisyo o trabaho.

Ang mga account receivable ay karaniwang nahahati sa normal at overdue:

• Sa unang kaso, ang panahon ng pagbabayad para sa mga serbisyong ibinigay o mga kalakal ay hindi pa dumarating, ngunit ang bumibili ay mayroon nang pagmamay-ari, o ang supplier ay nakatanggap ng napagkasunduang advance.
• Nangyayari ang mga overdue receivable kapag nabigo ang mamimili na bayaran ang halagang napagkasunduan ayon sa kontrata kapag dapat bayaran.

Sa turn, ang pagkaantala ay nahahati sa pagdududa at walang pag-asa.

• Nagdududa ang anumang utang na lumabas sa kaso ng pagkabigo na magbayad sa oras para sa mga kalakal, gawa o serbisyong ibinigay ay isinasaalang-alang. At kapag hindi ito sinigurado ng anumang collateral, garantiya ng isang tao o garantiya ng bangko.
• o mga utang na hindi makokolekta ay nagiging ganoon kung ang batas ng mga limitasyon para sa kanila ay nag-expire na. Kapag, alinsunod sa batas sibil, ang anumang obligasyon ay winakasan, at sa batayan ng isang ahensya ng gobyerno o pagpuksa ng isang organisasyon, ang imposibilidad ng katuparan ay kinikilala. Sa pagpuksa ng mga bangkarota na negosyo.

Mga palatandaan ng overdue receivable at payables

Anumang uri ng utang sa mga tuntunin ng accounting- ito ang halaga o dami ng mga pondo na hindi natanggap sa account ng kumpanya mula sa mga katapat para sa mga serbisyong ibinigay o mga kalakal na ibinigay, ngunit magagamit sa balanse. Hindi lamang utang ang maaaring isaalang-alang mga ari-arian sa pananalapi, kundi pati na rin ang mga karapatan sa ari-arian. Bilang bahagi ng pagkontrol at pamamahala sa utang, tanging ang mga utang na nakakatugon sa ilang pamantayan ang inuri bilang overdue.

Ang pangunahing palatandaan ay ang pag-expire ng mga tuntunin sa pagbabayad sa ilalim ng kontrata. Kung ang kasunduan ay nagbibigay para sa pagbabayad ng halaga ng utang sa mga partikular na buwanang pag-install, kung gayon ang paglaktaw sa susunod na pagbabayad ng mga pondo ay nagpapahintulot din sa utang na ituring na overdue.

Sa maraming aspeto, ang pag-unawa na ito ay dahil sa ang katunayan na ang kontrata ay maaaring magbigay ng mga parusa para sa paglabag sa mga deadline sa isang nakapirming halaga o porsyento, sa kasong ito ay pinag-uusapan natin ang tungkol sa mga parusa. Kaya, ang mga overdue na account receivable ay maaaring magdala ng karagdagang kita sa kumpanya. Ang parehong mga pagkakataon ay ipinakita ng mga account na dapat bayaran.

Ang pag-expire ng batas ng mga limitasyon ay ang batayan para sa paglipat ng mga overdue na account na dapat bayaran at mga receivable din sa kategorya ng mga masamang utang.

Ang pangunahing tanda ng pagkaantala ay ang pag-expire ng mga tuntunin sa pagbabayad sa ilalim ng kontrata.

Mga batayan para sa masamang utang: batas ng mga limitasyon at pagpuksa

Ang masamang utang ay itinuturing na mas mahirap makuha at mas madaling maalis. Para sa layuning ito, ang batas ay nagbibigay ng mga sumusunod na batayan:

1. Kapag ang batas ng mga limitasyon sa isang obligasyon sa utang ay nag-expire na. Ayon sa Civil Code, ito ay katumbas ng tatlong taon.
2. Kapag ang organisasyon ng may utang ay na-liquidate o idineklara na bangkarota.
3. Kapag ang mga paglilitis sa pagpapatupad ay sinimulan na sa isang obligasyon sa utang. Ngunit pagkatapos isagawa ang lahat ng mga aksyon na ibinigay ng batas, tinatapos ng bailiff ang mga paglilitis dahil sa ang katunayan na ang naturang utang ay hindi maaaring makolekta. Ito ay itinalaga ng isang kategorya. Ang bailiff ay maaaring gumawa ng ganoong desisyon dahil sa hindi alam na kinaroroonan ng may utang, o wala siyang ari-arian at cash na maaaring magamit bilang isang paraan ng pagbabayad ng isang obligasyon sa utang.

