Uzorak nulte deklaracije po osnovici za sp. Kako ispuniti nultu deklaraciju za SP (susn, envd, main, vat)? Kako ispuniti poreznu prijavu

Svaka dobit u našoj zemlji podliježe oporezivanju. Niti jedan građanin koji je otvorio vlastiti obrt nema pravo izbjeći porez ili ga ukinuti. Dobit ostvarena provedbom slučaja navedena je u dokumentu tzv.

Ali izvještavanje neophodan ne samo uspješnim poduzetnicima koji je ostvario dobit za bilo koji, ali i osobi koja nije primila nikakav prihod u ovom razdoblju.

Poduzetnik mora obavijestiti poreznu upravu da nije imao prihoda, te nema od čega platiti porez.

Isto treba učiniti ako u tom razdoblju uopće nije bilo radova. Odnosno, tvrtka je bila uredno registrirana, ali nije započela s radom u izvještajnom razdoblju

U bilo kojoj od ovih situacija poduzetnik podnosi poreznu prijavu.

Kao takav ne postoji poseban obrazac nulte porezne prijave za samostalne poduzetnike. Ovaj naziv se koristi isključivo na razini kućanstva i znači da je u izvješću iskazana nula dobit, koja se ne može oporezivati.

Tko predaje "nulu"?

Kao što je već navedeno, popunjavanje nulte porezne prijave potrebno je za poduzetnike u sljedećim slučajevima:

• Društvo nije ostvarilo prihode za izvještajno razdoblje ili je pretrpjelo gubitak.
• Djelatnost poduzeća nije obavljana.
• Započela je poduzetnička aktivnost. No ubrzo je tvrtka likvidirana.

Rokovi predaje

Značajke popunjavanja za različite sheme oporezivanja

Sastav izvješća ovisi o pravnom statusu poduzeća i shemi oporezivanja koje ono odabere.

IP deklaracija na USN

Poduzetnik koji je radio na “pojednostavljenom” može podnijeti jedinstvenu deklaraciju u sljedećim slučajevima:

• Nema kretanja sredstava na računima.
• Nema objekata po vrstama poreza.

Istovremeno, pojedinačni poduzetnik mora biti siguran da nema kretanja novca na njegovim računima.

Činjenica je da ponekad neke operacije koje banke provode u automatskom načinu rada (provizije i naknade za usluge, provizije na karticama itd.) ostaju izvan pozornosti poduzetnika. Zato sigurnije je odabrati točno null deklaraciju.

Možete ispuniti nulti uzorak.

IP deklaracija na UTII

Mogućnost nulte kvalitete nije predviđeno zakonom.

Koncept imputiranog dohotka uključuje isplatu iznosa ne iz dobiti, već prema preliminarnom izračunu. To znači da je plaćanje UTII poreza obavezno.

Postoje stvarni slučajevi registracije ništavila od strane poduzetnika koji rade na "imputaciji", ali to je rijetkost. Porezna uprava već je izrazila svoj negativan stav o ovom pitanju..

Čak i odobrenje dobiveno od konačnog inspektora za podnošenje "nule" za UTII nakon isteka vremena, činjenica može postati poznata regulatornim tijelima. Tada se ne može izbjeći sud, a time ni kazna.

Pojedinačni poduzetnik koji radi prema takvoj shemi oporezivanja trebao bi, što je prije moguće, odjaviti u porezna služba u slučaju zastoja njegovog poduzeća i nedostatka dobiti.

Odjava ne povlači za sobom i registraciju samostalnog poduzetnika. Odjava znači ukidanje obveze plaćanja poreza, stoga nema potrebe za podnošenjem prijave.

Pročitajte više o UTII deklaraciji.

Izjava LLC poduzeća

Ova se organizacija razlikuje od pojedinačnih poduzetnika po prisutnosti zaposlenika. Ako tvrtka ima najmanje jednog zaposlenog, nemoguće je ispuniti nultu poreznu prijavu u LLC. Upravitelj mora obračunati porez na osobni dohodak.

U slučaju pravna osoba nulta deklaracija može izazvati sumnju poreznih vlasti, budući da LLC treba barem izvršnog direktora. To znači da zaposlenik obavlja dužnosti i prima plaću.

Iako poduzetnici mogu naći rupu u ovim okolnostima. Ako tijekom izvještajnog razdoblja nije izvršeno plaćanje plaća nema potrebe podnositi izvještaj. Poslodavac piše pismo s objašnjenjem u kojem navodi da plaća nije obračunata. Ali to je moguće ako je LLC otvoreno na kraju godine ili je poduzetnik otpustio sve zaposlenike tijekom izvještajnog razdoblja.

Nulta prijava poreza: kako ispuniti obrazac?

U ništavnoj deklaraciji nema izračunatih brojki, pa ga je lakše ispuniti nego inače s prihodom. Sastav oba izvješća je potpuno identičan i razlikuje se samo po stranici na kojoj je navedena dobit.

Prva stranica sadrži sve podatke o organizaciji:

• TIN/KPP.
• Broj revizije je 0.
• – 34 (godina), 50 (prilikom zatvaranja ili reorganizacije).
• IFTS kod.
• Šifra djelatnosti (OKVED).
• Naziv samostalnog poduzetnika ili LLC.

Na posebno mjesto stavlja se pečat i potpis predstojnika s prijepisom, datum predaje.

1. Drugi:
   • Redak 001 - označava se predmet iz kojeg se plaća porez (1-prihodi, 2-prihodi umanjeni za rashode).
   • Red 010 - OKTMO (unosi se u red za OKATO).
   • Redak 020 - šifra proračunske klasifikacije.

Svi ostali redovi moraju biti popunjeni crticama.

2. U trećem popunjava se samo ćelija 201 koja označava poreznu stopu (dohodak - 6%, prihod minus rashod - 15%). Ostali su prekriženi.

   Sve stranice su certificirane na isti način kao i prve.

Pročitajte kako sami ispuniti deklaraciju, a možete se informirati i o značajkama novog obrasca za ispunjavanje.

I možete preuzeti prazan obrazac nulte porezne prijave.

