أشكال الائتمان. جوهر الائتمان. أنواع القروض. أنواع وأشكال القروض المصرفية الشكل الرئيسي للائتمان هو القرض
ترتبط أشكال الائتمان ارتباطًا وثيقًا ببنيته وجوهره. وأشكال الائتمان حسب قيمته هي كما يلي:
- شكل سلعة - يتم الإقراض في السلع؛ غالبًا ما يكون بيع البضائع بالتقسيط وتأجير الأشياء وتأجير المعدات مصحوبًا بشكل نقدي من الائتمان ؛
- الشكل النقدي -- ظهرت مع ظهور الشكل النقدي للقيمة الأكثر انتشارا ;
- شكل مختلط (سلعة-نقود) - يتم تقديم القرض على شكل سلعة ويتم إرجاعه نقدًا أو العكس؛ تستخدم في الاقتصاد الدول النامية.
اعتمادا على موضوعات الإقراض، يتم تمييز أشكال الائتمان التالية.
1. قرض مصرفي- شكل من أشكال العلاقات الائتمانية في الاقتصاد عندما يكون أحد موضوعات المعاملة الائتمانية مؤسسة مالية وائتمانية متخصصة مرخصة من قبل البنك المركزي. أداته هي اتفاقية قرضأو اتفاقية الائتمان. حيث نقديالمقدمة على الائتمان هي رأس مال مدر للربح للبنك.
2. قرض بين البنوك- المؤسسات الائتمانية هي المقرض والمقترض.
3. القرض المدني (شخصي)- يشارك المواطنون الأفراد كمواضيع في معاملة ائتمانية، وفي هذه الحالة، عادة لا يتم إبرام اتفاقية الائتمان، ولكن يتم استخدام السند الإذني في كثير من الأحيان.
4. قرض تجاري(اقتصادي)- قرض تقدمه المؤسسات والكيانات الاقتصادية الأخرى لبعضها البعض بغرض تسريع بيع البضائع. تتجلى هذه العلاقات بين الكيانات القانونية في شكل مبيعات المنتجات والأعمال والخدمات مع الدفع المؤجل، أي. ويستند إلى تأجيل الشركة البائعة دفع ثمن البضائع وتقديم الشركة المشترية لفاتورة كسند إذني لدفع ثمن الشراء بعد فترة معينة. حدود استخدام القرض التجاري: أولاً، يقتصر حجم القرض التجاري على حجم الصندوق الاحتياطي للمؤسسة الدائنة؛ ثانياً، لا يمكن استخدامه لإصدار الأجور، لأنه غالباً ما يتم توفيره في شكل سلعة.
5. قرض الدولة- يجمع هذا النوع من القرض بين مفهومين:
الدولة الدائنة، أي. وتؤدي الدولة وظائف الدائن. من خلال البنك المركزي، يوفر الإقراض للمناطق الفردية، والصناعات المحددة التي تشهد حاجة متزايدة إلى الموارد المالية، وكذلك البنوك التجارية التي تقوم بعملية بيع موارد الائتمان في سوق القروض بين البنوك؛
الدولة المقترضة، أي. في عملية تقديم القروض الحكومية عند القيام بعمليات في سوق الأوراق المالية الحكومية قصيرة الأجل. المصدر الرئيسي للائتمان الحكومي هو السندات الحكومية، والتي يمكن أن تصدرها الحكومات المركزية والمحلية. وتستخدم الدولة هذا النموذج لتغطية عجز الموازنة العامة للدولة.
6. قرض دولي - مجموعة من العلاقات الائتمانية العاملة على المستوى الدولي، مع حماية قانونية واقتصادية إضافية.
هنا يدخل نفس الأشخاص في علاقات ائتمانية؛ البنوك والمؤسسات والدولة والسكان، ومع ذلك، يجب أن ينتمي أحد المشاركين في المعاملة الائتمانية إلى بلد آخر. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للمؤسسات الائتمانية والمالية الدولية (صندوق النقد الدولي، البنك الدولي للإنشاء والتعمير، إلخ) أن تشارك في قرض دولي.
7. القرض الربوي- يتم عن طريق إصدار القروض للأفراد أو الكيانات التجارية التي ليس لديها ترخيص من البنك المركزي. تتميز بأسعار فائدة مرتفعة للغاية (من 100 إلى 200٪) حتى في معاملات الصرف الأجنبي. نشأ الائتمان الربوي بسبب عدم تطوير البنية التحتية لنظام الائتمان الوطني بشكل كافٍ، وذلك بسبب عدم توفر الأموال لفئات معينة من المقترضين.
ويحدد الاقتصاديون أشكالا أخرى من الائتمان، بما في ذلك:
-شكل مستقيم- إصدار قرض للمقترض دون روابط وسيطة؛
-شكل غير مباشر- يتم الحصول على قرض لإقراض كيان اقتصادي آخر؛
-شكل واضح- يتم تقديم القرض لأغراض متفق عليها مسبقا؛
- شكل مخفي- يتم استخدام القرض لأغراض غير مقصودة (على سبيل المثال، لتنفيذ المراجحة العملة)؛
- الزي القديموالتي ظهرت في بداية تطور العلاقات الائتمانية (على سبيل المثال، الائتمان الربوي)؛
- صيغة جديدةوالتي ينبغي أن تشمل قرض التأجير، وهو قرض باستخدام البطاقات البلاستيكية؛
- شكل متطور من الائتمانوالذي يتضمن قرضًا بنكيًا؛
- شكل غير متطوريعكس الدرجة غير الكافية من تطور العلاقات الائتمانية (قرض لومبارد).
أشكال الائتمان هي المكونات التي تحدد الخصائص الرئيسية للعلاقات الائتمانية، والتي تكون مترابطة ومصممة لنوع معين من العلاقات الائتمانية.
اعتمادا على قيمة القرض، يتم تمييز أشكال الائتمان التالية: السلعية والنقدية والمختلطة.
يسبق شكل الائتمان السلعي الشكل النقدي للائتمان. في هذا النوع من الائتمان، يتم إقراض البضائع. وفي الوقت نفسه، فإن البضائع التي هي موضوع القرض تضمن إعادتها. تُستخدم البضائع في التداول الاقتصادي، وغالبًا ما يتم سداد القروض بالمال. تصبح البضائع ملكًا للمقترض فقط بعد سداد القرض ودفع الفائدة.
