Ze zmianami i dodatkami z. Ze zmianami i uzupełnieniami z Instrukcji transakcji walutowych 138
UWAGA! Aktualizacja wiadomości z dnia 3 listopada 2017 r.
Nowa Instrukcja nr 181 została już opublikowana i wchodzi w życie 1 stycznia 2018 roku )
W grudniu 2017 r. planowana jest zmiana procedury interakcji rezydentów i nierezydentów z bankami przy przeprowadzaniu transakcji walutowych
Bank Rosji zamieścił na swojej stronie internetowej projekt instrukcji „W sprawie procedury składania przez rezydentów i nierezydentów dokumentów potwierdzających i informacji upoważnionym bankom przy przeprowadzaniu transakcji walutowych, procedury i terminów składania jednolitych formularzy księgowych i sprawozdawczych dla transakcje walutowe, zasady prowadzenia zajęć indywidualnych operacji bankowych i sporządzanie raportów statystycznych na ich temat.” Ten dokument normatywny w momencie wejścia w życie zastąpi aktualnie obowiązującą Instrukcję Banku Rosji z dnia 4 czerwca 2012 r. nr 138-I „W sprawie procedury składania przez rezydentów i nierezydentów dokumentów i informacji związanych z dewizami transakcji do uprawnionych banków, procedura wydawania paszportów transakcyjnych, a także procedura księgowa upoważnionych banków transakcji dewizowych i kontrola ich realizacji.”
W uzasadnieniu projektu wskazano, że dokument ma na celu liberalizację obecnych wymogów kontroli dewizowej w zakresie zmniejszenia obciążeń rezydentów przy przeprowadzaniu transakcji dewizowych.
Rzeczywiście, spółka nie będzie już składała do banku zaświadczeń o transakcjach walutowych ani przy zaksięgowaniu waluty obcej na rachunku tranzytowym, ani przy obciążeniu walutą obcą z rachunku bieżącego. Przestaje także istnieć paszport transakcyjny w postaci znanego dokumentu.
Nie oznacza to jednak liberalizacji kontroli dewizowej. Raczej uproszczony zostaje obieg dokumentów pomiędzy firmą a bankiem, dotyczących transakcji walutowych.
Zatem w celu przeprowadzenia transakcji walutowych w dalszym ciągu konieczne będzie dostarczenie bankowi umowy bazowej. Umowa ta jest rejestrowana przez bank i ma przypisany unikalny numer. W projekcie instrukcji zamiast określenia „PS Bank” (bank paszportowy transakcji), użytego w Instrukcji nr 138-I, użyto określenia „UK Bank” - najwyraźniej jest to skrót od „bank księgowy kontraktowy” ”. Równocześnie z rejestracją umowy bank generuje oświadczenie kontroli bankowej (ten typ dokumentu nigdzie nie znika - bank z mocy prawa musi kontrolować transakcje walutowe). Zestawienie danych o transakcjach walutowych, które należy udostępnić bankowi, znajduje się w załączniku do projektu nowej instrukcji. Jeżeli w umowie brakuje informacji niezbędnych do prawidłowego wypełnienia arkusza kontrolnego banku, bank zarządzający zwraca się do eksportera lub importera o dodatkowe informacje. Po całkowitym wypełnieniu zobowiązań wynikających z umowy eksporter (importer) składa do banku wniosek o wyrejestrowanie umowy. W ten sam sposób odpowiedni wniosek (o dokonanie zmian w arkuszu kontrolnym banku) składany jest do banku w przypadku wprowadzenia zmian lub uzupełnień do umowy, a także same dokumenty potwierdzające potrzebę wprowadzenia zmian, na przykład dodatkowa umowa do umowy.
Wykonując, zmieniając lub rozwiązując zobowiązania wynikające z umowy, spółka nadal będzie zobowiązana do przedłożenia bankowi zaświadczenia o dokumentach uzupełniających i samych tych dokumentów. Co więcej, zgodnie z nowym projektem eksporterzy i importerzy nie będą już składać w banku deklaracji towarowych. Wynika to z faktu, że w ramach kontroli celno-bankowej została już ustanowiona elektroniczna wymiana informacji pomiędzy bankami i organami celnymi, a informacje o zgłoszeniach towarowych bank otrzymuje w sposób zautomatyzowany, bez udziału eksporter lub importer.
