Przykładowy dochód z tytułu podatku od nakazu zapłaty pomniejszony o wydatki. Nakaz zapłaty za zapłatę podatku STS Płatność STS za 4. kwartał próbki
W 2017 roku będziesz musiał zapłacić podatek od uproszczonego systemu podatkowego ostatni rok. Obowiązek ten, wraz ze złożeniem stosownego oświadczenia, organizacje muszą spełnić najpóźniej do ostatniego dnia pierwszego wiosennego miesiąca. W związku z tym podatnicy mogą mieć pytanie, jaki cel zapłaty w ramach uproszczonego systemu podatkowego za rok powinien znaleźć odzwierciedlenie w poleceniu zapłaty przy przekazywaniu kwoty tego podatku. Przyjrzyjmy się przykładom tego zagadnienia dla obu obiektów podlegających opodatkowaniu: „dochód” i „dochód minus koszty”.
Procedura płacenia uproszczonego systemu podatkowego
Płatnik tego podatku samodzielnie wybiera przedmiot, z którego będzie obliczał podatek - z wpływów lub z wpływów pomniejszonych o koszty, których wykaz przewidują przepisy Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.
Kwotę należnego podatku oblicza płatnik samodzielnie na podstawie wyników trzech okresów rozliczeniowych i jednego okresu rozliczeniowego.
Cel płatności przy płaceniu podatku w ramach uproszczonego systemu podatkowego
Należy pamiętać, że organizacje kredytowe wykonują zlecenia płatników zgodnie z określoną procedurą.
Forma zlecenia płatniczego i jego szczegóły znajdują odzwierciedlenie w Regulaminie zatwierdzonym przez Bank Rosji w dniu 19 czerwca 2012 r. (zwanym dalej Regulaminem nr 383-P).
Wszystkie szczegóły zlecenia płatniczego są istotne dla prawidłowej identyfikacji płatności przez instytucję kredytową oraz prawidłowego wykonania woli płatnika dotyczącej przelewu Pieniądze. Jeżeli w zleceniu płatniczym występują nieścisłości (w tym przy określeniu celu wpłaty na podatek uproszczony), może to prowadzić do błędnego przelewu środków lub błędnej identyfikacji wpłaty.
Wykaz szczegółów płatności wraz z ich dekodowaniem zawarty jest w Załączniku nr 1 do Regulaminu nr 383-P.
Opis odpowiedniego wymogu zawarty jest w pkt 24 Załącznika 1.
Zgodnie z określonym paragrafem to pole zlecenia płatniczego odzwierciedla cel płatności i inne niezbędne informacje.
Liczba znaków w tym polu nie powinna przekraczać 210 (załącznik nr 11 do Regulaminu nr 383-P). Zasada ta dotyczy między innymi celu zapłaty w ramach uproszczonego systemu podatkowego w 2017 r.
Dlatego, aby prawidłowo zidentyfikować wpłatę, wskazane pole powinno odzwierciedlać, jaka konkretnie wpłata podatku (zaliczka lub inna) jest dokonywana oraz okres, na jaki jest przekazywana.
Cel płatności na przedmiot uproszczonego systemu podatkowego „dochód”
Identyfikacja podatku po przedmiocie opodatkowania stosowanym przez płatnika odbywa się nie tylko po polu „cel płatności”, ale również po kodzie klasyfikacja budżetowa w związku z tym w polu 104 zlecenia płatniczego należy wskazać odpowiedni BCC.
Cel płatności za ten obiekt odpowiada BCC 182 1 05 01011 01 1000 110.
W polu „Cel płatności” przy płaceniu STS za 2016 r. Należy odzwierciedlić następujący wpis: „Podatek zapłacony w związku ze stosowaniem uproszczonego systemu podatkowego (STS, dochód) za 2016 r.”
Cel płatności uproszczonego systemu podatkowego „dochód minus wydatki”
Jak już wspomniano powyżej, aby poprawnie zidentyfikować płatność, konieczne jest odzwierciedlenie CCC w zleceniu płatniczym. Cel płatności w ramach uproszczonego systemu podatkowego „dochód minus wydatki” w 2017 r. odpowiada BCC 182 1 05 01021 01 1000 110.
Jeśli chodzi o pole płatności „cel płatności”, należy wskazać: „Podatek zapłacony w związku ze stosowaniem uproszczonego systemu podatkowego (STS, dochód minus wydatki), za 2016 r.”.
