Cu modificări și completări de la. Cu modificări și completări de la Instrucțiunile privind tranzacțiile valutare 138
ATENŢIE! Actualizare de știri din 3 noiembrie 2017.
Noua Instrucțiune nr. 181 a fost deja publicată și intră în vigoare la 1 ianuarie 2018 )
În decembrie 2017, este planificată modificarea procedurii de interacțiune între rezidenți și nerezidenți cu băncile la efectuarea tranzacțiilor valutare.
Banca Rusiei a postat pe site-ul său un proiect de instrucțiune „Cu privire la procedura prin care rezidenții și nerezidenții depune documente justificative și informații către băncile autorizate atunci când efectuează tranzacții valutare, procedura și termenele de depunere a formularelor uniforme de contabilitate și raportare pentru tranzactii valutare, reguli de conduită individuală operațiuni bancareși întocmirea de rapoarte statistice despre acestea.” Acest document normativ la momentul intrării sale în vigoare, va înlocui Instrucțiunea în vigoare în prezent a Băncii Rusiei din 4 iunie 2012 nr. 138-I „Cu privire la procedura rezidenților și nerezidenților de a prezenta documente și informații referitoare la schimburile valutare. tranzacțiile către băncile autorizate, procedura de eliberare a pașapoartelor de tranzacție, precum și procedura contabilă a băncilor autorizate a tranzacțiilor valutare și controlul implementării acestora.”
În nota explicativă a proiectului se precizează că documentul urmărește liberalizarea cerințelor actuale de control valutar în ceea ce privește reducerea poverii rezidenților atunci când efectuează tranzacții valutare.
Într-adevăr, compania nu va mai depune un certificat de tranzacții în valută la bancă nici la creditarea valutei într-un cont de tranzit, nici la debitarea valutei din contul său curent. De asemenea, pașaportul de tranzacție sub forma unui document deja familiar încetează să mai existe.
Dar asta nu înseamnă că controalele valutare sunt liberalizate. Mai degrabă, fluxul de documente între companie și bancă în ceea ce privește tranzacțiile valutare este simplificat.
Astfel, pentru efectuarea tranzactiilor valutare va fi in continuare necesara furnizarea bancii a contractului de baza. Acest contract este înregistrat de bancă și i se atribuie un număr unic. În proiectul de instrucțiuni, în locul termenului „PS Bank” (bancă de pașaport de tranzacție), care a fost folosit în Instrucțiunea nr. 138-I, este folosit termenul „UK Bank” - se pare că aceasta este o abreviere pentru „contract accounting bank”. ”. Concomitent cu înregistrarea contractului, banca generează un extras de control bancar (acest tip de document nu dispare nicăieri - banca prin lege trebuie să controleze tranzacțiile valutare). Lista datelor privind tranzacțiile valutare care trebuie puse la dispoziția băncii este prezentată în anexa la proiectul de instrucțiuni noi. In cazul in care contractului ii lipsesc unele informatii necesare pentru completarea corecta a fisei de control bancar, banca de management solicita informatii suplimentare de la exportator sau importator. După îndeplinirea integrală a obligațiilor din contract, exportatorul (importatorul) depune o cerere la bancă de radiere a contractului. În același mod, cererea corespunzătoare (despre efectuarea modificărilor la foaia de control bancară) este depusă la bancă atunci când se fac modificări sau completări la contract, plus documentele în sine care confirmă necesitatea modificărilor, de exemplu, un acord suplimentar la contractul.
La executarea, modificarea sau rezilierea obligațiilor dintr-un contract, societatea va fi totuși obligată să depună la bancă un certificat de documente justificative și aceste documente în sine. Mai mult, conform noului proiect, exportatorii și importatorii nu vor mai depune declarații de mărfuri la bancă. Acest lucru se datorează faptului că un schimb electronic de informații a fost deja stabilit între bănci și autoritățile vamale în cadrul controlului vamal și bancar, iar informațiile privind declarațiile de mărfuri sunt primite de către bancă în mod automat, fără participarea exportator sau importator.
Trebuie remarcat faptul că un capitol separat al proiectului este dedicat particularităților contabilității bancare pentru tranzacțiile efectuate folosind o formă de plată cu scrisoare de credit sau obligațiile de plată bancare.