Mga isyu sa accounting: kung paano kalkulahin at isulat ang mga utang

Anuman ang katangian at katangian ng mga utang, hanggang sa sandali ng pagsulat, ang halaga nito ay mananatili sa balanse. Alinsunod dito, kung ang mga kagyat na hakbang upang mangolekta ng mga utang ay hindi matagumpay, kinakailangan upang kalkulahin ang halaga ng utang at isulat ang mga ito.

Ang mga batayan para sa pagtanggal ng mga overdue na utang ay:

• Data ng imbentaryo na nagpapahintulot sa iyo na matukoy kung aling kategorya ng utang ang hindi na dapat ipakita sa balanse;
• Ang katotohanan na imposibleng mangolekta ng utang, pagkakaroon ng nakasulat na katwiran;
• Direktang nakasulat na pagtuturo pinuno ng organisasyon.

Ang mga write-off point para sa anumang negosyo, anuman ang anyo ng organisasyon nito, ay sapilitan.

Sa pagsasagawa, ang write-off ay nagsasangkot ng pagbuo ng isang tiyak na pakete ng dokumentasyon at ang mga entry sa accounting mismo. Ang write-off ng mga natanggap sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis ay nasa isa sa mga nakaraang artikulo, at - ang mga entry para sa write-off ng mga natanggap.

Ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng lahat ng mga aktibidad ay inilarawan sa mga nauugnay na rekomendasyong pamamaraan. Ang mismong batayan para sa pagtanggal ng mga overdue na utang ay kinokontrol ng Mga Regulasyon sa Accounting.

Isinasaalang-alang kung anong uri ng utang ang natanggal, isang tiyak na pakete ng mga dokumento ang nabuo.

Una sa lahat, ang halaga ng utang ay kinakalkula, para sa layuning ito ang isang imbentaryo ay isinasagawa. Ang mga overdue na account na matatanggap ay nabibilang din sa pag-aari ng enterprise, at samakatuwid ay napapailalim sa imbentaryo. Ito ang iginuhit ng isang dokumento na nagpapatunay sa pagkakaroon ng mga utang ng mga may utang sa balanse at ang dami nito.

Ang nasabing dokumento ay itinuturing na Inventory Act of settlements ng form No. INV-17 sa mga mamimili, may utang, at nagpapautang. Kinukumpirma ng batas na ito ang mga katotohanan kung kailan lumitaw ang utang, impormasyon tungkol sa mga may utang, ang halaga at panahon ng overdue na obligasyon. act form para sa pagpapawalang bisa ng mga account receivable. Ang isang sertipiko ng accounting ay iginuhit din na nagsasaad ng mga sumusunod na punto:

• Mga detalye ng may utang;
• Halaga ng mga pananagutan;
• Ang pagbibigay-katwiran sa utang at mga pangunahing dokumento;
• Petsa kung kailan nabuo ang utang;
• Isang dokumentong nagpapatunay na ang mga hakbang ay ginawa upang makuha ang paghahabol.

Batay sa sertipikong ito, ang tagapamahala ay nag-isyu ng naaangkop na utos o tagubilin upang maalis ang mga overdue na utang. Tinukoy ng order ang halagang ipapawalang-bisa, ang mga taong responsable sa paggawa ng pag-post mga dokumento sa accounting, pati na rin ang kontrol sa pagpapatupad.

Ang pamamaraan para sa pagharap sa mga nagdududa na utang ay may sariling mga katangian. Kung ang kumpanya ay hindi lumikha ng isang reserba para sa kategoryang ito ng mga utang, pagkatapos ay isinulat ito bilang bahagi ng mga gastos sa hindi pagpapatakbo.

Sa isang sitwasyon kung saan imposibleng mangolekta ng utang dahil sa pagpuksa ng may utang, kinakailangan upang makakuha ng isang sertipiko mula sa Unified Register na nagsasabi na ang naturang organisasyon ay umalis dito. Ito ay dahil sa ang katunayan na ang overdue na utang, parehong mga payable at receivable, ay isinasaalang-alang kapag kinakalkula ang mga buwis.

Madalas mga awtoridad sa buwis sinusubukan nilang hamunin ang mga entry sa pagpapawalang-bisa sa utang, at sa kadahilanang ito ay kinakailangan na ganap at maingat na bumalangkas ng kanilang dokumentaryo na katwiran upang higit pang ipagtanggol ang legalidad ng mga aktibidad ng organisasyon sa korte.

