Análisis y evaluación de operaciones de depósito (depósito). Evaluación de las operaciones de depósito bancario Valor del indicador por trimestre del año

Precio de opción

Una opción es un contrato celebrado entre dos personas, según el cual una persona proporciona a otra...
En el proceso de realizar operaciones crediticias activas con el fin de obtener ganancias, los bancos enfrentan riesgo crediticio...

Secciones

Evaluación de operaciones de depósito y crédito de un banco comercial.

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El banco representa una amplia gama servicios bancarios Organizaciones de todos los sectores de la economía, grandes, pequeñas y medianas empresas.

El banco tiene en cuenta las características específicas de la actividad de cada cliente y proporciona servicios financieros teniendo en cuenta sus necesidades para el éxito y el desarrollo del negocio. El principio básico al trabajar con clientes corporativos– soluciones efectivas, las últimas tecnologías, enfoque individual, altos estándares de servicio. La experiencia y el profesionalismo en su trabajo permitieron al banco ganarse la confianza de más de 30 mil organizaciones y empresas.

Los clientes del banco tienen la oportunidad de colocar los fondos disponibles en condiciones favorables para el negocio: condiciones de colocación individuales; tarifas flexibles; garantía de seguridad de los fondos y secreto de los depósitos; recibir ingresos del almacenamiento de depósitos Dinero.

Con el fin de promover el desarrollo de las relaciones comerciales entre el banco y los clientes y aumentar la fidelidad de los clientes al banco, desde 2005 el banco organiza el concurso "Mejor Cliente" entre entidades legales. Para identificar la proporción de depósitos de personas jurídicas, es recomendable analizar la estructura de los depósitos del banco. (Cuadro 2.2.1) La proporción de depósitos de personas jurídicas se muestra claramente en el Apéndice 2.

Tabla 2.2.1. Participación de las inversiones en depósitos de personas jurídicas en la estructura total de fondos recaudados desde el 01.01. 2008 al 01/01/2010

Índice							Desviaciones 2008-2009		Desviaciones 2009-2010
	Cantidad, miles de rublos.		Cantidad, miles de rublos.		Cantidad, miles de rublos.		abs., mil rublos.		abs., mil rublos.
depósitos estatales
Depósitos de personas jurídicas
Depósitos de particulares

Informacion util:

Determinar la clase de solvencia del cliente
La clase de solvencia del cliente se determina sobre la base de indicadores básicos y adicionales. Los principales indicadores elegidos por el banco deben permanecer sin cambios en relación con largo tiempo. En el documento sobre politica de CREDITO documentos bancarios u otros...

Control y auditoría interna bancaria
Una de las condiciones control interno Existe una clara separación entre las funciones ejecutivas y de control al mantener registros en un banco. Control de operaciones. El Banco realiza un control preliminar y posterior sobre sus operaciones. Al realizar...

Problemas del desarrollo de préstamos bancarios.
Sin embargo, el rápido crecimiento de los préstamos no pudo superar una tendencia contraria mucho más poderosa: después de dos años de dinámica ascendente activa, la tasa de crecimiento general de la inversión en capital fijo disminuyó. Ésta es la especificidad de la moda nacional...

Análisis de rendimiento operaciones de deposito Banco Comercial

El análisis de la eficacia de los depósitos se realiza en cuatro etapas.

En una primera etapa es necesario considerar la composición, estructura y dinámica de los fondos en el saldo de depósitos, así como su abono y retiro.

Hay dos tipos de análisis: horizontal y vertical, y se pueden realizar de acuerdo con los siguientes criterios:

1. por el plazo del depósito;
2. por tipo de moneda de depósito;
3. por tipo de depositante;
4. según el formulario de depósito.

La segunda etapa consiste en evaluar el flujo de caja del depósito. El propósito del análisis es fundamentar las decisiones de gestión que tienen como objetivo aumentar la eficiencia en el uso de los fondos de depósito de los clientes.

La tercera etapa del análisis es necesaria para estudiar la influencia de los factores en la dinámica de los cambios en el monto de los gastos por intereses sobre las transacciones de depósitos. Esto es necesario porque la atracción de fondos al depósito se lleva a cabo junto con el pago de intereses al depositante.

Para realizar dichos cálculos se utiliza la fórmula:

$P = (O · St) / 100$, donde:

• P - gastos por intereses, millones de rublos;
• ACERCA DE - promedio saldos de fondos en depósitos, millones de rublos;
• St – tasa de interés de depósito, interés.