Indywidualni przedsiębiorcy na uproszczonym systemie podatkowym muszą regularnie wpłacać zaliczki do budżetu państwa. Jednak w przeciwieństwie do dużych firm posiadających osobowość prawną, które często sporządzają raporty i doskonale wiedzą, jak wykonać wszelkie obliczenia, kiedy i jak złożyć dokumentację, przedsiębiorcy nie jest tak łatwo założyć nawet polecenie zapłaty.
Drodzy Czytelnicy! Artykuł mówi o typowych sposobach rozwiązywania problemów prawnych, ale każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak dokładnie rozwiązać twój problem- skontaktuj się z konsultantem:
ZGŁOSZENIA I TELEFONY PRZYJMUJEMY 24/7 i 7 dni w tygodniu.
Jest szybki i ZA DARMO!
Co warto wiedzieć, aby sobie ułatwić? Jakie dane wpisać w formularzu polecenia zapłaty uproszczonego systemu podatkowego (dochodowego) w 2020 roku?
Informacje ogólne
Kiedy stosuje się polecenie zapłaty w ramach uproszczonego systemu podatkowego, co to jest? Rozważ główne prawa, na których powinieneś się skupić podczas tworzenia formularza.
Co to jest?
Zawiera również wykaz wszystkich niezbędnych szczegółów (Załącznik 1). Powinieneś skupić się na zatwierdzonych zasadach.
Takie cechy powinni wziąć pod uwagę wszyscy płatnicy podatków i opłat przekazujący środki do budżetu.
Zgodnie z nowym prawem zarządzenie określa:
Wcześniej wpisywali w akapicie, aby odzwierciedlić status 01, 08, 14. Teraz wskazany jest tylko 08.
Zmienił się wskaźnik wiersza 21 - wpisują 5 zamiast 3 ().
Jest to konieczne dla instytucja bankowa dokonać płatności. W paragrafie 24 wskazano dodatkowe informacje związane z wpłatą środków do budżetu.
Tak więc, płacąc składkę ubezpieczeniową, możesz wpisać skróconą nazwę FFS, FFOMS. Przy przelewaniu podatku warto wskazać jego nazwę oraz okresy, za które wypłacane są środki.
Maksymalna liczba użytych znaków to 210 (zgodnie z Załącznikiem nr 11 Rozporządzenia Banku Centralnego Federacja Rosyjska z dnia 19.06.12 nr 383-P).
Pozycja 22 powinna zawierać informację o identyfikatorze UIN. Po prostu piszą 0, jeśli płatność jest dokonywana osobiście przez płatnika, a nie zgodnie z wymaganiami ()
Podczas wypełniania danych osobowych warto użyć symbolu „//”, który oddzieli pełną nazwę, adres itp.
W wierszach 8 i 16 liczba znaków nie powinna przekraczać 160 ().
Specyfika płatności
Pomimo ogólnej procedury wypełniania, istnieją pewne różnice w szczegółach przy składaniu polecenia zapłaty zaliczek, zapłaty kar i grzywien.
Płatność z góry
Wypełniając wiersz „Okres podatkowy” warto zwrócić uwagę, że dla podatków USN okres to rok, a okres rozliczeniowy to kwartał, sześć miesięcy, 9 miesięcy.
Ale w paragrafie 107 nie musisz wskazywać samego okresu, ale częstotliwość płatności. Oznacza to, że odzwierciedlana jest informacja o tym, jak często płatnik musi płacić podatek zgodnie z aktami prawnymi.
W przypadku podatków uproszczonych jest to kwartał lub określona data. Za kwartał zaliczkę należy wpłacić do 25 dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym. Oznacza to, że należy wskazać kwartał, za który zapłacono kwotę podatku.
Zdjęcie: przykładowe polecenie zapłaty 1
kara
Przy przelewaniu odsetek od podatków za poprzednie lata warto podać okres podatkowy (rok). Jeśli kara dotyczy zaliczki za bieżący rok, wprowadź kwartał.
Często płatnicy nie spieszą się z zapłatą kary w bieżącym roku. Jeżeli płatność jest dokonywana na zasadzie dobrowolności, wówczas nie będzie uważane za błędne wskazanie wskaźnika TP w „Podstawie płatności”.
Zdjęcie: przykładowe polecenie zapłaty 2
Spłacając długi za kary (podatkowy uproszczony system podatkowy „dochód”), zwróć uwagę na wypełnienie kolumny „Kod” w zleceniu płatniczym.