Należy zauważyć, że odrębny rozdział projektu poświęcony jest specyfice rachunkowości bankowej transakcji przeprowadzanych z wykorzystaniem formy płatności akredytywy lub zobowiązań płatniczych banku.
Firmy przeprowadzające transakcje walutowe w dalszym ciągu będą zobowiązane do przypisania do transakcji kodu typu transakcji walutowej.
Oczywiście projekt nowej instrukcji zawiera znacznie więcej zapisów i niuansów, ale ogólnie można powiedzieć, że w końcu zmniejszone zostaną obciążenia firm związane z kopiowaniem danych z jednego dokumentu na drugi, co zmniejszy liczbę błędów przy sporządzaniu dokumentów i uprościć mechanizm interakcji pomiędzy firmami i bankami. Ponadto okazuje się, że nowy dokument wyklucza jakiekolwiek podstawy do odmowy banku rejestracji umowy.
Zakłada się, że nowe zamówienie wejdzie w życie 1 grudnia 2017 r. Jednak projekt tego dokumentu jest obecnie przedmiotem publicznej dyskusji.
Dzięki pełnemu tekstowi projektu możesz
data publikacji: 15.09.2012
Od 1 października 2012 r wchodzi w życie„W sprawie trybu składania przez rezydentów i nierezydentów dokumentów i informacji związanych z przeprowadzaniem transakcji walutowych do uprawnionych banków, trybu wydawania paszportów transakcyjnych, a także trybu uprawnionych banków do ewidencji transakcji walutowych i kontroli ich realizacja," anulowanie akcji z dnia 15.06.2004 r. „W sprawie sposobu składania przez rezydentów i nierezydentów dokumentów i informacji do banków uprawnionych przy przeprowadzaniu transakcji dewizowych, trybu ewidencjonowania transakcji dewizowych przez banki uprawnione oraz sporządzania paszportów transakcyjnych”, z dnia 06/06/2004 01/2004 „W sprawie trybu składania przez rezydentów dokumentów potwierdzających i informacji związanych z uprawnionymi bankami” przy przeprowadzaniu transakcji walutowych z nierezydentami w obrocie zagranicznym oraz sprawowaniu przez uprawnione banki kontroli nad przeprowadzaniem transakcji walutowych” oraz Dyrektywa Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej 1950-U z dnia 10 grudnia 2007 r. „W sprawie form rozliczania transakcji walutowych przeprowadzanych przez rezydentów, z wyjątkiem instytucje kredytowe i wymiany walut.”
Instrukcje zostały opracowane z uwzględnieniem uogólnienia praktyki stosowania uchylonych przepisów Banku Rosji, a także zgodnie z najnowszymi zmianami „W sprawie regulacja walutowa i kontroli dewizowej”, która weszła w życie 5 czerwca 2012 roku.
Instrukcja Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 138-I znacząco zmienia dotychczasową procedurę wypełniania i przekazywania dokumentów kontroli walutowej uprawnionym bankom, a także procedurę rozliczania i kontroli transakcji walutowych przez uprawniony bank. W związku z tym klienci banków dokonujący transakcji walutowych powinni uważnie zapoznać się z tekstem. W przypadku pytań dotyczących zmian i nowych zasad przetwarzania dokumentów klienci powinni kontaktować się z działem kontroli walutowej banku obsługującego.