Ang pamamaraan para sa gawaing accounting at pag-post kapag isinusulat

Ang halagang overdue ay tinanggal mula sa reserba para sa mga kahina-hinalang utang. Ang operasyong ito ay dapat na maipakita sa pamamagitan ng mga kable:

• Pagwawasto ng mga account na maaaring tanggapin mula sa reserba. Dapat tandaan na ang paggamit ng reserba ay posible lamang sa loob ng mga limitasyon ng laki nito. At kung ang halaga ng utang ay lumampas sa halaga sa reserba, kung gayon ang nagresultang pagkakaiba ay dapat na maipakita sa haligi ng "iba pang mga gastos".
• Isinulat namin ang mga natanggap na hindi sakop ng mga reserba. Kung ang utang ay nag-expire at naalis na, hindi ito nangangahulugan na ito ay nakansela. Sa loob ng 5 taon, ang halagang isinulat ay dapat na maipakita sa off-balance sheet account na "Utang ng mga insolvant na may utang na nawalang bisa."
• Sa kawalan ng probisyon para sa mga kahina-hinalang utang Kailangang gamitin ng mga accountant ng negosyo ang subulat na "Iba Pang Gastos." Sa kasong ito, ang write-off ay nangyayari sa parehong paraan tulad ng sa kaso ng utang na hindi sakop ng reserba.

Ang halagang overdue ay tinanggal mula sa reserba para sa mga kahina-hinalang utang.

Isinasaalang-alang namin ang mga halaga kapag kinakalkula ang buwis sa kita

SA accounting ng buwis ang utang na ito ay maaaring tanggalin sa maraming paraan:

• Sa unang kaso, ito ay nangyayari dahil sa nilikhang reserba.
• Sa pangalawa, ang write-off ay makikita sa mga di-operating na gastos.

Mahalaga rin kung anong paraan ang ginagamit ng organisasyon upang kalkulahin ang buwis sa kita. Kaya, ang mga organisasyon na nagkalkula ng buwis sa kita gamit ang paraan ng accrual ay maaaring isaalang-alang ang masamang utang sa mga natanggap bilang mga gastos.

Kapag ginamit ng isang organisasyon paraan ng cash hindi ito magagawa. Dahil sa kasong ito, kinikilala lamang ang kita pagkatapos itong matanggap, at ang lahat ng mga gastos ay kinikilala lamang pagkatapos ng pagbabayad. Ang huli ay nangyayari lamang kapag tinapos ng mamimili ang lahat ng obligasyon sa nagbebenta. Sa kaso ng huli na pagbabayad, ang mga obligasyong ito ay hindi itinuturing na natupad. Samakatuwid, hindi makikilala ang mga gastos.

Ayon sa batas, ang halaga ng hindi magandang natanggap ay binabawasan ang buwis sa kita.

Kapag nili-liquidate ang isang organisasyon ng may utang, ang pinagkakautangan ay maaaring, nang hindi naghihintay para sa batas ng mga limitasyon, na isulat ang masamang utang bilang bahagi ng mga hindi pang-operating na gastos nito. Ngunit para dito kailangan mong magkaroon ng mga dokumento sa kamay na magsasaad ng pagpuksa ng may utang.

Video tungkol sa pamamaraan para sa accounting para sa masasamang receivable:

Mga kinakailangang dokumento

Kung wala ang naaangkop na mga dokumento, imposible ang pagkumpirma ng mga account na maaaring tanggapin. Upang matukoy ang eksaktong halaga ng overdue na utang, kinakailangan na magsagawa ng imbentaryo. Ang mga resulta nito ay dapat na maipakita sa isang espesyal na pagkilos. Na may batayan sa anyo ng isang order ng imbentaryo.

Pagkatapos nito, batay sa mga resulta ng tseke ng imbentaryo at sertipiko ng accounting, ang tagapamahala ay maaaring mag-isyu ng isang utos na tanggalin ang mga overdue na utang.

Ang isa sa mga pinaka-pinipilit na problema sa anumang kumpanya ay ang problema sa pagkolekta ng utang. Paano magtrabaho nang tama sa mga account na maaaring tanggapin, at kung posible na mangolekta ng mga utang nang walang laban, sinabi ni Maxim Golubev, may-ari ng grupo ng mga kumpanya ng Brain Energy, coach ng negosyo, sa kanyang pagsasanay. CEO National Training Agency (NTA). Magbasa pa tungkol dito sa ulat ng isang mamamahayag ng Training.com.ua.

"Sa palagay mo ba kung ang isang kumpanya ay nagsusuplay ng mga kalakal o serbisyo sa isang batayan ng paunang pagbabayad, kailangan ba nitong harapin ang mga account na maaaring tanggapin?" — tanong ni Maxim Golubev sa madla.