La eficiencia del uso de los fondos de depósito se evalúa en la cuarta etapa.

Nota 1

El objetivo de la política de depósitos es atraer la mayor cantidad de dinero posible a los depósitos para su posterior emisión en forma de préstamos. Por lo tanto, para evaluar la eficiencia, es necesario comparar los indicadores de fondos invertidos en el banco (depósitos) con los indicadores de fondos emitidos por el banco (préstamos).

La fórmula para calcular la eficiencia del uso de fondos de depósito es la siguiente:

$Kef = VC / KR$, donde:

• VC - monto total de depósitos, millones de rublos;
• KR – monto total de préstamos otorgados, millones de rublos.

Este indicador caracteriza la cantidad total de depósitos por rublo de fondos en forma de préstamo.

Nota 2

El principal objetivo del análisis de las operaciones de depósito de un banco comercial es fundamentar decisiones de gestión estratégicas y tácticas, cuya tarea es aumentar el nivel de eficiencia en el uso de los fondos en depósitos.

Evaluación de transacciones de depósito.

Una evaluación de la política de depósitos y las operaciones de depósito permite a un banco comercial:

1. Establecer un seguimiento de la implementación de metas, objetivos, así como de los principios básicos de la política de depósitos de un banco comercial;
2. Evaluar la necesidad de utilizar una variedad de formas de atraer fondos a los depósitos;
3. Realizar un control basado en el análisis. cartera de depósitos, así como evaluar la cartera de depósitos para detectar la presencia de una línea ampliada de productos, y posteriormente evaluar el nivel de estabilidad y eficiencia de la cartera;
4. Evaluar la necesidad del banco de atraer depósitos y establecer su volumen;
5. Nivel de tarifa uso efectivo depositar recursos;
6. Evaluar la necesidad de mantener la política de depósitos existente o formar una nueva.

Al igual que el análisis de la política de depósitos, la evaluación de la política de depósitos también se realiza por etapas. Consideremos las principales etapas de la evaluación de las operaciones de depósito:

La primera etapa es una evaluación de los métodos para organizar la política de depósitos. En esta etapa es necesario identificar la presencia de:

1. documento de política de depósitos;
2. regulaciones bancarias internas sobre depósitos de clientes;
3. unidades especializadas enfocadas a la participación en el análisis de la política de depósitos;
4. una base de datos de información que le permite evaluar la efectividad de las actividades de depósito;
5. Los resultados de esta etapa están en forma documental, reflejando las principales deficiencias de las actividades de depósito y los métodos para eliminarlas.

La segunda etapa es el análisis de la cartera de depósitos. El objetivo de esta etapa es recopilar y resumir datos relacionados con las actividades de depósito del banco, determinar el cumplimiento de los planes declarados e implementados, etc.

Este análisis cubre las siguientes áreas de actividad del banco:

1. Base de recursos;
2. Fondos en pasivos bancarios;
3. Análisis de clientes por sus segmentos;
4. Análisis de estabilidad de la cartera de depósitos,
5. Etcétera.

La tercera etapa es evaluar el nivel suficiente de recursos atraídos. Aquí evaluamos cuán suficiente es el nivel de fondos recaudados. La evaluación implica monitorear la implementación del plan en cuanto a los indicadores de recursos atraídos.

La cuarta etapa consiste en evaluar la eficacia del uso de los fondos de depósito por parte del banco. La evaluación de la eficiencia se realiza con base en los requisitos que deben tener los recursos de depósito:

1. dependencia de factores que influyen en la rentabilidad del banco;
2. Interdependencia de los fondos de depósito y áreas de conducta. operaciones activas frasco;
3. la necesidad de utilizar la mayor parte de los recursos de los depósitos en operaciones activas que generen ingresos.

La quinta etapa es el ajuste de la política de depósitos. En esta etapa, el banco comercial debe decidir si deja el sistema existente política de depósito, ajústelo o reemplácelo completamente por uno nuevo.

Nota 3

El proceso de evaluación de la política de depósitos permite al banco evaluar la coherencia de los planes con los resultados reales de sus actividades de depósito.