إن الشكل النقدي للائتمان هو شكل كلاسيكي من أشكال الائتمان، ويعني أنه يتم إقراض الأموال المتاحة مؤقتًا. يعتمد هذا النوع من القروض إلى حد كبير على الوضع الاقتصادي ومستوى التضخم والبطالة وما إلى ذلك. يتم استخدامه من قبل الدولة والكيانات القانونية والأفراد سواء داخل الدولة أو في التجارة الخارجية.
شكل مختلط من الائتمان (السلع والنقود). وهذا هو الحال عندما يتم تقديم القرض على شكل سلعة ثم يتم إرجاعه نقدًا، والعكس صحيح. وهذا النوع من الائتمان نموذجي بالنسبة للبلدان النامية.
اعتمادا على حالة المقرض والمقترض، يتم تمييز أشكال الائتمان التالية (الشكل 14.1).
في الحديث ظروف السوقالإدارة، والشكل الرئيسي للائتمان هو قرض مصرفي يقدم للشركات
أنا 186
أرز. 14.1. الأشكال الأساسية للائتمان
البنوك التجارية بمختلف أنواعها وأنواعها. يتم تقديمها حصريًا من قبل المؤسسات الائتمانية والمالية المرخص لها بتنفيذ مثل هذه العمليات منها البنك المركزي. دور المقترض هو الكيانات القانونية، وأداة العلاقات الائتمانية هي اتفاقية القرض. يحصل البنك على الدخل من هذا النوع من القروض في شكل قرض أو فائدة بنكية.
النموذج المصرفييتميز القرض بالميزات التالية:
- كقاعدة عامة، لا يعمل البنك برأس ماله بقدر ما يعمل بالموارد التي تجتذبها؛
- يقرض البنك رأس المال الخامل.
- لا يقرض البنك المال فحسب، بل يقرض المال كرأس مال.
أولا، موضوع القرض التجاري هو رأس المال السلعي، في حين أن موضوع القرض البنكي هو رأس المال النقدي. الائتمان التجاري هو الذي تقدمه المؤسسات الصناعية والتجارية لبعضها البعض عند بيع البضائع ويخدم هذا البيع. هنا، لا يزال رأس المال المقترض مدمجًا مع رأس المال الصناعي (أو التجاري): يقرض رواد الأعمال رأس المال الذي يكون في إحدى مراحل تداوله، رأس المال في شكل سلعة. مع القرض البنكي، يتم فصل رأس مال القرض عن رأس المال الصناعي والتجاري.
ثانياً: يختلف القرض التجاري عن القرض البنكي من حيث المواضيع، أي: المشاركون في المعاملات الائتمانية. مع التجارية
187 أنا
في القرض، يعمل كل من المُقرض والمقترض كرجال أعمال. في حالة القرض البنكي، يعمل أحد المشاركين فقط في المعاملة الائتمانية (المقترض) كرجل أعمال، ويعمل المشارك الآخر (المقرض) فقط كمالك لرأس المال النقدي، نظرًا لأن رأس المال الذي يقدمه كقرض لا وظيفته في مؤسسته.
ثالثا، تختلف ديناميكيات القروض التجارية والمصرفية أيضا. أما الائتمان التجاري، فإن حركته توازي حركة رأس المال الصناعي: مع نمو الإنتاج الصناعي ودوران التجارة، يزداد عرض الائتمان التجاري والطلب عليه. الوضع مختلف مع قرض البنك. إن الزيادة في المعروض من رأس المال القابل للإقراض المحول من خلال الائتمان المصرفي لا تعكس دائمًا زيادة في الإنتاج. وهكذا، خلال فترات الكساد، يزداد عرض رأس المال القابل للإقراض بشكل كبير، ولكن ليس بسبب اتساع حجم الإنتاج، بل على العكس من ذلك، لأن الإنتاج انخفض بشكل كبير نتيجة الأزمة ولا يستطيع استيعاب معظم رأس المال الذي كان يعمل فيها سابقاً. وفي المقابل، فإن زيادة الطلب على رأس مال القروض لا تعكس دائمًا التوسع في الإنتاج (أثناء الأزمات، يكون الطلب كبيرًا على رأس مال القروض، على الرغم من انخفاض حجم الإنتاج).
في الظروف الحديثةومن الناحية العملية، هناك ثلاثة أنواع رئيسية من القروض التجارية:
- قرض بفترة سداد محددة ؛
- قرض مع السداد فقط بعد أن يقوم المقترض ببيع البضائع المسلمة بالتقسيط؛
- الإقراض عن طريق حساب مفتوحعندما يتم تسليم الدفعة التالية من البضائع بشروط قرض تجاري حتى يتم سداد الدين عند التسليم السابق.
الشكل الدولي هو مجموعة من العلاقات الائتمانية التي يكون فيها المقترض أو المقرض عادة الدولة
أنا 188 ش. ويمكن للكيانات الأخرى - البنوك والمؤسسات والسكان - أن تدخل أيضًا في مثل هذه العلاقات الائتمانية. من السمات المميزة لهذا النوع من الائتمان أن أحد المشاركين ينتمي إلى بلد آخر.
يعتمد النموذج المدني (الشخصي) على المشاركة في معاملة ائتمانية كدائن للمواطنين الأفراد (الأفراد). يمكن أن يكون الشكل المدني للائتمان نقديًا أو سلعيًا بطبيعته، ويمكن استخدامه من قبل أي مشارك في العلاقات الائتمانية. ويكتسب عنصر الثقة أهمية متزايدة هنا. ومدة هذا القرض ليست جامدة، بل غالبا ما تكون مشروطة.
قرض الدولة هو قرض تشارك فيه الدولة ممثلة بالسلطات التنفيذية على أي مستوى. يمكن للدولة، ممثلة بالبنك المركزي، تقديم الإقراض للمناطق أو الصناعات الفردية اقتصاد وطني. يمكن تقديم القرض إما على أساس المزاد أو عن طريق الأموال المباشرة. يمكن للدولة أن تعمل كمقترض في حالة إيداع القروض الحكومية أو الأوراق المالية الحكومية.
يتم تقديم قرض الشركات (الخاص) من قبل المصدر إلى المستورد الأجنبي في شكل دفعة مؤجلة (من سنتين إلى سبع سنوات) للسلع. يتم تحريره بواسطة كمبيالة أو حساب مفتوح. مع قرض كمبيالة، يصدر المصدر كمبيالة (مسودة) للمستورد، الذي يقبلها عند استلام المستندات التجارية. يعتمد قرض الحساب المفتوح على اتفاق بين المصدر والمستورد على أن يسجل في حساب المشتري دينه على البضائع المستوردة والتزامه بسداد القرض خلال فترة معينة (في منتصف أو نهاية الشهر). يتم استخدام هذا القرض لعمليات التسليم المنتظمة وعلاقات الثقة بين الأطراف المقابلة.