At agad niyang sinagot: "Kapag ang isang kumpanya ay nagtatrabaho sa isang batayan ng paunang pagbabayad, at ang mamimili sa ilang kadahilanan ay hindi nagbabayad (at, nang naaayon, ang kumpanya ay hindi nagbigay ng serbisyo), nawawala pa rin ang na-budget na pera nito. Samakatuwid, kailangan din niyang magtrabaho nang may utang."

Pera sa umaga - upuan sa gabi

Kung posible, ipinapayo ng tagapagsalita na makipagtulungan sa mga kliyente sa isang batayan ng paunang pagbabayad, dahil mas madali ito kaysa sa pagkolekta ng mga utang sa ibang pagkakataon, gaya ng madalas na nangyayari sa kaso ng pagpapautang. Upang maging matagumpay ang mga prepaid na benta at hindi mawalan ng kita ang kumpanya, kailangan mong sundin ang ilang simple at malinaw na mga patakaran:

• Ang inisyu na invoice ay isang hindi natapos na transaksyon. Ang transaksyon ay nakumpleto lamang kapag ang pera ay nasa account.
• Kapag mas maraming oras ang lumipas mula sa sandaling maibigay ang invoice, mas maliit ang posibilidad na mabayaran ang invoice.
• Kapag napagkasunduan mo ang kliyente sa pag-isyu ng invoice, kailangan mong agad na sumang-ayon sa petsa ng pagbabayad.
• Tawagan ang kliyente pabalik sa araw bago ang napagkasunduang petsa, ipaalala sa kanya na bukas ay araw ng pagbabayad.
• Kung ang pera ay hindi na-kredito sa account sa tinukoy na petsa, makipag-ugnayan sa kliyente, linawin ang dahilan ng hindi pagbabayad ng invoice, at sumang-ayon sa isang bagong petsa ng pagbabayad.

Bilang karagdagan sa mga klasikong diskarte sa pagbebenta na ginagamit ng kumpanya, maaari mo ring isama ang mga diskarte upang maling impormasyon ang kliyente. Ginagawa ito upang "itulak" siya kung saan siya nag-aalangan, para kumbinsihin siya na talagang gusto niyang bilhin ang produkto o serbisyo na iyong inaalok.

Ang mga paraan ng maling impormasyon ng kliyente ay maaaring ang mga sumusunod:

• Limitadong stock o mabilis na demand,
• Link sa isang nasisiyahang katunggali,
• Ang pag-asang abandunahin ang pagkuha.

Nagbabala si Maxim Golubev na walang sinumang matino na kliyente ang gugustuhing bumili ng kahit ano mula sa isang sales manager, at kahit na may prepayment, kung ang manager na ito ay gagawa ng blackmail o pananakot.

Ang ipinagpaliban na pagbabayad ay naging pamantayan sa maraming mga merkado, kaya ang pagtanggi sa pagpapahiram ng mga kalakal ay kadalasang isang hadlang sa pag-unlad ng kumpanya
Samakatuwid, gamit ang mga pamamaraan na nakabalangkas sa itaas, kailangan mong subukan ang iyong makakaya upang maging isang "kaibigan" sa kliyente, upang ipakita na ikaw ay nasa kanyang panig, na pinoprotektahan mo ang kanyang mga interes at taos-pusong nais na tulungan siya.

Pera sa gabi - sa umaga...

Kung kailangan mo pa ring magtrabaho sa pagpapahiram ng kalakal - at ito ang kaugalian ng halos lahat ng kumpanya - pagkatapos ay hindi mo maiiwasang makatagpo ng mga account na maaaring tanggapin, at walang dapat ipag-alala. Ayon kay Maxim Golubev, "ang ipinagpaliban na pagbabayad ay naging pamantayan sa maraming mga merkado, kaya ang pagtanggi sa pagpapahiram ng mga kalakal ay kadalasang isang hadlang sa pag-unlad ng kumpanya."

Kapag nagtatrabaho sa pagpapahiram ng kalakal, kailangan mong malinaw na maunawaan na ang ilan sa pera ay hindi ibabalik. Bakit? Mayroong dalawang pangkat ng mga dahilan para sa hindi pagbabayad ng utang. ito:

• Mga likas na dahilan
• Mga artipisyal na dahilan.

Ang "mga likas na sanhi" ng hindi pagbabayad ng mga utang ay karaniwang 2% - 3% bawat taon na nangyayari dahil sa "mga likas na sanhi": tulad ng mga aksidente, pagkamatay, pagkabangkarote o iba pang "force majeure".

