ما نوع الإقرار الذي يتم تقديمه عند بيع السيارة؟ هل أحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي بعد بيع السيارة؟ ما هي المستندات التي يجب تقديمها إلى مكتب الضرائب؟

إعلان بيع السيارة هو مستند يجب تقديمه إلى السلطات الضريبية لتوضيح مقدار الدخل المستلم من البيع ودفع الرسوم اللازمة.المال من بيع السيارة هو الدخل فرديوبالتالي فهم يخضعون لضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪ من المبلغ الإجمالي.

ومع ذلك، لن يتعين على الجميع دفع هذه الضريبة وليس دائما. ومن هو المعفى منه، وكيفية الاستفادة من أي فوائد؟

من لا يحتاج إلى تقديم إقرار؟

غالبًا ما يُطرح السؤال في المنتديات المواضيعية: هل من الضروري ملء إقرار ضريبة الدخل بعد بيع السيارة؟ نعم ولكن فقط إذا كنت تمتلك هذه السيارة لمدة تقل عن 3 سنوات. على سبيل المثال، إذا قام مقترض بشراء سيارة بالائتمان لمدة 3 سنوات، وسدد ثمنها بنجاح، ثم أراد بيع السيارة، فلن يتعين عليه دفع أي ضرائب.

هل أحتاج إلى تقديم إقرار عند بيع سيارة تم استخدامها لأكثر من 3 سنوات؟ لا، مكتب الضرائب غير مهتم بمثل هذه المعاملات.

والحقيقة هي أن مكتب الضرائب يتطلب إعلانًا عند بيع سيارة، بشكل رئيسي من الموزعين، أي من الأشخاص الذين يتلقون دخلاً من شراء وبيع المركبات. وينبغي أن تخضع مثل هذه المعاملات للضريبة، ولكن هناك عدة استثناءات في هذه الحالة.

في بعض الأحيان، يلزم تقديم إقرار ضريبة الدخل عند بيع سيارة، ولكن لن يتعين عليك دفع أي شيء مقابل ذلك. تحمي الدولة مواطنيها وتوفر لهم المزايا التالية:

• خصم ضريبي بمبلغ 250.000 روبل. هذا هو المبلغ الذي يتم خصمه من الدخل الخاضع للضريبة. وهذا هو، إذا قمت ببيع سيارة بأقل من 250،000 روبل، فلن يتم دفع الضرائب على هذه المعاملة، لأن مبلغ الربح أقل من الخصم.

يمكنك استخدام هذا الخصم مرة واحدة فقط في السنة. هل أحتاج إلى تقديم إقرار عند بيع سيارة بأقل من 250 ألف؟ نعم يتم تقديم الإقرار وكتابة طلب الخصم فوراً. لا تحتاج حقًا إلى دفع أي شيء

عند شراء سيارة، من المهم عدم الوقوع في فخ المحتالين الشائعين. يطلب البائع حسن السمعة باستمرار الإشارة في العقد إلى مبلغ أقل من 250 ألف روبل لتجنب دفع ضريبة المبيعات. يلتقي به المشتري في منتصف الطريق، ونتيجة لذلك، يقوم المالك بإلغاء الصفقة فجأة بعد استلام الأموال.

سيتم إرجاع المشتري فقط المبلغ الذي تم تحديده بالفعل في العقد؛ لا يمكن إثبات حقيقة استلام أموال أخرى إلا إذا كان هناك إيصال، والذي غالبًا ما ينسى البائع استلامه.

• الفرصة الثانية لتوفير الضرائب هي تقديم دليل على أنك اشتريت السيارة بتكلفة أعلى مما تبيعه. وهذا ما يحدث في أغلب الأحيان، لأنه سيارة جديدةوبعد عام واحد فقط من الاستخدام، يكاد يكون من المستحيل بيعه بنفس السعر. يتم تقديم إقرار بالدخل بعد بيع السيارة ولكن مرفق به الشيكات والمستندات الأخرى. وثائق الدفعمن وكالة السيارات، مؤكدا أن السيارة تم شراؤها بمبلغ كبير.
• حتى لو قمت ببيع السيارة بمبلغ أكبر مما اشتريتها به، فيمكنك على الأقل تخفيض الضريبة. وللقيام بذلك يتم تقديم المستندات الخاصة بمصاريف الشراء، ويتم خصم هذا المبلغ من ربح البيع. أي أنك لن تدفع الضريبة على الربح الكامل، بل على فقط دخل حقيقيأي الفرق بين تكلفة الشراء والمبلغ المستلم من البيع.

هل أحتاج إلى تقديم إقرار عند بيع سيارة مضى على استخدامها أقل من 3 سنوات؟ نعم، بغض النظر عن مدى رمزية مبلغ المعاملة، يتعين عليك تقديم إقرار قبل شهر مايو من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير. على سبيل المثال، إذا قمت ببيع سيارة في نوفمبر 2014، فيجب تقديم مستند بحلول مايو 2015 إلى مصلحة الضرائب يؤكد حقيقة البيع والمبلغ المستلم نتيجة للمعاملة.