Companiile care efectuează tranzacții valutare vor fi în continuare solicitate să atribuie tranzacției un cod de tip de tranzacție valutară.
Desigur, proiectul de instrucțiuni noi conține mult mai multe prevederi și nuanțe, dar în general putem spune că sarcina firmelor în ceea ce privește copierea datelor dintr-un document în altul va fi în sfârșit redusă, ceea ce va reduce numărul de erori la pregătirea documentelor. și simplificarea mecanismului de interacțiune între companii și bănci. În plus, reiese că noul document exclude orice motiv pentru refuzul băncii de a înregistra contractul.
Se presupune că comandă nouă va intra în vigoare la 1 decembrie 2017. Dar proiectul acestui document se află în prezent în discuție publică.
Cu textul integral al proiectului puteți
data publicarii: 15.09.2012
Din 1 octombrie 2012 intră în vigoare„Cu privire la procedura de depunere de către rezidenți și nerezidenți a documentelor și informațiilor referitoare la efectuarea tranzacțiilor valutare către băncile autorizate, procedura de eliberare a pașapoartelor pentru tranzacții, precum și procedura de înregistrare a tranzacțiilor valutare și de control al băncilor autorizate. implementare,” anularea actiunii din 15.06.2004 „Cu privire la procedura rezidenților și nerezidenților de a depune documente și informații la băncile autorizate la efectuarea tranzacțiilor valutare, procedura băncilor autorizate pentru înregistrarea tranzacțiilor valutare și pregătirea pașapoartelor pentru tranzacții”, din 06/06/2004. 01/2004 „Cu privire la procedura prin care rezidenții prezintă documente justificative și informații referitoare la băncile autorizate” cu desfășurarea tranzacțiilor valutare cu nerezidenții în tranzacții de comerț exterior, precum și exercitarea de către băncile autorizate a controlului asupra efectuării tranzacțiilor valutare”. și Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse 1950-U din 10 decembrie 2007 „Cu privire la formele de contabilitate a tranzacțiilor valutare efectuate de rezidenți, cu excepția institutii de creditși schimburi valutare”.
Instrucțiunile au fost elaborate ținând cont de generalizarea practicii de aplicare a reglementărilor abrogate ale Băncii Rusiei, precum și în conformitate cu cele mai recente modificări ale „Cu privire la reglementarea valutarăși controlul schimburilor”, care a intrat în vigoare la 5 iunie 2012.
Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 138-I modifică în mod semnificativ procedura existentă anterior pentru completarea și transmiterea documentelor de control valutar către băncile autorizate, precum și procedura de contabilizare și control al tranzacțiilor valutare de către banca autorizată. În acest sens, clienții băncilor care efectuează tranzacții valutare trebuie să citească cu atenție textul. În cazul întrebărilor privind modificările și noile reguli de procesare a documentelor, clienții trebuie să contacteze departamentul de control valutar al băncii deservitoare.
Iată un scurt rezumat lista principalelor modificări, care va fi introdus prin noua Instrucțiune Nr.138-I din 1 octombrie 2012:
- Formularul, procedura de completare și depunere la bancă, întocmite în baza contractului () și a contractului de împrumut (), se modifică. Formularul Pașaportului Tranzacțional întocmit în baza contractului () va conține o singură foaie. Formularul Pașaport Tranzacțional întocmit în baza contractului de împrumut () va fi întocmit pe două file;
- Valoarea maximă a sumei la care este posibil să nu se elibereze un pașaport de tranzacție (atât în baza contractelor, cât și a contractelor de împrumut) va fi echivalentul a 50 mii dolari SUA, calculată la cursul de schimb al Băncii Rusiei de la data încheierii contract ( acord de împrumut). Aceasta înseamnă că pentru contracte (acorduri de împrumut), valoarea obligațiilor în baza cărora este mai mică sau egală cu 50 de mii de dolari SUA, nu este necesară înregistrarea unui pașaport de tranzacție;
- Pașaportul de tranzacție va trebui depus la bancă într-un singur exemplar;
- Lista tranzacțiilor pentru care trebuie executate a fost extinsă. Pe lângă operațiunile legate de exportul și importul de mărfuri, prestarea muncii, prestarea de servicii, transferul de informații și rezultate ale activității intelectuale, credite și împrumuturi, acum este necesară înregistrarea unui Pașaport Tranzacțional atunci când se efectuează următoarele operațiuni legate de: :
- cu implementarea contracte de agentie(acorduri de comisioane, garanții)
- cu vânzarea (cumpărarea) pe teritoriul Federației Ruse sau în afara teritoriului Federației Ruse de combustibili și lubrifianți (combustibil de buncăr), alimente, materiale și materiale tehnice și alte bunuri necesare pentru exploatarea și întreținerea vehiculelor
- cu furnizarea de servicii legate de vânzarea (cumpărarea) pe teritoriul Federației Ruse sau în afara teritoriului Federației Ruse a combustibililor și lubrifianților (combustibil de buncăr), alimente, materiale și materiale tehnice și alte bunuri necesare funcționării și întreținerea vehiculelor
- cu transmisie imobiliareîn baza unui contract de închiriere, leasing financiar (leasing).