Formación de fuentes recursos financieros, es decir, los pasivos, es uno de los objetivos básicos del banco. Para solucionarlo con éxito, un banco comercial debe disponer de suficientes recursos propios, así como atraer fondos de diversas fuentes. Los principales objetivos de un banco comercial en esta área son: atraer la mayor cantidad posible de recursos baratos y confiables y mantener una relación óptima entre el tamaño de sus fondos propios y los prestados.

El propósito del análisis de las operaciones de depósito (depósito) de un banco es fundamentar decisiones de gestión estratégicas y tácticas óptimas destinadas a aumentar la eficiencia del uso de los fondos en los depósitos.

Las siguientes son las principales etapas de la metodología para el análisis de las operaciones de depósito (depósito) bancario.

En la primera etapa del análisis es necesario estudiar la composición, estructura y dinámica de los saldos de depósitos, sus entradas y salidas. El análisis horizontal y vertical de los fondos en depósitos se puede realizar:

Por condiciones de colocación de depósitos (plazo, a la vista);

Por tipo de moneda ( moneda nacional, monedas de otros países extranjeros);

Por tipo de depositante ( individuos, entidades legales);

Por tipo de depósito (efectivo, valores) .

En la segunda etapa del análisis se evalúa el movimiento de fondos en depósitos. Para ello, se propone calcular los siguientes indicadores presentados en la Tabla 1.2.

Cuadro 1.2 - Metodología para calcular indicadores del movimiento de fondos en depósitos

Indicadores	Método de cálculo	Interpretación económica
1. Coeficiente de depósito de fondos recibidos en cuentas de depósito.	La relación entre la diferencia entre los saldos de fondos en depósitos al final y al comienzo del período del informe y el volumen de negocios en el momento de su recepción.	Caracteriza el monto del aumento en el saldo de fondos en depósitos por un rublo de su recibo.
2. Coeficiente de entrada de fondos a los depósitos.	La relación entre la diferencia entre los saldos de fondos en depósitos al final y al comienzo del período sobre el que se informa y el saldo de fondos en depósitos al comienzo del período sobre el que se informa	Caracteriza el monto de la entrada de depósitos por rublo de saldos de efectivo en cuentas de depósito al comienzo del período del informe.
3. Vida útil media de un rublo depositado	La relación entre los saldos promedio de fondos en depósitos y el volumen de negocios de un día al momento de su disposición.	Caracteriza el período promedio de almacenamiento de fondos en depósitos en un banco.

Estos indicadores se calculan tanto para el banco (sucursal, sucursal) en su conjunto, como por tipos de depósitos, por plazos de colocación, por tipos de monedas y tipos de depositantes.

El estudio de los indicadores considerados en dinámica debe complementarse con un análisis factorial, que permita evaluar los motivos de sus cambios y determinar las reservas para su optimización.

En la tercera etapa del análisis de las operaciones de depósito del banco, es necesario estudiar la influencia de los factores sobre el cambio en el monto de los gastos por intereses sobre las operaciones de depósito del banco, ya que la atracción de fondos a los depósitos está asociada con el pago de intereses a depositantes.

La eficiencia de los bancos y los problemas de su evaluación atraen constantemente la atención tanto de los científicos como de los profesionales. Este interés se debe, en primer lugar, a la necesidad de atraer inversiones que aseguren el crecimiento del capital social de los bancos, su potencial crediticio, es decir, aumentarán las posibilidades de préstamo por parte de los bancos. sectores reales la economía del país y mantener las empresas de este sector en la esfera de los intereses nacionales para evitar el control del capital extranjero.

La rentabilidad de un depósito bancario es su característica más importante, que atrae a la mayor parte de los depositantes. deposito bancario se considera la forma más económica y eficaz no sólo de conservar de forma fiable, sino también de aumentar los ahorros.

En el proceso de investigación se debe prestar especial atención a determinar el nivel de rentabilidad de los distintos tipos de productos de depósito y el nivel de su riesgo, lo que como resultado constituye una evaluación cualitativa de las actividades de depósito del banco.

La rentabilidad se caracteriza por indicadores absolutos (la cantidad de ingresos en términos monetarios) y relativos (el nivel promedio de rentabilidad de los recursos de depósito). En general, la rentabilidad de la cartera de depósitos de un banco durante un período fijo depende del volumen de la cartera y del nivel de las tasas de interés de los depósitos. El nivel de las tasas de interés es un indicador general, ya que a través del nivel tasa de interés factores como la duración del uso del depósito (más de a largo plazo- el tipo más alto), método de cálculo y método de pago de intereses.