Oto krótkie podsumowanie lista głównych zmian, które wprowadzi nowa Instrukcja nr 138-I z dnia 1 października 2012 roku:
- Zmienia się formularz, procedura wypełniania i przesyłania do banku, sporządzona na podstawie umowy () i umowy kredytu (). Formularz paszportu transakcji sporządzony na podstawie umowy () będzie zawierał tylko jeden arkusz. Formularz Paszportu Transakcji sporządzony w ramach umowy pożyczki () zostanie sporządzony na dwóch arkuszach;
- Maksymalna wartość kwoty, przy której możliwe jest niewydanie Paszportu Transakcji (zarówno w ramach umów, jak i umów pożyczki) wyniesie równowartość 50 tys. dolarów amerykańskich, przeliczoną według kursu Banku Rosji obowiązującego w dniu zawarcia Umowy. kontrakt ( Umowa pożyczki). Oznacza to, że w przypadku umów (umów pożyczki), których kwota zobowiązań jest mniejsza lub równa 50 tys. dolarów amerykańskich, nie jest wymagana rejestracja Paszportu Transakcji;
- Paszport transakcyjny należy złożyć w banku w jednym egzemplarzu;
- Rozszerzono listę transakcji, które należy wykonać. Oprócz operacji związanych z eksportem i importem towarów, wykonywaniem pracy, świadczeniem usług, przekazywaniem informacji i wyników działalności intelektualnej, kredytami i pożyczkami, obecnie wymagana jest rejestracja Paszportu Transakcyjnego przy wykonywaniu następujących operacji związanych z :
- przy realizacji umów agencyjnych (umowy komisowe, gwarancje)
- ze sprzedażą (zakupem) na terytorium Federacji Rosyjskiej lub poza terytorium Federacji Rosyjskiej paliw i smarów (paliwo bunkrowe), żywności, materiałów i materiałów technicznych oraz innych towarów niezbędnych do eksploatacji i konserwacji pojazdów
- ze świadczeniem usług związanych ze sprzedażą (zakupem) na terytorium Federacji Rosyjskiej lub poza terytorium Federacji Rosyjskiej paliw i smarów (paliwo bunkrowe), żywności, zaopatrzenia materiałowo-technicznego oraz innych towarów niezbędnych do prowadzenia działalności i konserwacja pojazdów
- z transmisją nieruchomość na podstawie umowy leasingu, leasingu finansowego (leasing).
- przy odpisaniu waluty obcej lub waluty Federacji Rosyjskiej na podstawie umowy (umowy pożyczki) na rzecz nierezydenta z rachunku rezydenta - nie później niż w dniu płatności zgodnie z umową (umową pożyczki) i przedstawienia
- w przypadku uznania waluty obcej lub waluty Federacji Rosyjskiej na podstawie umowy (umowy pożyczki) zawartej z nierezydentem na rachunek rezydenta – nie później niż w terminie 15 dni roboczych od dnia jej zaksięgowania na rachunku walutowym tranzytowym rezydenta i złożenia Certyfikat transakcji walutowej
- przy eksporcie (imporcie) towarów – nie później niż w dniu złożenia zgłoszenia celnego
- przy eksporcie (imporcie) towarów bez wypełnienia zgłoszenia celnego oraz przy świadczeniu pracy (usług) – nie później niż w terminie rejestracji.