- la anularea valutei străine sau a monedei Federației Ruse în temeiul unui contract (acord de împrumut) în favoarea unui nerezident din contul rezidentului - cel târziu în ziua plății conform contractului (contract de împrumut) și prezentarea
- atunci când se creditează valută străină sau moneda Federației Ruse în temeiul unui contract (acord de împrumut) de la un nerezident în contul rezidentului - în cel mult 15 zile lucrătoare de la data creditării acesteia în contul valutar de tranzit al rezidentului și depunerea Certificat de tranzacție valutară
- la exportul (importul) mărfurilor - cel târziu la data depunerii declarației vamale
- la exportul (importul) mărfurilor fără a completa o declarație vamală și la prestarea de muncă (servicii) - nu mai târziu de termenul limită de înregistrare.
- la creditarea monedei Federației Ruse primite de la un nerezident într-un cont curent - nu mai târziu de 15 zile lucrătoare de la data creditării acestuia
- la anularea monedei Federației Ruse dintr-un cont curent în favoarea unui nerezident - simultan cu documentul de plată;
- în valută
- în moneda Federației Ruse atunci când se efectuează plăți în temeiul unui contract (acord de împrumut) în baza căruia este eliberat pașaportul de tranzacție
- Totodată, la efectuarea decontărilor cu un nerezident în valută străină în baza unui contract (acord de împrumut), în baza căruia Pașaportul de tranzacție nu este eliberat de rezident, Certificatul de tranzacție valutară va trebui să indice numărul și data documentul pe baza căruia se efectuează tranzacția valutară. La efectuarea plăților conform Pașaportului Tranzacțional, va fi necesar să se indice informații despre perioada maximă preconizată pentru ca nerezidentul să își îndeplinească obligațiile din contractul în baza căruia este eliberat Pașaportul Tranzacțional, prin transferul de bunuri (execuția lucrărilor, prestarea de servicii). ) contra avansului efectuat de rezident;
- la înscriere Baniîntr-un cont în valută de tranzit (cont curent) – în cel mult 15 zile lucrătoare de la data creditării acestora
- la anularea fondurilor dintr-un cont curent în valută (cont curent) - simultan cu documentul de plată;
- în cazul depunerii unei declarații vamale - nu mai târziu de 15 zile lucrătoare de la data specificată în a doua parte a numărului de înregistrare a declarației vamale sau data acordării liberului liber (liberării condiționate) a mărfurilor indicată de un funcționar vamal în declarație vamală, în funcție de care dintre date este cea mai recentă. Dacă în declarația vamală există mai multe note de la un funcționar vamal cu privire la diferite date de acordare a liberului de vamă (liberare condiționată) a mărfurilor, perioada specificată în acest paragraf se calculează de la ultima dată de acordare a liberului de vamă (liberare condiționată) a mărfurilor specificată în declarația vamală.
- în cazul depunerii unui document care confirmă importul/exportul de mărfuri (fără depunerea unei declarații vamale), prestarea serviciilor (execuția lucrărilor), precum și un document care confirmă alte îndepliniri (modificare, reziliere) a obligațiilor din contract ( contract de împrumut)) - în cel mult 15 zile lucrătoare de la sfârșitul lunii în care au fost eliberate documentele justificative.