Sada znate kako podnijeti nultu poreznu prijavu. Njezin nastup ne zahtijeva složene operacije i akcije. Nakon što je proučio sva pravila i nijanse ispunjavanja dokumenta, svaki će se poduzetnik moći samostalno nositi s ovim zadatkom.

Niste pronašli odgovor na svoje pitanje? Saznati, kako riješiti svoj problem - nazovite odmah:

Ako u trenutku podnošenja dokumenata regulatornim tijelima, organizacija nije provodila nikakve financijske aktivnosti, na primjer, tek otvorena ili je došlo do pauze u radu, i dalje je dužna podnijeti nulto izvješće. Ovo je potrebno jer nakon registracije individualni poduzetnik, tvrtka već podliježe porezima. Razmotrite koje oblike IP-a nulte prijave u 2019. podnosite regulatornim tijelima.

Ako voditelj, računovođa IP-a ne dostavi dokumente na vrijeme, tada će se prema zakonu za to razdoblje izreći novčana kazna za nepodnošenje nultog izvješća IP-u. Dakle, potrebno je odgovorno pristupiti isporuci cijelog skupa deklaracija, pripremiti ih u skladu sa svim pravilima za registraciju.

Nulta prijava IP-a bez zaposlenika

Stavak 2. članka 80. Poreznog zakona Ruske Federacije navodi da, bez obzira na odabrani režim oporezivanja, svaki pojedinačni poduzetnik ima pravo podnijeti jednu pojednostavljenu deklaraciju. Podnosi se teritorijalnom poreznom tijelu prije 20. dana u mjesecu, nakon obračunskog razdoblja. Mora se dostaviti u papirnatom ili elektroničkom obliku.

IP pod pojednostavljenim poreznim sustavom bez zaposlenih

USN je pojednostavljeni sustav gdje individualni poduzetnik ili pravna osoba osoba je oslobođena plaćanja poreza na dohodak, imovinu, poreza na dohodak i PDV-a.

Nulto prijavljivanje IP-a bez zaposlenika uključuje:

• Izvješće u obliku USN;
• Izvješće u obliku ROSSTAT-a.

Nulta porezna prijava po pojednostavljenom poreznom sustavu, u odsutnosti radnika, podnosi se jednom, do 30. travnja sljedeće godine. Organizacija će podnijeti "nultu" porezu i izvješće ROSSTAT-u samo u 2019. ako je otvorena 2018., ali nije provodila financijske aktivnosti.

U PFR-u se izvješća ne predaju prema pojednostavljenom poreznom sustavu ako nema zaposlenika, ali morate imati na umu da morate platiti jednokratne doprinose FFOMS-u i PFR-u za sebe, čiji je iznos jednak za sve.

IP na OSNO bez zaposlenih

Podnošenje nultog izvješća u OSNO bez zaposlenika uključivat će nekoliko dokumenata:

• prijava PDV-a;
• 3-porez na dohodak;
• Prijavite ROSSTAT-u.

PDV dospijeva prije 20. dana sljedećeg mjeseca nakon obračunskog razdoblja, prosječni broj zaposlenih - prije 20. siječnja. Izjava 3-NDFL podnosi se jednom prije 30. travnja.

Nulto prijavljivanje IP-a u prisutnosti radnika

Razmotrimo kako podnijeti nultu IP prijavu u prisustvu zaposlenika, koje dokumente treba dostaviti.

IP o pojednostavljenom poreznom sustavu sa zaposlenicima

Ako u organizaciji postoje zaposlenici, ali u isto vrijeme nema financijskih aktivnosti, sljedeće dokumente treba podnositi kvartalno:

• Obrazac 4-FSS;
• Personalizirani račun.

Izjava o pojednostavljenom poreznom sustavu podnosi se jednom, izvješće ROSSTAT-u o broju zaposlenih.

Obrazac 4-FSS potrebno je predati do 15. dana sljedećeg mjeseca, RSV se predaje najkasnije do 15. dana u mjesecu, kao i osobne evidencije. Izjava o pojednostavljenom poreznom sustavu podnosi se u istom roku, bez obzira na režim oporezivanja ili broj zaposlenih.

IP na OSNO sa zaposlenicima

Za podnošenje nultog IP izvješća u 2017. OSNO-u sa zaposlenicima potrebno je dostaviti dokumente svako tromjesečje:

• prijava PDV-a;
• 4-FSS;
• Personalizirani račun.

Jednokratno - javljanje ROSSTAT-u.

Rokovi za predaju su isti:

• za mirovinski fond - do 15, mjesec dana nakon izvještajnog tromjesečja;
• za FSS - do 15. dana nakon obračunskog razdoblja;
• PDV - prije 20. dana po isteku kvartala;
• prosječna lista - najkasnije do 20. siječnja.

Kako sami ispuniti i predati nultu prijavu

Pitanje je li potrebno podnijeti nulto izvješćivanje i koje dokumente treba dostaviti već je bilo riječi u ovom članku. Sada pogledajmo svaki oblik zasebno.

USN deklaracija

Unos podataka u deklaraciju provodi se prema strogim pravilima popunjavanja. Na glavni list treba upisati samo podatke, upisati predmet oporezivanja, stopu. Crtica se stavlja u sve retke, osim u 001, 010, 020. U drugom dijelu, preskačući redak 201, stavljaju se crtice.

Ako organizacija posluje na principu "prihodi minus rashodi", tada će se troškovi proizvodnje uzeti u obzir u sljedećoj godini. Kada su za obračunsko razdoblje pokazatelji rashoda veći od dobiti, to znači da je djelatnost obavljena, što znači da će se porez obračunavati po stopi od 1% na prihod.

Prilikom ispunjavanja deklaracije o pojednostavljenom poreznom sustavu prema ovim uputama, neće biti problema s isporukom. Ogledni unos:

Izvješćivanje FIU i FSS

Pojedinačni poduzetnik sa zaposlenicima dužan je kvartalno dostavljati podatke FIU-u i FSS-u, dok se također popunjavaju samo opći podaci o organizaciji, ostala mjesta označena su nulama i crticama.