متى لا تحتاج إلى تقديم الإقرار الضريبي عند بيع السيارة؟ فقط إذا كان موضوع المعاملة في ملكيتك لأكثر من 3 سنوات.

إذا كنت تخطط لشراء سيارة باهظة الثمن في وكالة، فعليك أن تفكر على الفور فيما إذا كنت ستبيعها في السنوات القليلة المقبلة. إذا كنت تخطط لاستخدام المنتج الجديد لمدة عام أو عامين فقط، ثم قم باستبداله بمنتج آخر نموذج حديث، فأنت بحاجة إلى القيام بما يلي:

1. احفظ جميع مستندات الدفع من وكالة السيارات حتى وقت البيع. سيساعد فحص السيارة أو فحص المعدات الإضافية أو أي خدمات صالون أخرى في إظهار مستوى النفقات عند شراء سيارة. ثم يتم خصم هذا المبلغ من الربح عند البيع، فيعتمد عليه مقدار الضريبة.
2. احفظ اتفاقية الشراء والبيع، خاصة إذا تم شراء السيارة مستعملة. غالبًا ما تكون هذه هي الطريقة الوحيدة لإثبات شراء السيارة بتكلفة أعلى. في حالة فقدان العقد، يمكن الحصول على نسخة منه من MREO، ولكن بعد عام قد لا يتم العثور عليه ببساطة هناك. ونتيجة لذلك، سيتعين عليك دفع ضريبة على كامل مبلغ الربح.
3. من الأفضل تقديم إقرارات شراء وبيع السيارة بعد وقت قصير من إتمام الصفقة. خلاف ذلك، يمكنك نسيان هذه الضريبة بأمان لعدة أشهر، ثم تلقي إخطارات من مكتب الضرائب ودفع غرامة إضافية.

في أي معاملة، لا تتبع خطى البائع الذي يحاول الغش وتقليل المبلغ. هذه تقنية شائعة جدًا وغير قابلة للإثبات تمامًا للمحتالين، وهي مصممة للأشخاص السذج واللطيفين. ليس من المنطقي أيضًا أن تكون ماكرًا عند البيع: إذا حددت في العقد قيمة أقل للسيارة هذه المرة، فسيظل يتعين عليك دفع ضريبة على بيعها اللاحق.

إن الإقرار الضريبي عند بيع السيارة هو مسؤولية المواطن، ولا ينبغي عليك توفير المال ومن ثم الوقوع في مشكلة مع القانون.

ماذا تفعل إذا كان عليك تقديم إعلان عند بيع سيارة وشراء سيارة جديدة على الفور؟ مع مثل هذه المعاملة، فإنك تدفع ضريبة فقط على البيع؛ ولا يخضع الشراء لأية ضرائب إضافية.

كثيرًا ما يتساءل بعض أصحاب السيارات الذين يقررون بيع سيارتهم: هل يحتاجون إلى تقديم إقرار ضريبي عند بيع السيارة؟ توضح هذه المقالة الحالات التي ينص فيها القانون على الإعفاء من ضريبة الدخل، ومن يجب عليه دفعها، وما هي المستندات التي يجب تقديمها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية بعد المعاملة.

هل أحتاج إلى إقرار للمركبة المملوكة لأكثر من 3 سنوات؟

في هذه الحالة، لن تحتاج إلى الإعلان عن دخلك: قانون الضرائب في الاتحاد الروسي يعفي المالكين الذين يمتلكون سيارة لأكثر من 3 سنوات من دفع ضريبة الدخل (البند 17.1، المادة 217 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي) ). يمكن للمواطنين الذين يمتلكون سيارة لمدة تقل عن 3 سنوات تقليل مبلغ المدفوعات بسبب الخصم الضريبي، أو عدم دفع الضريبة على الإطلاق إذا كانت تكلفة السيارة عند البيع لا تزيد عن 250 ألف روبل.

الخصم الضريبي هو المبلغ الذي يقلل من مبلغ الربح الخاضع للضريبة عند إجراء المعاملة.

كما جاء في الفقرات. 1 البند 2 الفن. 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، الحد الأقصى للخصم الضريبي لبيع العقارات (الشقق، الأكواخ، إلخ) هو 1،000،000 روبل، ولبيع الممتلكات الأخرى - لا يزيد عن 250،000 روبل. وهذا يعني أن الربح الناتج عن صفقة بيع وشراء سيارة بتكلفة أقل لا يخضع للضريبة، لأنه لا يتجاوز مبلغ الخصم الضريبي.

البند 4 الفن. 229 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي يعفي المواطنين من تقديم إقرار إذا كان دخلهم لا يخضع للضريبة.