1. Este necesar ca un nerezident să depună un ordin de transfer de fonduri către o bancă autorizată atunci când efectuează tranzacții valutare enumerate la paragrafele 2-6 din clauza 3.4 din Instrucțiunea nr. 138-I?
În baza clauzei 3.4 din Instrucțiunea nr. 138-I, un nerezident, atunci când efectuează o tranzacție valutară legată de debitarea monedei Federației Ruse din contul său bancar deschis la o bancă autorizată în moneda Federației Ruse , depune la banca autorizata un document de decontare a tranzactiei valutare indicand in acesta ordinea stabilita prin clauza 3.2 din Instructiunea nr.138-I, codul tipului de tranzactie valutara care corespunde scopului platii, cu exceptia: cazurile enumerate la paragrafele 2-6 ale clauzei 3.4 din Instrucțiunea nr. 138-I.
Un document de decontare a tranzacțiilor valutare în sensul Instrucțiunii nr. 138-I (paragraful 2 al clauzei 3.1 din Instrucțiunea nr. 138-I) se înțelege ca un ordin de transfer de fonduri prevăzut de un act de reglementare al Băncii de Rusia reglementează regulile de transfer de fonduri, întocmite ținând cont de cerințele clauzei 3.2 Instrucțiuni nr. 138-I, adică care conțin în detaliile „Scopul plății” codul tipului de tranzacție valutară.
Astfel, în paragrafele 2-6 din clauza 3.4 din Instrucțiunea nr. 138-I, se instituie o scutire în legătură cu cazurile de neindicare a codului tipului de tranzacție valutară într-un ordin de transfer de fonduri, și nu în în legătură cu cazurile de nedepunere a ordinului de transfer de fonduri.
2. Pot documente pe hârtie întocmite conform Instrucţiunii nr. 138-I entitate legală- de către un rezident (cu excepția instituțiilor de credit), semnat de două persoane îndreptățite la dreptul primei sau celei de-a doua semnături menționate pe card cu semnături mostre și amprentă sigiliului?
Clauza 17.3 din Instrucțiunea nr. 138-I stabilește că la schimbul de documente și informații pe suport de hârtie, documentele întocmite conform Instrucțiunii nr. 138-I de către o persoană juridică rezidentă (cu excepția instituțiilor de credit) sunt semnate de persoana (persoanele) au autorizat dreptul primei sau celei de-a doua semnături menționate pe card cu mostre de semnături și amprente de sigiliu și sunt certificate prin amprenta sigiliului unei persoane juridice, un eșantion din care este aplicat pe card cu mostre de semnături și amprente de sigiliu din acest legal entitate.
Astfel, documentele pe hârtie întocmite conform Instrucțiunii nr. 138-I de către o persoană juridică rezidentă pot fi semnate de o persoană învestită cu dreptul de prima sau a doua semnătură, sau de două persoane învestite cu dreptul de prima sau a doua semnătură menționat. pe cardul cu mostre de semnături și amprente de sigiliu.
3. Cerința din Instrucțiunea nr. 138-I de a elibera un pașaport de tranzacție (TS) se aplică contractelor de agenție, contractelor de comision, contractelor de agenție încheiate între un rezident și un nerezident, dacă, în conformitate cu termenii acestor acorduri , remunerația agentului (agentului comisionar, avocatului) este reținută din veniturile comitentului (principalului, principalului)? Dacă se întocmește un pașaport de tranzacție în temeiul unor astfel de acorduri, ce sumă este indicată în pașaportul de tranzacție în coloana 5 a secțiunii 3 „Informații generale despre contract” ca valoare totală a obligațiilor din contract?
În baza subclauzelor 5.1.1 și 5.1.3 ale clauzei 5.1 și clauzei 5.2 din Instrucțiunea nr. 138-I, cerințele Secțiunii II a Instrucțiunii nr. 138-I se aplică, inter alia, contractelor de agenție, contractelor de comision, contractelor de comision. încheiat între rezidenți și nerezidenți și care prevăd implementarea tranzacțiilor valutare aferente decontărilor prin conturi rezidente deschise la bănci autorizate și (sau) prin conturi rezidente deschise la bănci nerezidente, dacă valoarea obligațiilor care decurg din un astfel de acord depășește echivalentul de 50 mii de dolari SUA la data încheierii acordului (la data încheierii ultimelor modificări (completări) la contract).