Uputa za punjenje RSV-1:

• Na prvom listu popunjavaju se svi odjeljci, osim retka za zaposlenika PFR-a;
• Broj korekcije stavlja se "000" ako se izvješće podnosi prvi put;
• Navedite razdoblje izvještavanja;
• Unesite godinu
• Upisati podatke o broju osiguranika i prosječnom broju;
• Sva ostala polja RSV-1 popunjena su nulama.

Uzorak:

Uputa za unos podataka u 4-FSS:

"Nula" u FSS-u mora se sastojati od naslovne stranice, tablice 1, 3, 6, 7, 10. Tablice 6 i 7 nalaze se na jednoj stranici, što znači da izvještaj uključuje pet stranica.

Opće informacije o ispunjavanju 3-NDFL

Nulta deklaracija PDV-a uključuje naslovnu stranicu na kojoj su upisani podaci o organizaciji i prvu stranicu. Obrazac dokumenta odobren je nalogom Federalne porezne službe od 29. listopada 2014. U gotovo svim slučajevima potrebno ga je dostaviti putem elektroničkog obrasca.

Obrazac 3-NDFL također je potrebno dostaviti u OSNO, gdje je potrebno ispuniti naslovnu stranicu, obavezno navesti OKTMO, KBK, TIN, opće podatke pojedinog poduzetnika. Ostali listovi označeni su s "0".

Metode izvješćivanja

Sva izvješća mogu se dostaviti u papirnatom ili elektroničkom obliku. Za podnošenje dokumenata putem interneta, upravitelj treba dobiti kvalificirani elektronički potpis i slati dokumente samo putem specijalizirane usluge .

Također, prilikom podnošenja treba imati na umu da do navedenog datuma izvješća moraju biti prihvaćena od strane regulatornih tijela, ako budu odbijena iz bilo kojeg razloga, tada će se naplatiti novčana kazna za nedostavljanje nula IP izvješća. Svako inspekcijsko tijelo ima svoje kazne:

Porez:

• Prilikom podnošenja dokumenata kasnije od navedenog roka - 1000 rubalja;
• Ako neki dokumenti s popisa potrebnih dokumenata nedostaju - 200 rubalja za svaki;
• Službenicima se izriče novčana kazna do 500 rubalja.

U FIU i FSS:

• Po kasna isporuka– 1000 rubalja
• Ako kašnjenje prelazi 180 dana - 1000 rubalja
• Ako dva ili više izvješća nisu predana - 5000 rubalja.

ODJELJAK 1.1 - "Iznos poreza (predujma) plaćenog u vezi s primjenom pojednostavljenog sustava oporezivanja (predmet oporezivanja - dohodak), plativ (umanjen), prema poreznom obvezniku"

2.3 1.2 „Iznos poreza (predujma) plaćenog u svezi s primjenom pojednostavljenog sustava oporezivanja (predmet oporezivanja je dohodak umanjen za iznos rashoda), te minimalni iznos poreza koji se plaća (umanjenje), prema porezni obveznik"

2.5 Odjeljak 2.1.2 „Izračun iznosa poreza na promet koji umanjuje iznos poreza (predujam) plaćen u vezi s primjenom pojednostavljenog sustava oporezivanja (predmet oporezivanja – dohodak), izračunat na temelju rezultata porezno (izvještajno) razdoblje za predmet oporezivanja iz vrste poduzetničke djelatnosti za koju se sukladno glavi 33. porezni broj Ruska Federacija set poreza na promet

Pri izradi poreznih prijava uvijek su se postavljali pretjerani zahtjevi. Zašto? Svaka netočnost može uzrokovati porezna revizija. A ako se potvrdi da informacija nije istinita, tada porezni obveznik riskira kaznu. Postoje mnoge nijanse čak i kod podnošenja "nula" poreznih prijava za pojedinačne poduzetnike. Takvo izvješćivanje podnose poslovni subjekti u nedostatku aktivnosti za izvještajno razdoblje.

Opća pravila za ispunjavanje izvješća

Važno! Treba imati na umu da:

• Svaki slučaj je jedinstven i individualan.
• Pažljivo proučavanje problema ne jamči uvijek pozitivan ishod slučaja. Ovisi o mnogo faktora.

Da biste dobili najdetaljniji savjet o svom problemu, samo trebate odabrati bilo koju od predloženih opcija:

Izvješća poreznih obveznika se skeniraju i automatski unose u poseban program. Kako bi program pojednostavio prepoznavanje podataka, porezne vlasti dale su preporuke u vezi s ispunjavanjem obrazaca za izvješćivanje. S njima se morate upoznati prije ispunjavanja nulte deklaracije za samostalnog poduzetnika.

Ta su pravila sljedeća:

• sve su riječi napisane velikim tiskanim slovima, ako se izvješće sastavlja pomoću računalne tehnologije - odaberite font Courier New (visina 16-18);
• iznosi su naznačeni isključivo u punim rubljima;
• poželjno je koristiti crnu pastu, ali je također prikladna plava (ljubičasta);
• mrlje, ispravci su neprihvatljivi, lektor se ne može koristiti;
• svako slovo je napisano u zasebnoj ćeliji;
• staviti crtice u prazne ćelije;
• ako je iznos nula, tada umjesto "0" također stavite crticu "-";
• izvješće se ne može učitati.

Obrazac nulte deklaracije za IP 2020 možete preuzeti na našoj web stranici. Ovisno o sustavu oporezivanja, poduzetnici pružaju:

• deklaracija o pojednostavljenom poreznom sustavu;
• UTII deklaracija;
• OSNO deklaracija;
• prijavu PDV-a.

Nulta izjava o pojednostavljenom poreznom sustavu za pojedinačne poduzetnike

Nulta izjava o pojednostavljenom poreznom sustavu za pojedinačne poduzetnike podnosi se na kraju poreznog razdoblja. Porezno razdoblje za pojednostavljene poduzetnike je kalendarska godina. Rok za predaju USN izvješća je 30. travnja. Novi obrazac izvješćivanja usvojen u veljači 2016. potaknuo je puno pitanja.