- przy zaksięgowaniu walucie Federacji Rosyjskiej otrzymanej od nierezydenta na rachunku bieżącym – nie później niż 15 dni roboczych od dnia jej zaksięgowania
- przy odpisywaniu waluty Federacji Rosyjskiej z rachunku bieżącego na rzecz nierezydenta - jednocześnie z dokumentem płatniczym;
- w walucie obcej
- w walucie Federacji Rosyjskiej przy dokonywaniu płatności wynikających z umowy (umowy pożyczki), na podstawie której wydawany jest Paszport Transakcji
- Jednocześnie przy dokonywaniu rozliczeń z nierezydentem w walucie obcej na podstawie umowy (umowy kredytu), w ramach której Paszport Transakcji nie jest wydawany przez rezydenta, w Dowodzie Transakcji Walutowej będzie musiał zostać wskazany numer i data dokument, na podstawie którego przeprowadzana jest transakcja walutowa. Dokonując płatności w ramach Paszportu Transakcji konieczne będzie wskazanie informacji o przewidywanym maksymalnym terminie, w którym nierezydent może spełnić zobowiązania wynikające z umowy, na podstawie której wydawany jest Paszport Transakcyjny, poprzez przeniesienie towaru (wykonanie pracy, świadczenie usług ) w zamian za wpłaconą przez mieszkańca zaliczkę;
- przy zapisie Pieniądze na rachunek walutowy tranzytowy (rachunek bieżący) – nie później niż 15 dni roboczych od dnia ich zaksięgowania
- przy odpisie środków z rachunku bieżącego walutowego (rachunku bieżącego) – jednocześnie z dokumentem płatniczym;
- w przypadku złożenia zgłoszenia celnego – nie później niż 15 dni roboczych od daty wskazanej w drugiej części numeru ewidencyjnego zgłoszenia celnego lub daty zwolnienia (zwolnienia warunkowego) towaru wskazanej przez funkcjonariusza celnego w formularzu zgłoszenia celnego, w zależności od tego, która z dat jest najpóźniejsza. Jeżeli w zgłoszeniu celnym znajduje się kilka uwag celnika o różnych terminach zwolnienia (warunkowego zwolnienia) towaru, termin określony w niniejszym akapicie liczony jest od najpóźniejszej daty zwolnienia (warunkowego zwolnienia) towaru wskazanej w zgłoszeniu celnym
- w przypadku przedłożenia dokumentu potwierdzającego import/eksport towarów (bez zgłoszenia celnego), świadczenie usług (wykonanie pracy), a także dokumentu potwierdzającego inne spełnienie (zmianę, wypowiedzenie) zobowiązań wynikających z umowy ( umowa pożyczki)) – nie później niż 15 dni roboczych po upływie miesiąca, w którym wystawiono dokumenty uzupełniające.
1. Czy przy dokonywaniu transakcji walutowych wymienionych w ust. 2-6 ust. 3.4 Instrukcji nr 138-I nierezydent ma obowiązek złożyć dyspozycję przekazania środków do uprawnionego banku?
Na podstawie klauzuli 3.4 Instrukcji nr 138-I, nierezydent, przeprowadzając transakcję walutową związaną z obciążeniem waluty Federacji Rosyjskiej z jego rachunku bankowego otwartego w autoryzowanym banku w walucie Federacji Rosyjskiej , składa uprawnionemu bankowi dokument rozliczeniowy transakcji walutowej, wskazując w nim zlecenie określone w pkt 3.2 Instrukcji nr 138-I, kod rodzaju transakcji walutowej odpowiadający celowi płatności, z wyjątkiem przypadki wymienione w paragrafach 2-6 punktu 3.4 Instrukcji nr 138-I.
Przez dokument rozliczeniowy transakcji walutowych w rozumieniu Instrukcji nr 138-I (pkt 2 ust. 3.1 Instrukcji nr 138-I) rozumie się dyspozycję przelewu środków pieniężnych przewidzianą w akcie regulacyjnym Banku Rosja regulująca zasady transferu środków pieniężnych, sporządzona z uwzględnieniem wymogów klauzuli 3.2 Instrukcji nr 138-I, tj. zawierająca w szczegółach „Cel płatności” kod rodzaju transakcji walutowej.
Tym samym w paragrafach 2-6 punktu 3.4 Instrukcji nr 138-I ustanawia się zwolnienie w przypadku braku wskazania kodu rodzaju transakcji walutowej w zleceniu przelewu środków, a nie w w związku z niezłożeniem dyspozycji przelewu środków.
2. Czy dokumenty papierowe mogą być sporządzone zgodnie z Instrukcją nr 138-I osoba prawna- przez rezydenta (z wyłączeniem instytucji kredytowych), podpisany przez dwie osoby uprawnione do prawa pierwszego lub drugiego podpisu zawartego w karcie wraz z wzorami podpisów i odciskiem pieczęci?
Klauzula 17.3 Instrukcji nr 138-I stanowi, że przy wymianie dokumentów i informacji w formie papierowej dokumenty sporządzone zgodnie z Instrukcją nr 138-I przez osobę prawną będącą rezydentem (z wyjątkiem instytucji kredytowych) są podpisywane przez osobę (osoby) upoważniają do pierwszego lub drugiego podpisu podanego na karcie wraz z wzorami podpisów i odciskami pieczęci oraz są poświadczone odciskiem pieczęci osoby prawnej, której próbka jest umieszczona na karcie z wzorami podpisów i odciskami pieczęci tej osoby prawnej podmiot.