وتشمل قروض الشركات أيضا دفعه مقدمهالمستورد. إن سلفة المشتري (الدفعة المقدمة) ليست مجرد شكل من أشكال الإقراض لمصدر أجنبي، ولكنها أيضًا ضمانة بأن المستورد سيقبل البضائع المطلوبة (على سبيل المثال، كاسحة الجليد، والطائرات، والمعدات، وما إلى ذلك)، والتي يصعب الحصول عليها. يبيع.
وفي بعض الحالات، يتم استخدام أشكال أخرى من الائتمان، على وجه الخصوص:
- مباشر و غير مباشر؛
- واضحة وخفية.
- قديم و جديد؛
- الرئيسي (السائد) والإضافي؛
- المتقدمة والمتخلفة ، الخ.
ويعكس الشكل المباشر للائتمان الإصدار المباشر للقرض لمستخدمه، دون روابط وسيطة. يحدث شكل غير مباشر من الائتمان عندما يتم الحصول على قرض لإقراض كيانات أخرى. على سبيل المثال، إذا حصلت منظمة تجارية على قرض من البنك ليس فقط لشراء وبيع البضائع، ولكن أيضًا لإقراض المواطنين مقابل البضائع بالتقسيط. المستهلكون غير المباشرين للقرض البنكي هم المواطنون الذين حصلوا على قرض من منظمة تجارية لشراء البضائع بالائتمان. يحدث الإقراض غير المباشر عند إقراض منظمات المشتريات. في الجزء الذي تم فيه إصدار القرض إلى منظمة المشتريات لدفع ثمن المنتجات المشتراة، لوحظ وجود شكل مباشر من الائتمان؛ وفي نفس الجزء الذي تم فيه استخدام القرض لدفع سلف منظمة المشتريات إلى الجهات المانحة من أجل الحصاد المستقبلي للمنتجات الزراعية، نشأ شكل غير مباشر من الائتمان.
الشكل الصريح للقرض هو قرض لأغراض متفق عليها مسبقًا. ويعني الشكل الخفي للائتمان أن القرض تم استخدامه لأغراض لا تنص عليها الالتزامات المتبادلة بين الطرفين.
الشكل القديم للائتمان هو الشكل الذي ظهر في بداية تطور العلاقات الائتمانية. على سبيل المثال، كان قرض السلع مقابل الممتلكات هو أقدم شكل تم استخدامه في المراحل الأولى من التنمية الاجتماعية. كان مجتمع مالكي العبيد يتميز بشكل رباوي من الائتمان، والذي استنفد نفسه فيما بعد، ولكن في ظل ظروف معينة، كان الدفع الربوي مقابل العبيد. الأموال المقترضةيمكن أن تنشأ أيضًا في الحياة الحديثة. يمكن تحديث الشكل القديم واكتساب ميزات حديثة. تشمل الأشكال الجديدة للائتمان قرض التأجير. التأجير هو اتفاق لتأجير الممتلكات المنقولة وغير المنقولة لمدة 3-15 سنة. على عكس التأجير التقليدي، يتم اختيار موضوع معاملة التأجير من قبل المستأجر، ويقوم المؤجر بشراء المعدات على نفقته الخاصة. فترة التأجير أقصر من فترة التآكل المادي للمعدات. عند انتهاء مدة التأجير، يمكن للعميل الاستمرار في التأجير لمدة الشروط التفضيليةأو شراء العقار بقيمته المتبقية. في الممارسة العالمية، عادة ما يكون المؤجر شركة تأجير، وليس كذلك بنك تجاري.
الشكل الرئيسي للائتمان الحديث هو الائتمان النقدي، في حين يعمل الائتمان السلعي كشكل إضافي. كل شكل من الأشكال، مع الأخذ في الاعتبار المعايير المختلفة لتصنيفها، يكمل بعضها البعض، ويشكل نظامًا محددًا مناسبًا للمستوى المقابل من العلاقات بين السلع والنقود.
أنا 190
تميز أشكال الائتمان المتقدمة وغير المطورة درجة تطورها. وبهذا المعنى، فإن قرض الرهن (النوع قرض ماليالذي يتم توفيره بنوك تجاريةنيابة عن بنك روسيا المضمون بأوراق مالية حكومية) يسمى قرض "النفتالين" الذي يعود إلى ما قبل الطوفان والذي لا يتوافق مع المستوى الحديث للعلاقات. على الرغم من ذلك، يتم استخدام هذا القرض حاليًا، على الرغم من أنه ليس على نطاق واسع مثل القرض البنكي على سبيل المثال.
المزيد عن موضوع نماذج القروض:
- 6.2. هيكل وآلية عمل نظام الائتمان وأشكال الائتمان
- 15. سوق الائتمان: المفهوم، أشكال الائتمان، الهيكل والبنية التحتية.
- حق المؤلف - المناصرة - القانون الإداري - العملية الإدارية - قانون مكافحة الاحتكار والمنافسة - عملية التحكيم (الاقتصادية) - التدقيق - النظام المصرفي - القانون المصرفي - الأعمال - المحاسبة - قانون الملكية - قانون الدولة والإدارة - القانون المدني والعمليات - تداول القانون النقدي المالية والائتمان - المال - القانون الدبلوماسي والقنصلي - قانون العقود - قانون الإسكان - قانون الأراضي - قانون الانتخابات -
ائتمان -هذا هو نظام العلاقات الاقتصادية فيما يتعلق بالتحويل من مالك إلى آخر للاستخدام المؤقت للأشياء الثمينة بأي شكل من الأشكال (سلعة أو نقدية أو غير ملموسة) بشروط السداد والإلحاح والدفع.
أنواع القروض
يمكن تصنيف المعاملات الائتمانية وفقًا لعدد من المعايير:
1. يتم تقسيم القرض حسب الغرض (اتجاه) تركيز الصناعة:
مستهلك؛ صناعي؛ تجارة؛ الزراعية؛ استثمار؛ ميزانية.
بناءً على طبيعة الأمن، فإنهم يميزونالقروض بضمان مباشر وغير مباشر. تشتمل الضمانات المباشرة، على سبيل المثال، على القروض الصادرة لكائن مادي محدد، لشراء أنواع محددة من بنود المخزون.
وقد تشمل الضمانات غير المباشرة، على سبيل المثال، القروض الصادرة لتغطية فجوة في معدل دوران المدفوعات.
حسب درجة الضمان: القروض بدون ضمانات (فارغة)، وبضمانات.