وبالتالي، لا يتم تقديم الإقرار الضريبي عند بيع السيارة إلى مصلحة الضرائب في الحالات التالية:

• إذا تم شراء السيارة من قبل البائع منذ أكثر من 3 سنوات.
• الدخل من بيع السيارة لا يتجاوز الخصم الضريبي.

بيع مركبة: من لا يمكن إعفاؤه من دفع الضرائب

الأشخاص الذين يمتلكون سيارة كمالك لمدة تقل عن 3 سنوات ويبيعونها بأكثر من 250 ألف روبل لا يُعفون من دفع الضرائب. أي عندما يتجاوز الدخل من بيع السيارة الخصم الضريبي.

لا تعرف حقوقك؟

عند بيع مركبة اشتراها المالك منذ أقل من 3 سنوات، من الضروري دفع ضريبة بمبلغ 13% من الفرق المحسوب بين التكلفة الفعلية للمركبة ومبلغ الخصم.

دعونا نلقي نظرة على أمثلة محددة.

سعر بيع السيارة المملوكة لمدة تقل عن 3 سنوات هو 400000 روبل، ومبلغ الخصم الضريبي 250000.

(400000 - 250000) × 13% = 19500 فرك. (الضريبة على الأرباح المستلمة).

إذا تم شراء السيارة منذ أقل من 3 سنوات، ولكن تم بيعها لاحقًا بمبلغ لا يتجاوز 250.000 روبل، فلن تحتاج إلى دفع ضريبة على الربح المستلم:

(250,000 - 250,000) × 13% = 0.

ما تحتاجه لدفع الضرائب

عندما يتم فرض ضريبة على إيصال الربح، في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي لسنة بيع السيارة، يجب عليك تقديم ما يلي إلى دائرة الضرائب الفيدرالية لإعداد إعلان 3-NDFL:

غرامات عدم تقديم إقرار بالدخل المستلم

يترتب على عدم تقديم الإقرار الضريبي إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان التسجيل غرامة قدرها 5٪ من المبلغ غير المدفوع عن كل شهر يبدأ من اليوم الذي كان ينبغي تقديمه فيه (30 أبريل). في هذه الحالة، لا يمكن أن يكون مبلغ الغرامة أقل من 1000 روبل. وحصل على أكثر من 30% من الأرباح.

سيؤدي التقليل من مبلغ الربح أو دفع الضرائب بشكل أقل إلى غرامة قدرها 20٪ من المبلغ غير المدفوع.

في بعض الحالات، عند بيع سيارة، يطلب أصحاب السيارات من المشتري التوقيع على عقد يشير إلى مبلغ لا يتجاوز 250 ألف روبل، على الرغم من أن التكلفة الفعلية للسيارة أكبر من خصم الضرائب.

إذا نشأ مثل هذا الموقف، يجب على المشتري أن يتذكر: إذا كانت هناك رغبة في إعادة السيارة إلى مالكها السابق، حتى من خلال المحكمة، سيكون من الممكن استعادة المبلغ المحدد في عقد البيع فقط.

يأتي كل محبي السيارات في يوم من الأيام إلى قرار بيع سيارته. في هذه الحالة، يلزم القانون المواطنين بدفع ضريبة على بيع الممتلكات بمبلغ 13٪ من قيمة الصفقة. في بعض الأحيان، يتبين أن إعداد التقارير يشكل عقبة لا يمكن التغلب عليها أمام دافعي الضرائب ذوي الضمائر الحية.

كيف ومتى يتم ملء 3-NDFL عند بيع السيارة؟ هل من الضروري دائما دفع الضريبة؟

الحالات التي لا يلزم فيها دفع الرسوم.

وفقًا لأحكام البند 17.1 من الفن. 217 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي والبند 4 من المادة 229 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يُطلب من المواطنين الذين يمتلكون سيارة لمدة تقل عن 3 سنوات دفع الضريبة فقط. يُعفى الشخص الذي يمتلك مركبة لأكثر من 3 سنوات من دفع الضريبة وإعداد التقارير بشكل كامل.

كما يُعفى سائقو السيارات الذين يبيعون سياراتهم بأقل من سعر شرائها من دفع الرسوم. ويجب توثيق هذه الحقيقة:

1. إرفاق أصل أو نسخة من اتفاقية الشراء لنموذج 3-NDFL عند بيع السيارة .
2. من خلال تقديم نسخة من شهادة الفاتورة الصادرة عن شرطة المرور التي سجلت السيارة للمفتش.

ومع ذلك، إذا تم بيع السيارة بخسارة، فلا يزال يتعين تقديم التقارير.

بجانب، قانون الضرائبيمنح المواطنين الفرصة الاستفادة من التخفيضات الضريبيةوخفض مبلغ المساهمة بما لا يزيد عن 250 ألف روبل. في الواقع، هذا يعني أنه بالنسبة لإيرادات المبيعات التي تساوي 250 ألف روبل أو أقل، يجب الدفع مبالغ من الماللا حاجة للذهاب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.