Zatem dokumenty papierowe sporządzone zgodnie z Instrukcją nr 138-I przez osobę prawną będącą rezydentem mogą być podpisane przez jedną osobę posiadającą prawo pierwszego lub drugiego podpisu lub przez dwie osoby posiadające prawo pierwszego lub drugiego podpisu określone na karcie próbki podpisów i odcisków pieczęci.
3. Czy wymóg Instrukcji nr 138-I dotyczący wydania paszportu transakcyjnego (TS) dotyczy umów agencyjnych, umów komisowych, umów agencyjnych zawieranych pomiędzy rezydentem a nierezydentem, jeżeli zgodnie z warunkami tych umów , wynagrodzenie agenta (komitenta, pełnomocnika) jest potrącane z wpływów mocodawcy (zleceniodawcy, zleceniodawcy)? Jeżeli sporządzany jest paszport transakcyjny w ramach takich umów, jaka kwota jest wskazana w paszporcie transakcyjnym w kolumnie 5 sekcji 3 „Ogólne informacje o umowie” jako łączna kwota zobowiązań wynikających z umowy?
Na podstawie podpunktów 5.1.1 i 5.1.3 punktu 5.1 oraz punktu 5.2 Instrukcji nr 138-I, wymagania Działu II Instrukcji nr 138-I dotyczą m.in. umów agencyjnych, umów komisowych, umów komisowych zawierane pomiędzy rezydentami a nierezydentami i przewidujące realizację transakcji walutowych związanych z rozliczeniami za pośrednictwem rachunków rezydentów otwartych w uprawnionych bankach i (lub) za pośrednictwem rachunków rezydentów otwartych w bankach nierezydentów, jeżeli kwota zobowiązań wynikających z takiej umowy przekracza równowartość dolarów amerykańskich w dniu zawarcia umowy (w dniu zawarcia ostatnich zmian (uzupełnień) do umowy).
Mając na uwadze, że rozdział 5 Instrukcji nr 138-I nie wprowadza wyjątków w odniesieniu do umów agencyjnych (umów komisowych, zleceń) zawieranych przez rezydentów z nierezydentami, zgodnie z którymi agent, komisant, pełnomocnik zatrzymuje swoje wynagrodzenie ze środków przekazanych zleceniodawcy, zleceniodawcy, zleceniodawcy, na podstawie klauzuli 6.1 Instrukcji nr 138-I paszport transakcyjny wydaje rezydent.
Na podstawie paragrafu 6 procedury wypełniania paszportu transakcyjnego, podanej w Załączniku nr 4 do Instrukcji nr 138-I, w kolumnie 5 działu 3 „Ogólne informacje o umowie” (Formularz 1 PS) łączną kwotę zobowiązania zgodnie z umową jest wskazane. W tym przypadku przez łączną kwotę zobowiązań wynikających z umowy rozumie się zarówno środki pieniężne stanowiące wynagrodzenie agenta (komisanta, pełnomocnika), niezależnie od tego, czy kwota wynagrodzenia jest wstrzymana czy podlega przekazaniu, jak również inne środki pieniężne, które, zgodnie z warunkami umowy, podlegają przekazaniu agentowi, komisantowi, pełnomocnikowi. Jeżeli w umowie nie ma informacji o konieczności wypełnienia kolumny 5, przy rejestracji PS w kolumnie 5 wpisuje się symbol „BS”.
4. Czy kwoty odsetek wynikających z umowy kredytu są uwzględniane w łącznej kwocie zobowiązań wskazanej w kolumnie 5 podrozdziału 3.1 „Ogólne informacje o umowie kredytu” (Formularz 2 PS, arkusz 1)?