Zdjęcie: przykładowe polecenie zapłaty 3
Zwracając się do IFTS o zapłatę kar, należy kierować się następującą przykładową realizacją zlecenia płatniczego.
Zdjęcie: przykładowe polecenie zapłaty 4
Cienki
W przypadku nieuiszczenia lub niepełnej zapłaty podatków uproszczony system podatkowy zostanie obciążony grzywną, ale tylko na żądanie organu podatkowego.
Jeśli istnieje wymóg, znajdź w nim kod UIN. W przypadku braku takiej informacji warto skupić się na poniższym przykładzie wypełnienia zamówienia:
Zdjęcie: przykładowe polecenie zapłaty 5
Jeśli podano kod UIN, należy przepisać tę wartość w kolumnie 22. Wskaźnik może być odzwierciedlony w oznaczeniu alfanumerycznym.
Zdjęcie: przykładowe polecenie zapłaty 6
Dług podatkowy
Istnieją pewne funkcje podczas wypełniania formularza polecenia zapłaty w przypadku długów.
Wybór szczegółów uzależniony będzie od tego, czy wpłata jest dobrowolna, czy na żądanie.
Na prośbę IFTS
Wydając dokument płatniczy na spłatę długów wobec uproszczonego systemu podatkowego zgodnie z wymogami Federalnej Służby Podatkowej, warto zmienić niektóre szczegóły.
Dodatkowo, jeżeli struktura podatkowa wskazuje UIN płatności, to wartość tę należy wpisać w wierszu 22. W przypadku braku UIN:
Jak wygląda przykładowa płatność do uproszczonego systemu podatkowego z przedmiotem „dochód minus wydatki” w 2017 roku? Podajmy przykład polecenia zapłaty podatku „uproszczonego”, które zawiera wszystkie prawidłowe dane: status płatnika, KWP, cel płatności itd. Możesz pobrać próbkę jako przykład.
Kiedy zapłacić podatek w 2017 r
Zaliczki na uproszczony system podatkowy z przedmiotem „dochód minus wydatki” w 2017 r., Organizacje i indywidualni przedsiębiorcy na uproszczony system podatkowy „dochód minus wydatki” w 2017 r. Muszą zapłacić nie później niż 25 dnia miesiąca następującego po upływie okresu sprawozdawczego ( klauzula 7 artykułu 346.21 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jeżeli dzień zapłaty uproszczonego systemu podatkowego przypada na weekend lub święto wolne od pracy, podatek można zapłacić w następnym dniu roboczym następującym po takim dniu (klauzula 7, art. 6 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) .
W 2017 r. firmy i przedsiębiorcy indywidualni w systemie „uproszczonym” wpłacają zaliczki w następujących terminach:
- wg wyników I kwartału 2017 r. – nie później niż 25 kwietnia 2017 r.;
- według wyników półrocza 2017 r. – nie później niż do 25 lipca 2017 r.;
- na podstawie wyników za 9 miesięcy 2017 roku – nie później niż do 25 października 2017 roku.
Podatek uproszczony za cały 2017 rok należy zapłacić:
- organizacje – nie później niż 02.04.2018 r.;
- przedsiębiorcy indywidualni – nie później niż do 05.03.2018 r.
Kiedy podatek uważa się za zapłacony
Dzień zapłaty „uproszczonego” podatku to dzień, w którym organizacja lub indywidualny przedsiębiorca złożył w banku zlecenie przelewu jednolitego podatku z rachunku rozliczeniowego (osobistego) na rachunek Skarbu Rosji. Jednocześnie na koncie „uproszczacza” musi znajdować się wystarczająca kwota na wypłatę (pisma Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 20 maja 2013 r. Nr 03-02-08 / 17543).
Podatek „uproszczony” w 2017 r. Nie jest uznawany za zapłacony, jeżeli polecenie zapłaty dotyczące jego zapłaty:
- został wypłacony z banku;
- zawierała błędne dane bankowe Skarbu Rosji (numer konta skarbowego i nazwa banku beneficjenta).
Przykład zrealizowanej płatności
Wypełniając zlecenie płatnicze na zapłatę uproszczonego systemu podatkowego „dochód minus wydatki”, lepiej, aby podatnik upewnił się, że dane są wypełnione poprawnie. Jak już powiedzieliśmy, niektóre błędy pociągają za sobą problemy - uznanie podatku za niezapłacony. Istnieją jednak błędy (na przykład KBK lub OKTMO, dane z urzędu skarbowego), które można poprawić, składając pismo wyjaśniające płatność do swojego urzędu skarbowego. Poniżej możesz przeczytać i, jeśli chcesz,
Aktualizacja. Informujemy, że od 1 stycznia 2017 r. CCC dotyczące płacenia podatku w ramach uproszczonego systemu podatkowego mogą ulec zmianie. Sprawdź sam ten punkt. Jeszcze lepiej, generuj takie dokumenty w usługach księgowych lub programach (tylko nie zapomnij o ich terminowej aktualizacji).