Având în vedere că Capitolul 5 din Instrucțiunea nr. 138-I nu face excepții cu privire la contractele de agenție (acorduri de comision, mandate) încheiate de rezidenți cu nerezidenți, în condițiile cărora agentul, comisionarul, mandatarul își reține remunerația din fonduri transferate comitentului, principalului, comitentului, în baza clauzei 6.1 din Instrucțiunea nr. 138-I pașaportul de tranzacție este eliberat de rezident.
În baza paragrafului 6 din procedura de completare a pașaportului de tranzacție, prevăzută în Anexa 4 la Instrucțiunea nr. 138-I, în coloana 5 a secțiunii 3 „Informații generale despre contract” (Formular 1 PS) suma totală a obligației. conform contractului este indicat. În acest caz, suma totală a obligațiilor din contract se înțelege ca fiind atât fonduri care constituie remunerația agentului (comisionar, avocat), indiferent dacă valoarea remunerației este reținută sau supusă transferului, cât și alte fonduri care, în conformitate cu termenii contractului, sunt supuse transferului către agent, comisionar, avocat. Dacă în contract nu există informații pentru a completa coloana 5, la înregistrarea PS, simbolul „BS” este introdus în coloana 5.
4. Sunt luate în considerare sumele plăților dobânzilor din contractul de împrumut ca parte a sumei totale a obligațiilor indicate în coloana 5 a subsecțiunii 3.1 „Informații generale despre contractul de împrumut” (Formular 2 PS, fila 1)?
Procedura de completare a formularului 2 PS (Anexa 4 la Instrucțiunea nr. 138-I) prevede reflectarea plăților dobânzilor într-o secțiune suplimentară separată 8 „Informații speciale despre contractul de împrumut” din fila 2 a pașaportului tranzacției.
În acest sens, plățile de dobândă nu sunt luate în considerare atunci când rezidentul reflectă suma în coloana 5 a subsecțiunii 3.1 „Informații generale despre contractul de împrumut” (formularul 2 PS, fila 1). Această coloană indică numai valoarea datoriei principale în baza contractului de împrumut.
5. Sunt sumele luate în considerare ca parte a sumei totale a obligațiilor indicate în coloana 5 a secțiunii 3 „Informații generale despre contract” (formularul 1 PS) și în coloana 5 a subsecțiunii 3.1 „Informații generale despre contractul de împrumut” (formular 2 PS, fila 1) amenzi, penalități și alte plăți similare prevăzute de termenii contractului? Sunt astfel de plăți reflectate în extrasul de control bancar?
În conformitate cu paragraful 5 al clauzei 6 din procedura de completare a pașaportului de tranzacție (Anexa 4 la Instrucțiunea nr. 138-I), coloana 5 a secțiunii 3 „Informații generale despre contract” (Formularul 1 PS) indică suma totală a obligaţiilor stipulate prin contractul în baza căruia a fost întocmit PS.
În baza capitolului 25 din Codul civil al Federației Ruse, amenzile, penalitățile și alte plăți de natură similară nu se referă la obligațiile din contract, ci reprezintă o modalitate de a asigura îndeplinirea obligațiilor.
Astfel, sumele amenzilor, penalităților și altor plăți similare nu sunt luate în considerare la determinarea sumei totale a obligațiilor din contract în coloana 5 a secțiunii 3 „Informații generale despre contract” (Formular 1 PS).
În acest sens, în baza prevederilor capitolului 9 din Instrucțiunea nr. 138-I Locuitorul nu are obligația de a depune la banca autorizată un certificat de documente justificative și documente care confirmă plata amenzilor, penalităților și altor plăți similare.
Totodată, în certificatul de tranzacție valutară depus în conformitate cu Capitolele 2 și 3 din Instrucțiunea nr. 138-I, rezidentul trebuie să indice codul tipului de tranzacție valutară 35030 (35040) în conformitate cu Anexa 2 la Instrucțiune. Nr. 138-I și numărul pașaportului tranzacției în cadrul căruia se efectuează astfel de plăți, cu informații despre aceste plăți reflectate în secțiunea II a extrasului de control bancar.