La rentabilidad de la cartera de depósitos se calcula atribuyendo los ingresos totales del banco por depósitos (elementos del Formulario No. 2 "Estado de pérdidas y ganancias") en una fecha determinada al valor de la cartera de depósitos total en el mismo período.

El nivel de rentabilidad debe analizarse a lo largo del tiempo para poder determinar tendencias en el desarrollo de la actividad de depósito en un banco determinado. Para una valoración más detallada, conviene calcular la rentabilidad de cada tipo de depósito realizado.

El proceso de análisis identifica los tipos de depósitos más y menos rentables. Es obligatorio estudiar la rentabilidad de varios elementos de atracción de depósitos a lo largo del tiempo. Las conclusiones objetivas de este estudio solo se pueden obtener comparando el rendimiento calculado con la tasa de depósito promedio vigente en el mercado regional, así como teniendo en cuenta la tasa de refinanciamiento del Banco Nacional de la República de Bielorrusia.

En la cuarta etapa del análisis de las operaciones de depósito del banco, se debe evaluar la eficiencia del uso de los fondos en los depósitos. Dado que el objetivo principal de atraer fondos a los depósitos es su uso posterior por parte del banco como recursos crediticios, para evaluar la efectividad de las operaciones de depósito es necesario comparar la cantidad de depósitos atraídos y la cantidad de fondos emitidos en forma de un préstamo a personas jurídicas y personas físicas.

En este sentido, cabe señalar que en la literatura económica el principal indicador de la eficiencia de las operaciones de depósito de un banco es el índice de eficiencia del uso de los fondos recaudados, que se define como la relación entre la cantidad de fondos recibidos en depósitos y el monto de los préstamos emitidos por el banco y se calcula mediante la fórmula (1.1):

donde VC es la cantidad de fondos recaudados en cuentas de depósito bancarias;

KR: el monto de los préstamos otorgados por el banco.

Este indicador caracteriza la cantidad de fondos en depósitos por rublo de fondos emitidos en forma de préstamo en el monto total de préstamos emitidos por el banco.

La evaluación de la eficacia de las operaciones de depósito de un banco debe basarse en una comparación de los ingresos por intereses de las operaciones de crédito y los gastos por intereses de las operaciones de depósito. Los indicadores del grupo de rentabilidad de las operaciones de depósito se presentan en el Cuadro 1.3.

Cuadro 1.3 - Indicadores de rentabilidad de las operaciones de depósito

Indicadores	Método de cálculo	Interpretación económica
1. Ingresos netos por operaciones de depósito	El producto de la diferencia entre la tasa de interés de los préstamos y la tasa de interés de las transacciones de depósitos por el saldo promedio de los fondos recaudados en depósitos.	Caracteriza el monto del exceso de ingresos por préstamos sobre los gastos de transacciones de depósitos utilizados como recursos crediticios.
2. Retorno de los fondos de depósito	Relación entre ingresos por intereses de transacciones de crédito y gastos por intereses de transacciones de depósito	Caracteriza la cantidad de ingresos por intereses sobre transacciones de crédito por rublo de gastos por intereses sobre transacciones de depósito
3. Rentabilidad de recaudar fondos sobre depósitos	La relación entre los ingresos netos de las transacciones de depósito y la cantidad de fondos atraídos a las cuentas de depósito bancarias.	Caracteriza la cantidad de ingresos netos de transacciones de depósitos por rublo de depósitos atraídos.
4. Rentabilidad de los gastos de las operaciones de depósito	Relación entre los ingresos netos de las transacciones de depósito y el monto de los gastos por intereses de las transacciones de depósito	Caracteriza la cantidad de ingresos netos de transacciones de depósito por rublo de gastos por intereses de transacciones de depósito

Estos indicadores de la eficiencia de las operaciones de depósito se estudian dinámicamente tanto para el banco en su conjunto como para sus sucursales y filiales.

La formación de una base de recursos está indisolublemente ligada al riesgo, pero puede controlarse, es decir, utilizar medidas que permitan, en cierta medida, predecir la ocurrencia de un evento de riesgo y tomar medidas para reducir el grado de riesgo.