وتنقسم المضمونات إلى: ضمانات؛ مضمون؛ المؤمن عليه.
بالنضج: عند الطلب (عند الطلب، أي يتم سداده بناءً على طلب المقترض أو البنك) وعاجل.
وتنقسم العاجلة إلى:
قصيرة الأجل (تصل إلى سنة واحدة) ؛
متوسطة الأجل (من 6 أشهر إلى سنة واحدة)؛
طويلة الأجل (أكثر من سنة واحدة).
حسب طبيعة السداد:
يتم سدادها على أقساط (أجزاء أو أسهم) ؛ - يتم سدادها بمبلغ مقطوع واحد.
قرض المزرعة
القروض للوسطاء تداول الاسهمتصدر مقابل الأوراق المالية وتستخدم في معاملات الصرف.
القروض الزراعية
ويأتي الإقراض الاستهلاكي النهائي في ثلاثة أشكال:
مؤمنة بالمباني السكنية.
لشراء السلع الاستهلاكية مع السداد بالتقسيط؛
قروض بسداد لمرة واحدة (في نهاية المدة).
وفقا لطريقة الشحن٪:
يتم حجب الفائدة في وقت منح القرض (إصدار قرض استهلاكي)؛
في وقت سداد القرض، أو مع سداد موحد طوال مدة القرض بأكملها.
نماذج القروض
في الممارسة الحديثة شكل سلعة من الائتمانليس أساسيا، يتم استخدامه عند بيع البضائع بالتقسيط، وعند استئجار العقارات (بما في ذلك تأجير المعدات)، وتأجير الأشياء. تدل الممارسة على أن الدائن الذي قدم البضاعة للدفع على أقساط يشعر بالحاجة إلى قرض، وبشكل أساسي نقدًا.
شكل القرض النقدي- الأكثر نموذجية، السائدة في الاقتصاد الحديث. المال هو المعادل العالمي في تبادل قيم السلع، وهو وسيلة عالمية للتداول والدفع.
النموذج المختلط (سلعة-نقود).
وينشأ هذا، على سبيل المثال، عندما يعمل الائتمان في وقت واحد في شكل سلعي ونقدي. يمكن الافتراض أنه من أجل شراء معدات باهظة الثمن، لن تحتاج إلى شكل من أشكال الائتمان للتأجير فحسب، بل ستحتاج أيضًا إلى شكل نقدي لتركيب وتشغيل المعدات المشتراة.
اعتمادا على من هو المقرض في المعاملة الائتمانية , تتميز أشكال الائتمان التالية: المصرفية والاقتصادية (التجارية)،المستهلك (الخاص، الشخصي)، الدولة، الدولية،
1) القرض التجاري (المنزلي). تقدمها مؤسسة تشغيلية إلى أخرى في شكل بيع البضائع الدفع المؤجل .
2) قرض البنك- المقدمة من البنوك والمؤسسات المالية الأخرى والكيانات القانونية (الصناعية والنقل والشركات التجارية) والسكان والدولة والعملاء الأجانب في شكل قروض نقدية.
3) القروض الاستهلاكية.يتم التعبير عن الائتمان الاستهلاكي بشكل أساسي في توفير الشركات التجارية من قبل البنوك لشراء السلع والخدمات من قبل السكان بالتقسيط.
تتم ممارسة البيع بالتقسيط، مع توفير قرض استهلاكي، فيما يتعلق بما يسمى بالسلع المعمرة - الأثاث والسيارات والثلاجات وأجهزة التلفزيون وما إلى ذلك.
القرض العقاريصدرت لشراء أو بناء المساكن، لشراء الأراضي. القرض العقاري هو قرض طويل الأجل يتم إصداره مقابل العقارات، وخاصة الأراضي. ويسمى رهن العقارات بغرض الحصول على قرض أيضًا بالرهن العقاري 4) قرض الدولةينشأ إذا قامت الدولة، باعتبارها دائنًا، بتقديم الائتمان إلى كيانات مختلفة. 5) الائتمان الدولي
الائتمان الدولي هو حركة رأس مال القروض في مجال العلاقات الاقتصادية الدولية المرتبطة بتوفير موارد السلع والعملة. وهناك شكل محدد من أشكال خدمة الائتمان في العلاقات الاقتصادية الأجنبية وهي عمليات التأجير والتخصيم والمصادرة. التخصيم- هذه عملية تقوم بها شركة التخصيم أو قسم التخصيم في أحد البنوك لتقديم خدمات متنوعة للمصدر الذي باع البضائع بشروط قرض تجاري، أي. مع الدفع المؤجل. جوهر التخصيم هو أن شركة التخصيم (أو شركة التخصيم) تشتري من عملائها متطلبات الدفع الخاصة بالمشترين بشروط السداد الفوري لجزء من تكلفة الإمدادات المفوترة ودفع الباقي، مطروحًا منها العمولات والفوائد على القرض ، خلال فترات محددة بدقة، بغض النظر عن إيصالات الإيرادات من العملاء. وبالطبع يتم إضافة الدفعة اللاحقة إلى حساب شركة العامل، وتنقسم عمليات التخصيم إلى: داخلي،إذا كان المورد والمشتري وشركة العوامل موجودة في نفس البلد، و دولي،إذا كانت أي من الدول الثلاث تقع في دولة أخرى؛ يفتح،إذا تم إخطار المدين بمشاركة شركة التخصيم في الصفقة، و مغلق(مؤتمن)؛ مع حق الرجوع، أي. طلب إرجاع إلى المورد لإعادة المبلغ المدفوع، أو دون حق الرجوع؛بشرط إيداع المورد على شكل دفعة مقدمة أو سداد المطالبات في تاريخ معين. مصادرة- إقراض المصدر عن طريق شراء الكمبيالات أو مطالبات الديون الأخرى. هذا شكل من أشكال تحويل القرض التجاري إلى قرض بنكي. نتيجة لبيع محفظة مطالبات الديون، يتم تبسيط هيكل الميزانية العمومية للشركة المصدرة، وتقليل وقت تحصيل المطالبات والتكاليف المحاسبية والإدارية، وعادة ما يكون البائع في المصادرة هو المصدر الذي أوفى التزاماته بموجب العقد ويسعى إلى جمع مستندات الدفع الخاصة بالمستورد من أجل الحصول على النقد. المشتري (forfaiter) عادة ما يكون بنكا أو شركة متخصصة. يتحمل المشتري (البنك) المخاطر التجارية المرتبطة بإعسار المستوردين دون حق الرجوع (التفاوض) على هذه المستندات إلى المصدر. تأجير– اتفاقية تأجير الأموال المنقولة وغير المنقولة لفترات مختلفة تصل إلى 15 سنة. على عكس التأجير التقليدي، يتم اختيار موضوع معاملة التأجير من قبل المستأجر، ويقوم المؤجر بشراء المعدات على نفقته الخاصة. فترة التأجير أقصر من فترة التآكل المادي للمعدات. عند انتهاء مدة التأجير، يمكن للعميل الاستمرار في التأجير بشروط تفضيلية أو شراء العقار بقيمته المتبقية. في الممارسة العالمية، عادة ما يكون المؤجر شركة تأجير، وليس بنكًا تجاريًا.