Tulad ng para sa "artipisyal na mga dahilan" para sa mga receivable, ito, ayon kay Maxim Golubev, ay isang pagsubok ng lakas ng iyong negosyo ng mga scammer na karaniwang nagdaragdag ng isa pang 3% hanggang 4% ng mga natanggap sa maikling panahon. "Kung hindi mo mapipigilan ang "Mga Artipisyal na Sanhi," aatakehin ka ng mga scammer, na maaaring humantong sa pagkabangkarote ng iyong negosyo," sabi ng tagapagsanay.

Maxim Golubev, business coach, CEO ng NTA (National Training Agency)

Ang Ginintuang Alituntunin ng Accounts Receivable

Kung nagpasya kang magtrabaho sa pagpapautang ng kalakal, kailangan mong malinaw na maunawaan ang pangunahing tuntunin para sa pagtatrabaho sa mga natanggap: ang mga natanggap ay kailangang pamahalaan! At para mabisang pamahalaan ang mga account receivable, dapat itong mabisang kuwentahin.
Mayroong ilang mga uri ng mga receivable: kasalukuyan, overdue, problema at masamang (o hindi kumikita) na mga receivable.

Ang isang mandatoryong bahagi ng pagtatrabaho sa mga account receivable ay dapat ang yugto ng paghahanda. Sa yugtong ito, nangyayari ang lahat ng mga kaganapan na pumipigil sa paglitaw ng utang.

Sa panahong ito, ang mga sumusunod na aktibidad ay isinasagawa:

• Kakilala.
• Negosasyon.
• Mga aktibidad sa pagpapatunay.
• Ang dami ng utang sa hinaharap ay tinutukoy.
• Natutukoy ang mga tuntunin sa pagbabayad ng utang.
• Ang mga parusa para sa paglabag sa mga kasunduan ay tinutukoy.

"Ang isang kinakailangan para sa yugto ng paghahanda ay legal na karampatang pagkontrata ng mga kasunduan na naabot," sabi ni Maxim Golubev.

Mga uri ng account receivable

1. Mga kasalukuyang account receivable

Ang mga kasalukuyang natatanggap ay itinuturing na mga utang sa loob ng panahon ng kontraktwal. Karaniwan, ang naturang utang ay tinutukoy ng dalawang pamantayan:

• bilang ng mga araw ng ipinagpaliban na pagbabayad;
• maximum na halaga ng utang.

Kahit na matugunan ng kliyente ang mga deadline ng pagbabayad ayon sa kontrata, dapat na magtrabaho ang sales manager sa mga kasalukuyang account na maaaring tanggapin - araw-araw na subaybayan ang mga iskedyul ng resibo ng cash, at paalalahanan ang kliyente na malapit na ang deadline ng pagbabayad ng invoice. Bilang isang tuntunin, ang mga naturang paalala ay dapat gawin sa kliyente tatlo at isang araw bago ang nakatakdang petsa ng pagbabayad.

Naka-on yugto ng paghahanda lahat ng mga kaganapan ay nakumpleto upang maiwasan ang paglitaw ng utang

Pagkatapos dumating ang pera sa account ng kumpanya, dapat pasalamatan ng manager ang kliyente para sa pagbabayad na ginawa. Naniniwala si Maxim Golubev: "Dapat laging malaman ng kliyente na ang mga account receivable ay malapit na sinusubaybayan at naaalala!"

2. Mga overdue receivable

Ito ay isang utang kung saan, ayon sa kasunduan, ang deadline ng pagbabayad ay dumating na, ngunit ang panahon ng pagkaantala ay hindi lalampas sa kritikal na panahon. Ang kritikal na deadline ay isang deadline na itinatag ng mga panloob na regulasyon ng kumpanya. Bilang isang tuntunin, ito ay itinakda nang iba para sa iba't ibang kategorya ng mga katapat.
Kapag lumitaw ang mga overdue na account receivable, napakahalaga na "panatilihin" ang kliyente sa isang estado ng pagbabayad ng mga kasalukuyang pagbabayad. Sa kasong ito, kinakailangan na sumang-ayon sa kliyente na patuloy siyang nagbabayad ng mga natanggap alinsunod sa mga obligasyong kontraktwal, at ang overdue na utang ay muling isasaayos para sa kanya. Iyon ay, ang isang iskedyul ng pagbabayad para sa overdue na pagbabayad ay iginuhit. "Kung ang mga naturang kasunduan ay naabot, ang mga pagpapadala sa kliyente ay maaaring magpatuloy," sabi ni Maxim Golubev.