Al formar una base de recursos, el banco debe tener en cuenta la probabilidad de un aumento en los costos de atracción de recursos en caso de un cambio en la situación. mercado financiero. La política de depósitos del banco tiene como objetivo dotar al banco de recursos durante un tiempo determinado a un precio determinado para realizar determinadas operaciones activas. Su implementación significa resolver dos problemas opuestos: la estabilidad de la base de recursos y la minimización de los costos de su formación. La opción ideal es que las inversiones a largo plazo se equilibren con depósitos a largo plazo. De lo contrario, al vencimiento del período de depósito, el banco puede enfrentar el problema del aumento de los costos de los recursos e incurrir en pérdidas por inversión a largo plazo fondos

Otra forma de manifestación del riesgo de formar una base de depósitos son las pérdidas en forma de pérdida de ingresos debido a la necesidad de mantener un cierto porcentaje del volumen de la base de recursos en forma de efectivo para liquidación y servicios de efectivo (pago de anticipos para viajes de negocios, salarios, retiro de depósito en efectivo, etc.). Para el banco, se trata de activos que no generan ingresos. Su tamaño depende de circunstancias externas (el grado de confianza en el banco, el Estado) y de la estructura de la clientela del banco (por ejemplo: alto porcentaje Las organizaciones comerciales implican un gran volumen de recaudación de efectivo, por lo que no hay necesidad de reservas de efectivo especiales para garantizar las obligaciones de devolución de los depósitos en efectivo de la población).

También es importante tener en cuenta las fluctuaciones estacionales y mensuales de los flujos de efectivo. Por ejemplo, caja de Ahorros, que trabaja, por regla general, con depósitos de la población, realiza pagos de servicios públicos y paga salarios, puede celebrar contratos por un período de modo que los pagos caigan durante el período de pagos masivos de servicios públicos, pero no coincidan con los pagos de salarios. También se debe prestar atención al factor de ubicación de la base de recursos. Se cree que al invertir en operaciones de credito Para el 85 por ciento o más del monto de los depósitos, el banco aplica una política de depósito riesgosa. Esto se explica por el hecho de que las operaciones de crédito tienen mucha menos elasticidad para el retiro oportuno y, especialmente, temprano que la base de recursos. Esto se compensa parcialmente con una tasa de interés más alta, parte del cual es el riesgo de pérdida, en parte por la colocación de activos más líquidos, aunque menos rentables. Banco Nacional reduce el impacto de este riesgo al introducir la reserva obligatoria de una parte de los fondos recaudados, dependiendo del tipo de depósitos.

El riesgo de liquidez desequilibrada es el peligro de pérdidas en caso de que un banco no pueda cubrir sus obligaciones sobre los pasivos del balance con derechos sobre los activos.

La metodología presentada para analizar las operaciones de depósito bancario permite un estudio integral de las mismas, incluyendo un estudio de la composición, estructura y dinámica de los saldos de los depósitos, su movimiento, el impacto en el monto de los gastos por intereses del banco, así como la eficiencia de usar.

En condiciones crisis financiera La gestión del flujo de caja de un banco comercial se vuelve más importante en términos de mantener el nivel requerido de liquidez. Dado que la principal palanca de control en las actividades bancarias es la tasa de interés, la cuestión de determinar la interdependencia del volumen de operaciones de depósito con la tasa de interés de estas operaciones cobra relevancia.

La determinación de la relación entre los volúmenes de transacciones de depósito y los intereses sobre las mismas se lleva a cabo para poder predecir cambios en el valor de las transacciones de depósito y las operaciones pasivas del banco en el mercado de préstamos interbancarios.

Construiremos las funciones de dependencia utilizando el método de análisis de regresión de acuerdo con el siguiente algoritmo:

– Análisis preliminar de datos, visualización y clasificación de datos estadísticos, desarrollo de hipótesis de investigación;

– Construcción de una relación de regresión entre el volumen y los intereses de las operaciones de depósito de acuerdo con su clasificación preliminar;

– Interpretación económica de los resultados obtenidos.

Al analizar los datos estadísticos sobre volúmenes y tasas de interés de las operaciones pasivas del banco “X” durante el período de cuatro meses del año en curso, se debe prestar atención al hecho de que al comparar cada período actual con el anterior, existen cuatro situaciones posibles. :

• crecimiento en el volumen de transacciones de depósito con un aumento de los intereses sobre estas transacciones;
• reducción del volumen de transacciones de depósito con una disminución de las tasas de interés de estas transacciones;
• crecimiento del volumen de transacciones de depósitos con una disminución de las tasas de interés de estas transacciones;
• una disminución en el volumen de transacciones de depósito con un aumento en los intereses sobre estas transacciones.