În baza paragrafului 5 din procedura de completare a fișei de control bancar în temeiul contractului, prevăzută în Anexa 6 la Instrucțiunea nr. 138-I, în Secțiunea a V-a, plățile aferente plății amenzilor, penalităților și altor plăți similare prevăzute de la calcularea soldului nu se iau în considerare termenii contractului.
O abordare similară este utilizată la completarea coloanei 5 a subsecțiunii 3.1 „Informații generale despre contractul de împrumut” (formularul 2 PS, fișa 1) și reflectarea informațiilor din extrasul de control al băncii.
6. Ce plăți ar trebui considerate periodice fixe plăți în sensul aplicării clauzei 9.5 din Instrucțiunea nr. 138-I? Este furnizat un certificat de documente justificative dacă, în cadrul contractului, pe lângă plățile fixe periodice, se fac plăți care nu sunt plăți fixe periodice (plăți unice)?
În conformitate cu paragraful 9.5 din Instrucțiunea nr. 138-I, în cazul în care contractul prevede plăți periodice fixe, în special în legătură cu transferul de bunuri imobile în baza unui contract de închiriere, leasing financiar (leasing), furnizare de servicii de comunicații, asigurări ( denumit în continuare contract), rezidentul nu depune la banca PS un certificat de documente justificative și documente justificative.
Frecvența plăților sau procedura de calcul a frecvenței plăților este determinată în conformitate cu termenii contractului.
În acest caz, frecvența trebuie înțeleasă ca plăți determinate de termenii contractului care sunt efectuate (vor fi efectuate) de mai multe ori ca parte a executării termenilor contractului.
În sensul aplicării clauzei 9.5 din Instrucțiunea nr. 138-I, plățile fixe trebuie înțelese ca plăți a căror valoare este stabilită prin termenii contractului sau este determinabilă, adică contractul stabilește o metodă de calcul a plata și (sau) un algoritm pentru calcularea sumei plății (astfel de plăți includ inclusiv facturile de utilități, taxele de curățenie etc.).
Datorita faptului ca la efectuarea platilor periodice fixe, un certificat de documente justificative si documente justificative nu sunt depuse de rezident la banca PS, la generarea unei fise de control bancar pentru un contract in coloana 5 a sectiunii V a fisei de control bancar (PS cu codul tip contract 3) sau în Coloana 6 din Secțiunea V din Declarația de control bancar (PS cu codul tip contract 4) reflectă o sumă egală cu suma totală a plăților fixe periodice din Secțiunea II din Declarația de control bancar.
Atunci când efectuează plăți unice în conformitate cu un contract care prevede plăți periodice fixe, rezidentul trebuie să prezinte la banca autorizată în conformitate cu cerințele paragrafului 9.1 din Instrucțiunea nr. 138-I un certificat de documente justificative împreună cu documentele justificative.
7. Atunci când un rezident depune băncii autorizate pentru înregistrarea unui pașaport de tranzacție un formular completat al unui pașaport de tranzacție pe hârtie și banca autorizată acceptă pentru deservire un contract (acord de împrumut) și un pașaport de tranzacție, banca autorizată poate returna la rezident aceeași formă de pașaport de tranzacție pe hârtie, cu o marcă pe numărul de pașaport de tranzacție atribuit și, în consecință, luați în considerare obligația dvs. de a trimite rezidentului un pașaport de tranzacție completat în conformitate cu paragraful 6.8 din Instrucțiunea nr. 138-am completat? În acest caz, trebuie introdusă în dosarul de control valutar o copie a pașaportului tranzacției pe hârtie?
În conformitate cu clauza 6.6 din Instrucțiunea nr. 138-I, în vederea eliberării unui pașaport de tranzacție, rezidentul depune la banca autorizată în același timp o copie a PS, completată în modul prevăzut în Anexa 4 la Instrucțiunea nr. 138-I, precum și altele enumerate în clauza 6.6 din Instrucțiunea nr. 138-I Și documente și informații.
În conformitate cu clauza 6.8 din Instrucțiunea nr. 138-I, dacă o bancă autorizată acceptă un contract (contract de împrumut) pentru service și emite un PS în temeiul acestuia, banca autorizată, în termenul stabilit de clauza 6.7 din Instrucțiunea nr. 138 -I, formează un PS sub formă de document electronic, atribuie un număr PS și asigură întreținerea și stocarea software-ului în formă electronică.