Kapag nakikitungo sa mga overdue na account na maaaring tanggapin, napakahalaga na ipaunawa sa kliyente na walang sinuman ang hahayaan siyang gawing system ito.

3. Problemadong account receivable

Ang mga may problemang account receivable ay ang mga utang na ang mga overdue na panahon ay lumampas sa mga kritikal na panahon. Kung lumitaw ang gayong utang, inirerekomenda ni Maxim Golubev na i-block ang lahat ng mga pagpapadala ng mga kalakal sa naturang katapat, at nagbabala: "Kung mas matanda ang problema sa utang, mas mahirap itong kolektahin."

Dapat palaging malaman ng kliyente na ang mga account receivable ay malapit na sinusubaybayan at naaalala!

Kapag lumitaw ang mga problema sa receivable, ang pananagutan sa pananalapi ay nahahati sa pagitan ng manager ng departamento ng pagbebenta at ng pinuno ng departamento ng pagbebenta. Kapag nakikitungo sa mga natatanggap na problema, apat na yugto ng negosasyon ang tinutukoy:

• Mga negosasyon sa antas ng sales manager,
• Mga negosasyon sa antas ng pinuno ng departamento ng pagbebenta,
• Mga negosasyon sa antas ng matataas na opisyal ng kumpanya,
• Hudisyal na resolusyon ng isyu.

Para sa bawat yugto ng negosasyon, kailangang magtakda ng limitasyon sa oras para sa paglipat ng mga negosasyon sa isang bagong yugto.

4. Masamang account receivable

Ayon sa tagapagsalita, ito ay utang na mas matanda sa 1095 araw. Ang ganitong utang, bilang panuntunan, ay imposible nang mangolekta o napakamahal. Ang kumpanya ay may karapatang isulat ang mga masasamang receivable na may edad na higit sa 1095 araw sa gastos ng sarili nitong kita.

Maxim Golubev ay nagbibigay ng data na nasa maunlad na bansa na may mataas na kultura ng pagbabayad, ang bad debt rate ay 0.2% ng kabuuang utang. Sa mahusay na mga kumpanyang Ruso at Ukrainiano ito ay 2% - 3% ng kabuuang utang. At ang pangkalahatang tinatanggap na kritikal na halaga ay 7% ng kabuuang utang.

Sumayaw, hindi lumaban

Sa isang paraan o iba pa, sa sandaling magsimulang magtrabaho ang isang kumpanya sa mga account receivable, kailangan nitong makipag-ayos para sa pagbabalik ng utang na ito. Si Maxim Golubev ay kumbinsido na ito ay kailangang gawin nang may kasanayan, gamit ang isang buong hanay ng mga diskarte at taktika. "Ang mga negosasyon sa utang ay halos mapapahamak kung ang negosyador ay lalaban sa may utang sa kanya," sabi ng coach. - Ang mas maraming pakikibaka, at hindi komunikasyon, mas malaki ang pagtutol ng may utang. Ang may utang ay dapat pilitin na "sayaw" sa musika na iyong inilalabas. Ang pagsasayaw, hindi ang pakikipaglaban, ang sikreto sa mahihirap na negosasyon.”

Ayon sa tagapagsalita, mayroong dalawang estratehiya para sa pakikipag-ayos sa mga may utang:

Ang diskarte ng boksingero ay batay sa "kami laban sa isa't isa" na taktika. Ang diskarte na ito ay maaaring gamitin kung mayroon kang ganoong lakas na tiyak na hindi maaaring labanan ng may utang;

Diskarte sa Aikido - ito ay batay sa taktika na "Hindi tayo laban sa isa't isa, ngunit magkasama tayo laban sa isang karaniwang problema. Ikaw at kami ay nais na mapanatili ang aming magandang relasyon sa negosyo, kami at ikaw ay nais na magpatuloy sa paggawa ng negosyo nang magkasama, ngunit mayroon kaming isang karaniwang problema na dapat naming lutasin nang magkasama.

Ang may utang ay dapat pilitin na "sayaw" sa musika na iyong inilalabas. Ang pagsasayaw, hindi ang pakikipaglaban, ang sikreto sa mahihirap na negosasyon

Ito ang diskarte sa Aikido na inirerekomenda ni Maxim Golubev na gamitin para sa pakikipag-ayos sa mga may utang. Ang pangkalahatang kakanyahan ng sikolohikal na aikido ay hindi upang labanan ang pagsalakay ng ibang tao, ngunit upang patayin ito; panatilihin ang pagpigil at mabuting kalooban mula simula hanggang wakas; tandaan na ang pagnanais na maunawaan ay hindi nangangahulugan na tanggapin - nais mong maunawaan ito at wala nang iba pa!