Para cada situación, existe una tendencia creciente a la dependencia del monto de una transacción de depósito de la tasa de interés correspondiente. Así, podemos plantear las siguientes hipótesis: con un aumento de la tasa de interés de las transacciones de depósito, su volumen aumenta; Cuando cambia la tasa de interés de las transacciones de depósito, su volumen cambia con un retraso en el tiempo, es decir, tiene un carácter inercial.

El análisis de la actividad de depósitos del banco confirmó las hipótesis de la investigación.

Los resultados del análisis de regresión de las operaciones pasivas del banco en el mercado de préstamos interbancarios permiten afirmar lo siguiente:

• cuantos más bancos realicen operaciones pasivas en el mercado de préstamos interbancarios, mayor será el tipo de interés de estas operaciones;
• un aumento de la tasa de interés de las transacciones pasivas en el mercado de préstamos interbancarios conduce a un aumento del volumen de estas transacciones;
• el crecimiento en el volumen de operaciones pasivas del banco en el mercado de préstamos interbancarios reduce el resultado general de las actividades del banco en el mercado de préstamos interbancarios.

El trabajo desarrolló además el uso de métodos de análisis de regresión, modelos cognitivos y de simulación para mejorar la eficiencia de la gestión de las actividades de un banco comercial según el criterio de liquidez y rentabilidad. El modelo desarrollado nos permite evaluar tanto el nivel de operaciones de depósito como las operaciones pasivas del banco en el mercado de préstamos interbancarios. El modelo se puede utilizar para realizar pruebas de tensión de las actividades de un banco comercial.

En la práctica bancaria global, todos los recursos atraídos según el método de acumulación se agrupan de la siguiente manera:

Depósitos;

Fondos recaudados sin depósito.

Depósito(depósito) es la transferencia de fondos al banco bajo un acuerdo por un período determinado o a la vista. Inversores son acreedores del banco, el banco tiene obligaciones en relación con ellos, está obligado a devolver el monto depositado a tiempo y pagar los intereses especificados en el contrato.

La mayor parte de los recursos atraídos por los bancos comerciales consiste en depósitos, es decir, fondos depositados en el banco por clientes: personas físicas y jurídicas.

Podrán actuar como sujetos de operaciones de depósito:

empresas y organizaciones estatales;

agencias gubernamentales;

cooperativas;

sociedades anónimas;

empresas mixtas con capital extranjero;

organizaciones y fundaciones partidarias y públicas;

compañías financieras y de seguros;

sociedades y fondos de inversión y fideicomisos;

individuos individuales y asociaciones de estos individuos;

bancos y otras instituciones de crédito.

Los objetos de las operaciones de depósito son depósitos: cantidades de dinero que los sujetos de las operaciones de depósito depositan en el banco durante un tiempo determinado, depositadas en cuentas bancarias debido al procedimiento actual para la realización de operaciones bancarias.

Movilizando fondos temporalmente disponibles de personas jurídicas y personas físicas en el mercado crediticio, bancos comerciales con su ayuda, satisfacen la necesidad de capital de trabajo adicional de la economía, contribuyen a la transformación del dinero en capital y satisfacen las necesidades de crédito al consumo de la población. Además, el dinero de depósito es el recurso crediticio más barato del banco.

Partiendo del hecho de que los fondos de los clientes en liquidación, cuentas corrientes y otras cuentas representan hasta el 80% de los fondos atraídos por el banco y más de un tercio de todos los recursos bancarios, se presta especial atención al análisis de los depósitos. Al mismo tiempo, resuelven problemas.

análisis de la dinámica y estabilidad de los depósitos, su uso.