Kako ispuniti nultu deklaraciju za IP USN? Koliko stranica izvješća treba predati poreznoj državnoj agenciji? Odgovori na ova pitanja izravno ovise o odabranoj opciji "pojednostavljenja":

• za porezne obveznike koji plaćaju 6% dohotka potrebno je ispuniti naslovnu stranicu rubriku 1.1., rubriku 2.1.1. Ukoliko je poduzetnik obveznik poreza na promet dodatno se popunjava rubrika 2.1.2.
• "Jednostavniji" koji plaćaju 15% na neto dobit (troškovi se odbijaju od prihoda) popunjavaju naslovnu stranicu odjeljak 1.2., odjeljak 2.2.

Odjeljak 3 u nultoj deklaraciji USN-a se ne podnosi.

Izvješće možete sami ispuniti pomoću uzorka ispunjavanja nulte prijave pojednostavljenog poreznog sustava za pojedinačne poduzetnike i savjeta u nastavku.

Naslovnica

Ispunjavanje nulte porezne prijave za pojedinačnog poduzetnika na pojednostavljenoj osnovi u 2020. godini počinje s naslovnom stranicom. Mora biti ispunjen u cijelosti, osim rubrike u koju podatke upisuje inspektor državne agencije.

Na ovoj stranici poduzetnici navode sljedeće podatke:

KOSITAR

TIN - skraćenica koja se naziva pojedinačni broj poreznog obveznika koji se dodjeljuje poreznom građaninu. PIB je naveden u potvrdi poreznog obveznika. Također se umnožava u registracijskim dokumentima poduzetnika.

kontrolna točka

Ovaj kod pišu samo pravne osobe (organizacije, poduzeća), a samostalni poduzetnici jednostavno stavljaju crtice.

Broj ispravka

Broj korekcije - informacija o tome koja je izjava o računu podnesena za izvještajno razdoblje. Zakon omogućuje poreznim obveznicima da isprave vlastite pogreške. U tom slučaju podnosi se ažurirana deklaracija. Porez uzima u obzir samo najnovija izvješća. Korektivni broj se stavlja:

• "0" - ako se prijava za porezno razdoblje podnosi prvi put;
• "1", "2" itd. - stavlja se kada se ovim izvješćem pojašnjavaju prethodno podnesene deklaracije (na primjer, pojedinačni poduzetnik sam je pronašao grešku).

Porezno razdoblje (šifra)

Zakon predviđa četiri razloga za podnošenje USN deklaracije. Svaki razlog ima svoju šifru:

• 34 - »planirana« deklaracija za kalendarsku godinu;
• 50 - šifra izvješća koje se podnosi ako IP prestane poslovati;
• 95 - znači da poduzetnik podnosi ovu izjavu i prelazi na drugi sustav oporezivanja;
• 96 - šifra izvješća, koja se podnosi ako IP prekine djelatnost u odnosu na koju je primijenjen pojednostavljeni porezni sustav, ali uopće neće prekinuti svoju djelatnost.

Na primjer, trgovac se bavio trgovinom (korišteno je pojednostavljenje) i pružao usluge kućanstva (korišten je UTII). Tada je odlučio prekinuti trgovačku djelatnost i ostaviti samo domaće usluge. U ovom slučaju, šifra deklaracije bit će samo 96.

Izvještajna godina

Navedena je godina za koju se izvješće podnosi. Primjerice, 2020. godine podnosi se deklaracija za 2019. godinu. Svaki broj mora biti napisan u zasebnoj ćeliji.

Redak "Dostavljeno poreznoj upravi"

Navedeno je državno tijelo koje je neposredno registriralo poduzetnika.

Šifru porezne državne službe možete pronaći na službenoj web stranici Federalne porezne službe Ruske Federacije

Redak "Na mjestu (računovodstvo) (šifra)"

Za individualne poduzetnike-pojednostavljivače postoji samo jedna šifra je 120. To znači da se deklaracija daje u mjestu prebivališta pojedinca.

Redak "porezni obveznik"

Poslovni ljudi navode puno ime u potpunosti prema putovnici. Istovremeno, i prezime, i ime, i patronim su napisani u zasebnim redovima. Sva slova su velika, svako slovo je napisano u zasebnoj ćeliji.

Redak "Šifra vrste gospodarske djelatnosti prema OKVED klasifikatoru"

Trgovci mogu pronaći ovaj kod u izvatku USRIP-a koji im je izdan prilikom registracije obrta.

Redak "Oblik reorganizacije, likvidacije (šifra)"

U ovom retku, poduzetnici pojednostavljenog poreznog sustava stavljaju crtice.

Redak "TIN / KPP reorganizirane organizacije"

U ovom polju USN poslovni ljudi stavljaju crtice u sve ćelije.

Polje "Unesite kontakt telefon"

Morate napisati svoj kontakt broj. Može biti mobilna ili stacionarna. Broj mora biti napisan u međunarodnom formatu:

• za mobitel +7 (HHH) HHHHHHH;
• za stacionarne 8 (XXX) XXXXXXX.

Polje "Navedite broj stranica na kojima je vaša deklaracija sastavljena"

Deklaracija se sastoji samo od popunjenih stranica, koje su numerirane. Broj stranica prikazan je u ćelijama. Unatoč činjenici da postoje tri ćelije, broj listova mora biti naveden u sljedećem formatu. Ako su tri stranice, onda pišemo “003”, a kada ih ima npr. jedanaest, onda pišemo “011”.

Redak "Navesti broj listova popratnih dokumenata ili njihovih kopija"

Ovo polje sadrži broj koji označava društvo listova u dokumentima koji su priloženi izvješću. Obavezno priložiti preslike papira koji potvrđuju ovlasti osobe koja potpisuje izvješće (presliku putovnice, punomoć).

Redak "Potvrđujem točnost i potpunost podataka navedenih u ovoj Izjavi"

Prvo se u ćeliju upisuje broj:

• 1 - izjave potvrđuje poduzetnik;
• 2 - izjavu potvrđuje ovlašteni predstavnik gospodarstvenika (potrebna preslika punomoći).

Ako se nalazi u ćeliji "2", tada su prezime, ime, patronimik građanina-predstavnika poduzetnika navedeni u zasebnim redovima ispod.