Załóżmy, że indywidualny przedsiębiorca chce zapłacić zaliczkę na uproszczony system podatkowy w wysokości 6% za dowolny kwartał w gotówce za pośrednictwem Sbierbanku. Gdzie mogę otrzymać rachunek?
Oczywiście, jeśli korzystasz z programu księgowość(na przykład „1C”), to odbywa się to poprzez naciśnięcie dwóch lub trzech przycisków. A co jeśli nie ma takiego programu?
Następnie możesz skorzystać z oficjalnej usługi generowania takich paragonów z Służba podatkowa RF (FTS).
Uwaga: po 28 marca 2016 r. rodzaj tego paragonu może ulec zmianie w związku z wprowadzeniem nowych zasad ich realizacji. W związku z tym zdjęcia z instrukcji mogą się różnić. Ale istota powinna pozostać taka sama: uważnie czytamy instrukcje serwisowe Federalnej Służby Podatkowej i dokładnie wypełniamy dane dotyczące Twojego adresu IP.
Jeszcze lepiej zrób to tak: kup program księgowy, w którym te paragony są aktualizowane przez programistów.
Jak wygenerować pokwitowanie zapłaty zaliczki w ramach uproszczonego systemu podatkowego?
I wybierz usługę generowania paragonów dla indywidualnych przedsiębiorców:
I dochodzimy do następującego ekranu:
Tutaj musisz podać czterocyfrowy kod swojego podatku. Oczywiste jest, że nie wszystkie adresy IP go znają ...
Jeśli nie znasz kodu swojego urzędu skarbowego, możesz od razu kliknąć przycisk „Dalej”, a system automatycznie zastąpi nim Twój adres.
Oczywiście mówimy o adresie wskazanym w dokumentach IP. Oznacza to, że jest to adres twojej rejestracji w paszporcie.
Rozważ przykład wypełnienia paragonu na przykładzie Moskwy.
Tutaj musisz wskazać, że indywidualny przedsiębiorca mieszka w stolicy, wskazać ulicę i kliknąć przycisk „Dalej”
Jak widać, system ustalił kod IFTS i OKTMO pod Twoim adresem.
- Jeśli płacimy gotówką za pośrednictwem SbierBanku, wybierz z rozwijanej listy „Dokument płatności” i kliknij przycisk „Dalej”.
- Jeśli płacisz z konta IP w banku, wybierz „Polecenie zapłaty”
Ponieważ płacimy zaliczkę na uproszczony system podatkowy, wybieramy „Zapłata podatku, opłaty ...”
Tutaj będziesz musiał określić tzw. CBC. Krótko mówiąc, ten kod wskazuje, że płatność jest dokonywana w ramach uproszczonego systemu podatkowego 6%. Musimy wpisać ten kod: 18210501011011000110
- Wskazujemy, że płatność jest dokonywana przez IP (kod 09)
- Założenie TP (wpłaty z bieżącego roku)
- CV (opłaty kwartalne
- Wskazujemy potrzebny kwartał i rok 2016.
Oczywiście podajesz numer zaliczki w ramach uproszczonego systemu podatkowego i potrzebny kwartał 2016 r. Należy pamiętać, że indywidualny przedsiębiorca może płacić podatki w ten sposób TYLKO od swojego indywidualnego przedsiębiorcy. Jest to napisane czerwonymi literami na poniższym obrazku!
Wybierz metodę płatności. Jeśli wybierzesz gotówkową metodę zapłaty podatku, zostanie wygenerowany paragon dla Sbierbanku.
Jeszcze raz dokładnie wszystko sprawdzamy i klikamy w przycisk „Wygeneruj dokument płatności”.
Ważne: należy zachować paragon oznaczony przez bank (i czek) do zapłaty. Może być wymagany przez organy podatkowe podczas ewentualnej kontroli.
Nie zapomnij zasubskrybować nowych artykułów dla IP!
A o nowych przepisach i ważnych zmianach jako pierwszy dowiesz się:
Drodzy przedsiębiorcy!