الموعد النهائي المحدد لتقديم الإقرار.

فن. يُلزم 229 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي المواطنين بتقديم المستندات في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي للفترة المشمولة بالتقرير. أي أنه إذا تم بيع السيارة في عام 2018، فيجب تقديم التقارير بحلول 30 أبريل 2019. ويجب سداد مبلغ الضريبة بحلول 15 يوليو من العام الذي تم فيه تقديم الإقرار.

إذا تم تقديم النموذج 3-NDFL متأخرًا، فقد يُعاقب المخالف بالأنواع التالية من العقوبات:

1. غرامة قدرها 5% من المبلغ المطلوب تحويله للخزينة عن كل يوم تأخير (على ألا تزيد عن 30% من مبلغ الضريبة).
2. غرامة قدرها 40% من مبلغ الضريبة شهرياً في حالة التأخير لأكثر من ستة أشهر.

ما هو المطلوب لإعداد التقارير؟

قبل ملء النموذج، يجب عليك الاستعداد المستندات المطلوبةلـ 3-NDFL:

1. جواز سفر دافعي الضرائب.
2. رقم التعريف الضريبي للمالك السابق للسيارة.
3. عنوان السيارة التي تم بيعها.
4. اتفاقية شراء مركبة إذا كانت مملوكة لمدة تقل عن 3 سنوات وتم بيعها بسعر يتجاوز 250 ألف روبل.
5. اتفاقية شراء وبيع لبيع سيارة.
6. إيصال استلام التمويل (إن وجد).

كيفية إعداد إقرار ضريبة الدخل الشخصي؟

ومع ذلك، يتكون نموذج الإبلاغ من 23 ورقة بالنسبة لدافعي الضرائب، فإن ملء 3-NDFL عند بيع سيارة يقتصر على إعداد 6 أوراق فقط:

1. صفحات العنوان (رقم 1 و 2)، والتي تشير إلى البيانات الشخصية، مثل الاسم الكامل، وتفاصيل جواز السفر، ورقم التعريف الضريبي (TIN)، وعنوان التسجيل.
2. القسم الأول (حساب الضريبة) حيث يتم ذكر مقدار الربح من بيع السيارة ومبلغ الضريبة.
3. القسم 6، الذي يشير إلى المبلغ النهائي المستحق لدائرة الضرائب الفيدرالية.
4. الورقة أ، والتي تعكس معلومات حول اتفاقية الشراء والبيع المسجلة لدى مفتشية السلامة المرورية الحكومية، بما في ذلك البيانات الشخصية للمشتري.
5. الورقة (هـ)، حيث يتم حساب مبلغ الضريبة مع الأخذ بعين الاعتبار خصم الممتلكات.

عند إعداد النموذج يراعى ما يلي:

1. رمز الدخل. وفي هذه الحالة يكون الرمز بقيمة 1520 (الدخل من بيع العقارات (الأسهم) بخلاف البنك المركزي).
2. رقم التصحيح إذا تم تقديم الإقرار لأول مرة خلال العام الماضي، فيجب إدخال "0".
3. كود أوكاتو. يرتبط هذا الرمز بعنوان تسجيل الدافع والتفتيش. يمكنك معرفة الرمز عبر الإنترنت على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية عن طريق إدخال عنوانك أو رقمك الضريبي.
4. سمة دافعي الضرائب، أي "الفرد".

تبسيط التحضير الخاص بك

اليوم، يتمتع المواطنون بفرصة استخدام برنامج "الإعلان" المجاني، والذي يمكن العثور عليه على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا. للقيام بذلك يجب عليك:

1. قم بتنزيل البرنامج على https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/.
2. قم بتثبيت وتشغيل "Declaration" على جهاز الكمبيوتر الخاص بك.
3. تعبئة قسم "ضبط الشروط" (نوع الإقرار، رقم المعاينة، رقم التسوية، صفة المكلف).
4. املأ قسم "معلومات حول المُعلن" (الاسم الكامل، العنوان وتاريخ الميلاد، رقم التعريف الضريبي، الجنسية، تفاصيل جواز السفر، الفهرس، OKATO، عنوان التسجيل ورقم الهاتف لجهات الاتصال).
5. املأ قسم "الدخل المستلم في الاتحاد الروسي":

• في حقل "مصدر الدفع"، انقر على "+".
• اذكر اسم المصدر أي الاسم الكامل لمشتري السيارة.
• قم بتعبئة "معلومات عن الدخل المستلم" (رمز الدخل، رمز الخصم).

لا يلزم تعديل قسم "إجمالي المبالغ حسب مصدر الدفع".

يمكن لدافعي الضرائب الذين يقومون بملء التقارير لأول مرة استخدام نموذج الإقرار المتوفر في منصة التفتيش أو في جهاز الكمبيوتر لعملاء هذه المنظمة. يمكنك أيضًا الاطلاع على مثال لملء النموذج في مكتب الضرائب. كما يمكنك تحميل مثال لملء النموذج من الرابط الموجود في نهاية هذه المقالة.