Zatim ta osoba stavlja potpis, datum. Kada trgovac sam podnosi deklaraciju, stavlja se samo potpis i datum.

Redak "Naziv organizacije - predstavnik poreznog obveznika"

Poduzetnik u ovom retku stavlja samo crtice.

Redak "Naziv dokumenta kojim se potvrđuje ovlaštenje zastupnika"

Popunjava se samo ako se prijava podnosi poreznom zastupniku poduzetnika. Ako samostalni poduzetnik sam podnosi izvješće, tada se u ovom retku stavljaju crtice.

U nastavku se nalazi primjer popunjavanja naslovne stranice nulte deklaracije za samostalnog poduzetnika:

ODJELJAK 1.1 - "Iznos poreza (predujma) plaćenog u vezi s primjenom pojednostavljenog sustava oporezivanja (predmet oporezivanja - dohodak), plativ (umanjen), prema poreznom obvezniku"

Ovu rubriku popunjavaju samostalni poduzetnici koji plaćaju 6% ukupnog prihoda.

Polje "PIB"

U te ćelije upisuje se šifra trgovca iz potvrde o registraciji poreznog obveznika.

Broj stranice

Poduzetnik nalijepljen

Kod je naznačen mjesto, u kojem poduzetnik živi, ​​prema Sveruskom klasifikatoru teritorija općina.
U ovom polju postoji jedanaest ćelija. Ali, ako je kod osmoznamenkasti, crtice se stavljaju u preostale tri ćelije.

Linije 020 - 110

U tim redcima poduzetnik stavlja crtice u svaku ćeliju.
Na dnu stranice poduzetnik (njegov zakonski zastupnik) stavlja svoj potpis i datum.

1.2 „Iznos poreza (predujma) plaćenog u vezi s primjenom pojednostavljenog sustava oporezivanja (predmet oporezivanja je dohodak umanjen za iznos rashoda), te minimalni porez koji se plaća (umanjeno), prema poreznom obvezniku "

Ovo je druga stranica deklaracije za poduzetnike koji oporezuju neto dobit (dohodak umanjen za rashode) po stopi od 15%.

Polje "PIB"

U ćelijama je navedena šifra poreznog obveznika iz potvrde o registraciji poreznog obveznika.

Broj stranice

Poduzetnik ističe broj stranice "002".

Kod OKTMO (linijski kod 010)

Ispisuje se šifra mjesta u kojem je poduzetnik registriran. Šifra se može naći u Sveruskom klasifikatoru teritorija općina.
Ako je kod manji od jedanaest znamenki (na primjer, osam znamenki), stavite crtice u "dodatne" ćelije.

Linije 020 - 110

U ovim redovima biznismen stavlja crtice.

Na dnu stranice porezni obveznik (njegov zakonski zastupnik) potpisuje se i stavlja datum.

Odjeljak 2.1.1 "Obračun poreza plaćenog u vezi s primjenom pojednostavljenog sustava oporezivanja (predmet oporezivanja - dohodak)"

Ovaj odjeljak nalazi se na trećem listu izjave poduzetnika, koji

Na vrhu stranice obično je naveden PIB poduzetnika, au retku kontrolne točke stavljaju se crtice. U polju

Red 102 - "Znak poreznog obveznika"

U ovom polju poduzetnik mora staviti "1" ili "2". Pritom „2“ znači da poduzetnik nije imao zaposlenih i nije angažirao građane po ugovorima građanskog prava. A "1" označava da je poduzetnik imao zaposlene.

Linije 110-113, 130-133, 140-143

Ove linije moraju biti ispunjene crticama.

Redci 120-123

Ova polja sadrže kamatna stopa. U našem slučaju morate navesti "6.0".

Odjeljak 2.1.2 „Izračun iznosa poreza na promet kojim se umanjuje iznos poreza (predujam) plaćen u vezi s primjenom pojednostavljenog sustava oporezivanja (predmet oporezivanja – dohodak), izračunat na temelju rezultata porezno (izvještajno) razdoblje za predmet oporezivanja od vrste poduzetničke aktivnosti , u odnosu na koje se, u skladu s Poglavljem 33. Poreznog zakona Ruske Federacije, utvrđuje porez na promet"

Ovu rubriku popunjavaju i gospodarstvenici koji koristite 6% varijantu USN-a. Ispod njega su dva lista.
OIB poslovnog subjekta naveden je na vrhu stranica, crtice su stavljene u retku kontrolne točke. Broj stranice označen je s "004" i "005".
U svim redovima poduzetnik stavlja crtice (u svakoj ćeliji).

Odjeljak 2.2 "Obračun poreza plaćenog u vezi s primjenom pojednostavljenog sustava oporezivanja i minimalnog poreza (predmet oporezivanja je dohodak umanjen za iznos izdataka)"

Ovaj odjeljak popunjavaju osobe koje primijeniti režim oporezivanja od 15% pojednostavljenog poreznog sustava.

Redci 210-253, 270-280

U ćelijama ovih redaka poduzetnik mora staviti crtice.

Redci 260 - 263

Ovo polje označava porezna stopa "15".
Na našoj stranici možete:

• preuzimanje datoteka ;
• preuzimanje datoteka .

Nulta deklaracija UTII za pojedinačne poduzetnike

UTII izvješćivanje podnosi se kvartalno do dvadesetog dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja.

Odnosno, rokovi za dostavu su:

• 20. travnja za prvo tromjesečje;
• 20. srpnja na pola godine;
• 20. listopada za tri četvrtine;
• 20. siječnja za god.

Budući da se još 2009. godine pojavilo objašnjenje Ministarstva financija prema kojem su poduzetnici koji zapravo ne rade na jedinstvenom porezu („zamrznuli djelatnost“) dužni promijeniti vrstu oporezivanja u roku od pet dana od dana prestanka poslovanja.

Postoji i relevantna sudska praksa. Dakle, sudovi vjeruju da je nulta deklaracija UTII za pojedinačne poduzetnike fenomen koji je u suprotnosti sa zakonom. Budući da se porez poduzetniku izračunava ne na temelju stvarnog, već na imputiranom prihodu, koji ne može biti jednak nuli.