PS se consideră emis după ce banca îi atribuie un număr PS și aplică data înregistrării și semnăturii persoanei responsabile.
PS emis în cel mult două zile lucrătoare de la data înregistrării sale este trimis de către banca PS rezidentului. Această regulă se aplică cazurilor în care o bancă PS trimite un pașaport de tranzacție unui rezident, atât pe hârtie, cât și în formă electronică.
În acest sens, dacă un rezident depune un pașaport de tranzacție completat pe hârtie, banca autorizată, atunci când eliberează un pașaport de tranzacție în conformitate cu paragraful 6.8 din Instrucțiunea nr. 138-I, are dreptul de a returna rezidentului pașaportul de tranzacție primit de la rezidentul cu numărul pașaportului tranzacției și data ștampilate în înregistrarea acestuia și pe fiecare pagină semnătura persoanei responsabile și sigiliul băncii autorizate. În acest caz, obligația băncii autorizate de a trimite rezidentului un pașaport de tranzacție completat în conformitate cu clauza 6.8 din Instrucțiunea nr. 138-I va fi considerată îndeplinită.
O copie a pașaportului tranzacției completat pe hârtie, depusă de rezident la banca autorizată pentru înregistrarea acesteia, poate fi depusă de banca autorizată în dosarul de control valutar în cazurile și în modul stabilit în documentele interne ale băncii autorizate. în conformitate cu clauza 19.1 din Instrucţiunea nr. 138-I.
8. Informații despre care bancă a plătitorului la creditarea fondurilor în contul unui rezident (nerezident) într-o bancă autorizată din conturile unui rezident (nerezident) deschise în bănci străine (bănci nerezidente), dacă transferul se efectuează prin mai multe bănci autorizate, trebuie reflectat în banca autorizată în datele privind tranzacțiile valutare supuse stocării de către băncile autorizate în conformitate cu capitolul 4 din Instrucțiunea nr. 138-I (denumite în continuare date privind tranzacțiile valutare) , în conformitate cu paragraful 7 din Lista datelor privind tranzacțiile valutare supuse stocării de către băncile autorizate (Anexa 3 la Instrucțiunea nr. 138-I ) (denumită în continuare Lista)?
Dacă se efectuează un transfer în favoarea unui rezident (nerezident) din conturile nerezidenților (rezidenți) deschise la o bancă străină (bancă nerezidentă), iar un astfel de transfer se efectuează prin conturi corespondente ale mai multor bănci autorizate, către banca autorizată în care destinatarul fondurilor are cont, dacă are informații despre banca plătitorului (bancă nerezidentă), datele privind tranzacțiile valutare trebuie să reflecte informațiile prevăzute la paragraful 7 din Listă. despre banca nerezidentă. În absența unor astfel de informații de la banca autorizată în care destinatarul fondurilor are un cont, datele privind tranzacțiile valutare reflectă informații despre banca autorizată, care este indicată ca „Banca plătitorului” în documentul de decontare pe baza care fondurile sunt creditate în contul destinatarului.
Materialul a fost pregătit de către Departamentul de Monitorizare Financiară și Control valutar.
La 1 martie 2018, noua Instrucțiune a Băncii Rusiei din 16 august 2017 nr. „Cu privire la procedura rezidenților și nerezidenților de a prezenta documente justificative și informații către băncile autorizate atunci când efectuează tranzacții valutare, cu privire la forme uniforme de contabilitate și intră în vigoare raportarea tranzacțiilor valutare, procedura și termenele de depunere a acestora”, care anulează Instrucțiunea nr., promovând liberalizarea cerințelor existente de control valutar în ceea ce privește reducerea poverii rezidenților atunci când efectuează tranzacții valutare.
Banca Rusiei observă că introducerea Instrucțiunii 181-I în loc de 138-I va reduce sarcina rezidenților în ceea ce privește procesarea documentelor de control valutar, ceea ce va contribui la reducerea motivelor de tragere la răspundere administrativă a rezidenților, va simplifica mecanismul de interacțiunea dintre rezidenți și bănci, și va crește eficiența muncii rezidenților -exportatori, redistribuie povara în ceea ce privește controlul valutar de la rezidenți către băncile autorizate.