فيديو: تعليمات تفصيلية لملء نموذج 3-NDFL بنفسك عند بيع سيارة

يتطلب إعداد الوثائق الضريبية بعض المعرفة والخبرة. من المهم ليس فقط دفع الضرائب في الوقت المحدد، ولكن أيضًا إعداد التقارير بشكل صحيح من وجهة نظر القانون. وفي هذا الصدد، طورت السلطات وأتاحتها للاستخدام المجاني برنامجا مصمما لمساعدة المواطنين على أداء واجبهم تجاه الدولة.

إذا كنت قد انفصلت مؤخرًا عن "الحصان الحديدي" الخاص بك، فلا تتعجل في إنفاق المبلغ المستلم بالكامل. تحتاج أولاً إلى معرفة ما إذا كان يحق للدولة الحصول على جزء منه. بالإضافة إلى ذلك، مهما كانت الإجابة على هذا السؤال، يتعين على دافعي الضرائب في الغالبية العظمى من الحالات تقديم إقرار إلى مكتب الضرائب للتحقق منه. ويحدد شكله القانون. إنه عالمي ويحمل علامة 3-NDFL. سنخبرك في هذه المادة ما إذا كان من الضروري تقديم إقرار عند بيع سيارة.

دعونا نكرر، كل شيء يعتمد بشكل مباشر على الوضع الذي تطور أثناء البيع. وفقًا لنص القانون، في بعض الحالات، يتم إزالة الالتزام بتوفيرها من الدافع تلقائيًا. وإذا لم يحدث ذلك، فإن عدم الالتزام بالإجراءات المقررة على مستوى الدولة قد يؤدي إلى فرض عقوبات مختلفة على دافعي الضرائب.

الجهل ليس عذرا! هذه العبارة مألوفة لدى كل مقيم الاتحاد الروسيومع ذلك، فمنذ سن مبكرة، لا يزال العديد من المواطنين يرفضون دراسة حقوقهم ومسؤولياتهم كوحدات من مجموعة كبيرة نظام الدولة. لتجنب أي صعوبات تتعلق بالمسألة قيد المناقشة، اقرأ المواد المعروضة أدناه.

من المسؤول عن توفير نموذج الإقرار؟

الجميع العلاقات القانونية الضريبيةفي الاتحاد الروسي يتم تنظيمها من خلال مجموعة واحدة من اللوائح ذات الصلة الواردة من وزارة المالية والحكومة الفيدرالية خدمة الضرائببخاصة. يتم جمع الغالبية العظمى منهم في ما يسمى قانون الضرائبروسيا.

وبموجب هذه الوثيقة، يجب على كل مواطن يملك السيارة المعنية تقديم إقرار عند بيع السيارة، إذا كان هناك أي دخل من البيع.

يتم حساب مبلغ تحصيل ضريبة الدخل الشخصي بناءً على معلمتين:

• مقدار الدخل المستلم ؛
• معدل الضريبة المطبق على هذا الخصم.

ملحوظة! ليس من قبيل الصدفة أننا استخدمنا كلمة "الدخل". من المهم أن نفهم أنه ليس في جميع الحالات، فإن بيع السيارة يجلب الدخل لمالكها السابق، لأنه يحدث في ظروف مختلفة.

أما بالنسبة لنسبة الضريبة، فإن الرسم المطلوب هو 13%، ولا يهم من أي دخل يتم خصم الأموال. سيتعين أيضًا دفع 13٪ من الأجور والأموال المستلمة لبيع شقة وسيارة وممتلكات أخرى ذات طبيعة عقارية.

وفي الواقع فإن هذا الاستقطاع يؤثر بشكل خطير على جيب المواطن. تخيل أن الدخل من بيع سيارتك كان مليونًا الروبل الروسي. وفي هذه الحالة تكون النسبة المدفوعة للدولة 130 ألفاً. مبلغ خطير.

تتفاقم العملية ليس فقط بسبب الحزن الناتج عن جزء كبير من المال، ولكن أيضًا بسبب الصعوبات البيروقراطية المرتبطة بملء إعلان 3-NDFL. أولئك الذين خضعوا بالفعل لهذا الإجراء سوف يتعاملون مع المهمة بسهولة، ولكن سيتعين على المبتدئين العمل بجد لأول مرة. لتجنب الصعوبات، اقرأ هذا، والذي سيساعد عند ملء الإعلان.

إذا تم بيع السيارة بمبلغ كبير من المال (على سبيل المثال، مقابل مليون و 100 ألف روبل)، فسيتعين تحويل مبلغ كبير من الأموال إلى خزانة الدولة (في المثال المذكور - 143 ألف روبل روسي - 13 % من المبلغ المطلوب). بالإضافة إلى ذلك، سيتعين عليك إعداد الإقرار الضريبي وتقديمه إلى خدمة الضرائب.