Bilang karagdagan, dapat isipin ng isang tao na ang kasosyo ay may bawat karapatan sa kanyang sariling opinyon at pagtatasa ng sitwasyon. Ito ay mga damo lamang sa kanyang ulo. At hindi ito dahilan para kamuhian siya. At kailangan mong kontrolin ito sa paraang hindi nakikita ang kontrol mismo.

Mga diskarte sa pagbawi ng utang

Paano isasagawa ang diskarteng ito? Anong mga pamamaraan ang maaaring gamitin upang makipag-ayos sa mga may utang? Ibinahagi ni Maxim Golubev ang ilang mga pamamaraan.

• Sirang record. Maaari mong "tusukin" ang isang kliyente, mangikil ng utang, nang hindi sinisira ang relasyon.
• Mga maling accent. Maaari mong hilingin sa kliyente ang isang bagay na halatang hindi niya ibibigay, ngunit maaari nitong masira ang kanyang pagtutol, pagkatapos nito ay magiging handa siyang ibigay ang hinihiling mo.
• Mga karaniwang interes. Maaari mong tukuyin ang mga karaniwang interes upang matanto ng kliyente ang iyong halaga sa kanya.
• Present. Maaari kang magbigay ng ilang mga serbisyo nang maaga o magbigay ng isang maliit na regalo upang gawin siyang obligado sa iyo.
• Mga ahente ng impluwensya. Maaari mong gamitin ang ibang tao bilang mga ahente ng impluwensya na tutulong sa iyo na maimpluwensyahan ang may utang.
• Mga pagkalugi sa hinaharap. Maaari mong ilarawan ang ilang mga kahihinatnan (mga kwentong nakakatakot) sa kaso ng hindi pagbabayad ng mga utang, nang hindi nasisira ang relasyon.

Mga paraan ng pagmamanipula ng may utang

Kadalasan, upang matagumpay na matapos ang mga negosasyon sa pagbabayad ng utang, kinakailangang gumamit ng mga paraan ng pagmamanipula sa may utang. Narito ang ilan sa mga ito:

• Ako ang imahe. “Kaugalian ba sa inyong bilog na magbayad ng mga utang? Ano ang magiging reaksyon ng mga tao sa iyong lupon sa isang taong hindi gumagawa nito? Ang mga mangangalakal ng Russia ay nakikilala sa pamamagitan ng karangalan. At ito ang pinakadakilang kapital ng reputasyon, na tumutulong sa paglikha ng kapital ng pera."
• Interes sa mga bagong bagay. "May isang teorya ng karma, ayon sa kung saan ang hindi pagbabayad ng mga utang ay sumisira sa karma ng hindi lamang ng tao mismo, kundi pati na rin ng kanyang mga anak at apo. Isipin kung ang ilang pera ay nagkakahalaga ng mga karamdaman sa hinaharap o kasawian para sa iyong mga supling?
• Paraiso. "Bayaran ang utang at ang iyong reputasyon ay mananatiling hindi nagkakamali."
• Impiyerno. "Kung hindi mo mababayaran ang utang sa oras, susubukan naming ipaalam sa maraming tao hangga't maaari ang iyong hindi pagiging maaasahan."
• Pagbabago ng konteksto. "Kung hindi ibinalik ang pera, ito ay tinatawag na racketeering."
• Silyon. "Ano ang gagawin mo sa aking lugar kung ang iyong mga utang ay hindi nabayaran?"
• Socratic na pamamaraan. “Nababayaran ba ng mga disenteng tao ang kanilang mga utang? (Oo) disenteng tao ka ba? (Oo) Kailan mo gustong magbayad?"
• Balangkas. "Ang deadline ng pagbabalik ay hanggang ika-15. Pagkatapos ay ililipat ang kaso sa mga awtoridad na may kinalaman sa pangongolekta ng utang.”
• Mga pangkat ng sanggunian. "Saanman may mga tao na, sa iba't ibang kadahilanan, ay hindi nagbabayad ng kanilang mga utang sa oras. Mas kaunti sila sa mga matagumpay na negosyante, ngunit sa mga nakakulong, mataas ang kanilang bahagi.”