Nowy e-book o podatkach i składkach ubezpieczeniowych dla przedsiębiorców indywidualnych na temat uproszczonego systemu podatkowego 6% bez pracowników na 2020 rok jest gotowy:
„Jakie podatki i składki ubezpieczeniowe płaci indywidualny przedsiębiorca w uproszczonym systemie podatkowym 6% bez pracowników w 2020 roku?”
Książka obejmuje:
- Pytania o to, jak, ile i kiedy płacić podatki i składki ubezpieczeniowe w 2020 roku?
- Przykłady obliczania podatków i składek ubezpieczeniowych „dla siebie”
- Podano kalendarz płatności podatków i składek ubezpieczeniowych
- Typowe błędy i odpowiedzi na wiele innych pytań!
Uproszczony system podatkowy (STS) jest jednym z najbardziej powszechnych systemów podatkowych. Ten system jest w większości odpowiedni dla przedstawicieli małych i średnich firm i ma specjalną procedurę płatności podatków. Dlatego od uproszczonych wymaga się znajomości celu płatności w ramach uproszczonego systemu podatkowego za dany rok, aby nie mieć problemów z budżetem.
Ogólne podejście
Tak więc w 2018 roku organizacje i indywidualni przedsiębiorcy będą musieli zapłacić podatek końcowy w ramach uproszczonego systemu podatkowego za poprzedni rok 2017. Wraz ze złożeniem stosownego oświadczenia należy dokonać wpłaty do końca marca.
Zwykle podatnicy uproszczonego systemu podatkowego mają na porządku dziennym kwestię ścisłą suma pieniędzy, które należy wskazać w zleceniu płatniczym w momencie przelewu tego podatku. Duże znaczenie ma jednak również cel i okres, za jaki podatek jest płacony. Rozważmy te pytania dalej.
Mechanizm odliczeń podatkowych
Płacąc podatek w ramach uproszczonego systemu podatkowego, organizacja lub indywidualny przedsiębiorca ma prawo samodzielnie zdecydować z góry, od którego obiektu zostanie naliczony podatek. To może być:
- tylko dochody w uproszczonym systemie podatkowym;
- zysk minus wydatki.
Bardziej szczegółowe informacje o takich obiektach podano w kod podatkowy RF - rozdział 26.2.
Łączną kwotę podatku, który należy wpłacić do skarbu państwa, oblicza sam płatnik. Aby to zrobić, bierze za podstawę dane z 3 okresów sprawozdawczych i określa płatność jako całość za okres podatkowy - rok kalendarzowy.
Ordynacja podatkowa wskazuje dokładne warunki płacenia uproszczonego systemu podatkowego w oparciu o ich cel - pośredni (bieżący) i na koniec roku. Są to zaliczki i sam podatek.
Należy pamiętać, że podatek jest przekazywany na podstawie kodu klasyfikacji budżetowej. Całość wykazu znajduje się w Rozporządzeniu Ministra Finansów z 2013 r. nr 65n.
Mechanizm płatności
Istnieje specjalny porządek relacji między organizacją, która jest zaangażowana w prowadzenie operacje bankowe, a płatnikiem. Ponadto główne punkty dotyczące zlecenia płatniczego – a mianowicie jego forma i związane z nim szczegóły – są określone w regulaminie zatwierdzonym przez Bank Centralny w 2012 r. pod numerem 383-P.
Kluczową rolę w systemie bezpieczeństwa płatności odgrywają szczegóły. To oni są potrzebni instytucja kredytowa aby poprawnie i dokładnie zidentyfikować płatność. Ponadto same dane gwarantują, że wpłacający wywiąże się ze swojego obowiązku wpłacenia pieniędzy.
W przypadku, gdy w dokument płatności występują braki i/lub nieścisłości (np. błąd przy wskazaniu celu płatności w ramach uproszczonego systemu podatkowego), może to spowodować:
- błędny transfer środków;
- błędna identyfikacja płatności.
Możesz zapoznać się z listą szczegółów płatności przy przenoszeniu uproszczonego systemu podatkowego na rok w załącznikach 1, 2 i 3 Regulaminu nr 383-P.
W specjalnie wyznaczonym polu dokumentu płatniczego należy umieścić tzw. cel wpłaty oraz inne ważne informacje. Warto zwrócić uwagę, aby liczba znaków w tym polu była równa lub mniejsza niż 210 znaków. Zasada ta dotyczy również celu płatności w ramach uproszczonego systemu podatkowego w bieżącym roku.