كيفية ملء استمارة الإقرار

قبل الانتقال إلى وصف الحالات التي يكون فيها تقديم الإقرار إلزاميا، دعونا نفكر في كيفية ملء النموذج المطلوب. سيكون هذا مفيدًا حتى لدافعي الضرائب الذين سيتم إعفاؤهم في النهاية من هذا الإجراء. الحقيقة هي أنه سيكون لديك أكثر من سيارة في حياتك، وفي يوم من الأيام سيتعين عليك تقديم نموذج للفحص.

ويرتبط ملء الإعلان بالصعوبات البيروقراطية الناشئة باستمرار، مثل:

• أخطاء في تهجئة الكلمات.
• شكل غير صحيح
• صورة منحرفة على الورقة؛
• البيانات المدخلة بشكل غير صحيح؛
• الطباعة بتنسيق غير مناسب؛
• عدم اكتمال إعداد المستندات المصاحبة للإعلان والمشاكل المشابهة.

ولهذا السبب أخذت دائرة الضرائب الفيدرالية في البلاد كل شيء التدابير اللازمةلحل معظم المشاكل التي تظهر. هذه هي الطريقة التي تم بها تطوير البرنامج، وهو متاح الآن مجانًا على المورد الإلكتروني الرسمي للخدمة. وبمساعدتها، يصبح تقديم التقارير إلى مكتب الضرائب أمرًا سهلاً، حيث أن كل ما يحتاجه الدافع هو إدخال البيانات في أعمدة محددة. وبعد ذلك سيقوم البرنامج بشكل مستقل بإنشاء نموذج بالشكل الصحيح وترتيب المعلومات المدخلة في المواضع المقابلة على الورقة.

لا داعي للقلق بالنسبة للأشخاص الذين يعانون من مشاكل العمل على الكمبيوتر لفترات طويلة. ما الذي تبحث عنه برمجةسوف يساعد في تقليل وقت التعبئة قدر الإمكان. سيؤدي الحد الأدنى من تكاليف التعبئة إلى 10-15 دقيقة فقط. إذا كنت في هذه الحالة تفضل التصرف بالطريقة القديمة، فما عليك سوى تنزيل نموذج الإقرار من موقع الخدمة وتعبئته دون استخدام البرنامج.

ملحوظة! يوفر المورد الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية دائمًا التحديثات الحالية للنموذج، لذلك لا فائدة من البحث عن خيار أحدث أو صحيح على المساحات الغريبة للإنترنت. قد ينتهي بك الأمر بنموذج تم إنشاؤه بشكل غير صحيح، وبعد ذلك سيتعين عليك بدء إجراءات التسجيل من جديد.

نقاط مهمة

لذلك يجب الإشارة إلى النقاط التالية في نموذج الإقرار.

1. معلومات عن بائع السيارة الذي يقوم بالفعل بإجراءات الإعلان عن الدخل الذي تم الحصول عليه لاحقًا من البيع. وتشمل هذه في المقام الأول:
   1. الاسم الأخير، الاسم الأول، اسم العائلة للمالك السابق للسيارة؛
   2. بيانات من الوثيقة الرئيسية للمواطن الروسي، أي جواز السفر؛
   3. معلومات حول المواطنة؛
   4. رقم دافع الضرائب الفردي، والذي يمكن الاطلاع عليه في شهادة خاصة تم الحصول عليها مسبقًا من نفس مكتب الضرائب.
2. تأكد من الإشارة إلى رقم مكتب الضرائب الذي سيتم تقديم النموذج إليه. ويمكن معرفة ذلك من خلال مكان تسجيل المواطن، حيث أنه بناءً عليه يتم تعيين الشخص إلى إدارة معينة.
3. ومن الضروري أيضًا الإشارة إلى أنك شخص طبيعي ولست كيانًا قانونيًا، أي أنك مواطن ولست منظمة.
4. يُشار إلى عنوان المواطن في مكان التسجيل، بالإضافة إلى أنه من الضروري الإشارة إلى ترميز فردي يحدد موقف المواطن تجاه جهة معينة محلية(الاسم المختصر للتشفير الموصوف يبدو مثل OKTMO)، أي:
   1. مدينة؛
   2. قرية؛
   3. قرية حضرية
   4. القرى والبلديات الأخرى.
5. يتم ملء عمود الدخل المعلن في الإعلان بالمبلغ المستلم نتيجة بيع السيارة. مصدر الدخل هو الشخص الذي اشترى السيارة. عربةمواطن. ليست هناك حاجة لملء رمز انتماء المشتري لبلدية معينة. أما إذا كان فرداً فيتم إدخال البيانات التالية:
   1. الاسم الأول، اسم العائلة، الاسم الأخير؛
   2. رمز سبب التسجيل؛
   3. رقم هوية دافع الضرائب.
6. في القسم الثاني من النموذج، أدخل مبلغ الضريبة إذا كان تحويلها إلى خزينة الدولة محملاً على الدافع في هذه الحالة بالذات.
7. عند بيع سيارة، يحق للبائع الحصول على خصم ضريبي؛ ويجب أيضًا الإعلان عنه في الإعلان في العمود المناسب. إذا تم الملء من خلال البرنامج، فاختر أحد خيارات الخصم التي ستستخدمها.