Procedura wypełniania formularza 2 PS (załącznik 4 do instrukcji nr 138-I) przewiduje odzwierciedlenie płatności odsetek w osobnej dodatkowej sekcji 8 „Specjalne informacje o umowie pożyczki” arkusza 2 paszportu transakcyjnego.
W związku z tym płatności odsetkowe nie są brane pod uwagę, gdy mieszkaniec odzwierciedli kwotę w kolumnie 5 podsekcji 3.1 „Ogólne informacje o umowie pożyczki” (formularz 2 PS, arkusz 1). W kolumnie tej wskazana jest jedynie kwota zadłużenia głównego wynikającego z umowy kredytowej.
5. Czy kwoty wliczane są do łącznej kwoty zobowiązań wskazanych w kolumnie 5 działu 3 „Ogólne informacje o umowie” (formularz 1 PS) oraz w kolumnie 5 podrozdziału 3.1 „Ogólne informacje o umowie kredytowej” (formularz 2 PS, arkusz 1) grzywny, kary i inne podobne płatności przewidziane w warunkach umowy? Czy takie płatności są odzwierciedlone w wyciągu z kontroli bankowej?
Zgodnie z ust. 5 ust. 6 procedury wypełniania paszportu transakcji (załącznik 4 do Instrukcji nr 138-I) kolumna 5 sekcji 3 „Ogólne informacje o umowie” (formularz 1 PS) wskazuje całkowitą kwotę obowiązków przewidzianych w umowie, na podstawie której sporządzono PS.
Zgodnie z rozdziałem 25 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej kary pieniężne, kary i inne płatności o podobnym charakterze nie mają związku ze zobowiązaniami wynikającymi z umowy, lecz stanowią sposób zapewnienia wykonania zobowiązań.
Tym samym kwoty grzywien, kar i innych podobnych płatności nie są brane pod uwagę przy ustalaniu całkowitej kwoty zobowiązań wynikających z umowy w kolumnie 5 sekcji 3 „Ogólne informacje o umowie” (Formularz 1 PS).
W tym zakresie kierując się zapisami rozdziału 9 Instrukcji nr 138-I Rezydent nie ma obowiązku przedstawiania uprawnionemu bankowi zaświadczenia o dokumentach potwierdzających oraz dokumentach potwierdzających zapłatę grzywien, kar i innych podobnych płatności.
Jednocześnie w zaświadczeniu transakcji walutowej złożonym zgodnie z rozdziałami 2 i 3 Instrukcji nr 138-I rezydent powinien podać kod rodzaju transakcji walutowej 35030 (35040) zgodnie z Załącznikiem nr 2 do Instrukcji nr 138-I oraz numer paszportu transakcyjnego, w ramach którego dokonywane są takie płatności, z informacją o tych płatnościach odzwierciedloną w dziale II wyciągu z kontroli bankowej.
Na podstawie paragrafu 5 procedury wypełniania arkusza kontroli bankowej w ramach umowy, podanej w Załączniku nr 6 do Instrukcji nr 138-I, w dziale V, płatności związane z zapłatą grzywien, kar i innych podobnych płatności przewidzianych przez warunki umowy nie są brane pod uwagę przy obliczaniu salda.
Podobne podejście stosuje się przy wypełnianiu kolumny 5 podrozdziału 3.1 „Ogólne informacje o umowie kredytowej” (formularz 2 PS, arkusz 1) i uwzględnieniu informacji zawartych w oświadczeniu kontrolnym banku.
6. Które płatności należy uznać za stałe okresowe płatności na potrzeby stosowania klauzuli 9.5 Instrukcji nr 138-I? Czy przedstawiane jest zaświadczenie o dokumentach uzupełniających, jeżeli w ramach umowy oprócz stałych płatności okresowych dokonywane są płatności niebędące płatnościami stałymi okresowymi (płatności jednorazowe)?
Zgodnie z paragrafem 9.5 Instrukcji nr 138-I, jeżeli umowa przewiduje okresowe stałe płatności, w szczególności w związku z przeniesieniem nieruchomości na podstawie umowy najmu, leasingu finansowego (leasingu), świadczenia usług komunikacyjnych, ubezpieczenia ( zwana dalej umową), rezydent nie składa do banku PS zaświadczenia o dokumentach uzupełniających i dokumentów uzupełniających.