وتعتمد أشكال الائتمان على طبيعة القيمة المقترضة والمقرض والمقترض، فضلا عن الاحتياجات المستهدفة للمقترض (الجدول 6.1). اعتمادا على قيمة القرض، هناك عدة أشكال من الائتمان: سلعي، نقدي، مختلط.
الجدول 6.1
نماذج القروض
شكل المنتج لقد كان الائتمان تاريخياً هو الأول. وكان دائنوها أصحاب السلع الاستهلاكية الفائضة. وفي وقت لاحق، قام ملاك الأراضي بإقراض الحبوب والسلع الزراعية الأخرى للفلاحين حتى موسم الحصاد الجديد. في الظروف الحديثة، يتم استخدام هذا النموذج عند بيع البضائع بالتقسيط (على سبيل المثال، قروض الفواتير)، وتأجير العقارات وتأجير الأشياء.
إذا تم منح القرض وسداده نقدًا، فسيتم إصداره شكل نقدي. وهو نموذجي وسائد في الاقتصاد الحديثبسبب التكافؤ العام للنقود في تبادل القيم السلعية وعالميتها كوسيلة للتداول والدفع.
شكل مختلط يحدث عندما يعمل الائتمان في وقت واحد في شكل سلعة ونقدية:
- 1) يتم توفيرها بالمال وإعادتها بالبضائع؛
- 2) يتم سداد القرض تدريجياً نقداً مقابل البضائع المباعة بالتقسيط.
- 3) هناك تأجير معدات باهظة الثمن، مصحوبة بدفع تكاليف التركيب والتشغيل.
أنواع القروض حسب معايير مختلفةيمكن أن يكون هناك العشرات من التصنيفات. ويمكن تصنيف أنواع الائتمان وفقا للمعايير التالية:
- حسب مجموعات المقترضين: الدولة والبنوك لا المنظمات المالية، سكان؛
- جهات الإقراض: الائتمان التجاري والمصرفي والحكومي؛
- غاية : لتمويل رأس المال الثابت والعامل، القروض الاستهلاكيةللسكان، القروض بين البنوك؛
- الأحجام: القروض الكبيرة والمتوسطة والصغيرة؛
- ضمان: القروض المضمونة وغير المضمونة؛
- تواريخ الاستحقاق: القروض عند الطلب والعاجلة (الأخيرة بدورها تنقسم إلى قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل) ؛
- طرق تقديم: لمرة واحدة، حد الائتمان، السحب على المكشوف؛
- طرق السداد: القروض التي يتم سدادها بمبلغ مقطوع واحد والقروض التي يتم سدادها على أقساط؛
- أنواع أسعار الفائدة، بمعدل فائدة ثابت وسعر فائدة متغير؛
- عملة توفير الائتمان: وطني أو عملة أجنبية;
- عدد الدائنين : مقدمة من بنك واحد، قروض مشتركة (كونسورتيوم)، قروض موازية؛
- المشاركون في العلاقات الائتمانية : تجاري، مصرفي، بين الشركات، بين البنوك، المستهلك، الدولة، الدولية.
أساس نظام الائتمان في أي بلد هو القروض التجارية والمصرفية.
قرض تجاري (منزلي).هو قرض يقدمه أحد رواد الأعمال إلى آخر، عادة من قبل المورد إلى المشتري في شكل دفعة مؤجلة للمنتجات المسلمة. دور المقرض هنا ليس منظمات ائتمانية متخصصة، ولكن أي كيانات قانونية مرتبطة بإنتاج وبيع السلع والخدمات. يتم توفيره في شكل سلعة. يتكامل رأس مال القرض مع رأس المال الصناعي أو التجاري، أي. تعمل المؤسسات الصناعية أو التجارية كدائنين. يتم تضمين رسوم الائتمان في سعر المنتج. إن أداة القرض التجاري هي تقليديا كمبيالة، تعبر عن الالتزام المالي غير المشروط للمقترض تجاه المقرض.
القرض التجاري هو الشكل الأصلي للائتمان. على أساسها، يتم تطوير أنواع أخرى، في المقام الأول الائتمان المصرفي. الشكل الاقتصادي للائتمان يعني أن الدائنين هم منظمات الأعمال(المؤسسات والشركات والشركات). يمكن للمؤسسات والشركات إقراض بعضها البعض. في هذه الحالة، يسمى القرض بين الشركات الشقيقة. وفي هذه الحالة، تقوم الشركة البائعة بإعطاء دفعة مؤجلة للبضاعة، ويضمن المشتري، بموجب سند إذني، سند إذني، دفع ثمن الشراء عند انتهاء المدة المتفق عليها.
بمرور الوقت، بدأت المؤسسات الصناعية والتجارية الكبيرة في الإصدار القروض النقدية. ولذلك، فإن الاسم السابق "القرض التجاري" أفسح المجال لاسم جديد - "القرض الاقتصادي". لديه الميزات التالية (الجدول 6.2).
- 1. المصدر هو رأس المال العامل والعاطل. الدفع المؤجل – استمرار التنفيذ، أي. إن ما يتم إقراضه ليس القيمة المحررة مؤقتًا، بل منتجًا عاديًا بدفع مؤجل.
- 2. مصدر القرض النقدي هو الأموال المحررة مؤقتا من التداول الاقتصادي.
- 3. تنتقل ملكية البضائع المنقولة إلى المقترض المشتري، ويتم تحويل الأموال المقترضة للاستخدام المؤقت.
- 4. يتم تضمين رسوم الدفع المؤجل في سعر البضاعة، وبالنسبة لاستخدام القرض فهي تكون في شكل فائدة قرض مدفوعة إضافية.
سواء نقدًا أو في شكل سلعة، يكون قرض الأعمال قصير الأجل، على عكس القرض البنكي، الذي يتم إصداره، كقاعدة عامة، لفترة أطول.