Ako postoje popratni dokumenti (primjerice, bolovanje), poduzetnik još uvijek može staviti "0" u jednom mjesecu. Ali, ne može biti potpuno nulto izvješće.

Možete preuzeti uzorak deklaracije za UTII

Nulta deklaracija za IP na OSNO

Nulto izvješćivanje je dokaz nedostatka poduzetničke aktivnosti poduzetnika. Kao iu slučaju UTII, OSNO nulta deklaracija za pojedinačne poduzetnike se ne podnosi. Ali, ako nije bilo kretanja financija za izvještajno tromjesečje, nije bilo gospodarske aktivnosti, tada se poreznoj državnoj upravi podnosi pojednostavljena (nulta) prijava za samostalne poduzetnike. Uzorak obrasca može se preuzeti s naše web stranice.

Rokovi za podnošenje izvješća su sljedeći:

• 20. travnja - prva četvrtina;
• 20. srpnja - pola godine;
• 20. listopada - tri četvrtine;
• 20. siječnja je godina.

Nule u deklaraciji lako se objašnjavaju nedostatkom prihoda.

Porezna uprava može posumnjati u istinitost podataka i provjeriti vaš bankovni račun. Ako nije bilo računa, pitanja će nestati. Ako ste primili novac na svoj račun, najvjerojatnije će vam biti poslan zahtjev za pojašnjenje. U takvoj situaciji važno je objasniti poreznoj upravi o kakvom se novcu radi i zašto ga niste iskazali u deklaraciji. Na primjer, kao dio prihoda ne morate uzeti u obzir dopunu računa osobnim novcem ili otplatu duga.

Nulto izvješćivanje o UTII

Ne može biti nulto izvješće o UTII, jer porez ovisi o procijenjenom prihodu, a ne o stvarnom prihodu. Ako ste prekinuli svoje poslovanje na UTII, podnesite zahtjev za izuzeće od ovog sustava oporezivanja u roku od 5 dana. Do tada vas porezna čeka da platite porez i podnesete izvješće različito od nule.

2-porez na dohodak i 6-porez na dohodak, ako zaposlenici nisu primali plaću cijelu godinu

Izvješća 2-NDFL i 6-NDFL moraju se podnijeti ako pojedinci primaju prihod od vas - plaću, dividendu ili beskamatni zajam.

Ako fizičari nisu dobili plaću cijelu godinu, ne morate se javljati, jer u poreznom razdoblju niste bili porezni agent. 6-NDFL može biti nula, 2-NDFL - ne. Umjesto nulte prijave poslati dopis u slobodnoj formi inspektoratu da plaće zaposlenicima nisu obračunate niti isplaćene. Ovo je sigurnosna mreža u slučaju da porezna uprava ima pitanja zašto ne predate 6-porez na dohodak i 2-porez na dohodak. Dovoljno je poslati takvo pismo na kraju godine. Druga je mogućnost slanje praznog pisma 6-NDFL i 2-NDFL.

Ako osoba od vas prima prihod barem jednom godišnje, iznajmljujete:

• 2-porez na dohodak godišnje,
• 6-porez na dohodak za tromjesečje u kojem su platili, pa dalje do kraja godine.

Na primjer, 15. travnja 2019. vaše LLC društvo izdalo je dividende osnivaču. Morate predati 6-porez na dohodak za šest mjeseci, 9 mjeseci i godinu dana i 2-porez na dohodak krajem 2019. godine.

RSV i 4-FSS ako nema zaposlenih

Obračun premija osiguranja u porez i 4-FSS u fond socijalno osiguranje najam individualni poduzetnici sa zaposlenima i sva DOO.

Ako pojedinačni poduzetnik nema zaposlenih tijekom godine, nije potrebno predati RSV i 4-FSS.

Ltd. uvijek izvješćujte. Ako organizacija nema zaposlenika, podnesite nula izvješća, ali to može dovesti do potraživanja od države.

Činjenica je da je LLC zasebna organizacija u čijem interesu djeluje direktor. Često u malim poduzećima posao direktora obavlja sam osnivač. Sam sebi ne isplaćuje plaću i prima prihode u obliku dividende. No, prema zakonu o radu, direktor je isti zaposlenik kao i svi ostali, pa ima pravo na plaću.

Nadzornici su posebno sumnjičavi prema tvrtkama koje primaju dohodak, ali daju nule za zaposlenike. Mogu zahtijevati pojašnjenje, naplatiti dodatne naknade i kazniti.

Više o direktoru u doo pisali smo u članku “I ako je direktor osnivač doo, ima pravo na plaću”.

SZV-M bez zaposlenih djelatnika

SZV-M je mjesečno izvješće mirovinskom fondu koje sadrži popis svih vaših zaposlenika.

Ukoliko ste samostalni poduzetnik bez zaposlenih ne trebate podnositi SZV-M.

I u LLC postoji najmanje jedan zaposlenik - direktor, i on mora biti prikazan u SZV-M.

Ne postoji konsenzus oko toga treba li SZV-M predati direktoru koji je jedini osnivač s kojim nije sastavljen ugovor. Sama FIU izdala je dva pisma s suprotnim stavovima. Prema dopisu od 6. svibnja 2016., SZV-M se mora predati u svakom slučaju, a već u dopisu od 27. srpnja 2016. FOJ kaže da ne postoji takva obveza.

Preporučamo da ravnatelja zaposlite barem na pola radnog vremena te za njega podnosite SZV-M i ostala izvješća kao za običnog djelatnika. Ako ugovor o radu nije sastavljen s direktorom, regulatorna tijela mogu imati pitanja. Pojedinosti o tome pročitajte u članku.

Ako i dalje ne želite zaposliti osnivača, raspitajte se u FOJ-u je li potrebno pokazati direktora bez ugovora o radu u SZV-M - različiti odjeli mogu imati različita mišljenja.

Ako je organizacija obustavila poslovanje, ne ostvaruje prihode i nema zaposlene djelatnike, nije potrebno predati SZV-M. Takva objašnjenja daje FIU na svojoj web stranici.

Nulto računovodstvo LLC

Svake godine sva LLC poduzeća iznajmljuju financijska izvješća, koji odražava godišnje rezultate aktivnosti - novac na računima, imovinu, dugove, dobit ili gubitak.