انتبه إلى فارق بسيط مهم! عند ملء وطباعة نموذج 3-NDFL عند بيع سيارة، لا تتسرع في نقل المستندات على الفور إلى خدمة الضرائب. أولا، ضع توقيعك الشخصي والتاريخ على كل صفحة من الورقة.

كما ترون، فإن إعداد نموذج الإعلان، الذي يخيف العديد من دافعي الضرائب بسبب عدم وجود تعقيد في ملئه، لا يتطلب عمالة كثيفة على الإطلاق كما يبدو في البداية.

في الواقع، الشيء الرئيسي هو تحديد الدخل المستلم بشكل صحيح عند إدخال المعلومات. تختلف هذه الحالة المطلوبة لملء النموذج عن إجراءات الحصول على خصم ضريبي من ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة للخزينة، والتي من الضروري من أجلها إدخال بيانات تفصيلية عن الدخل المكتسب طوال فترة الإبلاغ الضريبية التي تم فيها دفع الرسوم حجب.

إجراءات تقديم نموذج إقرار للتحقق إلى دائرة الضرائب

دعنا ننتقل إلى النظر في المواقف المحتملة في حالة إعفاء الدافع من الالتزام بالإعلان عن معلومات حول المعاملة والدخل المستلم.

الجدول 1. أمثلة على تقديم نموذج الإعلان

لذا، بتلخيص هذا القسم من المقالة، نخلص إلى الاستنتاج التالي: لا يمكن إلغاء الالتزام المفروض على كل دافع ضرائب يبيع سيارة بتقديم نموذج إقرار مكتمل من النموذج 3-NDFL إلا إذا كان الدافع قد انتظر المدة القانونية المطلوبة 36 أشهر للحد الأدنى الأقصى لمدة ملكية السيارة. ولا يهم إذا تم بيع السيارة بأكثر من السعر الأصلي أم لا. وفي جميع الحالات الأخرى، لا يهم ما إذا كان هناك دخل أم لا، يجب تقديم الإقرار للتحقق.

المواعيد النهائية لتقديم النموذج للتحقق

يعد التأخر في تقديم شهادة 3-NDFL حجر الزاوية في النظام الضريبي وتوفير التقارير من قبل دافعي الضرائب أيضًا. الإنترنت مليء بكمية هائلة من المعلومات الصحيحة والكاذبة المختلفة، والتي عند قراءتها يشعر المواطنون بالارتباك، ونتيجة لذلك، إما يتأخرون أو يتعجلون في تقديم معلومات التقارير، ونتيجة لذلك يتم استنفاد الموظفين من أهميتهم مفتشيات الضرائب، فرض عقوبات غير سارة.

بادئ ذي بدء، تذكر: يتم تقديم أوراق التفتيش إلى هيئة التفتيش للسنة التالية للفترة المشمولة بالتقرير الحالي. ببساطة، إذا أبرمت صفقة لبيع سيارة في عام 2016، فسيتم تقديم الإقرار في عام 2017. ولا يهم شهر الصفقة. يمكنك أيضًا بيع السيارة في أبريل 2016 وفي ديسمبر، ولن تحتاج إلا إلى إعداد الأوراق لتقديمها عند حلول عام 2017.

يمكن تقديم المستندات للتحقق منها ابتداءً من الأول من شهر يناير التالي لفترة التقرير من العام. آخر يوم يظل فيه التقديم ممكنًا هو 30 أبريل. في الأول من مايو، سوف يمر هذا الأمر، وسيتم تغريمك على الفور بسبب التأخر في السداد. يظل المفتشون باردين تجاه دموع وتوسلات المتخلفين عن السداد، وبالإضافة إلى الخصم الضريبي (الذي لا يلزم تقديمه في بعض الأحيان)، سيتعين عليك أيضًا دفع مبلغ لا بأس به من الغرامة.

وبالتالي، فإن المبلغ القياسي للعقوبة المالية للمواطنين المهملين الذين نسوا تقديم 3-NDFL هو 5٪ من مبلغ الدفعة النقدية المستحقة للدافع شهريًا من لحظة الفشل في تقديم المستندات الإلزامية. الحد الأدنى لقيمته هو ألف روبل روسي، والحد الأقصى هو 30٪ من مدفوعات الضرائب المدفوعة لموازنة الدولة كضريبة دخل.

الطرق المشروعة للتوفير في الضرائب

قبل البدء في ملء نموذج الإبلاغ، تحتاج إلى اختيار الطريقة التي ستوفر بها مبلغ التخفيضات الضريبية لصالح ميزانية الدولة. من المهم أن تقرر ذلك مسبقًا، لأن المعلومات التي تم إدخالها في المستند المكتمل تعتمد على قرارك.