الجدول 6.2
مميزات القرض التجاري
القرض التجاري لديه عدد من القيود. أولاً، إنه محدود الاتجاه (يتم توفيره، كقاعدة عامة، من قبل الموردين للعملاء)؛ ثانيا، حسب الحجم (يحدده مبلغ تسليم البضائع إلى المشتري)؛ ثالثا، التوقيت. الغرض من المؤسسات هو الإنتاج وليس إصدار القروض. المورد، في جوهره، لا يستطيع إصدار اعتمادات ل طويل الأمد. الائتمان التجاري يزيد جزئيا فقط من سيولة رأس المال.
تتم إزالة كل هذه القيود قرض مصرفي، أي. الائتمان الذي تقدمه البنوك لأصحاب المشاريع والمقترضين الآخرين في شكل سلف نقدية.
لا يقتصر القرض البنكي على معاملات الشراء والبيع فقط. من خلال جمع موارد مالية ضخمة من جميع المصادر المذكورة أعلاه، يمكن للبنوك تقديم القروض لأي شخص بأي مبلغ تقريبًا ولأي فترة. يتحول القرض البنكي إلى رأس مال ليس فقط الأموال المجانية المؤقتة للمؤسسات، ولكن أيضًا موارد الميزانيةوجزء كبير الدخل النقديوالادخار للسكان.
إذا قدم البنك قرضًا على حساب الأفراد المودعين في الودائع، فهو دائن بالنسبة للمقترض ومقترض بالنسبة للمودعين - الأفراد. يعد شكل الائتمان المصرفي هو الأكثر شيوعًا ويوفر أكبر حجم من القروض. لديها ثلاث ميزات:
- 1) يتم إضافة الموارد الخاصة والمجتذبة؛
- 2) يتم إقراض الأموال المتاحة مؤقتا؛
- 3) يتم إقراض الأموال كرأس مال.
الميزة الثالثة تلزم المقترض باستخدام الأموال المستلمة بطريقة تحصل على ربح يكفي لدفع فائدة القرض. يمكن أيضًا سداد القرض البنكي بالبضائع. في روسيا، على سبيل المثال، خلال أزمة التسعينيات. القرن العشرين وكانت هناك حالات سداد الشركات المقترضة مع البنوك الدائنة التجارية في السكر.
في الإقراض بين البنوك، تقوم البنوك بإقراض بعضها البعض. ومن هنا الاسم – الائتمان بين البنوك. ويتم ذلك من خلال حسابات مراسلة البنك المقابلة. القروض بين الشركات وبين البنوك هي أنواع من القروض التجارية والمصرفية.
قرض بين الشركاتيختلف عن التجاري، أولا، لأنه يتم تقديمه نقدا، وثانيا، كقاعدة عامة، هو كذلك قرض بدون فوائدوهي مساعدة مالية مؤقتة.
قرض بين البنوك- كقاعدة عامة، قصيرة الأجل، يصدرها بنك إلى آخر، بما في ذلك البنك المركزي إلى البنوك التجارية، كقاعدة عامة، ل وقت قصيرمن أجل زيادة السيولة.
القرض الاستهلاكي هو قرض يقدم للسكان احتياجات المستهلك. يمكن تقديمه كقرض شخصي نقدًا للفرد لشراء العقارات، أو دفع تكاليف العلاج باهظة الثمن، أو الدراسة في مؤسسة للتعليم العالي مدفوعة الأجر أو رحلة سياحية. ولكن غالبًا ما يتم إصداره في شكل سلعة عند بيع البضائع مع الدفع اللاحق أو الدفع بالتقسيط. والغرض الرئيسي منه هو تشجيع السكان على شراء السلع والخدمات.
هناك نوعان فرعيان قرض الدولة: الاقتراض الحكومي، حيث تقوم الحكومة بدور المقترض، و الإقراض الحكوميحيث تعمل الدولة كدائن. بالإضافة إلى ذلك، وكما ذكرنا سابقًا، يمكن للدولة أن تعمل كضامن للقروض التي تصدرها البنوك التجارية وغيرها. وفي هذه الحالة يجب عليها إعادة القرض المستلم إذا كان المقترض معسراً.
قرض دولي– حركة رؤوس أموال القروض في مجال العلاقات الاقتصادية الدولية. ويرتبط هذا النوع من القروض بتوفير النقد الأجنبي والموارد السلعية بشروط السداد والإلحاح ودفع الفائدة. تعمل المؤسسات الخاصة (البنوك والشركات) والوكالات الحكومية والحكومات والمنظمات النقدية والمالية الدولية والإقليمية كمقرضين ومقترضين. وفي هذا الصدد، ينقسم الائتمان الدولي عادة إلى عام (ثنائي ومتعدد الأطراف) وخاص (مصرفي وتجاري). يلعب الائتمان الدولي دورًا مهمًا في تطوير العلاقات الاقتصادية الدولية ويمكن أن يساعد في تسريع تنمية البلدان والمناطق بأكملها، وتحفيز التجارة الخارجية واستيراد المعدات والتكنولوجيا. ولكن يمكن استخدامه أيضًا كأداة للضغط الاقتصادي والسياسي من جانب الدائنين.
ويعني الشكل الإنتاجي للائتمان استخدام القرض لأغراض الإنتاج والتداول. يهدف الاستخدام الإنتاجي للقروض إلى ضمان نمو رأس المال من خلال التنظيم الرشيد للإنتاج والتداول. ومع ذلك، لا يمكن استبعاد حالات تغطية الخسائر بالقرض وتحويله من أداة. النمو الاقتصاديكعامل يؤدي إلى تفاقم اختلالات السوق وكبح التنمية الاقتصادية.
يوفر الائتمان الاستهلاكي احتياجات المستهلك للمواطنين والمؤسسات. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تهدف إلى الحفاظ على الوظائف الحيوية، واستعادة القوة البدنيةوالصحة واكتساب الصفات الإنتاجية.
يمكن تقديم القرض للأفراد والكيانات القانونية. الكيانات القانونيةقد تكون هناك منظمات تجارية، بما في ذلك البنوك والشركات والمنظمات غير الربحية والحكومية.
موضوعات القروض يمكن ان يكون:
- البنوك أو الاتحادات أو الجمعيات المصرفية؛
- مؤسسات الائتمان غير المصرفية، مثل محلات الرهن، ومحلات الإيجار، وصناديق المساعدة المتبادلة، والتعاونيات الائتمانية، وجمعيات البناء، وصناديق التقاعد؛
- الأفراد بصفتهم الشخصية؛
- التجارة والمنظمات الأخرى.