Częstotliwość płatności lub sposób obliczania częstotliwości płatności ustalany jest zgodnie z warunkami umowy.
W tym przypadku przez częstotliwość należy rozumieć płatności określone w warunkach umowy, które są dokonywane (będą dokonywane) więcej niż jednokrotnie w ramach realizacji warunków umowy.
Na potrzeby stosowania klauzuli 9.5 Instrukcji nr 138-I przez płatności stałe należy rozumieć płatności, których wysokość jest ustalona w warunkach umowy lub jest możliwa do ustalenia, tj. umowa określa sposób obliczania płatności oraz (lub) algorytm obliczania kwoty płatności (do takich płatności zaliczają się rachunki za media, opłaty za sprzątanie itp.).
Z uwagi na fakt, że przy dokonywaniu okresowych stałych płatności zaświadczenia o dokumentach potwierdzających i dokumentach uzupełniających rezydent nie składa do banku PS, przy generowaniu arkusza kontroli bankowej dla umowy w kolumnie 5 sekcji V arkusza kontroli bankowej (PS z kodem rodzaju umowy 3) lub w kolumnie 6 Sekcji V Oświadczenia o kontroli bankowej (PS z kodem rodzaju umowy 4) odzwierciedla kwotę równą całkowitej kwocie stałych okresowych płatności z Sekcji II Oświadczenia o kontroli bankowej.
Dokonując jednorazowych płatności zgodnie z umową przewidującą okresowe stałe płatności, rezydent ma obowiązek przedłożyć uprawnionemu bankowi zgodnie z wymogami ust. 9.1 Instrukcji nr 138-I zaświadczenie o dokumentach uzupełniających wraz z dokumentami uzupełniającymi.
7. Jeżeli rezydent złoży do uprawnionego banku w celu zarejestrowania paszportu transakcyjnego wypełniony formularz paszportu transakcyjnego w formie papierowej, a bank uprawniony przyjmie do obsługi umowy (umowy kredytowej) oraz paszport transakcyjny, czy bank uprawniony może zwrócić ten sam paszport transakcyjny formularz do mieszkańca w formie papierowej z zaznaczeniem na nadanym numerze paszportu transakcyjnego i w związku z tym uwzględnić obowiązek przesłania mieszkańcowi wypełnionego paszportu transakcyjnego zgodnie z paragrafem 6.8 Instrukcji nr 138-I wypełniony? Czy w takim przypadku kopię paszportu transakcyjnego w wersji papierowej należy umieścić w pliku kontroli walutowej?
Zgodnie z pkt. 6.6 Instrukcji nr 138-I, w celu wystawienia paszportu transakcyjnego rezydent składa do uprawnionego banku jednocześnie jeden egzemplarz PS, wypełnionego w sposób określony w Załączniku nr 4 do Instrukcji nr 138-I, a także inne wymienione w pkt 6.6 Instrukcji nr 138-I oraz dokumenty i informacje.
Zgodnie z pkt 6.8 Instrukcji nr 138-I, jeżeli uprawniony bank przyjmie umowę (umowę kredytu) o obsługę i wystawi na jej podstawie PS, bank uprawniony w terminie określonym w pkt 6.7 Instrukcji nr 138 -I, tworzy PS w formie dokumentu elektronicznego, nadaje numer PS oraz zapewnia utrzymanie i przechowywanie oprogramowania w formie elektronicznej.
PS uważa się za wystawiony po nadaniu mu przez bank numeru PS oraz opatrzeniu datą rejestracji i podpisem osoby odpowiedzialnej.
Wystawiony PS nie później niż w terminie dwóch dni roboczych od dnia jego rejestracji bank PS przesyła do rezydenta. Zasada ta dotyczy przypadków, gdy bank PS przesyła rezydentowi paszport transakcyjny, zarówno w formie papierowej, jak i elektronicznej.