الطريقة الأولى إن تخفيض مبلغ ضريبة الدخل من الأموال المستلمة من بيع السيارة يتكون من تخفيض المبلغ الإجمالي المستلم بمقدار النفقات المتكبدة أثناء الشراء.

دعونا نعطي مثالا.في عام 2014 اشتريت سيارة بتكلفة 400 ألف روبل. دون انتظار مرور الحد الأدنى من الموعد النهائي، في عام 2016، تبيع السيارة مقابل 500 ألف. وبما أن المبلغ يتجاوز التكلفة الأصلية، فسيتعين عليك دفع ضريبة للحكومة. ستساعد مستندات الدفع المحفوظة من معاملة شراء السيارة الأولى على تقليل قيمتها. اتضح أن هناك ضريبة النظام الضريبيربما فقط الفرق بين البيع والشراء، أي 100 ألف روبل (500000 – 400000 = 100000). 13% من 100 ألف يساوي 13 ألف تحولها بأمان للخزينة وتبقى رابحًا.

الطريقة الثانية. يحدث أن مستندات الدفع المستلمة عند الشراء لا يتم حفظها. ومن ثم لا يمكن لدافع الضرائب استخدامها كأساس لتخفيض الوعاء الضريبي. يبدو الوضع في طريق مسدود. هل سيتعين عليك حقًا دفع خصم ضريبي كبير على إجمالي الدخل المستلم؟ إذا عدنا إلى المثال أعلاه، فإن 13٪ من 500 ألف هو مبلغ مثير للإعجاب إلى حد ما. سيصل إلى 65 ألف روبل!

لا تقلق. قدمت الدولة مساعدة عادلة للدافعين الذين، لسبب أو لآخر، لا يستطيعون تأكيد النفقات المتكبدة سابقا - ما يسمى خصم الضرائببمبلغ 250 ألف روبل. وينطبق على أي سيارة يبيعها دافع الضرائب، بتكرار مرة واحدة في السنة.

دعونا نعطي مثالا.في عام 2015، اشتريت سيارة بسعر 300 ألف، وبعد عام قررت بيع السيارة مقابل 50 ألف روبل أكثر. لسوء الحظ، تم فقدان جميع مستندات الدفع الخاصة بالمعاملة الأولى، مما يعني أنه لا يمكنك تأكيد حقيقة تكبد النفقات. يُعرض عليك الحل التالي: في نموذج الإعلان، يجب أن تشير إلى أنك تتقدم بطلب للحصول على خصم عقاري، من أجل التغطية النفقات الضريبيةعند بيع سيارة بمبلغ 250 ألف روبل. ونتيجة لذلك سيتم احتساب الرسم من الفارق بينها وبين تكلفة المبيعات، وستكون (350.000 - 250.000) * 13% = 13 ألف روبل روسي.

بالفيديو- ضريبة مبيعات السيارات

دعونا نلخص ذلك

أنت تعلم الآن أنه يجب تقديم إعلان الدخل المستلم من بيع السيارة للتحقق منه في معظم الحالات التي تنشأ لدافعي الضرائب عند تلقي الأموال. الطريقة الوحيدة لتجنب إعدادها وإرسالها للفحص هي الحفاظ على حالة المالك لفترة زمنية معينة - 3 سنوات من تاريخ تسجيل السيارة. هذه هي الفترة الدنيا للإعفاء ليس فقط من إعداد وثائق التقارير، ولكن أيضًا من دفع رسوم ضريبة الدخل الشخصي إلى خزانة الدولة.

مرة أخرى نلفت انتباه القارئ إلى أهمية تقديم الورق في الوقت المناسب إلى إدارة الخدمة الفيدرالية التي ينتمي إليها دافع الضرائب وفقًا لمكان التسجيل الرسمي. ليس فقط المواطنين الملزمين بدفع الضرائب، ولكن أيضًا أولئك المعفيين من دفع الرسوم يمكن أن يحصلوا على غرامة بسبب التأخر في الدفع. في الوقت نفسه، فإن المبالغ المستحقة مهمة جدًا بالنسبة لجيب الشخص الروسي العادي، خاصة إذا تم دمجها مع التخفيضات الضريبية على الدخل.

كن حذرا عند ملء النموذج. من المهم أن يتوافق غرضها مع المعلومات المدخلة بالداخل، وإلا فقد ينظر موظفو الخدمة إلى الأخطاء على أنها معلومات كاذبة مقدمة للتحقق بالشكل المطلوب عن عمد، وسوف "يمنحونك" عقوبات جديدة.

لتسهيل عملية ملء المستند، استشر متخصصي الخدمة، أو قم بتنزيل برنامج متخصص، أو اطلب المساعدة من صديق سبق له أن باع سيارة واجتاز الإجراءات البيروقراطية المطلوبة.