حسب التوجه المستهدف القروض مميزة:
- 1) تزويد عملية الإنتاج بالمواد الخام والوقود والمواد والمعدات.
- 2) عمليات التجارة والوساطة.
- 3) بناء واقتناء المساكن؛
- 4) تكوين رأس المال العامل.
- 5) الإنتاج الزراعي (إنتاج المحاصيل، تربية الماشية، الزراعة).
قد يكون هناك أيضا القروض غير المستهدفة، على سبيل المثال، لتغطية العجز في الحساب الجاري. ومن بين قروض شراء المساكن، أصبحت القروض العقارية ذات أهمية متزايدة. الميزة الأساسية الإقراض العقاريهو أن الشقة أو الممتلكات الأخرى تم شراؤها على نفقته العقاراتيصبح ضمانًا للبنك، وفي حالة تقصير المدين، يضمن سداد القرض. الإقراض الائتماني للرهن العقارييتطور بنجاح أكبر، مما تسبب في الطلب على مواد بناء، وزيادة حجم صناعة البناء والتشييد وحجم تمويلها.
أمن القرض من المعتاد التصنيف حسب الطبيعة والاكتمال (الدرجة) والأشكال. واستنادا إلى طبيعة الضمان، يتم التمييز بين القروض المباشرة، الصادرة مقابل بنود مخزون محددة، والقروض غير المباشرة، المقدمة لتغطية الفجوة في معدل دوران المدفوعات. يمكن أن يكون التأمين كاملاً (كافيًا)، وغير كامل (غير كافٍ)، وفارغًا. وإذا كانت مضمونة بالكامل فإن تكلفتها أعلى من مبلغ القرض أو تساويه. الضمانات السفلية تعني أن قيمة القرض أقل من مبلغ القرض. إذا لم يكن القرض لديه ضمانات، ويسمى قرضا فارغا. يمكن تأمين سداد القرض عن طريق الضمانات والضمانات من أطراف ثالثة والتأمين. أنها تميز شكل الأمن.
بالنضج هناك قروض قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل. بواسطة المعايير الدوليةالقرض قصير الأجل هو القرض الذي لا تزيد مدة سداده عن سنة. في روسيا في التسعينيات. واعتبرت القروض التي تتراوح مدتها من ثلاثة إلى ستة أشهر قصيرة الأجل، والقروض التي تزيد مدتها عن سنة واحدة تعتبر طويلة الأجل. حاليا، يمكن إصدار قرض قصير الأجل لمدة سنة واحدة أو بناء على طلب البنك. القروض متوسطة الأجل في الولايات المتحدة لا تمتد لأكثر من ثماني سنوات، وفي ألمانيا تصل إلى ست سنوات.
بواسطة طريقة التسليم يمكن أن يكون القرض لمرة واحدة أو على شكل فتح خط ائتمان.
سداد القروض يمكن سدادها على أقساط أو بمبلغ مقطوع مع الفائدة ("الدفعة السنوية"). يتم إصدار قرض لمرة واحدة بمبلغ واحد. يتم تقديم العديد من القروض بموجب حد ائتماني مفتوح. يمكن أن يعني القسط دورية موحدة (شهرية، ربع سنوية، وما إلى ذلك)، ودورية غير متساوية مع زيادة أو نقصان، وسداد غير منتظم غير متساوي للقرض.
وتنقسم القروض المقدمة للأفراد إلى القروض السريعة, صدرت دون دراسة متعمقة للمقترض بعد 20-30 دقيقة من التقدم بطلب للحصول عليها؛ تقليدي، صدر بعد فحص دقيق تاريخ الرصيدالمقترض، وكذلك القروض عن طريق بطاقات الائتمان.
يمكن استحقاق الفائدة البسيطة على القروض في وقت تقديمها أو سدادها أو سداد أقساطها، وكذلك وفقًا لجدول زمني خاص. قد تكون أسعار الفائدة مُثَبَّت و عائم. مُثَبَّت سعر الفائدةيتم إنشاؤه طوال فترة استخدام القرض دون الحق في مراجعته من جانب واحد. عادة ما يتم تحديد سعر الفائدة العائم عند المتوسط و قروض طويلة الأجل. ويتكون من أساس متحرك يتوافق مع ظروف السوق وقيمة ثابتة. وفي هذا الصدد، يتم التمييز بين القروض ذات أسعار الفائدة المتغيرة والثابتة.
- يتم جمع هذه الأموال في شكل أرصدة على التسوية والحسابات الجارية للمؤسسات، وودائع الكيانات القانونية والأفراد في البنوك، وأموال مجانية مؤقتة للميزانيات على جميع المستويات، وأموال في الحسابات أموال خارج الميزانيةوالعملة والأشياء الثمينة في البنوك، الصناديق الخاصةالبنوك والمؤسسات المالية والائتمانية الأخرى.
ائتمان -هذا هو نظام العلاقات الاقتصادية فيما يتعلق بالتحويل من مالك إلى آخر للاستخدام المؤقت للأشياء الثمينة بأي شكل من الأشكال (سلعة أو نقدية أو غير ملموسة) بشروط السداد والإلحاح والدفع.
أنواع القروض
يمكن تصنيف المعاملات الائتمانية وفقًا لعدد من المعايير:
1. يتم تقسيم القرض حسب الغرض (اتجاه) تركيز الصناعة:
مستهلك؛ صناعي؛ تجارة؛ الزراعية؛ استثمار؛ ميزانية.
بناءً على طبيعة الأمن، فإنهم يميزونالقروض بضمان مباشر وغير مباشر. تشتمل الضمانات المباشرة، على سبيل المثال، على القروض الصادرة لكائن مادي محدد، لشراء أنواع محددة من بنود المخزون.
وقد تشمل الضمانات غير المباشرة، على سبيل المثال، القروض الصادرة لتغطية فجوة في معدل دوران المدفوعات.
حسب درجة الضمان: القروض بدون ضمانات (فارغة)، وبضمانات.
وتنقسم المضمونات إلى: ضمانات؛ مضمون؛ المؤمن عليه.
بالنضج: عند الطلب (عند الطلب، أي يتم سداده بناءً على طلب المقترض أو البنك) وعاجل.
وتنقسم العاجلة إلى:
قصيرة الأجل (تصل إلى سنة واحدة) ؛
متوسطة الأجل (من 6 أشهر إلى سنة واحدة)؛
طويلة الأجل (أكثر من سنة واحدة).
حسب طبيعة السداد:
يتم سدادها على أقساط (أجزاء أو أسهم) ؛ - يتم سدادها بمبلغ مقطوع واحد.