Računovodstvo nije nula, čak i ako niste vodili posao. Svaka organizacija ima odobren kapital, čiji iznos određujete prilikom registracije obrta i uplaćujete ga na žiro račun. To se mora odraziti na bilancu.

Pojednostavljeni sustav oporezivanja je poseban režim koji zamjenjuje nekoliko poreza (porez na dohodak, PDV, porez na imovinu) jednim plaćanjem. Da biste se prijavili, morate napisati zahtjev za prijelaz (ako tijekom registracije IP ne obavijesti porezne vlasti o prijelazu, OSNO će se automatski primijeniti). Jedan od glavnih zahtjeva za IP na pojednostavljenom poreznom sustavu je obveza redovitog izvještavanja o rezultatima ekonomska aktivnost, izračunavajući oporezivu osnovicu iz ostvarene dobiti. Ali što ako poduzetnik nije dobio pozitivan rezultat od poslovanja ili uopće, dok ne govorimo o zatvaranju IP-a. U takvim situacijama, pojedinačni poduzetnik mora pružiti nultu prijavu Federalnoj poreznoj službi. Kako ispravno ispuniti obrazac i koje metode za prijenos u Federalnu poreznu službu postoje.

Rusko zakonodavstvo ne regulira koncept "nulte IP deklaracije", sličnu definiciju koriste poslovni subjekti za označavanje dokumenta koji odražava rezultate aktivnosti za izvještajno porezno razdoblje, tijekom kojeg nije bilo kretanja na IP računima. Drugim riječima, nema formiranja porezne osnovice.

Nulto izvješćivanje dopušteno je za pojedinačne poduzetnike:

1. Ako postoje pokazatelji uspješnosti nula (nedostajući prihodi i rashodi ne dopuštaju formiranje iznosa porezne obveze).
2. Kada se iznos poreza smanji na nulu (u slučajevima smanjenja iznosa koji se plaća za iznos troškova).

U prvom slučaju pretpostavlja se da:

• nema znakova poslovanja, kao ni kretanja po IP računima;
• ne izdaju se čekovi, tovarni listovi, računi;
• Zaposlenicima se ne isplaćuju plaće, nema troškova.

Osim ovih slučajeva, “nulu” može podnijeti i poduzetnik koji je tek završio postupak registracije samostalnog poduzetnika, a još nije započeo s obavljanjem djelatnosti. Rok za podnošenje “nulte” deklaracije je standardni - godišnje do 30. travnja. Istodobno, porezno zakonodavstvo ne određuje koliko izvještajnih razdoblja poduzetnik može podnijeti nultu deklaraciju. Dakle, pojedinačni poduzetnik ima pravo podnijeti "nultu" do odjave ili pojave prihoda.

Značajke popunjavanja deklaracije povezane su s oporezivom osnovicom za pojednostavljeni porezni sustav koji je odabrao pojedinačni poduzetnik. Dakle, prilikom izračuna plaćanja poreza uzimajući u obzir "neto" prihod (oduzimajući sve troškove), mogu se pojaviti gubici za prošlu godinu. No, to nije razlog za neplaćanje minimalnog poreza: morat ćete platiti 1% dohotka. Istovremeno, poslovni subjekti koji su na pojednostavljenom poreznom sustavu "dohodak" oslobođeni su plaćanja poreza u nedostatku prihoda.

Treba napomenuti da izvješćivanje također ovisi o prisutnosti ili odsutnosti angažiranog osoblja.

Ako je samostalni poduzetnik poslodavac, uz godišnju prijavu dobiti i podatke o prosječnom broju zaposlenih na početku godine, potrebno je kvartalno dostaviti izvješća u obliku:

• deklaracije 4-FSS i RSV;
• personalizirani račun.

Poduzetnici na "pojednostavljenom" bez zaposlenih izuzeti su od izvještavanja u Mirovinski fond, ali su dužni odbiti obvezne fiksne doprinose za sebe u Mirovinski fond i FFOMS.

Nepostojanje znakova funkcioniranja poslovanja nije osnova za neprijavljivanje. Takav prekršaj, kao i nepravodobno podnošenje, kažnjava se novčanom kaznom.

Porezna prijava za samostalne poduzetnike pojednostavljena 2019. nula ispunjava se u skladu s utvrđenim pravilima, uključujući ona koja su općenito prihvaćena pri izradi izvješća bilo kojeg oblika:

• podatke unositi isključivo velikim tiskanim slovima (kod ručnog ispunjavanja) ili Courier New veličine slova 18 (kod elektroničkog ispunjavanja);
• iznosi moraju biti navedeni u punoj vrijednosti (pri zaokruživanju koriste se opća matematička pravila), bez kopejki;
• crna tinta se koristi za punjenje;
• ispravljati pogreške, brljati je zabranjeno;
• za svako slovo predviđena je zasebna ćelija;
• ne mogu se ostavljati prazne ćelije, crtice se moraju unijeti u prazne ćelije;
• polje za unos kontrolne točke popunjava se crticama;
• ako je vrijednost zbroja nula, upisuje se crtica;
• stranice su numerirane prema načelu prolaza;
• bljeskanje nije potrebno.

Poduzetnici na STS "prihodi" ispunjavaju odjeljke 1.1 i 2.1.1-2.1.2, STS "prihodi minus rashodi" - 1.2 i 2.2. Naslovnu stranicu popunjavaju svi poduzetnici.

Često se postavlja pitanje je li potreban pečat na IP deklaraciji. Poduzetnicima je dopušteno obavljanje djelatnosti bez upotrebe pečata, s tim u vezi, čak i uzimajući u obzir prisutnost pečata u deklaraciji, pojedinačni poduzetnik ima pravo staviti samo potpis.

Ispravan obrazac deklaracije nalazi se na službenoj web stranici Savezne porezne službe www.nalog.ru.