W związku z tym, jeżeli rezydent złoży wypełniony paszport transakcyjny w formie papierowej, uprawniony bank, wydając paszport transakcyjny zgodnie z paragrafem 6.8 Instrukcji nr 138-I, ma prawo zwrócić rezydentowi paszport transakcyjny otrzymany od rezydenta z numerem paszportu transakcji i datą wbitą w jego rejestrację oraz na każdej stronie podpis osoby odpowiedzialnej i pieczęć uprawnionego banku. W takim przypadku obowiązek przesłania przez upoważniony bank rezydentowi wypełnionego paszportu transakcyjnego zgodnie z pkt. 6.8 Instrukcji nr 138-I zostanie uznany za spełniony.
Kopia wypełnionego paszportu transakcyjnego w formie papierowej, złożona przez rezydenta uprawnionemu bankowi w celu jego rejestracji, może zostać umieszczona przez uprawniony bank w aktach kontroli dewizowej w przypadkach i w sposób określony w dokumentach wewnętrznych uprawnionego banku zgodnie z pkt. 19.1 Instrukcji nr 138-I.
8. Informacja o tym, który bank płatnika w przypadku uznania środków na rachunku rezydenta (nierezydenta) w uprawnionym banku z rachunków rezydenta (nierezydenta) otwartych w bankach zagranicznych (bankach nierezydentów), jeżeli przelew realizowany jest za pośrednictwem kilku uprawnionych banków, powinien zostać odzwierciedlony w uprawnionym banku w danych o transakcjach walutowych podlegających przechowywaniu przez uprawnione banki zgodnie z rozdziałem 4 Instrukcji nr 138-I (zwanych dalej danymi o transakcjach walutowych) , zgodnie z pkt 7 Wykazu danych o transakcjach walutowych podlegających przechowywaniu przez uprawnione banki (Załącznik nr 3 do Instrukcji nr 138-I ) (zwanego dalej Wykazem)?
Jeżeli przelew na rzecz rezydenta (nierezydenta) następuje z rachunków nierezydentów (rezydentów) otwartych w banku zagranicznym (banku nierezydenta), a przelew taki następuje poprzez rachunki korespondencyjne kilku banki uprawnione, do banku uprawnionego, w którym odbiorca środków posiada rachunek, jeżeli posiada informacje o banku płatnika (banku nierezydenta), dane o transakcjach walutowych powinny odpowiadać informacjom przewidzianym w ust. 7 Wykazu o banku nierezydenta. W przypadku braku takiej informacji ze strony uprawnionego banku, w którym odbiorca środków posiada rachunek, w danych dotyczących transakcji walutowych uwzględniana jest informacja o banku autoryzowanym, który w dokumencie rozliczeniowym jest oznaczony jako „Bank Płatnika” na podstawie którym środki wpływają na konto odbiorcy.
Materiał przygotował Departament Monitoringu Finansowego i Kontroli Walutowej.
1 marca 2018 r. Nowa Instrukcja Banku Rosji z dnia 16 sierpnia 2017 r. Nr „W sprawie procedury składania przez rezydentów i nierezydentów dokumentów potwierdzających i informacji upoważnionym bankom przy przeprowadzaniu transakcji walutowych, w sprawie jednolitych form rachunkowości i wchodzi w życie raportowanie transakcji walutowych, tryb i terminy ich składania”, co uchyla Instrukcję nr, promującą liberalizację istniejących wymogów w zakresie kontroli dewizowej w zakresie zmniejszenia obciążeń mieszkańców przy przeprowadzaniu przez nich transakcji walutowych.
Bank Rosji zauważa, że wprowadzenie Instrukcji 181-I zamiast 138-I zmniejszy obciążenie mieszkańców w zakresie przetwarzania dokumentów kontroli walutowej, co pomoże zmniejszyć podstawy pociągnięcia mieszkańców do odpowiedzialności administracyjnej, uprości mechanizm interakcji między rezydentami a bankami i zwiększy efektywność pracy rezydentów -eksporterów, redystrybuuje ciężar w zakresie kontroli dewizowej z rezydentów na upoważnione banki.