Dapat pangasiwaan ang mga account receivable! At upang mabisang pamahalaan ang mga natatanggap, kailangan itong mabisang maisip
Mga paraan upang maprotektahan laban sa pagmamanipula

Katulad mo, ang may utang ay maaari at gagamit ng mga manipulative technique sa panahon ng negosasyon. Ang tanging layunin niya ay hindi magbayad ng mga utang. Ang tagapagsalita ay nagbibigay ng payo: “Kapag may malinaw na epekto, kapag pakiramdam mo ay hinihila ka tulad ng isang langaw sa isang web, lumipat sa mga kakaibang bagay: isaalang-alang ang kanyang kurbata, ang kanyang paraan ng pagsasalita, atbp., isipin siya na may isang kawali sa kanyang ulo o nakaupo sa banyo. Pagkatapos nito, masyado kang matigas para sa kanya!" Narito ang ilang iba pang paraan ng pagprotekta laban sa pagmamanipula: Ang pamamaraang "Utos". Kung ang manipulator ay tumanggi sa kanyang kahilingan, dalhin ang utos sa iyong mga kamay. Upang lumaban, pinakamahusay na kumuha ng utos mula sa isang tao o isang bagay na hindi kinukuwestiyon. Hindi pinapayagan ng amo. Wala ito sa aking awtoridad. Ito ay ipinagbabawal ng batas o ng aming mga tuntunin, atbp. Huwag subukang ipaliwanag ito sa pamamagitan ng ilang umiiral na mga pangyayari. Ang manipulator ay uupo sa iyo kasama ang kanyang buong katawan.

"Goma na bola" (tanong ng Hedgehog). Huwag kumuha ng pagbabanta sa kanilang salita. Kapag ang mga tao ay nagbanta na umalis o "ito ang aming huling salita," tiyaking sinadya nila ito.

"Masasaktan ako." Ipaliwanag sa manipulator na kung tutuparin mo ang kanyang mga hinihingi, magdurusa ka nang husto (mapapatalsik ka sa iyong trabaho, mawawalan ka ng isang bagay, bababa ang iyong rating o awtoridad, atbp.) Minsan ito ay pumasa.

"Patapusin mo ako." Huwag matakot na matakpan ang manipulator. Hindi ka dapat tumugon sa uri sa anumang sipa. Kung ikaw ay kumilos nang marangal at hindi tumugon, ang mga tao ay magkakaroon ng walang malay na pakiramdam ng pagkakasala. At ito ay lumilikha ng isang kondisyon para sa mga konsesyon sa kanilang bahagi.

Pagbibirkasyon. Kung kailangan mong baguhin ang takbo ng mga negosasyon, gumamit ng mga diskarte sa bifurcation - gumawa ng isang bagay na hindi inaasahan, halimbawa, baguhin ang tono ng iyong boses o ang bilis ng pagsasalita. Ito ay nagpapabagsak at nagpapahina ng resistensya.

12 panuntunan para sa pagtatrabaho sa mga account receivable

"Lahat ay maaaring tumakbo, ngunit upang tumakbo tulad ng isang kampeon sa Olympic, kailangan mo hindi lamang sanayin ng marami, kundi pati na rin upang baguhin ang pinakaparadigma ng pagtakbo," sabi ni Maxim Golubev. - Ito ay pareho sa mga negosasyon. Upang matutunan ang istilong Olympic ng negosasyon, kailangan mong baguhin ang mga panloob na saloobin at paradigma. Upang buod, muling naaalala ng tagapagsanay ang mga pangunahing patakaran para sa pagtatrabaho sa mga natanggap:

• Ang perang inutang ng kliyente ay pera ko.
• Bilang isang patakaran, palaging iniisip ng kliyente na "Kung hindi ka makakabayad, hindi ka dapat magbayad!"
• Una sa lahat, hindi sila nagbabayad sa mga hindi humihingi.
• Halos palaging binabayaran ang mga kaibigan, kaya kaibigan ko ang aking kliyente.
• Kung nagtatrabaho ako sa ipinagpaliban na pagbabayad, pinamamahalaan ko ang mga account receivable
• Tinatrato ko ang bawat kliyente nang walang tiwala, kaya naghahanda ako para sa pagsubok nang maaga. Ang isang karampatang kontrata ay ang aking kaligtasan.
• Nagsisimula akong magtrabaho sa mga account receivable sa sandaling lumitaw ang kasalukuyang utang.
• Alam ng kliyente ko na lagi kong naaalala ang tungkol sa PD.
• Ang multa ng kliyente para sa pagkaantala ay hindi kanyang parusa, ngunit kabayaran para sa aking mga pagkalugi.
• Ako ay nakikibahagi sa dalawang negosyo - kalakal at pananalapi.
• Nakikilahok ako sa pananagutan sa pananalapi para sa walang pag-asa na DZ.
• Alam ko na palaging magkakaroon ng remote sensing, ngunit responsable ako sa kalidad nito.