Prilikom sastavljanja naslovne stranice "nula" potrebno je usredotočiti se na sljedeći redoslijed:

1. Polje TIN je iz dokumenata za registraciju IP-a.
2. Vrijednost broja korekcije može varirati: "0" - tijekom početnog podnošenja godišnje izvješćivanje, "1", "2" - prilikom pojašnjenja podataka, odnosno ispravka prethodno dostavljenih podataka.
3. Za polje "Porezno razdoblje" navedeno je nekoliko vrijednosti: "34" - godina; "50" - po prestanku poslovanja; "95" - promjena sustava oporezivanja; "96" - likvidacijom smjera djelatnosti u okviru kojeg je primijenjen "pojednostavljeni" sustav, ali uz nastavak postojanja poslovanja.
4. U polje Godina izvješćivanja potrebno je unijeti godinu podnošenja.
5. Šifra poreznog tijela navedena je u registracijskim dokumentima pojedinačnog poduzetnika (također odgovara prve 4 znamenke TIN-a).
6. Naziv poduzetnika.
7. Kod OKVED.
8. Telefon za komunikaciju.
9. Broj stranica je sumaran.
10. Stavlja se datum i potpis.

Pojedinačni poduzetnici na pojednostavljenom poreznom sustavu "dohodak" ispunjavaju odjeljke koji odgovaraju obliku oporezive osnovice na temelju sljedećih pravila:

• 1: numeriranje "002", OKTMO (šifra regije prebivališta IP-a prema sveruskog klasifikatora). Svaka ćelija redaka 020-110 mora biti popunjena crticom. Potpisano i datirano u nastavku;
• 1.1 - numeriranje "003", redak 102 ima dvije mogućnosti popunjavanja: "1" - ako poduzetnik nije koristio rad zaposlenika za izvještajnu godinu; "2" - ako je korišten najamni rad. Redovi 110-113, 130-133, 140-143 popunjavaju se crticama. U retke 120-123 upisuje se vrijednost porezne stope;
• 1.2 je izračunati iznos poreza na promet za smanjenje plaćanja poreza za poslovanje u odnosu na koje porezno zakonodavstvo određen je porez na promet. Sastoji se od 2 lista. Ostali redovi ispunjeni su crticama.

Poduzetnici koji kao oporezivu osnovicu koriste neto dobit (bez svih troškova) trebaju se voditi sljedećim pravilima:

• prema odjeljku 1.2: numeriranje "002", OKTMO prema ranije navedenom principu. Ćelije redaka 020-110 popunjene su crticama. Dno također mora biti potpisano i datirano;
• prema odjeljku 2.2.: crtice se popunjavaju u redove 210-253, 270-280, a u redove 260-263 upisuje se vrijednost porezne stope.

Ako samostalni poduzetnik ne ostvaruje prihode, odnosno nema prihode, ta činjenica nije osnova za oslobađanje samostalnog poduzetnika od plaćanja fiksnih doprinosa za sebe i radnike u mirovinski fond. Međutim, odjeljak 2.1.1 nulte deklaracije ne daje njihove zbrojeve. Razlog tome je neispravno iskazivanje iznosa doprinosa koji premašuju obračunati iznos poreza (nula). Porezni obveznici imaju priliku koristiti internetsku uslugu za popunjavanje deklaracije - program za deklaraciju na web stranici Federalne porezne službe. Za korištenje usluge potrebno je preuzeti aplikaciju i slijediti upute na stranici. Poduzetnici će samo trebati isprintati gotov dokument.

S elektroničkom metodom ispunjavanja USN nulte deklaracije dopušteno je ispisati obrazac bez okvira za upoznavanje. Također je dopušten nedostatak crtica u praznim ćelijama.

Osim gore navedenih metoda izrade deklaracije, vrijedi istaknuti još jednu - uz pomoć posebnih programa i resursa koji će vam omogućiti da provjerite ispravnost popunjavanja na mreži.

Postoji nekoliko načina na koje poduzetnici mogu podnijeti izjavu IFTS-u:

• osobno - morate sami posjetiti poreznu upravu. Važno je dostaviti 2 primjerka deklaracije, od kojih će jedan biti ovjeren od strane porezne uprave s oznakom prihvaćanja. Ova će kopija služiti kao dokaz predaje dokumenata;
• preko zastupnika - obavezno izdati javnobilježničku punomoć;
• poštom (preporučeno) - potrebno je priložiti popis u dva primjerka, kao i potvrdu, čiji će datum poslužiti kao datum podnošenja deklaracije;
• na liniji.

Prilikom prijenosa u papirnatom obliku, IFTS tijela mogu zahtijevati da dostavite dokumente na elektroničkim medijima ili ispišete crtični kod koji duplicira podatke iz deklaracije. Na pitanje kako podnijeti nultu poreznu prijavu za pojedinog poduzetnika na pojednostavljeni porezni sustav putem Interneta, vrijedno je detaljnije živjeti.

Dostupne su dvije opcije:

• uz pomoć Osobni račun porezni obveznik - unos se provodi pomoću prijave i lozinke ispisane na registracijskoj kartici, koja se može dobiti od Federalne porezne službe, bez pozivanja na mjesto prebivališta. Za izdavanje je potrebno predočiti putovnicu i PIB. Druga metoda pristupa je dobivanje elektroničkog potpisa, čiji certifikat ključa izdaje certifikacijski centar akreditiran od strane Ministarstva komunikacija Ruske Federacije;
• putem Portala državnih usluga - važno je imati verificirani račun. Prijenos se provodi kroz odjeljak "Podnošenje porezne prijave".

Datum podnošenja je dan kada je izjava poslana, a ne datum kada je primljena. Porezna uprava. Deklaracija mora biti potpisana EDS-om (elektronički digitalni potpis).

Istodobno, podnošenje deklaracije za pojedinog poduzetnika ne može se održati ako fiskalna tijela odbiju prihvatiti.

Razlozi mogu biti:

• nema elektroničkog potpisa;
• pogrešno odabrano tijelo Savezne porezne službe;
• greške u popunjavanju;
• nedostaje puno ime uplatitelja;
• EDS ne pripada poreznom obvezniku.

Nemojte zanemariti obvezu podnošenja nulte deklaracije niti prekršiti propisane rokove. Kršenja se kažnjavaju novčanom kaznom od 1 tisuće rubalja.