Evaluación de la estructura de los depósitos y sus cambios estructurales.

evaluar la influencia de factores individuales sobre los cambios en el monto total de depósitos (depósitos) y el tamaño promedio del depósito (depósito)

La evaluación de la dinámica de los depósitos (depósitos) de la población se realiza mediante un sistema de indicadores para el análisis de series dinámicas: crecimiento absoluto, tasa de crecimiento, tasa de crecimiento y sus niveles promedio, teniendo en cuenta:

A) volumen de negocios al recibir depósitos (P)

B) volumen de negocios sobre la emisión (enajenación) de depósitos (C)

C) aumento absoluto en el monto de los depósitos (P-V = O k – O n)

D) El coeficiente de entrada de depósitos (K p) se evalúa como la relación entre el monto absoluto de la entrada de depósitos (P-V) y los saldos de depósitos al comienzo del período, o como la tasa de crecimiento:

K p = (P-V)/O n = (O k – O n)/O n

D) El nivel de depósito de fondos (coeficiente de hundimiento - K o) recibido en depósitos

K o = (P-V)/P

La vida útil promedio de un rublo depositado, que refleja la dinámica de la estabilidad de los depósitos, que es importante para evaluar los depósitos como recursos crediticios a corto plazo:

Dónde – saldo promedio de depósitos para el período analizado

o

D – número de días calendario en el período

B – volumen de negocios por emisión de depósitos

Un indicador del uso de depósitos de fondos atraídos es el índice de utilización de depósitos (K id):

K id = C av / P av, donde C av es la deuda crediticia promedio del período;

R av: saldos promedio de todos los recursos atraídos.

Un índice de utilización de depósitos superior a 0,75 indica una política crediticia agresiva del banco, menos de 0,65 indica una política pasiva.

Es necesaria una evaluación de la estructura de los depósitos para planificar los recursos crediticios del banco, ya que la presencia, por ejemplo, de una gran proporción de depósitos a plazo permite al banco utilizar estos fondos como recursos crediticios u otras inversiones, y planificar inversiones. Para evaluar la estructura de los depósitos, se utilizan indicadores de la participación (participación) de un determinado grupo de depósitos en su volumen total, es decir,

Tamaño relativo de la estructura (en porcentaje):

,

Dónde d i- compartir i- grupos de depósitos en su volumen total;

norte i número (monto del saldo del depósito) en el grupo i;

norte  número total de cuentas (suma de saldos de depósitos) de la población.

El análisis de cambios estructurales se realiza en base a indicadores:

a) desviación lineal promedio

;

b) desviación estándar:

c) Índice K.Gatev 

d) Índice Salai 

Las cuentas de depósito se agrupan:

por formas de retiro de depósitos:

a) bajo demanda (sin un período de desistimiento específico)

b) urgente (tener un cierto período de retiro)

c) condicional (sujeto a retiro si se cumplen condiciones preacordadas)

según el período de almacenamiento de fondos.

• de 2 a 7 días

  de 8 a 30 días

  de 31 a 90 días

  de 91 a 180 días

  de 181 a 1 año

  de 1 año a 3 años

  más de 3 años.

Los cambios en la estructura de los depósitos influyen en los cambios en el saldo total de los depósitos. El cambio en el saldo total de depósitos (W) se produce bajo la influencia de tres factores:

1) número de depósitos (f);

2) estructuras de depósito (d i);

3) tamaño promedio de depósito (x i)/

El saldo (monto) de los depósitos a la fecha del informe (W 1) se puede presentar como un producto:

W 1 = W 0 * I  f * I cambios estructurales * I constante. Composición

donde W 0 es el saldo (monto) de los depósitos a la fecha base (anterior);

I  f - cambio en el número total de depósitos.

El aumento absoluto en la cantidad de depósitos bajo la influencia de cambios en el número total de depósitos en el banco ( w /  f) está determinado por la fórmula:

 w /  f = W 0 * (yo  f - 1),

donde yo  f =  f 1 /  f 0 .

La influencia del segundo factor en el cambio en el monto total de las contribuciones ( w / I cambios estructurales) está determinada por la fórmula:

 con / str. cambios = W 0 * I  f * (I cambios estructurales - 1),

donde I de cambios estructurales está determinado por la fórmula

I cambios estructurales =  d 1 x 0 /  d 0 x 0,

El aumento absoluto en el monto de los depósitos debido a un cambio en el tamaño promedio de los depósitos ( w / x) está determinado por la fórmula:

 w /х = W 0 * I  f * I str. Turnos * (publico. Composición - 1)

La suma de los aumentos (disminuciones) de los factores da el cambio total en el saldo de depósitos para el período analizado en términos absolutos, es decir,

 w /  f +  w / str. Desplazamientos +  w /х =  w

Una de las áreas del análisis de depósitos es el cálculo y análisis del tamaño promedio de los depósitos en función de promedios estructurales y de potencia: mediana, cuartiles, deciles.