قرض المزرعة
القروض المقدمة لوسطاء البورصة مضمونة بأوراق مالية وتستخدم في معاملات البورصة.
القروض الزراعية
ويأتي الإقراض الاستهلاكي النهائي في ثلاثة أشكال:
مؤمنة بالمباني السكنية.
لشراء السلع الاستهلاكية مع السداد بالتقسيط؛
قروض بسداد لمرة واحدة (في نهاية المدة).
وفقا لطريقة الشحن٪:
يتم حجب الفائدة في وقت منح القرض (إصدار قرض استهلاكي)؛
في وقت سداد القرض، أو مع سداد موحد طوال مدة القرض بأكملها.
نماذج القروض
في الممارسة الحديثة شكل سلعة من الائتمانليس أساسيا، يتم استخدامه عند بيع البضائع بالتقسيط، وعند استئجار العقارات (بما في ذلك تأجير المعدات)، وتأجير الأشياء. تدل الممارسة على أن الدائن الذي قدم البضاعة للدفع على أقساط يشعر بالحاجة إلى قرض، وبشكل أساسي نقدًا.
شكل القرض النقدي- الأكثر نموذجية، السائدة في الاقتصاد الحديث. المال هو المعادل العالمي في تبادل قيم السلع، وهو وسيلة عالمية للتداول والدفع.
النموذج المختلط (سلعة-نقود).
وينشأ هذا، على سبيل المثال، عندما يعمل الائتمان في وقت واحد في شكل سلعي ونقدي. يمكن الافتراض أنه من أجل شراء معدات باهظة الثمن، لن تحتاج إلى شكل من أشكال الائتمان للتأجير فحسب، بل ستحتاج أيضًا إلى شكل نقدي لتركيب وتشغيل المعدات المشتراة.
اعتمادا على من هو المقرض في المعاملة الائتمانية , تتميز أشكال الائتمان التالية: المصرفية والاقتصادية (التجارية)،المستهلك (الخاص، الشخصي)، الدولة، الدولية،
1) القرض التجاري (المنزلي). تقدمها مؤسسة تشغيلية إلى أخرى في شكل بيع البضائع الدفع المؤجل .
2) قرض البنك- المقدمة من البنوك والمؤسسات المالية الأخرى والكيانات القانونية (الصناعية والنقل والشركات التجارية) والسكان والدولة والعملاء الأجانب في شكل قروض نقدية.
3) القروض الاستهلاكية.يتم التعبير عن الائتمان الاستهلاكي بشكل أساسي في توفير الشركات التجارية من قبل البنوك لشراء السلع والخدمات من قبل السكان بالتقسيط.
تتم ممارسة البيع بالتقسيط، مع توفير قرض استهلاكي، فيما يتعلق بما يسمى بالسلع المعمرة - الأثاث والسيارات والثلاجات وأجهزة التلفزيون وما إلى ذلك.
القرض العقاريصدرت لشراء أو بناء المساكن، لشراء الأراضي. القرض العقاري هو قرض طويل الأجل يتم إصداره مقابل العقارات، وخاصة الأراضي. ويسمى رهن العقارات بغرض الحصول على قرض أيضًا بالرهن العقاري 4) قرض الدولةينشأ إذا قامت الدولة، باعتبارها دائنًا، بتقديم الائتمان إلى كيانات مختلفة. 5) الائتمان الدولي
الائتمان الدولي هو حركة رأس مال القروض في مجال العلاقات الاقتصادية الدولية المرتبطة بتوفير موارد السلع والعملة. وهناك شكل محدد من أشكال خدمة الائتمان في العلاقات الاقتصادية الأجنبية وهي عمليات التأجير والتخصيم والمصادرة. التخصيم- هذه عملية تقوم بها شركة التخصيم أو قسم التخصيم في أحد البنوك لتقديم خدمات متنوعة للمصدر الذي باع البضائع بشروط قرض تجاري، أي. مع الدفع المؤجل. جوهر التخصيم هو أن شركة التخصيم (أو شركة التخصيم) تشتري من عملائها متطلبات الدفع الخاصة بالمشترين بشروط السداد الفوري لجزء من تكلفة الإمدادات المفوترة ودفع الباقي، مطروحًا منها العمولات والفوائد على القرض ، خلال فترات محددة بدقة، بغض النظر عن إيصالات الإيرادات من العملاء. وبالطبع يتم إضافة الدفعة اللاحقة إلى حساب شركة العامل، وتنقسم عمليات التخصيم إلى: داخلي،إذا كان المورد والمشتري وشركة العوامل موجودة في نفس البلد، و دولي،إذا كانت أي من الدول الثلاث تقع في دولة أخرى؛ يفتح،إذا تم إخطار المدين بمشاركة شركة التخصيم في الصفقة، و مغلق(مؤتمن)؛ مع حق الرجوع، أي. طلب إرجاع إلى المورد لإعادة المبلغ المدفوع، أو دون حق الرجوع؛بشرط إيداع المورد على شكل دفعة مقدمة أو سداد المطالبات في تاريخ معين. مصادرة- إقراض المصدر عن طريق شراء الكمبيالات أو مطالبات الديون الأخرى. هذا شكل من أشكال تحويل القرض التجاري إلى قرض بنكي. نتيجة لبيع محفظة مطالبات الديون، يتم تبسيط هيكل الميزانية العمومية للشركة المصدرة، وتقليل وقت تحصيل المطالبات والتكاليف المحاسبية والإدارية، وعادة ما يكون البائع في المصادرة هو المصدر الذي أوفى التزاماته بموجب العقد ويسعى إلى جمع مستندات الدفع الخاصة بالمستورد من أجل الحصول على النقد. المشتري (forfaiter) عادة ما يكون بنكا أو شركة متخصصة. يتحمل المشتري (البنك) المخاطر التجارية المرتبطة بإعسار المستوردين دون حق الرجوع (التفاوض) على هذه المستندات إلى المصدر. تأجير– اتفاقية تأجير الأموال المنقولة وغير المنقولة لفترات مختلفة تصل إلى 15 سنة. على عكس التأجير التقليدي، يتم اختيار موضوع معاملة التأجير من قبل المستأجر، ويقوم المؤجر بشراء المعدات على نفقته الخاصة. فترة التأجير أقصر من فترة التآكل المادي للمعدات. عند انتهاء مدة التأجير، يمكن للعميل الاستمرار في التأجير بشروط تفضيلية أو شراء العقار بقيمته المتبقية. في الممارسة العالمية، عادة ما يكون المؤجر شركة تأجير، وليس بنكًا تجاريًا.
